イオン北海道株式会社 有価証券報告書 第43期(令和2年3月1日－令和3年2月28日)

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                                                     イオン北海道株式会社(E03268)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                    有価証券報告書

     【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                    関東財務局長
     【提出日】                    2021年５月19日
                          第43期（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
     【事業年度】
     【会社名】                    イオン北海道　株式会社
                          Aeon   Hokkaido     Corporation
     【英訳名】
     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　青栁　英樹
     【本店の所在の場所】                    札幌市白石区本通21丁目南１番10号
                          ０１１（８６５）９４０５
     【電話番号】
     【事務連絡者氏名】                    財務経理部長　豊田　和宏
     【最寄りの連絡場所】                    札幌市白石区本通21丁目南１番10号
                          ０１１（８６５）９４０５
     【電話番号】
     【事務連絡者氏名】                    財務経理部長　豊田　和宏
     【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                          （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                          証券会員制法人札幌証券取引所
                          （札幌市中央区南１条西５丁目14番地の１）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
                回次               第39期      第40期      第41期      第42期      第43期
               決算年月               2017年２月      2018年２月      2019年２月      2020年２月      2021年２月

                       （百万円）       184,511      186,696      185,796      185,921      319,900

     売上高
                       （百万円）        8,267      8,597      8,144      8,035      9,297
     経常利益
                       （百万円）        4,183      6,483      3,979      3,873      5,852
     当期純利益
                       （百万円）          －      －      －      －      －
     持分法を適用した場合の投資利益
                       （百万円）        6,100      6,100      6,100      6,100      6,100
     資本金
                        （千株）       106,211      106,211      106,211      106,211      139,420
     発行済株式総数
                       （百万円）        37,387      42,792      44,976      47,671      61,873
     純資産額
                       （百万円）        98,529      94,807      101,140      106,942      144,264
     総資産額
                        （円）       353.19      404.15      424.55      449.83      443.69
     １株当たり純資産額
                               10.00      17.00      12.00      12.00      12.00

     １株当たり配当額
                        （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                           ( － )     ( － )     ( － )     ( － )     ( － )
                        （円）       39.65      61.43      37.68      36.66      42.11

     １株当たり当期純利益
                        （円）       39.55      61.27      37.59      36.57      42.01
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益
                        （％）        37.8      45.0      44.3      44.5      42.7
     自己資本比率
                        （％）        11.7      16.2       9.1      8.4      10.7
     自己資本利益率
                        （倍）        15.1      12.8      20.5      20.9      26.8
     株価収益率
                        （％）        25.2      27.7      31.8      32.7      28.5
     配当性向
                       （百万円）        9,220      10,148      10,666      11,012      13,678
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                       （百万円）       △ 2,797     △ 1,660     △ 11,437      △ 9,188     △ 7,046
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                       （百万円）       △ 7,494     △ 9,175       268    △ 1,282     △ 4,252
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                       （百万円）        3,395      2,707      2,205      2,746      6,302
     現金及び現金同等物の期末残高
                               1,343      1,338      1,382      1,844      2,933

     従業員数
                        （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                          ( 6,798   )   ( 6,623   )   ( 6,470   )   ( 6,299   )   ( 9,559   )
                               120.8      161.6      161.0      161.8      236.0

     株主総利回り
                        （％）
     （比較指標：配当込みＴＯＰＩＸ）                          ( 120.9   )   ( 142.2   )   ( 132.2   )   ( 127.3   )   ( 161.0   )
                        （円）        620      869      859      847     1,198

     最高株価
                        （円）        500      580      706      700      503
     最低株価
    　（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため、記載しておりません。
         ３．第40期の１株当たり配当額には、記念配当５円を含んでおります。
         ４．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
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     ２【沿革】
    1978年４月　株式会社ニチイの地域法人として株式会社北海道ニチイの商号をもって資本金５千万円、各種物品の販売を
           主たる目的とし、札幌市中央区北10条西23丁目２番地に設立
        11月　本店を札幌市中央区北３条西16丁目１番地９号に移転
           江別店（江別市）・千歳店（千歳市）を開店
    1979年５月　帯広店（帯広市）を開店
        ７月　藻岩店（札幌市南区）を開店
    1981年７月　旭川店（旭川市）を開店
    1982年６月　本店を札幌市白石区本通21丁目南１番10号に移転
    1990年10月　永山サティ（旭川市）を開店（北海道におけるサティ１号店）
           株式会社ホクホーによる出店
    1991年４月　東苗穂サティ（札幌市東区）を開店
    1992年３月　株式会社ホクホーと合併
    1994年10月　釧路サティ（釧路町）を開店（旧釧路店を増床リニューアル）
    1996年３月　千歳サティ（千歳市）を開店（旧千歳店を増床リニューアル）
        ７月　商号を株式会社マイカル北海道へ変更
        ９月　日本証券業協会に株式を店頭登録
    1997年11月　江別サティ（江別市）を開店（旧江別店を移転新築）
    1998年３月　帯広サティ（帯広市）を開店（旧帯広店を増床リニューアル）
        11月　東京証券取引所市場第二部及び札幌証券取引所に上場
    1999年３月　小樽サティ（小樽市）を開店
    2000年２月　東京証券取引所市場第一部に指定
        ９月　株式会社室蘭ファミリーデパート及び株式会社根室ファミリーデパートの子会社二社を吸収合併
        ９月　北見サティ（北見市）を開店
        11月　釧路サティ（釧路町）を増築増床
    2002年１月　商号を株式会社ポスフールへ変更
        ５月　店名を「ポスフール」に変更
        11月　西岡店（札幌市豊平区）を開店（２ヶ月間仮営業、2003年３月グランドオープン）
    2003年３月　西岡店をグランドオープン
        ９月　藻岩店（札幌市南区）を増築増床
    2004年11月　岩見沢店(岩見沢市)を開店
    2007年８月　イオン株式会社の吸収分割により北海道の総合小売事業を承継
        ８月　商号をイオン北海道株式会社に変更
    2008年４月　名寄店（名寄市）を開店
    2009年９月　有限会社ティーウィン（100％子会社）を吸収合併
    2010年５月　西岡店（札幌市豊平区）を再開店
    2011年３月　「ジャスコ」及び「ポスフール」の店名を「イオン」へ変更
    2012年３月　「まいばすけっと」の営業開始
    2013年３月　「イオンバイク」の営業開始
    2015年３月　イオン旭川駅前店（旭川市）を開店
    2015年９月　株式会社ダイエーの吸収分割により北海道の総合小売事業を承継
    2020年３月　マックスバリュ北海道株式会社と合併
        ３月　ザ・ビッグアモール店（旭川市）を開店
        ７月　マックスバリュ日新店（苫小牧市）を開店
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     ３【事業の内容】
        当社は純粋持株会社イオン株式会社を中心とする企業集団に属しております。同企業集団はゼネラル・マーチャン
      ダイズ・ストア（ＧＭＳ）を核とした小売事業を主力事業としております。なお、当社は小売事業及びその付随業務
      の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。当社は、衣料品・住居余暇・食品などの小
      売を主な事業として活動しており、北海道内にＧＭＳ40店舗、ＳＭ（食品スーパーマーケット）67店舗、ＤＳ（ディ
      スカウントストア）19店舗、小型スーパー41店舗、自転車専門店１店舗の計168店舗を展開しております。
        以上の関連を図示すると次のとおりであります。
                              お客さま

                              ↑   商品の販売

                                                  ↑   商品の販売
                    商品の供給                    建物賃貸等
         《商品機能等》                    《小売事業》                   《総合小売事業》
                    →                    ←
       イオン商品調達（株）                       当　社                イオンリテール（株）
      イオントップバリュ（株）
           ↑                                       ↑

                              ↑
                         （親会社）《純粋持株会社》

                            　　イオン（株）
     ４【関係会社の状況】

                                        議決権の所有割合又

                         資本金
         名称          住所            主要な事業の内容          は被所有割合(％)            関係内容
                         (百万円)
                                           (注)２
     （親会社）                                          77.4    店舗の運営指導等
                 千葉市美浜区        220,007      純粋持株会社
      イオン（株）(注)１                                          (1.6)     役員の兼任
    　（注）１.有価証券報告書の提出会社であります。
         ２.議決権の所有割合又は被所有割合の(　)内は、間接所有割合で内数であります。
     ５【従業員の状況】

      (1)提出会社の状況
                                                  2021年２月28日現在
        従業員数（人）              平均年令（才）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
          2,933   （ 9,559   ）       43.1              9.4                4,714

    　（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時従業員数（エリア社員及びパートタイマー）は、年間の平均人員を（　）
           外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．当社は小売事業及びその付随業務の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
         ４．従業員数が前事業年度末に比べ1,089人増加したのは、マックスバリュ北海道株式会社との合併による増加
           等によるものであります。
      (2)労働組合の状況
         イオン北海道労働組合と称し、提出会社の本社に同組合本部が、また、各店舗に支部が置かれ、2021年２月28日
        現在における組合員数は社員2,624名、臨時従業員11,698名であります。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中における将来に関する事項は、当事業年度末（2021年２月28日）現在において、当社が判断したものであり
       ます。
      （1）会社の経営の基本方針

         当社は北海道の地元企業として、お客さまに頼りにされるお店づくり、人づくりを実現させるとともに、イオン
        グループの北海道における小売事業を担う企業として、グループ基盤をフルに活用し、お客さまに安全・安心で魅
        力的な商品・サービスを提供し続け、北海道にこだわり、北海道の発展に貢献していくことが役割であると考えて
        おります。そのため、お客さまの視点に立った小売業を営むことを経営の基本とし、各店のエリアマーケットに基
        づく地産地消を中心とする地域に密着した売場づくり・品揃え・販売を徹底的に推進してまいります。そして、
        『北海道でNo.１の信頼される「お店」にしていく』ことの実現に向けさらなる成長と発展を図ってまいります。
      （2）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当社が目標とする経営指標としては、売上高営業利益率を重視しております。スケールメリットによる値入率の
        改善に加え、自社開発商品の強化や、道内各地域それぞれに合わせた商品・売場への見直しにより、売場効率と商
        品在庫効率を高めてまいります。また、デジタルテクノロジーを活用した売場や後方作業の自動化やオペレーショ
        ン改革をすすめローコスト運営を追求し、売上高営業利益率４％以上の達成を目標として、営業利益の安定的確保
        を目指してまいります。そして食を中心に新規出店や活性化をすすめ、成長戦略の推進を図ってまいります。併せ
        てＲＯＥ（自己資本当期純利益率）10％以上の確保を目指し、経営効率を高め、企業価値の向上を図ってまいりま
        す。
      （3）経営環境及び中長期的な会社の経営戦略

         新型コロナウイルス感染症の拡大と長期化により、経営環境の変化が加速しております。全国より早い少子高齢
        化と人口減少、市場の縮小や労働力の不足など、顕在化していたさまざまな経営課題に加え、外出自粛による客数
        減少や小商圏化、外食や衣料品の需要減少など、消費構造が大きく変化しております。小売市場全体が縮小する中
        で、毎日の暮らしに欠かせない食の市場はこれまでも堅調でしたが、内食需要の拡大により、ますます重要な商品
        分野となっており、業態を超えた競争も拡大しております。当社の中長期的な経営戦略として、「食」を基軸に便
        利で楽しく、健康な毎日の暮らしをお手伝いする、北海道のヘルス＆ウエルネスを支える企業を目指し、その実現
        に向けた中期経営計画をすすめてまいります。
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      （4）対処すべき課題

        当社は、中長期的な経営戦略を推進するために、特に中期経営計画において以下の４つの重点施策を実施してま
       いります。
        ①商品と店舗の付加価値向上

          当社事業の核である商品と店舗の付加価値を大きく向上させ、地域一番の商品力、地域一番の便利な店を実現
         します。商品では食品の強化を最重点に取り組みます。安全・安心、鮮度、美味しさ、バリューを追求すべく、
         自社オリジナル商品の開発、産地と連携した道産生鮮品の強化を図ります。開発商品は新年度より稼働する自社
         プロセスセンターにて製造を開始し、食のＳＰＡ化をさらにすすめます。衣料と住居余暇商品は、靴、サイク
         ル、フラワー＆ガーデンなど、専門性が高く、競争力のあるカテゴリーの強化を図り、強い食品と合わせて、総
         合スーパーの魅力を上げます。店舗においては、多様な業態とその店舗網で様々なお買物ニーズにお応えすると
         共に、店舗機能の拡充により利便性の向上を図ります。新規出店は食品業態店舗を中心に加速します。また、中
         小型の新業態店舗を開発し、出店を開始します。既存店の強化では、新たなエリア戦略に基づいた店舗活性化を
         すすめ、新たな地域ニーズに合わせた売場構成に変更します。店舗機能はデジタルテクノロジーの活用をすす
         め、セルフレジやデジタルサイネージの導入、Ｅコマースの店舗受取サービスの拡充など、ストレスフリーで便
         利な店を実現します。また、なくてはならない販売チャネルであり、顧客接点であり、競争の重要なファクター
         であるＥコマースは、品揃えを拡大し、機能の向上を図ると共に、道産商品を道外に拡販し商圏を拡げます。
        ②顧客化の推進

          リアルとデジタルのさまざまな顧客接点で得られるデータを活用し、一人ひとりのお客さまに最適な商品と
         サービスを提案、提供することで、顧客体験の向上を図ります。顧客接点の強化として、キャッシュレス化の推
         進、スマホアプリの機能向上、Ｅコマースの利用拡大を図ります。顧客体験の向上により、イオンファンを増や
         し、顧客との固い絆を結びます。
        ③地域との連携

          地域と共に地域課題の解決に取り組み、地域と共に成長します。地域になくてはならない売場やさまざまな暮
         らしの機能を店舗に集約します。店舗が地域の集いの場となり、生活拠点となる「イオン生活圏」を確立し、住
         み良いまちを実現します。環境社会貢献活動におけるＳＤＧｓ推進では、当社の重要な社会的責務として脱炭素
         の取り組みを加速します。また、地域の暮らしを支えるインフラとして事業継続計画を更新し、防疫・防災体制
         の徹底と強化を図ります。
        ④収益構造の改革

          収益構造改革に取り組み、成長を支える強固な経営基盤をつくります。既存店舗の品揃えの見直し、売場面積
         の適正化により、売場効率を上げ、収益力の改善を図ります。また、コストの最適化として、労働人口減少や人
         件費増に耐えうるコスト構造を確立し、コントロールを図ります。
        2021年度に注力する取り組み

         2021年度は、新中期５ヵ年計画の初年度として、最終年度である2025年度のありたい姿の実現に向けた事業改革
        のローンチの年度と位置付けております。デジタル化の加速、商品開発による商品力の強化、既存店活性化の確実
        な実行、新業態の出店検証と準備、店舗オペレーションとバックオフィスの改革、全社ですすめるＳＤＧｓ、以上
        の６つの実行方針にて、引き続き地域のライフラインとしての責務を果たしながら、新中期５ヵ年計画の実現を目
        指し、各施策を確実にすすめてまいります。
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     ２【事業等のリスク】
        有価証券報告書に記載した事業の概況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
      能性のある事項には、主として以下のようなものがあります。当社はリスク管理の最高責任者を代表取締役社長、各
      本部の責任者を担当取締役とし、事業の継続と人命の安全を確保するための体制と環境を整え、危機の未然防止及び
      危機発生時の被害最小化を目的とした「リスクマネジメント規程」を策定し、リスクマネジメント委員会にてリスク
      にかかわる課題、対応策の審議を行うとともにリスクの減少及び被害の低減に努めております。
        なお、文中における将来に関する事項は、当事業年度末（2021年２月28日）現在において、当社が判断したもので

      あります。
      (1)  同業他社との競争激化及び消費動向による影響について

         当社は、一般消費者を対象とする店舗販売を主とする小売事業を営んでおり、個人消費の動向、天候不順によ
        り、また、営業基盤とする地域内における業態を超えた店舗間競争の状況により、当社の経営成績及び財政状態等
        が影響を受ける可能性があります。
      (2)  店舗の出店について

         当社は、店舗の出店方法を土地または土地・建物を賃借する方式で出店した時に、敷金・保証金及び建設協力金
        として資金の差入れを行なっております。
         差入れした資金の保全対策として、抵当権または賃借権の設定を行なっておりますが、土地及び建物の所有者で
        ある法人・個人が破綻等の状況に陥り、店舗の継続的使用や債権の回収が困難となった場合には、当社の業績に影
        響を及ぼす可能性があります。また、締結している土地及び建物に係る賃貸借契約のうち、当社の事情により中途
        解約する場合には、敷金・保証金等の一部を放棄する可能性があります。
      (3)  法的規制等について

         当社は、大規模小売店舗立地法や独占禁止法の他、食品の安全管理、環境・リサイクルなどに関する法令等の遵
        守につとめております。
         これらに違反する事由が発生した場合には、企業活動が制限される可能性があります。また、法令上の規制に対
        応するため、経営コストが増加する可能性があり、これらの法令等の規制は、当社の経営成績及び財政状態に影響
        を及ぼす可能性があります。
      (4)  個人情報の保護について

         当社は、個人情報に関する取扱いについて社内管理体制の充実と教育を推進し、その徹底を図っておりますが、
        不測の事故または事件によって個人情報の流出が発生した場合には、損害賠償による費用の発生や信用の低下によ
        る収益の減少などで、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (5)  コンプライアンスについて

         当社は法令・規制を遵守し事業展開を進めております。コンプライアンス委員会を定期的に開催し、その内容を
        取締役会へ報告、重点課題の共有を図ると共に従業員へ向けたコンプライアンス教育を実施し、意識の向上に努め
        ておりますが、管理体制上の問題が発生する可能性は皆無ではなく、法令規制に反した場合には当社の業績に影響
        を及ぼす可能性があります。
      (6)  自然災害などについて

         当社は、各店舗における販売が主であり、自然災害・事故等により、店舗の営業継続に悪影響を及ぼす可能性が
        あります。災害や事故等に対しては、緊急時の社内体制の整備や事故防止の教育を行なっておりますが、大規模な
        自然災害や事故が発生した場合には、当社の営業活動に支障が生じ、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性
        があります。
      (7)  感染症の流行について

         当社は、新型コロナウイルスの感染流行時における対策を講じておりますが、感染症の影響が想定を上回る事態
        に拡大した場合には、ご来店者数の減少、店舗の休業等による売上の減少、専門店の賃料減免の対応等により、当
        社の経営成績、財政状態等に影響を及ぼす可能性があります。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      （1）経営成績等の概要
       ①  経営成績等
         当事業年度における国内及び北海道の経済状況は、新型コロナウイルス感染拡大の影響で４月に緊急事態宣言が
        発出され大幅に悪化した後、新しい生活様式の浸透や各種経済支援策の発動などで一時的に持ち直しの兆しが見ら
        れたものの11月より再び感染が拡大するなど、依然先行きが不透明で厳しい状況が続いています。
         このような環境下、当社は、2020年３月１日マックスバリュ北海道株式会社と経営統合し新生イオン北海道とし
        てスタートしました。
         当事業年度における経営成績は、経営統合による効果に加え、新しい生活様式に対応した商品やサービスの提供

        を行った結果、売上高は3,199億円（前期比172.1％）となりました。また、旧マックスバリュ北海道店舗含む既存
        店前期比では99.7％となりました。
         業態別の売上高は、ＧＭＳ（総合スーパー）は1,750億18百万円（前期比97.4％）となりました。緊急事態宣言
        以降いち早く防疫体制を構築し、安全・安心に店舗をご利用いただける環境であることが、お客さまに浸透したこ
        とで徐々に客足が戻ったものの、第１四半期の専門店休業や外出自粛による客数減少の影響を大きく受けました。
        ＳＭ（スーパーマーケット）、ＤＳ（ディスカウントストア）は巣ごもり需要による内食ニーズの高まりで生鮮食
        品を中心に好調だったことや、短時間でお買物を済ませたいニーズの高まりにより前年より伸長し、ＳＭは973億
        29百万円（前期比105.6％、旧マックスバリュ北海道店舗含む既存店前期比102.9％）、ＤＳは407億88百万円（前
        期比107.0％、旧マックスバリュ北海道店舗含む既存店前期比102.1％）となりました。
         ライン別の売上高は、衣料部門がファッションマスクやリラクシングウェアなど新しい生活様式に対応したカテ
        ゴリーは伸長したものの、社会行事の中止、外出自粛によりビジネス、トラベル関連商品が大きく影響を受け、前
        期比81.5％（旧マックスバリュ北海道店舗含む既存店前期比80.8％）となりました。食品部門は前期比217.2％
        （旧マックスバリュ北海道店舗含む既存店前期比102.5％）と堅調で、全体の売上高を下支えしました。なお、食
        品部門は10期連続の増収となりました。住居余暇部門は、衛生用品やゲーム関連商品、手芸用品などが好調だった
        一方、化粧品関連が低調で前期比114.0％（旧マックスバリュ北海道店舗含む既存店前期比99.2％）となりまし
        た。
         営業総利益は、第２四半期以降ＧＭＳとＳＭの統合効果の創出やテナント収入が回復するなどした結果、998億
        14百万円（前期比142.3％）となりました。販売費及び一般管理費は、経営統合により増加した一方、不要不急の
        出張抑制や販促計画、コロナ下に対応すべく店舗活性化計画などを見直したことと、電気代の削減や共通部門の合
        理化を行い、前期比145.9％となりました。
         その結果、営業利益は93億65百万円（前期比115.5％）、経常利益は92億97百万円（前期比115.7％）となり、い
        ずれも過去最高益となりました。当期純利益は、経営統合や新型コロナウイルス感染拡大における対策費用、減損
        損失などで特別損失20億83百万円を計上した一方、年金制度改定関連などで特別利益を９億１百万円計上した結
        果、58億52百万円（前期比151.1％）と増益となりました。
         当事業年度において、当社が実施した取り組みは、次の通りであります。

         新型コロナウイルス感染拡大防止の取り組みでは、北海道が打ち出した「新北海道スタイル」を実践するととも
        に、防疫対策の基準などを示した「イオン新型コロナウイルス防疫プロトコル」に基づいた取り組みを実施し、感
        染リスクの低減を図り、安全・安心な売場環境や職場環境の構築に努めました。
         そして当社は、統合によるシナジー効果を創出すべく、食のＳＰＡ化を推進するために「食品商品開発部」を設
        置、ＧＭＳからＳＭへのラインロビングや新規出店、店舗活性化、インターネット販売事業の推進などに取り組み
        ました。
         商品に関する取り組みでは、「食品商品開発部」による産地開発や商品開発に取り組み、北海道産の原料を使用
        した地域ならではの商品を当事業年度で約760品目開発し、約40億円売上高の嵩上げに貢献しました。またＧＭＳ
        の強い商品群であるＨ＆ＢＣや花のＭＤをＳＭへ導入しました。特に花は30店舗へ導入し好調に推移しておりま
        す。恒例セールス「イオン道産デー」は、感染拡大の影響で様々な困難に直面している飲食店さまや生産者さまを
        応援すべく、メディアや売場のデジタルサイネージを通じて生産者の声をお客さまに届ける取り組みや飲食店弁当
        の販売を行うとともに、ＳＭでの取扱品目を拡大した結果、旧マックスバリュ北海道店舗含む既存店前期比
        106.2％となりました。また、ＳＭで実施していた旬の食材をおすすめし、メニュー提案する取り組み「楽は
        やっ！クッキング」をＧＭＳ全40店舗に拡大しました。
         販売に関する取り組みでは、当事業年度においてマックスバリュ日新店（苫小牧市）、ザ・ビッグアモール店
        （旭川市）を新規出店し、地域で親しまれている商品や鮮度にこだわった地元の農産物、水産物を取り揃えまし
        た。その他、まいばすけっと３店舗（札幌市）を新規出店しました。また、商圏特性に応じた品揃えの実現と設備
        の一新を目的として、５店舗の大型活性化を実施しました。
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         インターネット販売事業は、売上高前期比145.8％と大きく伸長しました。ネットスーパーでは、新しい生活様
        式に対応すべく玄関先で商品を受け渡すサービスの開始、システムの機能改善や作業場導線を改善するなど受注件
        数拡大に努め、売上高前期比132.3％となりました。インターネットショップ「ｅショップ」では、ＷＥＢ専用サ
        イ ト６企画を立ち上げ、売上高前期比は265.6％となりました。
         その他当社では「事業活動を通して持続可能な社会への実現と企業の成長」を目指し、ＳＤＧｓの目標達成に取
        り組んでおります。当事業年度では、プラスチック削減の取り組みとして小売店のレジ袋有料の義務化に伴い、当
        社では2020年４月から先行して全店舗の直営売場でレジ袋の無料配布を終了しました。レジ袋の辞退率は約86％と
        高水準を維持し、多くのお客さまにご理解ご協力をいただいております。また、当社が発行する助成スキーム付の
        ＷＡＯＮであるご当地ＷＡＯＮの周知や利用拡大に注力しました。利用箇所が１年間で約3,000箇所増加し約
        11,200箇所でご利用いただけるようになり、寄付金額は当事業年度で約37百万円、2011年から累計で約１億98百万
        円となりました。寄付金は、地域経済の活性化や地域の環境保全、観光振興などに活用されております。
         今後も、安全・安心にお買物できる場をご提供すべく防疫対策を継続して行うとともに、まちづくりや環境社会
        貢献活動を地域の皆さまとともに進め、「イオンのあるまちに住みたい」と思っていただけるような取り組みを進
        めてまいります。
         また、当社は小売事業及びその付随業務の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しておりま

        す。
       ②  キャッシュ・フロー

         当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、マックスバリュ北海道株式会社と経営統
        合したこと等により、期首に比べ35億56百万円増加し63億２百万円となりました。
         当事業年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）

          営業活動の結果得られた資金は136億78百万円（前期は110億12百万円の収入）となりました。これは主に、
         法人税等の支払額32億33百万円等により資金が減少したのに対し、税引前当期純利益81億15百万円、減価償却費
         54億６百万円、減損損失13億８百万円、未収入金の減少額10億54百万円等により、資金が増加したためでありま
         す。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）

          投資活動の結果使用した資金は70億46百万円（前期は91億88百万円の支出）となりました。これは主に、有
         形固定資産の取得による支出66億９百万円等により、資金が減少したためであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）

          財務活動の結果使用した資金は42億52百万円（前期は12億82百万円の支出）となりました。これは主に、短
         期借入金の純増加額26億69百万円により資金が増加したのに対し、長期借入金の返済による支出55億86百万円、
         配当金の支払額12億68百万円等により資金が減少したためであります。
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      （2）仕入及び販売の実績
      　当社は、小売事業及びその付随業務の単一セグメントであるため、「仕入及び販売の実績」については、商品グ
      ループ別に記載しております。
       ①  仕入実績
        　当事業年度の仕入実績を商品グループ別に示すと、次のとおりであります。
                                      　当事業年度
                                    （自　2020年３月１日
         商品グループの名称
                                   　　至　2021年２月28日）
                             金額（百万円）                  前年同期比（％）
     レディス                              2,976                   72.6
     服飾                              2,936                   83.6
     キッズ                              4,205                   83.1
     インナー                              3,778                   91.4
     メンズ                              2,831                   75.1
     衣料品その他                                0                 81.6
            衣料品計                      16,729                   81.3
     グロサリー                             69,485                   216.2
     デイリー                             43,808                   240.7
     生鮮                             64,507                   223.1
     デリカ                             13,600                   204.6
     インストアベーカリー                               814                   －
     食品催事                               735                 134.3
            食品計                     192,952                   223.2
     ハードライン                              6,803                  103.1
     サイクル                               727                 103.7
     ホームファッション                              4,304                  103.4
     ガーデニング                              2,069                  127.0
     パンドラ                               458                 128.6
     Ｈ＆ＢＣ                             16,388                   125.4
           住居・余暇計                       30,752                   116.0
     その他                               914                  90.9
             合計                     241,348                   179.4
    　（注）１．上記金額には、消費税等を含んでおりません。
    　　　　２．商品グループの体系は内部管理に基づく区分であり、前年同期比については、前年同期実績値を当事業年度
           の区分に組み替えて表示しております。
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       ②  販売実績
        　当事業年度の販売実績を商品グループ別に示すと、次のとおりであります。
                                      　当事業年度
                                    （自　2020年３月１日
         商品グループの名称
                                   　　至　2021年２月28日）
                             金額（百万円）                  前年同期比（％）
     レディス                              4,893                   71.9
     服飾                              4,589                   77.5
     キッズ                              6,607                   89.0
     インナー                              6,103                   91.4
     メンズ                              4,637                   76.0
     衣料品その他                                0                 91.2
            衣料品計                      26,831                   81.5
     グロサリー                             84,626                   207.1
     デイリー                             59,862                   234.0
     生鮮                             82,071                   218.9
     デリカ                             21,535                   200.3
     インストアベーカリー                              1,500                    －
     食品催事                               855                 134.7
            食品計                     250,453                   217.2
     ハードライン                              8,196                  102.2
     サイクル                              1,141                  106.3
     ホームファッション                              6,605                  105.5
     ガーデニング                              2,914                  125.9
     パンドラ                               919                 141.0
     Ｈ＆ＢＣ                             21,817                   120.1
           住居・余暇計                       41,595                   114.0
     その他                              1,020                   85.3
             合計                     319,900                   172.1
    　（注）１．当社は一般顧客を対象に、主に現金による店頭販売を行っているため、相手先別の販売実績は省略しており
           ます。
         ２．上記金額には、消費税等を含んでおりません。
         ３．商品グループの体系は内部管理に基づく区分であり、前年同期比については、前年同期実績値を当事業年度
           の区分に組み替えて表示しております。
         ４．商品グループの主な内容は、次のとおりであります。
     商品グループの名称                主な内容           商品グループの名称                 主な内容
     レディス          婦人用の衣料                インストアベーカリー           店内でのパン製造販売
     服飾          靴、鞄、服飾雑貨                食品催事           季節催事
     キッズ          子供用の衣料、玩具等                ハードライン           文具、家電、時計、携帯電話等
     インナー          肌着                サイクル           自転車
     メンズ          紳士用の衣料                ホームファッション           寝具、バス・トイレ用品、食器等
     衣料品その他          上記以外の衣料品                ガーデニング           ガーデニング用品
     グロサリー          米、酒、調味料、嗜好食品等                パンドラ           手芸用品
     デイリー          卵、乳製品、麺類、パン等
                                          化粧品、医薬品、調剤、ペット用品、
                               Ｈ＆ＢＣ
                                          台所用品、日用雑貨、健康食品等
     生鮮          野菜、鮮魚、精肉等の生鮮食品
     デリカ          弁当、寿司、惣菜、サラダ等                その他           委託販売、学生服等
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      （3）経営者の視点による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
       ①  重要な会計方針及び見積り
         当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成されております。
        この財務諸表の作成にあたっては、開示に影響を与える見積りに関して、過去の実績や当該取引の状況に照らして
        合理的と考えられる見積り及び判断を行ない、その結果を資産・負債の帳簿価額及び収益・費用の金額に反映して
        財務諸表を作成しておりますが、実際の結果は見積りによる不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合が
        あります。なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において判断したものでありま
        す。
         この財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については、第５「経理の状況」１「財務諸表等」(1)
        「財務諸表」「注記事項」「重要な会計方針」に記載しております。
       ②  財政状態の分析

         当事業年度末の資産は1,442億64百万円となり、2020年３月１日付けでマックスバリュ北海道株式会社と経営統
        合したこと等により、前事業年度末に比べ373億22百万円増加いたしました。（うち経営統合による増加額392億52
        百万円）
         内訳としましては、流動資産が101億11百万円、固定資産が272億10百万円それぞれ増加したためであります。
         流動資産の増加は、現金及び預金が35億56百万円、商品が26億54百万円、未収入金が33億46百万円それぞれ増加
        したこと等が主な要因であります。
         固定資産の増加は、土地建物等の有形固定資産が190億91百万円、差入保証金が36億76百万円、繰延税金資産が
        23億94百万円、前払年金費用が９億58百万円それぞれ増加したこと等が主な要因であります。
         当事業年度末の負債は823億91百万円となり、2020年３月１日付けでマックスバリュ北海道株式会社と経営統合
        したこと等により、前事業年度末に比べ231億20百万円増加いたしました。（うち経営統合による増加額296億84百
        万円）
         内訳としましては、流動負債が217億98百万円、固定負債が13億22百万円それぞれ増加したためであります。
         流動負債の増加は、買掛金が126億85百万円、短期借入金が39億円、未払金が21億51百万円それぞれ増加したこ
        と等が主な要因であります。
         固定負債の増加は、資産除去債務が６億99百万円、リース債務が２億89百万円、長期預り保証金が２億68百万円
        それぞれ増加したこと等が主な要因であります。
         当事業年度末の純資産は618億73百万円となり、2020年３月１日付けでマックスバリュ北海道株式会社と経営統
        合したこと等により、前事業年度末に比べ142億２百万円増加いたしました。
         これは主に、配当の実施により12億68百万円減少したのに対し、当期純利益の計上により58億52百万円増加した
        こと、経営統合により95億68百万円増加したこと等が主な要因であります。
         この結果、自己資本比率は42.7％（前事業年度末は44.5％）となりました。
       ③  経営成績の分析

         当事業年度の売上高は3,199億円（前期比172.1％）となり、前事業年度と比べ1,339億78百万円の増収となりま
        した。
         この大幅な増収は2020年３月１日にマックスバリュ北海道株式会社と経営統合したためであり、新型コロナウイ
        ルス感染症の流行        により、    ＧＭＳ業態の店舗においては             第１四半期の専門店休業や外出自粛による客数減少の影響
        を大きく受けました。一方、ＳＭ業態、ＤＳ業態の店舗においては巣ごもり需要による内食ニーズの高まりにより
        前年より伸長した結果、           旧マックスバリュ北海道店舗含む売上高の既存店前期比は99.7％となりました。
         経常利益は92億97百万円となり前事業年度と比べ12億62百万円の増益となりました。この増益の要因といたしま
        しては、経営統合の効果として当初から想定していた食品のスケールメリットを活かした値入改善、取引条件の整
        合、物流センターの配送代行手数料の見直しとともに、売上構成比が高い食品の売上が堅調だったことで、売上総
        利益は297億27百万円の増益となった一方、                    販売費及び一般管理費が経営統合により284億35百万円増加したこと等
        が 主な要因であります。
         退職給付制度改定益等の特別利益９億１百万円、減損損失等の特別損失20億83百万円、税金費用22億63百万円を
        計上した結果、当期純利益は58億52百万円となりました。
       ④  キャッシュ・フローの状況の分析

         キャッシュ・フローの状況につきましては、「第２〔事業の状況〕３〔経営者による財政状態、経営成績及び
        キャッシュ・フローの状況の分析〕（1）経営成績等の概要                            ②キャッシュ・フロー」に記載しております。
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     ４【経営上の重要な契約等】
         当事業年度において、経営上の重要な契約等はありません。
     ５【研究開発活動】

      　　該当事項はありません。
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    第３【設備の状況】
        当社は小売事業及びその付随業務の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
     １【設備投資等の概要】

        当事業年度の設備投資額は、             5,202   百万円であります。既存店の維持修繕や売場活性化などが主な要因でありま
      す。
     ２【主要な設備の状況】

                                                   2021年２月28日現在
                                       土地
                               建物及び
                  事業所名                            その他     合計    従業員数
        市町村                  設備の内容      構築物
                 （所在地）                    面積     金額    （百万円）     （百万円）      （人）
                               （百万円）
                                     (㎡)    （百万円）
               イオン札幌桑園ＳＣ
       北海道札幌市                    店舗     15,056    430,313     18,348     2,592    35,997      937
                  他50店舗
                 イオン帯広店
       北海道帯広市                    店舗      3,102    42,292     4,574      297    7,974      71
                  他４店舗
       北海道釧路町          イオン釧路店          店舗      3,114    66,568     2,681      329    6,124      56
               イオンモール旭川西
       北海道旭川市                    店舗
                                 4,707    54,062      875     439    6,023      162
                  他６店舗
       北海道北斗市          イオン上磯店          店舗      1,655    60,573     2,632      89    4,376      27
               イオンモール苫小牧
      北海道苫小牧市                     店舗      2,099    12,203      259     380    2,738      134
                  他６店舗
                イオン岩見沢店
      北海道岩見沢市                     店舗      1,443    29,748     1,034      180    2,658      39
                  他１店舗
                 イオン湯川店
       北海道函館市                    店舗      1,478    14,811      733     359    2,571      67
                  他６店舗
                 イオン登別店
       北海道登別市                    店舗
                                 875    38,452     1,053      98    2,027      42
                  他１店舗
                 イオン静内店
      北海道新ひだか町                     店舗       868    33,830      842     205    1,916      41
                  他１店舗
       北海道北見市          イオン北見店          店舗      1,136      ―     ―    173    1,310      48
                イオン釧路昭和店
       北海道釧路市                    店舗       622     100      1    291     915     74
                  他４店舗
               イオンスーパーセンター
       北海道石狩市                    店舗
                                 801     ―     ―     71    873     23
                 石狩緑苑台店
                 イオン滝川店
       北海道滝川市                    店舗       641     263      3    160     805     52
                  他２店舗
                イオン名寄ＳＣ
       北海道名寄市                    店舗       468     71    179     103     752     36
                  他１店舗
                 イオン江別店
       北海道江別市                    店舗       466     ―     ―    247     713     66
                  他２店舗
       北海道千歳市          イオン千歳店          店舗
                                 527     ―     ―    161     688     60
       北海道紋別市          イオン紋別店          店舗       379    19,628      222     72    674     21

       北海道伊達市          イオン伊達店          店舗       533     ―     ―     83    616     30

       北海道余市町          イオン余市店          店舗       315    17,574       62     45    423     24

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                                       土地
                               建物及び
                  事業所名                            その他     合計    従業員数
                               構築物
        市町村                  設備の内容
                 （所在地）                    面積     金額    （百万円）     （百万円）      （人）
                               （百万円）
                                     (㎡)    （百万円）
                 イオン室蘭店
       北海道室蘭市                    店舗
                                  72   12,764      287     52    412     39
                  他１店舗
      北海道倶知安町         マックスバリュ倶知安店            店舗       79   11,454      177     25    282     18
       北海道池田町        マックスバリュ池田店            店舗       136    7,099      45     20    202      6

                 イオン小樽店
       北海道小樽市                    店舗       91     ―     ―    103     194     61
                  他１店舗
       北海道留萌市        マックスバリュ留萌店            店舗
                                  97     ―     ―     95    193      9
       北海道日高町        マックスバリュ富川店            店舗       71    5,550      31     26    130     10

       北海道恵庭市        マックスバリュ恵庭店            店舗       56     ―     ―     70    126     12

       北海道栗山町        マックスバリュ栗山店            店舗       108     ―     ―     9    118      8

       北海道共和町        マックスバリュ共和店            店舗

                                  87     ―     ―     23    111     11
       北海道芦別市        マックスバリュ芦別店            店舗       49    2,042      23     30    103      6

       北海道士別市         ザ・ビッグ士別店           店舗       68     ―     ―     32    101      5

       北海道赤平市        マックスバリュ赤平店            店舗       18   26,730       73     4    97     3

       北海道根室市          イオン根室店          店舗

                                  30    7,137      39     26     97     11
       北海道厚岸町          イオン厚岸店          店舗

                                  11    7,373      74     7    92     10
      北海道中札内村        マックスバリュ中札内店            店舗       78     ―     ―     8    87     13

      北海道深川市         マックスバリュ深川店            店舗       50     ―     ―     14     64     7

      北海道北広島市        マックスバリュ北広島店            店舗       26     ―     ―     8    35     10

               イオンスーパーセンター
       北海道三笠市                    店舗
                                  21     ―     ―     6    28     17
                  三笠店
       北海道八雲町        マックスバリュ八雲店            店舗       0    ―     ―     9     9    10
       北海道清水町        プラザ。いちまる清水店            店舗       0    ―     ―     2     3    12

                  本社他        事務所等        502   259,843      3,364      206    4,074      645

      （注）１．各資産の金額は帳簿価額であります。各資産の「その他」は工具、器具及び備品であり建設仮勘定は含ん
           でおりません。また、賃借している土地及び建物の年間賃借料は11,270百万円であります。
      　　　２．従業員数には臨時従業員を含んでおりません。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

        当事業年度において、新たに確定した重要な設備の新設、拡充、改修、除却、売却等の計画はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
      ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
        普通株式                                         165,000,000

                  計                               165,000,000

      ②【発行済株式】

              事業年度末現在発行数             提出日現在発行数
                                      上場金融商品取引所名又
                  （株）            （株）
        種類                              は登録認可金融商品取引                内容
               （2021年２月28日）            （2021年５月19日）           業協会名
                                        東京証券取引所
                  139,420,284            139,420,284           （市場第一部）
       普通株式                                            単元株式数100株
                                        札幌証券取引所
                  139,420,284            139,420,284              －           －
        計
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      （２）【新株予約権等の状況】
      ①【ストックオプション制度の内容】
      決議年月日                     2010年４月14日            2011年４月14日            2012年４月12日

                        取締役　５名            取締役　６名            取締役　８名
      付与対象者の区分及び人数（名）
                        （社外取締役を除く）            （社外取締役を除く）            （社外取締役を除く）
      新株予約権の数（個）※
                            75［75］            75［75］            60［60］
                            普通株式            普通株式            普通株式
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                          7,500［7,500］            7,500［7,500］            6,000［6,000］
      内容及び数（株）※
                            （注）1            （注）1            （注）1
      新株予約権の行使時の払込金額
                              1            1            1
      （円）※
                        自　2010年５月31日～            自　2011年５月31日～            自　2012年５月31日～
      新株予約権の行使期間           ※
                        至　2025年５月30日            至　2026年５月30日            至　2027年５月30日
      新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　1            発行価格　　1            発行価格　　1
      る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2
      額（円）     ※
                        新株予約権者は、権利行使時においても当社の取締役または監査役の地位
      新株予約権の行使の条件            ※
                        にあることを要す。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合で
                        あっても、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                        譲渡または担保にすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                                         －
      付に関する事項        ※
     ※　当事業年度の末日（2021年２月28日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
        在（2021年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載し
        ており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．当社が株式分割、株式併合、合併、会社分割を行う場合等、上記の目的たる株式数の調整を必要とする場合
           には、当社は、当該条件を勘案のうえ、合理的な範囲内で目的たる株式数の調整をするものとする。
         ２．新株予約権の行使による株式の発行について、自己株式を充当する場合は、資本組入は行わないものとす
           る。
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      決議年月日                     2013年４月９日            2014年４月８日            2015年４月９日

                        取締役　７名            取締役　６名            取締役　６名
      付与対象者の区分及び人数（名）
                        （社外取締役を除く）            （社外取締役を除く）            （社外取締役を除く）
      新株予約権の数（個）※
                            75［75］            75［75］            160［75］
                            普通株式            普通株式            普通株式
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                          7,500［7,500］            7,500［7,500］            16,000［7,500］
      内容及び数（株）※
                            （注）1            （注）1            （注）1
      新株予約権の行使時の払込金額
                              1            1            1
      （円）※
                        自　2013年５月31日～            自　2014年５月31日～            自　2015年５月31日～
      新株予約権の行使期間           ※
                        至　2028年５月30日            至　2029年５月30日            至　2030年５月30日
      新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　1            発行価格　　1            発行価格　　1
      る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2
      額（円）     ※
                        新株予約権者は、権利行使時においても当社の取締役または監査役の地位
      新株予約権の行使の条件            ※
                        にあることを要す。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合で
                        あっても、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                        譲渡または担保にすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                                         －
      付に関する事項        ※
     ※　当事業年度の末日（2021年２月28日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
        在（2021年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載し
        ており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．当社が株式分割、株式併合、合併、会社分割を行う場合等、上記の目的たる株式数の調整を必要とする場合
           には、当社は、当該条件を勘案のうえ、合理的な範囲内で目的たる株式数の調整をするものとする。
         ２．新株予約権の行使による株式の発行について、自己株式を充当する場合は、資本組入は行わないものとす
           る。
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      決議年月日                     2016年４月13日            2017年４月12日            2018年４月11日

                        取締役　５名            取締役　５名            取締役　５名
      付与対象者の区分及び人数（名）
                        （社外取締役を除く）            （社外取締役を除く）            （社外取締役を除く）
      新株予約権の数（個）※
                            160［75］            160［75］            377［377］
                            普通株式            普通株式            普通株式
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                          16,000［7,500］            16,000［7,500］            37,700［37,700］
      内容及び数（株）※
                            （注）1            （注）1            （注）1
      新株予約権の行使時の払込金額
                              1            1            1
      （円）※
                        自　2016年５月31日～            自　2017年５月31日～            自　2018年５月31日～
      新株予約権の行使期間           ※
                        至　2031年５月30日            至　2032年５月30日            至　2033年５月30日
      新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　1            発行価格　　1            発行価格　　1
      る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2
      額（円）     ※
                        新株予約権者は、権利行使時においても当社の取締役または監査役の地位
      新株予約権の行使の条件            ※
                        にあることを要す。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合で
                        あっても、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                        譲渡または担保にすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                                         －
      付に関する事項        ※
     ※　当事業年度の末日（2021年２月28日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
        在（2021年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載し
        ており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．当社が株式分割、株式併合、合併、会社分割を行う場合等、上記の目的たる株式数の調整を必要とする場合
           には、当社は、当該条件を勘案のうえ、合理的な範囲内で目的たる株式数の調整をするものとする。
         ２．新株予約権の行使による株式の発行について、自己株式を充当する場合は、資本組入は行わないものとす
           る。
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      決議年月日                     2019年５月13日            2019年４月10日            2019年４月10日

                                                マックスバリュ北海道
                                    マックスバリュ北海道
                        取締役　５名
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                                株式会社　元第７回新
                                    株式会社　元第６回新
                        （社外取締役を除く）
                                                株予約権者　４名
                                    株予約権者　２名
      新株予約権の数（個）※
                           362［362］             9［9］           41［41］
                            普通株式            普通株式            普通株式
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                          36,200［36,200］            4,320［4,320］           19,680［19,680］
      内容及び数（株）※
                            （注）1            （注）1            （注）1
      新株予約権の行使時の払込金額
                              1            1            1
      （円）※
                        自　2019年５月31日～            自　2020年３月１日～            自　2020年３月１日～
      新株予約権の行使期間           ※
                        至　2034年５月30日            至　2029年６月８日            至　2030年６月９日
      新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　1            発行価格　　1            発行価格　　1
      る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2
      額（円）     ※
                        新株予約権者は、権利行使時においても当社の取締役または監査役の地位
      新株予約権の行使の条件            ※
                        にあることを要す。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合で
                        あっても、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                        譲渡または担保にすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                                         －
      付に関する事項        ※
     ※　当事業年度の末日（2021年２月28日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
        在（2021年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載し
        ており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．当社が株式分割、株式併合、合併、会社分割を行う場合等、上記の目的たる株式数の調整を必要とする場合
           には、当社は、当該条件を勘案のうえ、合理的な範囲内で目的たる株式数の調整をするものとする。
         ２．新株予約権の行使による株式の発行について、自己株式を充当する場合は、資本組入は行わないものとす
           る。
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      決議年月日                     2019年４月10日            2019年４月10日            2019年４月10日

                        マックスバリュ北海道                        マックスバリュ北海道
                                    マックスバリュ北海道
      付与対象者の区分及び人数（名）
                        株式会社　元第８回新                        株式会社　元第10回新
                                    株式会社　元第９回新
                        株予約権者　６名                        株予約権者　５名
                                    株予約権者　４名
      新株予約権の数（個）※
                            50［50］            50［50］            59［59］
                            普通株式            普通株式            普通株式
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                          24,000［24,000］            24,000［24,000］            28,320［28,320］
      内容及び数（株）※
                            （注）1            （注）1            （注）1
      新株予約権の行使時の払込金額
                              1            1            1
      （円）※
                        自　2020年３月１日～            自　2020年３月１日～            自　2020年３月１日～
      新株予約権の行使期間           ※
                        至　2031年６月９日            至　2032年６月９日            至　2033年６月９日
      新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　1            発行価格　　1            発行価格　　1
      る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2            資本組入額　1（注）2
      額（円）     ※
                        新株予約権者は、権利行使時においても当社の取締役または監査役の地位
      新株予約権の行使の条件            ※
                        にあることを要す。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合で
                        あっても、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                        譲渡または担保にすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                                         －
      付に関する事項        ※
     ※　当事業年度の末日（2021年２月28日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
        在（2021年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載し
        ており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．当社が株式分割、株式併合、合併、会社分割を行う場合等、上記の目的たる株式数の調整を必要とする場合
           には、当社は、当該条件を勘案のうえ、合理的な範囲内で目的たる株式数の調整をするものとする。
         ２．新株予約権の行使による株式の発行について、自己株式を充当する場合は、資本組入は行わないものとす
           る。
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      決議年月日                        2019年４月10日                  2020年４月10日
                        マックスバリュ北海道株式会社　　
                                          　取締役　３名
      付与対象者の区分及び人数（名）
                        元第11回新株予約権者　６名
                                          （社外取締役を除く）
      新株予約権の数（個）※
                               68［68］                 377［377］
                               普通株式                  普通株式
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                             32,640［32,640］                  37,700［37,700］
      内容及び数（株）※
                               （注）1                  （注）1
      新株予約権の行使時の払込金額
                                1                  1
      （円）※
                        　自　2020年３月１日～                  　自　2020年５月31日～
      新株予約権の行使期間           ※
                        　至　2034年６月９日                  　至　2035年５月30日
      新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　1                  発行価格　　1
      る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　1（注）2                  資本組入額　1（注）2
      額（円）     ※
                        新株予約権者は、権利行使時においても当社の取締役または監査役の地位に
      新株予約権の行使の条件            ※
                        あることを要す。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合であって
                        も、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                        譲渡または担保にすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                                         －
      付に関する事項        ※
     ※　当事業年度の末日（2021年２月28日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
        在（2021年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載し
        ており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．当社が株式分割、株式併合、合併、会社分割を行う場合等、上記の目的たる株式数の調整を必要とする場合
           には、当社は、当該条件を勘案のうえ、合理的な範囲内で目的たる株式数の調整をするものとする。
         ２．新株予約権の行使による株式の発行について、自己株式を充当する場合は、資本組入は行わないものとす
           る。
      ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
      ③【その他の新株予約権等の状況】

         　該当事項はありません。
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      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
          該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総                              資本準備金増
                       発行済株式総       資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
        年月日       数増減数                              減額
                       数残高（株）        （百万円）        （百万円）              高（百万円）
                 （株）                             （百万円）
     2020年３月１日
                33,209,198       139,420,284            －      6,100        9,501       23,678
     （注）
     （注）発行済株式総数及び資本準備金の増加は、マックスバリュ北海道株式会社との合併によるものであります。マッ
         クスバリュ北海道株式会社の普通株式１株に対して、当社の普通株式4.80株を割当て交付しております。
      （５）【所有者別状況】

                                                    2021年２月28日現在
                         株式の状況（１単元の株式数　            100 株）
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計    （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）         －       28     21     409     104      81    54,051     54,694     －
     所有株式数
              －      78,546      2,100    1,166,457       18,334       120    127,294    1,392,851      135,184
     （単元）
     所有株式数の
              －      5.64     0.15     83.75      1.32      0.01     9.14    100.00     －
     割合（％）
    　（注）１．自己株式424,352              株は、「個人その他」に4,243単元及び「単元未満株式の状況」に52株を含めて記載してお
           ります。
         ２．「その他の法人」の中には証券保管振替機構名義の株式が47単元含まれております。
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      （６）【大株主の状況】
                                                  2021年２月28日現在
                                                  発行済株式（自己
                                                  株式を除く。）の
                                          所有株式数
                                                  総数に対する所有
          氏名又は名称                    住所
                                           （千株）
                                                  株式数の割合
                                                  （％）
     イオン㈱                 千葉市美浜区中瀬1丁目5-1                      105,263           75.73

                      札幌市中央区大通西3丁目7                       2,186          1.57

     ㈱北洋銀行
     加藤産業㈱                 兵庫県西宮市松原町9-20                       1,762          1.27

     イオンフィナンシャルサービス㈱                 東京都千代田区神田錦町1丁目1                       1,272          0.92

                                             1,098          0.79

     イオン北海道従業員持株会                 札幌市白石区本通21丁目南1番10号
                                             1,096          0.79

     ㈱北海道銀行                 札幌市中央区大通西4丁目1番地
     マックスバリュ西日本㈱                 広島県広島市南区段原南1丁目3-52                        566         0.41

                                              535         0.38

     出戸　一成                 札幌市中央区
                      富山県富山市堤町通り1丁目2-26                        508         0.37

     ㈱北陸銀行
     北海道コカ・コーラボトリング㈱                 札幌市清田区清田1条1丁目2-1                        496         0.36
                              －             114,785           82.58

            計
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      （７）【議決権の状況】
      ①【発行済株式】
                                                  2021年２月28日現在
                           株式数（株）           議決権の数（個）
             区分                                        内容
                                   －          －        －

      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                             －          －        －
      議決権制限株式（その他）                             －          －        －

                                                 権利内容に何ら限定
                                                 のない当社における
      完全議決権株式（自己株式等）                           424,300             －
                        普通株式
                                                 標準となる株式
      完全議決権株式（その他）                         138,860,800           1,388,608
                        普通株式                             同上
                                135,184             －
      単元未満株式                  普通株式                             同上
                              139,420,284               －        －
      発行済株式総数
                                   －      1,388,608            －
      総株主の議決権
    　　（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が4,700株含まれております。また、
          「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数47個が含まれております。
      ②【自己株式等】

                                                  2021年２月28日現在
                                                   発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有       所有株式数の        に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数（株）        株式数（株）       合計（株）        式数の割合
                                                   （％）
                  札幌市白石区本通21
      イオン北海道㈱                          424,300       －        424,300          0.30
                  丁目南1-10
                      －         424,300       －        424,300          0.30
          計
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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　         会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第９号に該当する普通株式の
                取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

                 区分                   株式数（株）            価額の総額（百万円）

     取締役会（2020年４月10日）での決議状況
                                            40              0
     （取得日2020年４月10日）
                                            －              －
     当事業年度前における取得自己株式
     当事業年度における取得自己株式                                       40              0

     残存決議株式の総数及び価額の総額                                       －              －

     当事業年度の末日現在の未行使割合（％）                                       －              －
     当期間における取得自己株式                                       －              －

     提出日現在の未行使割合（％）                                       －              －
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

             区分                株式数（株）                価額の総額（百万円）
     当事業年度における取得自己株式                                 6,480                    5
     当期間における取得自己株式                                  320                   0

     （注）当期間における取得自己株式には、2021年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによ
         る株式数は含めておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                 当期間
               区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                     （百万円）                （百万円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           －        －        －        －

      消却の処分を行った取得自己株式                           －        －        －        －

      合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る
                                 －        －        －        －
      移転を行った取得自己株式
      その他
                                                 20
      （単元未満株式の売渡請求による売渡）                           580         0                0
      その他
      （ストック・オプションの権利行使によ
                                               25,500
                               46,480          26                14
      る）
      保有自己株式数

                              424,352           －      399,152           －
    （注）当期間における保有自己株式には、2021年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使による
        譲渡及び単元未満株式の買取りに伴う株式数は含めておりません。
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     ３【配当政策】
      当社は、企業基盤強化のための内部留保にも留意しながら、一株当たりの株式価値を高め、株主への継続的な安定し
     た利益還元を経営の重要な基本方針としており、                      剰余金の配当の決定機関は、取締役会であります。
      当社は、「会社法第459条第1項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる。」旨
     を定款に定めております。
      当事業年度の剰余金の配当につきましては、継続的な安定配当の基本方針のもと、１株当たり12円の普通配当とさせ
     ていただくことといたしました。
      内部留保につきましては、将来の事業発展に必要不可欠な成長投資として活用し、中長期的な成長による企業価値向

     上を通じて、株主の皆さまの期待にお応えしてまいります。
      なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                  配当金の総額           1株当たり配当額

        決議年月日
                   （百万円）            （円）
       2021年４月９日
                        1,667             12
       取締役会決議
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          当社は、北海道に根ざした北海道を愛する企業として、お客さまや地域社会への限りない貢献、そして従業員
         の幸せの実現こそが、小売業である当社の永遠の使命であるとの信念を貫いてきました。
          こうした信念に基づき、「お客さまを原点に平和を追求し、人間を尊重し、地域社会に貢献する」イオンの基
         本理念を共有し、全ての企業活動の指針とします。
          この基本理念にあるように、小売業は平和があってこそ成り立つ産業であり、小売業の繁栄は平和の象徴であ
         るとの考えから、自ら平和を追求し続けなければならないということです。人間を尊重し、人間の持つ可能性を
         信じ、人間的な絆、つながりを重視するということであり、とりわけ小売業は、人間即ちお客さま第一にとどま
         らず企業においては従業員が最大の資産であるということです。北海道の文化や歴史、風土を踏まえ、日々のく
         らしに根ざし、北海道の発展や健全な自然環境の維持に貢献することで、北海道に不可欠な企業にならなくては
         ならないということです。
          この理念のもと、絶えず革新し続ける企業集団として、小売業の原点に立ち返り、お客さまのさまざまなニー
         ズにお応えし、地域社会との信頼関係をより強固なものにして、「北海道で信頼される企業Ｎｏ．１」の実現を
         目指しています。
          北海道で「信頼される企業」とは、「北海道を愛し、北海道の美しい自然環境を守り、北海道経済・生活・社
         会に貢献していく」ことと考えており、「当社から北海道の豊かな文化を日本全国、さらに世界に広めていく」
         ことも当社だからこそできる重要な使命と考えております。
          また、このようなことを自ら実践・実現できる「従業員を育成し、働きやすい、共に成長できる環境を作って
         いく」ことであると信じています。
        ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        （1）当社は監査役設置会社であります。当社は、監査役会を設置し、社外監査役を含めた監査役による監査体制
          が経営監視機能として有効であると判断し、監査役設置会社形態を採用しております。また、実効性のある
          ガバナンス体制の構築の観点から、コンプライアンス委員会を設置し、法令等の遵守、多様なリスクや危機
          に備えております。さらに、多様な経験とあらゆる分野に関する専門的な知識を有する社外取締役１名及び
          弁護士としての豊富な経験と専門的知識並びに高い法令遵守の精神を有する社外取締役１名を有しており、
          それぞれの職歴、経験、知識等を活かした、経営全般に対する監督機能の客観性及び中立性は十分に確保で
          きていると考えているため、現状の体制を採用しております。
        （2）当社の基本的な経営管理組織として、取締役会、経営執行会議、開発会議、予算会議、各部門会議がありま
          す。
        （3）取締役会は、有価証券報告書提出日現在取締役７名で構成され、原則毎月１回開催される定例取締役会のほ
          か、必要に応じ臨時取締役会を開催し、経営の基本方針、法令で定められた事項や経営に関する重要事項を
          決定するとともに、取締役の職務執行状況を監督しております。
        （4）経営執行会議は、有価証券報告書提出日現在常勤の取締役４名、常勤の監査役１名及び執行役員が参加し、
          経営課題や全社的執行方針について審議、検討、報告することを中心に原則毎月１回開催しております。
        （5）開発会議は店舗開発の審議、検討の場として必要の都度、予算会議は年度予算の審議、決定の場として次年
          度予算編成時、各部門会議は業務執行の月度の反省と情報共有の場として原則毎月１回開催しております。
        （6）監査役４名は、監査役会への出席及び取締役からの営業報告の聴取や経営監査室との情報収集のほか、重要
          な書類の閲覧等により、経営に関する監視、監査機能を果たしております。
        （7）監査役会は、有価証券報告書提出日現在監査役４名（内２名は社外監査役）で構成され、公正、客観的な監
          査を行うことを目的に原則毎月１回開催しております。
        （8）会計監査人には、有限責任監査法人トーマツを選任し、会計監査を委託しております。顧問弁護士につきま
          しては、法律問題が生じたときには、随時確認しアドバイスを受ける体制をとっております。また、金融商
          品取引法に基づく内部統制評価のため、経営監査室に内部統制推進グループを設置しております。
        （9）当社は、会社法第427条第１項に基づき、業務執行取締役等ではない取締役２名及び監査役２名との間におい
          て、会社法第423条第１項の損害賠償責任について職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは会社
          法第425条第１項各号の額の合計額を限度とする契約を締結しております。
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        ＜当社のコーポレート・ガバナンス及び内部管理体制の概要＞

        ③企業統治に関するその他の事項










          全てのステークホルダーに対する責任を果たすことを目的に、経営の透明性、公正性を担保し、持続的で安定
         的な経営の実践に努め、これを支える仕組としての内部統制に係る体制構築やコンプライアンス、リスクマネジ
         メントを常に進化させていきます。
          内部統制への取り組みについては、内部監査部門による徹底したチェック体制を構築し、もっとも適正な組織
         運営を推進します。コンプライアンスの実践については、経営幹部をはじめとする当社の従業員の全員にコンプ
         ライアンスの学習と実践を徹底することに努めます。
          代表取締役をはじめとする全ての取締役・執行役員が責任を持ってリスク管理を主導します。そのためのリス
         ク管理体制として代表取締役の直下に「コンプライアンス委員会」と「リスクマネジメント委員会」を配置し、
         事業横断的な統括体制を構築することで、法令等の遵守、多様なリスクや危機に備えます。また、取引先との協
         力体制のもと物資の供給体制の整備や、地域の防災拠点としての活用などを含む「事業継続基本計画」を定め、
         リスクに対応した事業の継続性の強化に努めます。
          ＜当社の内部統制システムの基本方針＞

        （1）取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

          イ．職務の執行にあたっては、2003年４月に制定されたグループ共有の行動規範である「イオン行動規範」を
            行動の基本とし、法令あるいは定款の違反を未然に防止する。
          ロ．「コンプライアンス委員会」を設置し、代表取締役を委員長としてコンプライアンス経営の監視、統制を
            確保する。
          ハ．取締役及び使用人が他の取締役などの法令及び定款の違反行為を発見した場合は、ただちに監査役会及び
            取締役会に報告するなどガバナンス体制を強化する。
          ニ．当社はグループ全従業員を対象としたイオン株式会社の内部通報制度に参加しており、法令遵守の観点か
            ら、これに反する行為などを早期に発見し是正するため、当社に関連する事項は当社の管理担当役員に報
            告される。
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        （2）取締役及び使用人の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
          イ．取締役会並びに経営執行会議の決定に関する記録については、取締役会規則などに則り、作成、保存及び
            管理を行う。
          ロ．職務の執行に係る文書（電磁的記録を含む）その他の情報につき、これに関する資料と共に該当する文書
            管理規程に基づいて、適切に保存し管理する。
          ハ．個人情報保護については、グループ規程及び個人情報管理諸規程に基づき対応し管理する。
        （3）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
          イ．当社はリスク管理の最高責任者を代表取締役社長、各本部の責任者を担当取締役とし、事業の継続と人命
            の安全を確保するための体制と環境を整え、危機の未然防止及び危機発生時の被害最小化を目的とした
            「リスクマネジメント規程」を策定し、リスクマネジメント委員会にてリスクにかかわる課題、対応策の
            審議を行うとともにリスクの減少及び被害の低減に努める。
          ロ．各部門の所管する以下のリスクについて、人命の安全と事業の継続を確保するための環境と体制を整備す
            る。
           a.地震、洪水、火災、事故などの災害により重大な損失を被るリスク。
           b.取締役及び使用人の不適切な業務の執行により販売活動に重大な支障を生じるリスク。
           c.その他、取締役会が極めて重大と判断するリスク。
          ハ．当社は災害、環境、コンプライアンス等に係る経営リスクについては、コンプライアンス委員会及び担当
            部署において規則・業務手順書の制定・マニュアルの作成・配布及び研修などを実施することにより全従
            業員に徹底する。
          ニ．全社的なリスクは総務部が統括し、各部署が所管するリスクは各部署の長が、リスク管理の状況を把握し
            コンプライアンス委員会、リスクマネジメント委員会、取締役会などにおいて定期的に報告し、分析、対
            策を実施する。
          ホ．社会秩序や健全な企業活動を阻害するおそれのある、反社会的勢力との一切の関係を遮断し、反社会的勢
            力との接触を未然に回避するとともに、万一それらの勢力から不当要求事実などの発生時には、警察当
            局・弁護士などとの緊密な連携により、組織全体として毅然とした態度で法的手段を含め以下のように対
            応する。
           a.不法不当な要求行為に対しては断固としてこれを拒否する。
           b.株主権の行使に関し、財産上の利益を供与しない。
           c.法令と企業倫理を守り、社会的責任を全うする。
        （4）取締役及び使用人の職務の執行が効率的に行われていることを確保するための体制
          イ．当社は業務の有効性と効率性を図る観点から、経営に係る重要事項については、会社規程に従い、各部門
            の会議、予算会議、開発会議、及び経営執行会議の審議を経て取締役会において決定する。
          ロ．取締役会及び経営執行会議での決定に基づく業務執行は、代表取締役のもと、取締役及び使用人が迅速に
            遂行し、あわせて内部牽制機能の確立を図るため組織規程を定め、それぞれの職務権限や職務責任を明確
            にし、適切な業務執行と能率の向上を図る。
          ハ．取締役会の諮問機関として過半数は独立役員で構成される「独立役員会議」を設置する。「独立役員会
            議」は取締役などの人事（選解任）、報酬などに関し取締役会の諮問に基づき検討の上、審議・答申を行
            う。
          ニ．会社方針に基づいて現場である店舗が適正に運営されているか、内部監査部門が定期的に監査し取締役及
            び使用人並びに各部署の長に報告する。必要がある場合は、担当する取締役及び使用人並びに各部署の長
            は是正処理を講ずる。
        （5）次に掲げる体制その他の当社並びに親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するため
          の体制
          イ．子会社の取締役、執行役、業務を執行する社員、法第598条第１項の職務を行うべき者その他これらの者
            に相当する者（ハ及びニにおいて「取締役等」という。）の職務の執行に係る事項の当社への報告に関す
            る体制。
          ロ．子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制。
          ハ．子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制。
          ニ．子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制。
           a. イオングループ各社の関係部門が定期的に担当者会議を開催し、法改正の動向並びに対応の検討及び業務
            効率化に資する対処事例の水平展開などを進めている。ただし、独立性の観点から具体的対応の決定につ
            いては、各社の事情に応じて各社が自主決定するものとしている。
           b. 当社としては、親会社の内部監査部門の定期的監査を受け入れ、コンプライアンス遵守状況などに係る報
            告などを適宜受け取り、コンプライアンス体制を強化する体制をとっている。
           c. 親会社及び子会社、関係会社との賃貸借契約やプライベート商品の売買取引などの利益相反取引について
            は、一般取引条件と同様に交渉の上決定している。
        （6）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
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          イ．監査役がその業務を補助すべき使用人を必要とする時は、業務内容、期間などを決めて、適切な使用人を
            確保するように取締役または取締役会に対して要請するものとする。
          ロ．監査役の補助業務にあたる者は、その間は業務執行者から独立し監査役の指示に従い職務を行うものとす
            る。
        （7）前号の使用人の取締役からの独立性に関する事項
           監査役がその業務を補助すべき使用人を選定した場合、その使用人の独立性を確保するため、監査役は補助
          使用人の権限、属する組織、指揮命令権、人事異動及び人事評価などに対する監査役の事前の同意権を明確に
          するものとする。
        （8）監査役の第一号の使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
           当該使用人が、他部署の使用人を兼務する場合は、監査役に係る業務を優先して従事するものとする。
        （9）次に掲げる体制その他の当社の監査役への報告に関する体制
          イ．取締役及び会計参与並びに使用人が当該監査役設置会社の監査役に報告をするための体制。
          ロ．子会社の取締役、会計参与、監査役、執行役、業務を執行する社員、法第598条第１項の職務を行うべき
            者その他これらの者に相当する者及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査役に報告を
            するための体制。
           a.取締役及び使用人は以下に定める事項について発見次第速やかに監査役に対し報告する。
            1.当社の業務、財務に重大な影響及び損害を及ぼすおそれがある事実。
            2.当社の取締役及び使用人が法令または定款に違反する行為で重大なもの。
            3.内部通報制度にもたらされた通報の内容。
            4.会社の信用を大きく低下させたもの、またはそのおそれのあるもの。
           b.経営の状況、事業の状況、財務の状況並びに内部監査の実施状況、リスク管理及びコンプライアンスの状
            況などは、取締役会などで定期的に報告する体制をとっている。
        （10）前号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
          イ．通報者に不利益が及ばない内部通報窓口への通報状況とその処理の状況を定期的に監査役に報告する。
          ロ．内部通報窓口への通報内容が監査役の職務の執行に必要な範囲に係る場合及び通報者が監査役への通報を
            希望する場合は速やかに監査役へ通知する。
        （11）監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費
          用又は債務の処理に係る方針に関する事項
           監査役が、その職務の執行について生じる費用の前払いまたは償還等の請求をしたときは、当該監査役の職
          務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに関係部門により、当該費用または債務を処理する。
        （12）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
          イ．監査役は、代表取締役及び取締役、並びに監査法人と、会社の課題、リスク、監査環境の整備、監査上の
            重要課題について、それぞれ定期的に意見の交換を行うものとする。
          ロ．前項に係らず、監査役はいつでも必要に応じて取締役及び使用人に対して報告を求めることができるもの
            とする。
          ハ．監査役は内部監査部門などと連携体制が実効的に構築され、かつ運用されるよう取締役または取締役会に
            対して体制の整備を要請するものとする。
        ④取締役会で決議できる株主総会決議事項

        （1）剰余金の配当などの決定機関
           当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定められた事項について、法令に別段の定めがある場
          合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金
          の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであり
          ます。
        （2）自己株式の取得
           当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己株式を取得することができる
          旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を図るため、市場取引など
          により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
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        ⑤取締役会の定数

          当社の取締役は13名以内とする旨を定款に定めております。
        ⑥取締役の選任の決議事項
          当社は、取締役の選任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上
         を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は、累積投票によらない旨を定款で定
         めております。
        ⑦株主総会の特別決議要件
          当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、
         議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上
         をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、
         株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
        ⑧取締役及び監査役の責任免除
          当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって取締役（取締役であったものを含
         む。）及び監査役（監査役であったものを含む。）の当社に対する損害賠償責任を、法令が定める範囲で免除す
         ることができる旨定款で定めております。これは取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を充分
         に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  10 名　女性    1 名　（役員のうち女性の比率             9.1  ％）
                                                       所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （千株）
                               1983年４月     信州ジャスコ㈱(現イオン㈱)入社
                               2005年３月     同社佐野新都市店長
                               2007年４月     同社マックスバリュ事業本部東北事
                                    業部長
                               2008年９月     イオンリテール㈱東北カンパニー人
                                    事教育部長
                               2010年９月     同社東北カンパニー人事教育部長兼
                                    総務部長
       代表取締役社長          青栁　英樹      1961年３月16日      生  2011年３月     同社ストアオペレーション部長               １年        7
                               2013年３月     同社執行役員北陸信越カンパニー支
                                    社長
                               2014年３月     同社執行役員店舗構造改革チーム
                                    リーダー
                               2015年４月     同社デジタル推進リーダー
                               2017年３月     当社執行役員営業本部副本部長
                               2017年５月     当社取締役兼執行役員営業本部長
                               2018年10月     当社代表取締役社長（現任）
                               1984年３月     北陸ジャスコ㈱(現イオン㈱)入社
                               2004年６月     同社日永店長
                               2010年５月     イオンリテール㈱名岐事業部長
                               2012年３月     同社執行役員東近畿カンパニー支社
                                    長
                               2013年３月     同社執行役員南関東カンパニー支社
                                    長
                               2014年３月     同社執行役員営業企画本部長
         取締役
                               2015年２月     当社商品本部副本部長
        常務執行役員         笠島　和滋      1961年２月８日      生                      １年       15
                               2015年３月     当社執行役員商品本部副本部長兼
        商品本部長
                                    コーディネーター部長
                               2016年３月     当社執行役員商品本部長兼コーディ
                                    ネーター部長
                               2016年５月     当社取締役
                               2018年10月     当社取締役兼常務執行役員商品本部
                                    長兼コーディネーター部長
                               2020年３月     当社取締役常務執行役員商品本部長
                                    （現任）
                               1997年４月     ジャスコ㈱(現イオン㈱)入社
                               2008年３月     当社札幌藻岩店長
                               2010年３月     当社札幌元町店長
                               2012年３月     当社札幌平岡店長
                               2014年３月     当社オムニチャネル事業部長
         取締役
                               2015年11月     当社道央第２事業部長
        執行役員         関矢　充      1974年７月14日      生                      １年        7
                               2016年３月     当社執行役員
        営業本部長
                               2018年５月     当社執行役員営業本部副本部長
                               2018年５月     当社取締役兼執行役員営業副本部長
                               2018年10月     当社取締役兼執行役員営業本部長
                               2020年３月     当社取締役執行役員営業本部長(現
                                    任)
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                                                       所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （千株）
                               1983年４月     ジャスコ㈱(現イオン㈱)入社
                               2005年９月     同社東北開発部長
                               2009年９月     イオンリテール㈱関東開発部長
                               2011年２月     イオンモール㈱国際企画部統括部長
                               2011年３月     イオングループ中国本社取締役
                               2011年３月     イオンモール㈱中国本部中国開発統
                                    括部長
                               2012年３月     同社中国本部長
                               2014年４月     同社営業本部長兼中国担当
                               2014年５月     同社常務取締役営業本部長兼中国担
                                    当
         取締役        吉田　昭夫      1960年５月26日      生                      １年
                                                          －
                               2015年２月     同社代表取締役社長兼中国担当
                               2015年４月     同社代表取締役社長
                               2016年３月     イオン㈱執行役ディベロッパー事業
                                    担当
                               2019年３月     同社代表執行役副社長ディベロッ
                                    パー事業担当兼デジタル事業担当
                               2020年３月     同社代表執行役社長（現任)
                               2020年５月     イオン九州㈱取締役（現任)
                               2020年５月     イオンリテール㈱取締役（現任)
                               2020年５月     当社取締役（現任)
                               1972年４月     北海道放送㈱入社
                               1974年６月     フリーアナウンサーとして活動
                               1988年４月     ㈱エフエム北海道入社
                               2007年６月     同社取締役放送本部長
                               2011年６月     同社常務取締役
                               2015年５月     学校法人浅井学園（現学校法人北翔
                                    大学）理事(現任）
                               2015年８月     札幌大学客員教授
         取締役        中田　美知子       1950年２月13日      生                      １年       －
                               2015年８月     ㈱北海道二十一世紀総合研究所顧問
                                    (現任)
                               2016年３月
                                    中道リース㈱社外取締役(現任)
                               2016年５月
                                    当社社外取締役(現任)
                               2018年１月     ㈱土屋ホールディングス社外取締役
                                    （現任）
                               2019年11月
                                    札幌大学客員教授評議員（現任）
                               1982年４月     東京地方検察庁検事
                               1983年４月     函館地方検察庁検事
                               1985年４月     甲府地方検察庁検事
                               1987年４月     東京地方検察庁検事
                               1989年４月     札幌地方検察庁検事
                               1992年４月     千葉地方検察庁検事
         取締役        廣部　眞行      1956年３月３日      生                      １年       －
                               1993年４月     弁護士登録　馬場正昭法律事務所弁
                                    護士
                               1994年４月     廣部眞行法律事務所弁護士
                               2005年９月
                                    廣部・八木法律事務所弁護士(現任)
                               2016年５月
                                    当社社外取締役(現任)
                               2020年６月     ㈱北弘電社社外取締役(現任)
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                                                       所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （千株）
                               1988年４月     ウエルマート㈱（現マックスバリュ
                                    西日本㈱）入社
                               2003年３月     イオン㈱グループ戦略部
                               2007年９月     同社ＳＭ事業政策チームリーダー
                               2008年５月     同社ＳＭ事業戦略チームリーダー
                               2009年４月     ㈱光洋取締役
                               2011年４月     同社代表取締役社長
         取締役                      2014年５月     イオンマーケット㈱代表取締役社長
        執行役員         豊田　靖彦      1964年９月２日      生  2018年３月     ミニストップ㈱専務執行役員営業本               １年       －
        管理本部長                            部長
                               2018年５月     同社取締役専務執行役員
                               2018年12月     同社取締役専務執行役員営業開発担
                                    当
                               2020年２月     同社専務取締役新規・海外事業担当
                               2020年３月     イオン㈱関連企業担当責任者
                               2021年５月     当社取締役執行役員管理本部長（現
                                    任）
                                35/98















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                                                       所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （千株）
                               1981年３月     北陸ジャスコ㈱(現イオン㈱)入社
                               2010年５月     イオンアイビス㈱アカウンティング
                                    サポート業務部長
                               2011年５月     ㈱イオンファンタジー財経本部長
                               2012年５月     同社取締役
                               2013年５月     同社常務取締役管理統括兼リスクマ
                                    ネジメント担当
        常勤監査役         新田　悟      1959年１月５日      生  2018年６月     同社常務取締役グローバル管理統括               （注）6        －
                                    兼リスクマネジメント担当
                               2020年３月     同社常務取締役グローバル管理統括
                                    兼管理本部長兼リスクマネジメント
                                    担当
                               2021年３月     同社常務取締役管理統括兼リスクマ
                                    ネジメント担当（現任）
                               2021年５月
                                    当社常勤監査役（現任）
                               1978年３月     ジャスコ㈱(現イオン㈱)入社
                               2000年５月     同社取締役
                               2001年12月     ㈱マイカル（現イオンリテール㈱）
                                    事業管財人代理
                               2003年10月     同社常務取締役
                               2007年５月     イオン㈱常務執行役
                               2008年８月     同社執行役グループ経理・関連企業
                                    責任者
                               2009年４月     同社グループ経営管理責任者
                               2012年10月     イオンリテール㈱取締役兼専務執行
                                    役員財経・コントロール担当
                                    兼イオン㈱執行役グループ経営管理
                                    責任者
                               2013年３月     イオンリテール㈱取締役兼専務執行
                                    役員経営管理担当
         監査役        西松　正人      1955年１月19日      生                     （注）3        －
                               2015年２月     ㈱ダイエー取締役専務執行役員
                               2016年２月     同社財経・経営企画・システム統括
                                    兼投資委員会委員長兼教育訓練・ダ
                                    イバーシティ推進担当
                               2016年３月     イオン㈱執行役経営管理担当
                               2017年３月     イオンリテール㈱代表取締役執行役
                                    員副社長管理担当
                               2018年５月
                                    当社非常勤監査役(現任)
                               2019年３月     イオンリテール㈱代表取締役執行役
                                    員副社長管理担当兼ホームコーディ
                                    事業担当
                               2020年３月
                                    イオン㈱顧問（現任）
                               2020年５月
                                    イオンディライト㈱監査役（現任）
                               2020年５月     イオンモール㈱監査役（現任）
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                                                       所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （千株）
                               1995年10月     監査法人トーマツ（現　有限責任監
                                    査法人トーマツ）入社
                               1998年４月
                                    公認会計士登録（現在に至る）
                               2003年１月     公認会計士・税理士川崎毅一郎事務
                                    所入所
                               2003年７月     川崎・水野公認会計士共同事務所
                                    （現　公認会計士水野克也事務所）
         監査役        水野　克也      1972年7月25日      生                      （注）4        －
                                    開設（現任）
                               2003年７月     税理士法人札幌中央会計設立　代表
                                    社員（現任）
                               2016年５月     マックスバリュ北海道㈱社外取締役
                               2020年３月
                                    当社非常勤監査役（現任）
                               2020年６月     ㈱進学会ホールディングス社外取締
                                    役（監査等委員）（現任）
                               1979年４月     大阪地方検察庁検事任官
                               2008年１月     法務省保護局長
                               2008年７月     法務省入国管理局長
                               2009年７月     法務省刑事局長
                               2011年８月     法務事務次官
                               2014年１月     札幌高等検察庁検事長
                               2015年12月     東京高等検察庁検事長
         監査役        西川　克行      1954年２月20日      生                     （注）5        －
                               2016年９月     検事総長
                               2018年７月     検事総長退官
                               2018年９月     西川克行法律事務所弁護士（現任）
                               2019年６月     ㈱大和証券グループ本社社外取締役
                                    （現任）
                               2020年２月     当社仮監査役
                               2020年５月
                                    当社非常勤監査役（現任）
                                         計

                                                          30
    （注）１．中田美知子及び廣部眞行の両氏は、社外取締役であります。
        ２．水野克也及び西川克行の両氏は、社外監査役であります。
        ３．2018年５月22日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
        ４．2020年３月１日から2023年２月期に係る定時株主総会の終結の時まで
        ５．2020年５月19日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
        ６．2021年５月18日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
        ７．新田悟氏は、2021年５月をもって株式会社イオンファンタジーの常務取締役を退任する予定です。
        ８．当社では、経営の重要事項の決定機能及び監督機能と業務執行機能を明確にし、コーポレートガバナンスの強
         化及び経営の効率化を推進するため、2005年３月１日より執行役員制度を導入しております。
         　執行役員は12名で構成され、うち３名は取締役を兼務しており、取締役を兼務しない執行役員は次の９名で構
         成されております。
          執行役員        経営管理統括部長                        石橋　孝浩
          執行役員        営業本部営業副本部長                        羽牟　秀幸
          執行役員        管理本部開発統括部長                        水谷　和彦
          執行役員        商品本部食品商品部長                        渡辺　昌弘
          執行役員        営業本部ＳＣ事業部長                        小林　博
          執行役員        営業本部営業企画部長                        櫻井　禎久
          執行役員        営業本部エリア推進部長                        佐々木　晃一
          執行役員        経営管理統括部環境・社会貢献・広報・ＩＲ部長                        玉生　澄絵
          執行役員        商品本部食品商品開発部長                        白戸　正樹
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        ②社外役員の状況

         イ．員数並びに社外取締役及び社外監査役と当社との人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係に
          ついて
           当社では社外取締役を２名選任しております。１名は長年にわたり北海道の放送界に関わり、高い見識を有
          しておりその多様な経験と専門的知識を活かし、地域密着を推進する当社の企業価値向上及び女性の活躍推進
          などに向けた、建設的な議論に貢献しております。また、前述の１名は弁護士としての豊富な経験と専門知識
          並びに高い法令順守の精神を有しており、経営の健全性の確保及びガバナンスの強化に向けた議論に貢献して
          おります。また両名は、東京証券取引所が指定を義務付ける一般株主と利益相反が生じる恐れのない独立役員
          であります。
           当社の社外監査役は２名であります。当該社外監査役と当社との間には特別な利害関係はありません。前述
          のうち１名は検事・弁護士としての豊富な経験を有しており、１名は会計士しての豊富な経験を有しておりま
          す。社外監査役のうち２名は東京証券取引所が指定を義務付ける一般株主と利益相反が生じる恐れのない独立
          役員であります。
         ロ．社外取締役及び社外監査役が当社の企業統治において果たす機能及び役割並びに選任状況に関する考え方は

          以下のとおりです。
           当社は2016年４月13日「独立社外役員の独立性に関する基準」を策定しており、選任にあたっては経歴や当
          社との関係を踏まえて社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できると判断しております。
           なお「独立社外役員の独立性に関する基準」の内容は以下のとおりであります。
           本人が、現在または過去３年間において以下に挙げる者に該当しないこと

            a.当社の業務執行取締役、執行役、執行役員、使用人（以下、業務執行者（注1）という。）であり、ま
             たは過去において業務執行者であった者
            b.当社の親会社の業務執行者又は業務執行者でない取締役であり、または過去において業務執行者であっ
             た者
            c.当社の親会社の監査役であった者（社外監査役を独立役員として指定する場合に限る。）
            d.当社の兄弟会社の業務執行者であり、または過去において業務執行者であった者
            e.当社の主要株主（注2）またはその業務執行者もしくは当社が主要株主である会社の業務執行者であっ
             た者
            f.当社の主要な借入先（注3）の業務執行者であった者
            g.当社の主要な取引先（注4）の業務執行者であり、過去において業務執行者であった者
            h.当社の会計監査人の代表社員、社員、パートナー、または従業員であった者（社外監査役を独立役員と
             して指定する場合に限る。）
            i.当社から役員報酬以外に多額の金銭（注5）その他の財産を得ているコンサルタント、会計専門家また
             は法律専門家（当該財産を得ている者が法人、組合等の団体である場合は、当該団体に所属する者をい
             う。）
            j.当社から多額の寄付等（注6）を受ける組織の業務執行者（当該寄付等を受けている者が法人、組合等
             の団体である場合は、当該団体に所属する者をいう。）
            k.上記①～⑩に該当する者の配偶者、２親等以内の親族、同居の親族または生計を一にする者
            l.その他、独立社外役員として当該人物の人格、識見等に照らし、当社の十分な独立性を有する者を社外
             取締役候補者とすることができる。
            （注）
             1：「業務執行者」とは、執行役もしくは業務執行取締役または執行役員もしくは部長格以上の上級管
              理職にある使用人をいう。
             2：「当社の主要株主」とは、総議決権数の10％以上を保有する者をいう。
             3：「当社の主要な借入先」とは、当社の総資産の2％以上に相当する金額の借入先をいう。
             4：「当社の主要な取引先」とは、当社との取引の支払額または受取額が、当社または取引先の連結売
              上高2％を占めている企業をいう。
             5：「多額の金銭」とは、その価額の総額が、過去３年間の平均で、個人の場合は年間1,000万円以上、
              団体の場合は当該団体の総収入の2％以上の額の金銭をいう。
             6：「多額の寄付等」とは、その価額の総額が、過去３年間の平均で1,000万円または当該団体の総収入
              の2％のいずれか大きい額を超える寄付等をいう。
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        ③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

         制部門との関係
          社外取締役は、月１回開催される取締役会に出席し、豊富なキャリアと専門的知識等に基づき、経営の透明性
         と客観性向上及び、効率的な経営の推進等について、適切かつ必要な助言、提言を行っております。
          社外監査役は、       経営者から一定の距離をおいた立場で取締役会に参加し、取締役の業務執行の状況について具
         体的・詳細な説明を求めることにより、経営監視の実効性を高めております。
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      （３）【監査の状況】
        ①監査役監査の状況
         当社は常勤監査役１名と非常勤監査役３名で構成され、監査役４名のうち２名は社外監査役であります。監査役
        は2015年９月に改定した監査役監査基準及び2015年７月に改定した監査役会規則に則り会社経営に関する内部統制
        の状況、健全経営を視点に助言を行うとともに、取締役会・経営執行会議などに出席し積極的に意見を提言してお
        ります。また、経営監査室が実施している各部署への実地監査については、監査役も連携して監査の立会いを実施
        し、随時に監査結果の報告を受け、現場における業務監査・会計監査などその適正性、信頼性、実効性の確保に努
        めております。
         イ．監査役会を年間13回開催し、監査方針や監査計画を協議決定するとともに、取締役の職務執行状況、法令、
          定款等の遵守状況について監査しました。
         ロ．  監査役は必要に応じて、会計監査人と面談し、監査結果の報告を受けるとともに、経営上の重要事項につい
          ての意見交換を実施しました。
         ハ．  監査役は、内部監査部門から定期的に監査状況の報告を受けるとともに、業務上の保管帳票の査閲、取締役
          や従業員から聴取を行うことにより、業務の執行状況を直接的に確認しました。
         ニ．  監査役は、イオングループの監査役協議会に都度出席し、グループにおける経営上の諸問題、国内の経営環
          境、監査上の留意点等について討議しました。
        ②内部監査の状況

         当社は内部統制監査部署として社長直轄の下、経営監査室（専任15名）を設置しております。経営監査室は代表
        取締役社長の指示の下、関係法規あるいは社内ルールなどの遵守状況、業務執行の実態の確認によりその適正性、
        妥当性を監査しております。また、リスクマネジメント体制、コンプライアンス状況についても幅広く検証し監査
        先部署への指摘あるいは改善指示などを行い、内部統制機能の強化に努めております。
         経営監査室は、監査計画に基づき、以下の監査及び評価を実施し、監査役会、コンプライアンス委員会等に報告
        を行いました。
         イ．店舗業務監査
         ロ．24時間営業店舗の夜間監査
         ハ．総合監査
         ニ．財務報告に係る内部統制評価
         ホ．ＩＴガバナンス関連評価
        ③会計監査の状況

         イ．監査法人の名称
          有限責任監査法人トーマツ
         ロ．継続監査期間
           13年間
         ハ．業務を執行した公認会計士
          指定有限責任社員　業務執行社員　香川　順
          指定有限責任社員　業務執行社員　木村　彰夫
         ニ．監査業務に係る補助者の構成
          当社の会計監査業務に係る補助者は                、公認会計士７名、その他６名であります。
         ホ．監査法人の選定方針と理由
           当社は選定にあたり、監査法人の独立性、専門性及び当社の事業分野への理解が重要であると考えており、
          それらの有無に加えて、監査事務所の品質管理体制や海外ネットワークを用いたグループでの監査等を総合的
          に勘案し決定することを選定方針としており、                     有限責任監査法人トーマツを選任することが                    適当と判断してお
          ります。また、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には、株主総会
          に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定するほか、会計監査人が会社法第340条第
          １項各号のいずれかに該当すると判断した場合には、監査役全員の同意により、会計監査人を解任いたしま
          す。この場合、解任後最初に招集される株主総会において、解任した旨及びその理由を報告いたします。
         ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
           監査役及び監査役会は、監査法人との面談、意見交換等を通じて有効なコミュニケーションをとり、同法人
          の 独立性、専門性及び当社の事業分野への理解等                     の状況を踏まえ、同法人による会計監査は有効に機能し、適
          正に行われていると評価しております。
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        ④監査報酬の内容等
         イ．監査公認会計士等に対する報酬
                   前事業年度                         当事業年度
         監査証明業務に基づく報             非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報             非監査業務に基づく報酬

         酬（百万円）             （百万円）             酬（百万円）             （百万円）
                   39             －             61             －

         ロ．監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

          （前事業年度）
            該当事項はありません。
          （当事業年度）
         ハ．  監査公認会計士等と同一のネットワーク（デロイトトーマツグループ）に対する報酬（                                        イ．  を除く）

                   前事業年度                         当事業年度
         監査証明業務に基づく報             非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報             非監査業務に基づく報酬
         酬（百万円）             （百万円）             酬（百万円）             （百万円）
                   －             2            －             12

         （注）非監査業務の内容は、法務アドバイザリー業務及び税務アドバイザリー業務です。
         ニ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

           該当事項はありません。
         ホ．  監査報酬の決定方針

           監査日数、監査内容及び当社の規模等を総合的に勘案した上で決定しております。
         へ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           監査役会は、会社が会計監査人と監査契約を締結する場合には、取締役、社内関係部署及び会計監査人から
          必要な資料を入手しかつ報告を受け、また非監査業務の委託状況及びその報酬の妥当性を確認のうえ、会計監
          査人の報酬等の額、監査担当者その他監査契約の内容が適切であるかについて検証を行い、会計監査人の監査
          計画の内容、会計監査の職務遂行状況（従前の事業年度における職務遂行状況を含む。）及び報酬見積りの算
          出根拠などが適切であるか確認した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行って
          おります。
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      （４）【役員の報酬等】
         ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社は役員の報酬等の額又はその算定方法に関する方針を定めており、その内容は以下のとおりとなります。
         １．取締役に対する報酬等については、経営方針遂行を強く動機づけ、業績拡大および企業価値向上に対する報

          酬等として有効に機能するものとする。また、取締役の基本報酬等の額は、従業員給与とのバランスを勘案
          し、役位、在任期間の業績・成果等を考慮して決定する。また、社外役員を主な構成員とする独立役員会議
          （指名報酬諮問委員会）において審議することを必須とすることにより、客観性、透明性に配慮したものとす
          る。取締役の報酬は、基本報酬、業績報酬及び株式報酬型ストックオプションで構成する。
         （1）基本報酬

           役位別に設定したイオン北海道役員報酬テーブル基準額内で、個別評価に基づき決定し、毎月支給される
          定額の金銭報酬とする。
         （2）業績報酬

           取締役の任期１年間の成果に報いる趣旨で年度終了後に支給される金銭報酬とする。基本報酬額のテーブ
          ルの業績報酬基準額を基準額とし、経常利益達成率と業績報酬支給率（インセンティブカーブ）を掛け合わ
          せ支給する。また、基本報酬と合わせた総現金報酬に占める業績報酬の比重は25％から35％程度とし、役位
          に応じてその比重を高める。
           特に個人別業績評価については独立役員会議（指名報酬諮問委員会）において確認し、これに代表取締役
          社長による評価を加えて決定することとしている。
           当該指標を選択した理由は、経常利益は一過性の特別損益を除く収益性を表す財務数値であるためであり
          ます。なお、当事業年度の業績報酬における業績報酬に係る経常利益の目標は78億65百万円であり、実績は
          92億97百万円となりました。
         （3）株式報酬型ストックオプション

           株価や業績と報酬との連動性を高め、株価上昇によるメリットのみならず株価下落によるリスクまでも株
          主と共有することで、継続した業績向上と企業価値増大への意欲や士気を高めることを目的に、業績を反映
          させた株式報酬型ストックオプションとして新株予約権を割り当てる。
           新株予約権の割当数については、役位別基準数に基づき決定する。新株予約権の割当数については、役位
          別基準数に対して当該年度の業績に基づき年度終了後に決定する。
           下表のとおり役位に応じた規定数を設定し、業績の達成度合いに応じて割り当てております。
           業績に係る指標は経常利益であり、当該指標を選択した理由は、株式報酬に業績を明確に反映するためで
          あります。
           なお、当事業年度における株式報酬型ストックオプションに係る経常利益の目標は85億円であり、実績は
          92億97百万円となりました。
           また、新株予約権の付与個数は730個を１年間の上限としております。
                               取締役           取締役          取締役
                   代表取締役社長
                             副社長執行役員           常務執行役員           執行役員
           規定数
                     143個           90個          59個          38個
         （1個＝100株）
          （2022年２月期における付与個数の算定方法）
          イ．経常利益が2021年度の公表数値である85憶円に対し90％以上の場合、規定数の100％を付与する。
          ロ．経常利益が2021年度の公表数値である85憶円に対し80％以上90％未満の場合、規定数の50％を付与する。
          ハ．経常利益が2021年度の公表数値である85憶円に対し70％以上80％未満の場合、規定数の30％を付与する。
          ニ．経常利益が2021年度の公表数値である85憶円に対し70％未満の場合は付与しない。
         ・なお、社外取締役は基本報酬のみとし、業績報酬及び株式報酬型ストックオプションについては適用対象外と

          する。
         ・当社の取締役の報酬限度額は、2007年５月24日開催の定時株主総会において年額３００百万円以内とする旨が
          決議されている。
         ・監査役の報酬額は株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、常勤監査役と非常勤                                           監査役の別、業務
          の分担などを勘案し、監査役の協議により決定されている
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         ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額（百万円）

                     報酬等の                                 対象となる
                     総額（百                                 役員の員数
            役員区分
                                  ストック
                           基本報酬              賞与     退職慰労金
                      万円）                                 （名）
                                 オプション
         取締役
                        124       61       34       28       －       4
         （社外取締役を除く）
         監査役
                         5       5      －       －       －       1
         （社外監査役を除く）
                        21       21       －       －       －       5
         社外役員
       （注）１．取締役の報酬限度額は、2007年５月30日開催の第29回定時株主総会において年額300百万円以内（うち株
            式報酬型ストックオプション公正価格分は年額40百万円）と決議いただいております。
       　　　２．監査役の報酬限度額は、2001年５月24日開催の第23回定時株主総会において年額30百万円以内と決議い
            ただいております。
       　　　３．上記には、2020年12月17日に退任した監査役１名に対する2020年６月から退任時までの支給額が含まれ
            ております。
       　　　４．ストックオプション及び賞与は、当事業年度に費用処理した金額であります。
       　　　５．百万円単位の記載金額を切捨て表示しております。
         ③役員ごとの報酬等の総額等

          　報酬の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
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      （５）【株式の保有状況】
        ①投資株式の区分の基準及び考え方
          当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式
         価値の変動     又は株式配当による利益享受を目的に保有している株式を純投資目的である投資株式として区分し、
         主に取引関係の維持・強化を目的に保有している株式を純投資目的以外の目的である投資株式として区分してお
         ります。なお、当社は、純投資目的である投資株式は保有しておりません。
        ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
          内容
           当社は、取引先との長期的・安定的な関係の構築や、営業推進などを目的として、当社の中長期的な企業価
          値向上の観点から、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式を保有することとしております。
           また、年１回取締役会において、個別銘柄毎に保有目的、関連する収益や受取配当金などのリターン及び資
          本コストのほか株式保有コストを定量的に検証することにより、保有意義の見直しを行っており、継続して保
          有する必要がないと判断した株式については売却を検討いたします。
         ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                  銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（百万円）
                      2             80

     非上場株式
                      3            270
     非上場株式以外の株式
    （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                  銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                           株式数の増加の理由
                  （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                      1             0

     非上場株式                                合併による受入
                      4             86
     非上場株式以外の株式                                合併による受入
    （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                  銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                      1             10

     非上場株式
                      1             8
     非上場株式以外の株式
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         ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

        　　特定投資株式

                   当事業年度         前事業年度
                  株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                当社の株式の
          銘柄
                                      及び株式数が増加した理由                保有の有無
                 貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                   （百万円）         （百万円）
                      854,750         664,500

                                    取引関係等の円滑化のため
     株式会社北洋銀行                                                   有
                                    合併による受入により増加
                        205         135
                       60,400         32,400

     株式会社ほくほくフィナ                               取引関係等の円滑化のため
                                                        無
     ンシャルグループ                               合併による受入により増加
                         58         29
                       2,000           －

                                    業界動向等の情報収集のため
     北雄ラッキー株式会社                                                   無
                                    合併による受入により増加
                         6         －
        ③保有目的が純投資目的である投資株式

        　　該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
    １．財務諸表の作成方法について
      　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づい
      て作成しております。
    ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2020年３月１日から2021年２月28日ま
      で）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
    ３．連結財務諸表について

      　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
    ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容
      を適切に把握し、財務諸表等を適正に作成することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ
      加入し、また会計基準等の内容を適切に把握するために会計基準に関するセミナー等に参加しております。
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     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     資産の部
       流動資産
                                         2,746              6,302
        現金及び預金
                                          480              461
        売掛金
                                        15,143              17,798
        商品
                                          211              239
        貯蔵品
                                          571              974
        前払費用
                                         5,728              9,075
        未収入金
                                          26              154
        1年内回収予定の差入保証金
                                          17              32
        その他
                                          △ 4             △ 5
        貸倒引当金
                                        24,921              35,033
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        83,755              105,587
          建物
                                       △ 50,805             △ 65,285
           減価償却累計額
           建物（純額）                             32,949              40,301
                                         5,160              7,297
          構築物
                                        △ 4,176             △ 5,642
           減価償却累計額
           構築物（純額）                               983             1,655
          工具、器具及び備品                               15,692              23,423
                                       △ 10,829             △ 16,254
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                              4,862              7,168
          土地                               29,463              37,622
                                          255              768
          リース資産
                                         △ 238             △ 459
           減価償却累計額
           リース資産（純額）                               16              309
                                          137              447
          建設仮勘定
                                        68,413              87,504
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          －              229
          のれん
                                         1,095              1,097
          借地権
                                          82              84
          借家権
                                           8              32
          施設利用権
                                          147              237
          ソフトウエア
                                          148              147
          その他
                                         1,483              1,828
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                          255              350
          投資有価証券
                                           0              0
          出資金
                                          83              753
          長期前払費用
                                          529             1,487
          前払年金費用
                                         2,916              5,310
          繰延税金資産
                                         ※ 529             ※ 676
          長期債権
                                         9,163              12,840
          差入保証金
                                          177              182
          その他
                                        △ 1,530             △ 1,702
          貸倒引当金
                                        12,124              19,898
          投資その他の資産合計
                                        82,020              109,231
        固定資産合計
                                        106,942              144,264
       資産合計
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                                                   (単位：百万円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     負債の部
       流動負債
                                          644              683
        支払手形
                                         2,441              2,808
        電子記録債務
                                        15,914              28,600
        買掛金
                                         5,900              9,800
        短期借入金
                                         3,450              2,933
        1年内返済予定の長期借入金
                                          25              44
        リース債務
                                         3,247              5,399
        未払金
                                          605             1,602
        未払消費税等
                                         1,486              2,314
        未払費用
                                         1,281              1,505
        未払法人税等
                                          164              273
        前受金
                                         6,184              6,763
        預り金
                                          557             1,015
        賞与引当金
                                          30              54
        役員業績報酬引当金
                                          －              30
        店舗閉鎖損失引当金
                                          －              36
        資産除去債務
                                         2,304              2,145
        設備関係支払手形
                                          62              87
        その他
                                        44,301              66,099
        流動負債合計
       固定負債
                                         4,795              4,709
        長期借入金
                                           4             294
        リース債務
                                         1,170              1,869
        資産除去債務
                                          －              43
        店舗閉鎖損失引当金
                                         8,999              9,268
        長期預り保証金
                                          －              107
        その他
                                        14,969              16,291
        固定負債合計
                                        59,270              82,391
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         6,100              6,100
        資本金
        資本剰余金
                                        14,176              23,678
          資本準備金
                                        14,176              23,678
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                          152              146
           固定資産圧縮積立金
                                        27,412              31,999
           繰越利益剰余金
                                        27,565              32,146
          利益剰余金合計
                                         △ 266             △ 244
        自己株式
                                        47,575              61,680
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                          △ 8             △ 8
        その他有価証券評価差額金
                                          △ 8             △ 8
        評価・換算差額等合計
                                          104              202
       新株予約権
                                        47,671              61,873
       純資産合計
                                        106,942              144,264
     負債純資産合計
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      ②【損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2019年３月１日              (自　2020年３月１日
                               　至　2020年２月29日)              　至　2021年２月28日)
                                        185,921              319,900
     売上高
     売上原価
                                        15,084              15,143
       商品期首たな卸高
                                        134,538              241,348
       当期商品仕入高
                                        149,622              256,492
       合計
                                         ※１  87            ※１  51
       他勘定振替高
                                        15,143              17,798
       商品期末たな卸高
                                        134,392              238,643
       商品売上原価
                                        51,529              81,257
     売上総利益
     営業収入
                                        16,489              16,120
       不動産賃貸収入
                                         2,100              2,436
       その他の営業収入
                                        18,590              18,557
       営業収入合計
                                        70,119              99,814
     営業総利益
     販売費及び一般管理費
                                         3,911              4,787
       広告宣伝費
                                         1,454              2,841
       販売手数料
                                         1,146              1,299
       荷造運搬費
                                        21,502              34,407
       従業員給料及び賞与
                                          557             1,015
       賞与引当金繰入額
                                          30              54
       役員業績報酬引当金繰入額
                                         2,914              4,511
       法定福利及び厚生費
                                          156              484
       退職給付費用
                                         6,103              7,691
       修繕維持費
                                         3,257              5,095
       水道光熱費
                                         9,343              11,830
       賃借料
                                         3,618              5,406
       減価償却費
                                         8,015              11,022
       その他
                                        62,013              90,448
       販売費及び一般管理費合計
                                         8,106              9,365
     営業利益
     営業外収益
                                           0              8
       受取利息
                                          11              13
       受取配当金
                                          24              60
       貸倒引当金戻入額
                                          65              64
       テナント退店解約金
                                          151               80
       受取保険金
                                          11              －
       補助金収入
                                          25              59
       雑収入
                                          289              288
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          182              117
       支払利息
                                          63              79
       店舗事故損失
                                          52              142
       遊休資産諸費用
                                          62              17
       雑損失
                                          361              356
       営業外費用合計
                                         8,035              9,297
     経常利益
                                49/98




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                                                   (単位：百万円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2019年３月１日              (自　2020年３月１日
                               　至　2020年２月29日)              　至　2021年２月28日)
     特別利益
                                          －              880
       退職給付制度改定益
                                          －              20
       その他
                                          －              901
       特別利益合計
     特別損失
                                       ※２  1,865             ※２  1,308
       減損損失
                                          71              26
       固定資産除却損
                                                      ※３  616
                                          －
       臨時休業等関連損失
                                          －              131
       合併関連費用
                                          164               －
       その他
                                         2,102              2,083
       特別損失合計
                                         5,933              8,115
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    2,241              2,508
                                         △ 182             △ 245
     法人税等調整額
                                         2,059              2,263
     法人税等合計
                                         3,873              5,852
     当期純利益
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                                                           有価証券報告書
      ③【株主資本等変動計算書】
         前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
                                                 (単位：百万円)
                                   株主資本
                         資本剰余金            利益剰余金
                                 その他利益剰余金
                                                   株主資本
                   資本金                            自己株式
                           資本剰余              利益剰余         合計
                      資本準備金          固定資産
                           金合計         繰越利益     金合計
                                圧縮積立
                                     剰余金
                                金
     当期首残高               6,100    14,176     14,176      159   24,807     24,966     △ 319   44,923
     当期変動額
      固定資産圧縮積立金の取崩                        －    △ 6     6    －         －
      剰余金の配当                        －       △ 1,267    △ 1,267         △ 1,267
      当期純利益
                              －        3,873     3,873         3,873
      自己株式の取得                        －              －    △ 0    △ 0
      自己株式の処分                        －         △ 7    △ 7    53     45
      株主資本以外の項目の当期変
                              －              －         －
      動額（純額）
     当期変動額合計                －     －     －    △ 6   2,604     2,598      53   2,652
     当期末残高               6,100    14,176     14,176      152   27,412     27,565     △ 266   47,575
                      評価・換算差額等

                                    新株予約権        純資産合計
                  その他有価証券評        評価・換算差額等
                  価差額金        合計
     当期首残高
                       △ 68       △ 68        121       44,976
     当期変動額
      固定資産圧縮積立金の取崩                           －                －
      剰余金の配当                           －              △ 1,267
      当期純利益
                                －               3,873
      自己株式の取得                           －                △ 0
      自己株式の処分                           －                45
      株主資本以外の項目の当期変
                        60        60       △ 17        42
      動額（純額）
     当期変動額合計                   60        60       △ 17       2,694
     当期末残高                   △ 8       △ 8       104       47,671
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         当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
                                                 (単位：百万円)
                                   株主資本
                         資本剰余金            利益剰余金
                                 その他利益剰余金
                                                   株主資本
                   資本金                            自己株式
                           資本剰余              利益剰余         合計
                      資本準備金          固定資産
                           金合計         繰越利益     金合計
                                圧縮積立
                                     剰余金
                                金
     当期首残高               6,100    14,176     14,176      152   27,412     27,565     △ 266   47,575
     当期変動額
      固定資産圧縮積立金の取崩
                              －    △ 6     6    －         －
      合併による増加                   9,501     9,501               －        9,501
      剰余金の配当                        －       △ 1,268    △ 1,268         △ 1,268
      当期純利益
                              －        5,852     5,852         5,852
      自己株式の取得                        －              －    △ 5    △ 5
      自己株式の処分                        －         △ 2    △ 2    27     24
      株主資本以外の項目の当期変
                              －              －         －
      動額（純額）
     当期変動額合計
                     －   9,501     9,501      △ 6   4,587     4,580      21   14,104
     当期末残高               6,100    23,678     23,678      146   31,999     32,146     △ 244   61,680
                      評価・換算差額等

                                    新株予約権        純資産合計
                  その他有価証券評        評価・換算差額等
                  価差額金        合計
     当期首残高                   △ 8       △ 8       104       47,671
     当期変動額
      固定資産圧縮積立金の取崩                           －                －
      合併による増加                  △ 30       △ 30        96       9,568
      剰余金の配当                           －              △ 1,268
      当期純利益
                                －               5,852
      自己株式の取得                           －                △ 5
      自己株式の処分                           －                24
      株主資本以外の項目の当期変
                        29        29         1        31
      動額（純額）
     当期変動額合計                   △ 0       △ 0        98      14,202
     当期末残高                   △ 8       △ 8       202       61,873
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      ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2019年３月１日              (自　2020年３月１日
                               　至　2020年２月29日)              　至　2021年２月28日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         5,933              8,115
       税引前当期純利益
                                         3,618              5,406
       減価償却費
                                         1,865              1,308
       減損損失
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   △ 24             △ 60
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                    3             143
       役員業績報酬引当金の増減額（△は減少）                                   △ 5             △ 36
       店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）                                    －             △ 62
                                         △ 11             △ 22
       受取利息及び受取配当金
                                          182              117
       支払利息
       投資有価証券売却損益（△は益）                                    －             △ 10
                                          －             △ 880
       退職給付制度改定益
                                          71              26
       固定資産除却損
       投資有価証券評価損益（△は益）                                   164               －
                                          －              616
       臨時休業等関連損失
                                          －              131
       合併関連費用
       売上債権の増減額（△は増加）                                   150              579
       未収入金の増減額（△は増加）                                  △ 548             1,054
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                   △ 51              226
       仕入債務の増減額（△は減少）                                   754             △ 473
       預り金の増減額（△は減少）                                  2,630               481
                                         △ 85             1,048
       その他
                                        14,647              17,713
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    11              22
                                         △ 181             △ 125
       利息の支払額
                                        △ 2,979             △ 3,233
       法人税等の支払額
                                          －             △ 584
       臨時休業等関連損失の支払額
                                          －             △ 114
       合併関連費用の支払額
                                         △ 497               －
       災害損失の支払額
                                          12              －
       保険金の受取額
                                        11,012              13,678
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 8,987             △ 6,609
       有形固定資産の取得による支出
                                          13              －
       有形固定資産の売却による収入
                                         △ 58             △ 168
       無形固定資産の取得による支出
                                          10              28
       投資有価証券の償還による収入
                                         △ 72             △ 60
       差入保証金の差入による支出
                                          10              135
       差入保証金の回収による収入
                                          202              247
       預り保証金の受入による収入
                                         △ 298             △ 564
       預り保証金の返還による支出
                                          △ 7             △ 54
       その他
                                        △ 9,188             △ 7,046
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                 △ 2,700              2,669
                                         6,000                －
       長期借入れによる収入
                                        △ 3,280             △ 5,586
       長期借入金の返済による支出
                                         △ 35             △ 62
       リース債務の返済による支出
                                        △ 1,267             △ 1,268
       配当金の支払額
                                          △ 0             △ 4
       その他
                                        △ 1,282             △ 4,252
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                     541             2,379
     現金及び現金同等物の期首残高                                    2,205              2,746
                                          －             1,177
     合併に伴う現金及び現金同等物の増加額
                                        ※ 2,746             ※ 6,302
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
      （重要な会計方針）
        １．有価証券の評価基準及び評価方法
          その他有価証券
          （1）時価のあるもの
             決算日の市場価格に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
             により算定）を採用しております。
          （2）時価のないもの
             移動平均法による原価法を採用しております。
        ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
        （1）商品
           主として「企業会計原則と関係諸法令との調整に関する連続意見書」第四に定める売価還元平均原価法（貸
           借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
        （2）貯蔵品
           最終仕入原価法を採用しております。
        ３．固定資産の減価償却の方法
        （1）有形固定資産（リース資産を除く）
           定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物　　　　　　　　15～39年
             構築物　　　　　　　10～20年
             工具、器具及び備品　５～10年
        （2）無形固定資産
           定額法を採用しております。なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における見込利用期間（５
           年）に基づく定額法を採用しております。また、のれんについては10年間の均等償却を行っております。
        （3）リース資産
           リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。なお、所有権移転外ファイナ
           ンス・リース取引のうち、2009年１月31日以前のものについては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会
           計処理によっております。
        （4）長期前払費用
           定額法（償却年数は主として５～20年）を採用しております。
        ４．引当金の計上基準

        （1）貸倒引当金
           貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別
           に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
        （2）賞与引当金
           従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上して
           おります。
        （3）役員業績報酬引当金
           役員に対して支給する業績報酬の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上し
           ております。
        （4）退職給付引当金
           従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上し
           ております。
           ①退職給付見込額の期間帰属方法
            退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、
            給付算定式基準によっております。
           ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
            過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（１年）による定額法により
            費用処理しております。
            数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（４年～
            ９年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
           なお、当事業年度末において、年金資産の額が企業年金制度に係る退職給付債務を超えている当該超過額
           1,487百万円を前払年金費用として投資その他の資産に計上しております。
        （5）店舗閉鎖損失引当金
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           店舗閉店に伴い発生する損失に備え、店舗閉店により見込まれる中途解約金及び原状回復費等の閉店関連損
           失見込額を計上しております。
        ５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
          キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、要求払預金及び取得日から
          ３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリス
          クしか負わない短期的な投資からなっております。
        ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
           消費税等の会計処理
            消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
      （未適用の会計基準等）

        ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員
         会)
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準
         委員会)
        （1）概要

          国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計
         基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいて
         はTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月
         15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関す
         る包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
          企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
         合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
         とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
         目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        （2）適用予定日

          2023年２月期の期首より適用予定であります。
        （3）当該会計基準等の適用による影響

          「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については現時点で評価中でありま
          す。
      （追加情報）

        （退職給付制度の変更）
          当社は、2020年３月１日に確定給付企業年金制度について一部を除き確定拠出企業年金制度へ移行いたしたま
         した。移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針
         第１号　平成28年12月16日）及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取り扱い」（実務対応
         報告第２号　平成19年２月７日）を適用しております。
          これに伴い、特別利益として退職給付制度改定益880百万円を計上しております。
        （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
          新型コロナウイルスの感染拡大により緊急事態宣言が発せられたことを受け、モール型店舗の一部営業中止に
         伴う賃料収入の減少、社会行事関連の自粛・中止などに伴い衣料品を中心とした売上高の減少等の影響が発生し
         ましたが、現状においては回復基調にあります。新型コロナウイルス感染症の今後の影響について合理的に予測
         することは困難な状況にありますが、2022年２月期においても一定程度影響が続くと仮定し、固定資産の減損会
         計等の会計上の見積りを行っております。
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      （貸借対照表関係）
          ※　「長期債権」は、財務諸表等規則第32条第１項第10号にいう「破産更生債権等」であります。
      （損益計算書関係）

          ※１．他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
                前事業年度                            当事業年度
             （自　2019年３月１日                            （自　2020年３月１日
              至　2020年２月29日）                            至　2021年２月28日）
                        87百万円                            51百万円
     販売費及び一般管理費他
          ※２．減損損失

             前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
            （1）減損損失を認識した資産グループの概要
                                           金額
                 場所       用途        種類       件数
                                          (百万円)
                道央地区        店舗等      建物等            5     371

                道南地区        店舗等      建物等            1     186

                道北地区        店舗等      土地及び建物等            2    1,279

                道東地区        店舗等      建物等            1     28

            （2）減損損失の認識に至った経緯

              　事業用資産及び店舗用資産については、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったこと
              から、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しておりま
              す。
            （3）減損損失の金額

               建物                 1,252百万円
               構築物                   28
               工具、器具及び備品                  230
               土地                  351
               その他                   2
                 計               1,865
            （4）資産のグルーピングの方法

              　キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位とし、また遊休資産につ
              いては物件単位毎にグルーピングしております。
            （5）回収可能価額の算定方法

              　資産グループの回収可能価額は正味売却価額または使用価値により測定しております。正味売却価
              額は、土地等については固定資産税評価額等を基に算定した金額により評価しております。また、使
              用価値は将来キャッシュ・フローを4.70％で割り引いて算定しております。
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             当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
            （1）減損損失を認識した資産グループの概要
                                           金額
                 場所       用途        種類       件数
                                          (百万円)
                道央地区        店舗等      土地及び建物等            8     900

                道南地区        店舗等      土地及び建物等            3     59

                道北地区        店舗等      建物等            2     287

                道東地区        店舗等      建物等            1     61

            （2）減損損失の認識に至った経緯

              　事業用資産及び店舗用資産については、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったこと
              から、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しておりま
              す。
            （3）減損損失の金額

               建物                  761百万円
               構築物                   22
               工具、器具及び備品                  396
               土地                  116
               その他                   11
                 計               1,308
            （4）資産のグルーピングの方法

              　キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位とし、また遊休資産につ
              いては物件単位毎にグルーピングしております。
            （5）回収可能価額の算定方法

              　資産グループの回収可能価額は正味売却価額または使用価値により測定しております。正味売却価
              額は、土地等については固定資産税評価額等を基に算定した金額により評価しております。また、使
              用価値は将来キャッシュ・フローを4.80％で割り引いて算定しております。
          ※３．臨時休業等関連損失

             新型コロナウイルス感染症の拡大防止の取り組みとして、政府及び各自治体からの営業自粛要請や緊急
            事態宣言を受け、当社において店舗等施設の臨時休業や営業時間の短縮により発生した費用であり、その
            主な内容は以下のとおりであります。
             入店テナントへの賃料減免額                     286   百万円

             休業期間の店舗等施設に係る固定費                     241
             その他                      88
                      計             616
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      （株主資本等変動計算書関係）
     前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                     当事業年度期首株          当事業年度増加株          当事業年度減少株          当事業年度末株式
                     式数（株）          式数（株）          式数（株）          数（株）
     発行済株式
      普通株式                  106,211,086              －          －     106,211,086
            合計            106,211,086              －          －     106,211,086
     自己株式
      普通株式　(注)                    558,128            64        93,300         464,892
            合計              558,128            64        93,300         464,892
     （注）自己株式の普通株式の株式数の増加64株は単元未満株式の買取りによるものであり、減少93,300株はストック・
        オプションの権利行使によるものであります。
       ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                       新株予約権
                                新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                      当事業年度
                       の目的とな
      区分      新株予約権の内訳                                         末残高
                              当事業年度      当事業年度      当事業年度      当事業年度
                       る株式の種
                                                      （百万円）
                              期首      増加      減少      末
                       類
           ストック・オプションと
     提出会社                    －        －      －      －      －      104
           しての新株予約権
             合計             －        －      －      －      －      104
       ３．配当に関する事項

       （1）配当金支払額
                              配当金の      １株当たり
        決議       株式の種類        配当の原資        総額      配当額        基準日        効力発生日
                              （百万円）       （円）
     2019年４月10日
               普通株式       利益剰余金         1,26  7      12   2019年２月28日         2019年５月７日
     取締役会
       （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                              配当金の      １株当たり
        決議       株式の種類        配当の原資        総額      配当額        基準日        効力発生日
                              （百万円）       （円）
     2020年４月10日
               普通株式       利益剰余金         1,268        12   2020年２月29日         2020年４月30日
     取締役会
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     当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                     当事業年度期首株          当事業年度増加株          当事業年度減少株          当事業年度末株式
                     式数（株）          式数（株）          式数（株）          数（株）
     発行済株式
      普通株式                  106,211,086          33,209,198              －     139,420,284
            合計            106,211,086          33,209,198              －     139,420,284
     自己株式
      普通株式　(注)                    464,892           6,520         47,060         424,352
            合計              464,892           6,520         47,060         424,352
     （注）１．発行済株式の普通株式の増加33,209,198株は、2020年３月１日付のマックスバリュ北海道株式会社との合併
          に伴うものであります。
        ２．自己株式の普通株式の増加6,520株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
        ３．自己株式の普通株式の減少47,060株は、ストック・オプションの権利行使による減少46,480株及び単元未満
          株式の買増請求による売却580株であります。
       ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                       新株予約権
                                新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                      当事業年度
                       の目的とな
      区分      新株予約権の内訳                                         末残高
                              当事業年度      当事業年度      当事業年度      当事業年度
                       る株式の種
                                                      （百万円）
                              期首      増加      減少      末
                       類
           ストック・オプションと
     提出会社                    －        －      －      －      －      202
           しての新株予約権
             合計             －        －      －      －      －      202
       ３．配当に関する事項

       （1）配当金支払額
                              配当金の      １株当たり
        決議       株式の種類        配当の原資        総額      配当額        基準日        効力発生日
                              （百万円）       （円）
     2020年４月10日
                                1,268
               普通株式       利益剰余金                 12   2020年２月29日         2020年４月30日
     取締役会
       （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                              配当金の      １株当たり
        決議       株式の種類        配当の原資        総額      配当額        基準日        効力発生日
                              （百万円）       （円）
     2021年４月９日
               普通株式       利益剰余金         1,667        12   2021年２月28日         2021年４月28日
     取締役会
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      （キャッシュ・フロー計算書関係）
      ※１．現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自　2019年３月１日              （自　2020年３月１日
                                  至　2020年２月29日）              至　2021年２月28日）
     現金及び預金勘定                                  2,746百万円              6,302百万円
     現金及び現金同等物                                  2,746              6,302
        ２．重要な非資金取引の内容

          前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
           該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）

           当事業年度にマックスバリュ北海道株式会社との合併に伴い承継した資産及び負債の主な内訳は次のとおり
          であります。また、合併により増加した資本準備金は9,501百万円であります。
             流動資産            11,714    百万円

                         27,538
             固定資産
              資産合計           39,252
             流動負債
                         25,089
                         4,595
             固定負債
              負債合計           29,684
      （リース取引関係）

        （借主側）
         １．ファイナンス・リース取引
          所有権移転外ファイナンス・リース取引
          ①リース資産の内容
           有形固定資産
           　建物及び工具、器具及び備品であります。
          ②リース資産の減価償却の方法
           重要な会計方針「３.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
           なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2009年１月31日以前のものにつ
          いては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
           （1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額

                                                   （単位：百万円）
                              前事業年度（2020年２月29日）
                取得価額相当額          減価償却累計額相当額           減損損失累計額相当額             期末残高相当額

     建物                  －           －           －           －

                                                   （単位：百万円）

                              当事業年度（2021年２月28日）
                取得価額相当額          減価償却累計額相当額           減損損失累計額相当額             期末残高相当額

     建物                 2,131           1,510            144           476

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           （2）未経過リース料期末残高相当額

                                                   （単位：百万円）
                         前事業年度（2020年２月29日）                  当事業年度（2021年２月28日）
     １年内                                   －                  130

     １年超                                   －                  546

     合計                                   －                  677

     リース資産減損勘定の残高                                   －                  41

           （3）支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失

                                                   （単位：百万円）
                         前事業年度（2020年２月29日）                  当事業年度（2021年２月28日）
     支払リース料                                   －                  192

     リース資産減損勘定の取崩額                                   －                  14

     減価償却費相当額                                   －                  100

     支払利息相当額                                   －                  43

           （4）減価償却費相当額の算定方法

              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
           （5）利息相当額の算定方法

             　リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし各期への配分方法については
             利息法によっております。
         ２．オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   （単位：百万円）
                              前事業年度                  当事業年度

                           （2020年２月29日）                  （2021年２月28日）
     １年内                                  130                  894

     １年超                                  402                 4,037

             合計                           532                 4,932

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      （金融商品関係）
      １．金融商品の状況に関する事項
       (1)金融商品に対する取組方針
         当社は、ゼネラル・マーチャンダイズ・ストア（ＧＭＳ）を核とした小売事業を主力事業としております。事
        業を行うための資金運用については、主として安全性の高い金融資産に限定し、資金調達については銀行借入に
        よる調達を行っております。
       (2)金融商品の内容及びそのリスク
         営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
         投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに
        晒されております。
         差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
         営業債務である支払手形、電子記録債務、買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
         短期借入金及び長期借入金は、主に営業取引及び設備投資に係る資金調達であります。また、支払期日にその
        支払を実行できなくなる流動性リスクを内包しておりますが、返済時期を分散させることにより流動性リスクの
        回避を図っております。
       (3)金融商品に係るリスク管理体制
        ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          当社は、当社規程に従い、売掛金等の営業債権について、営業部門及び財務経理部門が取引先の状況を定期
         的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早
         期把握や貸倒リスクの軽減を図っております。
          投資有価証券のうち、時価のある株式については四半期ごとに時価の把握を行い、時価のない株式等につい
         ては定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。
          差入保証金の一部については、抵当権を設定するなど保全措置を講じております。
        ②市場リスク（金利等の変動リスク）の管理
          投資有価証券については、市場動向、時価及び発行体（取引先企業）の財務状況等を定期的にモニタリング
         して経営陣に報告するとともに、保有状況を継続的に見直しております。
        ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
          当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に年度資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動
         性の維持等により流動性リスクを管理しております。
       (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
        れております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
        合、当該時価が異なることもあります。
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      ２．金融商品の時価等に関する事項
        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極
       めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。（（注）２．参照）
       前事業年度（2020年２月29日）

                                                   （単位：百万円）
                                貸借対照表計上額            　時価          差額
       　(1)現金及び預金                               2,746         2,746           －
       　(2)売掛金                                480         480          －
       　(3)未収入金                               5,728         5,728           －
       　(4)投資有価証券
         　その他有価証券
                                      165         165          －
       　(5)差入保証金（１年内期限到来分を含む）                               9,189
          貸倒引当金
                                     △834
                                     8,355         8,423           68
                 　資産計                    17,476         17,544           68
       　(1)支払手形                                644         644          －
       　(2)電子記録債務                               2,441         2,441           －
       　(3)買掛金                              15,914         15,914           －
       　(4)短期借入金                               5,900         5,900           －
       　(5)未払金                               3,247         3,247           －
       　(6)未払法人税等                               1,281         1,281           －
        (7)預り金                              6,184         6,184           －
       　(8)設備関係支払手形                               2,304         2,304           －
        (9)長期借入金（１年内返済予定分を含む）                              8,245         8,280           35
        (10)長期預り保証金（１年内返済予定分を含む）                               9,006         9,052           46
                 　負債計                    55,170         55,252           82
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       当事業年度（2021年２月28日）
                                                   （単位：百万円）
                                貸借対照表計上額            　時価          差額
       　(1)現金及び預金                               6,302         6,302           ―
       　(2)売掛金                                461         461          ―
       　(3)未収入金                               9,075         9,075           ―
       　(4)投資有価証券
         　その他有価証券
                                      270         270          ―
       　(5)差入保証金（１年内期限到来分を含む）                              12,994
          貸倒引当金                           △859
                                     12,134         12,129           △5
                 　資産計                    28,244         28,238           △5
       　(1)支払手形                                683         683          ―
       　(2)電子記録債務                               2,808         2,808           ―
       　(3)買掛金                              28,600         28,600           ―
       　(4)短期借入金                               9,800         9,800           ―
       　(5)未払金                               5,399         5,399           ―
       　(6)未払法人税等                               1,505         1,505           ―
        (7)預り金                              6,763         6,763           ―
       　(8)設備関係支払手形                               2,145         2,145           ―
        (9)長期借入金（１年内返済予定分を含む）                              7,643         7,641          △1
        (10)長期預り保証金（１年内返済予定分を含む）                               9,274         9,288           13
                 　負債計                    74,624         74,636           11
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       （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
        資　産
          (1)現金及び預金、(2)売掛金、並びに(3)未収入金
           これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
          (4)投資有価証券
           投資有価証券は株式であり、取引所の価格によっております。
          (5)差入保証金
           差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフ
          リー・レートで割り引いた現在価値から貸倒見積高を控除した価額によっております。
           貸倒懸念債権については、回収見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における
          貸借対照表計上額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としており
          ます。
        負　債

          (1)支払手形、(2)電子記録債務、(3)買掛金、(4)短期借入金、(5)未払金、(6)未払法人税等、(7)預り金、並
          びに(8)設備関係支払手形
           これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
          (9)長期借入金
           長期借入金の時価については、元利金の合計額をリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割
          り引いた現在価値により算定しております。
          (10)長期預り保証金
           長期預り保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリス
          クフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
       （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

                                                   （単位：百万円）
                               前事業年度                  当事業年度

               区分
                             （2020年２月29日）                  （2021年２月28日）
       非上場株式                                 90                  80
         上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握する
        ことが極めて困難と認められることから、「資産（4）投資有価証券」には含めておりません。
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       （注３）     金銭債権の決算日後の償還予定額
       　前事業年度（2020年２月29日）

                                                  　（単位：百万円）
                                 １年超          ５年超
                       １年以内                               10年超
                                 ５年以内          10年以内
        現金及び預金                  2,746            －          －          －
        売掛金                   480           －          －          －
        未収入金                  5,728            －          －          －
        差入保証金（※）                    26          86          60          23
        合計                  8,981            86          60          23
        （※）差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できない
           もの8,992百万円については、償還予定額には含めておりません。
       　当事業年度（2021年２月28日）

                                                  　（単位：百万円）
                                 １年超          ５年超
                       １年以内                               10年超
                                 ５年以内          10年以内
        現金及び預金                  6,302            ―          ―          ―
        売掛金                   461           ―          ―          ―
        未収入金                  9,075            ―          ―          ―
        差入保証金（※）                   154          372          167          110
        合計                  15,993            372          167          110
        （※）差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できない
           もの12,190百万円については、償還予定額には含めておりません。
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       (注４)    短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
         前事業年度（2020年２月29日）
                            １年超       ２年超       ３年超       ４年超

                     １年以内                                  ５年超
                            ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                    （百万円）                                 （百万円）
                           （百万円）       （百万円）       （百万円）       （百万円）
       短期借入金                5,900        －       －       －       －       －

       長期借入金                3,450       1,200       1,200       1,200       1,195        －

            合計           9,350       1,200       1,200       1,200       1,195        －

         当事業年度（2021年２月28日）

                            １年超       ２年超       ３年超       ４年超

                     １年以内                                  ５年超
                            ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                    （百万円）                                 （百万円）
                           （百万円）       （百万円）       （百万円）       （百万円）
       短期借入金                9,800        ―       ―       ―       ―       ―

       長期借入金                2,933       2,160       1,354       1,195        ―       ―

            合計           12,733       2,160       1,354       1,195        ―       ―

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      （有価証券関係）
        １．その他有価証券
         前事業年度（2020年２月29日）

                            貸借対照表計上額          取得原価         差額
                      種類
                              （百万円）        （百万円）        （百万円）
                  (1）株式                －        －        －
                  (2）債券
                     国債・地方債等              －        －        －
        貸借対照表計上額が取
                     社債
                                  －        －        －
        得原価を超えるもの
                     その他              －        －        －
                  (3）その他                －        －        －
                      小計             －        －        －
                  (1）株式                165        177        △12
                  (2）債券
                     国債・地方債等
                                  －        －        －
        貸借対照表計上額が取
                     社債              －        －        －
        得原価を超えないもの
                     その他
                                  －        －        －
                  (3）その他                －        －        －
                      小計
                                  165        177        △12
                 合計                 165        177        △12
       （注）非上場株式（貸借対照表計上額　90百万円）については、市場価格が無く、時価を把握することが極めて
          困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
         当事業年度（2021年２月28日）

                            貸借対照表計上額          取得原価         差額
                      種類
                              （百万円）        （百万円）        （百万円）
                  (1）株式                 6        4        1
                  (2）債券
                     国債・地方債等              －        －        －
        貸借対照表計上額が取
                     社債
                                  －        －        －
        得原価を超えるもの
                     その他              －        －        －
                  (3）その他
                                  －        －        －
                      小計             6        4        1
                  (1）株式                264        278        △14
                  (2）債券
                     国債・地方債等              －        －        －
        貸借対照表計上額が取
                     社債              －        －        －
        得原価を超えないもの
                     その他              －        －        －
                  (3）その他                －        －        －
                      小計            264        278        △14
                 合計                 270        283        △12
       （注）非上場株式（貸借対照表計上額　80百万円）については、市場価格が無く、時価を把握することが極めて困
          難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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        ２．売却したその他有価証券

        　前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

          該当事項はありません。
        　当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）

                                     売却益の合計額             売却損の合計額

             種類          売却額（百万円）
                                      （百万円）             （百万円）
        （1）株式
        （2）債券                       18             10             －
          ①　国債・地方債等                      －             －             －
          ②　社債                      －             －             －
          ③　その他                      －             －             －
        （3）その他                       －             －             －
             合計                  18             10             －
        ３．減損処理を行った有価証券

        　前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

          有価証券について164百万円（その他有価証券の株式164百万円）減損処理を行っております。
        　当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）

          該当事項はありません。
      （デリバティブ取引関係）

        １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
          前事業年度（2020年２月29日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（2021年２月28日）
          　該当事項はありません。
        ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         金利関連

          前事業年度（2020年２月29日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（2021年２月28日）
          　該当事項はありません。
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      （退職給付関係）
      １.  採用している退職給付制度の概要
         規約型確定給付年金制度及び確定拠出年金制度（一部前払い退職金を含む）を採用しております。
         なお、人事制度の変更に伴う退職金規程の改定（2020年３月１日施行）により、規約型確定給付                                            年金  制度から確
        定拠出年金制度に移行し、新たに親会社であるイオン株式会社及び同社の主要国内関係会社で設立している確定給
        付型のイオン企業年金基金制度を採用いたしました。
      ２.  確定給付制度

        （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                    前事業年度              当事業年度
                                  （自　2019年３月１日              （自　2020年３月１日
                                   至　2020年２月29日）              至　2021年２月28日）
          退職給付債務の期首残高                             2,934   百万円           3,022   百万円
           勤務費用                             168              245
           利息費用                             14              8
           数理計算上の差異の発生額                              5            △61
           退職給付の支払額                            △100              △161
           合併による増加                             －            1,715
           確定拠出年金制度への移行に伴う減少額                             －           △2,521
          退職給付債務の期末残高                             3,022              2,245
        （2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                     前事業年度              当事業年度
                                  （自　2019年３月１日              （自　2020年３月１日
                                   至　2020年２月29日）              至　2021年２月28日）
          年金資産の期首残高                             3,480   百万円           3,578   百万円
           期待運用収益                             104              104
           数理計算上の差異の発生額                            △32              103
           事業主からの拠出額                             126              277
           退職給付の支払額                            △100              △161
           合併による増加                             －            1,303
           確定拠出年金制度への移行に伴う減少額                             －           △1,663
          年金資産の期末残高                             3,578              3,542
        （3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

                                    前事業年度              当事業年度
                                  （自　2019年３月１日              （自　2020年３月１日
                                   至　2020年２月29日）              至　2021年２月28日）
          積立型制度の退職給付債務                             3,022   百万円           2,245   百万円
          年金資産                            △3,578               3,542
          未積立退職給付債務                             △556             △1,296
          未認識数理計算上の差異                              26            △191
          貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             △529             △1,487
          退職給付引当金（△は前払年金費用）                             △529             △1,487

          貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             △529             △1,487
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        （4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                     前事業年度              当事業年度
                                  （自　2019年３月１日              （自　2020年３月１日
                                   至　2020年２月29日）              至　2021年２月28日）
          勤務費用                              168  百万円            245  百万円
          利息費用                              14              8
          期待運用収益                             △104              △104
          数理計算上の差異の費用処理額                             △21               68
          確定給付制度に係る退職給付費用                              57             217
        （5）年金資産に関する事項

         ①　年金資産の主な内訳
           年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2020年２月29日）              （2021年２月28日）
          債券                              25  ％            58  ％
          株式                              27              28
          その他                              48              14
          　合　計                              100              100
         ②　長期期待運用収益率の設定方法

          　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成す
          る多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
        （6）数理計算上の計算基礎に関する事項

          主要な数理計算上の計算基礎
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2020年２月29日）              （2021年２月28日）
          割引率                              0.3  ％         0.3～0.8     ％
          長期期待運用収益率                              3.0           3.0～3.6
      ３.  確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度96百万円、当事業年度243百万円であります。
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      （ストック・オプション等関係）
      １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                                   （単位：百万円）
                              前事業年度                  当事業年度

                           （自　2019年３月１日                  （自　2020年３月１日
                            至　2020年２月29日）                  至　2021年２月28日）
        販売費及び一般管理費                                24                  34

      ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        （1）ストック・オプションの内容
                   第３回       第４回       第５回       第６回       第７回       第８回
                  ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・
                  オプション       オプション       オプション       オプション       オプション       オプション
        付与対象者の区分          当社取締役       当社取締役       当社取締役       当社取締役       当社取締役       当社取締役
        及び人数           ５名       ６名       ８名       ７名       ６名       ６名
        株式の種類別のス
                  普通株式　       普通株式　       普通株式　       普通株式　       普通株式　       普通株式　
        トック・オプショ
                  53,700株       59,200株       72,200株       71,000株       60,200株       61,200株
        ンの数（注）
                   2010年       2011年       2012年       2013年       2014年       2015年
        付与日
                  ４月30日       ４月30日       ４月30日       ４月30日       ４月30日       ４月30日
        権利確定条件         ─────       ─────       ─────       ─────       　─────       　─────
        対象勤務期間         ─────       ─────       ─────       ─────       　─────       　─────
                 自   2010年     自   2011年     自   2012年     自   2013年     自   2014年     自   2015年
                 　　５月31日       　　５月31日       　　５月31日       　　５月31日       　　５月31日       　　５月31日
        権利行使期間
                 至   2025年     至   2026年     至   2027年     至   2028年     至   2029年     至   2030年
                 　　５月30日       　　５月30日       　　５月30日       　　５月30日       　　５月30日       　　５月30日
                   第９回       第10回       第11回       第12回       第13回       第14回

                  ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・
                  オプション       オプション       オプション       オプション       オプション       オプション
                                              マックスバリュ       マックスバリュ
                                              北海道（株）元       北海道（株）元
        付与対象者の区分          当社取締役       当社取締役       当社取締役       当社取締役
                                              第６回新株予約       第７回新株予約
        及び人数           ５名       ５名       ５名       ５名
                                              権者　２   名    権者　４   名
        株式の種類別のス
                  普通株式　       普通株式　       普通株式　       普通株式　       普通株式　       普通株式　
        トック・オプショ
                  52,700株       53,700株       52,700株       43,700株       8,640株       24,000株
        ンの数（注）
                   2016年       2017年       2018年       2019年       2020年       2020年
        付与日
                  ４月30日       ４月30日       ４月30日       ５月29日       ３月１日       ３月１日
        権利確定条件         　─────       　─────       　─────       　─────       　─────       　─────
        対象勤務期間         　─────       　─────       　─────       　─────       　─────       　─────
                 自   2016年     自   2017年     自   2018年     自   2019年     自   2020年     自   2020年
                 　　５月31日       　　５月31日       　　５月31日       　　５月31日       　　３月１日       　　３月１日
        権利行使期間
                 至   2031年     至   2032年     至   2033年     至   2034年     至   2029年     至   2030年
                 　　５月30日       　　５月30日       　　５月30日       　　５月30日       　　６月８日       　　６月９日
         （注）株式数に換算して記載しております。
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                   第15回       第16回       第17回       第18回       第19回

                  ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・
                  オプション       オプション       オプション       オプション       オプション
                 マックスバリュ       マックスバリュ       マックスバリュ       マックスバリュ
                 北海道（株）元       北海道（株）元       北海道（株）元       北海道（株）元
        付与対象者の区分                                       当社取締役
                 第８回新株予約       第９回新株予約       第10回新株予約       第11回新株予約
        及び人数                                        ３名
                 権者　６   名    権者　４   名    権者　   ５ 名    権者　   ６ 名
        株式の種類別のス
                  普通株式　       普通株式　       普通株式　       普通株式　       普通株式　
        トック・オプショ
                  32,640株       24,000株       28,320株       32,640株       37,700株
        ンの数（注）
                   2020年       2020年       2020年       2020年       2020年
        付与日
                  ３月１日       ３月１日       ３月１日       ３月１日       ４月30日
        権利確定条件         　─────       　─────       　─────       　─────       　─────
        対象勤務期間         　─────       　─────       　─────       　─────       　─────
                 自   2020年     自   2020年     自   2020年     自   2020年     自   2020年
                 　　３月１日       　　３月１日       　　３月１日       　　３月１日       　　５月31日
        権利行使期間
                 至   2031年     至   2032年     至   2033年     至   2034年     至   2035年
                 　　６月９日       　　６月９日       　　６月９日       　　６月９日       　　５月30日
        （注）株式数に換算して記載しております。
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        （2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

          ①ストック・オプションの数
                   第３回       第４回       第５回       第６回       第７回       第８回
                  ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・
                  オプション       オプション       オプション       オプション       オプション       オプション
        権利確定前（株）
         前事業年度末            －       －       －       －       －       －
         付与            －       －       －       －       －       －
         失効            －       －       －       －       －       －
         権利確定            －       －       －       －       －       －
         未確定残            －       －       －       －       －       －
        権利確定後（株）
                                          7,500
         前事業年度末           7,500       7,500       6,000              7,500       16,000
         権利確定            －       －       －       －       －       －
         権利行使            －       －       －       －       －       －
         失効            －       －       －       －       －       －
         未行使残           7,500       7,500       6,000       7,500       7,500       16,000
                   第９回       第10回       第11回       第12回       第13回       第14回

                  ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・
                  オプション       オプション       オプション       オプション       オプション       オプション
        権利確定前（株）
         前事業年度末            －       －       －       －       －       －
         付与            －       －       －       －      8,640       24,000
         失効            －       －       －       －       －       －
         権利確定            －       －       －       －      8,640       24,000
         未確定残            －       －       －       －       －       －
        権利確定後（株）
         前事業年度末          23,500       37,700       37,700       36,200         －       －
         権利確定            －       －       －       －      8,640       24,000
         権利行使           7,500       21,700         －       －      4,320       4,320
         失効            －       －       －       －       －       －
         未行使残          16,000       16,000       37,700       36,200        4,320       19,680
                   第15回       第16回       第17回       第18回       第19回

                  ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・
                  オプション       オプション       オプション       オプション       オプション
        権利確定前（株）
         前事業年度末            －       －       －       －       －
         付与          32,640       24,000       28,320       32,640       37,700
         失効            －       －       －       －       －
         権利確定          32,640       24,000       28,320       32,640       37,700
         未確定残            －       －       －       －       －
        権利確定後（株）
         前事業年度末            －       －       －       －       －
         権利確定          32,640       24,000       28,320       32,640       37,700
         権利行使           8,640         －       －       －       －
         失効            －       －       －       －       －
         未行使残          24,000       24,000       28,320       32,640       37,700
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          ②単価情報

                   第３回       第４回       第５回       第６回       第７回       第８回
                  ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・
                  オプション       オプション       オプション       オプション       オプション       オプション
        権利行使価
                     1       1       1       1       1       1
        格　　　（円）
        行使時平均株
                    －       －       －       －       －       －
        価　　（円）
        付与日における公
        正な評価単            283       329       366       443       534       590
        価　　　（円）
                   第９回       第10回       第11回       第12回       第13回       第14回

                  ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・
                  オプション       オプション       オプション       オプション       オプション       オプション
        権利行使価
                     1       1       1       1       1       1
        格　　　（円）
        行使時平均株
                    760       539        －       －       745       745
        価　　（円）
        付与日における公
        正な評価単            445       530       712       641       380       602
        価　　　（円）
                   第15回       第16回       第17回       第18回       第19回

                  ストック・       ストック・       ストック・       ストック・       ストック・
                  オプション       オプション       オプション       オプション       オプション
        権利行使価
                     1       1       1       1       1
        格　　　（円）
        行使時平均株
                    739        －       －       －       －
        価　　（円）
        付与日における公
        正な評価単            599       602       784       695       682
        価　　　（円）
      ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

          当事業年度において付与された第19回ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のと
         おりであります。
          （1）使用した評価技法　　ブラック・ショールズ式
          （2）主な基礎数値及び見積方法
                        第19回ストック・オプション
        株価変動性（注）１                      21.61％
        予想残存期間（注）２                       7.5年
        予想配当（注）３                       1.56％
        無リスク利子率（注）４                      △0.16％
         （注）１．予想残存期間と同期間の過去株価実績に基づき算定しています。
            ２．権利行使期間の中間点において行使されたものとして算定しています。
            ３．配当実績に基づき算定しています。
            ４．予想残存期間と同期間に対応する国債の利回りに基づき算定しています。
      ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

          基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
         おります。
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      （税効果会計関係）
         １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2020年２月29日）              （2021年２月28日）
           繰延税金資産
            賞与引当金                              169百万円              308百万円
            未払事業税等                              167              225
            貸倒引当金                              466              519
            減価償却超過額                              311             1,730
            減損損失                             3,939              5,032
            土地評価損                              482              482
            借地権償却                              579              744
            資産除去債務                              355              579
                                         254              386
            その他
           繰延税金資産小計                              6,727             10,009
           評価性引当額                             △3,549              △4,106
           繰延税金資産合計
                                        3,178              5,902
           繰延税金負債

            前払年金費用                              161              452
            固定資産圧縮積立金                              66              63
                                          34              76
            その他
           繰延税金負債合計                               262              592
           繰延税金資産純額
                                        2,916              5,310
         ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

          なった主要な項目別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2020年２月29日）              （2021年２月28日）
           法定実効税率                              30.4％              30.4％
           （調整）
            住民税均等割                              1.9              1.7
            交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.1              0.4
            評価性引当額の増減                              2.3             △4.6
                                         0.0              0.0
            その他
           税効果会計適用後の法人税等の負担率                              34.7              27.9
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      （持分法損益等）
        前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
        　該当事項はありません。
        当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
        　該当事項はありません。
      （企業結合等関係）

         共通支配下の取引等
         １.企業結合の概要

         （1）結合当事企業の名称及びその事業の内容
           吸収合併存続会社          イオン北海道株式会社
           吸収合併消滅会社          マックスバリュ北海道株式会社
           事業の内容          小売事業
         （2）企業結合日

           2020年３月１日
         （3）企業結合の法的形式

           当社を吸収合併存続会社、マックスバリュ北海道株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併
         （4）結合後企業の名称

           イオン北海道株式会社
         （5）その他取引の概要に関する事項

           本合併により、両社の経営資源やノウハウの共有化を推進し、当事者のシナジーの極大化を実現すること
          で、今まで以上に北海道に貢献できる企業に進化することを目指すことにより、北海道における「ベスト
          ローカル」を実現する運営体制を構築し、「変化し続けるお客さまのニーズ」に、多様なフォーマットでお
          応えできる事業基盤を確立し、北海道における市場シェアＮo.１を実現させることを目的としております。
         ２.実施した会計処理の概要

          「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号                         平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業
         分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号                               平成25年９月13日）に基づき、共通支配下
         の取引として処理しています。
      （資産除去債務関係）

        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
         イ　当該資産除去債務の概要
           　店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
         ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

            使用見込期間を不動産賃貸借契約期間等と見積り、割引率は0                            .157  ％～  2.230   ％を使用して、資産除去債務
           の金額を計算しております。
         ハ　当該資産除去債務の総額の増減

                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2019年３月１日               （自　2020年３月１日
                                至　2020年２月29日）               至　2021年２月28日）
            期首残高                          1,152百万円               1,170百万円
            合併による増加                            －               779
            有形固定資産の取得に伴う増加額                            5               29
            時の経過による調整額                            15               20
            資産除去債務の履行による減少額                           △1               △94
            期末残高                          1,170               1,906
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      （賃貸等不動産関係）

      　　当社では、北海道内主要都市を中心に、賃貸収益を得ることを目的として賃貸商業施設等を所有しております。
        前事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は3,788百万円（賃貸収益は営業収入に、主な賃貸費用は
        販売費及び一般管理費に計上）、減損損失139百万円であります。当事業年度における当該賃貸等不動産に関する
        賃貸損益は3,817百万円（賃貸収益は営業収入に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上）、減損損失43百
        万円であります。
      　　また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
                                                   （単位：百万円）
                               前事業年度                 当事業年度

                            （自　2019年３月１日                 （自　2020年３月１日
                             至　2020年２月29日）                 至　2021年２月28日）
                期首残高                       9,303                 10,193

    　貸借対照表計上額           期中増減額                        889                2,468

                期末残高                      10,193                 12,662

     期末時価                                 41,149                 41,201

     （注）１．貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
         ２．期中増減額のうち、当事業年度の主な増加は、合併による増加2,701百万円であります。
         ３．期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を
           行ったものを含む。）であります。
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      （セグメント情報等）
      【セグメント情報】
      前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）及び当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28
      日）
        当社は小売事業及びその付随業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【関連情報】

      前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
      １.  製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
      ２.  地域ごとの情報
         （1）売上高
           本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
         （2）有形固定資産
           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３.  主要な顧客ごとの情報
         外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しておりま
        す。
      当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
      １.  製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
      ２.  地域ごとの情報
         （1）売上高
           本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
         （2）有形固定資産
           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３.  主要な顧客ごとの情報
         外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しておりま
        す。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      　　当社は、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      　　当社は、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      　　当社は、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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                                                     イオン北海道株式会社(E03268)
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      【関連当事者情報】
      １．関連当事者との取引
        （ア）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

          前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
                              議決権等の
                     資本金又
                          事業の内
                                              取引金額
          会社等の名称                          関連当事者                     期末残高
                              所有(被所
                     は出資金
      種類           所在地         容又は職               取引の内容           科目
                              有)割合
           又は氏名                        との関係           (百万円)         (百万円)
                     (百万円)      業
                              （％）
                                        商品の仕入       14,671   買掛金       1,679
                                   商品の購入
                              （被所有）
          イオンリテール       千葉市         総合小売
                                                          116
                                                  前払賃借料
                                   及び店舗等
                       100
                                        建物等の賃借        3,990
                               直接    0.4
          株式会社       美浜区         業
                                                  差入保証金       1,791
                                   の賃借
                                        支払利息
                                                116
                                                  未払賃借料
                                                          62
                                        クレジット販
                                        売代金の債権
                                                  未収入金
                                               98,507          2,183
                                        譲渡、電子マ
          イオンクレジッ       東京都         金融         クレジット
                                        ネー利用代金
     同一の親
          トサービス株式       千代田区       500  サービス        －  債権の譲渡
                                        等決済取引
     会社を持
          会社                業         等
                                        電子マネー
     つ会社
                                        チャージ代金       61,955   預り金        9
                                        等決済取引
          イオントップバ       千葉市

                       745  商品開発        －  商品の購入     商品の仕入       10,504   買掛金       1,161
          リュ株式会社       美浜区
                                   当社施設の                未払金        14
                              （被所有）
          イオンディライ       大阪市         サービス              固定資産の購
                       3,238            メンテナン             1,850   設備関係支       1,170
                               直接    0.0
          ト株式会社       中央区         事業              入
                                   ス                払手形
      （注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
          ２．取引条件ないし取引条件の決定方針等
           ①商品の仕入は、大量一括購入により価格交渉力を高めるため、当該会社の仕切価格で当該会社より購入し
            ているものであります。
           ②店舗賃借に関する条件は、一般取引条件と同様に近隣相場を参考に交渉のうえ、決定しております。
           ③支払利息については、市場金利等を勘案して決定しております。
           ④クレジット販売代金の債権譲渡、電子マネー利用代金等決済取引及び電子マネーチャージ代金等決済取引
            については、一般取引を参考に、契約により決定しております。
           ⑤固定資産の購入は、一般取引条件と同様に、提示された価格をもとに検討し、交渉のうえ決定しておりま
            す。
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          当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
                              議決権等の
                     資本金又
                          事業の内
                                              取引金額
          会社等の名称                          関連当事者                     期末残高
                              所有(被所
      種類           所在地    は出資金     容又は職               取引の内容           科目
                              有)割合
           又は氏名                        との関係           (百万円)         (百万円)
                     (百万円)      業
                              （％）
                                                  前払賃借料        116
          イオンリテール       千葉市         総合小売         店舗等の賃     建物等の賃借        3,745
                       100          －                 差入保証金       1,791
          株式会社       美浜区         業         借     支払利息
                                                 11
                                                  未払賃借料
                                                          62
                                        クレジット販
                                        売代金の債権
                                               184,973    未収入金       3,631
                                        譲渡、電子マ
          イオンクレジッ       東京都         金融         クレジット
                                        ネー利用代金
          トサービス株式       千代田区       500  サービス        －  債権の譲渡
                                        等決済取引
          会社                業         等
                                        電子マネー
     同一の親
                                        チャージ代金          預り金
                                               115,211            12
     会社を持
                                        等決済取引
     つ会社
          イオントップバ       千葉市                                  買掛金       2,063
                       745  商品開発        －  商品の購入     商品の仕入       19,548
          リュ株式会社       美浜区                                  未収入金
                                                           1
                                   当社施設の                未払金        87
                              （被所有）
          イオンディライ       大阪市         サービス              固定資産の購
                       3,238            メンテナン             1,798   設備関係支
                                                          877
          ト株式会社       中央区         事業     直接    0.2       入
                                   ス                払手形
          イオン商品調達       千葉市         商品企画                         買掛金       2,091
                                   商品の購入     商品の仕入
                        50          －              6,110
          株式会社       美浜区         卸売業                         未収入金
                                                          159
      （注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

          ２．取引条件ないし取引条件の決定方針等
           ①商品の仕入は、大量一括購入により価格交渉力を高めるため、当該会社の仕切価格で当該会社より購入し
            ているものであります。
           ②店舗賃借に関する条件は、一般取引条件と同様に近隣相場を参考に交渉のうえ、決定しております。
           ③支払利息については、市場金利等を勘案して決定しております。
           ④クレジット販売代金の債権譲渡、電子マネー利用代金等決済取引及び電子マネーチャージ代金等決済取引
            については、一般取引を参考に、契約により決定しております。
           ⑤固定資産の購入は、一般取引条件と同様に、提示された価格をもとに検討し、交渉のうえ決定しておりま
            す。
          ３．2020年11月１日に、イオンリテール株式会社が担っていたグループ商品調達機能をイオン商品調達株式会
           社に移管しております。したがって、取引金額は2020年11月１日から2021年２月28日までの金額を、期末残
           高は2021年２月28日の残高を記載しております。
        （イ）財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等

          前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
           該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）

                              議決権等の
                     資本金又
                          事業の内
                                              取引金額
          会社等の名称                          関連当事者                     期末残高
                              所有(被所
      種類           所在地    は出資金     容又は職               取引の内容           科目
                              有)割合
           又は氏名                        との関係           (百万円)         (百万円)
                     (百万円)      業
                              （％）
     役員及びそ
     の近親者が
     議決権の過            札幌市         生花販売
          株式会社花生活               3       －   営業取引     商品仕入         31  買掛金        2
     半数を所有            白石区         業
     している会
     社
      （注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
          ２．商品の仕入は、一般取引を参考に、契約により決定しております。
          ３．当社取締役出戸信成の近親者が、議決権の100％を直接所有しております。
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      ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

        (1)  親会社情報

          　イオン株式会社（東京証券取引所に上場）
        (2)  重要な関連会社の要約財務情報

         　　該当事項はありません。
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      （１株当たり情報）
                                  前事業年度               当事業年度

               項目               （自　2019年３月１日               （自　2020年３月１日
                                至　2020年２月29日）               至　2021年２月28日）
                                  449円   83銭            443円   69銭

      １株当たり純資産額
                                   36円   66銭             42円   11銭

      １株当たり当期純利益
                                   36円   57銭             42円   01銭

      潜在株式調整後１株当たり当期純利益
    （注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前事業年度               当事業年度

                               （自　2019年３月１日               （自　2020年３月１日
                                至　2020年２月29日）               至　2021年２月28日）
     １株当たり当期純利益
      当期純利益（百万円）                                3,873               5,852

      普通株主に帰属しない金額（百万円）                                 －               －

      普通株式に係る当期純利益（百万円）                                3,873               5,852

      期中平均株式数（千株）                               105,684               138,988

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益

      当期純利益調整額（百万円）                                 －               －

      普通株式増加数（千株）                                 238               331

      　（うち新株予約権）                                (238)               (331)

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
                                 ――――――               ――――――
     当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式
     の概要
      （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
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      ⑤【附属明細表】
      【有価証券明細表】
        　有価証券の金額が資産の総額の100分の1以下であるため財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略してお
        ります。
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      【有形固定資産等明細表】
                                      当期末減価償
                                                 差引当期末
                 当期首残高     当期増加額     当期減少額     当期末残高     却累計額又は      当期償却額
                                                 残高
        資産の種類
                                      償却累計額
                 （百万円）           （百万円）     （百万円）           （百万円）
                      （百万円）
                                                 （百万円）
                                       (百万円)
     有形固定資産
                              951
      建物
                  83,755     22,783          105,587      65,285      3,138     40,301
                             (761)
                               26
      構築物             5,160     2,163           7,297      5,642      169     1,655
                              (22)
                             1,150
      工具、器具及び備品             15,692      8,881          23,423      16,254      1,797      7,168
                             (396)
                              116
      土地
                  29,463      8,276          37,622       －     －    37,622
                             (116)
                               11
      リース資産              255     524           768      459      26     309
                              (8)
      建設仮勘定              137     321      11     447      －     －     447
                             2,268
       有形固定資産計           134,464      42,950          175,146      87,642      5,132     87,504
                            (1,305)
     無形固定資産
                               －
      のれん
                    －     279           279      50     50     229
                              (－)
                               0
      借地権             2,823      334          3,156      2,059      84    1,097
                              (0)
                               1
      借家権              274      16          289      205      10      84
                              (0)
                               29
      施設利用権
                    46     87          104      72      8     32
                              (0)
                               2
      ソフトウエア              283     175           456      218      72     237
                              (1)
                               0
      その他              397      34          431      284      15     147
                              (－)
                               34
       無形固定資産計            3,825      927          4,718      2,889      241     1,828
                              (3)
     長期前払費用
                    83     670      －     753      －     －     753
     　（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
             建物　　　　　　　　　　マックスバリュ日新店　　570百万円
             　　　　　　　　　　　　イオン湯川店　　　　　　170百万円
             構築物　　　　　　　　　マックスバリュ日新店　　119百万円
             工具、器具及び備品            マックスバリュ日新店          　　155百万円
             　　　　　　　　　　　　ザ・ビッグアモール店　　115百万円
          ２．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

          ３．当期増加額には、マックスバリュ北海道株式会社との合併による増加額が次のとおり含まれております。
                        建物　　　　　　　　　20,232百万円
                        構築物　　　　　　　　            1,848百万円
                        工具、器具及び備品　　            6,819百万円
                        土地　　　　　　　　　            8,257百万円
                        リース資産　　　　　　　             524百万円
                        建設仮勘定　　　　　　　　28百万円
                        のれん　　　　　　　　　             279百万円
                        借地権　　　　　　　　　             332百万円
                        借家権　　　　　　　　　　14百万円
                        施設利用権　　　　　　　　80百万円
                        ソフトウエア　　　　　　　17百万円
                        その他　　　　　　　　　　27百万円
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      【社債明細表】
        　該当事項はありません。
      【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                               （百万円）       （百万円）       （％）
     短期借入金                             5,900       9,800       0.4      －

     １年以内に返済予定の長期借入金                             3,450       2,933       0.3      －

     １年以内に返済予定のリース債務                               25       44      －      －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                             4,795       4,709       0.3   2022年～2024年

     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                               4      294      －   2022年～2037年

     その他有利子負債                               －       －      －      －

                合計                 14,174       17,782        －      －

    　（注）１．平均利率は、期中平均利率を使用して算定しております。
         ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
         ３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は
           以下のとおりであります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内

                  （百万円）           （百万円）           （百万円）           （百万円）
     長期借入金                2,160           1,354           1,195             －

     リース債務                  32            9           10           11

      【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首残高        当期増加額                        当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （百万円）        （百万円）                        （百万円）
                                     （百万円）        （百万円）
      貸倒引当金                   1,535         395         －        222       1,708

      賞与引当金                    557       1,015         557         －      1,015

      役員業績報酬引当金                     30        54        30        －        54

      店舗閉鎖損失引当金                     －        93        17         2        73

    　（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による戻入額が196百万円、債権回収による戻入額が26百万円
         であります。店舗閉鎖損失引当金の「当期減少額（その他）」は、店舗閉鎖に伴い発生した額が、引当計上した
         額を下回ったため取り崩しした額であります。
      【資産除去債務明細表】

        　本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除
        去債務明細表の記載を省略しております。
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      （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　資産の部
         イ　現金及び預金
                 内訳                         金額（百万円）
      現金                                             1,846
      預金
       （普通預金）                                            4,454
       （別段預金）                                              1
                 合計                                  6,302
         ロ　売掛金

          (イ）相手先別内訳
                 相手先                         金額（百万円）
      ソフトバンク　株式会社                                              154
      北海道国民健康保険団体連合会                                               96
      北海道社会保険診療報酬支払基金                                               85
      株式会社　ティーガイア                                               68
      ヤマトフィナンシャル　株式会社                                               15
      その他                                               41
                 合計                                   461
          (ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                         回収率（％）          滞留期間（日）
      （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                                                    (A)  ＋  (D)
                                         (C)
                                                      ２
                                              ×  100
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                                      (B)
                                       (A)  ＋  (B)
                                                      365
          480       6,927         6,946          461          93.8          24.8
    （注）消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記当期発生額には消費税等が含まれております。
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         ハ　商品
               商品グループ                           金額（百万円）
      レディス                                              912
      服飾                                             1,333
      キッズ                                             1,887
      インナー                                             1,029
      メンズ                                             1,126
      衣料品その他                                               0
                 衣料計                                  6,289
      グロサリー                                             3,563
      デイリー                                              671
      生鮮                                              415
      デリカ                                               75
      インストアベーカリー                                               9
      食品催事                                              △0
                 食品計                                  4,734
      ハードライン                                             1,570
      サイクル                                              187
      ホームファッション                                             1,334
      ガーデニング                                               43
      パンドラ                                              210
      Ｈ＆ＢＣ                                             3,261
               住居・余暇計                                    6,607
      その他                                              166
                 合計                                 17,798
         ニ　貯蔵品

                 品名                         金額（百万円）
      ジェーシービーギフト券                                              102
      包装資材及び切手・印紙他                                              137
                 合計                                   239
         ホ　未収入金

                 品名                         金額（百万円）
      イオンクレジットサービス　株式会社                                             3,634
      株式会社　ジェーシービー                                              448
      楽天カード　株式会社                                              276
      イオンリテール　株式会社                                              274
      三井住友カード　株式会社                                              238
      その他                                             4,203
                 合計                                  9,075
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         ヘ　差入保証金

                 区分                         金額（百万円）
      敷金                                             12,341
      建設協力金                                              428
      営業差入保証金                                               70
                 合計                                 12,840
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        ②　負債の部
         イ　支払手形
          (イ）相手先別内訳
                 相手先                         金額（百万円）
      株式会社　松井                                              140

      ジャペル　株式会社                                              116

      中山福　株式会社                                               71

      株式会社　ほくやく                                               70

      株式会社　三和                                               65

      その他                                              219

                 合計                                   683

          (ロ）期日別内訳

                 期日別                         金額（百万円）
        2021年３月                                            311

           ４月                                         334

           ５月                                          37

                 合計                                   683

         ロ　買掛金

                 相手先                         金額（百万円）
      イオン商品調達　株式会社                                             2,091

      イオントップバリュ　株式会社                                             2,063

      日本アクセス北海道　株式会社                                             1,824

      株式会社　三菱食品                                             1,442

      イオンリカー　株式会社                                              894

      その他                                             20,285

                 合計                                 28,600

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         ハ　設備関係支払手形

          (イ）相手先別内訳
                 相手先                         金額（百万円）
      イオンディライト　株式会社                                              877

      荒井建設　株式会社                                              331

      富士通Ｊａｐａｎ　株式会社                                              159

      岩田地崎建設　株式会社                                              110

      フクシマガリレイ株式会社                                               79

      その他                                              585

                 合計                                  2,145

          (ロ）期日別内訳

                 期日別                         金額（百万円）
        2021年３月                                            611
           ４月                                         529
           ５月                                         359
           ６月                                         293
           ７月                                         267
           ８月                                          56
           ９月以降                                          27
                 合計                                  2,145
         ニ　長期預り保証金

                 区分                         金額（百万円）
      テナント預り敷金                                             9,032

      その他                                              235
                 合計                                  9,268

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      （３）【その他】
           当事業年度における四半期情報等
     （累計期間）
                             第１四半期        第２四半期        第３四半期        当事業年度
     売上高（百万円）                           77,141       157,549        234,259        319,900
     税引前四半期（当期）純利益（百万円）                            1,084        3,050        4,933        8,115

     四半期（当期）純利益（百万円）                            1,143        2,427        3,679        5,852

                                                 26.48
     １株当たり四半期（当期）純利益（円）                            8.23       17.47                42.11
     （会計期間）

                             第１四半期        第２四半期        第３四半期        第４四半期
     １株当たり四半期純利益（円）                            8.23        9.24        9.01       15.63
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度               ３月１日から２月末日まで
      定時株主総会               ５月中
      基準日               ２月末日
      剰余金の配当の基準日               ８月３１日、２月末日
      １単元の株式数               100株
      単元未満株式の買取り
                    （特別口座）
       取扱場所
                    東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                    （特別口座）
       株主名簿管理人
                    東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社
       取次所                             ──────
       買取手数料              株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
                    当会社の公告方法は、電子公告とする。だたし、電子公告を行うことができない事
                    故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
      公告掲載方法
                    公告掲載ＵＲＬ
                    https://www.aeon-hokkaido.jp/finance_03.html
                    毎年２月末日の株主名簿及び実質株主名簿に記載または記録された１単元（100
                    株）以上の株主を対象
                    「株主優待券の贈呈」
                      年１回100株以上保有の株主に、株主優待券を贈呈
                            保有株式数                優待内容
                                       100円券    ×  25枚   ＝  2,500円分
                         100株　～　　499株
      株主に対する特典
                                       100円券    ×  50枚   ＝  5,000円分
                         500株　～　1,999株
                                       100円券    ×100枚    ＝10,000円分
                        2,000株　以上
                    「イオンラウンジのご利用」
                      500株以上保有している個人の株主に、全国のイオングループが開設している
                      「イオンラウンジ」をご利用いただける利用カード発行
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      １　有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
         　事業年度（第42期）（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）2020年５月27日関東財務局長に提出。
      ２　内部統制報告書及びその添付書類
          2020年５月27日関東財務局長に提出。
      ３　四半期報告書及び確認書
          第43期第１四半期（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）2020年７月14日関東財務局長に提出。
          第43期第２四半期（自　2020年６月１日　至　2020年８月31日）2020年10月14日関東財務局長に提出。
          第43期第３四半期（自　2020年９月１日　至　2020年11月30日）2021年１月14日関東財務局長に提出。
      ４　臨時報告書
          2020年５月20日関東財務局長に提出。
          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に
          基づく臨時報告書であります。
      ５　臨時報告書の訂正報告書
          2020年10月12日関東財務局長に提出。
          2020年５月20日提出の臨時報告書               （株主総会における議決権行使の結果）に係る訂正報告書であります。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2021年５月18日

    イオン北海道株式会社

       取締役会　御中

                           有限責任監査法人トーマツ

                           札幌事務所

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                            香川　　順      　　印
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                            木村　彰夫      　　印
                           業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いるイオン北海道株式会社の2020年3月1日から2021年2月28日までの第43期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
     について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イオン
     北海道株式会社の2021年2月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
     ローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
     る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
     業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
     示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
     者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
     評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
     がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
     る。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
     ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
     にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
     定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
     しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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      ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手

        続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
        適切な監査証拠を入手する。
      ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
        の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
        及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
        き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
        結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
        項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
        て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
        づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
        どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
        会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
     の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
     並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
     ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     ＜内部統制監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、イオン北海道株式会社の2021
     年2月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、イオン北海道株式会社が2021年2月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記
     の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、
     財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
     制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
     の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手したと判断している。
     内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
     に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
     いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
     ある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
     を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
        する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
        及び適用される。
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      ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての

        内部統制報告書の表示を検討する。
      ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
        人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
        て責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
     識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
     について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
     並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
     ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

         す。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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