株式会社マネーパートナーズグループ 四半期報告書 第18期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第18期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日) |
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提出日 | |
提出者 | 株式会社マネーパートナーズグループ |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年7月30日
【四半期会計期間】 第18期第1四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
【会社名】 株式会社マネーパートナーズグループ
【英訳名】 MONEY PARTNERS GROUP CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 福島 秀治
【本店の所在の場所】 東京都港区六本木三丁目2番1号
【電話番号】 (03)4540-3900(代表)
【事務連絡者氏名】 経営管理部長 宇留野 真澄
【最寄りの連絡場所】 東京都港区六本木三丁目2番1号
【電話番号】 (03)4540-3804
【事務連絡者氏名】 経営管理部長 宇留野 真澄
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第17期 第18期
回次 第1四半期 第1四半期 第17期
連結累計期間 連結累計期間
自2020年4月1日 自2021年4月1日 自2020年4月1日
会計期間
至2020年6月30日 至2021年6月30日 至2021年3月31日
(百万円) 1,030 1,278 4,514
営業収益
経常利益又は経常損失(△) (百万円) △ 235 203 △ 628
親会社株主に帰属する四半期
純利益又は親会社株主に帰属す (百万円) △ 223 167 △ 1,050
る四半期(当期)純損失(△)
(百万円) △ 216 167 △ 1,036
四半期包括利益又は包括利益
(百万円) 13,221 12,566 12,395
純資産額
(百万円) 85,834 77,536 80,825
総資産額
1株当たり四半期純利益
又は1株当たり四半期(当期)
(円) △ 7.03 5.25 △ 33.02
純損失(△)
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益
(%) 15.4 16.2 15.3
自己資本比率
営業活動による
(百万円) 57 △ 1,326 △ 1,504
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 357 △ 50 △ 448
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) △ 173 △ 74 △ 1,445
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(百万円) 12,180 7,802 9,254
四半期末(期末)残高
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については、記載
しておりません。
2.役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式は、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表
において自己株式として計上しており、 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期(当期)純損失 及び
潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株
式に含めております。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、第17期第1四半期連結累計期間及び第17期
は、 1株当たり四半期(当期)純損失 及び希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、また、第18
期第1四半期連結累計期間は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、 記載しておりません。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
なお、コイネージ株式会社は、2021年3月31日をもって暗号資産交換業を廃業し解散しており、清算手続き中であ
ります。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
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2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第1四半期連結累計期間における我が国経済は、 新型コロナウイルス感染症(以下「感染症」)の影響によ
り、依然として厳しい状況の中、持ち直しの動きが続いています。企業部門においては、輸出の緩やかな増加が
続いており、企業収益は非製造業では弱さがみられるものの総じて持ち直しています。一方、家計部門において
は、個人消費が 外出自粛の影響により サービスを中心に弱い動きとなっています。
外国為替市場において、米ドル/円相場は、1ドル=110円台後半で取引が始まり、4月2日に発表された3
月米雇用統計が良好な結果となるも上昇は110円台後半までとなりました。4月22日にはバイデン米大統領が富
裕層を対象とした増税提案との報道から米株が下げ幅を拡大し、23日には107円台半ばの安値を付けました。し
かしその後は反転し、米金利上昇に伴い109円台前半まで値を戻しました。5月に入ると7日発表の4月米雇用
統計が事前予想を大きく下回り108円台前半まで急落しました。その後は109円を軸に方向感の乏しい展開とな
り、月間の値幅(高値と安値の差)が1円86銭にとどまり、約1年半ぶりの狭さとなりました。6月に入ると堅
調な米経済指標を背景に110円台前半まで上昇しましたが、4日発表の5月米雇用統計が予想を下回ったことで
反落に転じ、7日には109円台前半まで下落しました。14日には米長期金利の上昇に伴い110円台前半まで回復
し、16日にはFRBが2023年中にゼロ金利政策を解除する方針を示したことで110円台後半まで続伸しました。
その後下落する場面もありましたが、月末にかけて110円台半ばから後半のレンジで推移し、111円台前半の高値
で期末を迎えました。一方、米ドル/円以外の主要な取扱い通貨である欧州・オセアニア通貨については、期初
から円安傾向で推移しましたが、6月に入ると円高傾向での推移となりました。また、外国為替相場の変動率
は、全体として著しく低調な水準となりました。
このような状況の中、当社グループは、海外渡航需要の蒸発によるマネパカードの利用減少等一部サービスに
感染症による影響を受けながらも、感染症拡大防止のため時差出勤・在宅勤務やオフィス内での環境整備に注力
等を実行しながら従業員の安全を最優先としたうえで、お客様のニーズに応えるべく様々な施策を実施してまい
りました。
主力サービスであるFXについては、昨年11月後半よりこれまでのスプレッド戦略を転換し、主要取扱通貨ペ
アのスプレッドを縮小する施策を継続的に実施しております。本年5月からは、パートナーズFX nanoに
おける米ドル/円のスプレッドを時間限定でゼロ(売買同値)とする画期的なキャンペーンで既存のお客様への
サービス充実を図りその一方で、人気通貨ペアを対象としたキャッシュバックキャンペーンや米ドル/円以外の
通貨ペアのスプレッドを時間限定で業界最狭水準で提示するキャンペーンを実施しております。また、CFD-
Metals(金/米ドル、銀/米ドル)においても、業界最狭水準のスプレッドの提示及び充実したキャッ
シュバックを内容とするキャンペーンを実施しお客様の取引拡大を図りました。
暗号資産関連店頭デリバティブ取引(CFD(差金決済取引))については、8月~9月のサービス提供開始
に向けて引き続き準備を進めております。
これらの結果、当第1四半期連結累計期間の外国為替取引高は 2,281億通貨単位 (前年同期比 19.0%減 )とな
りました。また、当第1四半期連結会計期間末の顧客口座数は 343,817口座 (前年同期末比 2,992口座増 )、顧客
預り証拠金は 56,581百万円 (同 8.5%減 )、有価証券による預り資産額は 12,051百万円 (同 27.2%増 )となりま
した。
また、当第1四半期連結累計期間の営業収益は、外国為替取引高が前年同期と比べ 19.0%減少 したものの、昨
年11月後半よりスワップカバー手法を刷新しコロナ禍以前の水準を超える堅調なスワップ収益を継続的に確保し
ており、トレーディング損益が 216百万円増加 (前年同期比 21.7%増 )したこと等により 1,278百万円 (同 24.2%
増 )となりました。損益については、前期に連結子会社の事業撤退など不採算事業の見直し等による大幅なコス
トカットを推進した結果、販売費・一般管理費が 205百万円減少 (同 17.0%減 )したことから、 営業利益は203百
万円 (前年同期は営業損失 235百万円 )、 経常利益は203百万円 (前年同期は経常損失 235百万円 )、親会社株主
に帰属する四半期純利益は 167百万円 (前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失 223百万円 )となりまし
た。
当社グループの主力サービスであるFXを軸とした「店頭デリバティブ取引」へ経営資源を集中させ、更なる
コストの見直しを推し進めることでより一層の収益性の向上を図り、早期に復配できるよう更なる営業力の強化
とコスト軽減に努めてまいります。
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② 財政状態の状況
当第1四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比較して 3,289百万円減少 し、 77,536百万円 と
なりました。これは流動資産が 3,152百万円 、固定資産が 136百万円減少 したことによるものであります。
負債は、前連結会計年度末と比較して 3,460百万円減少 し、 64,969百万円 となりました。これは流動負債が
3,382百万円 、固定負債が 78百万円減少 したことによるものであります 。
純資産は、 前連結会計年度末と比較して 171百万円増加 し、 12,566百万円 となりまし た。
(流動資産)
当第1四半期連結会計期間末における主な流動資産の内訳は、預託金 49,461百万円 、トレーディング商品
10,925百万円 、現金・預金 9,677百万円 及び短期差入保証金 3,118百万円 であります。前連結会計年度末と比較し
て、短期差入保証金の増加 263百万円 等の増加要因があった一方、現金・預金の 減少1,452百万円 、顧客を相手方
とする未決済の外国為替証拠金取引に係る評価益の減少等に伴うトレーディング商品の 減少1,305百万円 及び外
国為替証拠金取引の証拠金として預託された財産の減少等に伴う顧客区分管理信託を中心とする預託金の減少
863百万円 等の減少要因があり、 3,152百万円減少 しております 。
(固定資産)
当第1四半期連結会計期間末における主な固定資産の内訳は、繰延税金資産 544百万円 、ソフトウエア 506百万
円 、リース資産(無形固定資産) 473百万円 、リース資産(有形固定資産) 353百万円 、投資有価証券 133百万円
及び長期差入保証金 119百万円 であります。前連結会計年度末と比較して、暗号資産CFDシステムの開発や外
国為替取引システムの機能追加等によるソフトウエア仮勘定の計上等の増加要因があった一方、ソフトウエアの
減価償却等の減少要因があり、 136百万円減少 しております 。
(流動負債)
当第1四半期連結会計期間末における主な流動負債の内訳は、受入保証金 56,581百万円 、預り金 2,696百万円
及び未払費用 1,978百万円 であります。前連結会計年度末と比較して、外国為替取引の証拠金として預託された
受入保証金の 減少2,499百万円 及び預り金の 減少928百万円 等により 3,382百万円減少 しております 。
(固定負債)
当第1四半期連結会計期間末における主な固定負債の内訳は、転換社債型新株予約権付社債 1,000百万円 及び
リース債務 463百万円 であります。前連結会計年度末と比較して、リース債務の返済等により 78百万円減少 して
おります 。
(純資産)
当第1四半期連結会計期間末における主な純資産の内訳は、資本金 2,022百万円 、資本剰余金 2,160百万円 、利
益剰余金 9,272百万円 及び自己株式 △894百万円 であります。前連結会計年度末と比較して、親会社株主に帰属す
る四半期純利益の計上 167百万円 による利益剰余金の増加があったこと等により 171百万円増加 しております 。
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(2) キャッシュ・フローの状況
当第1四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、営業活動により 1,326百
万円減少 、投資活動により 50百万円減少 、財務活動により 74百万円減少 いたしました。この結果、資金は前連結会
計年度末に比べ 1,452百万円の減少 となり、当第1四半期連結会計期間末における資金の残高は 7,802百万円 となり
ました。
当第1四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果 使用した資金は1,326百万円 ( 前年同期は57百万円の収入 )となりました。これは、 税金等調整
前四半期純利益の計上227百万円 、減価償却費の計上 135百万円 が資金増加要因となった一方、外国為替取引関連及
び資金移動業関連の資産負債がそれぞれ差引 352百万円 及び955百万円の資金減少要因となったほか、法人税等の支
払額 201百万円 の資金減少要因があったこと等によるものであります 。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果 使用した資金は50百万円 ( 前年同期は357百万円の支出 )となりました。これは、暗号資産CF
Dシステムの開発や外国為替取引システムの機能追加等による無形固定資産の取得による支出 49百万円 があったこ
と等によるものであります 。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果 使用した資金は74百万円 ( 前年同期は173百万円の支出 )となりました。これは、リース債務の
返済による支出 74百万円 があったこと等によるものであります 。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
(6) 主要な設備
当第1四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前 連結会計年度末における計画
の著しい変更はありません。
(7) 経営成績に重要な影響を与える要因
当第1四半期連結累計期間において、経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更はありません。
なお、経営成績に重要な影響を与える主要な要因である外国為替市場の変動率の当第1四半期連結累計期間にお
ける状況は、「 (1) 財政状態及び経営成績の状況 ① 経営成績の状況 」 に記載のとおりであります。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 108,000,000
計 108,000,000
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
現在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2021年7月30日)
(2021年6月30日) 取引業協会名
東京証券取引所
33,801,900 33,801,900
普通株式 単元株式数100株
市場第一部
33,801,900 33,801,900 - -
計
(注)「提出日現在発行数」欄には、2021年7月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日
総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2021年4月1日~
- 33,801,900 2,022
- - 2,098
2021年6月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2021年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2021年6月30日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) 1,202,300 - -
普通株式
完全議決権株式(その他) 32,589,500 325,895 -
普通株式
10,100 - -
単元未満株式 普通株式
33,801,900 - -
発行済株式総数
- 325,895 -
総株主の議決権
(注)1.「完全議決権株式(その他)」欄には、役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式
751,500株(議決権の数7,515個)を含んでおります。
2.「単元未満株式」欄には、役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式72株を含んでお
ります。
②【自己株式等】
2021年6月30日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名
対する所有株式数
所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
又は名称
の割合(%)
株式会社マネーパート 東京都港区六本木
1,202,300 - 1,202,300 3.56
ナーズグループ 三丁目2番1号
- 1,202,300 - 1,202,300 3.56
計
(注)自己株式には、役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式751,572株を含んでおりませ
ん。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣
府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融
商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」
(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。
なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しており
ます。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021
年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務
諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
資産の部
流動資産
11,129 9,677
現金・預金
50,325 49,461
預託金
540 540
顧客分別金信託
46,051 45,591
顧客区分管理信託
3,734 3,330
その他の預託金
12,231 10,925
トレーディング商品
12,231 10,925
デリバティブ取引
413 161
約定見返勘定
2,855 3,118
短期差入保証金
2,855 3,118
外国為替差入証拠金
1 -
前払金
91 142
前払費用
147 122
未収入金
758 917
未収収益
756 915
外国為替取引未収収益
1 1
その他の未収収益
469 717
その他の流動資産
△ 74 △ 48
貸倒引当金
78,349 75,197
流動資産計
固定資産
473 426
有形固定資産
30 18
建物
57 53
器具備品
385 353
リース資産
1,078 1,019
無形固定資産
553 506
ソフトウエア
10 39
ソフトウエア仮勘定
0 0
商標権
514 473
リース資産
923 892
投資その他の資産
133 133
投資有価証券
121 119
長期差入保証金
96 85
長期前払費用
562 544
繰延税金資産
9 9
その他
2,475 2,338
固定資産計
80,825 77,536
資産合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
負債の部
流動負債
1,216 1,233
トレーディング商品
1,216 1,233
デリバティブ取引
234 342
約定見返勘定
3,625 2,696
預り金
434 345
顧客からの預り金
3,190 2,351
その他の預り金
59,081 56,581
受入保証金
59,081 56,581
外国為替受入証拠金
299 299
リース債務
233 189
未払金
2,043 1,978
未払費用
1,877 1,803
外国為替取引未払費用
165 174
その他の未払費用
15 56
未払法人税等
5 -
賞与引当金
75 71
その他の流動負債
66,831 63,449
流動負債計
固定負債
1,000 1,000
転換社債型新株予約権付社債
538 463
リース債務
51 47
役員株式給付引当金
8 8
その他の固定負債
1,597 1,519
固定負債計
特別法上の準備金
0 0
金融商品取引責任準備金
0 0
特別法上の準備金計
68,430 64,969
負債合計
純資産の部
株主資本
2,022 2,022
資本金
2,160 2,160
資本剰余金
9,104 9,272
利益剰余金
△ 898 △ 894
自己株式
12,388 12,560
株主資本合計
その他の包括利益累計額
2 2
その他有価証券評価差額金
2 2
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 3 3
0 0
非支配株主持分
12,395 12,566
純資産合計
80,825 77,536
負債・純資産合計
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四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
営業収益
7 9
受入手数料
0 1
委託手数料
0 0
外国為替取引手数料
6 6
その他の受入手数料
995 1,211
トレーディング損益
995 1,211
外国為替取引損益
2 1
金融収益
23 56
その他の売上高
1,030 1,278
営業収益計
金融費用 43 26
10 42
売上原価
976 1,210
純営業収益
販売費・一般管理費
313 317
取引関係費
※1 291 ※1 207
人件費
168 142
不動産関係費
224 191
事務費
153 135
減価償却費
31 22
租税公課
△ 1 △ 26
貸倒引当金繰入額
30 17
その他
1,212 1,006
販売費・一般管理費計
営業利益又は営業損失(△) △ 235 203
営業外収益
1 0
受取配当金
- 1
助成金収入
1 0
その他
2 2
営業外収益計
営業外費用
2 2
社債利息
0 0
その他
2 2
営業外費用計
経常利益又は経常損失(△) △ 235 203
特別利益
0 -
金融商品取引責任準備金戻入
- 0
新株予約権戻入益
- 24
事業撤退損戻入益
0 24
特別利益計
税金等調整前四半期純利益
△ 235 227
又は税金等調整前四半期純損失(△)
法人税、住民税及び事業税 7 42
△ 18 17
法人税等調整額
△ 11 60
法人税等合計
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 224 167
非支配株主に帰属する四半期純利益
△ 1 0
又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)
親会社株主に帰属する四半期純利益
△ 223 167
又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
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【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 224 167
その他の包括利益
8 0
その他有価証券評価差額金
8 0
その他の包括利益合計
△ 216 167
四半期包括利益
(内訳)
△ 215 167
親会社株主に係る四半期包括利益
△ 1 0
非支配株主に係る四半期包括利益
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
△ 235 227
又は税金等調整前四半期純損失(△)
153 135
減価償却費
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ 1 △ 26
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 8 △ 5
金融商品取引責任準備金の増減額(△は減少) △ 0 -
△ 3 △ 1
受取利息及び受取配当金
43 26
支払利息
2 2
社債利息
- △ 0
新株予約権戻入益
預託金の増減額(△は増加) 1,880 863
トレーディング商品(資産)の増減額
2,577 1,305
(△は増加)
約定見返勘定(資産)の増減額(△は増加) △ 410 252
短期差入保証金の増減額(△は増加) △ 6 △ 263
前払金の増減額(△は増加) 5 1
前払費用の増減額(△は増加) 14 △ 58
未収入金の増減額(△は増加) 384 25
未収収益の増減額(△は増加) △ 24 △ 158
その他の流動資産の増減額(△は増加) 223 △ 44
その他の固定資産の増減額(△は増加) 12 13
トレーディング商品(負債)の増減額
△ 29 16
(△は減少)
約定見返勘定(負債)の増減額(△は減少) △ 454 107
預り金の増減額(△は減少) △ 37 △ 904
受入保証金の増減額(△は減少) △ 3,703 △ 2,499
未払金の増減額(△は減少) △ 8 △ 22
未払費用の増減額(△は減少) △ 279 △ 66
その他の流動負債の増減額(△は減少) △ 7 21
1 △ 7
その他
88 △ 1,059
小計
利息及び配当金の受取額 2 1
△ 27 △ 19
利息の支払額
△ 6 △ 201
法人税等の支払額
- △ 47
事業撤退損の支払額
57 △ 1,326
営業活動によるキャッシュ・フロー
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(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 0 △ 1
有形固定資産の取得による支出
△ 340 △ 49
無形固定資産の取得による支出
△ 17 -
長期前払費用の取得による支出
△ 357 △ 50
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 84 △ 74
リース債務の返済による支出
- △ 0
自己株式の取得による支出
△ 89 △ 0
配当金の支払額
△ 173 △ 74
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 473 △ 1,452
12,654 9,254
現金及び現金同等物の期首残高
※1 12,180 ※1 7,802
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(会計方針の変更)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与
える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(追加情報)
1.役員向け業績連動型株式報酬制度
当社は、当社の取締役(監査等委員である取締役、社外取締役及び国外居住者を除く。以下、同じ。)及び
子会社の取締役(社外取締役及び国外居住者を除く。以下、同じ。)を対象(当社と子会社を併せて「対象会
社」、当社の取締役及び子会社の取締役を併せて「対象取締役」という。)に、業績及び役位に応じて当社株
式の交付を行う業績連動型の株式報酬制度(以下「本制度」という。)を導入しております。
本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の
取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じております。
(1) 取引の概要
本制度は、対象会社が拠出する対象取締役の報酬額を原資として当社株式が信託を通じて取得され、対象
取締役に当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭(以下「当社株式等」という。)の交付及び給付
(以下「交付等」という。)が行われる株式報酬制度であります。本制度は、2017年3月31日で終了する事
業年度から2021年3月31日で終了する事業年度までの5事業年度を対象としており、各事業年度の親会社株
主に帰属する当期純利益の額及び役位に応じて、役員報酬として当社株式等の交付等を行います。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式とし
て計上しております。当該株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度381百万円、751,572株、当第1四
半期連結会計期間377百万円、743,954株であります。
2.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において
創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行わ
れた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指
針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金
負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
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(四半期連結貸借対照表関係)
※1 コミットメントライン契約等
連結子会社である株式会社マネーパートナーズは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行とコ
ミットメントライン契約、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行
残高は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
コミットメントライン契約等による
3,800百万円 3,800百万円
借入極度額の総額
借入実行残高 - -
差引額 3,800 3,800
(四半期連結損益計算書関係)
※1 人件費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
賞与引当金繰入額 △0百万円 △0百万円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次の
とおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
現金・預金勘定 15,180 百万円 9,677 百万円
担保提供預金 △3,000 △1,875
12,180
現金及び現金同等物 7,802
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(株主資本等関係)
前第1四半期連結累計期間(自2020年4月1日 至2020年6月30日)
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年6月21日
普通株式 97 3.00 2020年3月31日 2020年6月22日 利益剰余金
定時株主総会
(注) 配当金の総額には、この配当の基準日である2020年3月31日現在で役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託
が所有する当社株式(自己株式)784,302株に対する配当金2百万円を含んでおります。
当第1四半期連結累計期間(自2021年4月1日 至2021年6月30日)
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、インターネットを介して個人顧客もしくは金融商品取引業者等に対して外国為替証拠金取引
をはじめとする投資・金融サービスを提供する「投資・金融サービス業」の単一セグメントであるため、記載を
省略しております。
(金融商品関係)
四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(有価証券関係)
有価証券は、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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(デリバティブ取引関係)
対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、か
つ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。
前連結会計年度(2021年3月31日)
通貨関連
契約額等(百万円) 時価等(百万円)
評価損益
取引の種類
時価ベースの想定 (百万円)
うち1年超 評価額
元本(注2)
外国為替証拠金取引
売建 157,897 - 151,611 6,286 6,286
買建 147,188 - 151,611 4,423 4,423
合計 - - - 10,709 10,709
(注)1.時価の算定方法 連結会計年度末の直物為替相場により算定しております。
2.時価ベースの想定元本は、外貨建の契約額に連結会計年度末の直物為替相場を乗じた金額であります。
3.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
当第1四半期連結会計期間(2021年6月30日)
通貨関連
契約額等(百万円) 時価等(百万円)
評価損益
取引の種類
時価ベースの想定 (百万円)
うち1年超 評価額
元本(注2)
外国為替証拠金取引
売建 159,383 - 154,279 5,103 5,103
買建 149,770 - 154,279 4,509 4,509
合計 - - - 9,613 9,613
(注)1.時価の算定方法 第1四半期連結会計期間末の直物為替相場により算定しております。
2.時価ベースの想定元本は、外貨建の契約額に第1四半期連結会計期間末の直物為替相場を乗じた金額であり
ます。
3.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間
当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日
(自 2021年4月1日
至 2020年6月30日)
至 2021年6月30日)
1株当たり四半期純利益
△7.03 円 5.25 円
又は1株当たり四半期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益
△223
又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) 167
(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
△223 167
(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 31,815,552 31,854,725
(注)1.役員向け業績連動型株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式は、四半期連結財務諸表において自己株式
として計上しており、 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失 の算定上、期中平均株式数の計
算において控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該株式の期中平均株式数は前第1四半期
連結累計期間784,047株、当第1四半期連結累計期間744 ,874 株であります。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益について、前第1四半期連結累計期間は、1株当たり四半期純損失
及び希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、また、当第1四半期連結累計期間は、希薄化効果
を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
令和3年7月29日
株式会社マネーパートナーズグループ
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
平木 達也 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
野根 俊和 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社マネー
パートナーズグループの2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年4月
1日から2021年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連
結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッ
シュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社マネーパートナーズグループ及び連結子会社の2021年6月30
日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正
に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会 の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における 取締役 の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
い かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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