トーカロ株式会社 四半期報告書 第70期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第70期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 トーカロ株式会社
【英訳名】 TOCALO Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 三船 法行
【本店の所在の場所】 神戸市中央区港島南町六丁目４番４号
【電話番号】 078－303－3433(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 樽見 哲男
【最寄りの連絡場所】 神戸市中央区港島南町六丁目４番４号
【電話番号】 078－303－3433(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 樽見 哲男
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第69期 第70期
回次 第３四半期 第３四半期 第69期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 28,486 29,131 37,896
経常利益 (百万円) 5,259 6,479 6,812
親会社株主に帰属する
(百万円) 3,370 4,177 4,404
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 3,412 4,469 4,738
純資産額 (百万円) 41,308 45,444 42,634
総資産額 (百万円) 56,877 62,942 61,122
１株当たり四半期(当期)
(円) 55.44 68.71 72.45
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 68.7 68.2 65.9
第69期 第70期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 20.10 24.48
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
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２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで、以下「当第３四半期」という)の当社グ
ループを取り巻く事業環境は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け多くの業界からの受注は低調に推移
し、予断を許さない状況が続いております。
一方、半導体・ＦＰＤ（フラットパネルディスプレイ）分野においては、テレワーク拡大や５Ｇ通信サービスの
開始を背景に受注が好調に推移し、当社グループの業績にも大きく寄与いたしました。
このような状況のもと、当社グループは、感染症拡大を防止し工場の操業を継続することに最大限注力しつつ、
中長期を見すえた新技術開発と一層のコスト削減、生産効率の向上に取り組んでまいりました。
以上の結果、当第３四半期における当社グループの連結業績は、売上高は前年同期比６億44百万円(2.3％)増の
291億31百万円、営業利益は同11億88百万円(22.9％)増の63億77百万円、経常利益は同12億20百万円(23.2％)増の64
億79百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は同８億06百万円(23.9％)増の41億77百万円となりました。
なお、セグメント別の業績は次のとおりであります。
① 溶射加工(単体)
新型コロナウイルス感染症の影響による製造業全般の稼働率低下や設備投資先送りなどにより産業機械分野や
鉄鋼分野の売上高が落ち込んだ一方で、活発な設備投資需要を背景とした半導体・ＦＰＤ分野の売上高が大きく
伸長したことにより、当セグメントの売上高は前年同期比15億50百万円(7.3％)増の227億03百万円、セグメント
利益(経常利益)は同13億41百万円(34.3％)増の52億52百万円となりました。
② 国内子会社
下期に入り自動車関連などで需要の回復がみられたものの、上期の自動車販売の冷え込みや建設機械の輸出低
迷の影響が大きく、切削工具向けＰＶＤ処理加工等が落ち込み、当セグメントの売上高は前年同期比３億55百万
円(19.9％)減の14億31百万円、セグメント利益(経常利益)は同１億13百万円(30.2％)減の２億62百万円となりま
した。
③ 海外子会社
半導体・ＦＰＤ分野は概ね好調であったものの、中国で鉄鋼、石油分野を中心に溶射加工を行う東華隆（広
州）表面改質技術有限公司が減収となったことなどから、当セグメントの売上高は前年同期比３億02百万円
(8.1％)減の34億36百万円、セグメント利益(経常利益)は同17百万円(1.8％)減の９億46百万円となりました。
④ その他
溶射加工(単体)、国内子会社、海外子会社以外のセグメントについては、米中貿易摩擦を背景とした農業機械
部品向けＴＤ処理加工の減少や、鉄鋼・自動車関連のＰＴＡ処理加工の低迷などにより、売上高の合計は前年同
期比２億46百万円(13.7％)減の15億60百万円、セグメント利益(経常利益)の合計は同１億07百万円(52.6％)減の
96百万円となりました。
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(2) 財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における総資産は629億42百万円となり、前連結会計年度末に比べ18億20百万円の増
加となりました。これは有価証券の増加などにより流動資産が10億52百万円増加したことや、主に溶射加工（単
体）セグメントでの半導体・ＦＰＤ分野に係る新棟建設、国内子会社セグメントでの新工場建設に伴う建設仮勘定
の増加などにより有形固定資産が９億44百万円増加したことによるものであります。
一方、当第３四半期連結会計期間末における負債は174億98百万円と前連結会計年度末比９億89百万円減少いたし
ました。これは主に長期借入金の返済による減少などにより固定負債が13億49百万円減少した一方、電子記録債務
の増加などにより流動負債が３億59百万円増加したことによるものであります。
また、当第３四半期連結会計期間末における純資産は454億44百万円と前連結会計年度末比28億09百万円増加いた
しました。これは主に利益剰余金の増加によるものであります。この結果、当第３四半期連結会計期間末の自己資
本比率は68.2％(前連結会計年度末比2.3ポイントの上昇)となりました。
(3) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は９億40百万円であります。
(4) 主要な設備
当第３四半期連結累計期間において、新たに計画された重要な設備の新設等については、以下のとおりでありま
す。
[会社名]
投資予定額(百万円)
セグメント 資金調達 完了予定 完成後の
設備の内容 着手年月
事業所名
の名称 方法 年月 増加能力
総額 既支払額
(所在地)
[提出会社]
溶射加工
新工場の建設 1,760 8 自己資金 2020年7月 2021年10月 ─
水島工場
(単体)
(岡山県倉敷市)
[漢泰国際電子股份有限公司]
海外
新工場用地の取得 1,016 ― 自己資金 2020年8月 2021年2月 ―
本社
子会社
(中華民国台南市)
(注) １ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２ 「完成後の増加能力」は算定が困難なため、記載しておりません。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 160,000,000
計 160,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年２月12日)
( 2020年12月31日 ) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であ
普通株式 63,200,000 63,200,000
ります。
(市場第一部)
計 63,200,000 63,200,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2020年12月31日 ─ 63,200,000 ─ 2,658 ─ 2,292
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載する
ことができないことから、直前の基準日(2020年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 2,405,100
普通株式 60,788,500
完全議決権株式(その他) 607,885 ―
普通株式 6,400
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 63,200,000 ― ―
総株主の議決権 ― 607,885 ―
(注) １ 単元未満株式数には当社所有の自己株式36株が含まれております。
２ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が17,600株(議決権176個)含
まれております。
② 【自己株式等】
2020年９月30日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
神戸市中央区港島南町
(自己保有株式)
2,405,100 ― 2,405,100 3.81
トーカロ株式会社
六丁目４番４号
計 ― 2,405,100 ― 2,405,100 3.81
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 16,889 14,941
※1 11,726
受取手形及び売掛金 11,712
有価証券 - 3,000
仕掛品 1,105 1,132
原材料及び貯蔵品 1,476 1,727
その他 673 380
△ 20 △ 19
貸倒引当金
流動資産合計 31,837 32,889
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 12,416 11,997
機械装置及び運搬具（純額） 4,207 3,860
土地 8,648 9,043
1,513 2,829
その他（純額）
有形固定資産合計 26,786 27,730
無形固定資産
338 278
投資その他の資産
投資その他の資産 2,160 2,048
△ 0 △ 5
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,160 2,043
固定資産合計 29,285 30,053
資産合計 61,122 62,942
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
※1 1,004
支払手形及び買掛金 1,157
電子記録債務 3,660 4,298
※2 47 ※2 -
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 2,083 1,874
未払法人税等 737 1,058
賞与引当金 1,018 620
※1 2,826
2,619
その他
流動負債合計 11,323 11,683
固定負債
長期借入金 6,015 4,661
退職給付に係る負債 1,085 1,096
63 56
その他
固定負債合計 7,163 5,814
負債合計 18,487 17,498
純資産の部
株主資本
資本金 2,658 2,658
資本剰余金 2,293 2,293
利益剰余金 35,898 38,555
△ 773 △ 773
自己株式
株主資本合計 40,076 42,734
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 12 △ 9
198 173
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 186 164
非支配株主持分 2,371 2,545
純資産合計 42,634 45,444
負債純資産合計 61,122 62,942
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 28,486 29,131
18,666 18,279
売上原価
売上総利益 9,820 10,852
販売費及び一般管理費 4,631 4,475
営業利益 5,188 6,377
営業外収益
受取利息及び配当金 4 6
受取ロイヤリティー 96 148
受取技術料 17 -
47 39
その他
営業外収益合計 166 193
営業外費用
支払利息 12 9
技術者派遣費用 10 -
支払補償費 33 25
為替差損 31 49
7 7
その他
営業外費用合計 96 91
経常利益 5,259 6,479
特別利益
固定資産売却益 0 1
- 12
保険解約返戻金
特別利益合計 0 13
特別損失
12 8
固定資産除売却損
特別損失合計 12 8
税金等調整前四半期純利益 5,247 6,484
法人税等 1,572 1,998
四半期純利益 3,674 4,486
非支配株主に帰属する四半期純利益 303 309
親会社株主に帰属する四半期純利益 3,370 4,177
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 3,674 4,486
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 1 2
△ 260 △ 20
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 262 △ 17
四半期包括利益 3,412 4,469
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 3,197 4,155
非支配株主に係る四半期包括利益 214 314
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【注記事項】
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等
を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形 ―百万円 88百万円
支払手形 ― 37
流動負債の「その他」
― 1
(設備関係支払手形)
※２ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しており
ます。
貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
貸出コミットメントの総額 3,000百万円 3,000百万円
― ―
借入実行残高
差引額
3,000 3,000
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 2,196百万円 2,030百万円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年６月26日
普通株式 911 15.00 2019年３月31日 2019年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
2019年10月31日
普通株式 759 12.50 2019年９月30日 2019年12月３日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年６月24日
普通株式 759 12.50 2020年３月31日 2020年６月25日 利益剰余金
定時株主総会
2020年10月30日
普通株式 759 12.50 2020年９月30日 2020年12月２日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
溶射加工 国内 海外
(注)１ (注)２ 計上額
計
(単体) 子会社 子会社
(注)３
売上高
外部顧客への売上高 21,153 1,786 3,739 26,679 1,807 28,486 ― 28,486
セグメント間の内部
△ 822
460 290 64 814 7 822 ―
売上高又は振替高
△ 822
計 21,613 2,076 3,803 27,494 1,815 29,309 28,486
△ 195
セグメント利益 3,911 375 964 5,251 203 5,455 5,259
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＴＤ処理加工、ＺＡＣコーティン
グ加工、ＰＴＡ処理加工を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△195百万円には、各事業セグメントに配分していない全社損益(全社収益と全社費
用の純額)△202百万円が含まれております。全社損益は、主に事業セグメントに帰属しない営業外収益、一
般管理費及び研究開発費であります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
溶射加工 国内 海外
(注)１ (注)２ 計上額
計
(単体) 子会社 子会社
(注)３
売上高
外部顧客への売上高 22,703 1,431 3,436 27,571 1,560 29,131 ― 29,131
セグメント間の内部
△ 772
405 326 33 765 7 772 ―
売上高又は振替高
△ 772
計 23,108 1,758 3,470 28,336 1,567 29,904 29,131
△ 78
セグメント利益 5,252 262 946 6,461 96 6,558 6,479
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＴＤ処理加工、ＺＡＣコーティン
グ加工、ＰＴＡ処理加工を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△78百万円には、各事業セグメントに配分していない全社損益(全社収益と全社費
用の純額)△93百万円が含まれております。全社損益は、主に事業セグメントに帰属しない営業外収益、一
般管理費及び研究開発費であります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
１株当たり四半期純利益 55円44銭 68円71銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 3,370 4,177
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
3,370 4,177
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 60,794,884 60,794,864
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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四半期報告書
２ 【その他】
第70期(2020年４月１日から2021年３月31日まで)中間配当につきましては、2020年10月30日開催の取締役会にお
いて、2020年９月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしまし
た。
①配当金の総額 759百万円
②１株当たりの金額 12円50銭
③支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年12月２日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月１０日
ト ー カ ロ 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣ京都監査法人
京都事務所
指 定 社 員
松 永 幸 廣
公認会計士 印
業務執行社員
指 定 社 員
浦 上 卓 也
公認会計士 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているトーカロ株式会
社の2020年４月１日から2021年３月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年１０月１日から2020
年１２月３１日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年１２月３１日まで）に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、トーカロ株式会社及び連結子会社の2020年１２月３１日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
の重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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