オーストラリア・ニュージーランド銀行 有価証券報告書

                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                   有価証券報告書

    【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   令和２年12月23日

    【事業年度】                   自　令和元年10月１日　至　令和２年９月30日

    【会社名】                   オーストラリア・ニュージーランド銀行

                        （ Australia     and  New  Zealand    Banking    Group   Limited    ）
                         （Australian       Business     Number    11  005  357  522）
    【代表者の役職氏名】                   グループ財務責任者　（Group              Treasurer）

                        エイドリアン・ウェント           　（Adrian      Went）
    【本店の所在の場所】                   オーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックランズ、コリンズ・スト

                        リート833、９階、ANZセンター・メルボルン
                        （ANZ   Centre    Melbourne,      Level   9,  833  Collins    Street,    Docklands,
                         Victoria     3008,   Australia）
    【代理人の氏名又は名称】                   弁護士　黒丸　博善

    【代理人の住所又は所在地】                   東京都港区六本木六丁目10番１号

                        六本木ヒルズ森タワー23階
                        ＴＭＩ総合法律事務所
    【電話番号】                   03-6438-5511

    【事務連絡者氏名】                   弁護士　黒丸　博善

    【連絡場所】                   東京都港区六本木六丁目10番１号

                        六本木ヒルズ森タワー23階
                        ＴＭＩ総合法律事務所
    【電話番号】                   03-6438-5511

    【縦覧に供する場所】                   該当なし

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     ( 注)1.   別段の記載がある場合および下記の注記2に従う場合を除き、本書において「当行」、「親会社」または「ANZBGL」と
        はオーストラリア・ニュージーランド銀行を意味し、別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない
        限り、「ANZ」、「ANZグループ」、「当グループ」、「当銀行グループ」または「連結会社」はオーストラリア・
        ニュージーランド銀行とその連結子会社を意味する。別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない
        限り、本書において、「ANZニュージーランド」はANZバンク・ニュージーランド・リミテッドを意味し、「ANZニュー
        ジーランド・グループ」はANZニュージーランドとその子会社を意味する。
       2.  疑義を回避するため、当行の個別財務書類（「第６　経理の状況－１　財務書類－(2)個別財務書類」を参照のこ

        と。）においては、別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、「当行」および「ANZ」とは
        オーストラリア・ニュージーランド銀行を意味し、「当グループ」はオーストラリア・ニュージーランド銀行とその連
        結子会社を意味する。
       3 ．ANZの事業年度は９月30日に終了する。本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、

        2020年９月30日に終了した事業年度は2020年度と言及され、2019年９月30日に終了した事業年度は2019年度と言及さ
        れ、2020年９月30日に終了した半期（半年）は2020年９月終了半期と言及され、その他の事業年度および半期（半年）
        についてもこれに対応する記載によって言及される。暦年に関する言及はその通りの意味を持つ。
       4.  本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、本書において「ドル」「豪ドル」、

        「オーストラリアドル」または「セント」とはオーストラリア連邦の法定通貨を指す。本書において便宜上記載されて
        いる日本円への換算は、１ドル＝78.69円の換算率（2020年12月１日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行公表の対顧客電信
        売相場）により換算されている。本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、本書にお
        いて「米ドル」とはアメリカ合衆国の法定通貨を指し、「ニュージーランドドル」はニュージーランドの法定通貨を指
        し、「ユーロ」とはユーロ圏の公式通貨を指す。
       5.  本有価証券報告書の情報の一部は、当行およびANZグループの実際の業績および財務状態を本書に提示される情報から

        大幅に異ならせる可能性のあるリスクおよび不確実性に左右される、事象または傾向に関する「将来に関する記載」で
        ある。本有価証券報告書に含まれている将来に関する記載はいずれも本書提出日現在においてなされた記載であり、今
        後提出されることのある本書の訂正報告書または臨時報告書ならびに発行登録書、訂正発行登録書および発行登録追補
        書類の参照書類の補完情報およびそれらの添付書類においてなされた記載により、かかる記載は更新、修正、訂正また
        は置き換えられることがある。ANZは、本書日付以後に事象や状況を反映するために、または予期しない事態の発生を
        反映するために、これらの将来に関する記載の修正結果を公表する義務を負わない。
       6.  本書中の表において、計数が四捨五入されている場合、合計は計数の総和と必ずしも一致しない。

       7.  本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、「本書」とは本有価証券報告書を意味す

        る。
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    第一部【企業情報】
    第１【本国における法制等の概要】

    １【会社制度等の概要】

    （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】
    　以下はオーストラリアの2001年会社法および当行の定款の概要を含む。以下の事項をより徹底して理解したいと希望する読
    者は、元となるこれらの文書を参照すべきである。
    　当行はその他のオーストラリアの銀行および会社と同様、2001年会社法（「会社法」）に従い、会社法により規制される。

    会社法は制定法であり、オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）が管理している。
    　オーストラリア連邦の諸法律（「豪州法」）は当行のオーストラリアにおける業務運営の様々な局面に影響を与えている。
    会社法に加え、特に当行に関係のある重要な豪州法は、1959年銀行法（「銀行法」）、1998年オーストラリア健全性規制庁
    法、2001年オーストラリア証券投資委員会法および1998年金融部門（株式所有）法を含む、現行の銀行諸法から構成される。
    当行は上場公開会社であるため、オーストラリア証券取引所(「ASX」)が管理する上場規程による規制も受ける。
     当行に適用のある会社法の主要規定の概略は以下の通りである。
     上場会社は会社内部の経営および株主の権利を統治する定款を持たなければならない。当行は2007年12月18日に開催された
    株主総会において当行の株主により承認され、2010年12月17日および2018年12月19日に開催された株主総会において変更が承
    認された定款（「定款」）を採択している。
     定款には、会社の業務、運営、権利および権限ならびに株主、取締役、その他の役員の権利および権限に関して、豪州法の
    規定と一致する規則のみを含めることができる。定款は、決議に関して議決権を有する会社の株主の最低75％の投票をもって
    決議される場合のみ改定することができると会社法により規定されている。
     定款は通常、以下の事項に関する規定を含む。
      ・会社の株式に付随する権利および義務ならびに会社の株式の譲渡。
      ・株主総会の投票および運営方法。
      ・取締役の人数、権限、義務および任免ならびに取締役会会議の運営方法。
      ・会社秘書役の任命および社印の使用。
      ・会計および監査。
      ・株主への通知。
      ・会社の清算に際しての資産の分配。
    　会社法は、当行に対し、その取引、財務状況および業績を正確に記録かつ説明し、真正かつ公正な財務書類の作成および監
    査を可能にする、書面による会計帳簿を保持することを要求している。
    　会社法は当行に対し、その事業年度ごとに財務報告書を期限前に作成し、監査を受けることを要求している。財務報告書
    は、（ⅰ）財務書類（損益計算書、包括利益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書および持分変動計算書ならびに財
    務書類の注記を含む。）ならびに(ⅱ)財務書類および注記についての取締役の宣誓書から構成される。財務報告書はオースト
    ラリアの会計基準および会社法に規定されているその他の関連規則を遵守しなければならず、財務書類および注記は当行の財
    務状況および業績につき真正かつ公正な見解を表示しなければならない。当行はグループ内の親会社であるので、当該事業年
    度を通して随時、当行が支配している会社との連結財務書類の作成も要する。会社法に基づき、当行の監査人は企業もしくは
    個人（どちらの場合でも会社法に基づく登録を行っている会社監査人でなければならない。）または（会社法に基づく公認監
    査会社である）会社でなければならない。監査人は、毎事業年度の当行の財務報告書の監査を実施し、当行の年次財務報告書
    に関して以下の事項について意見を述べる義務を有する。
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      ・年次財務報告書が会社法およびオーストラリアの会計基準に従い作成されているか否か。
      ・年次財務報告書が当行の財務状況および業績について真正かつ公正な見解を示しているか否か。
      ・監査人は、監査の実施につき必要なすべての情報、説明および支援を得ているか否か。
      ・当行は年次財務報告書の作成および監査を可能にするため十分な会計帳簿の記録を保持しているか否か。
      ・当行は会社法の要求するその他のすべての記録および登録簿を保持しているか否か。
     ただし、年次財務報告書に関する監査報告書は、上記の最初の２項目のみを明示的に言及している。
     財務報告書中のあらゆる欠陥もしくは不正または上記の最後の３項目に言及される事項に関する不備、不履行もしくは不足
    についての詳細は監査報告書に記載されなければならない。
     当行の取締役は、会社法で特定された一定の事項に関して、当行の株主宛てに事業年度ごとの取締役会の報告書を作成しな
    ければならない。これらの事項にはとりわけ、事業年度中支払われた配当額、事業年度中推奨されたが支払われなかった配当
    額、事業年度の業務運営およびその業績結果の検討、事業年度中に行われた当行の主要な業務についての記載ならびにこうし
    た業務の性質の重大な変更、事業年度における当行の経営状態の重大な変化、および当行の業務運営、業績または経営状態に
    重大な影響を及ぼした、もしくは今後の事業年度において及ぼす可能性のある、当該事業年度以降に生じる当行の事項や状況
    が含まれる。
     ASX  に上場されている企業としての当行の取締役会報告書にはとりわけ、（取締役および特定の上級経営陣を含む。）当行の
    主要経営陣の報酬の性質および額の決定またはそれらに関する取締役会の方針の検討、ならびにかかる方針と当行の業績との
    関係を含めなければならない。
     当行は、ASICには事業年度末から３か月以内に、またASXにはASICへの提出と同時におよびいかなる場合でも事業年度末から
    ３か月以内に、年次財務報告書の写しを提出しなければならず、当行の株主全員に対して、株主がかかる報告書を受領しない
    ことを特別に希望しない限り、年次株主総会から21日前まで、または当該事業年度末から４か月後のいずれか早い方までにか
    かる報告書の写しを送付しなければならない。半期報告書はASICには半期終了から75日以内に、またASXにはASICへの提出時ま
    でにおよびいかなる場合でも半期終了から２か月以内に提出しなければならない。半期報告書を株主に送付する義務はない
    が、半期報告書はASXに提出され、ASXのウェブサイトで公衆の縦覧に付され、当行のウェブサイトにも掲載される。
     定款は、当行の取締役会が、特に、当行が配当を維持する能力に関連する定款の一定の規則および会社法の規定に従って、
    適切と考えるいかなる配当の支払いも決議し得ることを定めている。会社法は、以下の場合を除くと、会社は配当を支払わな
    くてもよいと規定している。
      ・配当が宣言される直前に会社の資産がその負債を上回っており、その超過が配当の支払いに十分である。
      ・配当の支払いが会社の株主全体にとって公平で妥当である。
      ・配当の支払いによって、会社がその債権者に支払いする能力に重大な損害を与えない。
    株主

     会社法の規定に従い、株主総会は暦年ごとに少なくとも1回、当行の事業年度の終了から５か月以内に開催されなければなら
    ない。この総会は、年次株主総会と称される。年次株主総会の主な機能は通常、取締役の選任、取締役報酬額の決定ならびに
    財務書類および報告書の審議である。これに加え、取締役または一定比率の当行の株式を保有する株主は、その他の株主総会
    を随時招集することができる。この総会は、単に株主総会と称されている。
     当行の株式に付随する議決権は、株主総会におけるその行使方法とともに、定款に定められている。
     当行株主総会への出席権および議決権を有する株主は、代理人を立てて株主総会に出席することができる。この場合の代理
    人は当行の株主たることを要しない。定款には、当行のあらゆる株主総会の定足数およびその議長の任命等に関する規定が含
    まれている。
     定款に従い、株主総会の決議は、通常、普通決議により、すなわち株主総会に出席し、かつ決議に関して議決権を有する当
    行の株主（代理人による出席を含む。）による投票の過半数による多数決によって、採択される。しかし、特定の事項（例え
    ば定款の変更）については、会社法または定款によって、特別の決議方法、すなわち総会に出席し、かつその決議に関して議
    決権を有する当行の株主（代理人による出席を含む。）による投票の75％以上の多数による決議承認を経ることが必要とされ
    ている。
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     1998  年金融部門（株式所有）法の定めるところによれば、何人もまたはかかる者とその関係者も、オーストラリア連邦の財
    務大臣の承認を得ないで、金融業界の会社（当行を含む。）の全議決権の                                  20 ％超を保有することまたは実質的な支配権を所有
    することは認められていない。               しかしながら、財務大臣は、オーストラリアの国益であるという条件を満たす場合のみ、20％
    超の持分をある者が保有することを承認することができる。                            ある者に対する当行株式の保有、所有または議決権を行使する能
    力の制限についての詳細は、下記の「２　外国為替管理制度－証券保有者に影響を与える制限」を参照のこと。
     2019  年財政改正法（相互改革）に従い、金融部門の会社の保有比率の上限は、2019年４月６日に15％から20％に変更され
    た。
    経営および運営

     公開会社である当行は、３名以上の取締役によって運営されることが要求されており、その内少なくとも２名はオーストラ
    リアに通常居住する者でなければならない。取締役は自然人でなければならない。定款は当行の取締役の数を５名以上15名以
    下と規定している。取締役の当行を運営する権限は、定款で定められている。
     定款に従い、当行の取締役は取締役会として行為しなければならず、取締役会は諸決議を取締役会会議で行うほか、定款に
    従い、会議を開催することなく書面決議の方法によりこれを行うことができる。個々の取締役、委員会、代理人またはその他
    の者は、当行の取締役会の決議で付与された場合には当行を代表して行為する権限を有する。当行の取締役会は、取締役会の
    あらゆる権限を１名以上の取締役またはその他の者に委任することができる。
     公開  会社は最低１名の秘書役（その内少なくとも１名はオーストラリアに居住する者でなければならない。）および定めら
    れた数の取締役（上記に記載の通り）を任命することを義務付けられているが、会社法はその他の特定の役員の任命を要求し
    ていない。秘書役は会社法および定款に基づき、特定の機能と責任を有しており、自然人でなければならない。
     当行の株主は以下の事項を行う権限により最終的決定権を保持している。
      (a)  取締役会に諸権限を付与している定款を修正すること。
      (b)  株主総会を招集すること。
      (c)  会社法および定款に規定されたその他の事項または取締役の解任または不再任決議を可決すること。
     定款によって付与された権利および権限を行使するに際しては、当行の取締役は相当な注意と勤勉さをもってこれに当たる
    ことが要求され、かつその権限の行使と義務の履行に際しては誠意をもって、常時当行の利益、すなわち一般的な意味ではそ
    の株主の利益のために尽くすことが要求されている。
    株式の発行

     当行の未発行株式はすべて当行の取締役の管理下にあり、当行の定款、会社法および上場規程に従い、取締役会が適切と判
    断した条件によりこれら株式を発行することができる。
     定款の詳細および抜粋については、下記の「（２）提出会社の定款等に規定する制度」を参照のこと。
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    （２）【提出会社の定款等に規定する制度】
     以下には当行の定款から抜粋した情報が含まれており、かかる定款はオーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックラン
    ズ、コリンズ・ストリート833、９階、ANZセンター・メルボルンにおいて平日（土曜日、日曜日および祝祭日を除く。）の通
    常営業時間に閲覧可能である。
     本（２）に記載の定款の抜粋は、参考の便宜上、適宜言換えがなされており、またかかる抜粋に使用されている定義済の用
    語は、定款において与えられた意味を有する。定款に定められた規則を完全に理解するためには、定款の写しを全文で読む必
    要がある。
    取締役会

     取締役の人数（代理取締役は数に入れない。）は、取締役会が決定することができるが、５名以上でなくてはならない。上
    限は、15名あるいは取締役会が定めるそれより少ない人数を超えてはならない。
     会社法、定款、および上記の人数制限に基づきその時々に確定される取締役の上限人数を条件に、取締役会は随時、取締役
    となる者を任命することができる。このように任命された取締役は、次の年次株主総会において自動的に退職することとな
    り、かかる株主総会で行われる選挙の有資格者となる。
     定款、適用法令、および上記の人数制限に基づきその時々に確定される取締役の上限人数を条件に、当行は普通決議により
    取締役を選出することができる。
     (a)  取締役は自身が選出または最後に再選されてから３回目の年次株主総会において、その職位から退任しなければならな
    い。(b)取締役は前記(a)の規定により要求される時点より前に年次株主総会において退任し、再選を目指すことを選択するこ
    とができる。ただし、年次株主総会の少なくとも45営業日前（または取締役会が決定するその他の期間以前）に、取締役は取
    締役会に自身の意向を通知しているものとする。取締役がかかる通知を行う場合、取締役は当該年次株主総会において退任し
    なければならない。(c)取締役の選出は各年次株主総会において行われなければならない。定款に基づき年次株主総会において
    取締役の選出が予定されていない場合、年次株主総会において取締役が１名退任しなければならない。(d)前記(a)、(b)または
    (c)の規定は、マネージング・ディレクター（または２名以上の場合、（もしいれば）定款に基づき任命された１名）およびそ
    の代理取締役には適用されない。(e)定款に基づき退任する取締役は再選資格を有する。(f)選出されたが、適用法令に基づき
    取締役として行為することが認められない者（会社法および銀行法を含むが、これらに限定されない。）は、90日以内に適用
    法令により取締役として行為することが認められようになった場合のみ、取締役の職に就くことができる。90日以内にかかる
    者が適用法令により取締役として行為することができなかった場合、選出されなかったとみなされる。
     会社法を条件として、上記            (c)  の規定に基づき退任する取締役は、前回の選出または任命から最も長く職位に就いている者と
    する。在任期間が同一の取締役が２名以上いる場合には、かかる取締役の間で合意により退任者を決定することができる。合
    意に達しない場合には、退任者決定の抽選が行われる。
     取締役の退職は、その取締役がかかる年次株主総会において再選されない限り、その株主総会の終了時に有効となる。
     取締役の任命期間が明示的に特定されているか否かにかかわらず、会社法に従い、当行は普通決議をもって取締役を解任す
    ることができる。
     取締役の数が上記の人数制限により要求される最少人数を下回ることとなる場合、残っている取締役らは、(a)最少人数を満
    たす数までの取締役の任命、(b)株主総会の招集、および(c)緊急事態についてのみ、取締役会として行為することができる。
    取締役会会議

     取締役はいつでも取締役会会議を招集でき、また、秘書役は取締役からの要請ある場合は必ず取締役会会議を招集しなけれ
    ばならない。
     取締役会が別段に定めない限り、取締役会会議の定足数は取締役２名とし、この定足数がかかる会議の終始、常に出席して
    いなければならない。取締役を兼任している代理取締役、または複数の任命権者の代理取締役となっている者は、定足数に１
    回のみ数え入れる。
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    株主総会の招集
     当行は年次株主総会を会社法により要求されている通りに開かなければならない。
     株主総会は、取締役会がいつでも招集でき、また会社法もしくは会社法に基づく命令により要求される時に取締役会が招集
    しなければならない。
     株主総会の通知は、会社法に則り行われなければならない。会社法および上場規程を総会の通知において遵守しなければな
    らず、また、会社法が許可するあらゆる方法を用いて通知することができる。
     会社法を条件として、取締役会は、
     (a)  株主総会を延期することができ、または、
     (b)  株主総会を中止することができ、または、
     (c)  株主総会の会場を変更することができる。
     その書面による通知を、
     (d)  オーストラリア国内の日刊新聞１紙において掲載する。または、
     (e)  オーストラリア証券取引所に通知する。または、
     (f)  会社法および上場規程を条件として、取締役会において決定するその他の方法により通知する。
    議決権

     当行の株主が誰であるのか、ならびに株主総会で投票する権利があるのは誰であるのか、および保有する株式数は何株とす
    るのかを決定するにあたり、当行は、
     (a)  総会の招集者が、総会の通知が配布される前に会社法に基づいて特定の時点を定めた場合、その時点で有効な株主名簿の
       みを参照しなければならない。または、
     (b)  定めていない場合には、総会の48時間前もしくはASX決済業務規則が要求するそれ以降の時点において有効な株主名簿の
       みを参照しなければならない。
     会社法、定款の規定および株式発行の条件を制約とし、
     (a)  挙手に際して、
       ( ⅰ)  株主が議決権行使代理人を２名任命している場合は、いずれの議決権行使代理人も投票できない。および、
       ( ⅱ)  上記(a)（ⅰ）の規定に従い、本人、あるいは議決権行使代理人、代理人または代表者により出席している各株主
          である出席者は、１票を有する。
     (b)  本人、あるいは議決権行使代理人、代理人または代表者により出席している議決権を持つ株主は、書面投票に際して、
       ( ⅰ)  全額払込済み株式１株につき、１票を有する。および、
       ( ⅱ)  下記(c)の規定を条件として、各一部払込済み株式については、その株式の発行価格全体に対する払込済み額の割
          合に等しい比の端数票を有する。
     (c)  ただし、一部払込済み株式の保有者が持つ端数票の計算において、
       ( ⅰ)  上場規程に基づき認められていない限り、かつ
       ( ⅱ)  株式発行の条件が別途定めていない限り、当行は、
       ( ⅲ)  払込請求に先立って払込まれた金員を勘定に入れてはならない。または、
       ( ⅳ)  一部払込済み株式に対して、現金または現金相当による当行への支払いを伴わずに貸記されている金員は勘定に入
          れてはならない。
     株主総会の議長には決定票がない。ある決議の賛成票および反対票が同数である場合、かかる案件は否決されたと裁定す
    る。
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    株式
     会社法および定款を条件として、取締役会は当行に代わり、取締役会が決定する任意の者に対して任意の条件および時期に
    おいて、未発行株式の発行、オプション付与、その他の処理を行うことができる。
     当行は、    優先株式（償還義務のある優先株式を含む。）を発行することができる。優先株式には、
     (a)  定款に提示されている、もしくは従い決定される権利、または
     (b)  会社法に従い認められているその他の権利が付されている。
     当行が異なる種類の株式を発行する場合、もしくは発行済み株式を異なる種類に振分ける場合、あらゆる種類の株式に付さ
    れる権利は、下記の場合に限り、（会社法を条件として）変更または取消すことができる。
     (a)  影響を受ける種類の発行済み株式の75％の保有者から書面による同意を得た場合、または
     (b)  影響を受ける種類の発行済み株式の保有者による個別会議において特別決議が可決された場合。
     株式発行の条件を制約として、ある種類の株式に付された権利は、かかる既存の種類と同じランクの株式を追加して発行す
    ることにより、当行の利益および資産への参加に関して変更されたとはみなされない。
    優先株式に付されている権利

     (a)  取締役会は、定款を条件として、発行に先立ち取締役会が決定するあらゆる権利（外国通貨で表示された権利を含む。）
       が付された優先株式を発行することができる。かかる方法で定められた権利は、その時点で発行されている優先株式に付
       されている権利と同じである必要はない。
     (b)  優先株式は、１シリーズもしくは複数の異なるシリーズで発行することができ、各シリーズは取締役会が定める方法によ
       り識別する。
    配当請求権

     (a)  定款に基づく取締役会の権限を制限することなく、あらゆる優先株式の割当ての前に取締役会は、下記の事項、またはこ
       れらの事項を決定する際の方法を定めなければならない。
       ( ⅰ)  かかる株式に対して支払われる              （もしあれば）配当金の率または金額
       ( ⅱ ) かかる株式に対する配当金の支払いの時期または状況
       ( ⅲ ) 配当金が支払われる期間
       ( ⅳ ) その他の種類の株式との関係でかかる株式の配当金支払いの優先順位
       ( ⅴ ) かかる株式に累積配当の権利があるのか、非累積配当の権利があるのか、および
       ( ⅵ ) 分配できる利益がある場合に、かかる株式はさらにそれに参加する権利があるのか否か
     (b)  優先株式の発行の条件にはさらに、以下の規定を盛込むことができる。
       ( ⅰ)  税金またはその他の国庫賦課金、あるいは課税控除またはインピュテーション税額控除、もしくはそれら双方を考
         慮に入れて、もしくは参照して、配当金額を調整する基準（もしあれば）、および、
       ( ⅱ)  優先株式の保有者に支払われるはずであった（発行の条件においてであるが）配当金の額が、配当金以外の方法で
         当行が優先株式の保有者に支払う金額の程度まで、削減されるもしくは消滅される旨。
    配当金支払いの優先順位

     取締役会が割当ての前に定める以下の配当金支払いの優先順位に関する規定（すべてまたは一部）が、あらゆる特定の優先
    株式について適用される。
     (a)  当行はその優先株式の配当金を下記の通り、支払うものとする。
       ( ⅰ)  普通株式に対するあらゆる配当金の支払いより優先し支払うものとする。
       ( ⅱ)  利益への関与に関して、同順位の明示がなされているその他すべての優先株式の配当金と同等に支払うものとす
         る。および、
       ( ⅲ)  利益への関与に関して、優先して順位が明示されているすべての優先株式（もしあれば）の配当金より劣後して支
         払うものとする。
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     (b)  償還または清算に際して、優先株式の保有者に累積配当の権利がある場合には、上記(a)で定めている通りのその他の株
       式との優先順位にて、当行は、かかる保有者に償還日もしくは（場合に応じ）清算開始までの未払い配当金または配当滞
       納金（宣言されたか否かを問わない。）に等しい額を支払わなければならない。
     (c)  償還または清算に際して、優先株式の保有者が非累積配当の権利を有している場合、上記(a)で定めている通りのその他
       の株式との優先順位にて、当行は、かかる保有者に償還日もしくは（場合に応じ）清算開始までに宣言されたが未払いの
       配当金に等しい額を支払わなければならない。
    清算時の優先順位

     (a)  優先株式の割当てに先立ち、取締役会は、当行清算時の資本の払戻しに関する各優先株式の優先順位および残余資産への
       株主の参加の権利（もしあれば）を決定するものとする。
     (b)  割当てに先立ち取締役会がかかる決定をした場合、優先株式の保有者は、当行の清算に際してかかる優先株式につき払込
       済みまたは払込済みとして貸記された金額と同額の支払い、および配当金ならびに発行の条件に従い保有者に権利が与え
       られているその他の金額の支払いに対する権利を以下の通り有する。
       ( ⅰ)  普通株式に対する支払いより優先して支払われる。
       ( ⅱ)  清算に際し当該優先株式と同順位の明示がなされているその他すべての優先株式の保有者に対する支払いと同等に
         支払うものとする。および、
       ( ⅲ)  清算に際し、当該優先株式より優先して順位が明示されているすべての優先株式（もしあれば）の保有者に対する
         支払いより劣後して支払うものとする。
      ただし、当行の剰余金、もしくは当行の利益または資産のその他の分配には参加しないものとする。
    ２【外国為替管理制度】

    為替管理
     現在、当グループの有価証券の保有者に対する配当、利息の支払またはその他の送金を制限する、オーストラリアにおいて
    効力を有する一般的な為替管理規制はない。しかしながら、オーストラリアの公共政策を反映して随時オーストラリア国内に
    おいて為替管理が実施され、適用あるオーストラリアの規制当局の承認なしに特定の人物または団体との特定取引の締結を禁
    止する効果を有する。それらには以下が含まれる。
       １．　2011年独自制裁法（連邦）に基づき、かつ2011年独自制裁規則（連邦）に従い、禁止の中で特に以下のもの：
       (a)  　ミャンマー、クリミアおよびセヴァストポリ、ロシア、イラン、シリア、ジンバブエまたは朝鮮民主主義人民共和国
         （北朝鮮）への「制裁されているサービス」供与の禁止。財政援助、特定の種類の金融サービスまたは軍事活動もし
         くは一定の輸出認可品目（武器または関連物資等）を支援もしくはそれらに関連して供与されるその他サービスを含
         む。
       (b)  　北朝鮮、旧ユーゴスラビア共和国、イラン、リビア、ミャンマー、シリア、ジンバブエもしくはウクライナまたは関
         係大臣が当該人物もしくは団体が大量破壊兵器の拡散に関与していると納得する地域向けの、関係大臣により指定さ
         れた個人または団体に対し、直接的もしくは間接的に、資産を利用させることまたはそれらの利益のために資産を利
         用させることの禁止。
       ２．　1945年国連憲章第４章に基づき、かつ、2008年国連憲章（資産の取引）規則に従った、オーストラリア連邦の外務
      大臣がオーストラリアの官報において随時挙げる人物または団体の金融その他の資産の利用または取引に対する制裁。当該
      個人または団体は以下におけるものを含む。
       (a)  　コンゴ民主共和国（国連憲章（制裁－コンゴ民主共和国）2008年規則を参照）
       (b)  　北朝鮮（国連憲章（制裁－朝鮮民主主義人民共和国）2008年規則、国連憲章（制裁－朝鮮民主主義人民共和国）2017
         年文書および国連憲章（制裁－朝鮮民主主義人民共和国）（贅沢品）2017年文書）を参照）
       (c)  　スーダン（国連憲章（制裁－スーダン）2008年規則を参照）
       (d)  　イラン（国連憲章（制裁－イラン）2016年規則および国連憲章（制裁－イラン）（制裁対象輸出品）2016年制裁リス
         トを参照）
       (e)  　イラク（国連憲章（制裁－イラク）2008年規則を参照）
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       (f)  　アルカイダ（国連憲章（制裁－アルカイダ）2008年規則を参照）
       (g)  　ソマリア（国連憲章（制裁－ソマリア）2008年規則を参照）
       (h)  　レバノン（国連憲章（制裁－レバノン）2008年規則を参照）
       (i)  　マリ（国連憲章（制裁－マリ）2018年規則を参照）
       (j)  　リビア（国連憲章（制裁－リビア）2011年規則を参照）
       (k)  　タリバン（国連憲章（制裁－タリバン）2013年規則を参照）
       (l)  　中央アフリカ共和国（国連憲章（制裁－中央アフリカ共和国）2014年規則を参照）
       (m)  　イエメン（国連憲章（制裁－イエメン）2014年規則を参照）
       (n)  　南スーダン（国連憲章（制裁－南スーダン）2015年規則を参照）
       ３．　1988年金融取引報告法に基づき、かつ一定の免除に従い、「キャッシュ・ディーラー」（オーストラリア公認預金
      受入機関を含む。）は１万豪ドルまたは外貨による相当額以上の「現金取引」をオーストラリア取引報告・分析センターに
      報告しなければならない。現金取引は１人の人物から別の人への通貨の物理的な移転を伴う取引である。
    証券保有者に影響を与える制限

     以下のオーストラリア法は、オーストラリアの非居住者または非市民が当行株式を保有、所有または議決権行使する権利に
    対して制限を課している。
     １．　1975年外資による資産買収・企業買収法
       外資によるオーストラリアの会社株式の取得は、1975年外資による資産買収・企業買収法（「外国買収法」）により規制
      を受ける。外国買収法は、一定の金額の基準                     （下記のとおり、一時的に改定されている。）                      を条件とし、とりわけ以下のい
      ずれかの状況をもたらす株式の取得または発行に適用される。
       ・１名の外国人もしくは外国支配法人が単独で、または関係者と共同で、議決権もしくは潜在的議決権の20％以上を支配
      する立場にある、またはオーストラリア事業を行う法人の発行済株式もしくは発行済株式に対する権利の20％以上の法律上
      もしくは衡平法上の権利を保有する立場にある。
       ・２名以上の外国人もしくは外国支配法人がその関係者と共同で、議決権もしくは潜在的議決権の40％以上を支配する立
      場にある、またはオーストラリア事業を行う法人の発行済株式もしくは発行済株式に対する権利の40％以上の法律上もしく
      は衡平法上の権利を保有する立場にある。
       上記のいずれのケースにおいても、また一定のその他状況において、オーストラリアの国益に反する場合、財務大臣はこ
      の買収を禁止することができる。
       2020  年3月29日以降、外国投資審査委員会（FIRB）の承認を必要とする買収の範囲が広がったことを受けて、金額の基準が
      ０ドルに引き下げられた。これは、COVID-19のパンデミックの拡大に対応するためにFIRBが実施した一時的な措置である。
      上記の20％および40％の閾値ならびに貸金業の免除などの現行の免除を含む外国買収法のその他の側面は引き続き有効であ
      る。2021年１月１日に、より高い金額の基準が再導入される予定であるが、「機密性の高い国家安全保障に関する事業」の
      利益については０ドルの閾値が維持され、これらの種類の資産には貸金業の免除が適用されなくなる可能性がある。「機密
      性の高い国家安全保障に関する事業」の定義の範囲はまだ公表されていないが、規制案に基づくと、重要なインフラ、電気
      通信、防衛およびデータ関連資産が含まれると予想される。また、政府は、重要なインフラ資産の定義の範囲を拡大すると
      しており、「機密性の高い国家安全保障に関する事業」の範囲に含まれることになる（現在のところ2021年半ばまで行われ
      ない予定である。）。
     ２．　1998年金融部門（株式所有）法
       1998  年金融部門（株式所有）法は、１名の者（関係者がいる場合は共同で）、または取決めに基づく２名以上の者が、そ
      の者が（関係者と共同で）20％を超える会社持分を保有することになる場合、金融部門の会社の株式を取得することを禁止
      する。しかし、財務大臣は、オーストラリアの国益であるという条件を満たす場合のみ、20％を超える持分をある者が保有
      することを承認することができる。当グループの株式について、かかる承認が与えられたことはない。
       2018  年財政法改正法（金融部門規制）に従い、金融部門の会社の保有比率の上限は2019年４月１日に15％から20％に変更
      された。
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     ３．　2001年会社法
       企業において議決権株式を取得する者は誰でも、会社法第６章に記載の株式取得条項の制限に従う。特定の例外を除き、
      会社法第606節は、取引を理由として、ある者もしくはその他の者のある会社における議決権が（i）20％以下から20％超
      へ、または（ii）20％超90％未満から、増加する場合、その者が当該会社の議決権株式の権益を取得することを禁止する。
       第606節の例外の１つは、ある者が取得前の６か月間を通して当該会社の最低19％の議決権を保有していた場合、その者が
      追加で３％の議決権を取得することを認める。
       会社法の目的上、ある者のある会社における議決権は、議決権株式に付属する投票総数であり、かかる議決権株式につき
      その者およびその関係者（広く定義される。）が当該会社の全議決権株式に付属する全投票数の比率に応じて「関連持分」
      を有している。広く言えば、特定の資格に従い、ある者が証券の保有者である場合、その者は証券の「関連持分」を保有
      し、証券に付与された議決権を行使する権利もしくは行使を支配する権利を持つ、または証券を処分する権利、もしくは処
      分する権利の行使を支配する権利を持つ。
       さらに、会社法に基づき、当行の実質的な持分の保有を始めるもしくは保有をやめる、またはある者が既に実質的持分を
      持っておりその持分に少なくとも１％の変動がある場合、かかる者は当行およびASXに特定の規定情報（氏名および住所、な
      らびに当行の議決権株式における関連持分の詳細を含む。）を知らせる通知を行う必要がある。かかる通知はおおむね、そ
      の者が情報を知った時から２営業日以内に行うものとする。
     上記１から３に記載の制限は、ANZの預託銀行により米国において発行される米国預託株式を表章するANZの米国預託証書
    （ADR）の所持人にも適用される。
    ３【課税上の取扱い】

     本「３　課税上の取扱い」において、「本サムライ債」とは、ANZが発行し日本国内で募集が行われた本書日付現在未償還で
    あるサムライ債を意味し、「本売出債」とは、ANZが発行し日本国内で売出しが行われた本書日付現在未償還である売出社債を
    意味し、また「本社債権者（サムライ）」とは本サムライ債の所持人を、「本社債権者（売出し）」とは本売出債の所持人
    を、また「利札」は本サムライ債および本売出債に付された利札を意味するものとする。
     以下の記述は一般的な性質のものであり、現時点で効力のある規定に基づくものである。自身の税務上の立場について疑問
    がある本社債権者（サムライ）および本社債権者（売出し）は、それぞれの専門アドバイザーに相談すべきである。
     当行によるまたは当行を代理しての本サムライ債、本売出債および利札に関する元利金の支払いはすべて、オーストラリア
    連邦において、またはその課税権限を有する当局により課税、徴収、源泉徴収または賦課される一切の現在または将来の税
    金、関税、賦課金または公租を源泉徴収または控除することなく行われる。ただし、かかる源泉徴収または控除がオーストラ
    リア連邦法により要求されるまたはFATCA（以下に定義される。）のためにもしくはそれを理由として行われる場合を除く。か
    かる場合、慣習上の例外（FATCAのためにもしくはそれを理由として行われる源泉徴収または控除の場合を含む。）を除き、当
    行は、かかる源泉徴収または控除が要求されなかった場合受領するはずであった額を                                       本社債権者（サムライ）および本社債権
    者（売出し）が       受領することができるよう、追加額を支払うことに同意している。
     「FATCA」とは、以下を意味する。
       ( ⅰ)  合衆国内国歳入法（または合衆国内国歳入法の修正もしくは継承法）第1471条ないし第1474条およびそれらの現在も
        しくは将来の規則もしくは公権解釈、
       ( ⅱ)  合衆国内国歳入法のかかる条項もしくは米国以外の法の類似規定のいずれかを実施することに関連して、政府間で締
        結された合意に従って採用された米国もしくは米国以外の財務または規制上の法制、規則、指針または実務、または
       ( ⅲ)  米国内国歳入庁、米国政府またはその他の法域の政府機関もしくは税務当局との、上記(ⅰ)または(ⅱ)の実施に従う
        合意。
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     「合衆国内国歳入法」とは、1986年米国内国歳入法（その後の修正を含む。）を意味する。
    　本売出債または本サムライ債に関するオーストラリアの課税上の立場の説明については、以下を参照のこと。
    (a)  　本売出債の場合、随時補足              および／または更新          される、    2020年11月20日        付オーストラリア・ニュージーランド銀行
    60,000,000,000米ドル・ユーロ・ミディアム・ターム・ノート・プログラムのベース・プロスぺクタス「税制－オーストラリ
    ア」。
    (b)  　本サムライ債の場合、当該本サムライ債の発行時において有効であり、随時補足または訂正される、当行がその時々に提
    出した訂正発行登録書または発行登録追補書類の「第一部－第１－１－摘要－I.(12)オーストラリアの租税」（またはそれに
    相当もしくは代替する項目）。
    ４【法律意見】

     当行のオーストラリアの法律顧問であるアレンズ法律事務所により、当該法律意見書に記載の一定の前提および限定に基づ
    き、上記「第一部－第１－１、２および３」に記載されたオーストラリア連邦の法的事項に関する記載はすべての重要な点に
    おいて真実かつ正確である、との法律意見書が提出されている。
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    第２【企業の概況】
    １【主要な経営指標等の推移】

    連結財務情報
                      (単位：百万ドル(ただし、発行済株式数、１株当たり情報、比率および従業員数を除く。)）
                              (下段は円換算額(1)(百万円(ただし、発行済株式数、１株当たり情報、
                                             比率および従業員数を除く。)）)
                                                (－はマイナスを示す。)
                                    ９月30日終了年度
                       2020  年度      2019  年度      2018  年度      2017  年度      2016  年度
     収入（2）（3）                    28,014        35,523        35,797        33,643        34,350
                       (2,204,422)        (2,795,305)        (2,816,866)        (2,647,368)        (2,703,002)
     税引前利益（2）(4）                    5,516        8,920        9,895        9,233        7,653
                        (434,054)        (701,915)        (778,638)        (726,545)        (602,215)
     税引後利益（非支配持分を除く）（2）                    3,577        5,953        6,400        6,406        5,709
     (4）                   (281,474)        (468,442)        (503,616)        (504,088)        (449,241)
     発行済株式総数
                      2,840,370,225        2,834,584,923        2,873,618,118        2,937,415,327        2,927,476,660
     （普通株式）
     株主資本（非支配持分を除く）                    61,287        60,783        59,265        58,959        57,818
     (4 ）(5）(10）                 (4,822,674)        (4,783,014)        (4,663,563)        (4,639,484)        (4,549,698)
     資産合計(4）(9）                   1,042,286        981,137        943,182        897,326        914,869
                      (82,017,485)        (77,205,671)        (74,218,992)        (70,610,583)        (71,991,042)
     非支配持分を除く１株当たりの株主資
                         21.58        21.44        20.62        20.07        19.75
     本(4）(10）
                        (1,698)        (1,687)        (1,623)        (1,579)        (1,554)
     （単位：上段　ドル、下段　円）
     普通株式１株当たり配当額                      60       160        160        160        160
     （単位：上段　セント、下段　円）                     (47)       (126)        (126)        (126)        (126)
     普通株式１株当たり利益（基本）
                          130        222        246        218        190
     （単位：上段　セント、下段　円）
                         (102)        (175)        (194)        (172)        (150)
     （2）
     普通株式１株当たり利益（希薄化後）
                          121        213        234        209        183
     （単位：上段　セント、下段　円）
                          (95)       (168)        (184)        (164)        (144)
     （2）
     当行株主に帰属する普通株式１株当た
                         20.04        19.59        18.47        17.66        17.13
     り正味有形資産（単位：上段　ドル、
                        (1,577)        (1,542)        (1,453)        (1,390)        (1,348)
     下段　円）(4）(6）(9）
     資産合計に対する非支配持分を除く株
                         5.88%       6.20  ％      6.28  ％      6.57  ％      6.32  ％
     主資本(4）(9）(10）
     平均株主資本に対する純利益（損失）
                          5.9%       10.0  ％      10.9  ％      11.0  ％      10.0  ％
     (7）
     配当性向（8）
                         47.6%       76.2  ％      72.1  ％      73.4  ％      81.9  ％
     営業活動によるキャッシュフロー                    52,284        -4,550        10,566        24,047        10,841
                       (4,114,228)        (-358,040)        (831,439)       (1,892,258)        (853,078)
     投資活動によるキャッシュフロー                    -11,465         -206        166      -12,830        -14,410
                       (-902,181)        (-16,210)        (13,063)      (-1,009,593)        (-1,133,923)
     財務活動によるキャッシュフロー                    -12,434        -2,761        2,620       -6,742        1,958
                       (-978,431)        (-217,263)        (206,168)       (-530,528)        (154,075)
     現金および現金同等物の期末残高                    107,923        81,621        84,964        68,048        66,220
                       (8,492,461)        (6,422,756)        (6,685,817)        (5,354,697)        (5,210,852)
     期末現在従業員数（フルタイム換算）
                         38,579        39,060        39,924        44,896        46,554
     (FTE)(単位：人)
    注：(1)   円換算額は、全報告期間について、１ドル＝78.69円の換算率（2020年12月１日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行公表の対顧客電信売相場）によ

        り換算されている。
      (2)  2018  年度  中において、富裕層オーストラリア部門の一部ならびにTSOおよびグループ・センター部門は非継続事業に分類された。これに従っ
        て、2017年度の比較情報は修正再表示されている。2016年度の比較情報は修正再表示されていない。2017年度から2019年度にかけての数値およ
        び比率は、継続事業ベースで表示されている。
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      (3)  受取利息、その他営業収入、資産運用収入および保険収入純額ならびに関連会社投資の持分利益を含む。支払利息および大手銀行税は考慮しな
        い。下記の２つの修正再表示がその他営業収入およびその他営業費用について行われた。
        －　2018年10月１日におけるAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」の適用時に、当グループが以前には相殺していた一定の項目は組替え
         が行われ、営業収入と営業費用に総額で表示されるようになった。これに従って、比較情報は修正再表示され、その結果、2018年度の収入
         は１億5,300万ドル（        約120億4,000万円）        増加した（営業費用もそれに対応して増加した）。2017年度および2016年度の                              数値は修正再表示
         されなかった。      この会計方針の変更の結果、2017年10月１日現在の期首残高で、その他資産が3,200万ドル（                                   約25億1,800万円）       、繰延税金
         負債が1,000万ドル（        約７億8,700万円）       、利益剰余金が2,200万ドル（            約17億3,100万円）       調整され、従来AASB第118号の下では認識されな
         かったが、AASB第15号の下で即時認識の対象となる収益が認識された。
        －　2017年度、      一部の未払手数料の分類が変更された。当該項目は、項目の性質をより正確に反映するため、その他営業収入からその他営業費
         用に分類替えされた。比較情報はこれに沿って修正再表示された（2016年度：1,700万ドル（約13億3,800万円））。
      (4)  当グループは2019年10月１日にAASB第16号「リース」を適用し、その結果、資産合計が16億ドル増加、負債合計が17億ドル増加、期首利益剰余
        金が8,800万ドル減少、繰延税金資産が3,700万ドル増加した。比較情報は修正再表示されていない。
      (5)  非支配持分を除く。非支配持分を含む株主資本合計は、次の通りである。2020年度612億9,700万ドル（約４兆8,230億円）、2019年度607億
        9,400万ドル（約４兆7,840億円）、2018年度594億500万ドル（約４兆6,750億円）、2017年度590億7,500万ドル（約４兆6,490億円）および2016
        年度579億2,700万ドル（約４兆5,580億円）。2017年度および2016年度の数値は修正再表示されなかった。
      (6)  正味有形資産は、当行株主に帰属する株式資本および準備金から優先株式資本および未償却の無形資産（のれんおよびソフトウェアを含む。）
        を差引いた金額に等しい。
      (7)  純利益（損失）は、優先株式配当を差し引いた税引後法定利益と定義される（非支配持分を除く）。平均株主資本は、当該年度についての平均
        株主資本（非支配持分および優先株式を除く。）と定義される。
      (8)  支払済優先株式配当金額調整後の当行株主に帰属する利益に基づき計算された配当性向。配当性向は以下の配当支払いに基づき計算されてい
        る。
                                                 （単位：百万ドル）
                                              (下段は円換算額(百万円))
                  2020  年度      2019  年度      2018  年度      2017  年度      2016  年度
                     709       2,267        2,317        2,349        2,334
        中間配当
                   (55,791)        (178,390)        (182,325)        (184,843)        (183,662)
                     994       2,268        2,295        2,350        2,342
        期末配当
                   (78,218)        (178,469)        (180,594)        (184,922)        (184,292)
                    1,703        4,535        4,612        4,699        4,676
        合計
                   (134,009)        (356,859)        (362,918)        (369,764)        (367,954)
      (9)  2018  年９月30日現在のオフ・バランスシートの信用関連コミットメントに起因する信用減損に係る一括評価引当金５億ドルおよび個別評価引当

        金2,600万ドルは、当期の表示との比較可能性を高めるために、償却原価で測定される正味貸付金および前渡金からその他引当金に組替えられ
        た。2017年度および2016年度の比較情報は修正再表示されていない。
      (10)  当グループは、2019年９月30日終了年度において、AASB第９号「金融商品」を適用した。当グループは、2018年10月１日より、金融資産の減
        損について予想信用損失法を導入し、一定の金融資産の分類および測定も変更した。その結果、当グループは2018年10月１日現在において期首
        利益剰余金を通じて貸倒引当金を８億1,300万ドル増加させた。比較情報は修正されていない。
    ２【沿革】

     ANZ  の歴史は、1835年において特許状に基づきバンク・オブ・オーストラレーシアがロンドンにおいて設立された時まで遡る
    ことができる。バンク・オブ・オーストラレーシアは当初、1835年にオーストラリアのシドニーにおいて、および1838年には
    メルボルンにおいて開設された。
     1951  年、バンク・オブ・オーストラレーシアは、ユニオン・バンク・オブ・オーストラリア（1837年設立）と合併し、オー
    ストラリア・アンド・ニュージーランド・バンク・リミテッド（ANZ銀行）となった。1970年には、現在の組織であるオースト
    ラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・グループ・リミテッドを形成するために、ANZ銀行がイングリッシュ・スコ
    ティッシュ・アンド・オーストラリアン・バンク・リミテッド（1852年設立）と合併した。ANZは1969年に英国において設立さ
    れ、同年にオーストラリア証券取引所に上場された。1977年、設立地がオーストラリアに移転された。
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    ３【事業の内容】
    (1)  　概　要
     オーストラリア・ニュージーランド銀行（「ANZBGL」）およびその子会社（合わせて「当グループ」）は、オーストラリア
    での営業を1835年に、またニュージーランドでの営業を1840年に開始した、オーストラリアに本店を置く４大銀行グループの
    １つである。ANZBGLはオーストラリアで設立された株式公開会社であり、1977年７月14日にヴィクトリア州において登録され
    た。ANZBGLの登記上の本店はオーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックランズ、コリンズ・ストリート833、９階に所在
    し、電話番号は+61         3 9683   9999である。ANZBGLのオーストラリア企業番号はABN                         11  005  357  522である。当グループのウェブ
    サイトはwww.anz.comである。同ウェブサイト上の情報は本書を構成するものではない。
     当グループは、幅広い銀行業および金融商品およびサービスをリテール、小規模企業、コーポレートおよび法人顧客に提供
    する。地理的には、オーストラリア、ニュージーランド、アジア太平洋地域の複数の国々、英国、フランス、ドイツおよび米
    国にかけて営業を行っている。
     2020  年９月30日現在、当グループの資産合計は１兆423億ドルであり、非支配持分を除く株主資本は613億ドルであった。当
                                                  (1)
    グループは、銀行グループのうち資産合計の面で、2020年９月30日現在オーストラリアで第１位                                               、2020年９月30日現在
                 (2)
    ニュージーランドで第１位              であった。
     ANZBGL   の普通株式の主たる上場証券取引所はオーストラリア証券取引所（ASX）である。ANZBGLの普通株式はまた、ニュー
    ジーランド証券取引所（「NZX」）でも値付けされている。2020年９月30日の取引終了時点において、ANZBGLの時価総額はおよ
                                     (3)
    そ488億ドルであり、これはASXに上場されている会社で第８位であった                                  。
     (1)  出典：オーストラリア・コモンウェルス銀行の                      2020  年６月30日終了事業年度に関する業績発表。ナショナル・オースト

       ラリア銀行の      2020  年９月30日終了事業年度に関する業績発表。ウェストパック・バンキング・コーポレーションの                                             2020
       年９月30日終了事業年度に関する業績発表。
     (2)  出典：   2020  年９月30日終了の四半期に関する                  ニュージーランド準備銀行の銀行財務力ダッシュボード
       （https://bankdashboard.rbnz.govt.nz/summary）                        。
     (3)  出典：IRESS
    (2)  　ビジネス・モデル

     当グループのビジネス・モデルは主に、顧客預金およびホールセール債券市場を通じて資金を調達し、当該資金を顧客に貸
    し出すことからなる。さらに、当グループは、セールス、トレーディングおよびリスク管理業務から収益を得るマーケッツ事
    業を営んでいる。当グループはまた、支払および決済ソリューションも提供している。「第３　事業の状況－３　経営者によ
    る財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－Ａ．                               当半期の経営成績の要説           －(4)非継続事業」に記載の売却完
    了日までは、当グループは、大部分が非継続事業に分類された保険、退職年金および資産運用サービスの提供を通じて、富裕
    層業務から収益を得ていた。
     当グループの主な貸付業務は、居住用住宅ローン、クレジットカードおよび当座貸越を扱う個人ローンならびにコーポレー
    トおよび法人顧客への貸付である。
     当グループの収入は多数の収入源によるものであるが、主なものは以下のとおりである。
     ・　純利息収益－当グループが貸付業務で得た受取利息と顧客預金およびホールセール資金調達に関して支払った利息との
       差異を示す。
     ・　受取手数料（純額）－貸付で得た手数料収入ならびに金融商品およびサービスに関連した貸付以外で得た手数料収入を
       示す。資産運用収入を含む
     ・　関連会社投資の持分利益－当グループが支配はしていないが重大な影響力を有する事業体に係る当グループの持分利益
       を示す。
     ・　その他収入－保険ソリューションの提供で得た収入、マーケッツ事業におけるセールス、トレーディングおよびリスク
       管理業務から生じた収益、外国為替収入純額ならびに経済ヘッジ損益ならびに収益および費用ヘッジ損益を含む。
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    (3)  　戦　略
     当グループの戦略は、顧客の財政的安定を改善することに注力しており、そのために、傾聴・学習・適応する適切な人材を
    有し、かかる人材に最良の手段と洞察を与え、顧客に真に価値をもたらすと当グループが考える少数の物事に注力するととも
    に、最初から適切にそれらに対応している。
     とりわけ、当グループは、次のことを支援したい。
     ・　顧客が貯蓄をし、住み心地のよい住宅を購入および所有すること
     ・　顧客が事業を開始または買収して成長させ、持続可能なビジネス手法を取り入れること
     ・　顧客が地域内で資本および物品を流通させ、持続可能なビジネス手法を取り入れること                                           かかる支援を行う中で、当グ
    ループは、顧客、人材および地域社会が生涯を通じて資金を最大限に活用するための支援をすること、環境の持続可能性を高
    める家計手法、ビジネス手法および財政手法を支援すること、ならびにオーストラリアとニュージーランドのすべての人々に
    とって適切で無理なく購入できる住宅の選択肢が広がるようにすることによって、顧客、人材および地域社会の財政的安定を
    改善することを目指している。
                              目的

            当グループの目的は、人々および地域社会が繁栄する世界を作り上げることにある
         戦略的要請                     戦略               利害関係者への創出価値
     より簡素で、より自己資本
     を充実させ、よりバランス                  以下の顧客の財政的安定を改善する                       株主に対する適正な利益
     のとれた銀行を作り上げる
     当グループの人員および顧
                   貯金して家を購         事業を開始・買         地域内で資本や
     客がデジタル時代において
                   入・所有しよう         収し、成長させ         物品を移動させ           豊かな顧客経験
     競争できるよう優れた経験
                    とする顧客        ようとする顧客         ようとする顧客
         を構築する
     当グループの努力を、当グ
                   傾聴し、学習し、適応す             最良の手段と洞察をもっ             適応力のある有能な従業員
     ループが優位に立てる分野
                     る人材とともに                て            の確保
        に集中させる
                                             顧客および地域社会にとっ
                   より低いコストによって卓越した顧客経験を支える柔
     当グループの目標および価                                        て、より安定した財政状態
                   軟で強靭なデジタル・インフラストラクチャーを利用
      値主導の変革を推進する                                       と、より持続可能な住宅お
                              して
                                               よび環境をもたらす
    (4)  　当グループの主な活動

     当グループは、オーストラリア・リテールおよび商業部門、法人部門、ニュージーランド部門、パシフィック部門、ならび
    にTSOおよびグループ・センター部門の５つの継続部門からなる部門構造で事業を営む。本書で開示される財務情報に影響を与
    える主要な変更の詳細については、「第３　事業の状況－３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状
    況の分析－Ａ．当半期の経営成績の要説」を参照のこと。
     当グループの部門に影響を与える多数の事業売却が行われた。それらは「第３　事業の状況－３　経営者による財政状態、
    経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－Ｂ．当グループの業績－(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」に詳述さ
    れている。
     下記に報告される部門は、AASB第８号「事業セグメント」に定義される事業セグメントおよび事業の最高経営意思決定者が
    最高経営責任者であるために提供を受ける内部報告と一致する。
     2020  年９月30日現在、５つの継続部門の主要な活動は以下のとおりである。
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    オーストラリア・リテールおよび商業
     オーストラリア・リテールおよび商業部門は、以下の事業ユニットで構成される。
     ・　「リテール」は、オーストラリアの個人に、支店網、モーゲージ・スペシャリスト、コンタクト・センターおよび様々
       なセルフサービス・チャネル（インターネット・バンキング、テレフォン・バンキング、ATM、ウェブサイト、ANZシェ
       ア・インベスティングおよびデジタル・バンキング）、外部のブローカーを通じて商品・サービスを提供することに加
       えて、従業員であるフィナンシャル・プランナーによるフィナンシャル・プランニング・サービスを提供する。
     ・　「商業」は、オーストラリア地方部の中・大規模商業顧客および農業関連産業の顧客、小企業および富裕層の個人顧客
       および同族グループという顧客セグメントに対し、資産ファイナンスを含む様々な銀行商品および金融サービスを提供
       する。
    法　人

     法人部門は、政府、世界中の機関投資家および法人企業に、トランザクション・バンキング、コーポレート・ファイナン
    ス、マーケッツという３つの商品群にわたってサービスを提供する。
     ・　「トランザクション・バンキング」は、ドキュメンタリー取引、サプライチェーン・ファイナンス、コモディティ・
       ファイナンス、キャッシュ・マネジメント・ソリューション、預金、支払、決済など運転資本および流動性ソリュー
       ションを提供する。
     ・　「コーポレート・ファイナンス」は、ローン商品、ローン・シンジケーション、スペシャライズド・ローンのストラク
       チャリングおよび執行、プロジェクトおよび輸出向けファイナンス、デット・ストラクチャリングおよびアキジショ
       ン・ファイナンス、コーポレート・アドバイザリーを提供する。
     ・　「マーケッツ」は、当グループの金利エクスポージャーおよび流動性ポジションを管理する他、為替、金利、クレジッ
       ト、コモディティおよびデット・キャピタル・マーケットに係るリスク・マネジメント・サービスを提供する。
    ニュージーランド

     2020  年９月30日現在、ニュージーランド部門は、リテールおよび商業の事業ユニットから構成されていた。
     ・　「リテール」は、あらゆる銀行サービス、ウェルス・マネジメント・サービスを個人、プライベート・バンキングおよ
       び小規模企業バンキングの顧客に提供した。インターネットとアプリベースのデジタル・ソリューション、支店網、
       モーゲージ・スペシャリスト、リレーションシップ・マネジャーおよびコンタクト・センターを通じてサービスを提供
       した。
     ・　「商業」は、非上場の中規模から大規模の企業、農業事業セグメント、政府および政府関連機関に特化した専任のマネ
       ジャーを通じて、従来のリレーションシップ・バンキングや高度な金融ソリューションなどあらゆる銀行サービスを提
       供した。
     2020  年11月、ニュージーランド部門は、以下の３つの主たる事業セグメントに再編された。
     ・　「個人」は、個人顧客向けのあらゆる銀行サービスを提供する。ANZニュージーランド・グループは、インターネットと
       アプリベースのデジタル・ソリューションおよび支店網、モーゲージ・スペシャリストならびにコンタクト・センター
       を通じてサービスを提供する。
     ・「ビジネス」は、非上場の小企業、中規模から大規模の企業ならびに農業事業セグメント、政府および政府関連機関に特
       化した専任のリレーションシップ・マネジャーを通じて、従来のリレーションシップ・バンキングや高度な金融ソ
       リューションなどあらゆる銀行サービスを提供する。
     ・「富裕層」は、デジタルチャネルおよびプライベート・バンカーを通じて、個人向けの様々なウェルス・マネジメント・
       サービスおよびプライベート・バンキング顧客向けのあらゆる銀行サービスを提供する。
     2020  年度財務書類は2020年９月30日現在の既成の構造に基づいて作成された。上記の変更は同財務書類に影響を与えない。
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    パシフィック
     パシフィック部門は、個人、中小企業、法人顧客、パシフィック諸島の政府に商品・サービスを提供する。商品・サービス
    は、消費者に提供するリテール商品、従来型のリレーションシップ・バンキング、専任のマネジャーを通じて企業に提供する
    高度な金融ソリューションなどである。
    TSO  およびグループ・センター

     TSO  およびグループ・センターは、テクノロジー、グループ・オペレーションズ、共有サービス、資産、リスク・マネジメン
    ト、財務管理、戦略、マーケティング、人事、コーポレート業務などのオペレーティング部門をサポートする。グループ・セ
    ンターには、グループの事業分離の残留事業、グループ・トレジャリー、シェアホルダー・ファンクションズ、アジアにおけ
    る少数投資を含む。
    コロナウイルス（「COVID-19」）

     現下のCOVID-19のパンデミックは、オーストラリア、ニュージーランドおよび世界中の多くの事業部門にわたり広範囲に影
    響を及ぼしていると共に、地域社会の医療と経済活動に大きな混乱を招いている。さらに、当グループの多くの顧客は、
    COVID-19のパンデミックの影響を受けている。よって、当グループは、2020年中、最長６か月のローン返済猶予の選択肢を含
    む、オーストラリアおよびニュージーランドのリテールおよび商業部門の顧客に対する支援策を開始した。当グループは、通
    常の支払いに戻すべくCOVID-19に影響を受けた顧客と引き続き協力しており、状況によってはローン返済猶予の期限をさらに
    延長する。顧客支援および返済猶予制度の詳細については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年
    度連結財務書類の注記13を参照のこと。
     COVID-19    は、当グループの事業に影響を与え、その影響はなお継続している。当グループは、可能な場合には、職員を在宅
    勤務体制へ移行させ、チームを分割し、不可欠な職務のために出勤する職員についてはオフィスで広い間隔を確保している。
    在宅勤務の職員数は、状況の変化および関連する政府による制限により引き続き変動する。出勤が必要な職員については対策
    を講じており、銀行支店での保護設備の設置や社会的距離の確保、主要なビルでの体温測定などを実施している。
     規制当局および政府は、COVID-19への対応として財務の安定性を促進する幅広い措置を実施している。オーストラリアおよ
    びニュージーランドの政府および規制当局が実施している措置には、以下が含まれる。
     ・　オーストラリア連邦政府は、一時的な雇用維持補助金「JobKeeper                                 Payment」（COVID-19により深刻な影響を受けた適格
       な企業は、適格従業員への支払いを継続するために、オーストラリア政府からの補助金を利用できる。）および「コロ
       ナウイルス中小企業（「SME」）保証制度」（オーストラリア連邦政府は、SME向けの新規の短期無担保貸付を支援する
       ために、貸主に対して50％の保証を提供する。）を発表した。
     ・　オーストラリアの銀行システムのためのターム資金供給ファシリティ（「TFF」）により、オーストラリア準備銀行
       （「RBA」）は、公認預金受入機関（「ADI」）に対し、0.25％の固定金利で３年間の資金調達枠を提供している。
     ・　RBAは、日々の公開市場操作を通じて、オーストラリアの金融制度に多大な流動性を供給する。
     ・　APRAは、銀行自己資本比率を「問題なく強固」のベンチマークで維持しているADIに関する期待を一時的に変更し、ADI
       に対して、配当の支払いを含む資本分配を計画するにあたり引き続き慎重になるよう忠告した。
     ・　ニュージーランド政府およびRBNZは、COVID-19の経済的影響を受けた住宅所有者および企業向けの金融支援パッケージ
       を実施し、ANZニュージーランドは、他のニュージーランドの銀行と共に当該パッケージへの参加に同意している。当該
       パッケージには、住宅ローン返済猶予制度、法人顧客向けの事業融資保証制度および小規模企業向け融資制度が含まれ
       る（詳細は、「－(6)監督および規制－ニュージーランド－ニュージューランドの規制上の動向－COVID-19のパンデミッ
       クへの規制当局の対応その他の動向」を参照のこと。）。
     ・　RBNZは、ニュージーランドで設立された銀行の自己資本改革に伴う銀行資本の引上げの適用開始日を2022年に延期し
       た。自己資本改革の一部は、資本商品に関する新しいルールを含め、2021年７月１日から実施される。移行期間の終期
       は2028年７月１日である。実施の日程は、2021年に状況に応じて修正される可能性がある。
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     ・　RBNZは条件1Dを追加し、ANZニュージーランドに対し、AT１資本商品の所有者に支払う裁量的支払いを除き、配当その他
       の分配金の支払いを最短でも2021年３月31日まで制限する。
     ・　RBNZは、BS11遵守について、2023年10月までの12か月の実施をはじめ多数の他の規制上の取組みを延期した。
     現下のCOVID-19のパンデミックにより、                   「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度                               連結財務書類の
    作成において見積りの不確実性が増大している。
     見積りの不確実性は、以下の決定に関与する。
     ・　ウイルスのまん延を封じ込めるための政府、企業および消費者の行動から生じる事業の途絶の範囲および期間。
     ・　予期される景気後退（ならびにGDP、雇用および住宅価格などの主要な経済要因に関する予測）の程度および期間。これ
       には、資本市場の混乱、信用の質の低下、流動性への懸念、失業の増加、消費者支出の減少、需要の減少による生産の
       縮小ならびにその他の組織再編活動が含まれる。
     ・　企業および消費者がこの混乱および景気後退から抜け出せるよう支援するための、政府および中央銀行によりこれまで
       にとられた措置および今後実施される措置の有効性。
     当グループは、経済情勢の予測に基づき、連結財務書類において、2020年９月30日現在の予想および仮定を反映しこの状況
    下で合理的であると当グループが考える、将来の事象に関する様々な会計上の見積りを行っている。これらの見積りの作成に
    は相当程度の判断が必要となる。基礎となる仮定も、当グループの管理が及ばない不確実性にさらされている。よって、予想
    していた事象が見込みどおりに生じない場合が多いため、実際の経済情勢は予測とは異なる可能性が高く、それらの相違の影
    響は、2020年度連結財務書類に含まれる会計上の見積りに多大な影響を及ぼす可能性がある。
     これらの予想および関連する不確実性によって影響を受ける重要な会計上の見積りは、主に予想信用損失、公正価値測定お
    よび非金融資産の回収可能価額に関連している。
     見積りの不確実性は2020年度連結財務書類全体にわたっているが、主に当グループが2020年９月終了年度に27億ドル（税引
    前）の貸倒引当金繰入を認識した予想信用損失、当グループが２件のアジア関連会社に対する投資に関して８億1,500万ドルの
    減損損失を認識した非金融資産の公正価値測定および回収可能価額の評価、ならびに7,700万ドルののれんの減損損失に関係し
    ている。これらの見積りの不確実性に関する詳細は、                         「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の                           2020  年度連結
    財務書類の     注記  １を参照のこと。
     COVID-19    の問題は引き続き不透明であり、パンデミックの影響またはその期間を予測することは、引き続き困難である。
     当グループの会計上の見積りに与えるCOVID-19のパンデミックの影響は、「                                   第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務
    書類」の2020年度        連結財務書類に詳述されている。
    (5)  　最近の進展

     2020  年９月30日から本書日付現在までに、重要な進展はなかった。
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    (6)  　監督および規制
     主要な銀行グループとして、当グループは、事業を行う各主要市場において規制当局および証券取引所による広範な規制の
    対象となっている。本項は、オーストラリア、ニュージーランドおよび米国に焦点を当て、当グループに適用される規制上の
    状況の概要を示す。
    オーストラリア

    APRA  の健全性および規制の監督の概要
     1998  年７月１日以降、APRAが、銀行（ANZBGLを含む。）、信用組合、ビルディング・ソサイエティ、保険会社および退職年
    金基金を含むオーストラリアの公認預金受入機関（「ADI」）の健全性および規制の監督に責任を持っている。それ以前は、
    オーストラリアの銀行業界はオーストラリア準備銀行（「RBA」）による規制を受けていた。RBAは、引き続き金融政策、金融
    システムの安定性および支払システムの規制に対して全体的な責任を持つ。APRAは1998年オーストラリア健全性規制庁法によ
    りその権限を付与されている。
     APRA  はADIに、様々なAPRA健全性基準の範囲内の一定の健全性要件を満たすよう要求する。
     APRA  は、その監督下にあるADIに、財務状態についての財務上および統計上のデータならびに健全性およびその他事項に関す
    る情報を含む広範囲な情報を記載した報告を定期的に提供するよう要求することによりその責任の一部を果たしている。APRA
    は、自己資本比率、流動性、利益、信用の質および関連する貸付損失の履歴、リスクの集中、資産および負債の満期構成、オ
    ペレーショナル・リスク、市場リスク、銀行勘定における金利リスク（「IRRBB」）、関連会社に対するエクスポージャー、外
    部委託、資産運用、ガバナンス、事業継続性の管理、監査およびその他の関連事項、証券化業務、ならびに国際銀行業務に特
    別な注意を払っている。APRAはまた、ADIがその財務状態についての情報の提供を怠った場合、一定の調査権限を行使すること
    もできる。APRAが、ADIが債務不履行に陥る可能性があるまたは（その他の状況の中でも）支払い停止に陥ったとみなした場
    合、APRAは（銀行法上の法定支配人の任命を含め、）ADIの事業を管理することができる。APRAはまた、ADIがその債務に関し
    て支払いを行わないよう指示する権限を有する。加えて、APRAは、1999年オーストラリア金融部門法（譲渡および条件緩和）
    の下で、一部もしくはすべてのADIの資産および負債またはその株式を、APRAが指定する第三者（すべての場合にADIであるこ
    とは必要とされない。）に強制譲渡させる権限も有する。大まかに言えば、APRAは、オーストラリアにおける担当大臣が宣告
    した場合、または銀行法、規制もしくは規制上の措置への違反があり、もしくはADIが債務不履行に陥る可能性が高い旨もしく
    は支払い停止に陥りそうである旨をAPRAに対して通知し、一定の他の基準に適合するとAPRAが認める場合（金融部門全体の利
    益を考慮すれば譲渡が適切であるとAPRAが認める場合を含む。）などにそのような譲渡をさせることができる。ADIとの契約の
    相手方は、ADIへの債務の否定のため、または当該契約に基づく債務の繰上げのため、当該契約に関する取引の終了のため、も
    しくは当該契約に基づく担保の実行の根拠として、銀行法上の法定支配人がADIの事業を管理しているという事実または指示も
    しくは強制譲渡命令のみに依拠することはできない。
     その監督の役割を果たすため、APRAは、各ADIから収集した統計データの分析を、選択的な「現場」訪問ならびにADIの上級
    経営陣および外部監査人との正式な会議により補完する。APRAはまた、ADIの同意を得て各ADIの外部監査人との協議関係を正
    式なものとした。外部監査人は、ADIの会計記録から得られた情報で、ADIのAPRA報告に含まれているものが、すべての重要な
    点において、信頼でき、関連するAPRAの健全性および報告基準に従っていることをAPRAに対して追加保証する。外部監査人は
    また、APRAが選択した特定のリスク管理分野を対象とした検査を行う。加えて、ADIのリスク管理システムは、エクスポー
    ジャーを管理し、リスクを健全な水準に制限するのに十分であり運用効果をもつことを、ADIの最高経営責任者は証言し、その
    取締役は確認する。
    自己資本

     銀行の自己資本規制の適切な水準を決定する共通の枠組みは、一般に「バーゼル３」として知られる枠組みに基づいてバー
    ゼル銀行監督委員会（「BCBS」）により設定される。
     バーゼル合意の第１の柱に基づく最低自己資本要件（「自己資本要件」）を計算するために、当グループは、APRAより、信
    用リスク加重資産について先進的内部格付手法を使用し、およびオペレーショナル・リスク加重資産相当額について先進的計
    測手法を使用する認可を受けている。
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     2013  年１月１日より、APRAは、オーストラリアにおいてバーゼル３自己資本改正の大部分を採用した。APRAはバーゼル３改
    正を最低要件とみなし、そのためバーゼル３規則で提案された譲歩のいくつかを組み込まず、他の分野でより高度な要件も定
    めている。その結果、オーストラリアの銀行のバーゼル３で報告される自己資本比率は、国際的な同業他社と直接的には比較
    できない。バーゼル３改正は、              普通株式等Tier１（「          CET  １」）資本からの資本控除の増額、自己資本比率の引上げ（2016年１
    月１日から全面的に実施される規定最低資本バッファーを含む。）、新規のその他Tier１（「AT１」）およびTier２証券につ
    いての要件の厳格化ならびに新規制に合致しない既存のその他Tier１およびTier２証券の移行措置を含む。その他の変更に
    は、カウンターパーティー信用リスクのための自己資本要件および大手の規制されていない金融機関に対するエクスポー
    ジャーに関する資産価値相関の引上げならびに以下に記載する金融制度審議会（「FSI」）の結果による変更を含む。
     自己資本規制の動向に関する詳細については、下記「オーストラリアの規制上の動向」を参照のこと。
    流動性

     ANZBGL   の流動性および資金調達リスクは、ANZBGLの取締役会リスク委員会により承認された詳細な方針枠組により管理され
    ている。流動性および資金調達ポジションならびにリスクの管理は、グループ資産負債委員会によって監督されている。
    ANZBGLの流動性リスク選好            は、  ANZBGL   の 取締役会リスク委員会が義務付けた一連の規制上の要件および内部の流動性指標を満
    たす能力で定義される。指標は、異なるデュレーションおよび深刻度水準の様々なシナリオに渡る。この枠組みは以下に役立
    つ。
     ・　より短期だがより極端な市場の混乱およびストレスに対して保護を提供する。
     ・　適切な額の長期資産の調達をより長期の資金調達にすることで、貸借対照表の構造的な強さを維持する。
     ・　当グループの資金調達プロファイルに過度の時期の集中が存在しないことを確保する。
     この枠組みの主要な要素は、              2015  年１月１日付でオーストラリアで実施された流動性カバレッジ比率（「LCR」）である。
    LCRは、APRAを含む銀行規制当局によって義務付けられる深刻な短期の流動性ストレス・シナリオであり、流動性リスクの測
    定、基準およびモニタリングのためのバーゼル３国際的枠組みの一部として導入された。LCR要件への適合の一環として、
    ANZBGLはRBAに流動性供給枠（「CLF」）を有している。CLFは、オーストラリアの市場における高品質な流動資産の不足の解決
    策として設けられ、RBA適格の流動資産の代替形式を提供する。適格ADIが利用可能なCLFの総額は、APRAによって少なくとも一
    年に一回は設定される。2020年１月１日から、ANZBGLのCLFは357億ドルである（2019暦年末：480億ドル）。
     さらに、当グループは、2016年12月に安定調達比率（「NSFR」）の最終の基準が公表された後、2018年１月１日より、APRA
    のNSFR要件を満たしている。2020年９月30日において、当グループのレベル２NSFRは124％であった（2019年９月30日：
    116％）。
     ANZBGL   は、APRA健全性基準APS第210号が要求する流動性および資金調達リスクに関する健全性義務、ならびにANZBGLのオフ
    ショア業務に係る海外規制当局の健全性要件を厳守することに努める。
    APRA  の規制における自己資本管理および自己資本比率ならびに流動性

     当グループの自己資本管理および自己資本比率、流動性ならびにAPRAの規制環境に関する詳細は、「第３　事業の状況－
    ３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－Ｂ．当グループの業績－(14)流動性リスク－非
    継続事業を含む」および同「(17)レバレッジ比率－非継続事業を含む」を参照のこと。
    銀行役員説明責任体制

     2018  年 財政改正法（銀行役員説明責任および関連施策）により                          、「銀行役員説明責任体制」（「BEAR」）が創設された。
    BEARの下でのANZBGLの義務は、2018年７月１日に開始した。
     BEAR  は、ADIグループにおける最も上級かつ影響力のある取締役および役員に関する責任および説明責任のフレームワークの
    強化を目指している。BEARの下で、
     ・　ANZBGLは、一定の上級役員または取締役の任命に際して、任命される個人を事前にAPRAに登録し、その者のADIグループ
       における役割および責任を示した図を整備してAPRAに提出しなければならず、また、各上級役員または取締役について
       個人の役割および責任を詳述した説明責任文書をAPRAに提出しなければならず、
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     ・　ANZBGLならびにその登録された上級役員および取締役が説明義務を果たさない場合には、APRAは裁判所の命令なしにそ
       れら個人の上級役員または取締役としての資格を奪う権限を与えられ（ただし、銀行法第６編に従った行政審理の対象
       となる。）、
     ・　ANZBGLは、取締役および上級役員について、報酬の一部繰延べを含むBEARの要件に適合した報酬決定方針を定めなけれ
       ばならず、
     ・　ANZBGLは、BEARの義務を遵守しない場合には、相当な金額の罰金を支払う義務を負う。
     2020   年１月、オーストラリア政府は、BEAR                  を金融説明責任体制（「FAR」）に置き換える予定であると発表した。FARは、
    説明責任を高めるために、APRAの他の規制対象事業体ならびに取締役および上級役員も体制の適用対象とすることを提案する
    ものである。FARは、APRAおよびASICにより共同で管理され、違反行為に対してより重い民事罰を課す可能性がある。
    危機管理

     2018  年金融部門法改正法（危機解決権限および関連施策）は、規制対象事業体（およびその子会社）の経営難の際に秩序あ
    る破綻処理を促進するAPRAの権限を強化した。当グループに影響を与える可能性がある追加的権限には、過年度はAPRAの規制
    対象となっていなかったANZBGLおよびその他の当グループの法人との関係での監視、管理および監督権限の強化、当グループ
    内の規制対象事業体に対する法定管理権限の強化、ならびに規制された資本商品の転換または償却を法的に認めるための変更
    （「法定転換および償却条項」）が含まれる。
     法定転換および償却条項は、一定の金融セクターの事業体（ADIを含み、ANZBGLもその１つである。）が発行した規制された
    資本商品に関して適用され、APRA健全性基準に適合するための転換または償却条項を含む。ある商品に法定転換および償却条
    項が適用された場合、当該商品はその条項に従って転換されうる。これは、いかなる（特定の法律の他、現時点では、ある者
    がオーストラリアの企業または金融セクターの事業体の持分利益を取得する能力に関する法律以外の）法令、発行者の定款、
    発行者が当事者となっている契約、ならびに当該商品に適用のある上場規則、業務規則またはクリアリングおよび決済規則に
    かかわらずそうなる。加えて、銀行法には、法定転換および償却条項の運用に関する理由による一定の措置のモラトリアムが
    定められている。
    その他のオーストラリアの規制

     APRA  ならびにその健全性および規制の監督に加えて、ANZBGLおよびそのオーストラリアの子会社はいくつかの点において
    オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）、オーストラリア競争・消費者委員会（「ACCC」）、オーストラリア取引報告・
    分析センター（「AUSTRAC」）、オーストラリア情報コミッショナー事務局（「OAIC」）および様々な証券取引所を含むその他
    の監督機関による監督および規制を受けている。
     ASIC  はオーストラリアにおける会社、市場、金融サービスおよび消費者信用の監督機関である。ASICは投資、退職年金、保
    険、預金受入および信用の取扱および助言を行うオーストラリアの会社、金融市場、金融サービス機関および専門家に対する
    規制を行っている。ASICは、消費者信用の監督機関として、消費者信用業務に従事する人々および企業（銀行、信用組合、金
    融会社ならびにモーゲージ・ブローカーおよび金融ブローカーを含む。）に対してライセンスを付与し、規制を行っている。
    ASICは、2009年オーストラリア国家消費者信用保護法が定める消費者に対する責任についての基準等にライセンスが適合する
    ことを確保する。ASCIは、市場の監督機関として、公認の金融市場が公平で秩序および透明性のある市場を運営する法的義務
    をいかに効果的に遵守しているかについて調査している。2010年８月１日より、ASICは、オーストラリア国内の認可されたエ
    クイティ市場、デリバティブ市場および先物市場における取引を監督する責任も有している。ASICは、金融サービスの監督機
    関として、金融サービス企業に対し、それらが効果的で誠実かつ公平な運営を行うことを確保するために、ライセンスを付与
    し、監視を行っている。それらの企業は、概して、退職年金、管理されたファンド、株式および社債、デリバティブならびに
    保険を取り扱っている。ANZBGLはASICが監督する市場に商品を提供し、また参加している。
     ACCC  は、消費者、企業および社会に便益をもたらすべく、オーストラリアの市場における競争および公正取引を促進する独
    立した連邦法定機関である。同機関はまた、国家のインフラ・サービスを監督する。その主要な任務は、個人および当グルー
    プを含む企業が、オーストラリアの競争、公正取引および消費者保護法を遵守することを確保することである。
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     AUSTRAC    は、オーストラリアの金融情報機関であり、マネーロンダリング防止およびテロ資金対策の規制当局でもある。2006
    年オーストラリア・マネーロンダリング防止およびテロ資金対策法（「AML法」）を含むオーストラリア法に基づき、一定のマ
    ネーロンダリング防止およびテロ資金対策の法規制を遵守する義務を負っている。AML法は、AUSTRACにより運用されている。
     OAIC   は、オーストラリア司法長官の所掌する独立機関である。OAICの主な役割は、プライバシー、情報公開および政府の情
    報政策であり、調査の実施、決定の見直し、不服の処理ならびに指導および助言の提供などを担当する。
    オーストラリアの規制上の動向

    COVID-19    に対する規制当局の対応
     オーストラリアの規制当局およびオーストラリア政府は、COVID-19のパンデミックへの対応として、広範な措置を講じてき
    た。その多くは、当グループに影響を与えている。かかる措置には、以下の措置が含まれる。
     ・　2020年３月、AUSTRACは、COVID-19による混乱の期間中、ANZBGLなどの報告事業体がマネーロンダリングやテロ資金に関
       与するリスクを管理するため、それらの事業体と建設的に協力していくと発表した。この協力には、マネーロンダリン
       グ防止およびテロ資金対策法を適用する際に、報告事業体の状況を考慮することが含まれる。AUSTRACは、深刻な金融犯
       罪およびテロリズムからオーストラリア国民を守るために、中核機能を維持し報告事業体とともに業務を継続すること
       を可能にするための事業継続計画を策定したと述べている。
     ・　2020年３月、RBAは、            銀行システムのためのターム資金供給ファシリティ（「TFF」）を創設した。ADIは、その与信残高
       （ADI毎に、関連する３か月間の与信全体の平均により測定される。）の３％を上限として当初割当てを受け、またADI
       が企業、特に中小規模企業への貸付を増やした場合は追加の資金供給割当てを受けることができる。
     ・　2020年９月、RBAは、2020年10月１日から2021年６月30日まで利用できる補充的な資金供給割当てを発表し、ADIの企業
       向け貸付に基づく追加の資金供給割当ての引出期限を2021年３月31日から2021年６月30日に延長した。補充的な資金供
       給割当ては、ADIの与信残高（ADI毎に、関連する３か月間の与信全体の平均により測定される。）の２％に設定されて
       いる。
     　　2020年10月１日現在、            ANZBGL   は、TFFの当初割当てから120億豪ドル全額を引き出しているが、44億豪ドルの追加割当て
       からはまだ引出しを行っていない。2020年11月、RBAは、TTFに基づきADIが840億豪ドル近くを引き出していること、お
       よび、当初900憶豪ドル、2020年８月には1500憶豪ドルであった資金供給割当ての総額が、約1900憶豪ドルになったこと
       を報告した。
     　　2020年11月、RBAは、            キャッシュ・レート         目標を0.1％に引き下げること、３年物のオーストラリア政府債の利回り目標
       を約0.1％に引き下げること、TFFの下での新規引出しの金利を0.1％に引き下げること、および、RBAの銀行決済残高の
       金利をゼロに引き下げることを発表した。
     　　2020年３月、RBAおよび米国連邦準備制度理事会は米ドルの流動性を供給するために一時的なスワップラインを設定し
       た。このスワップラインにより、RBAは、豪ドルと引き換えに最大600億米ドルを調達することが可能となる。オースト
       ラリアで営業する金融機関は、RBAとのレポを通じて、この米ドルを利用できる。
     　　RBAは、オーストラリアの金融システムに実質的な余剰流動性を流入させている。
     ・　2020年３月、APRAは、特に以下の事項を発表した。
      - 　APRAは、COVID-19の影響に対応するため、計画されていた政策および監督イニシアチブの大部分を停止した。これに
        は、重要な公衆からの意見聴取、ならびに、健全性基準および報告基準に関する協議など、健全性枠組みの改正の最終
        化に向けて現在進行中ないし目前に控えていた活動が含まれる。2020年８月10日のアップデートにおいて、APRAは、限
        られた件数の優先度の高い政策イニシアチブは別として、その他の事項については協議を2020年内に再開する予定はな
        いと発表した。APRAの2021年の政策プログラムは現在の環境に照らして見直しが行われる。
      - 　ADIが銀行自己資本比率を「問題なく強固」なベンチマークに維持することへの期待の一時的な変更。APRAは、COVID-
        19による混乱の期間中、オーストラリア経済への継続的な貸付を促進するには、現在の大規模なバッファーが必要とな
        る可能性があることから、ADIがこのベンチマークを満たしていなくとも問題ないと述べている。
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      - 　COVID-19によるローン返済猶予の対象となる適格な小規模企業向けローンおよび住宅ローンについて、銀行が自己資本
        の算定上「滞納」または「条件緩和」として扱う義務の免除。APRAは当初、この自己資本処理の免除を2020年３月から
        の６か月間につき与えていたが、2020年７月にAPRAは、それ以降のローン返済猶予期間についても、猶予期間の合計が
        10か月となるときまたは2021年３月31日のいずれか早い方までの延長を認めた。返済猶予の取決め（および関連する自
        己資本処理）の延長は、所与の環境下における特定借主につき延長または猶予の更新が適切であるかにつきADIが適切な
        信用評価を行うことを条件とする。
        詳細については、「第３　事業の状況－２　事業等のリスク－(2)主なリスクおよび不確実性－法的および規制上のリ
        スク－16.     規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与え
        る可能性がある。」を参照のこと。
     ・　2020年３月、ASICは、COVID-19の                  パンデミック      によって生じた課題に規制上の取組みを集中させると発表した。少なく
       とも2020年９月30日まで、これ以外でASICが優先的に対応することを予定していたものは、重大な消費者被害のリスク
       がある事項、重大な法令違反がある事項、市場の廉潔性リスクがある事項、および緊急を要する事項である。ASICは、
       緊急を要さない目先の活動の多くを直ちに停止した。これらの活動には、ASICの緊密的かつ継続的なモニタリング・プ
       ログラムなどの、協議、規制上の報告およびレビューが含まれる。2020年５月、ASICは、モーゲージ・ブローカーの最
       善の利益義務および報酬改革、ならびに設計および分配義務の開始日を、６か月延期し、それぞれ、2021年１月１日お
       よび2021年10月５日にすると発表した。2020年8月、ASICは、COVID-19のパンデミックの影響、ならびに規制環境におけ
       る長期的な脅威および危害に対応するためのASICの取組みを概説した2020年から2024年までのコーポレートプランを発
       表した。ASICは、すべての業務において、オーストラリア経済の長期的な回復をどの程度支援しているかが重要な考慮
       事項であると述べている。COVID-19のパンデミックに対応したASICの戦略的優先事項には、以下が含まれる。(i)脆弱性
       が高まっている時に消費者を被害から保護すること、(ii)金融システムの回復力および安定性を維持すること、(iii)
       オーストラリアの企業がCOVID-19のパンデミックの影響に対応するのを支援すること、(iv)最も有害な行為を特定し、
       混乱させ、執行措置を取り続けること、ならびに、(v)有事においてもASICの組織能力を構築し続けること、である。
     ・　2020年３月、ACCCは、2020年のコンプライアンスおよび執行の優先順位を維持する一方で、COVID-19の影響から生じる
       競争および消費者問題に最も関連性の高い分野に優先して取組みを集中させると発表した。さらに、ACCCは、オースト
       ラリア銀行協会およびその参加銀行（ANZBGLを含む。）がCOVID-19の影響を受けた個人や企業への救済パッケージの提
       供に向けて協力するための認可を与えた。
     ニュージーランドにおけるCOVID-19のパンデミックへの規制上の対応については、「ニュージーランド－ニュージーランド
    の規制上の動向－COVID-19のパンデミックへの規制当局の対応その他の動向」を参照のこと。
     COVID-19    の パンデミックが、当グループなどの金融サービス・グループに対する規制および監督ならびに執行に与える具体
    的な影響は、依然としてきわめて不確実であり、本書日付現在、予測は困難である。
     オーストラリアの連邦政府および州政府は、COVID-19の勃発を受けて、数々のウイルス拡大防止策および経済対策を実施し
    ている。オーストラリア政府ならびに州政府および地方政府は、旅行、催事および会議その他多くの日常的活動に対して、
    COVID-19に起因する広範な制約を課し、差止めおよび制限を行い、または勧告を行い、また、大規模かつ費用を要する金融介
    入および財政介入を行った。ヴィクトリア州政府は2020年８月に一時的な「災害事態」を宣言して企業、家庭およびその他の
    活動に幅広い制限を課した（その多くは現在は緩和されている。）。経済対策の一例として、オーストラリア連邦政府は、一
    時的な「雇用維持助成金」（COVID-19により深刻な影響を受けた適格な企業は、適格な従業員への支払を継続するために、
    オーストラリア政府からの補助金を利用できることとするもの）、および「コロナウイルス中小企業（SME）保証制度」（オー
    ストラリア連邦政府が中小企業向けの新規貸付において最大400億ドルを支援するために、貸主に対して50％の保証を提供する
    もの。）を発表した。オーストラリアの連邦政府および州政府は、当面の間、さらなる措置を実施、延長および導入する可能
    性がある。本書日付現在、これらの措置が当グループに与える影響の全容は、不明である。
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    自己資本管理に関するAPRAのガイダンス
     COVID-19    への対応として、2020年４月、APRAは、自己資本管理に関するガイダンスを定め、これにはADIが適切な配当水準の
    決定の延期を慎重に検討することへの期待が含まれていた。2020年７月、APRAはガイダンスを改訂し、この改定には、ADIが配
    当に関して慎重な姿勢を維持し、2020暦年内はADIが                        資本分配に関する決定を行う場合に収益の少なくとも半分を維持すること
    への期待が含まれた。2020年12月、APRAはさらにガイダンスの改訂を行い、それに従い2021暦年からAPRAは銀行について収益
    留保の最低水準を設定することはなくなるが、ADIは引き続き周到で注意深い資本管理計画を求められる。APRAは、収益、資本
    および経済情勢の見通しを考慮して持続可能な配当率を注意深く検討する責務は、取締役会が負うと述べている。
     当グループの2020年の中間配当は１株当たり25豪セント（2020年９月30日に株主に支払済み）、2020年の最終配当案は１株
    当たり35豪セント（2020年10月29日に当グループが発表済み）であるが、これらは、上記の2020年７月のガイダンスを考慮し
    たものである。
    RBNZ  の自己資本要件に関するANZBGLの最新情報

                                                       (1)
     2019  年12月５日、ANZBGLは、RBNZの最終的な自己資本要件の発表による影響について、最新情報を提供した                                                 。 RBNZの最終
    決定に関する詳細については、               「ニュージーランド－ニュージーランドの規制上の動向－                           RBNZ  の自己資本要件の見直し           」 を参
    照のこと。
     RBNZ  の最終的な自己資本要件のうち、主要な要件は、以下のとおりである。
     ・　ANZニュージーランドのTier１資本要件はRWAの16％であり、そのうち2.5％まではAT１資本で構成することができる。
       Tier２資本要件は、依然としてRWAの２％である。
     ・　償還可能な優先株式はAT１資本として認められている。ANZニュージーランドは、既存の内部AT１証券を外部の取引先に
       リファイナンス可能であると予想される。
     ・　  内部格付手法（「IRB」）を用いる                銀行のRWAの増加を、バーゼルの標準測定アプローチ（「標準アプローチ」）により
       算出された数値の約90％に引き上げる。
      - 　IRBを用いる銀行の信用リスクRWAに、85％のアウトプット・フロアを適用する。
      - 　IRBを用いる銀行の信用リスクRWAに適用されるスカラーを1.06から1.2に引き上げる。
     ・　７年の移行期間（当初の始期は2020年７月）
     COVID-19    の パンデミック      への  対応として、RBNZは、ニュージーランドで設立された銀行の自己資本改革に伴う銀行資本の引
    上げの適用開始日を2022年に延期した。自己資本改革の一部は、資本商品に関する新しいルールを含め、2021年７月１日から
    実施される。移行期間の終期は2028年７月１日である。実施の日程は、2021年に状況に応じて修正される可能性がある。
     当グループへの正味の影響は、７年の移行期間にわたる約21億豪ドルのCET１資本の増加である（当グループの2020年９月30
    日現在の貸借対照表に基づく）。この金額は、RBNZの最終的な要件を満たすためにANZニュージーランド・グループがすでに保
    有している自己資本を考慮に入れたものである。この正味の影響は、2022年５月に予定されている５億ニュージーランドドル
    の強制転換永久劣後証券（「キャピタル・ノート」）の当グループの普通株式への転換により、約５億豪ドル減少する。
     詳細については、        「ニュージーランド－ニュージーランドの規制上の動向－                           RBNZ  の自己資本要件の見直し           」 を参照のこと。
     (1)  RBNZ  は、2018年12月14日、「自己資本レビュー報告４：どれだけの自己資本があれば十分か？」と題した協議文書を公

       表した。
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    RBNZ  の分配および資本商品の制限
     2020  年４月２日を効力発生日として、RBNZは、ANZニュージーランドの登録条件を変更し、（特に）AT１資本商品の保有者に
    対する裁量的な支払を除いて、ANZニュージーランドによる分配を認めないこととした。かかる制限は、ニュージーランドで設
    立されたすべての登録銀行に適用され、COVID-19の                        パンデミック      下における金融システムの安定性を支援することを企図して
    いる。この変更により、ANZニュージーランドは、ANZBGLに対して配当を支払うことができない。
     RBNZ  はまた、ANZニュージーランドその他のニュージーランドで設立された登録銀行に対して、現時点では資本商品の償還を
    行わないよう通達した。これにより、ANZニュージーランドは、５億ニュージーランドドルのキャピタル・ノートについて、そ
    の利札の支払は継続できる（一定の条件に服する。）ものの、2020年５月に償還することはできなかった。さらに、ANZニュー
    ジーランドは、2020年５月にキャピタル・ノートの転換オプションを行使しなかった。キャピタル・ノートの要項は、2022年
    ５月に、変動する数量のANZBGL株式に転換されることを定めている（一定の条件に服する。）。この転換により、当グループ
    のレベル２のCET１資本は、約12ベーシス・ポイント増加する予定である。
     RBNZ  は、金融システムの安定性を支え続けるために、2021年３月31日（または、必要に応じてそれ以降の日）まで上記の制
    限を継続すると述べている。
     詳細については、「(5)最近の動向」および                    「ニュージーランド－ニュージーランドの規制上の動向－COVID-19のパンデミッ
    クへの規制当局の対応その他の動向」                 を参照のこと。
    王立委員会

     王立委員会は、オーストラリア政府の行政部によってのみ招集され、権限委任条項によってのみ指示を受ける正式かつ公式
    な審議会である。銀行業、退職年金および金融サービス業における違反行為を監視するための王立委員会（「王立委員会」）
    は、金融サービス事業体（ANZBGLを含む。）の行為が違反行為または社会の水準および期待を下回る行為となっていないかを
    調査し、報告するよう指示された。王立委員会はまた、かかる行為の原因、特に文化、ガバナンス、報酬およびリスク管理慣
    行の果たす役割、監督機関の実効性、ならびにそれらに応じた方針の勧告を検討する任務を課せられた。
     王立委員会の最終報告書（「最終報告書」）は、2019年２月に公表された。最終報告書において、王立委員会の委員は、違
    反行為または社会の水準および期待に満たない行為にあたる可能性があるANZBGLを含む金融サービス事業体の行為を特定し
    た。
     最終報告書には、銀行業、金融助言、退職年金、保険、文化、ガバナンスおよび報酬、ならびに監督機関をはじめとする複
    数の事項にわたる76の勧告が含まれる。
     2019  年 ２月、オーストラリア政府は王立委員会に対して回答し、当該回答には、王立委員会の勧告のすべてについて措置を
    講じるための公約、および最終報告書で提起された問題について対応するための追加の公約が含まれた。2019年８月、オース
    トラリア政府は、当該回答を実施するためのロードマップを公表した。APRA、ASICおよび業界はまた、自らを対象とする多数
    の勧告を実施し、または実施のプロセスを開始した。2020年12月、オーストラリア議会は、王立委員会の多数の勧告を法制化
    した。2020年12月、政府はまた、別途の４の勧告対応するための個別の法案をオーストラリア議会に提出した。
     王立委員会の勧告の結果として生じた、または生じる可能性が高いより重要な変更には以下が含まれる。
     ・　金融サービス法違反の自己申告制度が調整され、信用法違反について同等の制度が導入されること。
     ・　金融サービス法および信用法への違反の疑いがある場合、ASICが、当該違反を防止または対応するために、指示を出す
       ことができるようになること。
     ・　承認された業界規範の特定の条項への違反に民事罰を課すことにより、ASICが金融サービス業界の規範を執行すること
       が可能となり、金融サービス業界のために執行力および強制力のある行動規範が確立されること。
     ・　金融商品の訪問販売（または押し売り）の禁止が改正されること。
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     ・　最終補償制度が導入されること。
     ・　ガバナンス、文化、報酬および説明責任について、APRAがより注力し、方針を変更すること。かかる注力および方針変
       更はすでに開始され、これには銀行の上級役員への報酬支払の変更案が含まれる。
     ・　BEARを、ASICおよびAPRAが共同で管理し、個人にも罰金が課され、企業にはより高い罰金が課されることとなる金融説
       明責任体制に置き換えることが提案されていること。
     上記で取り上げていない王立委員会のその他の勧告に関連して行われる措置も、当グループのポジションに影響を与える可
    能性がある。
     2019  年 ２月、ANZBGLは、王立委員会の多数の勧告やコメントに対応するための16個の誓約を発表した。当該誓約は、オース
    トラリアのリテール顧客、小規模企業および農家の待遇改善を意図しており、とりわけ、救済、報酬、説明責任、文化および
    ガバナンスならびに監督機関に関する誓約が含まれる。2020年８月21日現在、ANZBGLは、16個の誓約のうち11個を完了してい
    る。ANZBGLは、王立委員会の勧告への対応を進める中で、オーストラリア政府、監督当局および業界との連携を継続してい
    る。
     具体的な勧告に加えて、王立委員会の結論により、監督機関は、当グループを含む様々な金融サービス事業体の調査を開始
    し、または開始する可能性があり、その結果として行政措置または強制措置が講じられることがありうる。また、勧告および
    政府の公約により、当グループの監督機関は既存の方針および慣行を改正中であり、規制権限を拡大するための法案が可決さ
    れている。
     王立委員会はまた、APRAまたはASICに対して、検討を求めるために違反行為の可能性がある調査未了の事例を紹介してい
    る。これらの事項が当グループに関係する場合、当グループ企業に対して民事訴訟が提起される可能性があり、その結果とし
    て当グループに民事罰または刑事罰が科せられる可能性がある。
     王立委員会は、コストの増加につながっており、さらなる規制活動に伴うエクスポージャー、またはクラス・アクション、
    個別請求、顧客救済もしくは補償行為などの潜在顧客エクスポージャーを含むさらなるエクスポージャーをもたらすこともあ
    りうるとともに、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。これらのエクスポージャーの結果および関連する
    費用の総額は不明である。
     王立委員会はまた、ニュージーランドの金融業界への政治上または規制上の監視の強化をもたらす可能性がある。
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    フレームワークおよび実務の自己評価
     2018  年 ５月１日、APRAは、すべての規制を受ける金融機関はガバナンス、文化および説明責任に関するフレームワークおよ
    び実務の自己評価を実施することにより恩恵を受ける旨、ならびに当グループのような大手金融機関についてもその取締役会
    により見直され承認された評価書を求めていく旨を述べた。APRAがこのように述べたのは、他の主要なADIに関する健全性調査
    についての最終報告書で特定された論点に鑑みたものである。この健全性調査は、他の主要なADIグループのガバナンス、文化
    および説明責任に関するフレームワークおよび実務を調査するために創設された。2018年11月30日、ANZBGLはAPRAに対して自
    己評価書を提出した。2019年８月22日、ANZBGLは、自己評価書の中で提起された問題に対応するためのANZBGLの取組みの状況
    （「ロードマップ」の進展を含む。）を詳述したANZBGL会長の論説を公表した。ANZBGLのロードマップは、５つの注力領域
    （文化、ガバナンスおよび説明責任、オペレーショナル・リスクの管理、救済、ならびに簡素化）が設定された、複数年にわ
    たる計画である。
    金融制度審議会

     オーストラリア政府はオーストラリアの金融制度に関する総合的調査を2014年に完了した。これには、規制上の自己資本水
    準に影響を与える可能性のある多数の主要な提言が含まれていた。FSIを支えるためのAPRAによる施策は、以下のとおりであ
    る。
     ・　2017年７月、APRAは、当初は2014年12月にFSIの最終報告書に記載された、オーストラリアの銀行セクターが「問題なく
       強固」とみなされるために要求される追加資本に関する調査をまとめた情報文書を公表した。APRAは、「４つの主要な
       オーストラリアの国内のシステム上重要な銀行（「D-SIB」）の場合、この追加資本は、現行の自己資本比率のフレーム
       ワークの下では、2020年１月１日以降、ベンチマークとなるCET１資本比率が最低でも10.5％であることと同義である」
       と述べた。
      -  ADIの自己資本フレームワークの透明性、国際的な比較可能性および柔軟性を向上させるための自己資本フレームワー
        クの全体的な設計に対する調整。               2018年８月、APRAは検討文書を公表した。この提案の焦点は、ADIの自己資本力水準を
        認識しつつ比較を容易にする自己資本比率の表示および金融ストレス時における監督の柔軟性を高める方法にある。
      -  レバレッジ比率要件。          APRAの「レバレッジ比率」は、Tier１資本をAPRA健全性基準APS第110号が定義する「エクスポー
        ジャー指標」（パーセンテージで表示される。）と比較するものであり、現在のリスクベースの自己資本要件に対する
        非リスクベースの補完または補強として設計され、銀行業界における過度なレバレッジの積み上がりを禁止している。
        2018年11月、APRAは、エクスポージャー指標算定の他の変更に加え、IRBを選択しているADIに対する最低レバレッジ比
        率を3.5％に設定することを提案する健全性基準の草案を公開した。これらの変更は、当グループに重大な影響を及ぼさ
        ないと予想している。
     ・　2020年12月、APRAは、ADIの自己資本フレームワークの変更案に関する協議文書を発表した。当該変更は、自己資本の
       「問題なく強固」な水準を織り込み、当該フレームワークの柔軟性を高め、ADIの資本力の透明性を向上させることを目
       的としている。これらの提案は、ADIの自己資本フレームワークの変更案に関連して、2018年および2019年にAPRAが発表
       した過去の一連の協議文書に置き換わるものである。APRAが2020年12月に発表した直近の提案の重要な側面は、以下の
       とおりである。
       ・　国際的に合意されたバーゼル基準との整合性を向上させる。
       ・　住宅ローン貸付について、よりリスクに敏感なリスク・ウェイトを適用する。
       ・　IRBを用いるADIのRWAを、標準アプローチによりRWAの72.5％以上に制限するバーゼルⅡ資本フロアを導入する。
       ・　カウンターシクリカル資本バッファー（「CCyB」）のデフォルト水準をRWAの100ベーシス・ポイントとすることによ
         り、自己資本フレームワークの柔軟性を高め、IRBを用いるADIの資本保全バッファー（「CCB」）を（250ベーシス・
         ポイントから400ベーシス・ポイントへ）150ベーシス・ポイント引き上げる。
       ・　IRBを用いるADIに対して標準アプローチによる自己資本比率の公表を求めることも含め、ADIの自己資本比率の透明
         性および比較可能性を向上させる。
       ・　IRBを用いるADIの最低レバレッジ比率を3.5％とする。
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     APRA  は、上記の提案により          IRB  を用いるADIのRWAが10％減少する可能性があるが、規制上のバッファーへの資本配分の増加に
    より相殺されると述べている。さらにAPRAは、ADIは現時点で「問題なく強固」のベンチマークを満たしているため、ADIに対
    して追加資本の調達を要求することはAPRAの意向ではないことも述べている。よって、APRAは、現行の自己資本フレームワー
    クに基づき、ADIに対する既存の「問題なく強固」の自己資本ベンチマークに業界レベルで一致させるべく、ADIについて提案
    されたドルベースの自己資本要件の調整を図っている。しかし、これらの変更案が個々のADI（ANZBGLを含む。）に及ぼす影響
    は、APRAが適用する最終的な要件によって異なる。
     上記に関するAPRAの協議は、継続している。しかし、COVID-19の混乱による厳しい経済環境に対応するため、APRAは以下の
    とおり行動した。
     ・　ANZBGLなどのADIに関して、銀行の自己資本比率をCET１の「問題なく強固」なベンチマークである10.5％に維持すると
       いう予測を一時的に変更することを発表した。COVID-19の混乱期間中、APRAは、オーストラリア経済への継続的な融資
       を促進するためには現行の大きなバッファーが必要となる可能性があるため、ADI                                      がこのベンチマークを満たしていな
       くても問題ないと述べている。
     ・　ADIのリスク加重の枠組みおよびレバレッジ比率の要件について、予定されていた変更の実施を１年延期した。自己資本
       改正の大部分は、当初は2022年１月１日に実施される予定であったが、現在では2023年１月１日に変更されている。こ
       の延期には、ADIの自己資本フレームワークの透明性、国際的な比較可能性および柔軟性の向上に関するAPRAの提案も含
       まれている。
     APRA  がまだ最終化していない項目が複数あることを前提とすれば、FSIによる最終的な結果は、APRA健全性基準へのさらなる
    変更または当グループに対するその他の影響があるかを含め、依然として不明である。
     APRA  の総損失吸収力要件

     2019  年 ７月、APRAは、損失吸収力に関する決定を公表し、この決定に従いANZBGLを含むオーストラリアのD-SIBに対して2024
    年１月までに総資本をリスク加重資産の３％までに増加させることを求めることになる。2020年９月30日現在の当グループの
    自己資本ポジションに基づくと、総資本要件における増加分が約75億ドルであり、他の上位の資金調達において相当額の減少
    があることを示している。APRAは、オーストラリアのD-SIBが主にその他Tier２資本によって要件を充足すると予想される旨を
    述べている。APRAは、今後の４年間で、リスク加重資産の１％ないし２％を追加的に引き上げるための実現可能な代替方法を
    検討する。
    レベル３コングロマリット（「レベル３」）枠組み

     APRA  は、その健全性監督の枠組みを、レベル３枠組みを通じてコングロマリット・グループに拡張しており、これは、当グ
    ループのようなバンカシュアランス・グループを、最低自己資本要件およびリスク・エクスポージャー水準の追加監視を伴う
    単一の経済主体として規制する。
     2016  年 ８月、APRAは、FSIの提言ならびに進行中の国際的な施策から生じる最終的な自己資本要件を待つため、コングロマ
    リット・グループへの自己資本要件を延期することを確認した。APRAは、未だ変更を実施する日程を提案していない。
     グループ・ガバナンス、リスク・エクスポージャー、グループ内取引ならびにその他リスク管理およびコンプライアンス要
    件に関するレベル３枠組みの自己資本以外の構成要素は、2017年７月１日付で有効となった。これらの要件により当グループ
    の自己資本ポジションおよびANZBGLの子会社の資金調達のいずれにも重大な影響は生じていない。ANZニュージーランドを含む
    関連会社に支援を提供する能力へのレベル３枠組みによる影響に関する詳細は、下記「ANZBGLが財政支援を提供する能力の制
    限」を参照のこと。
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    関連会社の枠組みの変更
     2019  年 ８月、APRAは、APS第222号「関連事業体の関与」（「APS第222号」）を修正し、関連ADI（または同等の海外事業体）
    に対するオーストラリアのADIの個々のエクスポージャーの上限をレベル１総資本の50％からレベル１のTier１資本の25％へ、
    またエクスポージャー合計ではレベル１総資本の150％からレベル１のTier１資本の75％へと引き下げる旨を発表した。エクス
    ポージャーは資本控除を除外して測定されるため、APRAの自己資本規制の変更案（APS第111号「自己資本比率：自己資本の測
    定」（「APS第111号」）に含まれる。）は、ADIのエクスポージャーの測定に影響を及ぼす。APS第111号の修正が現在提案され
    ているとおりに実施されるとすれば、かかる上限の引下げが当グループに重大な影響を及ぼすことは予想されない。2021年１
    月１日の実施予定日は、APRAにより、2022年１月１日へと延期された。詳細は、下記「ANZBGLが財政支援を提供する能力の制
    限」を参照のこと。
    APS  第111号「自己資本比率：自己資本の測定」の修正

     2019  年 10月、APRAは、APS第111号に対する修正案についての協議のために検討文書を公表した。APRAの提案による最も重要
    な変更は、レベル１のADI（または同等の海外事業体）および保険子会社への資本投資の取扱いに関して、当該投資における有
    形の構成要素が400％のリスク加重から以下へと変更される点である。
     ・ 　ANZBGLのレベル１のCET１資本純額の10％相当額を上限として、250％のリスク加重を行う。
     ・　当該投資の残余は、CET１の資本控除として扱われる。
     ANZBGL   は、現在行っている投資への影響を検討中である。当グループへの正味の影響は不明であり、多くの要因に依存す
    る。これらの要因には、実施時に影響を受ける子会社の資本構成、健全性基準の最終版、およびこれらの提案による影響を概
    ね相殺し得る経営陣の行為の効果がある。これらの提案は、影響を受ける子会社へのANZBGLの現在の投資を前提とすれば、相
    殺する経営陣の行為が何らない場合、ANZBGLのレベル１のCET１資本比率が最大約25億ドル（約70ベーシス・ポイント）減少す
    ることを示唆している。しかし、ANZBGLは、そのような結果となる見込みはなく、経営陣の行為により自己資本への正味の影
    響を最小限に抑えることができると考えている。これらの変更案は、当グループのレベル２のCET１資本比率には影響を及ぼさ
    ない。これらの変更の実施予定日は、（2021年１月から）2022年１月に延期される見込みである。
     2020  年 11月、APRAはさらに、修正後APS第111号が最終化され施行されるまでの間、銀行子会社および保険子会社への新規ま
    たは追加のエクイティ投資の総額がADIのCET１資本の10％を上回る場合は、ADIの親会社のレベルで自己資本により当該投資に
    ついての資金調達が完全になされることを要求すると発表した。この取扱いは、ADIのCET１                                           資本の10％を超える新規または追
    加投資の一部に適用される。
    ANZBGL   が財政支援を提供する能力の制限

    APRA  健全性基準による効果
     APRA  が課す現在または将来の要件は、ANZBGLの事業、業績、流動性、資本の源泉または財政状態に悪影響を及ぼす可能性が
    ある。APS第222号は、関連会社の関与に起因するリスクの監視、管理および統制に関してANZBGLを含むオーストラリアのADIが
    遵守すべき最低要件を設定するとともに、グループ内の財務上のエクスポージャーに係る上限を含んでいる。
     APS  第222号の下で、ANZBGLが関連会社（ANZニュージーランドを含む。）に財政支援を提供する能力は以下の制限に服する。
     ・　ANZBGLは、関連会社の事業の支援を主要な目的とするいかなる第三者取引も行ってはならず、
     ・　ANZBGLは、関連会社に対して、合計または個別の会社レベルのいずれにおいても、特定の時間または金額による限定が
       ない無制限のエクスポージャーを持ってはならず（例えば、関連会社のいかなる義務をもカバーする一般的保証を提供
       してはならず）、
     ・　ANZBGLは、関連会社の債務不履行（財務的な債務であるか否かを問わない。）がANZBGLの債務不履行を引き起こすかま
       たは引き起こすとみなされる内容のクロス・デフォルト条項を締結してはならず、
     ・　自己資本から除かれるエクスポージャーを控除後のANZBGLのレベル１総資本基盤のエクスポージャーの水準は、以下を
       超えてはならない。
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      (i)   ANZニュージーランドなどの関連ADIもしくは同等の事業体に対し、個々のエクスポージャーベースで50％、またはす
        べての関連ADIもしくは同等の事業体に対するエクスポージャー合計で150％
      (ii)  　その他の関連会社に対し、
         ⅰ　規制された関連会社の場合、個々のエクスポージャーベースで25％、または
         ⅱ　その他の（規制されていない）関連会社の場合、個々のエクスポージャーベースで15％、および
         ⅲ　すべての非ADIまたは同等の関連会社に対するエクスポージャー合計で35％
     2019  年 ８月、APRAは、APS第222号の最新版を公表した。ANZBGLがANZニュージーランドに対して提供できる財政支援の量およ
    び質に影響する変更は、以下のとおりである。
     ・　エクスポージャーの上限を設定するために用いられるレベル１資本基盤は、総資本からTier１資本に変更される。
     ・　ADIに対する個々のエクスポージャーの上限をレベル１のTier１資本基盤の25％に、エクスポージャー合計の上限をレベ
       ル１のTier１資本基盤の75％に引き下げる。
     APS  第222号に係る2021年１月１日の実施予定日は、APRAにより、2022年１月１日に延期された。APRAは、個別の事案に応じ
    て、事業体ごとに移行措置や柔軟な対応を講じている。
     さらに、2019年10月、APRAは、APS第111号の修正案について検討文書を公表し、この修正案は、ADI（または同等の海外事業
    体）および保険子会社に投資するANZBGLなどのオーストラリアのADIについて、レベル１資本の取扱いを上記「APS第111号『自
    己資本比率の測定』の改正」で概説したとおりに変更することを提案している。これらの変更の実施予定日（2021年１月１
    日）は、2022年１月に延期される見込みである。
     この修正案が実施されれば、APS第111号のこれらの修正により、APS第222号に係る報告の目的でのANZBGLのレベル１のTier
    １資本基盤およびANZニュージーランドに対するエクスポージャーは削減されることになる。その結果、2022年１月１日時点の
    ANZBGLのANZニュージーランドに対するエクスポージャーは、APS第222号の上限を遵守したものになると予想される。
     しかし、APS第111号の変更が実施されずにAPS第222号の変更が発効した場合は、ANZBGLのANZニュージーランドに対するエク
    スポージャーはレベル１のTier１資本の上限である25％に近い水準となることから、ANZBGLは経過措置の適用を受け得るとは
    いえ、APS第222号に関連してAPRAが発表した変更の概要は、ANZニュージーランド・グループの事業、業績、流動性、資本の源
    泉または財政状態、ならびに信用               格付  および事業を成長させる能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
     加えて、APRAは、2021年１月１日までに、ANZBGLの通常時におけるニュージーランド業務（ANZニュージーランドなどの
    ニュージーランドにおいて設立された子会社およびANZBGLのニュージーランド支店を含む。）への非株式等エクスポージャー
    を、ANZBGLのレベル１のTier１資本基盤に対する比率で５％以下に収めることができることを確認した。この上限は、資本商
    品の保有または金融ストレス時にANZニュージーランド・グループに対して提供される適格担保付きの偶発的な資金調達の支援
    を含まない。
     APRA  はまた、金融ストレス時におけるANZBGLによるANZニュージーランドの業務への偶発的な資金調達の支援は、APRAが承認
    可能な条件に基づいて提供されなければならないことを確認した。現在、カバード・ボンドのみが偶発的な資金調達に係る
    APRAの基準に該当している。APRAはまた、ANZBGLのニュージーランド業務に対するエクスポージャー合計は、ANZBGLのレベル
    １のTier１資本基盤の50％を超えてはならないことを要求する。
    レベル３枠組みによる効果

     加えて、特にグループ・ガバナンスおよびリスク・エクスポージャーに関連するAPRAのレベル３枠組みの一定の要件が、
    2017年７月１日に発効した（上記「レベル３コングロマリット（「レベル３」）枠組み」を参照のこと。）。この枠組みはま
    た、当グループが子会社（ANZニュージーランドを含む。）に対する財務上および業務上のエクスポージャーを制限しなければ
    ならないことを要求する。
     子会社に対するエクスポージャーの許容水準を定めるに当たり、ANZBGLの取締役会は以下を考慮する。
     (a)  信用度が概ね同等である第三者について承認されるであろうエクスポージャー、および
     (b)  ANZBGL   の自己資本ポジションおよび流動性ポジションに対する潜在的な影響、ならびに子会社が破綻した場合にも営業
       を継続できるANZBGLの能力
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     これらの要件は、ANZBGLがANZニュージーランドを含む子会社に対して財務上または業務上の支援を提供する能力にさらなる
    制限を課すとは予想されていない。
    住宅モーゲージ貸付実務

     近年において、APRAは、住宅モーゲージ貸付実務を厳しく監視し、また銀行業界全体での住宅モーゲージ貸付基準の強化を
    狙いとした数々の手段をとってきた。一例として、
     ・　2014年12月、APRAは、ADIの健全な住宅モーゲージ貸付実務を強化するために取る可能性のある追加の手順の概要を示
       し、より高リスクのモーゲージ貸付、不動産投資家向け貸付の伸び率（特に伸び率が年間のベンチマークである10％を
       大きく上回るか）および新規借入者へのローン返済能力テストを含む一定の関心分野について、特に注意を払うことを
       表明した。
     ・　2017年     ３月  、APRAは、ADIはとりわけ以下を期待される旨を概説した。
      - 　新規のインタレスト・オンリー型（一定期間は利息のみ返済）貸付の金額を、新規の住宅モーゲージ貸付の合計額の
        30％に制限すること（「インタレスト・オンリー型に係る30％ベンチマーク」）。ADIは、この制限の範囲内で、ローン
        資産価値比率（「LVR」）が80％以上のインタレスト・オンリー型貸付の総額について厳格な内部制限を設定し、LVRが
        90％を超えるインタレスト・オンリー型貸付の事例については確実に厳格な審査を行い正当化理由を確認することが期
        待される。
      -  不動産投資家向け貸付における年間の伸び率が、先述の10％のベンチマーク                                    （「投資家貸付の伸びに係る10％ベンチ
        マーク」）     未満である状態を容易に維持できるように                   管理すること。
     上記の期待に応え、ポートフォリオ・リスクを管理するために、当グループは、数々の手段を講じてきた。これには、貸付
    基準の調整、および持ち家居住者と投資家向け貸付との間での                             異なる   価格設定の実施が含まれる。これらのカテゴリーの範囲
    内で、異なる価格設定は、インタレスト・オンリー型の返済を行う顧客と元本および利息の返済を行う顧客との間にも適用さ
    れる。
     2018  年 ４月および12月、APRAは、投資家貸付の伸びに係る10％ベンチマークおよびインタレスト・オンリー型に係る30％ベ
    ンチマークはそれぞれ、今後一定の状況の下ではADIに適用されることはない旨を概説した。これらのベンチマークは、今後当
    グループには適用されない。
     APRA  は、住宅市場の状況をより広く緊密に監視し続けるが、これらのベンチマークの適用除外にもかかわらず、業界全体レ
    ベルで投資家向け貸付の急激な伸びが再来し、またはインタレスト・オンリー型貸付が再加速すれば、根強い懸念を生じさせ
    る旨、またかかる環境は業界全体に対して措置を講じる必要性をAPRAに検討させることにつながりうる旨を示唆した。
     2009  年国家消費者信用保護法（連邦）（「NCCP法」）の附則１に含まれる国家信用規範は、参加者に対して許可および免許
    要件を課している他、信用業務従事者に対して情報開示および行為義務（「責任ある貸付」の一定の義務を含む。）を課して
    いる。
     2020  年12月、オーストラリア政府は、NCCP法の責任ある貸付要件の大部分をADIについて撤廃する法案をオーストラリア議会
    に提出した。ADIは引き続きAPRAの既存の基準により規制される。ADIはまた、引き続きNCCP法の情報開示および行為義務に服
    する。
    住宅モーゲージ・ローンの分類の変更

     ANZBGL   の住宅モーゲージ・ローンの現行の分類は一般に、                        監督機関    および市場に報告している通り、顧客から提供                      される   情
    報または顧客が事後的にローンの変更を申請する際に提供される情報に基づき、ローンの組成の過程（すなわち、与信申請、
    審査および貸付実行）で決定されている。
     住宅用   モーゲージ     ・ ローン   の 分類は、以下を理由に変更される可能性がある。
     ・　組成段階での誤分類：組成段階で顧客が自己の身上についてANZBGLに誤った情報を通知する範囲で、ローンは誤って分
       類されるリスクがあり、かかるローンは再分類される可能性がある。
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     ・　顧客の状況の変化：与えられた分類の継続的な妥当性は、顧客が自己の状況の変化についてANZBGLに情報を通知する義
       務、および顧客から提供される情報を独自に検証するANZBGLの能力に依存する。顧客が自己の状況の変化を通知する範
       囲で、またはANZBGLがその検証プロセスに基づきその旨を決定する場合において、ローンは再分類される可能性があ
       る。
     ・　規制その他の変更：ローンの分類基準およびその解釈は、１または複数の報告上の目的により変更される                                                    可能性   があ
       り、このことは一定のローンの分類に影響を及ぼす可能性がある。
     ・　ANZBGLのシステムおよびプロセスの変更
     ローンの誤分類または再分類は、持ち家居住者向けの不動産担保ローンがより金利の高い投資用不動産ローンに再分類され
    るなどの場合において、顧客の返済義務を履行する能力に影響を及ぼす可能性がある。                                        顧客が再分類後のローンの返済義務を
    履行する能力を欠けば、かかるローンにつき債務不履行を生じるリスクが増す可能性があり、このことは当グループのポジ
    ションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    その他

     当グループにもたらされるリスクも含む規制上の動向に関する詳細は、下記「第３　事業の状況－２　事業等のリスク－(2)
    主なリスクおよび不確実性－16．                規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジション
    に悪影響を与える可能性がある。               」を参照のこと。
    オーストラリア刑法典第102.6条および102.7条

     オーストラリア刑法典第102.6条および第102.7条（1995年オーストラリア刑法典に含まれる）に基づき、ある者が意図して
    テロリスト組織から資金を受け取り、テロリスト組織に資金を提供し、テロリスト組織のためにもしくはテロリスト組織を代
    理して資金を調達し、またはテロリスト組織に支援や資源を提供する場合、その者が当該組織がテロリスト組織であると知っ
    ているかまたはテロリスト組織であるかについて無頓着であった状況では、それは犯罪となる。テロリスト組織とは、直接も
    しくは間接にテロリスト行為の実行に関与、準備、計画、幇助もしくは助長した組織をいい、かかる組織が1995年オーストラ
    リア刑法典に基づいた規則においてテロリスト組織と規定されている。
     2011  年オーストラリア独自制裁法および2011年オーストラリア独自制裁規則に基づき、特定の国々と関連した一定の具体的
    に認定された人物、事業体、資産および船舶に対して制裁が与えられ、その名前の人物もしくは事業体が関わる一定の取引
    は、外務大臣からの特別な許可を得た場合のみ行うことができる。これらの制裁に違反することは犯罪となる。
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    ニュージーランド
    RBNZ  の監督の役割
     1989  年 ニュージーランド        準備銀行法（「準備銀行法」）は、ニュージーランド準備銀行（                              RBNZ  ）が以下の目的で、銀行登録
    および登録銀行（ANZニュージーランドを含む。）の健全性監督の権限を行使することを求めている。
     ・　健全で     効率的   な金融システムの維持を推進する。
     ・　登録銀行の破綻から生じる可能性のある金融システムへの重大な損害を防止する。
     銀行登録に係るRBNZの方針は、適切な地位および評判を持つ金融機関のみが登録銀行となることができることを確実にする
    ことを目的としている。この要件を条件として、RBNZは、銀行業界内の競争を促進するために、新規登録銀行参入への障壁を
    最小限に保つ意向があると述べている。
     RBNZ  の 監督機能は、金融システム全体の安定性および効率性を促進することを目的としており、個々の銀行の破綻防止や                                                     債
    権者  の 保護を目的としたものではない。RBNZは、市場に本来存在する規律を活用し強化することで、これを達成することを目
    指す。
     RBNZ  は、財務成績およびリスク状況に係る情報を定期的に銀行が開示する要件ならびに取締役が一定の主要な事項を定期的
    に保証する要件を非常に重視している。これらの方策は、市場規律を強化し、銀行の健全性管理責任が、RBNZがその責任を行
    使するのに最もふさわしいと考える者、すなわち取締役および経営陣にあることを確実にすることを意図している。
     RBNZ  の 監督的役割の主要な要素は以下を含む。
     ・　  すべての銀行が一定の健全性最低要件を遵守することを求め、これは登録条件を通じて適用される。これらは、                                                    関連  エ
       クスポージャーに対する制約、最低自己資本比率要件および流動性リスク管理最低基準を含み、以下にさらに詳細に記
       載される。
     ・　各登録     銀行  の財務状況および登録条件遵守を、主に公表される半期開示書類およびRBNZに対して非公開で提出される月
       次報告書に基づいて監視する。この監視は、RBNZが各銀行および銀行業界全体の財務状況に引き続き精通し、必要と
       なった場合危機管理の権限を行使する準備状態を維持することを確実にするよう意図されている。
     ・　登録銀行の上級経営陣と協議する。
     ・　準備銀行法に基づいて利用可能な危機管理の権限を用いて、銀行の経営難または破綻の状況が金融システムの健全性を
       脅かしている場合介入する。
     ・　銀行が健全に業務を行っているかを査定する。
     ・　銀行のマネーロンダリング防止および対テロ資金要件の遵守の監視に係る指針を発行する。
     ・　銀行の外部委託契約を、外部委託に関連する登録銀行のリスクが適切に管理されているかを判断するために監視する。
     ・　銀行の内部自己資本十分性プロセスおよび流動性方針に係る指針を発表する。
     ・　コーポレート・ガバナンスに係る指針を発表する。
     ・　銀行特有の問題、政策問題ならびにニュージーランドおよび親銀行が所在する国々での金融システムの状況に関連する
       一般事項に関して親銀行の監督機関（オーストラリアのAPRA等）との密接な業務                                     関係を維持する。
     登録銀行は、半期ごとに、包括的な詳細ならびに、通年に                           ついて   は完全な財務書類、半期については未監査の半期財務書類
    を含む開示書類を発行することを求められる。財務書類は、各事業年度末には                                    全面的   な外部監査の対象となり、各半期末には
    限定された範囲のレビュー対象となる。各銀行取締役は、銀行の開示書類に署名し、一定の保証を行わなければならない。銀
    行およびその取締役は、銀行の開示書類が虚偽または誤解を招くとみなされる情報を含んでいた場合、刑事上および民事上の
    罰則を課せられる可能性がある。
     RBNZ  は、登録銀行の主要な情報の四半期ごとの「ダッシュボード」をRBNZのウェブサイトで公表している。ダッシュボード
    は、公衆および市場参加者がそれらの銀行の財務力およびリスク・プロファイルに関する情報を理解し、当該情報に基づいて
    行動する能力の向上を目指している。情報は、銀行がRBNZに非公開で行う報告に基づく。ダッシュボードで公表されたANZ
    ニュージーランド・グループに関する情報は、本書の参照情報ではなく本書の一部を構成しない。場合によっては、それらの
    情報は、ANZニュージーランド・グループの連結財務書類上の表示とは異なる方法で分類および表示されている。
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     ニュージーランドで設立された登録銀行は、ニュージーランドの状況を反映して修正されたバーゼル３自己資本比率要件を
    遵守することを求められる。RBNZはまた、ANZニュージーランドを含むニュージーランドで設立された登録銀行の大半に、最低
    比率を2.5％上回る保全           バッファー     を維持することを求め、そうしなければ販売への制限を受ける。RBNZはまた、０から2.5％
    までの間の指針範囲で普通株式のカウンターシクリカルなバッファーを適用する裁量を有しているが、正式な上限はない。
    バーゼル３を取り入れたカウンターパーティー信用リスク要件および追加の開示要件も存在する。これらの自己資本要件は、
    RBNZの資本改革の結果、2022年７月１日から変更される見込みである。詳細については、下記「ニュージーランドの規制上の
    動向－RBNZの自己資本要件の見直し」を参照のこと。
     ニュージーランドで設立された登録銀行（ANZニュージーランドを含む。）は、RBNZの流動性方針（「BS13」）を遵守するこ
    とが求められる。BS13の要件は、ニュージーランドで設立された登録銀行に最低コア資金調達比率75％を満たすことを求め、
    銀行の資金調達のうち少なくとも最低限の割合が顧客預金、期限付ホールセール資金調達およびTier１資本によって満たされ
    ることを確保している。しかし、2020年４月２日を効力発生日として、RBNZは、COVID-19の                                           パンデミック      への対応としてANZ
    ニュージーランドの最低コア資金調達比率を50％に引き下げるために、ANZニュージーランドの登録条件を変更した。RBNZは、
    少なくとも2021年3月31日までは、コア資本調達比率は50％を維持すると述べている。
     バーゼル３は、RBNZがBS13の意図と非常に類似していると考える流動性方針を提案している。しかし、RBNZは、バーゼル３
    の流動性基準のある側面は、ニュージーランドで採用するのにふさわしくないと考えている。RBNZは、BS13の遵守についての
    テーマ別レビュー（「BS13テーマ別レビュー」）を実施している。BS13テーマ別レビューの結果は、今後のBS13のレビューの
    ために情報提供される予定である。                 詳細については、下記「           ニュージーランドの規制上の動向                － 登録銀行によるRBNZの流動性
    方針の遵守についてのテーマ別レビュー                   」を参照のこと。        また、RBNZは、全登録銀行に対し、承認された機関からの信用格付
    を取得および維持し、かかる格付を開示書類で公表することも求めている。
     さらに、RBNZは、その監督機能に関連して、さらなる情報、データおよび見通しを取得し、ならびにかかる情報、データお
    よび見通しを監査させる広範な権限を有している。
     RBNZ  はまた、いくつかの危機管理権限も有している。これらの権限には、銀行登録の取り消し勧告、登録銀行の業務の調
    査、登録銀行のRBNZとの協議の要求、登録銀行への命令、登録銀行の取締役の解任、交替もしくは指名、または登録銀行を法
    定管理下に置く勧告が含まれる。
     登録銀行が法定管理対象になると宣言された場合、いかなる者も特に以下の行為をしてはならない。
     ・　銀行に対する反訴による手続きを含む、訴訟またはその他手続きを開始するまたは継続する。
     ・　執行命令を出す、債務を差し押さえる、または当該銀行に関して得られた判決および命令を執行するもしくは執行する
       ことを求める。
     ・　当該銀行を清算する手段を講じる
     ・　当該銀行に対して相殺する権利を行使する。
     RBNZ  の 監督権限の一環として、ある者が登録銀行への「重要な影響力」を獲得するまたは増大する結果となる取引を生じさ
    せる前に、その者はRBNZの書面による同意を取得する必要がある。「重要な影響力」とは、登録銀行の取締役会の25％以上を
    指名する能力またはその議決権株式の10％以上の適格持分（例えば、法的または受益所有権）を意味する。
     登録銀行への重要な影響力を取得する同意の申請を評価する際に、RBNZは、登録銀行としての登録申請を評価する際に関連
    するのと同一の事項を考慮に入れると述べている。同意を与える際、RBNZは、ふさわしいとみなす条件を課す可能性がある。
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    ニュージーランドの規制上の動向
    COVID-19    の パンデミックへの規制当局の対応その他の動向
     COVID-19    が、ANZニュージーランド・グループなどの金融サービス・グループに対する規制および監督に及ぼす具体的な影響
    は、依然として不確実であり、本書日付現在、予測は困難である。
     COVID-19    の パンデミック      への対応として、RBNZおよびニュージーランド政府は、金融の安定化を促進し、また、外国為替市
    場、債券市場および金融市場の効率的かつ低コストでの運営の維持を確保するために、広範な措置を講じており、その多くは
    ANZニュージーランド・グループに影響を与えている。                          本書日付現在、これらの措置がANZニュージーランド・グループに与え
    る影響の全容は、明らかではない。
     RBNZ  は、2020年３月に、規制上の取組みの大半について、対外的作業を延期すると発表した。また、RBNZは、その改正外部
    委託方針（「BS11」）への移行期間を2023年10月１日に延期し、予定されていた2003年信用契約および消費者金融法
    （「CCCFA」）の一部改正ならびにニュージーランドの金融助言制度の改正の適用開始に遅延が生じている。RBNZは、ニュー
    ジーランドで営業する銀行に対し、2020年12月１日までに公式キャッシュ・レートがゼロまたはマイナスとなるシナリオに備
    えて、システムおよび手順を確実に機能させるように勧告している。
     RBNZ  は、ニュージーランドで設立された銀行の自己資本改革に伴う銀行資本の引上げの適用開始日を2022年に延期した。自
    己資本改革の一部は、資本商品に関する新しいルールを含め、2021年７月１日から実施される。移行期間の終期は2028年７月
    １日である。実施の日程は、2021年に状況に応じて修正される可能性がある。
     RBNZ  は、COVID-19の       パンデミック      への対応として、ANZニュージーランドの登録条件を以下のとおり変更した。
     ・　2020年５月１日を効力発生日として、RBNZは、住宅ローン融資のローン資産価値比率（「LVR」）制限を撤廃した。従前
       のLVR制限は、ニュージーランドの登録銀行に対し、新規非不動産投資である住宅モーゲージ貸付のうちLVRが80％超と
       なるものを、銀行の「非不動産投資である新規住宅モーゲージ貸付」（持ち家である居住用不動産のみにより担保され
       る標準的な住宅モーゲージ貸付を意味する。）のドル価値の20％以下に抑えることを要求し、また、「不動産投資であ
       る住宅モーゲージ貸付」（非不動産投資である新規住宅モーゲージ貸付には該当しない標準的な住宅モーゲージ貸付を
       意味する。）のうちLVRが70％超となるものを、銀行の新規不動産投資住宅モーゲージ貸付のドル価値の５％以下に抑え
       ることを要求する。
     ・　2020年４月２日を効力発生日として、以下を含む様々な変更が行われた。
      - ANZ  ニュージーランドが         配当その他の分配金を支払うこと（AT１資本商品の保有者に対する裁量的な支払いを除く。）を
        制限したこと。
      - ANZ  ニュージーランドのコア資金調達比率の最低要件を75％から50％に引き下げたこと。
      - 2020  年４月付のBS11の改訂版を参照し、またBS11に基づく既存の外部委託契約についての移行期間を2023年10月１日ま
        で延長したことを反映するために、更新したこと。
     RBNZ  は、金融システムの安定性を支えるために、2021年３月31日（または、必要に応じてそれ以降の日）までは配当の制限
    を継続すると述べている。RBNZはまた、少なくとも2021年３月31日までは、CFRは50％を維持すると述べている。
     RBNZ  はまた、銀行金融システムの安定性をさらに高めるべく、ニュージーランドで設立された登録銀行（ANZニュージーラン
    ドを含む。）に対し、現時点では資本商品の償還を行わないよう通達した。RBNZは、資本商品の任意償還に係る制限は少なく
    とも2021年３月31日まで実施を継続するが、銀行が資本商品を同額以上の価額の資本商品と交換することは可能であると述べ
    ている。その結果、         ANZ  ニュージーランドが2020年５月に５億ニュージーランドドルのキャピタル・ノートを償還することは認
    められなかったが、利息の支払は継続して行うことができる（一定の条件に服する。）。さらに、ANZニュージーランドは、
    2020年５月に、変動する数量のANZBGL普通株式にキャピタル・ノートを転換するオプションを行使しなかった。キャピタル・
    ノートの要項は、2022年５月に、変動する数量のANZBGL普通株式への転換を規定している（一定の条件に服する。）。
     2020  年 12月初旬、RBNZは、リスクの高い貸付について2021年３月１日を効力発生日として従前のLVR制限を再導入することに
    関して、協議を開始した。ANZニュージーランドは引き続き状況を注視し、RBNZのLVRの協議過程に沿って対応していく。
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     ニュージーランド政府およびRBNZは、COVID-19による経済的影響を受けた住宅所有者を対象とした金融支援パッケージ
    （「住宅ローン返済猶予制度」）ならびに企業を対象とした金融支援パッケージを導入しており、ANZニュージーランドは、他
    のニュージーランドの銀行とともにこれらに参加することに同意している。当該パッケージには、住宅ローン顧客、農業顧客
    および中小企業顧客向けの住宅ローン返済猶予制度が含まれる。住宅ローン返済猶予制度は、COVID-19による影響を受けたANZ
    ニュージーランドの顧客が対象とされている。住宅ローン返済猶予制度の下では、銀行と借主との間で合意された期間内であ
    れば、当初は最長６か月まで返済を猶予することができる。住宅ローン返済猶予制度による返済猶予期間は延滞期間としては
    取り扱われず、返済猶予の付与は経営難としては取り扱われない。なお、ANZニュージーランドは、住宅ローン返済猶予制度に
    基づく貸付金の利息の資産化については、通常の手続きを踏む。2020年８月、RBNZは、住宅ローン返済猶予制度を2021年３月
    31日まで延長すると発表した。この延長は改定されたガイダンスに従うものであり、当該ガイダンスでは、新規の貸付につい
    ての返済猶予（または既存の貸付についての返済期間の延長）の付与は、明確な必要性が示されている場合にのみ行うことが
    でき、デフォルト・オプションとして提供されてはならず、また、まずは返済期間の延長または利息のみの期間が検討された
    後でのみ行うことができることを規定している。貸主はまた、返済猶予の終了時に顧客が返済の再開について合理的な見通し
    を持っていることを評価しなければならない。貸付の返済猶予を、「貸付の履行」とする取扱いは、2021年３月31日に終了す
    る。
     金融支援パッケージには、COVID-19による悪影響を受けた雇用主が職員に給与を支払い続けることができるよう支援するた
    めの賃金助成金制度も含まれていた。この助成金は、当初12週間は一括して雇用主に支払われ、2020年６月に申請が締め切ら
    れた。資金助成金制度はその後、より厳しい基準の下で2020年９月まで延長された。2020年９月の期間満了後においては、一
    定のCOVID-19自己隔離基準に該当する職員への支払いを補助する休暇支援制度として、雇用主への補助が利用できる。
     ニュージーランド政府および一部のニュージーランドの銀行（ANZニュージーランドを含む。）は、年間売上高8,000万
    ニュージーランドルまでの適格な中小企業に対して、COVID-19に起因する流動性需要の管理の目的において信用供与を支援す
    るため、および今後の景気回復に向けた態勢整備を助成するために、事業融資保証制度（「BFGS」）を実施している。年間売
    上高が２億ニュージーランドドルまでで、かつニュージーランドの財務省が定めるその他の基準をみたすすべての企業に適格
    が認められる。１件の融資につき50万ニュージーランドドルの限度額が適用され、融資期間は最長５年となる。ニュージーラ
    ンド政府が各ローンの信用リスクの80％を引き受け、残りの20％は銀行が引き受ける。この制度は、2021年６月30日まで申込
    可能である。
     ニュージーランド政府はまた、COVID-19の                    パンデミック      の影響を受けた小規模企業を支援するために、ニュージーランド内
    国歳入庁が10万ニュージーランドドルを上限に融資を行う小規模企業キャッシュ・フロー融資制度を実施している。利率は年
    ３％であるが、２年以内に融資が完済されれば利息は課されない。融資の最大期間は５年であり、企業は最初の２年間は返済
    を行う必要はない。この制度では、賃金助成金制度と同様の適格性基準が適用される。企業は、存続可能な企業であること、
    および資金使途は中核事業の運営資金であることを宣言しなければならない。
     RBNZ  は、BFGSの下での銀行貸付を支援するために設計された、銀行システムのための新たな長期資金調達制度であるターム
    貸付ファシリティを実施している。ANZニュージーランドを含むBFGS参加銀行は、参加銀行がBFGSの下で延長した貸付実行額に
    相当する担保付資金を、最長５年間、貸付実行日のRBNZの公式キャッシュ・レートによる固定金利で利用することができる。
     RBNZ  は、適格な社債および資産担保証券と引換えに流動性を提供するための、週次の企業公開市場操作（「企業OMO」）の入
    札を実施した。このファシリティは、銀行が企業顧客への資金提供を継続し、市場機能を支えるための別のチャネルを提供す
    ることを企図している。週次の企業OMOは一時的なものと見られており、RBNZは、2021年３月に、または需要が減少した場合は
    それより早く、運用を見直す予定である。
     また、RBNZは、ターム入札ファシリティ（「TAF」）の入札を通じて担保付のターム物の資金提供を開始した。TAFは、企業
    OMOと類似した方法で日々運用され、銀行システムの流動性を支えることを企図している。RBNZは、その裁量により、提供され
    る最低金利、数量および満期日を変更することができ、2021年３月に、または需要が減少した場合はそれより早く、このファ
    シリティを見直す予定である。
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     RBNZ  は、最大1,000億ニュージーランドドルの大規模資産購入（「LSAP」）プログラムを発表した。このプログラムでは、
    2022年6月までにニュージーランド国債、ニュージーランド政府インフレ連動債および地方政府資金調達庁債を流通市場で購入
    し、銀行システムに現金を注入する。LSAPプログラムは、ニュージーランド経済へのさらなる支援の提供、信頼の醸成、およ
    び低金利の維持を目的とする。LSAPプログラムは、ANZニュージーランドを含む銀行が預金として利用できる、ニュージーラン
    ドの銀行システムで流通する資金の量を増加させる。RBNZは、LSAPプログラムの有効性をモニタリングし、必要に応じてさら
    なる調整および追加を行う。
     RBNZ  はまた、融資資金提供プログラム（「FLP」）を実施し、銀行は、当該銀行の適格融資の４％に相当する直接の担保付き
    の資金提供を、借入期間中の現行公定歩合で３年間利用できるようになる。適格融資を増加させるための一定の要件を満たす
    銀行は、適格融資のさらに２％に相当する追加的なFLP資金の提供を受けることができる。FLPは、銀行に低コストの資金を提
    供し、ニュージーランドの企業および家計における借入コストの低下を促すことを企図している。
     RBNZ  は、マイナスの公定歩合、金利スワップの受領、外国資産の購入など、将来的に展開する可能性のある追加の金融調節
    手段を検討している。
     1993  年 会社法その他の法律が改正され、COVID-19事業性債務冬眠（「BDH」）制度の導入により、COVID-19による債務超過に
    直面している企業が存続可能な状態を維持できるように支援している。この制度の下では、適格な事業体（会社、パートナー
    シップ、社団法人その他の団体を含む。）は、債権者に対し、その事業性債務を「冬眠」状態にするための提案書を提出する
    ことができる。債権者は、事業体が会社登記所にBDHへの参加の意思を通知した日から１か月以内に、その提案について投票す
    ることができ、（頭数かつ金額で）50％の債権者が同意すれば、その提案は有効となる。会社登記所への通知後１か月間は、
    債務の強制執行が一時停止され、提案が同意された場合はさらに６か月間一時停止される。提案が同意された場合には、債権
    者との間で合意された条件に従うこととなる。BDH制度は、企業財産の全部または実質的に全部について担保を有する債権者の
    強制執行を制限するものではなく、一定の債務（従業員に対する債務を含む。）は、制度の対象から完全に除外される。2020
    年12月１日、ニュージーランド政府は、BDH制度を2021年10月31日まで延長した。
     ニュージーランド政府はまた、企業を救済するために、多くの税制改革を行ってきた。その中には、損失の一時繰越制度
    （いずれ恒久的な制度に置き換えられる予定である。）が含まれる。この制度の下では、2019年から2020年までまたは2020年
    から2021年までのいずれかの所得年度に損失が発生することが予想される企業は、その損失を前所得年度の所得と相殺し、前
    年に支払われた税金の一部または全部の還付を受けることができる。遵法コストを削減するべく、暫定的な課税標準を2,500
    ニュージーランドドルから5,000ニュージーランドドルに引き上げるなど、中規模および小規模の企業を支援するために、複数
    の変更が行われている。
     ニュージーランド政府は、2020年12月16日に、半期経済・財政アップデート（「HYEFU」）を発表した。HYEFUでは、121億
    ニュージーランドドルの当初支援パッケージおよび500億ニュージーランドドルのCOVID-19対応および復興基金（「CRRF」）を
    含む、ニュージーランド政府のCOVID-19対応のための財政支援措置が概説された。HYEFUの発表日現在、当初支援パッケージお
    よびCRRFのうち518億ニュージーランドドルは、賃金助成金制度およびその後の延長、BFGS、管理隔離施設に関する費用および
    ワクチンの購入などのイニシアチブに割り当てられている。CRRF資金の残りの103億ニュージーランドドルは、HYEFUの時点で
    は割り当てられていない。
    RBNZ  の 自己資本要件の見直し

     2019  年 12月５日、RBNZは、ニュージーランドの銀行に対する自己資本要件を発表した。                                     最終的な自己資本要件には、以下が
    含まれる。
     ・　ANZニュージーランド等の              内部格付手法（「        IRB  」 ）を用いる銀行のリスク加重資産（「RWA」）については、BS2Aに準拠
       した標準アプローチ（「標準アプローチ」）により算出された数値の約90％に引き上げられる。
     ・　国内のシステム上重要な銀行（「D-SIB」）（ANZニュージーランドを含む。）のCET1資本要件については、RWAの13.5％
       （RWAの９％の健全性資本バッファーを含む。）まで引き上げられる。
     ・　D-SIBのTier１資本要件は、RWAの16％まで引き上げられる。
     ・　D-SIBの自己資本合計は、RWAの18％まで引き上げられる。
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     COVID-19    の パンデミック      に対応するため、RBNZは、ニュージーランドで設立された銀行に対する自己資本要件の見直しに伴
    う、銀行の自己資本要件の引上げに係る開始日を2022年に延期した。自己資本要件の見直しのいくつかの点は、資本商品に関
    する新しいルールを含め、2021年７月１日から実施される。
     移行期間は2028年７月１日に終了する。実施スケジュールは、状況により必要であれば2021年に変更される可能性がある。
    2020年11月、RBNZは、自己資本要件の見直し（自己資本基準に盛り込まれる詳細な規制上の要件を含む。）の実施に関する協
    議を開始した。RBNZは、自己資本に関する銀行の健全性要件の最終版を2021年７月１日までに公表する意向である。RBNZの自
    己資本の見直しにより、標準アプローチにより運用されているニュージーランドの登録銀行の自己資本要件は大幅に引き上げ
    られ、IRBアプローチを使用しているニュージーランドの登録銀行（ANZニュージーランド等）の自己資本要件はそれより大幅
    に引き上げられるが、RBNZが発表した自己資本比率要件を満たすために必要な新たな自己資本の額は、現時点で未定である。
     これらの要件がANZBGLに与える影響については、「オーストラリア－オーストラリアの規制上の動向－RBNZの自己資本要件
    に関するANZの最新情報」を参照のこと。
    登録条件の不遵守

     以下に記載の内容は、ANZニュージーランド・グループによるその登録条件の未解決の不遵守事例および最近の不遵守事例で
    ある。
    登録条件1B－BS2Bの遵守

     ANZ  ニュージーランド        のRBNZの自己資本要件の遵守状況に関するレビューが準備銀行法第95節に基づき実施され、2020年４月
    に完了した。ANZニュージーランドはこのレビューで特定された改善事項を受け入れ、その                                          プロセス    の 是正に取り組んでいる。
    RBNZは、ANZニュージーランドは問題なくその問題を解決すると確信していると述べ、ANZニュージーランド・グループは引き
    続き健全で資本力が高いことを強調している。
     ANZ  ニュージーランド        は、RBNZから承認されていない格付モデルおよび手続への変更の実施に関して、登録条件1Bを遵守して
    いない。2019年９月30日現在の関連するエクスポージャーに、RBNZが最後に承認した手法を適用すれば、RWAは合計で4,700万
    ニュージーランドドル（0.05％）減少するはずであるが、報告された自己資本比率に影響を及ぼすまでには至らなかった。
     関連するモデルおよび不遵守の始期は以下のとおりである。
     ・　商業用不動産の一連のモデル（単一物件投資、複数物件投資、ホテル投資、特別目的資産投資、単一住宅開発、商業開
       発、再分割が可能な土地の事前開発）－2011年
     ・　ノンバンク金融機関の一連のモデル（生命保険、損害保険、保険持株会社、金融会社、金融サービス会社、リアル・マ
       ネー・ファンド）－2009年
     ・　プロジェクト・ファイナンスおよびストラクチャード・ファイナンス－2009年
     ・　銀行、国家およびソブリン－2008年
     RBNZ  の 自己資本比率のフレームワーク（内部モデルに基づくアプローチ）（「                                 BS2B  」）  第1.3B節の下で要求されるANZニュー
    ジーランドのモデルの要約は、承認されていないこれらのモデル変更を含んでいたため、登録条件を遵守していないことが判
    明した。
     2020  年 ８月、改善されたモデルについて承認を得るため、モデル文書の第一回分がRBNZに提出され、2020年11月には第二回
    分が提出された。残りのモデル改善に関する文書は、2021年にRBNZに提出する予定である。
     以上に加え、2020年５月にANZニュージーランドは、保証が提供されている場合にホールセール・リスクの等級を引き上げる
    ANZニュージーランドのアプローチがBS2Bに準拠していなかったことを確認した。2020年３月31日現在の推定影響額は、RWAが
    2,600万ニュージーランドドル（0.03％）と過小評価されていたため、報告されている自己資本比率に影響を与えるには至らな
    い。ANZニュージーランドは、RBNZに従い、2020年９月30日現在のRWAの数値を更新している。
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    登録条件1B－過去のBS2Bの不遵守
     ANZ  ニュージーランド        は、2017年12月以降、BS2B第4.5項の定義に反して誤ってソブリンに分類されていた取引先を１社特定
    した。2020年３月31日現在の推定影響額は、RWAが３億8,300万ニュージーランドドル（0.38％）過小に計上され、ANZニュー
    ジーランド・グループの自己資本比率が0.05％過大に計上された。この問題は、2020年４月30日からRWAの算出においては是正
    され、この問題により、2020年９月30日終了年度において、ANZニュージーランドの登録条件の不遵守があったことにはなって
    いない。しかし、2018年12月31日までは、登録条件1Bは、あらゆる面でBS2Bを遵守することを求めており、その結果、2017年
    12月から2018年12月31日までの間、ANZニュージーランドはこの問題について登録条件1Bを遵守していなかった。
    登録条件５      －  より有利な条件ではない関係者へのエクスポージャー（BS8）

     ANZ  ニュージーランド        は随時、ANZBGLの顧客の債務に関して第三者に対する保証またはスタンドバイ信用状を提供している。
    ANZBGLは、その顧客の債務に関してANZニュージーランドの提供する保証またはスタンドバイ信用状に係る支払請求がなされた
    場合にANZニュージーランドがANZBGLに直接リコースできるよう、ANZニュージーランドに対して保証またはスタンドバイ信用
    状に対する念書を差し入れている。ANZニュージーランドは、このサービスについてANZBGLに手数料を請求している。しかし、
    内部レビューを通じてANZニュージーランドは、2014年１月以降この手数料を、同一のサービスを非関連銀行に対して提供する
    場合に請求する手数料よりも低く設定していたこと、およびその結果としてANZニュージーランドが登録条件５を遵守できてい
    なかったことを確認した。
     ANZ  ニュージーランド        は、2020年１月１日以降に締結するすべての新規取引のための新たな価格設定方式の策定を進めてき
    た。ANZニュージーランドはまた、ANZBGLに対する類似の保証またはスタンドバイ信用状に対する念書を差し入れたものを含
    め、2020年９月30日終了年度において有効であったすべての当該取引に新たな価格設定方式を遡及適用した。その結果生じた
    追加の純利益は、100万ニュージーランドドル未満であった。
    登録条件13      －  流動性比率（BS13）

     以下の事項につきBS13が遵守されていないことは、流動性比率の報告値に影響が出るほどのものではなかった。
     ・　将来キャッシュ・フローの計算において、流動性比率の計算システムと、一部の社債債務および一部のスワップを計上
       するシステムとの間で差額が生じており、かかる差額は2017年以降について把握されていた。                                            BS13  を遵守した計算が確
       実に行われるようにするために、2020年１月31日を発効日として手続が更新された。
     ・　2010年以降、ANZニュージーランドは、変動金利住宅ローンの次期のキャッシュ・インフローの計算において、インフ
       ロー計算のための実勢金利を用いずに、既成マージンを上乗せしたホールセール実勢金利を用いている。ANZニュージー
       ランドは、適切なプロセスはBS13の解釈の問題であることから、当該事項についてさらなる指針をRBNZに求めた（下記
       「登録条件の潜在的な不遵守に関するその他の事項」を参照のこと。）。
    登録条件21      －  外部委託（2020年４月に更新済みのBS11）

     BS11  は、ANZニュージーランドに対し、外部委託契約の情報を総括することを求めている。
     ・　2020年９月30日終了年度において、ANZニュージーランドは、その統括に関連した次のデータ不一致の事例を確認した。
       データエラーが146件、20営業日以内に統括に至らなかった契約が10件、統括の際に契約について記録された情報が不完
       全であった事例が12件あった。当該事項は、RBNZによって比較的軽微であると評価され、2020年９月30日終了年度中に
       そのすべてが訂正された。RBNZに対する最近の発行日（2020年９月14日）現在、ANZニュージーランドの登録条件21の統
       括には是正後の契約が132件含まれており、データフィールドの合計は2,112であった。
     BS11  は、ANZニュージーランドに対し、外部委託の各契約について一定のリスク軽減策を適用することを求めている。
     ・　2019年９月30日終了年度中、ANZニュージーランドは、ANZBGLの世界中の事業との間で、必要な指定契約条項を欠く２つ
       の外部委託契約を交わした。これらの契約は2019年12月に是正された。
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     ・　2019年３月31日終了の６か月間に、                   ANZ  ニュージーランド        の独立第三者契約のうち１つが、代替契約締結の９日前に失効
       した。この９日間、関連する外部委託契約には所定の契約条件は含まれていなかった。
     ・　2020年９月30日終了年度中、ANZニュージーランドは、ANZBGLの世界中の事業との間で、必要な指定契約条項を欠く１つ
       の外部委託契約を交わした。この契約は2020年６月に是正された。
    登録条件の潜在的な不遵守に関するその他の事項

     （BS13およびBS13Aに基づく）流動性比率の計算や、（BS2Bに基づくがANZニュージーランドの登録条件遵守には影響がない
    と考えられる）住宅ローン商業顧客の安全性指数の測定など、レビュー過程にある事項がいくつかあり、その関連方針の文言
    または要件の解釈は一通りでない場合があり得る。ANZニュージーランドが採用した解釈について一定の不確実性がある場合
    は、当該事項についてより詳細な指針を適宜RBNZに求めてきた。ANZニュージーランドの現在の見解としては、別解釈の採用に
    伴う同比率の報告値への潜在的影響は大きくない。
    第95節レビュー

     2019  年 ７月５日、RBNZは、準備銀行法第95節に基づく通知を発し、２名の外部レビュアー（ANZニュージーランドによるBS2B
    の一定部分の遵守について１名、および                   ANZ  ニュージーランド        の取締役による認証および保証の枠組みの有効性について１名                             ）
    を採用することを求めた。
     ・　2019年12月に、取締役による               認証  および保証の枠組みのレビューが完了し、ANZニュージーランドは、示された提言の実
       行および提起された問題への対応に取り組んでいる。2019年12月11日、RBNZは準備銀行法第95節に基づき、ANZニュー
       ジーランドに対してさらなる通知を発し、ANZニュージーランドの取締役による                                     認証  および保証の枠組みに加えられた改
       善について外部レビューを受けるよう求めた。COVID-19の                           パンデミック      の影響により、2020年５月、RBNZは、ANZニュー
       ジーランドが2021年３月現在の評価について外部の中間レビューを受けるとともに、ANZニュージーランドの取締役によ
       る認証および保証の枠組みの2021年９月現在の評価について最終レビューを受けることを条件に、取締役の認証につい
       ての提言に対応するための期間を延長することに合意した。
     ・　2020年４月に、ANZニュージーランドによるRBNZの自己資本比率要件の遵守状況に関する報告書が完成した。当該報告書
       では、現在および過去の自己資本比率要件の不遵守事例が指摘された。ANZニュージーランドは、このレビューの結果を
       受け入れ、RBNZとともに指摘された問題の是正に取り組んでいる。RBNZは、ANZニュージーランドは問題なくその問題点
       を解決すると確信していると述べ、ANZニュージーランド・グループは引き続き健全で資本力が高いことを強調してい
       る。2020年５月には、モデルの提出に関する主要日程を含む詳細な改善計画が、RBNZに提出された。ANZニュージーラン
       ドはまた、第95節のモデル改善における重要なマイルストーンであるモデル文書の第一回および第二回分をそれぞれ
       2020年８月および2020年11月にRBNZに提出した。2020年10月、RBNZは、ANZニュージーランドに対し、2021年３月に評価
       される自己資本比率要件に関する報告書に関連する一定の改善活動について、（これらの改善と、取締役による認証お
       よび保証のために行われる改善の間の密接な関係を反映するために）外部の中間レビューを受け、また、2021年９月に
       評価される当該改善活動について、最終レビューを受けることを要求する旨を通知した。
     第95節レビューは、これらのレビューでカバーされるANZニュージーランドのプロセスを改善するより幅広いプログラムの必
    要性を強調しており、かかるプログラムが進められている。
     詳細については、下記「            ニュージーランド        の規制上の動向－        FMA  およびRBNZによる行為および文化のレビュー」を参照のこ
    と。
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    ローン計算機の修復
     2017  年 ６月、ANZニュージーランドは、ローン計算機に関する問題をニュージーランド通商委員会（「通商委員会」）に自主
    的に報告した。この問題は、2015年５月から2016年５月までの間のANZニュージーランドの顧客の様々なローンの一部に影響を
    及ぼした。ローン計算機は、顧客が住宅ローン、個人ローンおよび事業ローンの異動を求めたときに顧客の返済額およびロー
    ン条件を計算するために使用された。この問題によって、影響を受けたローンについて一部の顧客が本来支払うべき金額より
    も少ない金額を支払った。ANZニュージーランドは、2016年５月に計算機を修復した。ANZニュージーランドは、影響を受けた
    顧客に対して、影響を受けたローンを誤謬が生じなかったとした場合のポジションに戻すために、これまでに約840万ニュー
    ジーランドドルを貸し付けている。2020年２月、通商委員会は、ANZニュージーランドとの間で、ANZニュージーランドがこの
    問題によって影響を受けた一部の顧客に対してさらに2,940万ニュージーランドドルを支払うことで合意したと発表した。これ
    らの支払は、まもなく完了する。
    RBNZ  の改正外部委託方針

     RBNZ  の更新された外部委託方針（「BS11」）は、ANZニュージーランドなどのニュージーランドで設立された大手銀行に対
    し、外部委託した機能を統制および実施するための法的および実務的な能力を備えることを要求する。BS11は、2017年10月１
    日以降に締結されたあらゆる新規の外部委託契約に適用される。RBNZは、2020年４月２日に発効する変更後の登録条件を、ANZ
    ニュージーランドに対して発出した。当該登録条件には、既存の外部委託契約についてBS11を                                            全面的   に遵守させるための移行
    期間を、2022年10月１日から2023年10月１日まで延長することが含まれている。
    登録条件

     BS11  の要件はANZニュージーランドの登録条件の一部をなす。ANZニュージーランドが外部委託に関する登録条件をみたさな
    い場合、RBNZは、ANZニュージーランドの外部委託利用に追加的な制限を付すなどの執行措置を講じることができる。
     BS11  の遵守プランの手順（Path             to  Compliance      Plan）で概説されるとおり、ANZニュージーランドによるBS11の遵守の実現
    を担う公式プログラムが創設された。BS11を遵守するために、ANZニュージーランドは、同方針の狙いを他のANZグループ企業
    に頼らず単体ベースで達成できるようにならなければならない。同方針の狙いは以下のように定義される。
     ・　日々の清算、決済およびその他の急を要する責務を継続的に履行する。
     ・　信用、流動性および市場リスクのポジションを含む財政状態を監視および管理する。
     ・　法定管理者およびRBNZが破綻銀行の管理にあたってとりうる選択肢を確保するために必要なシステムおよび財務データ
       を提供する。
     ・　流動性（基本的な銀行サービスで定義される預金と与信枠の両方へのアクセス）および入出金のレポートを含む基本的
       な銀行サービスを既存顧客に対して提供する。
    遵守義務

     BS11  はANZニュージーランドに対し、継続的な法令遵守要件を多く課している。特に以下を列挙する。
     ・　ANZニュージーランドは、外部委託契約の一覧表を作成しなければならない。
     ・　BS11が適用されるすべての契約は、RBNZが契約およびサービスの詳細を閲覧でき、かつANZニュージーランドが法定管理
       下にある場合には業者側からの契約終了を認めない旨の所定の契約条項を含まなければならない。
     ・　免除が適用される場合を除き、すべての新規外部委託契約（他のANZグループ企業とのものを含む。）についてRBNZが異
       議のない旨を表明しなければならない。
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     ・　ANZニュージーランドは、ANZニュージーランドに法定管理者が選任される場合またはANZBGLとのグループ関係が解消さ
       れる場合における、関係者向けの外部委託サービスもしくは機能の運営方法を記載したグループ離脱時のプランを定め
       なければならない。BS11に            全面的   に適合するグループ離脱時の確定プランは、2023年10月１日までに整備されなければ
       ならず、１年ごとに検証される。
     ・　ANZニュージーランドは、移行期間中は１年ごとに、それ以降は少なくとも３年ごとに、BS11遵守プラン（Path                                                        to
       Compliance      Plan）の手順および新しい取決めの遵守に係る進捗状況の独立的な外部レビューを受けなければならない。
    2019  年金融市場（デリバティブ証拠金およびベンチマーキング）改革改正法（「FMRA法」）

     RBNZ  およびニュージーランド・ビジネス・イノベーション・雇用省により、ニュージーランドの財務省と共同し、また海外
    の規制当局とも協働して行われた業界協議の後、2019年８月にFMRA法が制定された。
     ニュージーランドでは店頭（「OTC」）デリバティブについて法定の証拠金要件は存在しないが、いくつかの登録銀行（ANZ
    ニュージーランドを含む。）のOTC業務は、外国法域下で実施される証拠金規制により影響を受ける可能性がある。FMRA法は、
    一定のニュージーランドの事業体（ANZニュージーランドなどの登録銀行を含む。）の外国のデリバティブ証拠金要件を遵守す
    る能力を阻害するニュージーランド法上の問題（特に、破綻処理または再建制度における債権者の異議の一時禁止、および一
    定の状況下での債権者の順位付け）に対応するものである。これらのニュージーランド法上の障害により、ANZニュージーラン
    ドが非清算OTCデリバティブ取引を実施できる相手方の数は減少した。
     FMRA  法に基づく改正により、それらのニュージーランドの事業体とデリバティブを行う相手方は、デリバティブの他方当事
    者のデフォルト時に、証拠金に係る担保権を、不当な遅滞なく他の債権者に優先して実行できる（ただし、当該実行に先立
    ち、証拠金が、当該実行をしようとする相手方またはその代理人の占有下または支配下にあることを要する。）。より具体的
    には、この改正は、
     ・　それらのデリバティブの相手方が、法的管理および任意清算に通常適用される請求の一般的禁止にかかわらず、証拠金
       に対して執行することを認め、
     ・　それらのデリバティブの相手方が証拠金に係る担保権を実行する際に、被担保債権が、1993年                                              ニュージーランド        会社法
       および1999年      ニュージーランド        個人財産担保法に基づく他の潜在的請求権に優先することを確保する。
     FMRA  法はまた、2013年金融市場行動法（「FMCA」）を改正し、金融ベンチマークのアドミニストレーターに係る新たなライ
    センス制度を創設する予定である。これらの改正の目的は、金融ベンチマークに係るニュージーランドの規制制度（ニュー
    ジーランド・バンク・ビル・ベンチマーク・レートを含む。）が、ベンチマーク規則の目的における同等の要件を確実に満た
    すようにすることにある。金融ベンチマークに関連する改正は、遅くとも2021年８月30日までに施行される。
    2008  年フィナンシャル・アドバイザーズ法の置き換え

     ニュージーランドの金融助言制度の改正が進められている。ニュージーランドにおける金融助言の提供を規制する中心的な
    法令である2008年フィナンシャル・アドバイザーズ法は、2019年金融サービス法制法（「FSLAA」）により置き換えられること
    になる。FSLAAにより、新しい金融助言制度の規定がFMCAの中に盛り込まれ、2008年金融サービス事業者（登録および紛争解
    決）法が改正される予定である。制度に対する主要な変更は、以下を含む。
     ・　金融助言業者はライセンスを受けるよう要求すること。
     ・　自然人のみが金融助言を提供できるという要件を撤廃する（ロボ・アドバイスを可能にする）こと。
     ・　能力、知識および技能の最低水準を、リテール顧客に規制された金融助言を提供するあらゆる種類の者に拡大するこ
       と。
     ・　規制された金融助言を提供するすべての者が、倫理的行動、行為および顧客対応の基準を遵守するよう要求すること。
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     ・　顧客に金融助言を提供するいかなる者も顧客の利益を優先し、顧客が助言の性質および範囲を理解することを確保し、
       所定の情報を開示しなければならないという要件を追加すること。
     ・　規制された金融助言を提供できる者を限定すること。
     ・　例えば金融助言業者の類型や提供可能なサービスを簡素化するなど、制度および用語を簡素化すること。
     ・　ニュージーランド金融助言業者登録簿への登録要件を変更し、悪用を防ぐこと。
     金融助言業者は、新制度が発効する時点で仮のライセンスを保持していることが要求され、２年間の移行期間内に完全なラ
    イセンスの取得が要求される。新制度は2020年６月に発効することが見込まれていたが、ニュージーランド政府は、COVID-19
    のパンデミックの影響を考慮して、新制度の適用開始時期を2021年３月15日に延期した。ANZニュージーランド・グループは、
    現在の金融助言の過程および今後のFSLAAの改革に関する業務計画を実行している。
    準備銀行法の見直し

     ニュージーランド政府は、準備銀行法の見直しを行っている。見直しの目標は、ニュージーランドの金融および財政安定化
    政策の枠組みならびにRBNZのガバナンスおよび説明責任の設定を現代化する点にある。
     見直しの第１段階は2018年に完了し、その結果、ニュージーランドの金融政策の枠組みにいくつかの変更を加える2018年
    ニュージーランド準備銀行（金融政策）改正法が制定された。第２段階では主に、金融政策に関する準備銀行法の規定の包括
    的な見直しが行われ、かかる規定には、RBNZの健全性規制および監督機能ならびに危機管理の枠組みに法的基盤を提供する規
    定を含む。また、RBNZの立法目的、より広範なガバナンスの仕組み、資金調達手法などの制度的な問題も検討される。第２段
    階では、３回にわたり公衆からの意見聴取を行う。
     ニュージーランド        政府は、預金受入機関の規制に関する原則ベースの決定を発表した。これには以下が含まれる。
     ・　  金融機関毎に、預金者１人当たりの保険上限額５万ニュージーランドドルまで、預金者の預金を保護する                                                 公的な   預金者
       保険制度を導入       する。
     ・　ノンバンク預金受入機関（「NBDT」）および銀行を、単一の健全性規制体制の下に置く。
     ・　預金受入機関である会社の取締役の説明責任要件を厳格化する。
     ・　監督業務の一環としての臨検実施権限など、RBNZの監督および執行の手段を拡充する。
     ・　RBNZの危機解決のための枠組みを明確化および増強する。この枠組みには、破綻した銀行を再建するための新たな仕組
       みとして、特定の無担保債務を「ベイルイン」（すなわち評価減や資本への転換を）する能力をRBNZに提供することが
       含まれる。
     ニュージーランド        政府は、準備銀行法に代えて、見直しでの決定事項を実施する２つの別個の法制（すなわち「ニュージー
    ランド準備銀行法」と「預金受入機関法」）を敷くことを検討している。ニュージーランド準備銀行法は、RBNZのすべての機
    能にわたるガバナンスと説明責任の全般的な枠組みを定める。同法はまた、金融政策の枠組みを含むRBZNの中央銀行としての
    機能についても定める。預金受入機関法は、預金受入機関（銀行およびノンバンク預金受入機関）向けの２つの異なる法制を
    統合し、また預金保険制度を創設する。
     ニュージーランド準備銀行法案（「RBNZ法案」）が、2020年7月にニュージーランド議会に提出された。RBNZ法案は、RBNZの
    目的および機能、ならびにそのガバナンス、説明責任、透明性および資金調達の取決めを定めている。RBNZ法案はまた、金融
    システムを所管する公的機関の間の調整を強化し、新たなRBNZ理事会に金融政策の権限を与えている。RBNZ法案は、準備銀行
    法の一部を削除し置き換えるものである。準備銀行法の残りの部分は効力を維持するが、1989年銀行（プルデンシャル監督）
    法に改称されている。
     政府は、預金受入機関法および預金保険制度についての最終方針を2020年後半に決定し、その後、立法を進める計画であ
    る。
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    モーゲージ債担保の基準のRBNZによるレビュー
     RBNZ  は、RBNZが将来においてモーゲージ債（住宅モーゲージ・バック証券やカバード・ボンドなど）をRBNZの貸付業務のた
    めの担保として受け入れる態勢を整える際の条件について協議を行い、新たな住宅モーゲージ債（「RMO」）の基準を提案して
    いる。RBNZは、５年間の移行期間にわたり、国内住宅モーゲージ・バック証券に代えて段階的にRMOを導入していくことを提案
    している。
    FMA  およびRBNZによる行為および文化のレビュー

     オーストラリアの王立委員会の設置に続き、ニュージーランド金融市場庁（FMA）およびRBNZは、2018年および2019年に、
    ニュージーランドの銀行セクターにおける行為および文化に関するレビューを共同で行った。FMAおよびRBNZの業界に関する報
    告書は、行為および文化の問題はニュージーランドの銀行の間で蔓延しているようには見受けられないと結論付けている。業
    界全体において行員の不手際に関する問題は少数であり、システムまたは手続の不備に関する問題がより一般的であった。こ
    の業界に関する報告書では、FMAおよびRBNZが、銀行の事業上の行為の問題およびリスクの特定および治癒、ならびに行為のリ
    スクの統制および管理における潜在的不備を懸念していることを記している。
     FMA  およびRBNZは、ANZニュージーランドを含むレビュー参加銀行との連携を続けている。2019年７月、FMAおよびRBNZは、
    ANZニュージーランドに一定のフィードバック・レターを送付した。当該レターにおいて、FMAおよびRBNZは、ANZニュージーラ
    ンドの行為および文化計画は当該レターおよび公表された報告書において指摘された関連する問題に対処しているようである
    と述べた。加えて、FMAおよびRBNZは、ANZニュージーランドに対し、準備銀行法第95節に基づくレビューの結果、ANZニュー
    ジーランドは行為および文化の計画を修正する必要があるかもしれないと通知した。詳細については、「第95節レビュー」を
    参照のこと。
     ANZ  ニュージーランド        は引き続き、自らの行為および文化計画についてFMAおよびRBNZに定期的な進捗のアップデートを提供
    している。
    RBNZ  による金融機関の監督方針

     2019  年６月、RBNZは、金融機関（ANZニュージーランドを含む。）への監督を強化する旨を発表した。RBNZは、金融機関が、
    より詳しいレビュー、取締役会および経営陣の監視の強化、違反時の制裁措置を含む、より介入的な監督を受けると予想され
    る旨を明らかにした、
    RBNZ  の 違反の開示および報告制度

     2019  年９月、銀行による規制違反の報告および公表のための新しい枠組みが、RBNZによって発表された。新たな方針の下で
    は、銀行は、規制上の要件への重大な違反または違反の可能性があったときには速やかにRBNZに報告し、また、６か月ごとに
    すべての軽微な違反も報告することが求められる。実際に重大な違反があれば、RBNZのウェブサイトで公表される。この方針
    は、2021年１月１日から発効する予定である。
    ニュージーランドの銀行業界の販売奨励金体系に対するFMAによる見直し

     2018  年 11月、FMAは、ニュージーランドの銀行業界における奨励制度の見直しの結果を公表した。
     この業界に対する見直しにより、ニュージーランドの銀行業界全体における販売員への奨励金は特に売上げに焦点を当てた
    ものであり、不適切な販売慣行が発生する高いリスクが存在すると結論付けられ、また、ニュージーランドの銀行業界全体に
    わたって奨励制度が大きく変化しつつあるとした。
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     2019  年 10月１日より、ANZニュージーランドは、すべてのフロント部門の職員について販売奨励金を廃止し、変動報酬および
    個人の実績が過度に重視されないよう報酬体系を変更した。リテールおよびビジネス・バンキングのフロント部門の職員につ
    いては、個人の実績に基づいて支払われる奨励金（販売施策に基づく支払を含む。）は存在しない。その代わりに、職員は、
    ANZグループ全体の業績に基づく支払を受けられる。一部の職員は、ANZグループ全体の業績に基づく報酬要素と個人の実績に
    基づく報酬要素とを含む変動報酬の対象となる。ANZニュージーランドは、個人の実績に基づく報酬要素に伴うものとして、販
    売施策に連動した奨励金が生じないよう留意している。
     2019  年 ７月、FMAおよびRBNZは、ANZニュージーランドの行為および文化計画についてのANZニュージーランドへのフィード
    バック・レターにおいて、ANZニュージーランドがその行為および文化計画で概説されている奨励金に関する方針を大きく変更
    しようとするときはFMAに対して書面により通知する必要があると述べている。
    金融機関の行為規制案

     2019  年12月、金融市場（金融機関の行為）改正法案（「FMCIA法案」）がニュージーランド議会に提出された。FMCIA法案
    は、現在の内容で施行されれば、該当サービスを提供する金融機関（登録銀行、認可保険会社およびノンバンク預金受入機関
    を含む。）に対して以下を要求する。
     ・　FMCA第６部に基づく認可を取得する。
     ・　（顧客の利益を正当に考慮するなど、顧客を公平に取り扱うことを要請する）公平性原則を遵守する。
     ・　公正性原則を運用可能にするための効果的な公正性プログラムを策定、実施、維持および遵守する。
     ・　奨励金に対する規制を遵守する。
     金融機関および仲介業者は、様々な義務違反に対する民事上の罰金といったFMCAの遵守や実施の手段の対象となる。認可金
    融機関は、問責等の許認可に関する措置および行動計画の実施の対象となる。
     これらの提案は広範な行為制度の基盤を形成することを意図しており、かかる制度は、時とともに拡大し、規制対象事業体
    に義務の拡大をもたらし得る。
    2003  年信用契約および消費者金融法の改正

     2019  年12月、信用契約法改正法案（「CCLA法案」）が施行された。CCLA法案が制定された後、CCCFAに以下を含む複数の重要
    な変更が加えられる。
     ・　消費者信用契約上の債権者の取締役および上級役員の新たな義務として、当該債権者がCCCFAに基づく義務および責任を
       遵守することを確保するためのデュー・デリジェンスを実施する義務の導入。この義務の不遵守に対する措置の案に
       は、遵守命令、民事上の罰金、法定の損害賠償および補償金の支払等が含まれる。
     ・　貸し手の責任原則への違反に対する民事上の罰金および法定の損害賠償を含む強制規定の強化。
     ・　貸し手に対する、責任ある貸付原則の遵守ならびに信用手数料およびデフォルト手数料の計算方法に関する照会記録の
       保存の要求。
     ・　電子的開示に関する規定を含む、開示方法に関する規定の改正。
     ・　債権回収業者に対する、債権回収行為の開始時における債務者への重要な情報の開示の要求。
     CCLA  法案に盛り込まれる一部の改正（電子的開示規則の変更および民事上の罰金の導入を含む。）は、CCLA法案に対する国
    王の裁可が得られた時点で発効する。COVID-19の                       パンデミック      の結果、適合性認証に関するCCLA法第5A部の適用開始時期は延
    期され、現状では2021年７月１日に施行される予定であり、また、CCLA法の残りの条項および新たな規則の適用開始時期は、
    現状では2021年10月１日となる。ANZニュージーランド・グループでは、現在のCCCFAのプロセスおよび今後のCCLA法の改正に
    関する業務計画を実行している。
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    登録銀行によるRBNZの流動性方針の遵守についてのテーマ別レビュー
     RBNZ  は、BS13遵守についてのテーマ別レビューを実施している。BS13のテーマ別レビューは、ニュージーランドの登録銀行
    がBS13の量的要件および質的要件を遵守しているか否かについての評価を提供するとともに、銀行業界の現在の流動性管理実
    務について有用な洞察を提供することをも期待されている。BS13テーマ別レビューの結果により、今後行われるBS13のレ
    ビューのために情報を提供することも企図されている。RBNZは、COVID-19のパンデミックへの対応として、BS13テーマ別レ
    ビューの対外的作業を延期したが、                 2021  年 の第１四半期末までにはレビューを完了させる意向である                           。ANZニュージーランド
    は、BS13テーマ別レビューについて、引き続きRBNZと協働している。
    サイバーレジリエンスに関するガイダンスおよび情報共有の協議

     2020  年10月、RBNZは、サイバーセキュリティに関するガイダンスの草案を発表した。このガイダンスは、サイバーレジリエ
    ンスに関して、規制対象事業体（ANZニュージーランドを含む。）に対するRBNZの期待を示すために作成された。このガイダン
    スは、特に、取締役会および上級管理職のレベルで、金融セクターのサイバーレジリエンスに対する意識を高め、最終的には
    その強化を図ることを目的とする。このガイダンスは、主要な国際的および国家的なサイバーセキュリティの基準およびガイ
    ドラインに依拠しており、原理ベースの高水準の推奨事項を事業体に提供することを意図している。RBNZは、2021年初頭に、
    最終的なガイダンスを発表する予定である。
     RBNZ  はまた、国家サイバーセキュリティ・センター、ニュージーランド・コンピューター緊急対応チームおよびFMAを含む他
    の関連政府機関との間で情報共有を促進する計画を発表した。RBNZの情報収集および共有の計画の詳細は現在策定中であり、
    2021年半ばに、       公衆からの意見聴取のために公表               される   予定である。
    プライバシー法

     2020  年 プライバシー法（「プライバシー法」）が2020年12月１日に施行された。プライバシー法は、プライバシー委員の役
    割を強化し、また（ANZニュージーランドのような）個人情報を扱う組織による早期介入およびリスク管理を促進する。ANZ
    ニュージーランドに関係する主な変更点には以下が含まれる。
     ・　重大な被害を引き起こす（またはその可能性がある）プライバシー侵害についてプライバシー委員および関係当事者へ
       通知する義務。これを履行しない場合は犯罪となり、違反１件につき10,000ドル以下の罰金が科される。
     ・　プライバシー委員の権限により発するコンプライアンス通知およびデータアクセス通知。これらに従わない場合は違反1
       件につき10,000ドル以下の罰金が科される。
     ・　海外での情報開示に関する規制の導入。これには、ニュージーランド人の個人情報を受領する海外事業体がニュージー
       ランドの事業体と同程度のプライバシー保護を備えていることの確認要件が含まれる。
     プライバシー法は、ANZニュージーランドが顧客およびカウンターパーティーから受領する個人情報の取扱いに影響を与え
    る。ANZニュージーランドは、プライバシー法による個人情報取扱手続の変更点を実践するための作業プログラムに取り組んで
    いる。
    アメリカ合衆国（米国）

     ANZBGL   は、  米国連邦準備制度理事会（「FRB」）                 から金融持株会社(「FHC」)として取り扱われることを選択した。FHCは、
    FRBおよび米国財務省が本質的に財務的である、あるいはそれに付随していると決定した活動、ならびにFRBが財務活動を補完
    すると判断した活動に米国内で従事し、あるいは従事する企業を買収することを認められている。
     1956  年 銀行持株会社法（「BHC法」）の下で、FHCの活動は、当該FHC（ANZBGLの場合では、当グループのレベルであるいはそ
    のグアムおよび米国サモアにおける米国銀行子会社のレベルで）が「良好に経営されている」あるいは「資本が充実してい
    る」と言えなくなった場合、または、特定の資本水準を維持することを求める執行措置の対象となった場合、制約の対象とな
    る。FRBは、ANZBGLを含む、FHCを管轄する「包括的な」監督者である。
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     ANZBGL   は、  1978年国際銀行法(「IBA」)を含む米国連邦法令に従う。IBAに基づき、在米の外国銀行のすべての支店および代
    理店は、米国銀行持株会社により所有または支配されている国内銀行に課せられているものと同様の報告および審査要件に従
    うものとする。連邦政府の認可を受けた支店は、主に米国通貨監督庁（「OCC」）の規制を受けることから、ANZBGLのニュー
    ヨーク支店（「ニューヨーク支店」）は、国内銀行に許可されている業務に従事することができるものの、ニューヨーク支店
    はリテール預金を受け付けることができず（法人預金および企業預金のみ受け付けることができ）、そのため連邦預金保険公
    社（「FDIC」）の監督対象ではない。グアムおよび米国サモアで営業する米国銀行子会社は、リテール預金を受け付けるた
    め、FDICの監督対象である。
     ニューヨーク支店を含む、外国銀行の米国支店および代理店の大半は、FRBの規制に基づき、預金に対する準備金要件の規制
    対象である。ニューヨーク支店は、一般的にその会計と記録を当グループのものとは別に維持する必要があり、OCCが規定する
    そのような追加要件に従う必要がある。IBAおよびBHC法は、当グループの米国におけるノンバンク業務に従事する能力にも影
    響する。
     IBA  の下で、非米国銀行の在米支店は、国内銀行と同じ範囲でOCCにより管財人の管理対象となる。監督官は在米支店の事業
    と財産を占有することがある。監督官は、法律や規制の違反および安全と健全性の違反に対処する広い範囲の監督および執行
    手段を自由に使うことができ、それは在米支店に対して課される場合がある。監督官は、在米支店の経営者を解任し、民事上
    の罰金を課することもある。状況によっては、監督官は自ら、あるいはFRBの勧告を受けて、在米支店の免許を剥奪することも
    ある。
     当グループは、2010年のドッド-フランク・ウォール・ストリート改革および消費者保護法（「ドッド-フランク法」）の一
    定の規定に従っている。ドッド-フランク法は、米国および世界の銀行業務の多くの側面を規制する。現時点で、ドッド-フラ
    ンク法を実施するための多くの法規制について、米国の規制当局が見直しを行っており、その結果コンプライアンスの枠組み
    が修正される可能性がある。以下の要約は、引き続きANZBGLに関係することが予想される主要な規制上の要件について述べた
    ものである。
     ドッド-フランク法の下で採用されたボルカー・ルールは、とりわけ、銀行およびその関連会社が一定の「自己勘定取引」に
    従事することを禁止し（ただし、引受け、マーケット・メーキング関連、リスク緩和ヘッジ業務などの一定の業務は許可す
    る。）、一定の重要な例外および免除はあるが、プライベート・エクイティ・ファンドおよびヘッジファンドへの資金提供な
    らびに投資を制限する。           2019  年８月から10月までの間に、ボルカー・ルールの所管機関はボルカー・ルールを改正するための
    最終的なルール（「最終ルール」）を承認し、これにより自己勘定取引およびコンプライアンス・プログラムに関する一定の
    要件が明確化、簡素化および調整された。最終ルールの発効日は2020年１月１日、遵守開始日は2021年１月１日である。
    ANZBGLなどの銀行事業体は、発効日まで引き続き現行（2013年）のボルカー・ルールを遵守しなければならない。発効日から
    遵守開始日までの間における最終ルールの遵守は、許容はされるが要求されるものではない。2020年６月25日、ボルカー・
    ルールの所轄機関は、ボルカー・ルールの一部を修正する最終規則を採択した。この変更は2020年10月１日に発効し、主に対
    象ファンドに関連している。
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     その他のドッド-フランク法の規制は、未決済のスワップについて最低限の証拠金の要件を課し、規制された取引プラット
    フォームおよび決済機関において標準OTCデリバティブを集中約定および集中決済することを要請し、ならびにOTCデリバティ
    ブ・ディーラーおよび主要な市場参加者の監督強化を規定している。ANZBGLは、商品取引法および商品先物取引委員会
    （「CFTC」）規則に基づく仮登録スワップ・ディーラーである。さらに、当グループ内の他の関連会社は、米国人であるカウ
    ンターパーティーとのスワップ取引の水準次第で、登録の対象となる可能性がある。CFTCへの登録が必要とされなくても、そ
    のような企業は、米国人であるカウンターパーティとの取引に関連して、CFTCの規制要件の一部の対象となる可能性がある。
    CFTCは、近年クロスボーダー取引に関するルールを採用した。当該ルールは2020年11月13日に発効し、特に、CFTCがCFTCのも
    のに相当すると決定した規制制度を有する非米国法域に所在するスワップ・ディーラーによる「代替的コンプライアンス」を
    許容する。CFTCはこれまで、クロスボーダー取引に関するルールの採用前に自らが発行したガイダンスに基づいて、オースト
    ラリアの法令の一定の側面に関してかかる決定を行っており、かかる決定は、新たなルールの下でも依然として有効である。
    かかる決定に基づき、ANZBGLは、非米国カウンターパーティーとの米国外での取引に関連するCFTC規則の一定の側面に関して
    代替的コンプライアンスに依拠することができる。米国の健全性規制機関およびCFTCは、決済されないスワップおよび証券派
    生スワップの取引に当初および変動証拠金要件を課す規則を実施した。ANZBGLは、FRBの監督に服し、OCCにより規制される
    ニューヨーク支店を運営していることから、FRB、農業金融局、FDIC、連邦住宅金融庁およびOCCが公布した未決済のスワップ
    の証拠金に関する規則を遵守する必要がある。これらの規則により、対象のカウンターパーティーとの対象の取引に関して当
    初および変動証拠金を収取および預託することを求める要件が課されている。健全性規制機関およびCFTCの規則はまた、
    ANZBGLのような非米国スワップ・ディーラーが、一定の分野の取引およびカウンターパーティーに関して、健全性規制機関お
    よびCFTCの証拠金に関する規則の代わりに非米国法域の適用ある法律を遵守し、またはその他の方法で米国の証拠金に関する
    規則を遵守しないことを認めている。
     ドッド-フランク法はまた、ANZBGLが破綻処理計画をFRBおよびFDICに提出することも要求する。ANZBGLは、直近の米国破綻
    処理計画を2018年12月に提出している。ANZBGLはまた、レギュレーションYYのサブパートＮに基づく「強化された健全性規
    制」の対象にもなっており、これはドッド-フランク法第165節に基づき導入され、財務およびリスク監視要件の遵守の四半期
    ごとおよび年１回の証明を求めている。2019年10月、FRBおよびFDICは、外国の銀行組織の米国での事業規模およびリスク・プ
    ロファイル次第でそれらに適用される、破綻処理計画の策定について個別適合的な要件を適用する最終規則および強化された
    健全性基準の修正を発行した。               最終規則の下では、ANZBGLは、2020年10月１日において依然として３年に一度の提出義務者で
    あったことから、次回は2022年７月１日までに簡易な破綻処理計画の提出を求められることになる。
     米国の外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）は、金融機関に、特定の顧客デュー・デリジェンスを実施し、米国市民ま
    たは課税上の米国居住者である口座保有者の情報を、直接または現地税務当局を経由して、米国連邦税務当局である内国歳入
    庁に提供することを求める。必要な顧客デュー・デリジェンスおよび口座保有者情報の提供が実施されず、適用ある要件を満
    たす方法および形式で提供されない場合、当グループおよび／または当グループ内のメンバーの口座に資産を保有する者は一
    定の金額に関して30％の源泉徴収税の対象となる可能性がある。かかる源泉徴収税は現在、米国内の源泉からなされた一定の
    支払に対してのみ適用される可能性があるが、「外国でのパススルーの支払」という用語を定義する米国の最新の規則が制定
    された日の２年後の日より前に行われた米国外の源泉からなされた支払にはかかる源泉徴収税は課されない予定である。現
    在、「外国でのパススルーの支払」の定義案または最終の定義は存在せず、そのため一定の支払が外国でのパススルーの支払
    として扱われる可能性があるか否かは不明である。
     以上の議論は、一定の手取金総額の支払について源泉徴収を行わず、米国外からの支払に対する源泉徴収の発効日を遅らせ
    る米国の規制案を反映したものである。米国財務省は、納税者は規制案に依拠できる旨を述べている。以上の議論は、現在の
    内容で規制が最終化され、遡及的に適用されることを前提としている。
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     FATCA   に加え、米国は、一定の状況において当グループに一定の情報を米国支払人（源泉代理人、                                          カストディアン       など）に提
    供することを求める可能性があり、当グループおよび／またはその顧客は、当グループが当該情報を適用ある規則および規制
    を遵守して提供しなかった場合、源泉徴収税の賦課を受ける場合がある。さらに、当グループが求められた情報を提供したと
    しても、一定の米国からの支払に対してはなお源泉徴の適用がありうる。
     当グループはまた、ANZBGLが営業を行う国が米国との政府間協定の最終化および施行を行わず、その国においてFATCAの遵守
    を妨げる現地法上の障害がある場合には、多大な源泉徴収エクスポージャーおよびその他の営業上の影響といったより広範な
    コンプライアンス上の問題に直面する可能性がある。
     金融機関に影響を及ぼしている米国政府政策の主な焦点の1つは、マネーロンダリングおよびテロリストの資金調達に対抗す
    ることである。2001年テロリズムの阻止と回避のために必要な適切な手段を提供することによりアメリカを統合し強化                                                       するた
    めの法律(「愛国者法」)は、著しいコンプライアンスとデュー・デリジェンスの義務を課し、犯罪を確認し、罰則を規定し、
    米国外における管轄権を拡大することによって、米国マネーロンダリング防止法の範囲を大幅に拡大した。米国財務省は、愛
    国者法の様々な要件を実施する数々の規制を発表し、それはANZBGLの米国ブローカーディーラー子会社、ニューヨーク支店な
    らびにグアムおよび米国サモアで営業するANZBGLの銀行子会社などの外国銀行の子会社および支店を含む米国金融機関に適用
    される。
     それらの規制は、米国内で事業を行っている金融機関に、マネーロンダリングとテロリストの資金調達を特定、阻止、報告
    するとともに顧客の身元を確認する適切な方針、手続き、管理を維持するよう求める。さらに、米国銀行規制機関は、より高
    い基準を課し、米国法執行機関は、より積極的な役割を果たしてきており、その結果、当該事項の執行が強化されている。金
    融機関が、マネーロンダリングとテロリストの資金調達に対抗する適切な方針と手続きを維持、実施できないと、金融機関に
    とって法的および評判上深刻な結果を招くことがあり、さらに民事上、金銭上および刑事上の罰則処分を課される結果となる
    こともある。
    その他の監督機関

     当グループは、普通株式をASXおよびNZXに上場しており、その他の持分証券および債券をこれらの証券取引所およびその他
    一定の海外の証券取引所に上場している。これにより、当グループは、オーストラリア、ニュージーランドおよび海外の様々
    な上場ならびにコーポレート・ガバナンスの要件を遵守しなければならない。
     APRA  がANZBGLおよびその支店業務を対象に行う健全性自己資本監督ならびに上記の監督および規制の詳細に加えて、すべて
    のANZBGLのオフショア支店および銀行子会社の現地での銀行業務は、それぞれの監督機関による現地国の監督に従う。例えば
    RBNZ、OCC、FRB、英国健全性規制機構、シンガポール通貨監督庁、香港金融管理局、中国銀行保険規制委員会ならびにこれら
    の諸国および他の関連諸国のその他の金融監督機関である。これらの監督機関は、とりわけ、それぞれの管轄法域におけるこ
    れらの業務に対し、最低自己資本金要件を課す可能性がある。
     当グループはまた、営業を行うすべての国の現地法における、マネーロンダリング防止および対テロ資金に関する一定の法
    規制を   遵守することを求められる。
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    (7)  　競　　争
    オーストラリア
     オーストラリアの銀行業界は集中しており、競争が激しい。2020年９月30日現在、オーストラリアの４つの主要な銀行グ
    ループ（ANZグループ、オーストラリア・コモンウェルス銀行、ナショナル・オーストラリア銀行およびウェストパック・バン
                                                     (1)
    キング・コーポレーション）がオーストラリアで営業を行うADIのオーストラリアの貸付資産総額の約75％                                                  を保有していた。
    規模の小さい地方銀行の業務運営は、典型的には、特定の州または地域の顧客へのサービス提供に焦点を絞っており、リテー
    ル銀行業務に重点を置いている。多くの国際銀行もオーストラリアで銀行サービスを提供しており、一般的にこれらの銀行は
    リテールまたは法人市場の特定の部門に重点を置き、かかる部門において若干のシェアを占めている。
     1980  年 代初頭のオーストラリアの金融制度の規制緩和は、４大銀行グループと選択的な市場で競争する銀行金融機関および
    非銀行金融機関の急増につながった。住宅金融組合や信用組合などのノンバンク仲介機関は主に預金受入および住宅ローン貸
    付の分野で競争する。大手住宅金融組合のうちいくつかは、1959年銀行法（オーストラリア連邦）（「銀行法」）の下で、銀
    行業免許を付与されている。専門的な銀行以外の住宅ローン貸付業者および直接的な（支店以外の）銀行業務もまた近年にお
    いてより重要になっている。
     競争は歴史的に住宅ローン市場においてより激しい。競争は、当初は担保付住宅ローン・オリジネーターの増加、その後は
    担保付住宅ローン・ブローカー業界の成長からもたらされた。ノンバンクのオリジネーターが近年活発化し、このことは、規
    制された市場に比して、大幅に低い市場シェアベースからではあるが、ノンバンクのオリジネーターおよび規制されていない
    市場の成長率に反映されている。大手銀行を含む住宅ローンの提供者は、新規貸付市場およびリファイナンス市場のいずれに
    おいても活発に競争しており、時には広告された料率を下回る大幅なディスカウントを行う場合もある。
     オーストラリアのリテール預金市場もまた、資金調達を支えるための信用の伸び増加および貸付需要増の時期には特に、競
    争が激しい。リテール顧客の銀行預金に対するオーストラリア政府保証は、世界金融危機の最中の2008年に導入され、大手
    オーストラリア銀行への預金の増加およびその他預金ファンド提供者への預金の減少をもたらした。オーストラリア政府保証
    は、オーストラリアの預金受入機関の預金およびホールセール資金調達に係る保証の提供を可能とするためにオーストラリア
    政府によって発表された一時的措置に依拠している。さらに、金融サービス・セクターの変化により、ノンバンクでも、従来
    銀行が   様々な（物理的およびオンラインの）流通チャネルを通じて                            提供してきた商品およびサービスを提供することが可能に
    なっている。
     コーポレートおよび商業銀行業においては、大手銀行、地域銀行およびその他の商業銀行全体で依然として競争が激しい。
    事業投資が引き続き低調であることから信用の需要は減少しており、このことは、顧客とのリレーションシップ維持および深
    耕のさらなる重視とともに、貸付利鞘への圧力をより高めている。
     法人市場において、競合他社はその顧客基盤の質、認知された技術の組合せ、体系化されたソリューションおよび価格設
    定、顧客の洞察力、評判およびブランドにより評価を獲得する。オーストラリア国内市場においては、大手中堅企業および大
    企業の顧客レベルでの競合他社は一般に、オーストラリア大手銀行、少数の世界的な投資銀行ならびに現地市場を超越してい
    る少数のアジア銀行およびニッチ分野に力を入れている巨大多国籍銀行コングロマリットのブティック型事業である。
     銀行業界は、顧客のニーズおよび変化する顧客の選好に応えるために、引き続き新しいデジタル商品およびデジタル・サー
    ビスのソリューションとともに進化を続けている。革新的なデジタル・ソリューションへの需要は、特にリテール銀行業にお
    いて、銀行業界への既存参入者と新規参入者とのさらなる競争に寄与している。
     さらに、現在のCOVID-19のパンデミックおよび将来の経済状況は、当グループが中期的に事業を展開する市場における競合
    他社の数を減少させる効果をもたらす可能性がある（詳細については、「第３　事業の状況－２　事業等のリスク－(2)主なリ
    スクおよび不確実性－３            当グループが業務を行う市場における競争は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ
    る。」を参照のこと。)           。ただし、中期的な競争水準の低下にはつながらない可能性がある。
     (1)  出典：   APRA2020年９月の月次公認預金受入機関統計（2020年10月31日公表）。

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    ニュージーランド
     当グループが営業を行うニュージーランドの金融サービス・セクターは非常に集中しており、また非常に競争が激しい。ANZ
    の主な競合他社は、ASB銀行、ニュージーランド銀行、ウェストパック・バンキング・コーポレーション／ウェストパック・
    ニュージーランドという他の３大銀行である。これらの各銀行は、オーストラリアの大銀行の子会社または支店である。これ
    らの銀行は、個人から大企業まであらゆる顧客セグメント全体に関与する。
     競争はまた、その他銀行の特定の事業セクターにも存在する。キウィ銀行は、リテール・セクターにおいて活動し、ラボバ
    ンク・ニュージーランドは、リテール預金および農業貸付市場において活動する。シティグループ、HSBC、ドイツ銀行などの
    国際的な銀行は、法人市場に限定的に参加している。2013年末以降、ニュージーランドではまた、中国工商銀行、中国建設銀
    行および中国銀行が、ニュージーランドにおいて登録銀行となった。これらの銀行の重点は住宅ローンおよび事業貸付に置か
    れているようであるが、当該セグメントにおけるこれらの銀行の市場シェアは、依然として小さい。
     金融サービス・セクターの競争は激しく、予測するのは難しい。ニュージーランドのリテール預金市場は、現在の低金利環
    境下で銀行が市場シェアの維持を目指しているため、引き続き競争的である。ホールセール向けの利率が低くなったことか
    ら、リテール定期預金の利鞘は増加した。2020年10月31日現在、住宅ローン市場が登録銀行によるニュージーランドでの貸付
    の半分以上を占めており、この市場が競争における主要分野である。
     近年、ニュージーランドではノンバンクのオリジネーターの活動が活発化しているが、総資産における成長率はオーストラ
    リアなどの海外市場と比較して低くなっている。このことは、ニュージーランドの銀行が他の海外市場の銀行と比較して地域
    社会をより肯定的に捉えているといった要素や、ニュージーランドでは顧客データの開示を義務付ける法律が限られているこ
    とによるものであろうと当グループは考えている。2020年９月30日現在、ノンバンク・セクターは金融制度の資産合計の約
    ３％を占めていた。
     COVID-19    がニュージーランドの競争に与える影響は依然として不透明であるが、今後数か月のうちには、より明らかになる
    可能性がある。ニュージーランド国民を支援するために、政府は、ANZニュージーランドを含むすべての主要銀行との提携によ
    る住宅ローン返済猶予制度および事業融資保証制度を発表した。住宅ローン返済猶予制度および事業融資保証制度の詳細につ
    いては、    「(6)監督および規制－           ニュージーランド        － ニュージーランドの規制上の動向－COVID-19の                      パンデミック      への規制当局
    の対応その他の動向」          を参照のこと。
    アジア

     アジアにおける銀行業は、非常に競争が激しい。多数のグローバル銀行（例：シティバンク、HSBCおよびスタンダード
    チャータード）ならびに地域銀行（例：DBSバンク、CIMBおよびメイバンク）が、各市場の地方銀行に加えて本地域で営業して
    いる。特に法人部門における、当グループの最も活発な競合他社には、グローバルな投資銀行ならびに中国および日本の大手
    銀行が含まれる。
     当グループは、現在、アジアの多数の国において、法人銀行業ならびに地域のトレードおよび資本フローによる顧客への金
    融ソリューションの提供に焦点を絞って営業を行っている。当グループは、地理的対象、オーストラリアおよびニュージーラ
    ンドの国内市場における強み、ならびに顧客、産業および商品に係る専門化（マーケッツおよびトランザクション・バンキン
    グを含む。）への的を絞った集中により、地域を超えて競合他社との差別化が可能になると確信している。
     競争は引き続き活発であり、多数の銀行がこの地域の成長機会を支援するためにバランスシートの一部を投じたいという意
    欲を示している。このことは、アジアにおける法人貸付の純預貸利鞘が、オーストラリアおよびニュージーランドにおける類
    似の貸付における純金利マージンよりも一般に低水準であることに寄与している。アジアにおける競争は、他の市場よりも強
    固な経済成長の予測を伴って活発化し続けることが見込まれ、このことはアジアへの継続的な投資を誘引すると当グループは
    考えている。
     当グループは、法人顧客に対して幅広い一連の金融サービスを提供するが、アジアにおけるリテール市場または商業市場に
    おける銀行となることは目指していない。
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    ４【関係会社の状況】
    （１）親会社
    　　　該当事項なし。
    （２）被支配法人

       当グループの主要な被支配法人（2020年９月30日現在）は以下のとおりである。
                                                      議決権の

                                                   (1)
                                               帳簿価額
    名　　称                           事業の内容        設立地               所有割合
                                               （単位：千ドル）
                  (2)
                               銀行業        ベトナム          204,731     100 ％
    ANZ バンク（ベトナム）リミテッド
    ANZ ケーペル・コート・リミテッド                         証券化マネージャー        オーストラリア           17,700     100 ％
    ANZ ファンズ    Pty  Ltd                    持株会社        オーストラリア         36,226,460      100 ％
                  (2)
                               銀行業        キリバス           5,400     75 ％
     ANZ バンク（キリバス）リミテッド
                  (2)
                               銀行業        サモア           17,565     100 ％
     ANZ バンク（サモア）リミテッド
                           (2)
                               銀行業        タイ          766,717     100 ％
     ANZ バンク（タイ）パブリック・カンパニー・リミテッド
                          (2)
                               持株会社        ニュージーランド               100 ％
                                                10,253,320
     ANZ ホールディングス（ニュージーランド）リミテッド
                       (2)
                               銀行業        ニュージーランド               100 ％
                                                11,264,855
      ANZ バンク・ニュージーランド・リミテッド
                               資産運用        ニュージーランド             #   100 ％
       ANZ インベストメント・サービシズ（ニュージーランド)
            (2)
       リミテッド
                             (2)
                               ファイナンス        ニュージーランド            463   100 ％
       ANZ ニュージーランド（インターナショナル）リミテッド
                        (2)
                               持株会社        ニュージーランド               100 ％
                                                 115,814
       ANZ ウェルス・ニュージーランド・リミテッド
                               資産運用        ニュージーランド          120,345     100 ％
        ANZ ニュージーランド・インベストメンツ・リミテッド
        (2)
                           (2)(5)
                               ファイナンス        ニュージーランド             #   100 ％
       ANZ ニュージーランド・        カバード・ボンド・トラスト
                         (2)
                               持株会社        シンガポール             #   100 ％
     ANZ インターナショナル・プライベート・リミテッド
                 (2)
                               マーチャント・        シンガポール           56,866     100 ％
      ANZ シンガポール・リミテッド
                               バンキング業務
                      (2)
                               持株会社        香港           69,007     100 ％
     ANZ インターナショナル（香港）リミテッド
               (2)
                               銀行業        香港               100 ％
                                                  56,122
      ANZ アジア・リミテッド
                   (3)
                               銀行業        バヌアツ               100 ％
                                                  20,637
      ANZ バンク（バヌアツ）リミテッド
                            (2)
                               自家保険        シンガポール           92,699     100 ％
     ANZ カバー・インシュアランス・プライベート・リミテッド
    ANZ レンダーズ・モーゲージ・インシュアランス                 Ptyリミテッド        抵当保険        オーストラリア          398,296     100 ％
                       (5)
                               ファイナンス        オーストラリア             #   100 ％
    ANZ レジデンシャル・カバード・ボンド・トラスト
    オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンク                           銀行業        中国         1,121,161      100 ％
                   (2)
    （チャイナ）カンパニー・リミテッド
                               銀 行業       パプアニューギニ           40,288     100 ％
    オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・
                                       ア
               (2)
    グループ（PNG)リミテッド
             (2)
                               銀行業        中国             #   100 ％
    重慶市梁平    ANZ 農村銀行
               (4)
                               持株会社        グアム           40,692     100 ％
    シティズンズ・バンコープ
            (4)
                               銀行業        グアム           66,590     100 ％
     ANZ グアム・インク
              (2)
                               銀行業        インドネシア          262,460     99 ％
    PT バンクANZインドネシア
      #   500  ドル未満。

    注：  (1)  帳簿価額＝当該被支配法人の直接の親会社であるANZグループ会社が保有する投資の帳簿価額。これは「第６　経理の状況－１　財務書類」の
        2020年度財務書類において報告されている被支配法人の純資産の帳簿価額ではない。
      (2)  当グループ監査の一環として、または単体財務書類に必要であるため、海外のKPMGによる監査を受けている。
      (3)  ロー・パートナーズによる監査を受けている。
      (4)  デロイト・グアムによる監査を受けている。
      (5)  当グループは所有していない。当グループが事業のほぼすべてのリスクおよび経済価値を留保する場合、支配が存在する。
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    重要な被支配法人の変更
     2020  年９月30日に終了した事業年度に、当グループの重要な被支配法人について以下の変更があった。
     ・　2020年１月、OnePath            ファンズ・マネジメント・リミテッドおよびOnePath                         カストディアンズPtyリミテッドは、IOOF
        ホールディングス・リミテッドに売却された。これらの持株会社であるANZウェルス・オーストラリア・リミテッドは現
        在重要な法人とみなされていない。
     ・　2020年９月、UDCファイナンス・リミテッドは新生銀行に売却された。
    （３）関連会社

       当グループの重要な関連会社             （2020年９月30日現在）           は以下のとおりであ         る。
                                              (1)

                                                    議決権の
                                          帳簿価額
                                 主たる事業所
     名称                  事業の内容          および設立地        ( 単位：百万ドル)          所有割合
     AMMB  ホールディングスBerhad                銀行業務および保         マレーシア              1,056         24 ％
                       険
     PT  バンク・パン・インドネシア                 個人および企業向         インドネシア              1,084         39 ％
                       け銀行
     注 ： (1)  関連会社に対するANZの出資の持分法による帳簿価額。

     当グループの関連会社の詳細については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度財務書類の注

    記26を参照のこと。
    ５【従業員の状況】

    　2020年９月30日現在、ANZはフルタイム換算（FTE）基準で３万8,579名（2019年９月：３万9,060名）の従業員を雇用してい
    た。
                                          年度

                                  2020  年      2019  年
      部門別                            ９月終了        ９月終了       増減率
      オーストラリア・リテールおよび商業                             14,078        13,903        1 ％
      法人                              5,291        5,468       -3 ％
      ニュージーランド                              5,761        6,121       -6 ％
      パシフィック                              1,113        1,086        2 ％
      TSO  およびグループ・センター                            11,263        11,010        2 ％
      継続事業におけるFTE合計                             37,506        37,588        0 ％
      非継続事業(1)                              1,073        1,472       -27  ％
      FTE  合計                            38,579        39,060        -1 ％
      平均FTE                             38,976        39,358        -1 ％
                                          年度

                                  2020  年      2019  年
      地域別                           ９月終了        ９月終了        増減率
      オーストラリア                             18,689        18,874        -1 ％
      アジア、太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ                             12,680        12,695        0 ％
      ニュージーランド                              7,210        7,491       -4 ％
      FTE  合計                            38,579        39,060        -1 ％
      注：(1)    非継続事業におけるFTEは、配賦法に従った売却事業に従事するスタッフの見積りに基づいており、当グ

          ループに留まって売却事業の買い手への移行に従事しているスタッフを含む。
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    労使関係
    オーストラリア
     オーストラリアにおいては、大半の非経営陣の雇用条件は給与を含めて団体企業労働協約（「EBA」）の一部として労働組合
    と経営陣との間で交渉することができる。ただし、従業員の過半数の賛成を条件とする。
    　ANZ労働協約2015-2016年（オーストラリア）は、2015年12月29日に開始した。同協約は89％の大多数の従業員がこれを承認
    した従業員投票を受けて、公正労働委員会により承認された。同協約はANZ労働協約2013-2014年（オーストラリア）に代わ
    り、ANZのオーストラリアのグループ４、５および６の従業員（すなわち中間管理職および非管理職従業員）のための雇用の最
    低雇用条件を定める。同協約はまた、2015年度および2016年度の業績・報酬検討に関する適格な「非市場評価の」オーストラ
    リアのグループ５および６の従業員（すなわち非管理職従業員）の賃上げの取決めも定め、これらの従業員に適用される給与
    の幅を含む。
     2017  年９月19日、94％の大多数の従業員が、同協約を１年間延長し、2017年度の業績・報酬検討に関する適格な「非市場評
    価の」オーストラリアのグループ５およびグループ６の従業員（すなわち非管理職従業員）の賃上げを定め、かかる従業員の
    給与の幅を盛り込んだ同協約の修正案を承認した。公正労働委員会は、2017年10月31日にこの修正を承認した。同協約の賃上
    げ条項が現在は失効していることを受けて、2018年および2019年において適格な「非市場評価の」オーストラリアのグループ
    ５および６の従業員（すなわち非管理職従業員）の賃上げは同協約外で管理されたにもかかわらず、本書提出日現在、同協約
    は引き続き適用されており、今後も無期限に適用される。
     オーストラリアにおいて、経営陣と労働組合との間の重大な紛争はない。
    ニュージーランド

     ニュージーランドの従業員の過半数は個人の雇用契約によりカバーされている。FIRSTユニオンとANZの団体労働協約は、
    ニュージーランドの従業員の約12％をカバーし、2020年８月１日付で更新され、2022年７月31日まで有効である。
     経営陣と労働組合との間でいかなる重要な紛争も存在していない。
    アジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ

    　アジア太平洋、ヨーロッパまたはアメリカ地域にあるいずれかの国において、経営陣と労働組合との間の重大な紛争はな
    い。
    年金制度

    　当グループは世界中で多数の年金、老齢退職年金および退職後医療給付制度を設定している。ANZの老齢退職年金債務の詳細
    については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度連結財務書類の注記30を参照のこと。
    従業員株式

    　ANZは、ANZ従業員株式購入制度およびANZ株式オプション制度に基づき運営される多数の従業員株式およびオプション制度を
    運営する。ANZの従業員株式およびオプション制度の詳細については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書
    類」の2020年度連結財務書類の注記31を参照のこと。
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    第３【事業の状況】
    １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     上記「第２　企業の概況－３　事業の内容」および下記                          「２　事業等のリスク」を参照のこと。本項は本書の表紙（注）5.
    に記載の「将来に関する記載」に関する説明とあわせて検討されるべきである。
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    ２【事業等のリスク】
    （１）リスク
     2020  年は、COVID-19のパンデミックをはじめとする様々な事象により外部的な事業環境に劇的な影響が生じ、その影響はな
    お広がり続けている。当グループの危機対応は、強固なANZのリスク管理の枠組みが支えている。これにより、健全なリスク管
    理慣行が維持されると同時に、急速に変化する環境に適応するための柔軟性が与えられる。
    当グループのリスク管理の枠組み

     取締役会は、当グループのリスク管理の枠組み（RMF）を設定し、かつ監督する責任を負う。取締役会は、当グループのリス
    ク管理方針の遵守を推進し、監視する権限を取締役会リスク委員会（BRC）に対して委任している。同委員会は、その活動につ
    いて取締役会に定期的に報告を行う。
     当グループのRMFの主柱となるものには以下が含まれる。
    ・　当グループが戦略的目標および事業計画の達成に向かうにあたって受け入れることができるリスクの程度に関する取締役
     会の予想を記載しているリスク選好報告書（RSA）。
    ・　当グループのリスク管理戦略およびかかる戦略を実現するRMFの主な要素の概要を記したリスク管理報告書（RMS）。RMSに
     は、重要なリスクそれぞれの内容ならびに関連する方針、基準および手続きに準拠した各リスクに対するRMFにおける対処方
     法についての概要が含まれる。また、重要なリスクの当グループによる特定、測定、評価、監視、報告の方法およびその後
     のそれらのリスクの管理または軽減の方法に関する情報も含む。
     当グループは、全員がリスクの責任を負うという文化の定着を促すリスク管理に関する３つの防衛線モデルを採用してい
    る。１番目の防衛線としての事業においては、日常的にリスクと制御に当事者意識を持ち、自己のリスクの特定と管理に対し
    て責任を負う。２番目の防衛線は当グループのリスク部門であり、リスク管理のための業務に対する厳密かつ独立した監視を
    行い、また、リスク管理の枠組みの構築および維持を担う。
     最後の防衛線は内部監査であり、１番目および２番目双方の防衛線によるリスク管理手法の妥当性および有効性を評価して
    独立した保証を与える。
     リスクのガバナンスおよび監視は、日々の活動に組み込まれている一方で、当グループ全体にわたって委員会および定期的
    なフォーラムにおける重要な取り組みとなっている（下図を参照のこと）。委員会およびフォーラムにおいては、既知の問題
    の対処にあたっての管理プランの見直しと進行状況の監視を行い、既知および新規のリスクについての議論と監視を行う。
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    主要な重要なリスク
     当グループが直面する重要なリスク（当グループのリスク管理報告書による。）およびかかるリスクの管理の方法の概要は
    以下のとおりである。当グループのリスク管理戦略の年次レビューの一環として、主要な重要なリスクからレピュテーショナ
    ル・リスクが除外された点に留意すること。当グループは、レピュテーショナル・リスクを、主にその他の重要なリスクの結
    果であると認識している。そのため、レピュテーションの結果はその他の重要なリスクの適切な管理を通じて軽減される。
     リスクの種類                内容                     リスク管理

     自己資本充実        ANZ  の連結業務およびリスク選好度を支                  当グループは、主要方針目標に照らした資本基盤の
     リスク        援するための、健全性規制当局およびそ                    水準および構成の継続的な審査および取締役会の承
             の他の主要な利害関係者（株主、債券投                    認を通じて、自己資本管理に対して積極的な取組み
             資家、預金者および格付会社等）が要求                    を進めている。
             する自己資本水準を当グループが維持で
             きない場合に発生する損失に関するリス
             クである。
     コンプライア        当グループの事業に適用される法律、規                    当グループのオペレーショナル・リスクおよびコン
     ンス・リスク        則、業界基準および規約、内部方針およ                    プライアンスの枠組みの一部としてコンプライアン
             び内部手続きならびに最良ガバナンス原                    ス・リスクを管理する手法の主要な特徴には、以下
             則の不遵守に関するリスクである。                    のものが含まれる。
                                  ・　新たに発生するコンプライアンス・リスクの
                                    積極的な評価ならびに活発な報告および証明
                                    プロセスの実施を当グループに可能にするこ
                                    とを目的とした、主要な義務の中央管理なら
                                    びに規制環境および事業環境の変化の特定の
                                    重視
                                  ・　適時にインシデント／違反を特定、管理およ
                                    び報告する当グループの能力を向上させる独
                                    立の要素としてのインシデント管理の認識
                                  ・　内部告発者保護方針により、従業員および請
                                    負業者が会計、内部統制、コンプライアン
                                    ス、監査その他の事項に関して秘密裡かつ匿
                                    名の届出が可能
     信用リスク        以下の結果生じる財務損失に関するリス                    当グループの信用リスクについての枠組みはトップ
             クである。                    ダウン構造で、信用原則および信用指針により定義
              ・　カウンターパーティーが債務履行                   づけられている。与信の政策、要件および手続き
                を怠る、または                 は、例えば、取引構造、リスクのグレード化、初期
              ・　カウンターパーティーの信用の質                   承認、継続的な管理および問題債権の管理ならびに
                が低下し、そのことにより財務損                 専門家の政策課題など、与信のライフ・サイクルに
                失が生じる。                 わたってあらゆる面を網羅している。
             信用リスクは、気候変動による、または
             カーボン・プライシングおよび気候変動
             適応政策または緩和政策を含む法令の改
             正または政府もしくは規制当局が採用す
             るその他政策の変更による影響を受ける
             可能性がある顧客に当グループが行う貸
             付に関連したリスクを含む。
     流動性および        以下を含む、期日が到来した支払債務を                    当グループの流動性および資金調達リスクの管理に
     資金調達リス        当グループが履行できないリスクをい                    おける主要な原則には以下が含まれる。
     ク        う。                     ・　短期から中期の期間のキャッシュフロー債務
              ・　預金者への返済またはホールセー                      に対応するため、様々なストレス・シナリオ
                ル債券の満期償還                    下における流動性の「維持可能期間」を達成
              ・　資産を増額する資金調達を行う当                      するための当グループの能力を維持すること
                グループの能力が不十分                  ・　強固な構造を有する資金調達プロファイルを
                                    維持すること
                                  ・　ストレス下にある時に流動性の源泉として機
                                    能する質の高い流動性資産ポートフォリオを
                                    維持すること。
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     市場リスク        以下に起因する当グループの利益に対す                    当グループの市場リスクの管理および統制の枠組み
             るリスクをいう。                    により、当グループは独立リスク測定法を通じてト
              ・　金利、外国為替レート、信用スプ                   レーディングおよびバランスシートのポートフォリ
                レッド、ボラティリティおよび相                 オにおける市場リスクの大きさを測定する。これに
                関関係の変動、または                 より、可能性のある結果の及ぶ範囲、可能性のある
              ・　債券価格、コモディティ価格もし                   期間および結果の生じる見込みを特定し、その後、
                くは株価の変動                 これらの活動を支援する適正な額の資本の割当てを
                                 行う。
     オペレーショ        不適切または機能不全の内部プロセス、                    当グループは、オペレーショナル・リスクを管理す
     ナル・リスク        人員およびシステム、または外生的事象                    るために、３つの防衛線モデルを採っており、効果
             に起因する損失リスクおよび／または法                    的な双方向コミュニケーションおよびオペレーショ
             の不遵守リスクである。法的リスクおよ                    ナル・リスクの有効な管理を支援するために、各防
             び評判の損失のリスクまたは不適切もし                    衛線はそれぞれ明確な役割、責任およびエスカレー
             くは機能不全の内部プロセス、人員およ                    ション・パス（上長への報告経路）を有する。さら
             びシステムから生ずる損害を含むが、戦                    に、当グループのオペレーショナル・リスクおよび
             略リスクは含まない。                    コンプライアンスの枠組みが引き続き組織上におけ
                                 る必要性および規制上の要件を満たすことができる
                                 ように、当グループは継続的な審査メカニズムを備
                                 えている。
     戦略的リスク        組織の事業戦略および戦略目標に影響を                    当グループは、取締役会の承認を経て、グループ経
             及ぼし、またはそれらによって生成され                    営委員会により管理された年間の戦略計画策定プロ
             るリスク。戦略的リスクは、不適切な戦                    セスを通じて戦略リスクについて検討および管理を
             略による事業上の意思決定、決定の不十                    行う。戦略がその他の主要な重要なリスク（例え
             分な実施、不適当な資源配分または事業                    ば、信用リスク、市場リスク、オペレーショナル・
             環境の変化への適切な対応の失敗により                    リスク）の増大につながる場合は、それらのリスク
             生じる可能性がある。                    に関するリスク管理戦略により一次的な管理が行わ
                                 れる。
     技術リスク        IT 資産の機密性、整合性または可用性の                   技術リスクは、ANZのオペレーショナル・リスクお
             侵害の疑いを含むIT資産に影響を与える                    よびコンプライアンスの枠組みに従い、オペレー
             不適切または機能不全の内部プロセス、                    ショナル・リスク管理と整合的に管理される。
             人員およびシステム、または外生的事象
             に起因する損失リスクおよび／または法
             の不遵守リスク
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    （２）主なリスクおよび不確実性
     序論
     当グループの活動は、コロナウイルス（「COVID-19」）のパンデミック（世界的大流行）から発生するリスクを含め、当グ
    ループの事業、業務、業績、評判、見通し、流動性、資本の源泉、財務実績および財務状態（「当グループのポジション」と
    総称する。）に悪影響を与える可能性のあるリスクに左右される。以下に記載するリスクおよび不確実性は当グループが直面
    する可能性のあるすべてのものではない。当グループが認識していないまたは当グループが現在重要でないとみなしているさ
    らなるリスクおよび不確実性も影響を与える重要な要因になる可能性がある。以下に記載する、または記載していないリスク
    のいずれかが実際に生じた場合、当グループのポジションが重大な悪影響を受け、その結果当グループの株式および債券の取
    引価格が下落し、投資家がその投資の全部または一部を失う可能性がある。下記のリスク要因は、本書の表紙の(注)４．に記
    載の「将来に関する記載」と併せて検討されるべきである。下記のリスク要因は、本書の表紙(注)５．に記載の「将来に関す
    る記載」に関する説明とあわせて検討されるべきである。
    当グループの事業の活動および業界に関するリスク

    １．COVID-19のパンデミックは、当グループのポジションに重大な悪影響を与えており、他の伝染性疾患の将来の発生やパン

    デミックが発生すれば、かかる影響を与える可能性がある。
     2019  年後半に、「COVID-19」と呼ばれる疾患で、具体的にはSARS-CoV-2と同定された新型コロナウイルスが発生したことに
    より、世界各国の政府はウイルスの蔓延に対抗するための緊急対策を実施している。COVID-19の影響により、オーストラリア
    およびニュージーランドを含む世界各国の政府は、旅行、イベント、会議その他多くの通常の活動に対する幅広い制限や停止
    を課し、助言を与え、主権国家や金融市場の安定化を目的とした大規模かつ費用のかかる金融介入および財政介入を実施して
    いる。各国政府は当面の間、パンデミックを抑制するための更なる政策を実施および導入する可能性がある。COVID-19の発生
    期間と影響の全容は、政府と中央銀行の介入の有効性と同様に、現時点では不明である。
     地域社会における健康と経済活動の大きな混乱は、オーストラリア、ニュージーランドおよび世界各地のほとんどの事業部
    門に広範囲にわたり悪影響を及ぼしており、この結果、当グループの製品およびサービスに対する需要に影響を及ぼし、当グ
    ループの信用ポートフォリオの質の低下をもたらしている。さらに、当グループの借り手の多くはCOVID-19のパンデミックの
    悪影響を受け、当グループは、特に以下の部門において借り手からの増大する信用損失リスクに晒されている：運輸（航空、
    海運、道路および鉄道を含む。）、港湾・観光・旅行（宿泊および飲食を含む。）、ヘルスケア、農業、教育、小売（物流活
    動の減少の影響によるeコマース（電子商取引）を含む。）、不動産（特にショッピングモールおよびホテル）、建設・請負業
    者の部門。     本書の   「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」に記載の2020年連結財務書類の注記１から注記13                                                 を
    参照のこと。
     当グループは、COVID-19のパンデミックを受け、個人および法人の顧客を支援するための様々な対応策および措置を講じて
    いるが、これらの対応策および措置がさらなる困難を防止または軽減し、当グループの製品およびサービスの提供を確保する
    のに十分なものであるという保証はできず、また、当グループのポジションが重大な悪影響を受けるリスクが存在している。
    これらの対応策や措置は、当グループの顧客をサポートする一方で、当グループのポジションにマイナスの影響を与え、当グ
    ループの純預貸利鞘にマイナスの影響を及ぼし、通常の状況で受けるものより大きなリスクを当グループは負うことになる可
    能性があり、その結果、当グループのポジションが重大な悪影響を受ける可能性がある。
     当グループの顧客サービス部門には、リテールおよび小規模企業顧客からの支援要請が多数寄せられている。危機が深刻化
    し、当グループが顧客への支援を可能にするために追加の資金提供やプロセスの変更に取り組む場合、これらの要求は増加す
    ると予想される。当グループの貸付ポートフォリオのうち、どの程度の割合が影響を受けるかは現段階では不明である。より
    長期的には、多数のリテール顧客や法人顧客が投資を清算した場合、危機の最中やその直後において資産価値が悪化し始める
    可能性があり、あるいはこれらの資産に対する需要が減退により悪化する可能性がある。いずれのシナリオにおいても、ロー
    ン資産価値比率は影響を受けることが予想される。
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     世界的な経済活動の大幅な縮小により金融市場において大幅な変動性（ボラティリティ）がすでに生じており、そのような
    ボラティリティの発生は今後も続く可能性がある。COVID-19に対応するソブリンの財政の悪化により、ボラティリティがさら
    に高まり、信用スプレッドの拡大につながる可能性がある。また、COVID-19は、施設の閉鎖やアクセス制限、伝染病管理およ
    び渡航制限により、当グループの業務を中断または遅延なく継続させる能力に影響を及ぼしており、今後も影響し続けること
    が予想されうる。当グループの従業員もしくは請負業者の関連した病気もしくは隔離または当グループの支店、店舗もしくは
    オフィスの業務停止があった場合には、当グループのポジションに影響する可能性がある。
     現在も続いているCOVID-19の影響は不確実性が高く、本書日現在、今後の流行の有無を含めてパンデミックのさらなる広が
    りや期間を予測することは困難である。上記のCOVID-19のパンデミックに関連したすべてまたはいずれかのマイナスの条件に
    より、当グループの製品およびサービスに対する需要のさらなる減退、貸付その他の債権のデフォルト、不良債権および減損
    の増加、ならびに／または当グループの事業コストの増加が引き起こされる可能性がある。これらが発生した場合、当グルー
    プのポジションに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
     COVID-19    のパンデミックに対応して規制当局が講じた措置は、当グループに影響を与えており、引き続き影響を与える可能
    性がある。例えば、いくつかの海外法域の規制当局は、銀行が配当の宣言または自社株買いを行うことを防止するためにその
    権限を行使している。
     ニュージーランドでは、RBNZが、金融システムの安定化を支援するために、2021年３月31日（または必要に応じてそれ以
    降）までニュージーランドで設立された登録銀行による普通株式の配当の分配を凍結している。このため、当グループの子会
    社であるANZニュージーランドは配当の支払いができなっており、今後もこの状況は継続することとなり、当グループのレベル
    １のCET１資本比率にマイナスの影響を与えており、今後も与え続けることが予想される。
     オーストラリアにおいては、2020年４月、APRAは、自己資本管理に関するガイダンスを定め、これにはADIが適切な配当水準
    の決定の延期を慎重に検討することへの期待が含まれていた。2020年７月、APRAはガイダンスを改訂し、この改定には、ADIが
    配当に関して慎重な姿勢を維持し、2020暦年内はADIが資本分配に関する決定を行う場合に収益の少なくとも半分を維持するこ
    とへの期待が含まれた。           2020  年12月、APRAはさらにガイダンスの改訂を行い、それに従い2021暦年からAPRAは銀行について収
    益留保の最低水準を設定することはなくなるが、                       ADI  は引き続き周到で注意深い資本管理計画を求められる。APRAは、収益、資
    本および経済情勢の見通しを考慮して持続可能な配当率を注意深く検討する責務は、取締役会が負うと述べている。COVID-19
    のパンデミックは、当グループのポジションに悪影響を及ぼし続ける範囲において、本「(2)主なリスクおよび不確実性」に記
    載されたその他のリスクの多くを強める影響を与える可能性がある。
    ２．地域的または世界的な信用市場および資本市場における混乱を含む政治および一般的な事業・経済情勢の変化は、当グ

    ループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     当グループの財務実績は、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務、取引または資金調達を行う主
    要諸国および地域（オーストラリア、ニュージーランド、アジア太平洋、英国、ヨーロッパおよび米国を含むが、これらに限
    られない。）（「関連法域」）における政治・経済情勢および事業活動の水準に主に影響される。
     当グループが業務および取引活動を行う市場における政治、経済および事業環境は、とりわけ国内外の経済事象、グローバ
    ル金融市場における進展、政治的な展望、見解および関連事象および自然災害による影響を受ける。
     COVID-19    のパンデミックは、オーストラリアおよびニュージーランドのみならず世界経済と世界市場に多大な影響を与えて
    おり、今後も続くと予想されている。渡航制限、国境管理、ソーシャルディスタンス、検疫プロトコルおよびその他の封じ込
    め措置が課され、これが世界各地の経済状況の継続的な減速の一因となっており、これが継続する可能性があり、商品の需要
    を抑制し、世界中の多くの産業のサプライ・チェーンを中断させ、消費者の信頼を損なって企業収益および成長見通しを抑制
    する可能性があり、これらすべてが世界の金融市場の継続的なボラティリティの要因となる可能性がある。リスク要因１．
    「COVID-19のパンデミックは、当グループのポジションに重大な悪影響を与えており、他の伝染性疾患の将来の発生やパンデ
    ミックが発生すれば、かかる影響を与える可能性がある。」を参照のこと。
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     世界的に深刻な景気後退が生じており、進行している。多くの国がウイルスの拡散の管理のために活動を制限したためGDPが
    大幅に減少しており、失業率が急激に上昇している。これらのGDPの減少は、ヨーロッパ、米国およびアジアの一部で発生して
    いるようなウイルスのさらなる流行によって悪化する可能性がある。各国政府は、パンデミックの最悪の影響の少なくとも一
    部を相殺することを目的として、従来型および非従来型の金融緩和および規制緩和に加えて大規模な財政刺激策で対応してお
    り、今後もその対応を続けていく。それにもかかわらず、このような刺激策がウイルスの拡散を食い止めることを目的とした
    広範な規制に起因する経済活動の低下を防ぐことはできていない。
     このショックが信用損失および資産価値に与える影響は非常に不確実な状態が続いている。導入されている政策の多くは、
    パンデミックが収束したときに活動を再開できるように、経済の一部を様々な時期に「冬眠」させるよう企図されている。し
    かしながら、この冬眠の期間の長さと、危機が去った後の最適な経済の体制や将来における投資に対する信頼感への包括的な
    影響についてはかなりの不確実性が存在している。COVID-19による経済の混乱の影響およびそれに対する政府の対応は依然と
    して不明であり、当グループは、世界的に、特にオーストラリアおよびニュージーランドにおいて、長期にわたる景気後退に
    より重大な悪影響を受ける可能性がある。
     また、2019年後半および2020年初頭のオーストラリアの森林火災は、農業部門への供給者である当グループの顧客ならびに
    火災の影響を受けた地域やコミュニティ内に居住する、および事業を運営している顧客のごく一部にも影響を与えた。2020年
    後半から2021年初頭の森林火災シーズンにさらなる森林火災が発生した場合、当グループの顧客への影響はさらに深刻化する
    可能性がある。
     オーストラリアの森林火災およびCOVID-19が起こる前においてさえ、2007年の世界金融危機の影響およびその余波は地域お
    よび世界の経済活動、信頼および資本市場に引き続き影響を与えていた。健全性監督機関はかかる事象の再発のリスクを緩和
    する目的で規制の強化を実施したが、かかる規制が有効であるとの確証はない。世界金融危機はまた、当グループまたはその
    顧客もしくはカウンターパーティーが業務を行う主要な国々および地域を含む先進国経済の消費者および企業の行動に長く続
    く影響を与えていると当グループは考えている。近年では、所得の伸びの鈍化に際して消費者の貯蓄率は低下しており、他方
    企業は投資に消極的でインフレ率は低いままである。また、地政学的リスクが増大する可能性も消費者行動および企業行動の
    脆弱性の要因となる。大半の国において金融当局はゼロ金利に近い金利またはマイナス金利の導入で世界金融危機に対応し、
    主たる中央銀行は成長を支援し、インフレ率を引き上げるために慣例にとらわれない手段を取った。
     このような政策の経緯は、COVID-19への政策対応の重要な先例となっている。さらに、消費者および企業の行動の変化、負
    債水準の上昇、金融政策面のバッファーの縮小も、森林火災などの自然災害や新しい病気の感染から生じることのある混乱に
    対して、経済をより脆弱にしている。
     世界経済に影響を与えている世界の政治情勢により、政治および経済の不確実性ならびに国際金融市場におけるボラティリ
    ティが長期にわたり増大し、継続していく可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。世
    界の政治情勢に影響を及ぼしている事象の最近の例には、その条件が依然として協議に付されている2016年における欧州連合
    （「EU」）からの離脱（一般的に「ブレクジット」と呼ばれる。）についての英国の国民投票や、とりわけ、オーストラリア
    およびニュージーランドの重要な貿易相手国によるものを含め主要国による関税および課徴金の賦課または賦課されるおそれ
    に関する国際貿易情勢の進展がある。また、米国の国内政治も二極化が近年進んでおり、これがさらなる不安定化の原因とな
    る可能性がある。このような国際政治情勢は、経済の不確実性および国際金融市場におけるボラティリティの要因となり、当
    グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務を行う市場における消費者および企業の活動に悪影響を与えて
    おり、それが継続していく可能性があり、あるいは当グループが遵守すべき新たな規制上の枠組みの導入につながる、およ
    び／または規制上の枠組みの相違を引き起こす可能性がある。
     米国と中国など一部の貿易相手国との間の貿易関係およびより広範な地政的局面における関係は依然として不安定である。
    オーストラリアおよびニュージーランドの主要貿易相手国および同盟国による更なる保護主義政策の実施は、オーストラリア
    およびニュージーランドの輸出の需要に悪影響を与え、世界的な成長の低下につながる可能性がある。
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     ブレクジットを見越して、当グループは欧州における事業運営構造の変更を実施したが、英国の今後のEUとの貿易関係の条
    件が未だ不明で比較対象になる前例がないものであることから、ブレクジットによる金融、貿易および法律への影響は依然と
    して定かでなく、その影響は予想以上に厳しいものになる可能性がある。この結果、当グループが行っている欧州における事
    業運営構造の変更が、ブレクジットの金融、貿易および法律への影響に対処するに十分である保証はなく、当グループはブレ
    クジットの最終条件を受けてさらなる変更が必要となるリスクに晒されている。
     政治および経済の不確実性はこれまで市場の流動性および活動水準の低下、市場の不安定化、利用可能な信用の収縮、金利
    の低下もしくはマイナス金利、経済成長の減速ならびに企業景況感の低下などを招いており、そのそれぞれが当グループのポ
    ジションに悪影響を及ぼす可能性がある。また、かかる状況は、当グループが国際資本市場において中期または長期の資金調
    達を行う能力に悪影響を与える可能性がある。
     紛争の可能性や実際の紛争を含む世界中で発生している地政学的な不安定化（例えばウクライナ、朝鮮民主主義人民共和国
    （北朝鮮）、香港、シリア、エジプト、アフガニスタン、イラク、イラン、ニカラグア、ベラルーシなどで進行している騒動
    および衝突など。）ならびに現在のテロ活動の高い脅威もまた、世界の金融市場、全般的な事業および経済環境、ならびにそ
    れらの結果として、影響を受けている国または地域において当グループが営業または取引を継続する能力に悪影響を与える可
    能性があり、これはさらに当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務を行うの市場において厳しい経済状況が生じたり、または
    持続した場合、住宅、商業用または地方不動産市場の資産価値が下落し、失業が増加し、企業および個人所得が悪影響を受け
    る可能性がある。世界市場（株式、不動産、外国為替およびその他資産市場を含む。）の悪化は、当グループの顧客ならびに
    当グループが貸付およびその他の信用供与のエクスポージャーに対して保有する担保に影響を与え、これは貸付およびその他
    の信用供与のエクスポージャーを回収する当グループの能力に影響を与える可能性がある。
     当グループが需要の落込みまたは予想を下回る収益に対応してコスト構造、商品、価格設定または営業活動を適合させられ
    ない場合、当グループの財務実績はまた悪影響を受ける。同様に、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティー
    が業務を行う国または地域における経済、全般的な事業環境または経営環境の悪化のために、予想を上回るコスト（与信費用
    および資金調達費用を含む。）を負担する可能性がある。
     上記の政治、事業または経済の状況の悪化のすべてまたはいずれかが、当グループの商品およびサービスに対する需要の減
    少、ならびに／または貸付およびその他債権のデフォルトや不良債権の増加の原因となる可能性があり、これが当グループの
    ポジションに悪影響を与える可能性がある。
    ３．当グループが業務を行う市場における競争は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     当グループが業務を行う市場は非常に競争が激しく、一層競争が激化する可能性がある。
     競争に影響を与え、当グループのポジションにマイナスの影響を及ぼす要因の例として下記が挙げられる。
     ・　オーストラリアおよびニュージーランド外における事業体を含め、当グループと競合する事業体は、当グループとは異
        なるレベルの規制および規制活動の対象となる可能性がある。このことは、規制レベルが異なることがそれらの事業体
        のコストベースを低下させ、および／または当グループが他の方法で雇用を模索することになる従業員を惹き付ける能
        力を与えるなど、より競争力のある商品およびサービスの提供をかかる事業体に可能にさせることがあり得る。
     ・　  デジタル技術およびビジネスモデルが顧客の行動および競争環境を変化させており、新興の競合会社は、新技術の利用
        を増やし、金融サービス部門における既存のビジネスモデルの分断を目指している。
     ・　伝   統的な金融サービス部門以外の既存会社が、銀行業免許の取得および／または既存の提供会社との提携などを含め、
        従来銀行が提供する商品およびサービスを提供することにより当グループと直接競争することを模索することもあり得
        る。
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     ・　消費者および企業が、当グループがそれに関する金融サービスを提供しないことを選択する可能性がある（仮想通貨な
        どの）新しい形態の通貨を利用した取引またはこれらの通貨への投資を行う選択をすることもあり得る。
     ・　オープン・バンキング（以下に記載する。）により競争が増す可能性がある。（リスク要因16．「規制の変更または法
        律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」を参照のこ
        と。）
     市況における競争の増加による当グループに対する影響または当グループの事業プラットフォームを競争上不利にする技術
    の変動は、特に当グループの主要市場および商品においては、当グループの市場シェア、顧客および利鞘の大幅な減少につな
    がる可能性があり、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     預金獲得のための競争の高まりにより当グループの資金調達コストが増加しうる。当グループが預金獲得に首尾よく競争で
    きない場合、当グループは他の、より安定していないまたはよりコストが高い形式の資金調達により大きく頼るか、貸付を削
    減せざるを得ないかもしれない。これは当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     COVID-19    のパンデミックおよび将来における経済の混乱は、資金調達コストおよび引当金の増加、構造的な低金利、流動性
    の不足、事業継続計画の実施、事業戦略の変更ならびに一時的な規制上のセーフハーバーにより、中期的に金融サービス部門
    の競争に大きな影響を与える可能性がある。低成長環境下においては、競争の増大およびマージンの圧迫が起こる可能性が高
    い。
     さらに、オーストラリア政府とその機関は、銀行およびノンバンクの双方に融資および資金調達のコストの低下を求めてき
    た。これらの措置は、当グループと競合する事業者にとっては支援となる可能性がある。
     機能的で競争力のある銀行部門の重要性と、COVID-19のパンデミックにより生じた経済の混乱に対応して成長促進政策を推
    進するオーストラリア政府の現行の意向を踏まえると、長期的には金融サービスにおける競争水準が引き続きオーストラリア
    政府の重点分野であることが見込まれる。この分野における政策改革は当グループの主要市場における競争圧力の高まりにつ
    ながり、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    ４．オーストラリア、          ニュージーランド        または当グループが事業を行うその他市場の不動産市場の弱体化は当グループのポジ

    ションに悪影響を与える可能性がある。
     住居用および商業用不動産への融資は、不動産開発および投資不動産向け融資とともに、当グループの重要な事業である。
    当グループの貸付ポートフォリオの主要なサブ・セグメントには以下が含まれる。
     ・　住宅ローン（自己所有および投資）
     ・　商業用不動産ローン
     2009  年以降、世界の主要な中央銀行は、前例のない金融政策による刺激策に乗り出した。その結果生じた利回りを求める資
    金はその影響により、依然として当グループの中核的な不動産管轄区域（オーストラリア、ニュージーランド、シンガポール
    および香港）の不動産市場を支える重要な牽引役となっている。しかしながら、                                     2018  年になるまで完成した賃貸用不動産の価
    値および居住用住宅の価格（特にオーストラリア・メトロ東沿岸都市圏およびニュージーランド市場）は安定的に上昇した
    が、2018年におけるオーストラリアの住宅価格の下落は世界金融危機以来最大であった。2019年後半から2020年初頭にかけ
    て、オーストラリア全体で不動産価格は上昇に転じていたが、この傾向はCOVID-19によって中断された（リスク要因１．
    「COVID-19のパンデミックは、当グループのポジションに重大な悪影響を与えており、他の伝染性疾患の将来の発生やパンデ
    ミックが発生すれば、かかる影響を与える可能性がある。」を参照のこと。）。COVID-19のパンデミックの蔓延による社会的
    および経済的な影響ならびにそれを抑制するために実施されている関連対策は、とりわけオーストラリアおよびニュージーラ
    ンドにおける失業率の上昇により居住用財産価格の大幅な下落をもたらす可能性があり、中期的には他の様々な潜在的要因と
    ともに住宅価格の下落を引き起こす可能性がある。
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     オーストラリア、ニュージーランドおよび当グループが事業を行うその他の市場における不動産市場の継続的な低迷は、経
    済的影響を遅らせてきた政府の景気刺激策が打ち切られる可能性と合わせて、COVID-19のパンデミックのマイナスの影響によ
    り潜在的に悪化し、様々な形で当グループに影響を与える可能性がある。これらには以下のものが含まれる。
     ・　商業用資産は、テナントの信用力の低下や、サービス性に影響し、借換えリスクを高める低金利でのリース更新、賃料
        引き下げ、インセンティブの強化およびテナントの債務不履行のため不動産のキャッシュフローの変動が激しくなるこ
        とによる影響を受ける可能性がある。
     ・　資産価格の下落は、顧客、カウンターパーティーおよび当グループがローンに対して保有する担保（住宅用不動産およ
        び商業用不動産を含む。）の価値に影響を与える可能性があり、これは顧客またはカウンターパーティーが債務不履行
        となった場合、未払金額を回収する当グループの能力に影響する可能性がある。また、評価の低下は借換えリスクの増
        加の要因となる。低金利環境にもかかわらず、評価は、賃料収入の減少と利回りの軟化（リスク調整後のリターンと暗
        黙の賃料成長）の複合的な影響を受けることになる。
     ・　既存のローンが借換えられたり、既存のシニア融資のリスク選好パラメータの範囲内であるが低い評価額に対して新規
        のローンの融資が行われるために新たに発生する資本格差によって流動性の懸念が生じ、オーナーまたはデベロッパー
        からの追加出資や代替の資金源が必要となる。これにより、借り手には追加のキャッシュフロー・リスクが発生し、ノ
        ンバンクの金融業者の銀行離れが起きる可能性がある。
     ・　買主の価値低下に関する懸念による当グループの住宅貸付商品に対する需要の減少。これにより、潜在的な住宅所有者
        および投資家にとって当グループの貸付商品の魅力が減少する可能性がある。
     ・　住宅用家屋の価格の著しい下落はまた、これらの住居の購入を事前に約定した顧客がその契約を履行できないもしくは
        履行を望まず、当グループがこれらの住居を損をして転売せざる得ない場合、当グループの住宅開発ポートフォリオに
        損失をもたらす可能性がある。
     当グループの商業用不動産ローンのポートフォリオは、特に資産価格の下落、賃借権リスク                                           （テナントミックスによる基礎
    的な収益の創出       および   空室率からなる。）、          受渡しリスクおよび決済リスクの影響を受けやすく、これが貸倒損失の増加、借
    換えリスクおよび担保価値の悪化を招く可能性がある。商業用不動産の評価額の著しい減少または関連法域もしくは特定の部
    門の商業用不動産市場の著しい低迷の結果、新規貸付の機会が減るまたは回収率が低下する可能性がある。                                                  また、COVID-19の
    影響により、まだ当グループの中核的な不動産管轄区域（オーストラリアおよびニュージーランドからなる。）の不動産市場
    の大きな落ち込みは明らかになってはいないものの、時間の経過とともにこのような落ち込みが発生することが予想される。
    これまでのところ、商業用不動産は、流動性支援が提供されているため、苦境下での販売を余儀なくされることはなかった。
    しかしながら、流動性支援の継続は保証されておらず、苦境下での不動産の販売が行われることになれば、評価額が著しく悪
    化する可能性がある。
     市場は依然としてCOVID-19による現下の不確実性および混乱の影響に対処しており、一方でこれまでの間に、不況からの早
    い回復、高水準な流動性および現在の低金利環境下での需要増加の兆候により裏付けられる相対的な立ち直りを遂げている。
    現時点では、今後の潜在的な市場の落ち込みの時期や規模はまだ不明であるが、パンデミックが長引くほど影響は大きくなる
    と予想されている。上記の住宅用不動産、地方不動産および商業用不動産ポートフォリオへの影響は、当グループの商品およ
    びサービスに対する需要の減少ならびに／または信用損失の増加によるコストの増加を招き                                           、これが当グループのポジション
    に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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    ５．ソブリン・リスクに関する事象が世界の金融市場の不安定化を招き、当グループのポジションに悪影響を与える可能性が
    ある。
     ソブリン・リスクは政府が債務につき不履行となる、満期を迎えたときに債務の借換えができない、または自国の経済の一
    部を国有化するリスクである。
     ソブリン・リスクは、米国、英国、中国、ヨーロッパ、オーストラリアおよびニュージーランドを含む多くの経済国におい
    て存在している。１つの国家が債務不履行となる場合、他の市場および国へ連鎖的な影響を与える可能性があり、その結果
    は、予測は困難であるが、世界金融危機およびその後のソブリン債務危機の期間中に経験した状況に類似もしくはそれより悪
    い可能性がある。現在世界的に広がっているCOVID-19危機に関しては重大な不確実性が存在している。これらのCOVID-19関連
    の不確実性は、既存のソブリン・リスクと相まって、世界の金融市場を著しく不安定化させており、今後も継続する可能性が
    あり、その結果、当グループのポジションに悪影響を及ぶ可能性がある。COVID-19のパンデミックに関するリスクの詳細につ
    いては、リスク要因１．「COVID-19のパンデミックは、当グループのポジションに重大な悪影響を与えており、他の伝染性疾
    患の将来の発生やパンデミックが発生すれば、かかる影響を与える可能性がある。」を参照のこと。
    ６．市場リスクに関する事象は、               当グループ     のポジションに悪影響を与える可能性がある。

     市場リスクは、       金利  、為替レート、信用スプレッドのマイナスの変化、または債券、商品もしくは株式価格の変動から生じ
    る損失のリスクである。金融リスク管理の目的で、当グループはトレーディングおよび非トレーディングの市場リスクを区別
    する。トレーディング市場リスクは主に当グループの金利、為替レート、商品および有価証券のトレーディング・オペレー
    ションから生ずる。非トレーディング市場リスクは専ら銀行業資産の金利リスクである。その他の非トレーディング市場リス
    クには、海外営業での資本投資から生ずる取引および構造的為替リスクおよび非トレーディング株式リスクが含まれる。かか
    る市場リスクに関する事由の発生により生じる損失は、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     COVID-19    の結果、2020年３月には、市場のボラティリティが大幅に上昇したため、ほとんどの資産クラスにおいて市場の流
    動性が多大な影響を受けた。過去６か月間において市況は安定したが、とりわけヨーロッパの多くの国々およびアジアの一部
    ならびに米国においてさらなる大発生が起きているため、COVID-19が金融市場へ将来において与える影響は依然として不確実
    である（リスク要因１．「COVID-19のパンデミックは、当グループのポジションに重大な悪影響を与えており、他の伝染性疾
    患の将来の発生やパンデミックが発生すれば、かかる影響を与える可能性がある。」を参照のこと。）。
    ７．為替レートの変動が、            当グループ     のポジションに悪影響を与える可能性がある。

     当グループは、いくつかの異なる通貨で事業を行っているため、当グループの事業は、為替レートの変化により影響を受け
    る可能性がある。さらに、当グループの年次報告書および中間報告書は豪ドルで作成・提示されるため、当グループが収益を
    あげる他の通貨（特にニュージーランドドルおよび米ドル）に対する豪ドルの高騰は、当グループの報告された収益に悪影響
    を及ぼす可能性がある。
     当グループは通貨の変動の影響を一部軽減するためにヘッジを設定しているが、当グループのヘッジが十分なものまたは効
    果的となる     保証  はなく、さらなる価値上昇は当グループの利益に好ましくない影響を与える可能性がある。
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    ８．ベンチマーク・レートの規制、改正および代替は、                          当グループ     の証券発行ならびにその資本市場活動および投資活動に悪
    影響を与える可能性がある。
     ロンドン銀行間取引金利（LIBOR）などの広範かつ長期に利用されているものを含めて「ベンチマーク」とみなされる金利、
    株式、外国為替相場およびその他の種類の指標は、国際的な規制当局による継続的な監視ならびに改正に向けた取組みおよび
    提案の対象となっている。かかる改正の一部はすでに発効しており、その他のものはまだ実施されていない。これらの改正に
    より、ベンチマークが以前とは異なる働きをする、または完全に消滅する、または完全に予測することができないその他の影
    響をもたらす可能性がある。
     また、提案もしくは実施されているベンチマークの改正のいずれも、またはベンチマークに対する規制当局による監視の全
    般的な強化は、ベンチマークの運営またはその他の方法による設定への参加およびベンチマークに関する規制もしくは要件の
    遵守におけるコストやリスクを増大させる可能性がある。これらの要因は、市場参加者が一定のベンチマークの運営または関
    与を継続する意思を損なわせる影響力を持ち、一定のベンチマークの規則や手法の変更をもたらし、または一定のベンチマー
    クを消滅させる可能性がある。これらの状況のいずれも、およびベンチマーク運営を規制、改正もしくは変更する将来の取組
    みは、当グループが発行、調達もしくは保有するものを含め、収益率がかかるベンチマークに連動するローン、モーゲージ、
    証券、デリバティブその他の金融商品の収益率、価値および市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
     様々な規制当局、業界団体およびその他市場参加者により、一定のベンチマークに代わる代替レートの利用の開発、導入お
    よび促進への取組みが世界的に行われている。これらの新たなレートが市場参加者に受け入れられるもしくは広く使用され
    る、またはこれらの新たなレートのいずれもの特性が代替が模索されているベンチマークと類似するもしくは経済的に同等の
    価値を生み出す保証はない。特定のベンチマークが廃止され、その代わりとなる代替レートの導入がうまくいかなかった場
    合、広範な金融市場の混乱につながり、証券、デリバティブその他の金融商品の価格の変動を生じさせ、資本市場活動を抑制
    する可能性があり、これらのすべてが当グループのポジションに悪影響を及ぼすことがあり得る。さらに、特定のベンチマー
    クの代替レートへの移行は、かかるベンチマークに連動する金融商品と関連するデリバティブとの間のヘッジ会計関係に影響
    する可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼすこと可能性がある。
     2017  年７月、LIBORを規制する金融行動監視機構（「FCA」）は、2021年の後は銀行にLIBORの算出のためにレートの呈示を促
    さない、または強制しないと発表した。2021年までまたは2021年以降におけるLIBORの算出および公表の有無について、または
    何を基準として算出および公表されるかに関しては定かでない。続く2018年７月の発表で、FCAは、市場参加者に対して、2021
    年末前までのLIBORからの移行の必要性を強調した。これらの発表は、現行ベースでのLIBORの存続は2021年より後には保証で
    きず、また保証されないことを示唆している。今後、パネル行がLIBORの管理者にLIBORのためのレート呈示を継続するかどう
    か、およびどの程度の範囲で呈示するかを予測することはできない。その結果、LIBORのパフォーマンスが過去とは異なったも
    のになる可能性があり、予測できない他の結果が生じる可能性がある。
     巨額のローン、モーゲージ、証券、デリバティブその他の金融商品がLIBORによるベンチマークに連動しており、市場参加者
    や規制当局がLIBORに代えたベンチマーク・レートの導入およびLIBORの廃止に向けた有効な移行措置をうまく行えない場合
    は、金融市場の混乱、資本市場活動の抑制、訴訟申し立ての発生を引き起こす可能性があり、これらすべてが当グループのポ
    ジションおよび当グループが発行、調達または保有するLIBORに連動する証券その他の商品の価値にマイナスの影響を与える可
    能性がある。
     当グループが当事者となっており、その代替のための確固たる規定なしに廃止されるベンチマーク・レートを参照している
    多数のローン、証券、デリバティブその他の金融商品は、代替のレートに参照先を移行する必要があり、および／または新興
    の市場基準に沿った確固たる契約上のフォールバック条項を取り入れる必要がある。2021年末前までにこのような大量の契約
    を移行させるプロセスには、当グループのオペレーショナル・リスクが伴う。
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    ９．買収および／または売却は、               当グループ     のポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループは定期的に、当グループの戦略的ポジションおよび財務実績を強化する機会か否かを判断しながら、買収および
    売却を含め、様々な企業の機会を検討している。
     買収（または売却）した事業の統合（または分離）は複雑で費用がかかり、時には関連する会計およびデータ処理システム
    ならびに経営管理の統合（または分離）とともに、関連する従業員、顧客、規制当局、カウンターパーティー、サプライヤー
    およびその他の事業の相手方との関係を管理することを含む。
     統合（または分離）への取り組みの中で、基準、統制、手続および方針の不一致を生じさせる可能性があり、経営陣の注意
    をそらし、資源が流出する可能性がある。また、カウンターパーティーが当グループに対して完了済みまたは未完了の取引に
    関して請求を行うリスクが存在し、それが当グループのポジションに悪影響を与えるおそれがある。さらに、いずれの買収
    （または売却）も、コストもしくはコスト節減、統合のための時間および全体的な業績に関して期待されたプラスの結果をも
    たらす保証はない。これらの要因のすべてまたは一部が、当グループが事業を成功裡に行う能力に悪影響を及ぼす可能性があ
    り、また当グループの業務または業績に影響を与える可能性がある。さらに、新しく買収（または維持）した事業の従業員、
    顧客、カウンターパーティー、サプライヤーおよび事業の他の相手方がかかる買収後（または売却後）も留まるという保証は
    ない。さらに、カウンターパーティーが完了条件を満たすことができないため、または関連規制当局もしくはその他の承認の
    取得などのその他の完了条件が成就しないためなど、当事者間で当初合意された形かまたは全く違う形であるかにかかわら
    ず、合意された取引が完了しないリスクが存在する。統合または分離リスクのいずれかが発生した場合、当グループのポジ
    ションに悪影響が及ぶ可能性がある。
    当グループの財政状態に関するリスク

    10 ．信用リスクは、        当グループ     のポジションに悪影響を与える可能性がある。

     金融機関とし      て、当グループは、カウンターパーティーがその契約債務を履行することができない、あるいは履行を拒否す
    る結果として起こり得る信用関連の損失を被る場合を含め、取引相手への信用供与に関するリスクに晒されている。信用損失
    によって、金融サービス機関が重大な損失を被るか、場合によっては破綻するようなケースが生じる可能性があり、これまで
    も生じている。
     信用関連損失のリスクは、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務を行っている経済圏における金
    融情勢状況の悪化、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務を行っている市場における長引く高水準
    の失業率、他通貨に対する豪ドルおよびニュージーランドドルの下落によるオーストラリアおよびニュージーランド向けの輸
    入品の高騰、当グループの顧客またはカウンターパーティーの財務状態の悪化、当グループが担保として保有する資産価値の
    低下、当グループが有するカウンターパーティーの証券および債務の時価の悪化を含む様々な要因によっても増加する可能性
    がある。
     全般的、または特定の産業部門あるいは地理的地域であれ、不利な事業あるいは経済情勢、ならびに自然災害またはパンデ
    ミックのような事象の発生によって、顧客またはカウンターパーティーは合意条件に従った債務を履行できない可能性があ
    る。
     以下の部門のエクスポージャーに晒されている当グループの顧                             客およびカウンターパーティーの一部は、ますます脆弱化し
    ている。
     ・　COVID-19のパンデミックおよび悪天候（例えば森林火災および干ばつなど）の影響を受ける産業、特に以下の産業：                                                        運
        輸（航空、海運、道路および鉄道を含む。）、港湾・観光・旅行（宿泊および飲食を含む。）、ヘルスケア、農業、教
        育、小売（物流活動の減少の影響によるeコマース（電子商取引）を含む。）、不動産（特にショッピングモールおよび
        ホテル）、建設・請負業者。
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     ・　制裁、地政学的な緊張または貿易紛争のリスクがある産業（例えばテクノロジー、農業および通信）、および／または
        世界的な成長の落ち込み、世界的なサプライ・チェーンの混乱および気候変動に対する対処のリスクがある産業（例え
        ばコモディティおよびエネルギー価格）。
     ・　特に中国経済の景気後退の長期化に晒されており、天然資源価格の下落により大きくマイナスの影響を受ける可能性が
        あるオーストラリアの天然資源部門。
     ・　当グループが事業を行っている市場において裁量的支出に依存している産業は、支出水準の低下、失業率の上昇、なら
        びに住宅市場の落ち込み、低い賃金上昇率および家計債務の増加の組み合わせまたは消費者の信頼の潜在的な喪失に晒
        されており、これには観光、専門小売業、旅行、レジャーおよび自動車部門が含まれる。
     ・　豪ドルおよびニュージーランドドルならびに米ドルの最近の変動に晒されている産業。
     COVID-19    のパンデミックの影響を受けた顧客に対して、一定の住宅ローンやローンの返済を一時停止または繰り延べするオ
    プションを提供するという当グループの決定は、信用リスクに関連する損失の増加につながる可能性がある。当該期間の終了
    時に顧客がローンの返済義務を果たせるようになる保証はなく、信用リスク関連の損失が増加する可能性があり、これが当グ
    ループのポジションに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。貸倒引当金繰入の詳細については、                                             「第６　経理の状況－１　財
    務書類－(1)連結財務書類」中の2020年度の                    連結財務書類の注記１および注記13を参照のこと。
     当グループはまた、特定の状況において第三者に対する権利が強制履行できない場合があるリスクに晒されており、これが
    信用損失につながる可能性がある。当グループの信用供与のエクスポージャーに重大な信用損失が生じる場合、当グループの
    ポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     また、当グ     ループが締結した一定のデリバティブ、クリアリングおよび決済契約により、ならびにその他の銀行、金融機
    関、会社、政府および政府機関の財務状態が世界金融市場の経済状況の影響を受ける場合、かかる機関が発行した債券の
    ディーリングおよび保有により、信用リスクが発生する可能性がある。
     さらに、顧客および／またはカウンターパーティーと与信取引を行うかあるいは他の取引を行うかを判断するにあたり、当
    グループは、財務諸表およびその他の財務情報を含む、顧客および／またはカウンターパーティーあるいはその代理により提
    供された情報に依拠する。また、当グループはそれらの情報の正確性および完全性に関しては顧客および独立顧問による表明
    に依拠する可能性がある。当グループの財務実績は、不正確あるいは著しく誤解を招く恐れのある情報に依拠する場合、マイ
    ナスの影響を受ける可能性がある。
     当グループは貸倒引当金を保有しており、これらの引当金は、当グループの貸付ポートフォリオ内の減損の現在の情報およ
    び主観的で複雑な判断に基づき決定される。しかし、評価が行われる情報が不正確であると証明された場合、または当グルー
    プが情報を正確に分析できない場合、貸倒れの引当金は不十分である可能性があり、当グループのポジションに                                                    悪影響を与え
    かねない。
    11 ．当グループの資本基盤の管理における課題が要因となり、自己資本比率におけるボラティリティが高まる可能性があり、

    当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     当グル   ープの資本基盤は、当グループの事業を管理し資金を調達するにあたり不可欠である。当グループの健全性規制機関
    は、APRA、RBNZならびに米国、英国およびアジア太平洋地域の様々な規制機関を含むがそれらに限定されない。当グループ
    は、主たる規制機関であるAPRAおよびRBNZ（ANZニュージーランド・グループの場合）により、適切な規制上の自己資本を維持
    することを義務付けられている。
     現在の規制上の要件のもとでは、リスク加重資産および予想貸付損失はカウンターパーティーのリスク度合いの悪化に従い
    増加する。これらの規制上の自己資本の要件は、ストレス時の利益減少による自己資本の減少の影響を強める傾向にある。そ
    の結果、自己資本比率におけるボラティリティがより高まる可能性があり、当グループが追加資本の調達を求められる可能性
    がある。必要とされる追加資本が利用可能であるか、または合理的な条件で調達可能であるかについては確実ではない。
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     当グループの自己資本比率は、(ⅰ)                 収益低下（非連結となった子会社（例えば、保険                       事業  子会社）ならびに関連会社への投
    資からの配当減少を含む。）、(ⅱ)                 資産の伸び増加、(ⅲ)           リスク加重資産または為替換算調整勘定に影響を与える、当グ
    ループが業務を行う他通貨（特にニュージーランドドルおよび米ドル）に対する豪ドル価値の変化、(ⅳ)                                                 事業戦略の変化（買
    収、売却および投資または資本集約的事業の増加を含む。）ならびに(ⅴ)                                  規制要件の変更などの数々の要因に影響を受ける可
    能性がある。
     APRA  およびRBNZはバーゼル３に対応するための健全性基準を実施している。一定の他の監督当局は、銀行、資産運用会社お
    よび保険会社の流動性および自己資本比率をとりわけ強化することを目指す規制（バーゼル３を含む。）を実施しているか、
    もしくは実施の過程にあるが、これらの規制が意図された効果をすでにもたらしている、または将来もたらすという確証はな
    い。これらの規制は、規制変更（他の金融制度審議会（FSI）の勧告に対するAPRAの対応、APRAの「問題なく強固」な自己資本
    要件からのさらなる変更、BCBSの要件、RBNZの自己資本要件の見直しおよび（とりわけ、その他Tier１資本（AT1）商品の保有
    者に対する裁量的支払いを除く分配をANZニュージーランドに認めないことを目的とする）COVID-19のパンデミックを受けた
    ANZニュージーランドの登録条件のRBNZによる修正から生ずるものを含む。）から生ずるリスクとともに、リスク要因16．「規
    制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可                                                   能性がある。」
    の項目に記載される。当グループが規制上の自己資本を維持することができなかった場合、当グループのポジションに重大な
    悪影響が及ぶ可能性がある。
    12 ．当グループの信用格付は            変更  される可能性があり、資本およびホールセール資金を調達する当グループの能力に悪影響を

    与え、新規貸付を抑制する可能性があり、これにより当グループのポジションに悪影響を受ける可能性がある。
     当グルー    プの信用格付は、資本およびホールセール資金調達の利用およびコストの両方に顕著な影響を与える。また、格付
    は、顧客またはカウンターパーティーが当グループの商品およびサービスを評価する際に重要となることがある。信用格付お
    よび格付けのアウトルックは信用格付機関によっていつでも撤回、限定、修正または保留されることがある。格付機関が信用
    格付および格付のアウトルックを決定するために用いる方法も、法的もしくは規制上の変更、市場の動向またはその他の理由
    に対応し、修正される可能性がある。
     当グループ     の信用格付または格付のアウトルックは、オーストラリア連邦またはニュージーランドの信用格付もしくは格付
    アウトルックの変更、本書に記載された１つ以上のその他のリスク、格付手法の変更またはその他の事象により、マイナスの
    影響を受ける可能性がある。このため、全般的な経済状況または当グループの財政状態の変化を反映しない当グループの信用
    格付または格付アウトルックの格下げが行われる可能性がある。さらに、当グループ（および世界のその他銀行）が発行する
    個別の証券（一定のTier            1資本およびTier        2資本証券ならびにカバード・ボンドを含むがそれらに限られない。）の格付は、
    かかる商品に対する規制要件および格付機関が利用する格付方法論の変化によってその時々に影響を受ける可能性がある。
     COVID-19    のパンデミックを踏まえ、フィッチ・レーティングス（「フィッチ」）およびS&Pグローバル・レーティング
    （「S&P」）は当グループの格付および／またはアウトルックを以下の通り変更した。
     2020  年４月８日、ANZBGLは、フィッチが当グループを含むオーストラリアの主要銀行およびそれらのニュージーランドの銀
    行子会社の格付を変更し、当グループの長期発行体デフォルト格付（IDR）はAA-から1ノッチ下がってA+となったことを確認し
    た。当グループの長期IDRのアウトルックは「ネガティブ」に据え置かれた。また、当グループの短期IDRはF1+からF1に格下げ
    され、当グループの劣後債務もA-に格下げされた。
     2020  年４月９日、ANZBGLは、S&Pがオーストラリア連邦の長期発行体信用格付のアウトルックを「安定的」から「ネガティ
    ブ」に修正したことを確認した。また、国家の格付の見直しの結果、S&Pは、当グループを含むオーストラリアの主要銀行およ
    びニュージーランドの銀行子会社の信用格付のアウトルックを「安定的」から「ネガティブ」に修正した。S&Pは、当グループ
    の長期発行体信用格付を「AA-」および短期発行体信用格付を「A-1+」に据え置いた。また、S&Pは、当グループが発行してい
    る債務（一般債務および劣後債務ならびにハイブリッドTier1資本商品を含む。）の格付をすべて据え置いた。
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     当グループの将来の信用格付または格付のアウトルックの引き下げまたは引き下げの可能性により、資本およびホールセー
    ル債券市場の利用が制限され、および資金調達コストを増加させる可能性があり、これが新規貸付高を抑制し、カウンター
    パーティーが当グループと取引しようとする意思に影響を与え、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     信用格付は、関連格付機           関が当グループの募集する証券への投資を奨励するものではない。
    13 ．流動性および資金調達リスクに関する事象は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     流動性リスクおよび資金調達リスクは、                   当グループが預金者への支払や満期になったホールセール債券の支払を含め、期日
    どおりに支払債務を履行することができない、または当グループが資産の増加に対して資金調達能力が不十分であるというリ
    スクである。流動性リスクおよび資金調達リスクは、資金収入と資金支出の間のタイミングのミスマッチのため、すべての銀
    行業務に内在するものである。
     流動性の低下は、当グループの借入コストの増加を招き、新規貸付額の制限につながる場合があり、それにより当グループ
    のポジションが悪影響を受ける可能性がある。
     COVID-19    が世界的に広がり始めた2020年３月および４月に経験したようなものやその他COVID-19の結果によるものを含む市
    場情勢の悪化およびボラティリティ、ならびに／または当グループに対する投資家の信頼の低下によって、満期を迎える債務
    を借り換え、（タイムリーかつコスト効率の良い方法で）資金調達を利用する当グループの能力が重大な影響を受ける可能性
    があり、これが当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     当グループは、資金調達需要を満たすため、また当グループの事業を全般的に維持あるいは成長させるため、国内の市場お
    よびオフショア市場内で顧客預金およびホールセール資金調達を含む様々な調達源から資金を調達する。主要市場の情勢は、
    国際資本市場における流動性に悪影響を受ける場合がある。例えば、流動性ストレスの時期において、当グループに対する市
    場の信頼が損なわれた場合、またはオーストラリア内外の市場からの資金調達が利用できないもしくは抑制された場合に、当
    グループの資金調達源および流動性を利用する能力は、抑制される可能性があり、流動性リスクおよび資金調達リスクに晒さ
    れることになる。
     COVID-19    の経済的影響に対応して、オーストラリアおよびニュージーランドを含む主要な中央銀行は、量的緩和および当グ
    ループを含む関連法域の銀行に直接資金を提供するその他の特定の融資枠を含む代替的な金融政策手段の利用を実施または拡
    大している。これらの政策手段が予期せず撤回されたり、大幅に縮小された場合には、当グループは代替的な資金調達を見つ
    ける必要が生じる可能性がある。
     代替的資金調達手段の利用可能性、および利用可能な条件は、そのときの市場状況および（オーストラリアおよびニュー
    ジーランドのソブリン信用格付に強い影響を受ける）当グループのその時点の信用格付等の様々な要因に依存する。たとえ利
    用可能であっても、これら代替資金調達手段のコストはこれまでより高いもしくは不利な条件であるかもしれず、当グループ
    のポジションに悪影響を与える可能性がある。
    14 ．当グループの一部の資産および負債の評価の変動は、当グループの収益および／または資本に悪影響を及ぼし、結果とし

    て当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループは、       デリバティブ      商品を含む多様な金融商品、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資産および負債
    ならびに一定の資産および負債（「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」中の2020年度の                                                 連結財務書類      の注記
    17に記載されるもの）を公正価値で測定することを要する会計基準を採用しており、公正価値の変動は損益または資本に認識
    される。
     一般的に、これらの金融商品の公正価値を確立するために、当グループは取引相場価格に依拠し、または、金融商品のマー
    ケットが十分に活発でない場合は、公正価値は、市場参加者により決定される公正価値に影響を与えうる要因の影響を                                                       組み込
    んだ  現在価値の見積もりもしくはその他の評価手法を基礎にする。これらの商品の公正価値は、当グループの収益および／ま
    たは資本に重大な悪影響を与える可能性がある市場価格または評価の変数の変動により影響を受ける。
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     加えて、当グループは貸付関連でない資産の減損（損益に認識される。）の結果としてその価値の下落に晒される場合があ
    る。  当グループ     は、少なくとも年１回のれん残高の回収可能性および耐用年数が確定できないまたは使用可能になっていない
    無形資産についてテストする必要があり、減損の兆候がある土地建物および設備機器、関連会社に対する投資、資産計上した
    ソフトウェアならびにその他の無形資産を含むその他の貸付関連でない資産をテストする必要がある。
     のれん残高の回収可能性を査定するため、当グループは利益倍率計算法を使用する。当該計算の基礎となる仮定の変更は、
    収益の変動とともにこの査定に大きく影響するかもしれず、結果としてのれん残高の一部または全部の償却の可能性がある。
     その他の貸付関連でない資産について、資産が今後使用されない場合または当該資産により生み出されるキャッシュフロー
    が帳簿価格を      裏付けられない       場合、減損費用が計上される可能性がある。これは、上述の他の潜在的な変化と相俟って、当グ
    ループのポジションに影響を及ぼす可能性がある。
     また、上記の評価を行うにあたり、当グループは入手可能である関連ある内部および外部の情報を考慮する。これには、
    COVID-19の継続的な影響の評価ならびに当グループの                         資産  の帳簿価額に対する政府、規制当局および企業による関連の対応が
    含まれる。COVID-19の期間および影響については非常に不確定であり、将来において当グループの資産の回収可能性に影響を
    及ぼす可能性がある。
    15 ．会計方針の変更が当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     当グループが適用する会計方針は当グループが財務状態および営業成績を記録および報告する方法にとって基礎となる。経
    営陣は、かかる会計方針が、適用ある会計基準または解釈に適合するだけでなく、当グループの財務状態および営業成績を記
    録および報告するのに最も適切な方法を反映していることを確保するため、これらの会計方針および方法の多くの選択および
    適用につき、慎重に判断を下す必要がある。しかし、これらの会計方針が不正確に適用され、その結果、当グループの財務状
    態につき不実表示がされる可能性がある。さらに、新規のまたは改正された会計基準または解釈の適用により、当グループの
    ポジションが悪影響を受ける可能性がある。
     当グループの2020年事業年度に初めて発効する新たな会計基準の影響については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)
    連結財務書類」中の2020年度の連結財務書類の注記１に概要が記してある。
     時には、経営陣は、２つ以上の選択肢から会計方針を選択する必要があり、いずれの選択肢も関連する会計基準または解釈
    に適合しその状況下で合理的であるかもしれないが、選択肢に基づいて報告されたものとは著しく異なる結果を報告する結果
    になる可能性がある。
    法的および規制上のリスク

    16 ．規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ

    る。
     当グループの事業および業務は厳しく規制されている。当グループは、事業を行うまたは資金調達を行う関連法域において
    業界の自主規制を含めて、相当数かつ増加しつつある法律、規則および政策に従っており、これらのそれぞれの法域において
    複数の異なる当局の監督対象となっている。オーストラリアおよびニュージーランドにおける金融サービス・グループの行為
    に関する地域社会の関心への対応を含め、当グループのような金融サービス・グループの規制および監督の変更の規模ならび
    にかかる規制および監督に対して割り当てられる資金、また、かかるグループに対する法の執行は、近年大幅に増加してい
    る。この結果、関連法域にわたり、当グループを含む金融サービス・グループに対する規制および監督ならびに法の執行はま
    すます広範囲に及んで複雑化し、費用も高くなってきている。かかる規制、監督および執行は絶えず進展を続けている。
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     当グループのような金融サービス・グループに対する規制および監督ならびに執行に及ぼすCOVID-19の正確な影響は依然と
    して非常に不確実であり、本書日付現在において予測することは困難である。オーストラリアおよびニュージーランドでは規
    制改革の実施が実際に遅延したり、遅延についての提案がなされており、執行の優先順位を含めた優先順位の再設定が行われ
    ている。世界各国の政府は、旅行、イベント、会議、その他多くの通常の活動に対して広範囲にわたる制限を課し、停止さ
    せ、または助言を与えており、主権国家と金融市場を安定化させるために大規模かつ多額の費用のかかる介入を行っている。
    各国政府は、パンデミックを封じ込めるための更なる措置をすでに実施および導入しており、継続させる可能性がある。
     また、進行中のCOVID-19のパンデミックは、様々な点で当グループの規制当局との交渉を複雑にする可能性がある。特に
    COVID-19の発生に起因する当グループの事業、業務、第三者の請負業者およびサプライヤーにおける混乱は、当グループが規
    制上の義務もしくはプロセスを満たすことができず、ならびに／または未解決の問題に対処することができないリスクを増大
    させる可能性があり、これが潜在的に、規制当局が当グループに対して不利な行動をとる可能性を高めている。銀行業界全体
    におけるローン返済猶予について、引き続き規制当局へ対応を行っており、また顧客に対して返済を再開できるよう支援を
    行っているにもかかわらず、当グループが規制上の義務を満たせない場合には規制措置を受ける可能性がある。
    オーストラリア:

    健全性規制に関する進展
     健全性規則における進展は引き続き当グループに重大な影響を及ぼしている。                                    現在APRAおよびRBNZとの協議に付されている
    複数の項目を考えれば、当グループへの潜在的な影響は依然として不確実な状態である。APRAまたはRBNZによる健全性基準の
    さらなる変更が、当グループに対して維持することが要求される規制上の自己資本の水準の引き上げにつながり、当グループ
    の柔軟性を制限し、多額の費用の負担が必要となり、および／または１つ以上の事業ラインの利益性に影響を及ぼす可能性が
    あり、このいずれもが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性があり、これにはとりわけ以下のものを含む。
     ・　APRAはCOVID-19を取り巻く状況の変化の影響を受けている。一定の業務は直接の接触を制限するためにキャンセル、延
        期または再編されている。APRAは、監督チームのメンバーのオフィスへの出勤を制限している。主な関心分野には、資
        金調達および流動性、市場、オペレーショナル・レジリエンス（業務の強靭化）ならびに支払いへの影響がある。
     ・　2019年10月、APRAは、健全性基準APS第111号「自己資本比率：自己資本の測定」（「APS第111号」）に対する修正案に
        ついての協議のために検討文書を公表した。APRAの提案による最も重要な変更は、レベル１の各銀行子会社および保険
        子会社への資本投資の取扱いに関して、当該投資における有形の構成要素が400％のリスク加重から以下へと変更される
        点である。
          ・　ANZBGLのレベル１のCET１資本純額の10％相当額を上限として、250％のリスク加重を行う。
          ・　当該投資の残余は、CET１の資本控除として扱われる。
        ANZBGL   は、現在行っている投資への影響を引き続き検討している。当グループへの正味の影響は不明であり、多くの要
        因に依存する。これらの要因には、実施時に影響を受ける子会社の資本構成、健全性基準の最終版、およびこれらの提
        案による影響を概ね相殺し得る経営陣の行為の効果がある。これらの提案は、影響を受ける子会社へのANZBGLの2020年
        ９月30日現在の投資を前提とすれば、相殺する経営陣の行為が行われない場合、ANZBGLのレベル１のCET１資本比率が最
        大約25億豪ドル（約70ベーシス・ポイント）減少することを示唆している。これらの変更案は、当グループのレベル２
        のCET１資本比率に影響を及ぼさない。これらの変更の実施予定日（2021年１月１日）は、APRAが現在検討中であり、
        2022年１月１日まで延期されると予想されている。
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     ・　2019年８月、APRAは、APS第222号「関連当事者の関与」を修正し、関連ADI（または同等の海外事業体）に対するオース
        トラリアのADIの個々のエクスポージャーの上限をレベル１総資本の50％からレベル１のTier１資本の25％へ、またエク
        スポージャー合計ではレベル１総資本の150％からレベル１のTier１資本の75％へと引き下げる旨を発表した。エクス
        ポージャーは資本控除を除外して測定されるため、APRAの自己資本規制の変更案（APS第111号に含まれる。）は、ADIの
        エクスポージャーの測定に影響を及ぼす可能性がある。これらの修正の実施は、APRAにより2022年１月１日まで延期
        （当初の実施日である2021年１月１日から12か月延期）された。
     ・　2019年７月、APRAは損失吸収力に関する決定を公表し、この決定に従い、ANZBGLを含む国内のシステム上重要な銀行
        （「D-SIB」）に対して、2024年１月までに総資本をリスク加重資産の３％まで増加させることを求めることになる。
        2020年９月30日現在の当グループの自己資本ポジションに基づくと、総資本要件における増加分が約75億豪ドルであ
        り、他の上位の資金調達において相当額の減少があることを示している。APRAは、D-SIBが主にTier２資本によって要件
        を充足すると予想される旨を述べている。APRAは、今後４年間で、リスク加重資産の１％ないし２％を追加的に引き上
        げるための実現可能な代替方法を検討する。
     ・　ADIに対するAPRAの自己資本フレームワークの変更は、BCBSのバーゼル３自己資本改正およびFSIの勧告を受けたもの
        で、今後数年にわたって実施される。しかしながら、COVID-19による厳しい経済環境を受け、APRAはCET1について「問
        題なく強固」な水準である10.5％の自己資本比率を維持しているADIに関し、その期待値を一時的に変更することを発表
        した。APRAはすべての銀行に対し、COVID-19の世界的流行によるこの混乱の期間中においては、オーストラリア経済に
        対する継続的な貸付を促進するために当面多額のバッファーが求められる可能性があるため、銀行がこのベンチマーク
        を満たせない場合であっても、引き続き他の最低自己要件を満たしていれば、APRAは問題視しない旨を通知した。
     ・　APRAは、時間と資源を割きADIの事業を維持し顧客をサポートするためのさらなる支援として、ADIのリスク・ウェイト
        の枠組みおよびその他の資本要件の変更（資本改正）の実施予定を１年延期した。資本改正の大部分は、当初2022年１
        月１日に実施予定であったが、現在は2023年１月１日に変更されている。APRAは、資本改正が実施された場合、リス
        ク・ウェイトの変更がADIにさらなる増資を余儀なくさせるとは予想していないが、最終的な要件次第でADIごとに異な
        る可能性はあると発表した。2020年８月10日、APRAは、特定の政策改革（APRAの「問題なく強固」な自己資本フレーム
        ワーク、バーゼル３ならびに透明性、比較可能性および柔軟性の向上のための方策を取り入れたADIの資本改正を含
        む。）に関する公衆からの意見聴取を再開し、新規の認可の発行も段階的に再開することを発表した。
     ・　COVID-19への対応として、2020年４月、APRAは、自己資本管理に関するガイダンスを定め、これにはADIが適切な配当水
        準の決定の延期を慎重に検討することへの期待が含まれていた。2020年７月、APRAはガイダンスを改訂し、この改定に
        は、ADIが配当に関して慎重な姿勢を維持し、2020暦年内はADIが資本分配に関する決定を行う場合に収益の少なくとも
        半分を維持することへの期待が含まれた。                    2020  年12月、APRAはさらにガイダンスの改訂を行い、それに従い2021暦年か
        らAPRAは銀行について収益留保の最低水準を設定することはなくなるが、                                  ADI  は引き続き周到で注意深い資本管理計画を
        求められる。APRAは、収益、資本および経済情勢の見通しを考慮して持続可能な配当率を注意深く検討する責務は、取
        締役会が負うと述べている。
     ・　当グループの１株当たり25セントの2020年度中間配当（2020年９月30日に株主に支払済み）および１株当たり35セント
        の2020年度最終配当の提案（2020年10月29日に発表）は、上記の2020年７月のガイダンスを考慮したものである。
     ・　2020年３月、APRAはCOVID-19の支援策の一環として返済猶予が認められたローンを、借り手が返済義務をその他の点で
        履行している範囲内において、規制上の自己資本処理の目的で条件緩和されたものとして扱われないことを確認した。
        上記の処置は当初６か月を期限として発表されていたが、2020年７月にAPRAは、返済猶予の開始から10か月後と2021年
        ３月31日のいずれか早い方までを最長の期限として、当該アプローチを延長するよう勧告した。
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     ・　RBNZは、ニュージーランドの登録銀行に関する自己資本比率のフレームワークの包括的な見直しを完了し、2019年12月
        に資本レビューの主要な要素に関する最終決定を公表した。当グループへの正味の影響は、７年の移行期間にわたる約
        21億豪ドルのCET１資本の増加である。COVID-19のパンデミックに対応して、RBNZは、ニュージーランドで設立された銀
        行の自己資本改革に伴う銀行資本の引上げの適用開始日を2022年に延期した。自己資本改革の一部は、資本商品に関す
        る新しいルールを含め、2021年７月１日から実施される。移行期間の終期は2028年７月１日である。実施の日程は、
        2021年に状況に応じて修正される可能性がある。2022年５月に予定されている５億ニュージーランドドルのキャピタ
        ル・ノートの当グループの新規の普通株式への転換に伴い、正味の影響額は約５億豪ドル減少することになる。
     ・　2020年４月２日を効力発生日として、RBNZは、ANZニュージーランドの登録条件を変更し、（特に）その他Tier１資本
        （AT1）商品の保有者に対する裁量的支払を除いて、ANZニュージーランドによる分配を認めないこととした。かかる制
        限は、ニュージーランドに設立されたすべての登録銀行に適用され、COVID-19の感染爆発下における金融システムの安
        定性を支援することを企図としている。RBNZはまた、ANZニュージーランドその他のニュージーランドで設立された登録
        銀行に対して、現時点では資本商品の償還を行わないよう通達した。これにより、ANZニュージーランドは、キャピタ
        ル・ノートについて、その利札の支払は継続できる（一定の条件に服する。）ものの、2020年５月に償還することはで
        きなかった。さらに、ANZニュージーランドは、2020年５月にキャピタル・ノートの転換オプションを行使しない旨を発
        表した。当該キャピタル・ノートの要項は、2022年５月に、変動する数量のANZBGL普通株式に転換されることを定めて
        いる（一定の条件に服する。）。この転換により、当グループのレベル２のCET１資本は、約10ベーシス・ポイント増加
        する予定である。
    ASIC  の規制に関する優先事項の再調整

     ASIC  は2020年３月23日、COVID-19により生じた課題に規制上の取組みを集中させると発表した。それ以来、ASICは、重大な
    消費者被害のリスクがある事項、重大な法令違反がある事項、市場の廉潔性リスクがある事項、および緊急を要する事項に優
    先的に対応してきた。これには、ローンの返済猶予プログラムおよび困難に対処する顧客への重点的な取組みが含まれた。
    ASICは、緊急を要さない目先の活動の多くを直ちに停止した。これらの活動には、ASICの緊密的かつ継続的なモニタリング・
    プログラムなどの、協議、規制上の報告およびレビューが含まれる。2020年４月、ASICは、COVID-19を踏まえた規制業務およ
    び優先事項の変更について、さらなる詳細を発表した。これには、市場の監視業務を強化することや、執行活動を継続するこ
    とが含まれる。ただし、ASICは、COVID-19の影響を考慮に入れるために実施中である調査の時期および手続には変更があり得
    ると述べた。2020年５月、ASICは、モーゲージ・ブローカーの最善の利益義務および報酬改革、ならびに設計および分配義務
    の開始日を６か月延期して、それぞれ2021年１月１日および2021年10月５日にすると発表した。2020年８月、ASICは、2020年
    から2024年までのコーポレート・プランを発表し、その中でCOVID-19のパンデミックの影響ならびに規制環境におけるより長
    期的な脅威と危害に対処するためにASICが採っている措置が概説されている。ASICの重要な考慮事項は、オーストラリア経済
    の長期的な回復を支援することである。COVID-19のパンデミックを受けた戦略的優先事項には以下が含まれる。(ⅰ)脆弱性が
    高まった時期における危害からの消費者の保護、(ⅱ)金融システムの回復力および安定性の維持、(ⅲ)COVID-19のパンデミッ
    クの影響に対処するためのオーストラリア企業の支援、(ⅳ)最も有害な行為の特定、阻止、それに対する強制執行措置の継
    続、ならびに(ⅴ)困難な時期におけるASICの組織の能力の構築の継続。
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    王立委員会
     王立委員会は、       法の改革、自主規制基準ならびにASICおよびAPRAの業務に関する76の勧告を行い、それらの勧告の中には既
    に実施されているものもある。オーストラリア財務省は、残りの勧告の大半は、2020年５月８日に財務省により発表された６
    か月間の延期を条件に、2020年から2022年の間に実施することが提案されていると述べている。さらに、王立委員会が主導
    し、規制当局が当グループを含む各金融サービス事業体の調査を開始しており、または今後調査する可能性がある。これらの
    勧告は、コストの増加につながる可能性があるとともに、さらなる規制活動に伴うエクスポージャー、またはクラス・アク
    ション、個別請求、顧客救済もしくは補償行為等の潜在的な顧客に関するエクスポージャーを含む、さらなるエクスポー
    ジャーをもたらすこともありうる。また、かかる勧告は当グループの競争環境の調整をもたらす可能性がある。これらの潜在
    的エクスポージャーおよび変化の結果および関連する費用の総額は依然として不明であり、当グループのポジションに悪影響
    を及ぼす可能性がある          。
    競争に関する法律、規則および調査

     金融サービス部門における競争の規制について重点的な取り組みがなされている。                                      2019  年10月、オーストラリア政府はACCC
    に対して、当グループを含むオーストラリアの主要銀行の住宅ローン価格設定の調査を直ちに開始するよう命じた。ACCCは、
    2020年４月27日の調査に関する中間報告書を公表し、金利設定に関する決定および抵当の価格設定に影響を及ぼす要因を検討
    したが、中間報告書には提言が盛り込まれていなかった。最終報告書は、2020年12月に公表されており、特定の支障に対応す
    るために、オルタナティブ・レンダーに変更した借手の支障に焦点を当て、コスト効率に関する提言を示している。2019年７
    月、ACCCはデジタル・プラットフォーム調査に関する最終報告書を公表した。この報告書において、プライバシーおよび一定
    の消費者保護に対する改革が勧告された。2019年12月、オーストラリア政府は調査による主要な勧告を採用し、競争の促進お
    よび消費者保護の強化に重点を置いた改革を行うことを表明した。ACCCからの消費者向けロイヤルティ・スキームに関する最
    終報告書は、2019年12月に公表された。各報告書に応じて法律、規制または監督が変更されれば、当グループのポジションが
    悪影響を受ける可能性がある。
    製品に関する法律、規則および調査

     当グループを含む金融サービス事業者が提供する商品の適合性について重点的な取り組みがなされている。責任ある消費者
    向け融資に関する規制政策は大きな進展を見せ、監督は大幅に強化されており、事業慣行の                                           見直し   と変更が引き続き推進され
    ている。責任ある消費者向け融資に関する進展および監督の結果、さらに法、規制または政策が改正された場合、かかる変更
    は、当グループの将来における消費者向け融資業務の提供方法に影響を与えることがあり、これがかかる分野の当グループの
    業務に一部悪影響を及ぼし、結果的に当グループのポジションにも悪影響が及ぶ可能性がある。ASICは、2019年12月に責任あ
    る融資に関する法律についての最新の規制ガイダンスを発表した。2020年12月に政府は、ADIの責任ある貸付に関する義務につ
    いての変更を含むオーストラリアの信用枠組みの変更を行うための法案を提出し、それによりAPRAは既存の基準に関連してADI
    の規制を引き続き行い、一方ASICは新基準に関連してADI以外の規制を行うことになる。金融商品および追加保険の繰延販売モ
    デルに関連して、最近、より厳格に不招請勧誘を禁止する法律が可決された。金融商品および信用商品の設計および販売義務
    に関する法律では、特に当該商品の発行者および販売会社に対し、適切な対象市場を特定し、その対象市場にアクセスできる
    よう当該商品を販売するための要件を導入する。不遵守に対しては多額の罰金が科せられており、かかる法律の制定は将来に
    おける金融商品の発行およびマーケティングを行う当グループの能力に影響する可能性がある。金融商品の販売要件に起因す
    る法令遵守コストの増加は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
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    監督権限の強化、企業に対する罰金の引き上げおよび規制当局のための財政的支援の強化
     オーストラリアに        おける   法律違反に対する罰金が引き上げられ、規制当局の権限および規制当局による違反の訴えのための
    財政的支援が強化されている。強化の対象となった監督権限には、ASICの商品介入権限、ならびにASICの指示権限および情報
    漏洩通知義務法の拡大案が含まれる。オーストラリア消費者法が改正され、                                   2018  年９月よりオーストラリア消費者法違反に対
    する罰金が引き上げられた。この罰金の引き上げは、非良心的行為、商品またはサービスに関する虚偽表示または不当表示、
    不当営業行為、消費財、商品関連サービスおよび情報基準の安全性に関して行われた。2019年３月、オーストラリア政府は、
    執行、規制および監督を支援するための追加資金提供として、ASICに対して４億                                     豪ドル   超およびAPRAに対して１億5,000万                豪ド
    ル 超が提供される旨を発表した。2019年財政法改正法（企業および金融部門に対する罰則強化）により、企業および金融部門
    による様々な義務違反に適用される処罰が大幅に強化された。当グループに対してかかる罰金が賦課された場合、当グループ
    のポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    上級役員の説明責任に関する法律および規則

     銀行部門の上級役員に適用される罰金と特定の規則が強化されている。                                 銀行役員説明責任体制（「BEAR」）                がADIグループに
    おける取締役および大部分の上級役員に関する責任および説明責任の枠組みとして導入された。2020年１月、オーストラリア
    政府はBEARを金融説明責任体制（「FAR」）に置き換えることを発表した。FARは、説明責任体制の適用範囲を他のAPRA規制対
    象企業に拡大することを提案している。FARは、APRAとASICにより共同で管理され、個人を含むあらゆる違反行為に対してより
    厳しい民事罰を課す可能性がある。BEARの制定およびFARが当グループにもたらす潜在的なリスクには、罰金の支払リスクなら
    びに優秀な取締役および上級役員を誘因および維持するための当グループの能力に対するリスクが含まれる。
    その他の政府または規制当局による金融部門に対する介入

     オーストラリア政府および規制当局によるオーストラリアの銀行に関する審議および介入が進行している。これらの審議は
    広範囲に及び、税金や賦課金によるものを含む当グループのポジションに悪影響を及ぼすおそれがある法規制の変更または措
    置につながる可能性がある。また、銀行の審査は、過去および継続中の2006年マネーロンダリング防止およびテロ資金対策法
    （連邦法）の違反の申し立てに関連して他のオーストラリア主要銀行２行に対して2017年および2019年にAUSTRACによる民事上
    の罰則手続きが開始された後に大幅に強化された。下記「18.                             マネーロンダリング防止、対テロ資金および制裁に関連する法
    令違反の場合に多大な罰金および制裁を受ければ、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。」も参照のこと。
    業界自主規制

     リテールおよび小規模企業バンキングに影響する業界ベスト・プラクティスの指針および基準に対して重点的な取り組みが
    続けられている。業界規範および慣行の指針を含む自主規制商品における変更により、当グループではコンプライアンスの実
    施および監視のために多額の資金が必要となっている。新たなオーストラリア銀行業行動規範が2019年７月に発効し、一定の
    リテールおよび小規模事業者の商品ならびに手順に対するさらなる変更が2020年３月に導入された。また、影響を受けやすい
    顧客との業務に関する業界の指針が考案中である。かかる変更は、当グループが顧客に提供できる商品と交付に係る営業コス
    トに影響する可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。法律には、金融サービス王立委
    員会に対応して、「強制可能な規定」とみなされその違反に対して民事罰を課す一定の業界規範規定（銀行業行動規範を含
    む。）が置かれる。
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    オープン・バンキング法
     オープン・バンキングは、2019年８月に法律として制定されたオーストラリアにおける新たな消費者データに関する権利の
    一つである。確立された消費者データに関する権利は、商品とサービスとを比較し切り替える消費者の能力を向上させるもの
    である。2020年７月１日より、個人顧客は、銀行に対し、預金および取引口座ならびにクレジットおよびデビットカードに関
    する自身のデータを共有するよう要請することが可能となっている。2020年11月１日からは、住宅ローンおよび個人ローンを
    含む追加商品に範囲を広げてかかる要請ができるようになった。追加データについてもかかる要請が可能となる予定である。
    また、オーストラリアの銀行業界への新規参入者に対する障壁を削減することが期待されている。オープン・バンキングによ
    り競争が促進される可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
    サイバーセキュリティ

     オーストラリア政府は、重要インフラのセキュリティおよびレジリエンスを引き上げてオーストラリアの必須サービスの保
    護に取り組むと表明している。2020年12月には2020年セキュリティ法改正（重要インフラ）法案が提出された。当該法案が可
    決された場合、オーストラリアの重要インフラに関する規制枠組みが拡充され、これに銀行が含まれる可能性がある。当該法
    案が可決された場合のANZBGLに及ぼす影響は、現時点では明らかになっていない。
    オーストラリア以外：

    ニュージーランドにおける進展
     ニュージーランドの政府および規制当局は、ニュージーランドの金融機関に対する大幅な法律上および規制上の変更の提案
    を行った。これらの変更には、とりわけ以下が含まれる。                             RBNZ  による自己資本要件の改正、RBNZの改正外部委託方針
    （BS11）、ANZニュージーランドの登録条件の変更、2019年金融サービス法制改正法（FSLAA）の成立および2008年フィナン
    シャル・アドバイザーズ法との置き換え、金融市場（金融機関の行為）改正法（FMCIA）案に基づく金融機関に対する行動規制
    案、1989年ニュージーランド準備銀行法の見直しおよび修正代替法案、ならびに2019年信用契約改正法（CCLA法）の成立。上
    記の変更は、ANZニュージーランド・グループに悪影響を及ぼす可能性があり                                   、潜在的にその企業構造、事業、戦略、資本、流
    動性、資金調達および収益性、コスト構造、顧客のためのコストおよび信用の利用ならびにさらに広い範囲にわたる経済に影
    響し、これがさらに当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     COVID-19    のパンデミックに対応して、RBNZは、ニュージーランドで設立された銀行の自己資本改革に伴う銀行資本の引上げ
    の適用開始日を2022年に延期した。自己資本改革の一部は、資本商品に関する新しいルールを含め、2021年７月１日から実施
    される。移行期間の終期は2028年７月１日である。実施の日程は、2021年に状況に応じて修正される可能性がある。またRBNZ
    は、BS11    の移行期間を2023年10月１日まで延長し、CCLA法およびFSLAAの発効も延期している。
    その他の国外における進展

     その他の国外の規制上の進展には、米国金融規制（ドッド・フランク法に対する法改正およびボルカー・ルールの改正を含
    む。）の変更、シンガポール、香港および英国における上級役員の説明責任についての変更、ブレクジットに関連する英国お
    よび欧州法の変更、ヨーロッパにおけるさらなるデータ保護規制の導入、多くの関連法域における非清算OTCデリバティブの当
    初証拠金要件のさらなる段階の実施、銀行が欧州銀行間取引金利（EURIBOR）およびシンガポール銀行間貸出金利の改正に備え
    ることへの要請ならびに無リスクレートへの移行によるLIBORおよびその他の銀行間オファード・レートの廃止、が含まれる。
     関連法域における当グループによる法律、規則または方針の不遵守は、規制上の調査、法律上もしくは規制上の制裁、財務
    損失もしくは評判の喪失、訴訟、罰金、刑罰、当グループが事業を行う能力の制限、関連する規制上の免許の取消し、停止も
    しくは条件の変更またはその他の強制執行もしくは行政処分もしくは合意（強制執行可能な約束など）につながる可能性があ
    り、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループの事業に対するCOVID-19のパンデミックの影響により、規制の変更または規制当局に対してもしくは公に行った
    確約への取組みに必要な措置の実施が遅延する可能性がある。いかなる遅延も、規制当局がその監督義務または法規制の変更
    について、どのように選択しその優先順位、時期および適用を調整するかに左右される。
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     上記の不遵守が発生すれば、当グループは第三者（集団訴訟手続きによるものを含む。）からの訴訟リスクに晒されること
    になる。訴訟（集団訴訟手続きを含む。）の結果により、第三者への補償金の支払いおよび／またはさらなる救済行為につな
    がる可能性がある。当グループの訴訟および偶発債務に関する情報については、リスク要因17．「訴訟および偶発債務は当グ
    ループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」および「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」に記載
    の2020年連結財務書類の注記33を参照のこと。
    17 ．訴訟および偶発債務は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

     当グループは、その時々において重大な訴訟、規制措置、法的あるいは仲裁手続きおよびその他の偶発債務の対象となる可
    能性があり、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループは、2020年９月30日現在、「                   第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」に記載の2020年連結財務書類
    の注記33に概要が記載される事項に関する偶発債務を有していた。
     注記33は特に以下の説明を含む。
     ・　監督当局および顧客に対するエクスポージャー
     ・　ベンチマーク／金利に関する訴訟
     ・　資本調達に関する訴訟
     ・　消費者信用保険訴訟
     ・　Esandaのディーラー自動車ローンに関する訴訟
     ・　王立委員会
     ・　担保回収の訴訟
     ・　保証および補償
     近年において、当グループでは、規制当局とのやり取りを要する事案件数が増加している。また、とりわけオーストラリア
    およびグローバルの両方の金融機関に対し、規制当局による調査、監視および見直しの性質および規模、民事および刑事にお
    ける執行活動（訴訟であるか否かを問わず）、公式および非公式の照会、規制当局による監視活動ならびに規制当局による罰
    金額が大幅に強化されている。当グループは業界全体に対する見直しおよび当グループ固有の見直しの両方の一環として規制
    当局からの各種通知および情報の請求を受け、勧奨に基づき規制当局に対する開示も行った。これらのやり取りの性質は広範
    囲にわたり、例えば現在のところ責任ある貸付慣行、規制上の貸付要件、商品の適合性および流通、利息および手数料ならび
    にそれらを課す資格の付与、顧客救済、富裕層への助言、保険の販売、価格設定、競争、金融市場における行為および金融取
    引、資本市場取引、マネーロンダリング防止および対テロ資金に関する義務、報告および開示義務ならびに商品の開示書類な
    どの一連の事項を含む。規制当局に対するエクスポージャーに加えて、顧客に対するエクスポージャーも存在する可能性があ
    る。これらにはクラス・アクション、個別請求または顧客救済もしくは補償行為が含まれうる。かかる見直しおよび可能性の
    あるエクスポージャーの結果および関連する費用の総額は不明である。
     偶発債務が予想以上に大きい、あるいは追加的訴訟、規制上措置、訴訟もしくは仲裁手続きまたはその他の偶発債務が生じ
    るかもしれないというリスクがある。
    18 ．マネーロンダリング防止、対テロ資金および制裁に関連する法令違反の場合に多大な罰金および制裁を受ければ、                                                       当グ

    ループ   のポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     マネーロン     ダリング防止（AML）、対テロ資金（CTF）および制裁遵守は、近年、重要な規制上の変更および執行の対象と
    なっている。当グループが業務を行う環境が複雑さを増すことによって、これらのオペレーショナル・リスクおよびコンプラ
    イアンスのリスクが高まってきている。さらに、国内および世界の双方における金融機関によるコンプライアンス違反の結果
    ならびに関連する罰金および和解金額の透明性の向上は、これらのリスクが引き続き当グループが注視する分野であることを
    意味する。
     近年、主要なAML/CTF規制当局による「報告事業体」（オーストラリアにおける「報告事業体」とは、銀行口座開設やローン
    の提供など少なくとも１つの「指定サービス」を顧客に提供する法人を意味する。）に対する措置が強化されている。AUSTRAC
    は、オーストラリアの多くの報告事業体がAML/CTFのリスクの特定、軽減および管理のために必要なシステムと管理に十分な投
    資を行っていないとの見解を引き続き公に表明している。
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     2019  年後半、    2006  年マネーロンダリング防止およびテロ資金対策法                       の過去の報告違反の申し立てに関連してオーストラリア
    主要銀行の１行に対してAUSTRACによる民事上の罰則手続きを開始した。本件は公表済みの合意された成果をもって法的手続が
    ほぼ完了しており、その結果、オーストラリアで過去最高額となる制裁金（13億豪ドルであり、AUSTRACによる制裁金のこれま
    での最高額の２倍近くに相当する。）が科され、AUSTRACが引き続き、AML/CTF規制体制の重要な不遵守に対して罰則を科して
    いることが裏付けられた。さらに2018年以降、AUSTRACは、違反通知書を発行する権限を有しており、それに従って多大な罰則
    を科すことができる。AUSTRACは、違反が比較的少数（100未満）であるものの、このアプローチを２回使用して報告事業体に
    対し違反通知書を発行している。さらに、AUSTRACその他の規制当局は、民事罰手続きの開始により、速やかにその強制執行権
    限を行使する意思を示している。
     同様に、RBNZは、ニュージーランドの2009年マネーロンダリング防止および対テロ資金対策法の違反に対して正式な強制執
    行措置を採る意欲を高めていると述べており、他の規制当局（アジア太平洋地域を含む。）も自国のAML/CTF法の不遵守に対し
    て措置をとる傾向が強まっている。
     COVID-19    のパンデミックが当グループが事業を展開する多くの法域で様々なペースで進行を続ける間、金融犯罪の程度およ
    び種類の綿密な監視を当グループ全体にわたって継続する。現在までに、犯罪者がCOVID-19を偽装に利用して脆弱な顧客を標
    的とする詐欺の種類に加え、個人情報の窃盗および虚偽の政府の支援への申請も変化している。潜在的なマネーロンダリング
    やテロリズムの資金調達活動に対する警告の管理については、リソースの可用性および／または作業体制の変更の双方とも原
    因となって遅延する可能性があるリスクが引き続き存在している。上記に関し、および情報や本人確認のために顧客へのアク
    セスが困難になる可能性に関し、規則またはガイダンスの一時的な変更を支持してもらうために当グループが事業を展開して
    いる様々な法域内の規制当局との協議が必要となる可能性がある。このことにより罰金や罰則のリスクが高まることは想定さ
    れていないが、当グループは、AML/CTF法を引き続き遵守するために適切な体制を確保する必要がある。
     AML/CTF    および制裁関連の法律の不遵守リスクは、当グループの規模および複雑性ならびにいくつかの必須の報告要件の透明
    性の欠如を考慮すると、引き続き高い。仮想通貨の発行業者／交換業者およびウォレット・プロバイダーならびにフィンテッ
    クやその他のディスラプターを通じたますます複雑化する送金の取決めなどの新興技術により、資金の流れを追跡し、関連取
    引の監視を進め、報告義務を満たす当グループの能力が制限される可能性がある。さらに、当グループの技術の複雑性ならび
    にAML/CTFおよび制裁遵守において機能するシステムの変更の頻度の増加により、当グループは、システムおよび制御への影響
    を誤って特定できないリスクに晒されている。資金の流れを報告し、マネーロンダリング、テロ資金調達その他の重大な犯罪
    に対抗するための強固なプログラムを実施できないと、当グループおよびその従業員にとって財務上、法的および評判上深刻
    な結果を招く可能性がある。
     上記の結果、罰金、刑事上および民事上の罰則、民事訴訟、評判への損害および一定の法域で事業を行うことの制限などが
    発生する可能性がある。これらの結果によっては、個別または集団的に、当グループのポジションに悪影響が及ぶこともあり
    得る。当グループの海外業務により、当グループを規制当局による強化された監視下に                                        置かれ、法令順守コストが増加する可
    能性がある。
    19 ．金融政策の変更は当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     中央金融当局      （RBA、RBNZ、米国連邦準備制度理事会、イングランド銀行および当グループが業務を行うアジアの法域の金融
    当局を含む。）はそれぞれ関連法域で通貨および信用の需要に影響を与えるため、政策金利の設定またはその他手段を取って
    いる。加えて、法域の一部では、通貨政策も、全般的な事業状況ならびに通貨および信用の需要に影響を与えるために使用さ
    れる。これらの手段および政策は、当グループの貸付および投資の資金コスト、ならびに当グループがそれらの貸付および投
    資からあげるリターンにかなりの影響を与える可能性がある。これらの要因は当グループの純預貸利鞘に影響を与え、当グ
    ループが保有する債券およびヘッジ商品などの金融商品の価値に影響を与える可能性がある。中央金融当局の取る手段および
    政策はまた、当グループの借入者に影響を与える可能性があり、借入金返済を履行できないリスクを潜在的に増加させる。
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     当グループが業務を行う法域において多くの中央金融当局は、政策金利の引き下げを積極的に行っており、異例な金融政策
    の採用を現在検討、実施または拡大している。RBA、米国連邦準備制度理事会およびRBNZを含む世界中の中央銀行が、経済成長
    の減速に対応して2019年において利下げを行い、2020年においてもCOVID-19による成長に対する新たなリスクに対応して再び
    利下げを行った。2020年11月３日、RBAは、オーストラリア経済に対するCOVID-19発生の継続的な影響に対応して、政策金利
    （キャッシュレート）をオーストラリアの過去最低金利となる0.1％まで引き下げた。また、RBNZは、2020年３月にニュージー
    ランドのオフィシャル・キャッシュレート（政策金利）を過去最低の0.25％に引き下げた。RBNZは、少なくとも2021年３月ま
    でその水準のオフィシャル・キャッシュレートを保持することおよび将来にマイナス金利となる可能性が残っていることを述
    べている。低金利またはマイナス金利は、当グループの利ざやを圧迫し、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性が
    高い。
     かかる政策金利および金融政策の変更を予測することは困難であり、当グループ                                     のポジションに悪影響を与える可能性があ
    る。
    20 ．法令順守コストの増加、（依然進行中である）グローバルな税務報告制度により課される重要な義務に関する罰金の拡大

    および継続中の規制当局の審査によるリスクは、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループを含めたすべてのグローバルな金融機関（「FI」）によるFATCA、OECDの共通報告基準（「CRS」）、およびこれ
    らに類する租税回避対策制度を含むグローバルな税の透明性のための報告制度への遵守に関して、強制的かつ大幅な変更が行
    われており、また規制当局の関心も高まっている。これらには、グローバル税務報告制度の回避を封じ、不遵守を阻止、検出
    し、罰則を科すための、グローバル税務報告規則およびフレームワークの細目の執行および実施が含まれる。
     FI として、当グループは、取引量が大きくかつグローバルな相関関係のある業務環境において業務を行っている。このよう
    な状況下では、多様なグローバル税務報告制度に基づく義務の性質は高度に複雑かつ厳格であり、このことは当グループのオ
    ペレーショナル・リスクおよびコンプライアンス・リスクを増加させている。これは、規制当局によるFI（当グループを含
    む。）への現行の監視の強化、FIによるコンプライアンス違反および不遵守に関する罰金の一般的な増加傾向と連動する可能
    性がある。そのため、グローバル税務報告制度の遵守は引き続き当グループの主要な関心分野となる。
     OECD  諸国の政府レベルでの相互審査およびその他の規制当局による金融機関のコンプライアンス審査要件の強化により、金
    融機関に対する監視は強められ、それが既存の義務のさらなる厳格化およびCRS遵守への重点的取り組みという結果をもたらし
    ている。不遵守の防止および処罰のために罰金制度が十分であることを確保するよう各採択国は迫られている。
     FATCA   およびその他米国財務省の規則に基づき、当グループは以下の影響を受ける可能性がある。
     ・　継続中の詳細にわたる義務を適切に履行できない場合、一定金額（顧客に支払われる金額を含む。）に対して30％の源
       泉徴収税を課せられ、上位支払者に対して一定の情報を提供するよう求められる可能性があり、また、その他の不利な
       影響も受ける可能性がある。
     ・　米国と当グループが業務を行う適用ある法域との間のFATCAに関する政府間協定が失効した場合、広範なコンプライアン
       スの問題、重大な源泉徴収に関わるエクスポージャー、競争面での不利な状況およびその他の業務上の影響を受ける可
       能性がある。
     CRS  の下で、当グループは、
     ・　太平洋地域などの当グループが事業を行っている発展途上国における課題に直面している。これらの国々の現地規制当
       局は一般に「パートナー」国家から支援を受けており、かかるパートナー国家が実施を困難にするような基準を導入す
       る可能性がある。
     ・　所定の顧客情報の収集または報告の不履行について現地の規制当局により多額の罰金が科されており、現地の法律およ
       び規制の実施において国ごとに特有の大きな違いに対処しなければならない。
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     ・　規制当局の取り組みの重点がCRSの当初の立ち上げからその効果的な実施へ移ったため、他のFIと共に、ますます厳格化
       する規制当局による監視と措置を受けている。規制当局の関心が強まることにより、影響を受けた顧客に重大な不利益
       な体験（一方的な口座の凍結および閉鎖を含む。）がもたらされる、当グループのポジションに悪影響が及ぶ、また、
       他のFIが同様のことを履行していない場合には、重大な競争上の不利益を受ける可能性がある。
     当グループの規模および複雑性は、他のFIと同様に、FATCA、CRSおよびその他の税務報告制度への不注意による不遵守を犯
    すリスクが高いことを意味している。実施されたプロセスを上手く運用できない場合、当グループおよびその従業員に法律、
    財務および評判上の影響が生じる可能性がある。かかる影響には、罰金、刑事上および民事上制裁、民事上の請求、評判の毀
    損、競争上の不利益、事業損失、事業遂行上の制約が含まれる。
     COVID-19    の問題は、世界的な規模で、システム、ツールおよび情報へのスタッフによるアクセスを制限しており、規制当局
    が期待するエラーのゼロ率の達成が要求されている継続的な改善活動のみならず、義務付けられたFATCAおよびCRSの規制上の
    報告、顧客へのフォローアップに関する戦略、規制当局からの勧告の解決と対処を含む、規制上の義務を必須の期間内に履行
    することに影響を与えている。企業自身の税務上の申告や納税に関連する当グループの国際的な税務上の義務も同様に影響を
    受ける可能性がある。世界の規制当局からある程度の寛容さを与えられることが予想されるが、規制上の義務を要求される質
    の水準までかつ期間内に履行するにあたっての不備や遅延の結果として、規制当局によるさらなる監督、関連する罰則および
    評判への影響が発生するリスクが増している。
     これらの影響は、個別的または集合的に、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    21 ．いずれかの法域における当グループの営業免許の予期せぬ変更は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ

    る。
     当グループは、様々な国、州および特別地域で営業する免許を取得している。政府、当局または規制省庁により、営業免許
    の条件に    対し  、当グループがこれまで許可されていた方法での取引を禁止または制限するような予期できない変更がなされた
    場合には、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
    内部統制、オペレーショナル・リスクおよびレピュテーション・リスク

    22 ．オペレーショナル・リスク事象は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     オペレーショナル・リスクは、社内手続き、人員およびシステムの不適切もしくは障害、または外的事象から生ずる損失リ
    スクおよび／または法の不遵守に関するリスクである。この定義には法的なリスクならびに社内手続き、人員、および／また
    はシステムの不適切もしくは障害から生じる評判の喪失または損害リスクを含むが、戦略的なリスクは含まない。
     オペレーショナル・リスク事象には以下が含まれる：
     ・　内部不正行為（例えば、従業員または請負業者に関連するもの）
     ・　社外の詐欺（例えば、不正なローンの申請またはATMスキミング）
     ・　雇用慣行、主要スタッフの喪失、不十分な職場の安全および雇用方針の効果的な実施の失敗
     ・　顧客、商品および事業慣行への影響（例えば、顧客データの悪用または反競争的行為）
     ・　事業の中断（システムの不具合を含む。）
     ・　物的資産への損害
     ・　遂行、提供および手続き管理（例えば、手続上の過誤またはデータ管理の失敗）
     オペレーショナル・リスク事象による損失は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。かかる損失には罰
    金、刑罰、資金       もしく   は資産の損失もしくは盗難、訴訟費用、顧客補償、株主価値の喪失、評判の喪失、人命損失もしくは負
    傷ならびに資産および／または情報の損失を含む。
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     COVID-19    の問題は、世界的な規模で当グループの業務の行い方に多くの変化をもたらした。当グループは、組織の大部分に
    おいて、在宅勤務ですべての機能が正常に働き続けることができるよう取り組んだ。しかしながら、実施されている手段が今
    後も適切であるかについて保証することはできず、また、発生する可能性のある混乱のレベルを当グループは予測できない。
    世界的にスタッフの大半を在宅勤務に移行するという決定により、従来の予定を大幅に上回るユーザー数をサポートできるよ
    うに既存のシステムを更新する必要が生じた。在宅勤務のスタッフ数は、状況の変化および関連する政府による制限に従い変
    動し続けている。2020年11月30日現在、支店のスタッフを除くと、当グループのスタッフの約94％が在宅勤務となっている。
     当グループが直面する可能性のあるその他の課題には以下のようなものがある。
     ・　システム、ツールおよび情報へのスタッフのアクセスの制限、ならびに／または顧客サービスの提供および規制上の義
       務を必須の期間内に履行することへの影響（組織の日常的な運営、財務報告、内部統制の管理および監督ならびに規制
       当局の勧告の解決および対処を含む。）
     ・　支店もしくは営業所への物理的アクセスの喪失または健康上の問題により生じうる、必要な活動を行うためのスタッフ
       の継続的な稼働率の確保
     上記の影響のすべてまたはいずれかにより、生産性が低下し、重要な活動の完了が遅れ、または規制当局による監視が強化
    される可能性があり、それに続いて顧客への救済行為または罰金が発生する可能性があり、これらすべてが当グループのポジ
    ションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    23 ．レピュテーショナル・リスクに関する事象は、業務上の不履行および規制の不遵守とともに、レピュテーショナル・リス

    クを引き起こす可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     レピュテーショナル・リスクは、外部の事象または業務上の不履行および規制の不遵守を含む当グループの実際のまたはそ
    のようにみなされる行為および慣行の結果として生じる可能性がある。これらの事象が発生すれば、当グループに対する一般
    （当グループの顧客を含む。）、株主、投資家、規制当局または格付機関の認識に悪影響を及ぼす可能性がある。当グループ
    の評判に関するリスク事象の影響は、リスク事象そのものの直接的なコストを上回る可能性があり、当グループのポジション
    に悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループの慣行の一つが社会の期待に応えることができなかった場合、当グループは評判から生じる損害を被る可能性が
    ある。これらの期待は適用法に従うために必要な基準を超えて求められることもあるため、当グループは法的義務を果たして
    いる場合でも評判による損害を被る可能性がある。社会の期待と当グループの慣行との相違は、商品およびサービスの開示の
    慣行、価格設定方針ならびにデータの利用を含め、多くの状況で発生しうる。さらに、当グループの評判は、広範な金融サー
    ビス業界に対する社会の認識により悪影響を受ける可能性がある。
     COVID-19    の継続的な影響の範囲の全容はまだわかっていないが、当グループの行為が意図しない結果をもたらす可能性があ
    り、それによって当グループに対する否定的な認識が生じる可能性がある。
     また、一定の業務上の不履行および規制の不遵守または業務上の不履行および規制の不遵守とみなされることがレピュテー
    ショナル・リスクを生じさせる可能性がある。かかる業務上の不履行および規制の不遵守には、以下が挙げられる（ただし、
    これらに限定されない。）。
     ・　身元確認義務の充足に関する不履行
     ・　商品の開発に関する新たに発生する不履行
     ・　継続中の商品モニタリング活動に関する不履行
     ・　ターゲット市場外で商品販売を行う際の適合性要件に関する不履行
     ・　市場操作または反競争的行為
     ・　開示義務の不遵守
     ・　不適切な危機管理／危機的事象への対応
     ・　不適切な顧客苦情処理
     ・　不適切な第三者との取決め
     ・　プライバシーの侵害、および
     ・　不測のリスク（例えば、信用、市場、オペレーショナルまたはコンプライアンス）
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     当グループの評判に対する損害は、当グループの収益性、規模および資金調達費用、規制当局による監視の強化、規制当局
    による強制措置、追加的な法的リスク、ならびに新規事業機会の獲得可能性への悪影響など、広範囲に影響を及ぼす可能性が
    ある。当グループの評判が損なわれる場合、当グループが顧客を引き付け維持する能力もまた悪影響を受ける可能性があり、
    これは当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
    24 ．行為に関連するリスク事象または行動は、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

     当グループは、行為に関連するリスクを当グループが事業活動を行うにあたり、消費者の利益、金融市場の一体性および地
    域社会の期待を当グループ、従業員または代理人が適切に考慮しないことから生じる損失または損害のリスクとして定義して
    いる。
     行為に関連するリスクは以下から生ずる可能性がある。
     ・　顧客に対する不相応または不適切な助言の提供。
     ・　商品もしくはサービスに関する不正確な説明もしくは開示、または顧客に対してリスクおよび利益について十分な情報
       を提供しないこと。
     ・　条件、開示、提案および             ／ または助言に従った商品の特徴および利益の伝達ができないこと。
     ・　利益相反を適切に防止または管理することができないこと。
     ・　販売および       ／ または販売促進プロセス（販売促進、販売および                       ／ または助言提供に従事するスタッフのインセンティブ
       および報酬を含む。）。
     ・　当グループの方針および基準から外れた、信用の供与。
     ・　当グループの方針および基準から外れた、金融市場における取引活動
     世界的に、また、とりわけオーストラリアおよびニュージーランドにおいて、行為に関連するリスクに対する規制当局およ
    び地域社会の関心は増してきている。例えば、当グループは現在、様々な顧客救済プログラムを実施しており、そのうちのい
    くつかはこれまでの見直しから特定された行為に関する問題に関連しており、これらの見直しは継続されている。行為に関連
    するリスク事象は、当グループに対して、規制当局の措置、銀行業免許の制限もしくは条件および／または評判への影響をも
    たらすこともあり、それにより当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。救済プログラムが適切に実施されな
    い、またはさらなる救済業務が必要となる可能性があり、これが訴訟、規制上の措置および／または当グループの費用の増加
    を招き、これらのすべてが当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     COVID-19    のパンデミックは、リモート勤務の従業員に急速な変化をもたらし、それが従業員の行動ならびに／または当グ
    ループのシステムおよびプロセスに影響を与える可能性があり、その結果、顧客の不利益につながり、市場の完全性に影響を
    与え、または当グループが地域社会の期待に応えられなくなる可能性がある。
     行為に関連するリスクに対する規制上の関心の高まりについての詳細は、リスク要因16．「規制の変更または法律、規則も
    しくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」およびリスク要因17．「訴訟
    および偶発債務は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」を参照のこと。
    25 ．ＩＴシステムの混乱、あるいは新規技術システムの実施の失敗は、当グループの事業を大いに妨害する可能性があり、こ

    れは当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     当グルー    プの日々の活動およびそのサービスの提供（デジタル・バンキングを含む。）は情報技術（「ＩＴ」）システムに
    大きく依存している。そのため、ＩＴシステムまたは当グループが使用もしくは依存するサービスに混乱が生じた場合には、
    当グループが顧客のバンキング業務の要求に応えられない、およびそのコンプライアンス義務を履行できないリスクが存在す
    る。
     ＩＴシステムに対する脅威は進展し続けており、サイバー上の脅威および攻撃リスクは高まっている。組織に対する攻撃
    は、単純なものから一般的にそれよりはるかに高度な国家によるものまで多岐にわたる可能性がある。攻撃に使用される技術
    は高度に複雑化され、また、攻撃を続ける者は十分な資金力を持っているため、当グループはサイバー上の脅威に起因する混
    乱を防止または最小化する効果的な措置を予想または実行できない可能性がある。
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     当グループは、ＩＴシステムを維持し、ＩＴ資産のライフ・サイクル、ＩＴ資産のプロジェクト・デリバリー、技術のレジ
    リエンス、技術のセキュリティ、第三者の使用、データの保持／復元またはビジネスルールおよび自動化などを含め、技術の
    利用に起因するリスク・エクスポージャーを特定し、評価し、および対応する責任を継続的に負う。これらのリスク・エクス
    ポージャーへの対応が不十分であったときは、不安定もしくは安全でないシステムまたは当グループの顧客に対するサービス
    能力の減退、費用の増加、ならびに規制要件の不遵守を招く可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす
    ことがあり得る。例を挙げると、COVID-19のパンデミックに対応するため、当グループのスタッフおよび第三者である請負業
    者の多くは、遠隔地や代替の作業現場から作業する必要があり、このことが当グループの生産性に圧力およびシステムへのリ
    モート・アクセスに負荷をさらに与えている。
     当グループは、短期および長期の双方にわたる障害発生時にも重要なＩＴシステムが稼働し続けることを確保するために、
    災害復旧・事業継続対策を実施している。COVID-19のパンデミックによる事象は、世界的なパンデミックのような大規模で思
    いも寄らない事象に向けてこれらの対策を対応させることが必要であり、また、重要な情報システムが長期間にわたり、複数
    の法域にまたがる多数の技術者やビジネスユーザーによってサポートおよびアクセスされることが保証されなければならない
    ことを浮き彫りにしている。かかる対策が効果的に実施できない場合には、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性が
    ある。
     さらに、ANZニュージーランドを含むANZネットワーク内のすべての個々の国は、多くのＩＴシステムおよびサービスの供給
    についてANZグループに依存している。当グループのシステムにおける不備がANZネットワーク内の各国                                                に影響を及ぼし、これ
    がさらに当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    26 ．サイバー攻撃を含む情報            セキュリティ      に関連するリスクは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     情報セキ    ュリティにおいて最も注力される点とは、情報および技術システムを機密性、整合性または可用性の中断から保護
    することにある。銀行として、当グループは、事業を展開する複数の地域にわたり、その顧客およびその内部業務について相
    当な量の個人情報および機密情報を扱う。かかる情報は、内部および第三者のホスト環境の双方において処理および保存され
    る。当グループまたは第三者が行うセキュリティ管理のいかなる不備も、当グループの事業に悪影響を与える可能性がある。
     システムおよび情報に対するリスクは、例えば政治的脅威またはテロリストもしくは犯罪組織による標的型サイバー攻撃が
    増大している一部の国においては本質的により高くなる。
     当グループは、高度な持続的脅威、分散型サービス妨害、マルウェア（破壊工作ソフト）攻撃およびランサムウェアなどの
    サイバー攻撃の脅威が絶え間なく進展し、より洗練され、増加していることを認識している。COVID-19のパンデミックによ
    り、長期にわたってオフサイト（現場の外）で働くスタッフの数が増加したため、当グループの情報セキュリティ・リスクが
    高まる可能性がある。サイバー犯罪者は、エンド・ポイント・セキュリティにおける弱点の追求、マルウェアの拡散および
    フィッシング攻撃の増強を通じて悪用を試みる可能性がある。
     当グループのサイバーセキュリティの方針、手続きまたは管理において不備があった場合は、重大な事業もしくは業務上の
    混乱、当グループの技術基盤に対する損害、顧客サービス提供能力の欠如、またはデータその他の機密情報の喪失（機能停止
    によるものを含む。）を招き、これらに関連した評判から生じる損害をもたらす可能性がある。これらの事象のいずれも、多
    額の財務的損失（顧客への通知または補償に関するコストを含む。）、規制当局の調査もしくは制裁の発動につながり、また
    は当グループが顧客を維持および引き付ける能力に影響を及ぼす可能性があり、結果として当グループのポジションに悪影響
    が及ぶことがあり得る。
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    環境関連リスク、ソーシャル・リスクおよびガバナンス・リスク
    27 ．将来の気候関連事象、地質学的事象、植物、動物および人間の疾病ならびにその他外因性事象の影響は、当グループのポ

    ジションに悪影響を与える可能性がある。
     当グループおよびその           顧客は、気候関連事象に晒されている。これら事象には、暴風雨、旱魃、火災、サイクロン、ハリ
    ケーン、洪水および海面水位上昇が含まれる。当グループおよびその顧客はまた、地質学的事象（火山地震活動または津波を
    含む。）、植物、動物および人間の疾病またはCOVID-19などのパンデミックなどのその他の事象にも晒される可能性があり、
    これらは当グループの事業およびその顧客に重大な影響をもたらしている。COVID-19のパンデミックは、オーストラリアや
    ニュージーランドを含む多くの国の経済および金融市場に悪影響を及ぼし続ける可能性のある広範囲にわたる健康危機をもた
    らし、その結果、当グループおよびその顧客に影響が及ぶ可能性のある景気後退を引き起こした。COVID-19による様々な影響
    の詳細については、リスク要因１．「COVID-19のパンデミックは、当グループのポジションに重大な悪影響を与えており、他
    の伝染性疾患の将来の発生やパンデミックが発生すれば、かかる影響を与える可能性がある。」を参照のこと。
     その深刻さによっては、これらの外因性事象は、当グループの支店もしくはビジネスセンターなどの一部地域のサービスま
    たは当グループによるサービスの提供を継続的に中断または制限する可能性があり、また当グループの財務状態または顧客に
    対して供与する信用ファシリティに関連する担保状況に悪影響を与える可能性があり、これがさらに当グループのポジション
    に悪影響を与える可能性がある。
    28 ．当グループのリスク管理の枠組みによりすべての既存のリスクを適切に管理する、または新たに発生したリスクを十分に

    素早く検知することができない場合は、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     リスク管理は、すべての当グループの活動にとって不可欠のものであり、当グループのリスク選好の特定および監視ならび
    に当グループのリスク・エクスポージャーおよび特定された管理の有効性に関する報告を含む。しかしながら、当グループの
    リスク管理の枠組みは、既存のリスクまたは当グループが予想もしくは識別しなかった新たなリスクを含むすべての事例にお
    いて効果的に機能する保証はなく、これらに対する管理が有効でない可能性がある。リスクを効果的に管理することができな
    い場合、当グループの評判または規制上の義務の遵守に悪影響が及ぶ可能性がある。
     また、当グループのリスク管理の枠組みの有効性は、適正な報酬体系により支えられる健全なリスク管理の文化の確立およ
    び維持にも関連している。報酬体系が有効に策定または実施されていない場合、当グループのリスクの文化および当グループ
    のリスク管理の枠組みの有効性に悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループは、継続的にリスク管理の枠組みの改善に取り組んでいる。当グループは、そのリスク管理方針の遂行および定
    期的な見直しを行い、リスク（コンダクト・リスクを含む。）の管理および軽減のため追加資金を当グループ内で配分する。
    しかしながら、かかる取組みによって当グループにおける将来の不正の発生を防げない可能性もあり、当グループのリスク管
    理の枠組みが効果的であるという保証はできない。当グループのリスク管理プロセスまたはリスクガバナンスにおける不備に
    より、当グループが不測の損失および評判の低下を被る、および規制上の義務を遵守できない可能性があり、このことが当グ
    ループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     これらの原則が引き続き当グループのリスク管理の枠組みを支える一方、進行中のCOVID-19のパンデミックにより、従業員
    と顧客の双方に対するパンデミックの影響の管理のために当グループの業務活動が進化し続けるように、優れた慣行と強固な
    リスク管理の枠組みを維持し続けることが必要とされる。このような状況において、当グループのリスク管理プロセスまたは
    ガバナンスに障害が生じた場合、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
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    29 ．直接または間接に気候変動リスクの影響を受けることがある顧客向けの貸付に伴うリスクは当グループのポジションに悪
    影響を及ぼす可能性がある。
     気候変動に関するリスクは、規制上、政治的および社会的に注目が高まっている。気候変動リスクを予測に基づいて当グ
    ループのリスク管理の枠組みに組み込み、気候変動および低炭素経済への移行により生じたリスクと機会の双方の対応に向け
    た当グループの業務および事業戦略を採用することは、当グループに重大な影響を与える可能性がある。
     当グループにとって最も重大な気候変動リスクは、その企業およびリテールの顧客に対する貸付に起因するもので、顧客が
    債務を返済できないもしくは履行を拒否するまたは担保の価値および流動性が影響を受ける結果発生した信用関連の損失を含
    めることができる。
     顧客の信用関連の問題を通じた当グループのリスクは、直接に気候関連事象により、および間接に法律、規制またはカーボ
    ン・プライシング（炭素価格付け）および気候リスク適応策または軽減策などのその他の政策の変更により発生することがあ
    り、これらは顧客のサプライ・チェーンに影響する可能性がある。これが顧客が債務を返済できないまたは履行を拒否するこ
    とにより生じた信用関連の損失をもたらし、それにより当グループのポジションが悪影響を受ける可能性がある。
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    ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     以下は、2019年10月１日から2020年９月30日までの年度に関するANZの「連結財務報告および配当宣言」（「経営成績発
    表」）および「第６　経理の状況－１　財務書類」に記載の2020年度財務書類から抜粋した情報に基づいている。注釈および
    参照のいくつかは、本報告書の規定の形式との整合性をとるために、省略、修正されている。
    Ａ . 　当年度の経営成績の要説

    (1)  　新型コロナウイルス（「COVID-19」）
     現下のCOVID-19のパンデミックは、オーストラリア、ニュージーランドおよび世界中の多くの事業部門にわたり広範囲に影
    響を及ぼしていると共に、地域社会の医療と経済活動に大きな混乱を招いている。さらに、当グループの多くの顧客は、
    COVID-19のパンデミックの影響を受けている。よって、当グループは、当年度において最長６か月のローン返済猶予の選択肢
    を含む、オーストラリアおよびニュージーランドのリテールおよび商業部門の顧客に対する支援策を開始した。当グループ
    は、通常の支払いに戻すべくCOVID-19に影響を受けた顧客と引き続き協力しており、状況によってはローン返済猶予の期限を
    さらに延長する。顧客支援および返済猶予制度の詳細については、「Ｂ．当グループの業績－(6)信用リスク－継続事業」を参
    照のこと。
     COVID-19    は、依然として当グループの事業に影響を与えている。当グループは、可能な場合には、職員を在宅勤務体制へ移
    行させ、チームを分割し、不可欠な職務のために出勤する職員についてはオフィスで広い間隔を確保している。在宅勤務の職
    員数は、状況の変化および関連する政府による制限により引き続き変動する。出勤が必要な職員については対策を講じてお
    り、銀行支店での保護設備の設置や社会的距離の確保、主要なビルでの体温測定などを実施している。
     規制当局および政府は、COVID-19への対応として財務の安定性を促進する幅広い措置を実施している。オーストラリアおよ
    びニュージーランドの政府および規制当局が実施している措置には、以下が含まれる。
     ・　オーストラリア連邦政府は、一時的な雇用維持補助金「JobKeeper                                 Payment」（COVID-19により深刻な影響を受けた適格
       な企業は、適格従業員への支払いを継続するために、オーストラリア政府からの補助金を利用できる。）および「コロ
       ナウイルス中小企業（「SME」）保証制度」（オーストラリア連邦政府は、SME向けの新規の短期無担保貸付を支援する
       ために、貸主に対して50％の保証を提供する。）を発表した。
     ・　オーストラリアの銀行システムのためのターム資金供給ファシリティ（「TFF」）により、オーストラリア準備銀行
       （「RBA」）は、公認預金受入機関（「ADI」）に対し、0.25％の固定金利で３年間の資金調達枠を提供する。
     ・　RBAは、日々の公開市場操作を通じて、オーストラリアの金融制度に多大な流動性を供給する。
     ・　APRAは、銀行自己資本比率を「問題なく強固」のベンチマークで維持しているADIに関する期待を一時的に変更し、ADI
       に対して、配当の支払いを含む資本分配を計画するにあたり引き続き慎重になるよう忠告した。
     ・　ニュージーランド政府およびニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）は、COVID-19の経済的影響を受けた住宅所有者お
       よび企業向けの金融支援パッケージを実施し、ANZニュージーランドは、他のニュージーランドの銀行と共に当該パッ
       ケージへの参加に同意している。当該パッケージには、住宅ローン返済猶予制度、法人顧客向けの事業融資保証制度お
       よび小規模企業向け融資制度が含まれる。
     ・　RBNZは、ニュージーランドで設立された銀行の所要自己資本の引上げ開始日を12か月延期した一方で、７年の移行期間
       は維持した。
     ・　RBNZは条件1Dを追加し、ANZニュージーランドに対し、AT１資本商品の所有者に支払う裁量的支払いを除き、配当その他
       の分配金の支払いを別途通知するまで制限する。
     ・　RBNZは、BS11遵守について、2023年10月までの12か月の実施延期をはじめ多数の他の規制上の取組みを延期した。
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     現下のCOVID-19のパンデミックにより、                   「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度                               連結財務書類の
    作成において見積りの不確実性も増大している。当グループは、経済情勢の予測に基づき、連結財務書類において、2020年９
    月30日現在の予想および仮定を反映しこの状況下で合理的であると当グループが考える、将来の事象に関する様々な会計上の
    見積りを行っている。これらの見積りの作成には相当程度の判断が必要となる。基礎となる仮定も、当グループの管理が及ば
    ない不確実性にさらされている。よって、予想していた事象が見込みどおりに生じない場合が多いため、実際の経済情勢は予
    測とは異なる可能性が高く、それらの相違の影響は、連結財務書類に含まれる会計上の見積りに多大な影響を及ぼす可能性が
    ある。
     見積りの不確実性は財務書類全体にわたっているが、主に当グループが2020年９月終了年度に27億ドル（税引前）の貸倒引
    当金繰入を認識した予想信用損失、当グループが２件のアジア関連会社に対する投資に関して８億1,500万ドルの減損損失を認
    識した非金融資産の公正価値測定および回収可能価額の評価、ならびに7,700万ドルののれんの減損損失に関係している。これ
    らの見積りの不確実性に関する詳細は、                   「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の                           2020  年度連結財務書類の         注
    記 １を参照のこと。
     COVID-19    の問題は引き続き不透明であり、パンデミックの影響またはその期間を予測することは、引き続き困難である。
    (2)  　会計基準の適用

     当グループは、2020年９月終了年度中にAASB第16号「リース」（「AASB第16号」）を適用し、2019年10月１日現在のリース
    料残高の現在価値に基づきすべてのリース（少額資産のリースおよび短期リースを除く。）を貸借対照表に認識するにあた
    り、修正遡及移行アプローチを採用した。それに応じて、当グループは2019年10月１日、17億ドルのリース負債、16億ドルの
    使用権リース資産、3,700万ドルの繰延税金資産の増加および8,800万ドルの期首利益剰余金の純減少を認識した。上記に係る
    主な要件および影響についての詳細は、「第６                      経理の状況‐１        財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度連結財務書類の注記
    １を参照のこと。
     当グループは、AASB第2019-3号「オーストラリア会計基準の改訂－金利指標改革」を2019年10月１日より早期適用した。こ
    の基準は、一部のヘッジ会計に係る要求事項を修正し、金利指標改革により生じる不確実性の潜在的影響の救済措置を提供す
    る。金利指標改革についての詳細は、「第６                     経理の状況‐１        財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度連結財務書類の注記１
    を参照のこと。
    (3)  　IFRSに準拠していない情報

     法定利益は、オーストラリア会計基準の認識および測定の要件に従って算定されており、この基準は国際財務報告基準
    （「IFRS」）に準拠している。当グループは、連結財務報告および配当宣言の中で、会計基準とは別の基準で作成された追加
    の業績指標を提供している。この情報を提示する際、オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）の規制ガイド230において提
    供された指針に従う。
    　現金   利益

     IFRS  に準拠していない指標である現金利益は、当グループの中核的事業活動に関する業績のANZが推奨する指標を示すもので
    あり、過去の期間および同業他社と比較した当グループおよび部門の業績を読者が評価できるようにしている。現金利益を導
    くための調整項目は法定利益に含まれ、2020年度のANZ年次財務書類の外部監査人による監査において取り扱われる範囲で監査
    対象となる。現金利益は外部監査人による監査の対象ではない。外部監査人は、各表示期間を通じて一貫した基準で現金利益
    の調整が決定されている旨を監査委員会に通知している。
    ・　法定利益と現金利益の調整

     当グループは、法定利益から非中核項目を除外して現金利益を計算している。法定利益と現金利益の調整については、下記
    「Ｄ．利益の調整」を参照のこと。
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    ・　現金利益の重大／重要項目
     当グループの継続事業による現金利益には、重大／重要項目と総称される多くの項目が含まれる。これらの項目は現金利益
    の一部を形成するが、その性質および影響の大きさゆえ、提供される関連比較情報において透明性を確保し比較を容易にする
    ため個別的に表示されている。重大／重要項目の詳細については、「Ｂ．当グループの業績－(1)現金利益－重大／重要項目－
    継続事業」を参照のこと。
    (4)  　非継続事業

     売却した富裕層オーストラリア事業の財務実績ならびに関連する当グループにおける再分類および連結の影響は、財務報告
    の観点からは非継続事業として扱われている。当グループの損益計算書および包括利益計算書は、非継続事業を継続事業から
    切り分けて「非継続事業による利益/（損失）」の勘定項目で表示している。
    ・　IOOFホールディングス・リミテッド（「IOOF」）への売却

     2017  年10月に当グループは、OnePathの年金および投資事業（「OnePath                                P&I」）ならびに関連ディーラー・グループ事業
    （「ADG」）のIOOFへの売却の合意を発表した。ADG事業の売却は、2018年10月１日に完了し、OnePath                                               P&I事業の売却は、2020
    年１月31日に完了した。
    ・　チューリッヒ・フィナンシャル・サービシズ・オーストラリア（「チューリッヒ」）への売却

     2017  年12月、当グループは、生命保険事業をチューリッヒに売却することに合意したと発表し、この取引は、                                                 2019  年５月31
    日に完了した。
     「非継続事業による損失」には以下が含まれる。
       ・　2020年９月終了年度に認識された売却完了コストに起因する1,800万ドルの売却損（税引後損失1,300万ドル）。2020
         年９月終了年度は、売却に関連する調整および償却、チューリッヒに売却した保険契約債務の再評価に伴う累積的な
         現金利益調整額の戻入に起因する2,300万ドルの損失（税引後損失8,100万ドル）を含むが、それまで株式準備金に繰
         り延べていた利益の売却完了時におけるリサイクリングにより一部相殺された。
       ・　顧客への返金予定および関連する救済費用に対する引当金を含む顧客救済。これは、不適切な助言または年金および
         投資ならびに生命保険事業で提供されなかったサービスに関係する。
                                            年度

                                       2020  年       2019  年
                                      ９月  終了       ９月  終了
                                          （百万ドル）
        顧客救済（税引前）                                   126         241
        顧客救済（税引後）                                   96        207
    次へ

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    Ｂ . 　当グループの業績
    (1)  　現金利益
     当グループの業績のセクションは、別段の記載がない限り、継続事業の現金利益ベースで報告されている。非継続事業に関
    する詳細については、「Ａ．当年度の経営成績の要説」を参照のこと。
                                    年度

                              2020  年    2019  年
                             ９月終了      ９月終了       増減率
                                ( 百万ドル)
    当行株主に帰属する継続事業による法定利益                           3,675      6,296      -42  ％
                 (1)

    法定利益と現金利益の調整
    　保険契約債務の再評価                             -      77    -100  ％
    　経済ヘッジ                            121      118      3 ％
    　収益および費用ヘッジ                            (36)      (19)      89 ％
    　ストラクチャード・クレジット仲介取引                            (2)      (2)      0 ％
    継続事業による法定利益と現金利益の調整合計                            83      174     -52  ％
    継続事業による現金利益                           3,758      6,470      -42  ％
    注：(1)    法定利益と現金利益の調整の分析は、下記「Ｄ．利益の調整」を参照のこと。

    　当グループの業績－現金利益

                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                              ( 百万ドル)
    純利息収益                        14,049      14,339       -2 ％
    その他営業収入                         3,703      4,690      -21  ％
    営業収入                        17,752      19,029       -7 ％
    営業費用                        (9,383)      (9,071)        3 ％
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                         8,369      9,958      -16  ％
    貸倒引当金繰入                        (2,738)       (795)       大
    税引前利益                         5,631      9,163      -39  ％
    法人税                        (1,872)      (2,678)       -30  ％
    非支配持分                          (1)      (15)     -93  ％
    継続事業による現金利益                         3,758      6,470      -42  ％
                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    部門別現金利益／（損失）                          ( 百万ドル)
    オーストラリア・リテールおよび商業                         2,337      3,195      -27  ％
    法人                         1,854      1,828       1 ％
    ニュージーランド                         1,017      1,399      -27  ％
    パシフィック                          (62)       59      大
    TSO  およびグループ・センター                       (1,388)        (11)       大
    継続事業による現金利益                         3,758      6,470      -42  ％
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    重大／重要項目－継続事業
     継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目について、以下に説明する。
    売却事業の影響

     2020  年９月終了年度および2019年９月終了年度において、当グループは、多くの事業売却を完了した。これらの売却事業は
    会計基準の下で非継続事業としての要件をみたさないため、継続事業の一部となる。これらの売却事業の財務的影響は、売却
    完了済み事業の事業損益を含め、以下のとおり要約される。
                            事業売却による            売却済み事業の

                            売却益／（損）              事業損益
                                     年度
                           2020  年    2019  年    2020  年    2019  年
                           ９月終了      ９月終了      ９月終了      ９月終了
    現金利益の影響
                                    ( 百万ドル    )
    ペイマーク                          -      37       -      4
    カンボジア合弁会社                          -      10       -      31
    OnePath    ライフNZリミテッド                       -     204       -      14
    パプアニューギニアのリテール、商業
    および中小企業向け事業                          -      1      -      9
    UDC                         (44)       -      79      95
    税引前利益     ／（損失）                    (44)      252       79      153
    法人税   ベネフィット／（費用）および
    非支配持分                          10      (47)      (2 2 )     (50)
    継続事業による       現金利益    ／（損失）              (34)      205       57      103
    ・　ペイマーク・リミテッド（「ペイマーク」）

       2018  年 １月、当グループは、ペイマーク・リミテッドの25％の持分をインジェニコ・グループに売却する契約を締結し
      た。取引は2019年１月11日に完了した。当グループは2019年９月終了年度に3,700万ドルの税引後売却益（純額）を認識し
      た。
    ・　ANZロイヤル・バンク（カンボジア）リミテッド（「カンボジア合弁会社」）

       2018  年 ５月、当グループはカンボジア合弁会社における55％持分を、日本の多角的金融持株会社であるＪトラスト株式会
      社に売却する合意に達した旨を発表した。この取引は2019年８月19日に完了し、当グループは、2019年９月終了年度におい
      て、1,000万ドルの税引後売却益（純額）（為替換算準備金からの繰入3,000万ドルが、売却完了に伴う配当源泉徴収税1,700
      万ドルおよび資産の減損処理費用300万ドルにより一部相殺された。）を認識した。
    ・　OnePathライフNZリミテッド（「OPL                   NZ」）

       2018  年 ５月、当グループはOPL            NZをシグナ・コーポレーションに売却することで合意したことを発表した。この取引は
      2018年11月30日に完了し、当グループは、2019年９月終了年度に１億7,000万ドルの税引後売却益（純額）（内訳は販売済み
      の保険契約債務の再評価に伴う累積的な現金利益の調整の戻入に係る利益１億1,500万ドル、売却益6,300万ドル、為替換算
      準備金からの繰入2,600万ドルおよび税金費用3,400万ドル）を認識した。
    ・　パプアニューギニアのリテール、商業および中小企業向け事業（「パプアニューギニアのリテール、商業およびSME事

      業」）
       2018  年 ６月、当グループはパプアニューギニアにおけるリテール、商業およびSME向けのバンキング事業をキナ・バンクに
      売却する契約を締結したことを発表した。この取引は2019年９月23日に完了し、当グループは100万ドルの税引後利益（売却
      関連費用を控除後）を認識した。
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    ・　UDCファイナンス（「UDC」）
       2020  年 ６月２日、当グループは、UDCファイナンスへの投資の戦略的見直しを行った後、UDCを株式会社新生銀行（「新生
      銀行」）に売却する条件付きの契約を締結したことを発表した。規制当局の承認取得後、当該売却は2020年９月１日に完了
      した。当グループは、2020年９月半期に3,400万ドルの税引後損失（処分損2,900万ドル、売却済資産の経済ヘッジに関する
      累積的な現金利益の調整の戻入に係る損失3,100万ドルおよび取引コスト600万ドルが、為替換算準備金からの繰入2,200万ド
      ルおよび税額控除1,000万ドルにより一部相殺された。）を認識した。
    その他の重大／重要項目－継続事業

    ・　  顧客救済
       顧客救済には、顧客への返金予定額に対する引当金、救済プロジェクト費用、ならびに顧客および規制に関する請求、罰
      金および訴訟結果が含まれる。
                                   年度

                               2020  年     2019  年
                              ９月終了       ９月終了
    現金利益の影響                             ( 百万ドル)
    営業収入                             (174)       (212)
    営業費用                             (209)       (373)
    税引前利益／（損失）                             (383)       (585)
    法人税   ベネフィット／（費用）および              非支配持分            104       110
    継続事業による       現金利益    ／（損失）                  (279)       (475)
    ・　  王立委員会への対応に係る法務費用

       2019  年２月に完了した王立委員会への対応に関連する2020年９月終了年度の外部法務費用は、1,000万ドル（税引後）で
      あった。
    ・　  組織再編費用

       当グループは、主にオーストラリア・リテールおよび商業部門の事業および不動産の変更に関連して、2020年９月終了年
      度に１億1,500万ドル（税引後）（2019年９月終了年度：5,400万ドル）の組織再編費用を認識した。
    ・　  リース関連項目

       2020  年９月終了年度において、当グループは、2019年10月１日に新たなリース会計基準を適用したことに伴う追加費用
      7,200万ドル（税引後）を認識した。新たなリース会計基準の適用により比較情報は修正再表示されていない。
    ・　  アジア関連会社の減損

       2020  年３月半期において、当グループは、持分法適用投資２件につき、使用価値の計算に基づき帳簿価額を調整するため
      ８億1,500万ドル（税引後）の減損を認識した（                      「第６    経理の状況‐１        財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度連結財務
      書類の注記26      を参照のこと。）。AMMBホールディングスBerhad（「AmBank」）については５億9,500万ドル、PTバンク・パ
      ン・インドネシア（「PT            Panin」）については２億2,000万ドルの減損となった。資本控除に同等の減少が生じたため、自己
      資本への影響はなかった。
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    ・　アジア関連会社のAASB第９号による調整
       当グループは、2018年10月１日にAASB第９号「金融商品」を適用し、会計方針に合致させるため、期首利益剰余金を通じ
      てPT   Paninの移行時調整見込額を認識した。PT                    Paninは、当事業年度中にAASB第９号を適用し、利益剰余金の移行時調整額
      を認識した。税引後の6,600万ドルは、会計方針に合致させるために、2018年10月１日の当グループによる調整額を差し引い
      た移行時調整額の当グループの持分法による負担分である。                            資本控除に同等の減少が生じたため、自己資本への影響はな
      かった。
    ・　ソフトウェアの加速償却

       2020  年 ９月半期に当グループは、ソフトウェア償却に関する方針の適用を変更し、規制および法令遵守対象資産ならびに
      購入資産を含む、各種ソフトウェアの耐用年数の短縮を反映した。これらの変更は、引き続き資産が目的に適合しているこ
      とを確保するために、急速に変化するテクノロジーおよびビジネスニーズならびに購入および内部開発したソフトウェアへ
      の継続的な再投資を反映している。その結果、2020年９月半期において、当グループは、１億3,800万ドル（税引後）の加速
      償却費を認識した。         資本控除に同等の減少が生じたため、自己資本への影響はなかった。
    ・　のれんの償却

       2020  年 ９月終了年度において、当グループは、以前パシフィック部門およびニュージーランド部門で保有していたのれん
      を7,700万ドル（税引後）償却した。
      ・　パシフィック部門－COVID-19はパシフィック部門の利益に多大な影響を与えており、その状況が回復するまでには時
        間を要することが予想される。2020年９月終了年度に同部門ののれんは5,000万ドル（税引後）減損された。パシ
        フィック部門においては、帳簿価額のさらなる減損が必要なその他の資産はなかった。
      ・　ニュージーランド部門－経済環境および経済見通しの変化により、当グループは、2020年10月31日までに、ニュー
        ジーランドにおいてボーナス・ボンド事業（「ボーナス・ボンド」は合同運用投資商品である。）の清算手続を開始
        する意向を発表した。その結果、当グループは、2020年９月終了年度に2,700万ドル（税引後）の関連するのれんを償
        却した。
       資本控除に同等の減少が生じたため、自己資本への影響はなかった。

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    　現金利益実績
                                      年度

                              2020  年               2019  年
                             ９月終了                 ９月終了         増減率
                   2020  年    重大／           2019  年    重大／
                             重大／重要                 重大／重要        重大／重要
                  ９月終了      重要項目     項目を除く      ９月終了      重要項目     項目を除く        項目を除く
                              （単位：百万ドル）
    純利息収益               14,049       (12)    14,061      14,339        51    14,288          -2%
    その他営業収入                3,703      (965)     4,668      4,690       235     4,455          5%
    営業収入               17,752       (977)     18,729      19,029       286    18,743           0%
    営業費用               (9,383)       (769)     (8,614)      (9,071)       (544)     (8,527)           1%
    貸倒引当金繰入および法人
    税控除前利益                8,369     (1,746)      10,115      9,958      (258)     10,216          -1%
    貸倒引当金繰入               (2,738)       (23)    (2,715)       (795)      (14)     (781)         大
    税引前利益／（損失）                5,631     (1,769)      7,400      9,163      (272)     9,435         -22%
    法人税ベネフィット／
    （費用）および非支配持分               (1,873)       230    (2,103)      (2,693)        41    (2,734)          -23%
    継続事業による現金利益／
    （損失）                3,758     (1,539)      5,297      6,470      (231)     6,701         -21%
    　部門別現金利益／（損失）

                                      年度

                              2020  年               2019  年
                             ９月終了                 ９月終了         増減率
                   2020  年    重大／           2019  年    重大／
                             重大／重要                 重大／重要        重大／重要
                  ９月終了      重要項目     項目を除く      ９月終了      重要項目     項目を除く        項目を除く
                              （単位：百万ドル）
    オーストラリア・
    リテールおよび商業                2,337      (321)     2,658      3,195      (386)     3,581         -26%
    法人                1,854       (76)     1,930      1,828       (24)     1,852          4%
    ニュージーランド                1,017       (64)     1,081      1,399       15    1,384         -22%
    パシフィック                 (62)      (68)       6     59     (14)      73       -92%
    TSO  およびグループ・
        (1)
    センター               (1,388)      (1,010)       (378)      (11)      178     (189)        100%
    継続事業による現金利益／
    （損失）                3,758     (1,539)      5,297      6,470      (231)     6,701         -21%
    注：(1)    TSOおよびグループ・センターには、2020年９月終了年度および2019年９月終了年度の事業売却による売却益／（損）

        が含まれる。また、売却完了済みのUDCについては全表示期間、ペイマークについては2019年９月終了年度の売却事業
        の業績の構成要素も含まれる。
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       継続事業による現金利益において、当グループはいくつかの重大／重要項目を認識した。下表は重大／重要項目を示して
      いる。
                                 2020  年９月終了年度

                         継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目
                                                  アジア
                                             アジア
                                         ソフト        関連会社
                 売却事業
                                              関連
                      売却                   ウェア        のAASB第
                  の売却
                      事業の    顧客           リース    の加速    会社の    ９号に
                  益／           のれん    組織再
                  （損）     業績    救済   の償却    編費用    関連項目     償却費    減損   よる調整     合計
                                （単位：百万ドル）
    現金利益
    純利息収益                -   134   (106)      -    -   (40)     -    -     -   (12)
    その他営業収入               (38)     2  (68)     -    -    22    -   (815)     (68)    (965)
    営業収入               (38)    136   (174)      -    -   (18)     -   (815)     (68)    (977)
    営業費用                (6)   (34)   (209)     (77)   (161)     (85)   (197)      -     -   (769)
    貸倒引当金繰入および
    法人税控除前利益               (44)    102   (383)     (77)   (161)    (103)    (197)    (815)     (68)   (1,746)
    貸倒引当金繰入                -   (23)    -    -    -    -    -    -     -   (23)
    税引前利益               (44)    79  (383)     (77)   (161)    (103)    (197)    (815)     (68)   (1,769)
    法人税ベネフィット／
    （費用）および非支配持分                10   (22)   104     -   46    31    59     -     2   230
    継続事業による現金利益／
    （損失）               (34)    57  (279)     (77)   (115)     (72)   (138)    (815)     (66)   (1,539)
                                2019  年９月終了年度

                         継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目
                  売却事業の
                                     王立委員会へ
                  売却益／      売却事業の             の対応に係る        組織再編
                   （損）       業績     顧客救済       法務費用        費用       合計
                                （単位：百万ドル）
    現金利益
    純利息収益                  -     192      (141)         -       -       51
    その他営業収入                 252       54      (71)        -       -      235
    営業収入                 252      246      (212)         -       -      286
    営業費用                  -     (79)      (373)        (15)       (77)       (544)
    貸倒引当金繰入および
    法人税控除前利益                 252      167      (585)        (15)       (77)       (258)
    貸倒引当金繰入                  -     (14)       -       -       -      (14)
    税引前利益                 252      153      (585)        (15)       (77)       (272)
    法人税ベネフィット／
    （費用）および非支配持分                 (47)      (50)      110        5      23       41
    継続事業による現金利益／
    （損失）                 205      103      (475)        (10)       (54)       (231)
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       継続事業による現金利益において、当グループはいくつかの重大／重要項目を認識した。下表は、これらの項目の部門別
      実績に対する影響を示している。
                                 2020  年９月終了年度

                         継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目
                                                  アジア
                                             アジア
                                         ソフト        関連会社
                 売却事業
                                              関連
                      売却                   ウェア        のAASB第
                  の売却
                      事業の    顧客           リース    の加速    会社の    ９号に
                  益／           のれん    組織再
                  （損）     業績    救済   の償却    編費用    関連項目     償却費    減損   よる調整     合計
                                （単位：百万ドル）
    税引前利益
    オーストラリア・
    リテールおよび商業                -    -  (270)      -   (89)    (68)    (31)     -     -   (458)
    法人                -    -  (20)     -   (17)    (24)    (38)     -     -   (99)
    ニュージーランド                -   73   (76)    (27)    (31)     (4)   (11)     -     -   (76)
    パシフィック                -    -  (17)    (50)     -    (3)    -    -     -   (70)
    TSO  およびグループ・
        (1)
                   (44)     6   -    -   (24)     (4)   (117)    (815)     (68)   (1,066)
    センター
    税引前利益               (44)    79  (383)     (77)   (161)    (103)    (197)    (815)     (68)   (1,769)
    法人税ベネフィット／
    （費用）および非支配持分                10   (22)   104     -   46    31    59     -     2   230
    継続事業による現金利益／
    （損失）               (34)    57  (279)     (77)   (115)     (72)   (138)    (815)     (66)   (1,539)
                                2019  年９月終了年度

                         継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目
                                        王立
                  売却事業の
                         売却事業の               委員会      組織再編
                  売却益／
                   （損）        業績      顧客救済       法務費用       費用      合計
                                 （単位：百万ドル）
    税引前利益
    オーストラリア・
    リテールおよび商業                  -       -      (447)        -     (20)      (467)
    法人                  -       46       (49)       -     (16)      (19)
    ニュージーランド                  -      105       (75)       -      (8)      22
    パシフィック                  -       -      (14)       -      -     (14)
    TSO  およびグループ・
        (1)
                      252         2       -     (15)      (33)      206
    センター
    税引前利益                 252       153       (585)       (15)      (77)      (272)
    法人税ベネフィット／
    （費用）および非支配持分                 (47)       (50)       110       5      23      41
    継続事業による現金利益／
    （損失）                 205       103       (475)       (10)      (54)      (231)
    注：(1)    TSOおよびグループ・センターには、2020年９月終了年度および2019年度９月終了年度の事業売却による売却益／

        （損）が含まれている。売却完了済みのUDCについては全表示期間、ペイマークについては2019年９月終了年度の売却
        事業の業績の構成要素も含まれる。
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    ( 2 ) 　純利息収益－継続事業
                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    当グループ                          ( 百万ドル)
           (1)
    現金純利息収益
                             14,049      14,339       -2 ％
            (2)
    利付資産平均残高
                            862,882      813,219        6 ％
                      (2)
    預金およびその他の借入金の平均残高
                            679,336      638,380        6 ％
                                        -13  bps
    純預貸利鞘（％）－現金                         1.63      1.76
    当グループ（マーケッツ事業ユニットを除く）

           (1)
    現金純利息収益
                             13,279      13,848       -4 ％
            (2)
    利付資産平均残高
                            578,514      565,282        2 ％
                      (2)
    預金およびその他の借入金の平均残高
                            490,740      460,120        7 ％
                                        -15  bps
    純預貸利鞘（％）－現金                         2.30      2.45
                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                   ( 1 )
    主要部門別現金利益純預貸利鞘
                              ( 百万ドル)
    オーストラリア・リテールおよび商業
                                          0 bps
     純預貸利鞘（％）－現金                        2.59      2.59
     利付資産平均残高                       305,953      311,944        -2 ％
     預金およびその他の借入金の平均残高                       215,816      203,781        6 ％
    法人

                                         -6  bps
     純預貸利鞘     （％）－現金                   0.76      0.82
              (2)
     利付資産平均残高
                            420,052      373,926        12 ％
                       (2)
     預金およびその他の借入金の平均残高
                            313,625      286,372        10 ％
    ニュージーランド

                                         -7  bps
     純預貸利鞘     （％）－現金                   2.26      2.33
              (2)
     利付資産平均残高
                            121,030      117,461        3 ％
                       (2)
     預金およびその他の借入金の平均残高
                             91,542      86,608        6 ％
    注：(1)    2020年９月終了年度には-1,200万ドル（2019年９月終了年度：5,100万ドル）の重大／重要項目が含まれている。重

        大／重要項目の詳細については、「(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」を参照のこと。また、2020年９月終了
        年度の大手銀行税-４億600万ドル（2019年９月終了年度：-３億6,300万ドル）が含まれている。
      (2)  平均の貸借対照表の金額には、2020年９月終了年度に継続事業から売却目的保有に分類された資産および負債が含ま
        れる。
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     当グループ純預貸利鞘           －  2020年９月終了年度対2019年９月終了年度
    注：(1)    マーケッツのバランスシート取引は、裁量的流動資産およびその他のバランスシート取引の影響を含む。





      純預貸利鞘（-13ベーシス・ポイント）

       ・　金利更改調整後の金利の影響（-４ベーシス・ポイント）：公定歩合の引下げによる低金利預金、資本収益および複製
         ポートフォリオ内の預金に対する影響（金利更改調整後）。
       ・　資産構成および預金構成（-４ベーシス・ポイント）：オーストラリアにおける顧客の利息のみ支払う住宅ローンから
         元利払いの住宅ローンへの変更、オーストラリアおよびニュージーランドにおける顧客の変動金利住宅ローンから固
         定金利住宅ローンへの変更、ならびに法人部門における貸付の割合の上昇による不利な部門別貸付構成に伴うオース
         トラリア・リテールおよび商業部門における無担保貸付の減少による商品構成上不利な影響。これは、通知預金の成
         長からの有利な預金構成により一部相殺された。
       ・　流動性（-３ベーシス・ポイント）：主としてシステムの流動性増加による流動資産の成長。
       ・　ホールセール資金調達および預金の価格設定（＋１ベーシス・ポイント）：有利な短期資金調達コスト。これは、預
         金の利鞘の圧縮により一部相殺された。
       ・　資産の価格設定（-２ベーシス・ポイント）：オーストラリア・リテールおよび商業部門における住宅ローンの競争。
       ・　マーケッツのバランスシート取引（０ベーシス・ポイント）：前年と比較した中立的影響。
       ・　重大／重要項目（-１ベーシス・ポイント）：前年と比較した重大かつ著しい変動の影響。
      利付資産平均残高（+497億ドルすなわち+６％）

       ・　正味貸付金および前渡金の平均残高（+181                      億ドルすなわち+３％）           ：主に法人部門の        貸付の増加     および為替換算の変動
         による影響に牽引された増加。
       ・　売買目的有価証券および投資有価証券の平均残高（+135億ドルすなわち+12％）：主にマーケッツにおける流動資産お
         よび売買目的有価証券の増加、ならびに為替換算変動の影響に牽引された増加。
       ・　現金およびその他の流動資産の平均残高（+181億ドルすなわち+17％）：主に中央銀行預け金の増加、担保残高の増加
         および為替換算変動の影響に牽引された増加。
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      預金およびその他の借入金の平均残高（+410億ドルすなわち+６％）
       ・　預金およびその他の借入金の平均残高（+410億ドルすなわち+６％）：全部門、とりわけ法人部門における預金の伸び
         および為替換算変動の影響に牽引された増加。
    (3)  　その他営業収入－継続事業

                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                              ( 百万ドル)
           (1)
    手数料収入純額
                             2,215      2,493      -11  ％
    マーケッツのその他営業収入                         1,884      1,286       47 ％
    関連会社投資の持分利益                          155      262     -41  ％
       (1)(2)
    その他
                              (551)       649       大
                       (3)
    継続事業による現金その他営業収入合計
                             3,703      4,690      -21  ％
                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    部門別その他営業収入                          ( 百万ドル)
    オーストラリア・リテールおよび商業                         1,161      1,347      -14  ％
    法人                         2,649      2,192       21 ％
    ニュージーランド                          473      580     -18  ％
    パシフィック                          84      104     -19  ％
    TSO  およびグループ・センター                        (664)       467       大
                       (3)
    継続事業による現金その他営業収入合計
                             3,703      4,690      -21  ％
    注：(1)    マーケッツ事業部門を除く。

      (2)  為替差益、保険収入純額および2020年３月半期に認識したアジアの関連会社の減損を含む。
      (3)  2020  年９月終了年度には-１億2,700万ドル（2019年９月終了年度：２億3,500万ドル）の重大／重要項目が含まれてい
        る。重大／重要項目の詳細については、「(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」の項目を参照のこと。
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     その他営業収入－2020年９月終了年度対2019年９月終了年度
                                   年度






                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    マーケッツの収入
                              ( 百万ドル)
    純利息収益                          770      491      57 ％
    その他営業収入                         1,884      1,286       47 ％
    継続事業によるマーケッツの現金収入                         2,654      1,777       49 ％
                                    年度

                              2020  年    2019  年
                             ９月終了      ９月終了       増減率
    その他営業収入（重大／重要項目を除く）                           ( 百万ドル)
           (1)
    受取手数料純額
                               2,250      2,537      -11  ％
    マーケッツのその他営業収入                          1,902      1,283       48 ％
    関連会社投資の持分利益                           223      262     -15  ％
       (1)(2)
    その他
                                293      373     -21  ％
    継続事業による現金その他営業収入合計                          4,668      4,455       5 ％
                                    年度

                              2020  年    2019  年
                             ９月終了      ９月終了       増減率
    部門別その他営業収入（重大／重要項目を除く）                           ( 百万ドル)
    オーストラリア・リテールおよび商業                          1,207      1,397      -14  ％
    法人                          2,662      2,173       23 ％
    ニュージーランド                           479      566     -15  ％
    パシフィック                            84      104     -19  ％
    TSO  およびグループ・センター                          236      215      10 ％
    継続事業による現金その他営業収入合計                          4,668      4,455       5 ％
    注：(1)    マーケッツ事業部門を除く。

      (2)  為替差益および保険収入純額を含む。
       その他営業収入は、９億8,700万ドル（-21％）減少した。

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       受取手数料純額（-２億7,800万ドルすなわち-11％）
       ・　主としてCOVID-19の影響および手数料の廃止によるクレジットカードおよび国際取引量の減少に牽引されたオースト
         ラリア・リテールおよび商業部門における１億5,300万ドルの減少。
       ・　主として手数料の引下げまたは廃止、ならびにCOVID-19の影響による関連手数料収入の減少および手数料の免除に牽
         引されたニュージーランド部門における9,300万ドルの減少。
       ・　COVID-19の影響による加盟店取引手数料およびローン・シンジケーション手数料の減少に牽引された法人部門の5,200
         万ドルの減少。
       ・　2020年９月終了年度における顧客救済の減少による2,000万ドルの増加。これは、売却事業による収入の損失により一
         部相殺された。
       マーケッツの収入（+８億7,700万ドルすなわち+49％）

       ・　全資産クラスのフランチャイズ取引における５億6,600万ドルの増加。これは特に国際部門での顧客販売量の増加およ
         び取引状況の改善、ならびにデリバティブの有利な評価調整に起因する。
       ・　バランスシート取引における２億5,900万ドルの増加。これは、資金調達コストの減少および質の高い流動資産の価値
         の増加に起因する。
       ・　フランチャイズ販売における5,200万ドルの増加。これは、COVID-19に関連したヘッジソリューションに対する顧客需
         要に起因する。
       関連会社投資の持分利益（-１億700万ドルすなわち-41％）

       ・　6,800万ドルの減少。これは、2020年のAASB第９号「金融商品」適用による、PT                                       Paninの移行時調整額の当グループの
         持分法に基づく負担分によるものであった。
       ・　関連会社からの利益の3,900万ドルの減少。このうち2,400万ドルはAmBank、1,000万ドルはPT                                             Paninに関係する。
       その他（-12億ドル）

       ・　８億1,500万ドルの減少。これは、PT                   Paninの減損（２億2,000万ドル）およびAmBankの減損（５億9,500万ドル）に起
         因する。
       ・　３億1,800万ドルの減少。これは、主として2019年９月終了年度におけるOnePathライフ（ニュージーランド）および
         ペイマークの売却益（２億5,200万ドル）、2020年９月終了年度におけるUDCの売却損（3,800万ドル）、ならびに売却
         事業による収入の損失の影響（2,800万ドル）に起因する。
       ・　法人部門における7,900万ドルの減少。これは、公正価値で測定した貸付金の信用スプレッド拡大の影響による。
       ・　オーストラリアのリテールおよび商業部門の3,800万ドルの減少。これは、保険収益純額の減少（2,300万ドル）およ
         び海外のキャッシュサービスによる収入の減少（1,500万ドル）に起因する。
       ・　TSOおよびグループ・センター部門における3,400万ドルの増加。これは、外貨建て収益源に対する経済ヘッジに係る
         実現益の増加に起因した。これらは、当グループの他部門における不利な為替換算差額を相殺した。
       ・　1,600万ドルの増加。これは、新たなリース基準の適用によるサブリース収入のグロスアップ（比較情報は修正再表示
         されていない。）によるものであったが、2020年９月終了年度における顧客救済の増加により一部相殺された。
     重大／重要項目を除いた場合、その他営業収入は２億1,300万ドル（５％）増加した。

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    ( 4 ) 　営業費用－継続事業
                                     (1)

                                   年度
                             2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
    人件費                          4,878      4,765       2 ％
    土地建物費                           789      795      -1 ％
    テクノロジー費（人件費を除く）                          1,824      1,534       19 ％
    組織再編費用                           161       77      大
    その他                          1,731      1,900       -9 ％
                    (1)
    継続事業による現金営業費用合計
                              9,383      9,071       3 ％
    継続事業のフルタイム換算従業員（「FTE」）                         37,506      37,588        0 ％
    継続事業の平均フルタイム換算従業員（「FTE」）                         37,728      37,480        1 ％
                                     (1)

                                   年度
                             2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    部門別費用                           ( 百万ドル)
    オーストラリア・リテールおよび商業                          4,091      4,074       0 ％
    法人                          2,558      2,667       -4 ％
    ニュージーランド                          1,435      1,286       12 ％
    パシフィック                           205      150      37 ％
    TSO  およびグループ・センター                        1,094       894      22 ％
                    (1)
    継続事業による現金営業費用合計
                              9,383      9,071       3 ％
                                    年度

                             2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    部門別FTE                           ( 百万ドル)
    オーストラリア・リテールおよび商業                         14,078      13,903        1 ％
    法人                          5,291      5,468       -3 ％
    ニュージーランド                          5,761      6,121       -6 ％
    パシフィック                          1,113      1,086       2 ％
    TSO  およびグループ・センター                        11,263      11,010        2 ％
    継続事業のFTE合計                         37,506      37,588        0 ％
    継続事業の平均FTE                         37,728      37,480        1 ％
    注：  (1)  2020  年９月終了年度には５億100万ドル（2019年９月終了年度：５億4,400万ドル）の重大／重要項目が含まれてい

        る。重大／重要項目の詳細については、「(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」の項目を参照のこと。
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     営業費用     －  2020  年９月終了年度対        2019  年９月終了年度
                                   年度





                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    費用（重大／重要項目を除く）                          ( 百万ドル)
    人件費                         4,735      4,671       1 ％
    土地建物費                          751      788      -5 ％
    テクノロジー費（人件費を除く）                         1,560      1,526       2 ％
    組織再編費用                           -      -   該当なし
    その他                         1,568      1,542       2 ％
    継続事業による現金営業費用合計                         8,614      8,527       1 ％
                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    部門別費用     （重大／重要項目を除く）                     ( 百万ドル)
    オーストラリア・リテールおよび商業                         3,762      3,743       1 ％
    法人                         2,479      2,575       -4 ％
    ニュージーランド                         1,278      1,219       5 ％
    パシフィック                          147      143      3 ％
    TSO  およびグループ・センター                        948      847      12 ％
    継続事業による現金営業費用合計                         8,614      8,527       1 ％
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       営業  費用は、    ３億1,200     万ドル（+３      ％）増加した。
       ・　人件費は１億1,300万ドル（+２％）増加した。これは、主にニュージーランド部門およびオーストラリア・リテール
         および商業部門における投資費用の増加、顧客救済費用の増加（8,000万ドル）、賃金インフレ、ならびに不利な為替
         換算変動に起因する。この増加は、変動報酬および従業員休暇の発生減少を含む通常の事業費用の減少により一部相
         殺された。
       ・　土地建物費は、主に国際ネットワークにおける土地建物費の減少により、600万ドル（-１％）減少したが、新たな
         リース基準に伴う会計上の取扱いの変更（比較情報は修正再表示されていない。）により一部相殺された。
       ・　テクノロジー費は、２億9,000万ドル（+19％）増加した。これは、主にソフトウェアの償却に関する方針の適用変更
         に起因する加速償却費（１億9,700万ドル）、新たなリース基準に伴う会計上の取扱いの変更（比較情報は修正再表示
         されていない。）、ならびに投資費用および顧客救済の増加（1,300万ドル）によるものであった。
       ・　組織再編費用は、主にオーストラリア・リテールおよび商業部門における業務および販売チャネルの変更に関連し
         て、8,400万ドル増加した。
       ・　その他の費用は１億6,900万ドル（                  - ９ ％）減少した。これは主に顧客救済の減少（２億5,700万ドル）および出張費の
         減少によるが、パシフィック部門およびニュージーランド部門における投資費用の増加およびのれんの償却（7,700万
         ドル）により一部相殺された。
     重大／重要項目を除いた場合、営業費用は8,700万ドル（+１％）増加した。

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    (5)  　ソフトウェアの資産計上－継続事業
     2020  年９月30日現在の当グループの無形資産には、ソフトウェアの取得および開発の際に発生した費用10億3,900万ドルが含
    まれている。詳細は以下の表に表示されている。
                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                              （百万ドル）
    期首残高                         1,323      1,421       -7 ％
    当期中に資産計上されたソフトウェア                          375      421     -11  ％
    当期中の償却
     - 当期償却
                              (460)      (517)      -11  ％
          (1)
     - 加速償却
                              (197)        -   該当なし
    ソフトウェア減損／償却費                          (2)      (4)     -50  ％
    為替換算変動額                           -      2    -100  ％
    継続事業の資産計上されたソフトウェア合計                         1,039      1,323      -21  ％
                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    部門別正味帳簿価値                          （百万ドル）
    オーストラリア・リテールおよび商業                          147      260     -43  ％
    法人                          139      223     -38  ％
    ニュージーランド                           7      7     0 ％
    TSO  およびグループ・センター                        746      833     -10  ％
    継続事業合計                         1,039      1,323      -21  ％
                                      2020  年 ９月終了年度

                          オーストラ
                                               TSO  および
                          リア・リ
                                                       継続事業
                          テールおよ              ニュージー       グループ・
                           び商業        法人       ランド       センター        合計
                                       （百万ドル）
    期首残高                        260       223        7      833      1,323
    当期中に資産計上されたソフトウェア                         41       42        7      285       375
    当期中の償却
     - 当期償却
                            (123)        (88)        (5)      (244)       (460)
          (1)
                             (31)       (38)        (2)      (126)       (197)
     - 加速償却
    ソフトウェア減損／償却費                         -       -       -      (2)       (2)
    為替換算変動額                         -       -       -       -       -
    継続事業の資産計上されたソフトウェア合計                        147       139        7      746      1,039
    注：(1)    2020  年９月半期において、当グループは、ソフトウェアの償却に関する方針の適用を変更し、急速に変化するテクノ

        ロジーおよび業務要件によって短縮した耐用年数を反映した。その結果、2020年９月半期中、当グループは加速償却
        費１億9,700万ドルを認識した。詳細については、                       「第６    経理の状況     － １  財務書類    － (1)  連結財務書類」の2020年度
        連結財務書類の       注記20を参照のこと。
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    (6)   信用  リスク－継続事業
     下表は、当グループの貸倒引当金に関する情報を示している。
     COVID-19    のグローバル経済への影響およびその期間、ならびに政府、企業および顧客の対応は不透明である。よって、2020
    年９月半期の予想信用損失（「ECL」）および2020年９月30日現在のECL引当金は、COVID-19による当グループの信用エクス
    ポージャーへの影響に関する経営陣の判断に一部基づいている。経営陣による判断および仮定は、内部および外部の様々な情
    報に加え、過去のストレス状況下でのポートフォリオの運用状況における当グループの経験に基づくものである。詳細につい
    ては、「第６       経理の状況     － １  財務書類    － (1)  連結財務書類」の2020年度連結財務書類の                   注記１を参照のこと。
    貸倒引当金繰入／（戻入）

                    一括評価               個別評価                合計

                     年度               年度               年度
               2020  年   2019  年        2020  年   2019  年        2020  年   2019  年
               ９月終了     ９月終了      増減率     ９月終了     ９月終了     増減率    ９月終了     ９月終了     増減率
    部門             ( 百万ドル)               ( 百万ドル)              ( 百万ドル)
    オーストラリア・
                1,051       7     大    596     705    -15  ％   1,647      712      大
    リテールおよび商業
    法人             373     10     大    321     (12)     大    694     (2)     大
    ニュージーランド             248     12     大     97     75    29 ％    345     87     大
    パシフィック             45    (12)      大     7    11   -36  ％     52     (1)     大
    TSO  および
                  -     -  該当なし        -    (1)   -100  ％     -    (1)   -100  ％
    グループ・センター
    合計            1,717      17     大   1,021      778    31 ％   2,738      795      大
                        一括評価                   個別評価

    2020  年９月終了年度
                                     ステージ３     -  ステージ３     -
                 ステージ     ステージ     ステージ          新規および       回収および
                  １     ２     ３    合計      増加       戻入      合計     合計
    部門                               （百万ドル）
    オーストラリア・
                   228     805      18   1,051        965      (369)     596     1,647
    リテールおよび商業
    法人               203     178      (8)    373       451      (130)     321      694
    ニュージーランド               20     190      38    248       147       (50)     97     345
    パシフィック                4     37      4    45       12       (5)     7     52
    TSO  および
                    -     -     -    -       -       -     -      -
    グループ・センター
    合計               455    1,210       52   1,717       1,575       (554)    1,021      2,738
                        一括評価                   個別評価

    2019  年９月終了年度
                                     ステージ３     -  ステージ３     -
                 ステージ     ステージ     ステージ          新規および       回収および
                   １     ２     ３    合計      増加       戻入      合計     合計
    部門                              （百万ドル）
    オーストラリア・
                   (35)     (26)      68     7     1,173       (468)     705     712
    リテールおよび商業
    法人               27    ( 13 )    (4)     10       55      (67)     (12)     (2)
    ニュージーランド                1    10      1    12       131      (56)     75     87
    パシフィック               (4)     (6)     (2)    (12)        16      (5)     11     (1)
    TSO  および
                    -     -     -     -       -      (1)     (1)     (1)
    グループ・センター
    合計               (11)     (35)      63     17      1,375       (597)     778     795
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     一括評価貸倒引当金繰入
     一括評価貸倒引当金繰入額の17億ドルの増加は、主にオーストラリア・リテールおよび商業部門での10億4,400万ドルの増
    加、法人部門での３億6,300万ドルの増加およびニュージーランド部門での２億3,600万ドルの増加によるものであった。全部
    門にわたる大幅な増加は、経済見通しの悪化によるCOVID-19のパンデミックの影響に関する将来予測の評価に加え、COVID-19
    が誘因となり信用の質が悪化するリスクを認識し、各プログラムの進行を支援するための経営陣による調整に起因した。
     個別評価貸倒引当金繰入

     個別評価貸倒引当金繰入額の２億4,300万ドルの増加は、主に法人部門における単一顧客の減損によるものであった。これ
    は、無担保ポートフォリオの継続的な成長鈍化と共にオーストラリア・リテール部門ポートフォリオの債務不履行率の改善、
    および商業部門ポートフォリオにおける引当金の減少により、一部相殺された。
               (1)

     予想信用損失引当金
                    一括評価               個別評価              引当金合計

                    期末現在               期末現在               期末現在
               2020  年   2019  年        2020  年   2019  年        2020  年  2019  年
                ９月     ９月          ９月     ９月          ９月    ９月
                終了     終了     増減率      終了     終了    増減率      終了    終了    増減率
    部門             ( 百万ドル)              ( 百万ドル)              ( 百万ドル)
    オーストラリア・
    リテールおよび商業            2,845     1,795      58 ％     610     558     9 ％   3,455    2,353      47 ％
    法人            1,513     1,169      29 ％     158     160     -1 ％   1,671    1,329      26 ％
    ニュージーランド             570     374     52 ％     102     72    42 ％    672    446     51 ％
    パシフィック             80     38     大     21     24    -13  ％    101     62    63 ％
    TSO  および
    グループ・センター              -     -  該当なし         -     -  該当なし        -    -  該当なし
    合計            5,008     3,376      48 ％     891     814     9 ％   5,899    4,190      41 ％
                             一括評価                個別評価

    2020  年９月終了年度       末現在
                                                     合計
                   ステージ１       ステージ２       ステージ３        合計     ステージ３
    部門                               （百万ドル）
    オーストラリア・
                       597      1,886        362     2,845        610     3,455
    リテールおよび商業
    法人                  1,056        426       31    1,513        158     1,671
    ニュージーランド                   147       346       77     570       102      672
    パシフィック                   20       46       14      80       21      101
    TSO  およびグループ・センター                  -       -       -      -       -      -
    合計                  1,820       2,704        484     5,008        891     5,899
                                109/723








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                             一括評価                個別評価
    2019  年９月終了年度       末現在
                                                     合計
                   ステージ１       ステージ２       ステージ３        合計     ステージ３
    部門                               （百万ドル）
    オーストラリア・
                       370      1,082        343     1,795        558     2,353
    リテールおよび商業
    法人                   872       257       40    1,169        160     1,329
    ニュージーランド                   152       182       40     374       72      446
    パシフィック                   18       9      11      38       24      62
    TSO  およびグループ・センター                  -       -       -      -       -      -
    合計                  1,412       1,530        434     3,376        814     4,190
    注：(1)    正味貸付金および前渡金（償却原価で測定）、投資有価証券－負債証券（償却原価で測定）、オフバランスシートの

        コミットメント－未実行与信枠および偶発与信枠の予想信用損失引当金を含む。
     長期損失率

     経営陣は、個別引当金に係るモデル化された過去の長期損失率を開示することが、会計上の損失を用いることで生じる報告
    利益のボラティリティを除去することになるため、より長期的な貸付ポートフォリオの予想損失率の算定に資すると考えてい
    る。経済的利益に使用された長期損失アプローチは内部的な指標であり、AASB第９号「金融商品」の信用損失の認識原則に基
    づくものではない。さらに、過去の長期平均損失率に基づいていることを考慮し、COVID-19に関連する将来予測への潜在的影
    響を反映していない。
                                  現在

                             2020  年 ９月    2019  年 ９月
    貸付資産総額に対する長期損失の割合
    オーストラリア・リテールおよび商業部門                          0.27  ％     0.29  ％
    ニュージーランド部門                          0.16  ％     0.18  ％
    法人部門                          0.30  ％     0.25  ％
    グループ    合計                      0.26  ％     0.26  ％
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     減損資産総額
                                   現在          増減率

                                           2020  年 ９月
                                             対
                              2020  年 ９月    2019  年 ９月    2019  年 ９月
                                （百万ドル）
         (1)
    減損貸付金
                                2,001       1,711        17 ％
          (2)
    条件緩和債権
                                 254       267       -5 ％
                           (1)
    不良資産を裏付けとする契約債務および偶発債務
                                 204       51       大
    減損資産総額                           2,459       2,029        21 ％
    個別評価引当金
    減損貸付金                            (851)       (791)        8 ％
    不良資産を裏付けとする契約債務および偶発債務                            (40)       (23)       74 ％
    減損資産純額                           1,568       1,215        29 ％
    部門別減損資産総額

    オーストラリア・リテールおよび商業                           1,634       1,468        11 ％
    法人                             434       265       64 ％
    ニュージーランド                             347       245       42 ％
    パシフィック                             44       51      -14  ％
    TSO  およびグループ・センター                            -       -   該当なし
    減損資産総額                           2,459       2,029        21 ％
    エクスポージャーの規模別減損資産総額
    1,000   万ドル未満                         1,713       1,593        8 ％
    1,000   万ドル以上１億ドル以下                          339       247       37 ％
    １億ドル超                             407       189        大
    減損資産総額                           2,459       2,029        21 ％
    注：(1)    減損貸付金ならびに不良債権を裏付けとする契約債務および偶発債務は、90日超延滞している無担保リテール・エク

        スポージャーおよび不履行が発生しているが十分な担保を供されるエクスポージャーからなる、一括評価されたス
        テージ３のECLをはじめとするエクスポージャーを含んでいない。
      (2)  条件緩和債権とは、当初の契約条件が顧客の財政的困難に関連する理由により修正されたファシリティである。条件
        緩和は、利息、元本その他法律上期限が到来した支払いの削減、または同様のリスクの新規ファシリティに対して一
        般的に提供される満期を大幅に超える延長からなる。
       減損資産総額は、法人部門（１億6,900万ドル）、オーストラリア・リテールおよび商業部門（１億6,600万ドル）および

      ニュージーランド部門（１億200万ドル）に牽引され、４億3,000万ドル（21％）の増加となった。法人部門での増加は、主
      に2020年３月半期における少数の単一顧客のエクスポージャーに係る減損に関連している。オーストラリア・リテールおよ
      び商業部門での増加は、住宅ローンにより敏感に市場に反応できる担保評価手法を導入し、商業ポートフォリオの少数の単
      一顧客のエクスポージャーに係る減損と共に、2020年３月半期に90日超延滞しているエクスポージャーの増加による減損が
      生じたことに起因した。ニュージーランド部門での増加は、少数の単一顧客の商業エクスポージャーに係る減損によるもの
      であった。
       当グループの減損資産に対する個別評価引当金のカバレッジ比率は、2020年９月30日現在で36.2％（2019年９月30日現在
      で40.1％）であった。
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     新規減損資産
                                      年度

                               2020  年    2019  年
                              ９月終了       ９月終了       増減率
                                 ( 百万ドル)
    減損貸付金                            2,488       1,927       29 ％
    条件緩和債権                             70      42      67 ％
    不良資産を裏付けとする契約債務および偶発債務                             231       38       大
    新規減損資産合計                            2,789       2,007       39 ％
    部門別新規減損資産

    オーストラリア・リテールおよび商業                            1,645       1,631        1 ％
    法人                             768       78       大
    ニュージーランド                             361      278      30 ％
    パシフィック                             15      20     -25  ％
    TSO  およびグループ・センター                            -      -   該当なし
    新規減損資産合計                            2,789       2,007       39 ％
     新規減損資産は、少数の単一顧客のエクスポージャーに係る減損に関連した法人部門での増加（６億9,000万ドル）を含む、

    ７億8,200万ドル（39％）の増加となった。また、ニュージーランド部門での増加（8,300万ドル）は、商業ポートフォリオに
    おける少数の単一顧客のエクスポージャーに係る減損に関連していた。
                                    (1)(2)

     延滞しているが減損していない正味貸付金および前渡金の期間分析
                                 現在          増減率

                                           2020  年 ９月
                                             対
                            2020  年 ９月    2019  年 ９月    2019  年 ９月
                               （百万ドル）
    １～29日                          5,161       8,383        -38  ％
    30 ～59日                         1,028       2,255        -54  ％
    60 ～89日                          569      1,369        -58  ％
    90 日以上                         3,844       3,744         3 ％
    合計                          10,602       15,751        -33  ％
    注：  (1)  2019  年９月半期において、ANZは、オーストラリアでの住宅ローン・ポートフォリオについて、より敏感に市場に反応

        できる担保評価手法を導入したため、延滞ではなく減損ローンに分類される住宅ローンの件数が増加した。この手法
        の変更による比較情報の修正再表示はなされていない。
      (2)  2020  年 ３月31日現在、６か月の返済猶予制度が適用され猶予されたまたは猶予手続中のCOVID-19の影響を受けた適格
        顧客を除く。30日以上延滞している顧客は、６か月の返済猶予制度の対象外である。
     延滞しているが減損していない正味貸付金および前渡金は、顧客が2020年９月半期にCOVID-19返済猶予制度を利用したこと

    により、オーストラリア・リテールおよび商業部門において主に                              １～29日および30～59日           の期間の住宅ローン・ポートフォリ
    オに牽引され、51億4,900万ドル減少した。
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                   (1)
     ローン返済猶予および救済策
     2020  年３月以降、当グループは、COVID-19による顧客の借入債務の履行への影響に対応すべく、顧客へ様々な支援策を提供
    している。提供した支援策には、一時的な元利払いの猶予や元利払いから利息のみの返済への変更、ならびにローン返済期日
    の延長といった取決めが含まれる。
     当グループは、他のすべての条件が同じとして顧客が最初に支援を受けた時期、信用リスクの著しい増大（「SICR」）の存
    在および引当金評価時点でのECLへの影響については考慮していない。顧客が支援を受けた場合、その後支援策の終了日が近づ
    くと、顧客に連絡を取り利用可能な選択肢を話し合っている。顧客の財政状態およびローン返済の再開に関する追加情報は、
    顧客を各リスク区分へ分類する際に使用される。より高いリスク区分の顧客および猶予期間の延長を要請した顧客は、SICRを
    有するものとして分類されている。当グループは、支援策が停止された場合、顧客の借入債務に関する取決めについて、引き
    続き顧客と協力していく。
     下表は、2020年９月30日現在で提供された支援策の種類および金額を示している。
                         オーストラリア地域           ニュージーランド地域                合計

    支援策の種類                    2020  年 ９月30日現在        2020  年 ９月30日現在        2020  年 ９月30日現在
    ローン返済猶予制度                                 （百万ドル）
     リテール                         26,117            3,705           29,822
     商業およびその他                          8,989             193          9,182
    利息のみの返済
     リテール                           126           2,287           2,413
     商業およびその他                           33           494           527
    ローン返済期日の延長
     リテール                            3           611           614
     商業およびその他                           24            66           90
    合計                          35,292            7,356           42,648
     リテール                         26,246            6,603           32,849

     商業およびその他                          9,046             753          9,799
    合計                          35,292            7,356           42,648
    注：(1)    COVID-19ローン返済猶予制度は、顧客のローンの返済が30日未満延滞している場合にまたは延滞が90日未満であり

        2020年３月１日時点で延滞していなかった場合に利用可能である。
    (7)  　法人税－継続事業

                                   年度

                            2020  年    2019  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
    現金利益に対する法人税                         1,872      2,678       -30  ％
    実効税率    （ 現金利益    ）               33.2  ％    29.2  ％
       実効税率は、29.2％から33.2％へと上昇した。400ベーシス・ポイントの上昇は主に、2020年９月終了年度のAmBankおよび

      PT  Paninに対する投資の損金不算入の減損（+435ベーシス・ポイント）によるものであった。
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    (8)  　外国為替換算の影響－継続事業
     下表は、外国為替換算変動の影響解消後の当グループの現金利益ならびに正味貸付金および前渡金を示す。比較データは、
    以前の期間の比較情報を当期の為替レートで再換算することにより、外国為替変動の換算の影響を取り除くよう調整してい
    る。
     現金利益－     2020  年９月終了年度対        2019  年９月終了年度

                            年度                増減率

                               為替に                 為替
                          為替          為替      為替
                                               調整後
                    実際     調整前     よる影響      調整後      調整前
                                          2020  年    2020  年
                                         ９月終了      ９月終了
                                          年度対      年度対
                                          2019  年    2019  年
                    2020  年    2019  年   2019  年   2019  年   ９月終了      ９月終了
                    ９月      ９月     ９月     ９月      年度      年度
                           ( 百万ドル)
    純利息収益                14,049      14,339       34    14,373       -2 ％     -2 ％
    その他営業収入                3,703      4,690      72    4,762      -21  ％    -22  ％
    営業収入                17,752      19,029      106    19,135       -7 ％     -7 ％
    営業費用                (9,383)      (9,071)      (49)    (9,120)       3 ％     3 ％
    貸倒引当金繰入および
    法人税控除前利益                8,369      9,958      57    10,015      -16  ％    -16  ％
    貸倒引当金繰入                (2,738)       (795)      1    (794)       大      大
    法人税引前利益                5,631      9,163      58    9,221      -39  ％    -39  ％
    法人税                (1,872)      (2,678)      (17)    (2,695)      -30  ％    -31  ％
    非支配持分                  (1)     (15)      -     (15)     -93  ％    -93  ％
    継続事業による現金利益                3,758      6,470      41    6,511      -42  ％    -42  ％
    貸借対照表
    正味貸付金および前渡金               617,093      615,258     (2,750)     612,508        0 ％     1 ％
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    (9)  　収益に関するヘッジ－継続事業
     当グループは、適切であると考える場合、（主にニュージーランドドル建ておよび米ドル建ての）大規模な収益源に対し、
    経済ヘッジを設定している。ニュージーランドドル建てのエクスポージャーはニュージーランド地域に関連し、米ドル建ての
    エクスポージャーはアジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカに関連するものである。これらのヘッジの詳細は以下のとおり
    である。
                                        年度

                                    2020  年      2019  年
                                   ９月  終了      ９月  終了
    ニュージーランドドル建て経済ヘッジ                                  （百万ドル）
    正味未決済ニュージーランドドル・ポジション（想定元本）
    (1)
                                     2,276        3,451
                         (2)
    収益に計上された金額（税引前法定ベース）
                                       (7)        10
                         (3)
    収益に計上された金額（税引前現金ベース）
                                       6       (43)
    米ドル建て経済ヘッジ

                         (1)
    正味未決済米ドル・ポジション（想定元本）
                                      453        769
                         (2)
    収益に計上された金額（税引前法定ベース）
                                       48        (39)
                         (3)
    収益に計上された金額（税引前現金ベース）
                                      (23)         (8)
    注：(1)    契約レートによる豪ドル建て価値

      (2)  未実現評価変動および満期または終了ヘッジからの実現収益
      (3)  終了ヘッジからの実現収益
    2020  年 ９月30日現在、為替相場の不利な変動に対して将来の利益を一部ヘッジするために以下のヘッジが実行された。

     ・　およそ１豪ドル＝1.05ニュージーランドドルの先物相場で24億ニュージーランドドル。
     ・　およそ１豪ドル＝0.64米ドルの先物相場で３億米ドル。
     2020  年 ９月終了年度中：

     ・　経済ヘッジ22億ニュージーランドドルが満期を迎え、実現利益600万ドル（税引前）が現金利益に計上された。
     ・　経済ヘッジ５億米ドルが満期を迎え、実現損失2,300万ドル（税引前）が現金利益に計上された。
     ・　経済ヘッジのニュージーランドドルおよび米ドル残高に対する未実現利益5,800万ドル（税引前）が、当年度中に法定損
       益計算書に計上された。これらは今後のニュージーランドドルおよび米ドル建て収益に対するヘッジであることから、
       この未実現利益は現金利益を算定する際に法定利益への調整として処理されている。
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    (10)  　１株当たり利益－継続事業
                                    年度

                             2020  年    2019  年
                             ９月終了       ９月終了       増減率
    継続事業による１株当たり現金利益（セント）
    　基本的                          132.7       227.6       -42  ％
     希薄化後                         123.7       218.1       -43  ％
                         (1)
    現金利益調整後加重平均普通株式数                （ 百万  ）
     基本的                        2,830.9      2,843.1         0 ％
     希薄化後                        3,201.1      3,089.8         4 ％
    継続事業による       現金利益    （百万ドル）               3,758       6,470       -42  ％

    希薄化後１株当たりの現金利益の計算に使用され
    た 継続事業による       現金利益    （百万ドル）              3,959       6,738       -41  ％
    注：(1)    2019年９月終了年度の比較期間における現金利益調整後加重平均普通株式数には、以前富裕層オーストラリアの非継

        続事業が自己株式として保有していたANZ株式が含まれている。当該株式は非継続事業の売却に向けて2019年４月13日
        に実施された継承ファンドの移管の完了後に自己株式ではなくなった。
    (11)  　配当－継続事業

                                      年度

                               2020  年    2019  年
                              ９月終了       ９月終了       増減率
    普通株式１株当たりの配当（セント）－継続事業
         (1)(2)
     中間配当
                                 25       80
     期末配当
                (1)(2)
     - 全額フランキング        済
                                 35       -
                (2)(3)
     - 一部フランキング        済
                                  -      80
     合計                            60      160      -63  ％
                            (4)

    配当性向に用いられた普通株式配当（百万ドル）
    (5)
                                1,703       4,535       -62  ％
    継続事業による現金利益（百万ドル）                            3,758       6,470       -42  ％
    普通株式配当性向（現金ベース）                           45.3  ％    70.1  ％
    注：(1)    2020年度最終配当、2020年度中間配当および2019年度中間配当については、オーストラリアの課税目的において全額

        フランキング      済（税率30％）。
      (2)  2020  年 度最終配当における普通株式１株当たり４ニュージーランドセント（2020年度中間配当：３ニュージーランド
        セント、2019年度最終配当：９ニュージーランドセント、2019年度中間配当：９ニュージーランドセント）のニュー
        ジーランドのインピュテーション税額控除が付される。
      (3)  2019  年 度最終配当については、オーストラリアの課税目的において70％が一部フランキング済（税率30％）。
      (4)  　当社の普通株式保有者に支払われた配当である。当グループの非支配持分保有者に対して子会社が支払った配当
        （2020年９月終了年度：０ドル、2019年９月終了年度：160万ドル）を除く。
      (5)  　配当性向は、配当基準日において発行済となる予定の普通株式の見込み数に基づく、提案された2020年度最終配当額
        ９億9,400万ドルを用いて算出されている。2019年９月終了年度の配当性向は、実際の配当金支払額を用いて算出され
        た。
     35 セントの最終配当は、2020年12月16日に適格なANZ全額払込済普通株式に対して支払われた。2020年度最終配当は、オース

    トラリアにおける課税の目的において全額フランキング済みとなり、普通株式１株当たり４ニュージーランドセントのニュー
    ジーランドのインピュテーション税額控除も付与された。
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    (12)  　経済的利益－継続事業
                                   年度

                            2020  年
                                   2019  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
                              （百万ドル）
    当行株主に帰属する継続事業による法定利益                         3,675      6,296       -42  ％
    継続事業による法定利益と現金利益の調整                           83      174      -52  ％
    継続事業による現金利益                         3,758      6,470       -42  ％
    経済的信用コスト調整                          778      (619)        大
    インピュテーション税額控除                         1,092      1,151       -5 ％
    継続事業による経済的リターン                         5,628      7,002       -20  ％
    資本コスト                         (5,149)       (4,932)        4 ％
    継続事業による経済的利益                          479     2,070       -77  ％
     経済的利益は、事業ユニットの業績を評価するのに利用されるリスク調整済みの利益指標である。これは内部管理目的のた

    めに利用されるもので、外部監査人による監査の対象にはならない。
     経済的利益は、現金利益への一連の調整を通じて算出される。経済的信用コスト調整により、会計上の貸倒損失繰入額が、
    景気  循環を通じたポートフォリオの年間長期平均損失率に基づいた内部予想損失に置き換えられる。インピュテーション税額
    控除の利益が認識され、オーストラリア税の70％で測定される。資本コストは、経済的利益の主要な構成要素である。ANZグ
    ループのレベルでは、これは、資本コスト率（現在は8.5％であり、比較期間にわたり適用される。）を乗じた平均普通株式株
    主資本（非支配持分を除く。）を使用して算定される。事業ユニットのレベルでは、資本は、規制資本に基づいて配分される
    ため、高リスクの事業には高水準の資本が計上される。この方法は、適切なリスク管理の遂行を支援し、事業リターンがリス
    クの水準と確実に一致するよう設定されている。対象としている重要なリスクには、信用リスク、オペレーショナル・リスク
    および市場リスクが含まれる。
     経済的   利益  は、2019年９月終了年度に対して15億9,100万ドル（-77％）減少した。これは、現金利益の減少、資本コストの
    増加およびインピュテーション税額控除の減少に起因したが、有利な経済的信用コスト調整により一部相殺された。
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    (13)  　要約貸借対照表－非継続事業を含む
                                 現在          増減率

                                         2020  年 ９月
                                           対
                            2020  年 ９月   2019  年 ９月    2019  年 ９月
                               （十億ドル）
    資産
    現金／ANZに対する未収決済残高／支払担保                          129.7      100.3        29 ％
    売買目的および投資有価証券                          144.3      126.9        14 ％
    デリバティブ金融商品                          135.3      120.7        12 ％
    正味貸付金および前渡金                          617.1      615.3        0 ％
    売却目的保有資産                            -     1.8      -100  ％
    その他                          15.9      16.1       -1 ％
    資産合計                         1,042.3        981.1        6 ％
    負債
    ANZ  による未払決済残高／受取担保                         31.5      18.8       68 ％
    預金およびその他の借入金                          682.3      637.7        7 ％
    デリバティブ金融商品                          134.7      121.0        11 ％
    売却目的保有負債                            -     2.1      -100  ％
    発行済社債                          119.7      129.7        -8 ％
    その他                          12.8      11.0       16 ％
    負債合計                          981.0      920.3        7 ％
    株主資本合計                          61.3      60.8        1 ％
       ・ 　現金／ANZに対する未収決済残高／支払担保は294億ドル（+29％）増加した。この増加は、中央銀行預け金の増加、翌

         日物銀行預金の増加および短期売戻条件付契約の増加によるものであったが、為替換算変動により一部相殺された。
       ・ 　売買目的および投資有価証券は、流動性資産の増加により174億ドル（+14％）増加したが、為替換算変動の影響によ
         り一部相殺された。
       ・ 　デリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債は、それぞれ146億ドル（+12％）および137億ドル（+11％）増加
         した。この増加は、金利および外国為替の変動の結果デリバティブの取引量が増加し公正価値が上昇した（特に金利
         スワップ商品および為替スワップ商品において）ことによるものであった。
       ・ 　正味貸付金および前渡金は、18億ドル（+０％）増加した。この増加は、オーストラリア・リテールおよび商業部門
         （+101億ドル）およびニュージーランド部門（+44億ドル）における住宅ローンの増加によるものであったが、法人部
         門（-41億ドル）およびオーストラリア・リテールおよび商業部門（-16億ドル）におけるCOVID-19の継続的な影響に
         よるその他の商品の信用取引量の減少、COVID-19の継続的な影響による貸倒引当金の増加（-15億ドル）、2020年９月
         のニュージーランド部門におけるUDC事業の売却（-34億ドル）ならびに為替換算変動により一部相殺された。
       ・ 　預金およびその他の借入金は、オーストラリア・リテールおよび商業部門（+266億ドル）、法人部門（+118億ドル）
         およびニュージーランド部門（+78億ドル）にわたっての顧客預金の増加、ならびにRBAターム資金供給ファシリティ
         （「TFF」）の引出し（+120億ドル）により、446億ドル（+７％）増加した。これは、譲渡性預金の減少（-40億ド
         ル）、発行済コマーシャル・ペーパーの減少（-27億ドル）および為替換算変動の影響により一部相殺された。
       ・ 　発行済社債は、シニア債の発行の減少により100億ドル（-８％）減少した。資金調達は、預金およびその他の借入金
         に分類されるTFFにより一部置き換えられた。
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    (14)  　流動性リスク－非継続事業を含む
     流動性リスクは当グループが預金者への払戻および満期が到来するホールセール債券の償還を含む、期限の到来した支払義
    務を満たせないリスク、または当グループが資産の増加に対して資金を調達する能力が不十分であるリスクである。キャッ
    シュフローの時期の不一致および関連する流動性リスクは、すべての銀行業務に内在するものであり、当グループはこれを注
    意深く監視し、取締役会が設定したリスク選好に従って管理している。
     当グループの流動性リスク管理への取組みは、２つの主要な要素を含む。
    ・　資金調達源のシナリオのモデリング

       ANZ  の流動性リスク       選好  は、取締役会が義務付けた一連の規制上の要件および内部の流動性指標を満たす能力と定義され
      る。  指標  は、異なる持続期間および深刻性水準の様々なシナリオに渡る。この枠組みの目的は以下のとおりである。
       ・　より短期で極度の市場の混乱およびストレスに対して保護を提供すること。
       ・　適切な額の長期資産がより長期の資金で調達されることを確実にすることで、貸借対照表の構造的な強さを維持する
         こと。
       ・　当グループの資金調達プロファイルに過度の時期の集中が存在しないことを確保すること。
       この枠組みの主要な要素は、APRAを含む世界中の銀行規制機関により義務付けられた深刻な短期の流動性ストレス・シナ

      リオである流動性カバレッジ比率（「LCR」）である。LCR要件への適合の一環として、ANZはオーストラリア準備銀行
      （「RBA」）に流動性供給枠（「CLF」）を有している。CLFは、オーストラリアにおける利用可能な高品質な流動資産
      （「HQLA」）の不足を相殺するために設けられており、偶発的流動性の代替形式を提供する。CLFは、RBAに担保として差入
      れ可能な資産（国内住宅モーゲージ・バック証券を含む。）により担保されている。適格公認預金受入機関（「ADI」）が利
      用可能なCLFの総額はAPRAによって毎年設定される。2020年１月１日から、                                  ANZ  のCLFは357億ドル（2019暦年末：480億ドル）
      である。
    ・　流動資産

       当グループ     は、深刻なストレス下の環境における当グループの流動性ポジションを保護し、かつ規制上の要件を満たすた
      め、高品質な、処分に制約のない流動資産のポートフォリオを保有している。高品質な流動資産は、バーゼル３LCRと整合性
      のある定義による３つのカテゴリーからなる。
       ・　最も高品質な流動資産（「HQLA1」）：現金、同日に流動性を提供する中央銀行との買戻条件付契約に適格な、信用の
         質が最も高い政府、中央銀行または公的部門証券
       ・　高品質な流動資産（「HQLA2」）：同日に流動性を提供する中央銀行との買戻条件付契約に適格な、信用の質の高い政
         府、中央銀行または公的部門証券、質の高い企業債務証券および質の高いカバード・ボンド
       ・　代替流動資産（「ALA」）：CLFの担保として適格な資産およびニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）により列挙さ
         れたその他の適格証券
       RBA  は、COVID-19の経済的影響に対応して、2020年３月に                         ターム資金供給ファシリティ（「TFF」）を導入した。TFFの下で

      RBAは、ADIに対してRBA適格担保により保証された３年間の資金提供を行っている。2020年９月半期において、TFFは当初引
      当金と追加引当金の２つの要素で構成されていた。ADIは、その裁量により引出しが可能な確約済の中央銀行ファシリティを
      示す未実行であるが利用可能なTFFを、LCRの計算にあたり流動資産として含めることができる。ANZの未実行であるが利用可
      能なTFFは、RBAへの差入担保として適格な資産である。
       当グループは、規制上の要件および取締役会が設定したリスク選好に沿って、継続的に流動資産ポートフォリオの規模お
      よび構成を監視および管理している。
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     COVID-19    は、資金調達市場を含む金融市場の通常の業務に影響を及ぼしている。しかしながら、世界中の政府ならびにRBA、
    RBNZおよび米国連邦準備理事会を含む中央銀行は、金融システムおよび金融市場全般に対して重要な流動性支援策を提供して
    いる。ANZの流動性指標は、当期間を通じて引き続き経営陣の目標を上回っている。
                                年度  平均         増減率

                                         2020  年 ９月
                             2020  年    2019  年      対
                             ９月終了      ９月終了      2019  年 ９月
                               （十億ドル）
                  (1)
    ディスカウント後の市場価値
    HQLA1                          164.6      131.5        25 ％
    HQLA2                           9.9      9.5       4 ％
                  (2 )
    国内住宅モーゲージ担保証券
                              35.3      34.5        2 ％
         (2)
    その他ALA
                               8.6      12.2       -30  ％
    流動資産合計                          218.4      187.7        16 ％
    ストレス・シナリオに基づいてモデル化された

    キャッシュフロー
    キャッシュ・アウトフロー                          203.0      176.6        15 ％
    キャッシュ・インフロー                          45.4      45.4        0 ％
    正味キャッシュ・アウトフロー                          157.6      131.2        20 ％
               (3)
    流動性カバレッジ比率
                              139  ％     143  ％      -4 ％
    注：(1)    APRA健全性規制基準（APS第210号「流動性」）による規定に従って計算され、APS第330号の開示要件に一致している

        年度平均基準。
      (2)  承認された枠限度までのCLFおよびTFFの担保として適格な資産およびRBNZの「流動性方針－別表：流動資産－健全性
        監督局文書BS13A12」に含まれる流動資産からなる。
      (3)  すべての通貨のレベル２のLCR。
     当会計年度中、       主に正味キャッシュ・アウトフローに寄与するものは、当グループのコーポレートおよびリテールの預金

    ポートフォリオに関連するモデル化されたアウトフローであったが、返済期限が到来する貸付からのインフローにより相殺さ
    れた。デリバティブに関連するキャッシュ・アウトフローは重要であるものの、これらはデリバティブのキャッシュ・インフ
    ローにより効果的に相殺された。
     当会計年度中の流動資産合計は、正味アウトフローを平均で600億ドル超過した。流動資産ポートフォリオは、主にHQLAであ
    る有価証券および現金で構成されている。当グループは、預金および資金調達基盤を投資家の種類、満期日、資金源および通
    貨別に多様化させ、不適切な集中を回避している。
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    (15)   資金調達－非継続事業を含む
     ANZ  は、投資家種別、満期、調達市場および通貨ごとの過度の集中を避け、分散化した資金調達基盤を目標とする。
     当年度中に、132億ドルの期限付ホールセール債券（2020年９月30日現在の残存期間１年超）が発行                                               された   。さらに、当グ
    ループは120億ドルの当初TFF引当金を引き出し、2020年９月30日までの12か月間における長期資金調達合計は252億ドルとなっ
    た。
     下表は当グループの資金調達合計の内訳を示す。
                                 現在          増減率

                                         2019  年 ９月
                             2019  年    2018  年      対
                              ９月      ９月     2018  年 ９月
                               （十億ドル）
    顧客預金およびその他負債
    オーストラリア・リテールおよび商業                          234.6      208.0        13 ％
    法人                          223.3      217.3        3 ％
    ニュージーランド                          91.0      83.4        9 ％
    パシフィック                           3.5      3.5       0 ％
                  (1)
    TSO  およびグループ・センター
                                -     (0.4)      -100  ％
    顧客預金                          552.4      511.8        8 ％
              (2)(3)
    その他資金調達負債
                               8.9      9.6       -7 ％
    顧客  負債  （資金調達）合計                     561.3      521.4        8 ％
    ホールセール資金調達

    発行済社債および        ターム資金供給ファシリティ                 110.6      113.1        -2 ％
    劣後債                          21.1      16.6       27 ％
    譲渡性預金                          32.5      36.6       -11  ％
    コマーシャル・ペーパー                           9.1      11.7       -22  ％
                  (4)(5)
    その他のホールセール借入金
                              104.2       92.3       13 ％
    ホールセール資金調達合計                          277.5      270.3        3 ％
    株主資本                          61.3      60.8        1 ％
    資金調達合計                          900.1      852.5        6 ％
    注：(1)    定期預金およびその他預金を含む。

      (2)  未払利息、未払債務およびその他債務、引当金および未払法人税等（純額）を含む。
      (3)  支払承諾債務は正味の資金調達を伴わないため、除く。
      (4)  銀行借入金、買戻条件付契約に基づき売却された有価証券、デリバティブの正味残高、特別目的会社およびその他借
        入金を含む。
      (5)  為替決済口座の現金残高により相殺されたRBAのオープン・レポの取決めを含む。
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     正味安定資金調達比率
     下表はレベル２の正味安定資金調達比率（「NSFR」）の内訳を示す。
                                 現在          増減率

                                         2020  年 ９月
                             2020  年    2019  年      対
                              ９月      ９月     2019  年 ９月
                               （十億ドル）
              (1)
    所要安定資金調達額
    リテールおよび中小企業、コーポレート向け
                   (2)
    貸付（35％未満のリスク加重）
                              188.1      182.2        3 ％
    リテールおよび中小企業、コーポレート向け
                  (2)
    貸付（35％超のリスク加重）
                              174.7      180.7        -3 ％
         (3)
    その他貸付
                              28.6      27.6        4 ％
    流動資産                          15.3      12.4       23 ％
         (4)
    その他資産
                              38.6      40.0       -4 ％
    所要安定資金調達額合計                          445.3      442.9        1 ％
                 (1)

    利用可能な安定資金調達額
    リテールおよび中小企業顧客預金                          271.7      241.3        13 ％
    コーポレート、公共セクター企業および
    オペレーショナル預金                          104.3       93.5       12 ％
    中央銀行およびその他の金融機関の預金                           5.1      6.2      -18  ％
          (5)
    有期  資金調達
                              87.9      95.6       -8 ％
    短期資金調達およびその他の債務                           1.4      2.0      -30  ％
    自己資本                          80.9      76.9        5 ％
    利用可能な安定資金調達額合計                          551.3      515.5        7 ％
    正味安定資金調達比率                          124  ％     116  ％       8 ％
    注：(1)    APRA健全性規制基準のAPS第210号「流動性」に従ったNSFRを織り込んだ残高。

      (2)  APRA  健全性規制基準のAPS第112号「資本十分性：信用リスクに対する標準的手法」に従ったリスク加重。
      (3)  金融機関貸付、中央銀行貸付および不良債権を裏付けとする貸付を含む。
      (4)  オフバランスシート項目、デリバティブ純額およびその他資産を含む。
      (5)  RBA  ターム資金供給ファシリティ（「TFF」）の引出しによる残高を含む。
     2020  年 ９月30日現在の利用可能な安定資金調達額（「ASF」）の主な供給源は、ASF合計の49％（2019年度：47％）がリテー

    ルおよび中小企業顧客預金、28％（2019年度：32％）がその他のホールセール資金調達（2020年度のTFFを含む。）、15％
    （2019年度：15％）が自己資本であった。
     2020  年 ９月30日現在のANZの所要安定資金調達額（「RSF」）の大半は、RSF合計の48％（2019年度：47％）がモーゲージおよ
    び33％（2019年度：34％）が非金融機関の顧客に対するその他貸付によるものであった。
     これらの資金は、直近の2020年度報告期間に関する当グループの2020年９月30日現在の年次財務書類に記載のとおり、当グ
    ループの事業戦略およびリスク選好と整合し、かつ、適用ある規制上の要件に従った方法により、当グループが配分し一般事
    業目的のために使用する。
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    (16)  　資本管理－非継続事業を含む
                                      現在

                                         国際的に比較可能な
                                                (1)
                                          バーゼル３
                           APRA  バーゼル３
                         2020  年 ９月    2019  年 ９月    2020  年 ９月    2019  年 ９月
    自己資本比率（レベル２）
    普通株式等Tier１                       11.3  ％     11.4  ％      16.7  ％     16.4  ％
    Tier  １                     13.2  ％     13.2  ％      19.1  ％     18.8  ％
    自己資本合計                       16.4  ％     15.3  ％      23.3  ％     21.4  ％
    リスク加重資産（十億ドル）                       429.4       417.0        331.5       330.4
    注：(1)    国際的に比較可能な方法論は、「国際資本比較研究」（2015年７月13日）と題するAPRAの情報文書と一致している。

     APRA  バーゼル３普通株式等Tier１（「CET１」）                    －  2020年９月終了年度対2019年９月終了年度

    注：(1)    「その他」に含まれる規制自己資本管理を目的とする重大／重要項目および一時的要因を除く。ただし、資本控除に





        同等の減少が生じたため、自己資本への影響のないアジアの関連会社の減損、アジアの関連会社のAASB第９号による
        調整、のれんの償却およびソフトウェアの加速償却は例外とする。上記「(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」
        を参照のこと。
      (2)  期間中の連結をはずれた法人の留保利益の増減、ソフトウェアの資産計上およびその他の無形資産を示す資本控除を
        含む。
       ANZ  のCET１比率は、当年度中に２ベーシス・ポイント減少して11.3％となった。CET１比率変動の主要な要因は以下のとお

      りである。
       ・　正味現金NPAT（重大／重要項目、一時的要因および貸倒引当金繰入（「CIC」）を除く。）により、CET１比率は+174
         ベーシス・ポイント上昇した。
       ・　ただし、その上昇は以下により相殺された。
         ・　RWAリスク緩和の影響と共に、関連する繰延税金資産（「DTA」）の増加を含む貸倒引当金繰入の増加による影響
           は、合計で-76ベーシス・ポイントとなった。これらは、主にCOVID-19の影響によるものであった。
         ・　事業におけるRWAの利用増加（為替換算変動、規制上の変更、リスク緩和およびその他の一時的要因を除く。）
           は、主に非信用RWAの103億ドル（-28ベーシス・ポイント）の増加によるものであった。当年度中の基礎となる信
           用RWAは、2020年３月半期の成長が2020年９月半期の減少によって概ね相殺されたため、４億ドルの増加にとど
           まった。両半期の変動は主に法人部門において生じた。
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         ・　2019年度最終配当（ボーナス・オプション制度（「BOP」）による発行分および配当金再投資制度（「DRP」）の
           中立化を除く。）および2020年度中間配当（BOPおよびDRPによる発行分を除く。）の支払いにより、比率は69
           ベーシス・ポイント低下した。
         ・　-２ベーシス・ポイントのその他の影響には、資産売却（IOOFに対する年金および投資事業の売却ならびに新生銀
           行に対するUDCファイナンスの売却）の完了による資本上の利得（+30ベーシス・ポイント）が含まれるが、顧客
           救済、組織再編費用およびリースの影響による重大／重要項目の調整（-12ベーシス・ポイント）、資本控除（-
           ８ベーシス・ポイント）、RWA賦課金の純増（-４ベーシス・ポイント）、CICに関連しない繰延税金資産の変動
           （-４ベーシス・ポイント）、非現金利益の変動およびその他の項目の変動（-４ベーシス・ポイント）により相
           殺された。
     リスク加重資産合計

                                 現在          増減率

                                         2020  年 ９月
                             2020  年    2019  年      対
                              ９月      ９月     2019  年 ９月
                               （十億ドル）
    信用RWA                          360.0      358.1        1 ％

    市場リスクおよび銀行勘定金利リスクを考慮した
    リスク加重資産（IRRBB           RWA）
                              21.8      12.3       77 ％
    オペレーショナルRWA                          47.6      46.6        2 ％
    RWA  合計                        429.4      417.0        3 ％
     リスク加重資産（「RWA」）合計－2020年９月末対2019年９月末

       RWA  合計は、124億ドル増加した。外貨換算の影響および一過性の信用RWAの変動を除くと、基礎的な信用RWA（部門別貸付





      およびリスク軽減）は、主に法人部門におけるリスク緩和により69億ドル増加した。その他の信用RWAの18億ドルの減少は、
      資産売却による信用RWAの減少によるものであったが、RWA賦課金の正味影響により相殺された。非信用RWAの104億ドルの増
      加は、主に市場リスクRWA（変動性の増加）およびIRRBB                          RWA（市場変動性の増加および含み益の減少）における95億ドルの
      増加を反映している。
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                 (1)
     APRA  と国際的に比較可能          な普通株式等Tier１（「CET１比率」）－　2020年９月30日現在
    注：(1)    バーゼル委員会刊行物「バーゼル３：より強靭な銀行および銀行システムのための世界的規制枠組み」（2011年６




        月）および「資本測定および資本基準の国際的コンバージェンス」（2006年６月）に記載された規制のANZの解釈。
        「国際資本比較研究」（2015年７月13日）と題するAPRAの情報文書で特定された差異も含む。
     上表は、APRAのバーゼル３健全性資本基準に基づいたCET１比率を国際的に比較可能なバーゼル３基準に調整するものであ

    る。APRAはバーゼル３改正を最低要件とみなしており、そのため、バーゼル３規則で提案された譲歩のいくつかを含んでおら
    ず、またその他分野でより高い要件を設定している。その結果、オーストラリアの銀行のバーゼル３により報告される資本比
    率は国際的な同業他社とは直接的には比較できない。国際的に比較可能なバーゼル３のCET１比率は、APRAと、バーゼル委員会
    のバーゼル３枠組み（2014年３月のオーストラリアでのバーゼル３実施に係るバーゼル委員会の規制上の整合性評価プログラ
    ム（「RCAP」）で特定された差異を含む。）およびその主要な海外の法域での適用双方との間の差異を含んでいる。
     APRA  のバーゼル３と国際的に比較可能なバーゼル３比率との重大な差異には以下が含まれる。
     控除
     ・　保険および銀行子会社への投資　－　APRAは、                        CET  １からの全額控除を要求している。国際的に比較可能な基準では、こ
       れらの投資は、控除が要求される前に譲許的基準額の適用がある。
     ・　繰延税金資産　－　一時差異に関連する繰延税金資産（「DTA」）については、                                       CET  １からの全額控除が要求される。国
       際的に比較可能な基準では、これは、控除が要求される前にまず譲許的基準値の対象となる。
     リスク加重資産（「RWA」）
     ・　  モーゲージRWA       　－　APRAは、住宅モーゲージの信用RWA計算に使用される景気後退期デフォルト時損失率（「LGD」）に
       20％の下限を課している。            国際的に比較可能なバーゼル３の枠組みで要求される景気後退期LGDの下限は10％である。                                          さ
       らに、2016年７月以降、APRAは、バーゼル枠組みを上回る相関係数                               を 要求している      。
     ・　  IRRBB   RWA  　－　APRAは、       CET  １ 比率計算のRWAベース内に銀行勘定金利リスク（「IRRBB」）を含めることを要求してい
       る。これは、国際的に比較可能な基準では要求されない。
     ・　  特定貸付債権　－　APRAは、特定貸付債権エクスポージャーの信用RWAの決定に、監督当局設定のスロッティング・アプ
       ローチを使用することを要求している。                   国際的に比較可能な基準では、これらのエクスポージャーのRWA計算の際に先進
       的内部格付手法の使用を認めている。
     ・　  無担保コーポレート貸付のLGD              　－　ANZの      無担保コーポレート貸付のLGD              を、他の法域の銀行と一致させるために45％に
       揃える調整。45％のLGD率は、基礎的内部格付手法（「FIRB」）にも使用される。
     ・　  未実行   コーポレート      貸付のデフォルト時エクスポージャー                 （「EAD」）      　－　未実行      コーポレート      貸付コミットメントの
       ANZの掛け目（「CCF」）を、他の法域の銀行と一致させるために（                               FIRB  手法  で使用される）75％に調整すること。
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    (17)  　レバレッジ比率－非継続事業を含む
     2020  年９月30日現在、当グループのAPRAレバレッジ比率は5.4％で、ANZを含む内部格付手法を選択しているADI（「IRB
    ADI」）についてAPRAが提案した最低3.5％を上回っていた。下表は、当グループのレバレッジ比率計算の要約である。
                                     現在          増減率

                                              2020  年 ９月
                                 2020  年     2019  年      対
                                 ９月       ９月      2019  年 ９月
                                      （百万ドル）
    Tier  １資本（資本控除を除く）                           56,481       55,221         2 ％
    オンバランスシートのエクスポージャー（デリバティブ

    および証券金融取引のエクスポージャーを除く）                             841,830       810,644         4 ％
    デリバティブのエクスポージャー                             32,296       34,258        -6 ％
    証券金融取引のエクスポージャー                             58,416       36,923        58 ％
    その他のオフバランスシートのエクスポージャー                             114,128       107,400         6 ％
    エクスポージャー測定額合計                            1,046,670        989,225         6 ％
    APRA  レバレッジ比率                            5.4  ％      5.6  ％
    国際的に比較可能なレバレッジ比率                              6.0  ％      6.2  ％
       APRA  レバレッジ比率は当年度中に18ベーシス・ポイント低下した。変動の主要な要因は以下のとおりである。

       ・ 　当年度中に支払われた配当控除後の正味内部資本生成（主に重大／重要項目および一時的要因を除く現金利益によ
         る。）（+22ベーシス・ポイント）。
       ・ 　主として2020年３月半期中の流動資産の増加によるオンバランスシートのエクスポージャーの増加（-21ベーシス・ポ
         イント）。
       ・  レバレッジ比率を減少させた（-14ベーシス・ポイント）オフバランスシートのエクスポージャーおよび証券金融取引
         の増加。
       ・ 　-５ベーシス・ポイントのその他の正味影響。これは、繰延税金資産（-７ベーシス・ポイント）、重大／重要項目の
         調整（-５ベーシス・ポイント）およびその他の項目（-３ベーシス・ポイント）の増加による影響があった一方で、
         IOOFに対する年金および投資事業の売却ならびに新生銀行に対するUDCファイナンスの売却による利益（+10ベーシ
         ス・ポイント）が生じたことによるものであった。
    (18)  　資本管理－その他の動向　

    「第２　企業の概況－３　事業の内容－(6)監督および規制－                             オーストラリア       － オーストラリアの        規制上   の 動向」を参照      のこ
    と。
    次へ

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    Ｃ.　部門別経営成績
    (1)  　部門別業績－継続事業
     当グループは、「オーストラリア・リテールおよび商業」、「法人」、「ニュージーランド」、「パシフィック」ならびに
    「テクノロジー、サービス＆オペレーションズ（TSO）およびグループ・センター」の５つの部門からなる部門構造で事業を営
    む。部門構成の詳細については、「第２　企業の概況－３．事業の内容－(4)当グループの主要な活動」を参照のこと。
     部門別経営成績のセクションは、継続事業について現金利益ベースで報告されている。非継続事業に関する詳細は、上記
    「Ａ．当年度の経営成績の要説」を参照のこと。
     下記に報告される部門は、事業の最高意思決定者たる最高経営責任者に提供される内部報告のそれと一致する。

     当会計年度に、法人向け商品群であるローンズおよび専門融資はコーポレート・ファイナンスに改称された。この変更は、
    当グループの構成に影響を与えるものではなかった。
     部門別現金利益－2020年９月終了年度対2019年９月終了年度

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                 オーストラ
                  リア・リ                        TSO  および
                 テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                  び商業      法人     ランド       ク     センター      当グループ
    2020  年９月終了年度
                                （百万ドル）
    純利息収益               7,916      3,182      2,731       109      111     14,049
    その他営業収入               1,161      2,649       473       84     (664)      3,703
    営業収入               9,077      5,831      3,204       193      (553)     17,752
    営業費用              (4,091)      (2,558)      (1,435)       (205)     (1,094)      (9,383)
    貸倒引当金繰入および
                   4,986      3,273      1,769       (12)     (1,647)       8,369
    法人税控除前利益
    貸倒引当金（繰入）／戻入              (1,647)       (694)      (345)       (52)       -    (2,738)
    税引前利益／（損失）               3,339      2,579      1,424       (64)     (1,647)       5,631
    法人税および非支配持分              (1,002)       (725)      (407)        2     259     (1,873)
    継続事業による現金利益／
                   2,337      1,854      1,017       (62)     (1,388)       3,758
    （損失）
                 オーストラ

                  リア・リ                        TSO  および
                 テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                  び商業      法人     ランド       ク     センター      当グループ
    2019  年９月終了年度
                                （百万ドル）
    純利息収益               8,092      3,080      2,736       128      303     14,339
    その他営業収入               1,347      2,192       580      104      467     4,690
    営業収入               9,439      5,272      3,316       232      770     19,029
    営業費用              (4,074)      (2,667)      (1,286)       (150)      (894)     (9,071)
    貸倒引当金繰入および
                   5,365      2,605      2,030        82     (124)      9,958
    法人税控除前利益
    貸倒引当金（繰入）／戻入               (712)       2     (87)       1      1     (795)
    税引前利益／（損失）               4,653      2,607      1,943        83     (123)      9,163
    法人税および非支配持分              (1,458)       (779)      (544)       (24)      112     (2,693)
    継続事業による現金利益／
    （損失）               3,195      1,828      1,399        59      (11)     6,470
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    2020  年９月終了年度       対2019年９月終了年度
                 オーストラ

                  リア・リ                        TSO  および
                 テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                  び商業      法人     ランド       ク     センター      当グループ
    純利息収益                -2%      3%      0%     -15%      -63%       -2%
    その他営業収入               -14%      21%      -18%      -19%       大     -21%
    営業収入                -4%      11%      -3%      -17%       大      -7%
    営業費用                0%     -4%      12%      37%      22%       3%
    貸倒引当金繰入および
                    -7%      26%      -13%       大      大     -16%
    法人税控除前利益
    貸倒引当金（繰入）／戻入                大      大      大      大     -100%        大
    税引前利益／（損失）               -28%      -1%      -27%       大      大     -39%
    法人税および非支配持分               -31%      -7%      -25%       大      大     -30%
    継続事業による現金利益／
                   -27%       1%     -27%       大      大     -42%
    （損失）
                     (1)

     部門別現金利益（重大／重要項目                 を除く）－2020年９月終了年度対2019年９月終了年度
     当グループの現金利益には、重大／重要項目と総称される多くの項目が含まれる。これらの項目は現金利益の一部を形成す
    るが、その性質および影響の大きさゆえ以下の表からは除外されている。
    注：(1)    重大／重要項目の詳細については、上記「Ｂ．当グループの業績－(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」を参照





        のこと。
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                  オースト
                 ラリア・リ                            TSO  および
                 テールおよ              ニュージー       パシフィッ       グループ・
                  び商業       法人      ランド        ク     センター       当グループ
    2020  年９月終了年度
                                  （百万ドル）
    純利息収益               7,999       3,189       2,621        121       131     14,061
    その他営業収入               1,207       2,662        479        84       236      4,668
    営業収入               9,206       5,851       3,100        205       367     18,729
    営業費用              (3,762)       (2,479)       (1,278)        (147)       (948)      (8,614)
    貸倒引当金繰入および
                   5,444       3,372       1,822         58      (581)      10,115
    法人税控除前利益
    貸倒引当金（繰入）／戻入              (1,647)        (694)       (322)        (52)        -    (2,715)
    税引前利益／（損失）               3,797       2,678       1,500         6     (581)       7,400
    法人税および非支配持分              (1,139)        (748)       (419)         -      203     (2,103)
    継続事業による現金利益／
                   2,658       1,930       1,081         6     (378)       5,297
    （損失）
                  オースト

                 ラリア・リ                        TSO  および
                 テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                  び商業      法人     ランド       ク     センター      当グループ
    2019  年９月終了年度
                                （百万ドル）
    純利息収益               8,178      3,025      2,648       135      302     14,288
    その他営業収入               1,397      2,173       566      104      215     4,455
    営業収入               9,575      5,198      3,214       239      517     18,743
    営業費用              (3,743)      (2,575)      (1,219)       (143)      (847)     (8,527)
    貸倒引当金繰入および
                   5,832      2,623      1,995        96     (330)     10,216
    法人税控除前利益
    貸倒引当金（繰入）／戻入               (712)       3     (74)       1      1     (781)
    税引前利益／（損失）               5,120      2,626      1,921        97     (329)      9,435
    法人税および非支配持分              (1,539)       (774)      (537)       (24)      140     (2,734)
    継続事業による現金利益／
                   3,581      1,852      1,384        73     (189)      6,701
    （損失）
    2020  年９月終了年度       対2019年９月終了年度

                  オースト

                 ラリア・リ                        TSO  および
                 テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                  び商業      法人     ランド       ク     センター      当グループ
    純利息収益                -2%      5%      -1%      -10%      -57%       -2%
    その他営業収入               -14%      23%      -15%      -19%       10%       5%
    営業収入                -4%      13%      -4%      -14%      -29%       0%
    営業費用                1%     -4%       5%      3%      12%       1%
    貸倒引当金繰入および
                    -7%      29%      -9%      -40%       76%      -1%
    法人税控除前利益
    貸倒引当金（繰入）／戻入                大      大      大      大     -100%        大
    税引前利益／（損失）               -26%       2%     -22%      -94%       77%      -22%
    法人税および非支配持分               -26%      -3%      -22%      -100%       45%      -23%
    継続事業による現金利益／
                   -26%       4%     -22%      -92%      100%      -21%
    （損失）
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    (2)  　オーストラリア・リテールおよび商業部門－継続事業
     部門別経営成績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。詳細については、「Ｂ．                                        当グループの業績－(1)現金利益－重
    大／重要項目－継続事業           」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
                                     年度

                              2020  年    2019  年
                              ９月終了      ９月終了       増減率
                                ( 百万ドル)
    純利息収益                           7,916      8,092       -2%
    その他営業収入                           1,161      1,347       -14%
    営業収入                           9,077      9,439       -4%
    営業費用                          (4,091)      (4,074)        0%
    貸倒引当金繰入および
                               4,986      5,365       -7%
    法人税控除前利益
    貸倒引当金繰入                          (1,647)       ( 712)       大
    税引前利益                           3,339      4,653       -28%
    法人税および被支配持分                          (1,002)      (1,  458)      -31%
    現金利益                           2,337      3,195       -27%
    貸借対照表
    正味貸付金および前渡金                          339,381      331,871         2%
    その他外部資産                           3,663      4,350       -16%
    外部資産                          343,044      336,221         2%
    顧客預金                          234,594      208,005        13%
    その他外部負債                           9,220      9,610       -4%
    外部負債                          243,814      217,615        12%
    リスク加重資産                          166,662      162,060         3%
    貸付金および前渡金の総額の平均残高                          334,965      338,785        -1%
    預金およびその他の借入金平均残高                          216,699      203,781         6%
    比率
    平均資産利益率                           0.69%      0.94%
    純預貸利鞘                           2.59%      2.59%
    営業収入に対する営業費用                           45.1%      43.2%
    資産平均残高に対する営業費用                           1.22%      1.20%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）額                            596      705      -15%
    貸付金および前渡金の総額の平均残高に
                               0.18%      0.21%
                           (1)
    対する個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）の割合
    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           1,051        7      大
    貸付金および前渡金の総額の平均残高に
                               0.31%      0.00%
                           (1)
    対する一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）の割合
    減損資産総額                           1,634      1,468       11%
    貸付金および前渡金の総額に対する
                               0.48%      0.44%
    減損資産総額の割合
    フルタイム換算従業員（FTE）数合計                          14,078      13,903        1%
    注：(1)    割合計算に用いた貸倒引当金は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミットメント－未実

        行債務および偶発債務に関係する。
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                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
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     ・　貸付高は、住宅ローンの成長を要因として2020年９月半期に増加したが、これは、財政・規制上の景気対策および低金
       利環境に伴う無担保借入への顧客需要の減少および顧客からの返済金により一部相殺された。
     ・　純預貸利鞘は、低金利顧客預金および資本収益に関する政策金利（オフィシャル・キャッシュ・レート）の引下げ、な
       らびに高マージンの無担保貸付と比べてマージンの低い住宅ローンが大きく成長してその構成比を高めるという不利な
       貸付構成が逆風となったが、これを住宅ローンの金利再設定の効果、資金調達費用の減少および預金構成の好転の影響
       が相殺した結果、前年並みとなった。
     ・　その他営業収入は、COVID-19の影響および手数料の廃止を要因としてクレジット・カードおよび国際取引の取扱高が
       減った結果、減少した。
     ・　営業費用は、投資支出の増加、                 組織再編費用の増加、リース関連項目の追加費用、ソフトウェア・ポリシーの適用変更
       に伴う加速償却およびインフレの進行が、生産性の向上および救済費用の減少により相殺された結果、前年並みとなっ
       た 。
     ・　貸倒引当金繰入は、予想されるCOVID-19の影響による一括評価引当金繰入を要因として増加した。
     現金利益－2020年９月終了年度対2019年９月終了年度

                                     年度







    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                              2020  年    2019  年
                              ９月終了      ９月終了       増減率
                                ( 百万ドル)
    リテール                            311      381      -18%
    　住宅ローン                            66      81     -19%
    　カードおよび個人ローン                            233      291      -20%
            （1)
                                 12       9     33%
    　預金および支払
    商業                            285      324      -12%
    　ビジネス・バンキング                            119      130      -8%
    　小規模ビジネス・バンキング                            166      194      -14%
    個別貸倒引当金繰入／（戻入）                            596      705      -15%
                                132/723





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                                     年度
    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                              2020  年    2019  年
                              ９月終了      ９月終了       増減率
                                ( 百万ドル)
    リテール                            510       11      大
    　住宅ローン                            483       84      大
    　カードおよび個人ローン                            28      (73)       大
            （1）
                                 (1)       -   該当なし
    　預金および支払
    商業                            541       (4)      大
    　ビジネス・バンキング                            328      (11)       大
    　小規模ビジネス・バンキング                            213       2      大
    　プライベート・バンキング                             -      5    -100%
    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           1,051        7      大
                               現在           増減率

    正味貸付金および前渡金
                                         2020  年 ９月
                                           対
                         2020  年 ９月     2019  年 ９月     2019  年 ９月
                             ( 百万ドル)
    リテール                      282,292        274,797           3%
    　住宅ローン                      274,825        264,981           4%
    　カードおよび個人ローン                       6,710        8,958         -25%
            （1)
                             35        69       -49%
    　預金および支払
    　助言                        722        789        -8%
    商業                       57,089        57,074          0%
    　ビジネス・バンキング                       42,264        41,275          2%
    　小規模ビジネス・バンキング                       12,312        13,803         -11%
    　プライベート・バンキング                       2,513        1,996         26%
    正味貸付金および前渡金                      339,381        331,871           2%
                               現在           増減率

    顧客預金
                                         2020  年 ９月
                                           対
                         2020  年 ９月     2019  年 ９月     2019  年 ９月
                             ( 百万ドル)
    リテール                      133,536        120,880          10%
          (2)
                           33,161        27,078          22%
    　住宅ローン
    　カードおよび個人ローン                        237        265        -11%
    　預金および支払                      100,138         93,537          7%
    商業                      101,058         87,125          16%
    　ビジネス・バンキング                       23,944        19,731          21%
    　小規模ビジネス・バンキング                       49,878        41,799          19%
    　プライベート・バンキング                       27,236        25,595          6%
    顧客預金                      234,594        208,005          13%
    注：(1)    預金および支払事業の正味貸付金および前渡金は、当座貸越の金額を表す。

      (2)  住宅ローン事業の顧客預金額は、オフセット口座の残高を表す。
                                133/723






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                              リテール          商業          合計

    2020  年９月終了年度
                                       ( 百万ドル)
    純利息収益                            5,489         2,427          7,916
    その他営業収入                             742         419         1,161
    営業収入                            6,231         2,846          9,077
    営業費用                            (2,801)         (1,290)          (4,091)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                            3,430         1,556          4,986
    貸倒引当金（繰入）／戻入                             (821)         (826)         (1,647)
    税引前利益                            2,609          730         3,339
    法人税および非支配持分                             (782)         (220)         (1,002)
    現金利益                            1,827          510         2,337
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                             311         285          596

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                             510         541         1,051
    正味貸付金および前渡金                           282,292          57,089         339,381
    顧客預金                           133,536         101,058          234,594
    リスク加重資産                           112,915          53,747         166,662
    2019  年９月終了年度

    純利息収益                            5,513         2,579          8,092
    その他営業収入                             885         462         1,347
    営業収入                            6,398         3,041          9,439
    営業費用                            (2,874)         (1,200)          (4,074)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                            3,524         1,841          5,365
    貸倒引当金（繰入）／戻入                             (392)         (320)          (712)
    税引前利益                            3,132         1,521          4,653
    法人税および非支配持分                            (1,000)          (458)         (1,458)
    現金利益                            2,132         1,063          3,195
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                             381         324          705

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                              11         (4)          7
    正味貸付金および前渡金                           274,797          57,074         331,871
    顧客預金                           120,880          87,125         208,005
    リスク加重資産                           109,168          52,892         162,060
    2020  年９月終了年度       対2019年９月終了年度

    純利息収益                              0%         -6%          -2%
    その他営業収入                             -16%          -9%         -14%
    営業収入                             -3%         -6%          -4%
    営業費用                             -3%          8%          0%
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                             -3%         -15%          -7%
    貸倒引当金（繰入）／戻入                              大         大          大
    税引前利益                             -17%         -52%          -28%
    法人税および非支配持分                             -22%         -52%          -31%
    現金利益                             -14%         -52%          -27%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                             -18%         -12%          -15%

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                              大         大          大
    正味貸付金および前渡金                              3%         0%          2%
    顧客預金                             10%         16%          13%
    リスク加重資産                              3%         2%          3%
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    (3)  　法人部門－継続事業
     部門別業績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。詳細については、「Ｂ．                                     当グループの業績－(1)現金利益－重大／重
    要項目－継続事業        」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
                                    年度

                             2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了        増減率
                               ( 百万ドル)           （％）
    純利息収益                         3,182      3,080         3%
    その他営業収入                         2,649      2,192        21%
    営業収入                         5,831      5,272        11%
    営業費用                         (2,  558)     (2,667)         -4%
    貸倒引当金繰入および
                              3,273      2,605        26%
    法人税控除前利益
    貸倒引当金繰入／（戻入）                          (694)        2       大
    税引前利益                         2,579      2,607        -1%
    法人税および非支配持分                          (725)      (779)        -7%
    現金利益                         1,854      1,828         1%
         (1)
    貸借対照表
    正味貸付金および前渡金                        157,634      164,526         -4%
    その他外部資産                        391,862      346,094         13%
    外部資産                        549,496      510,620          8%
    顧客預金                        223,288      217,259          3%
    その他預金および借入金                         73,427      73,412         0%
    預金およびその他借入金                        296,715      290,671          2%
    その他外部負債                        183,318      157,505         16%
    外部負債                        480,033      448,176          7%
    リスク加重資産                        186,502      181,088          3%
    貸付金および前渡金の総額の平均残高                        177,252      156,676         13%
    預金およびその他借入金平均残高                        313,625      286,372         10%
      (1)
    比率
    平均資産利益率                         0.32%      0.38%
    純預貸利鞘                         0.76%      0.82%
    純預貸利鞘（マーケッツを除く）                         1.78%      2.05%
    営業収入に対する営業費用                         43.9%      50.6%
    資産平均残高に対する営業費用                         0.45%      0.56%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          321      (12)        大
    貸付金および前渡金の総額の平均残高に対する個
                              0.18%      (0.01%)
                       (2)
    別評価貸倒引当金繰入          ／ （戻入）の割合
    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          373       10       大
    貸付金および前渡金の総額の平均残高に対する一
                              0.21%      0.01%
                       (2)
    括評価貸倒引当金繰入／（戻入）の割合
    減損資産総額                          434      265       64%
    貸付金および前渡金の総額に対する減損資産総額
                              0.27%      0.16%
    の割合
    フルタイム換算従業員（FTE）数合計                         5,291      5,468        -3%
    注：(1)    貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。

      (2)  割合計算に用いた貸倒引当金は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミットメント－未実
        行債務および偶発債務に関係する。
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     ・　平均貸付高は前年から増加した。顧客預金は、トランザクション・バンキングで増加したが、これはその他の業務の減
       少により一部相殺された。
     ・　純利息利鞘（マーケッツを除く。）は、主に預金の金利マージンの縮小の影響により減少した。
     ・　その他営業収入は、マーケッツの増収（後掲の「マーケッツ営業収入の分析」を参照のこと。）により増加したが、こ
       れは、抑制的な国際通商環境におけるトランザクション・バンキング業務の関連手数料収入高の減少により一部相殺さ
       れた。
     ・　営業費用は、人件費、裁量支出、不動産の費用および救済費用が減ったことで減少したが、これは、ソフトウェア・ポ
       リシーの適用変更に伴う加速償却およびリース関連項目の追加費用により一部相殺された。
     ・　貸倒引当金繰入は、予想されるCOVID-19の影響に関する一括評価貸倒引当金繰入の増加およびトランザクション・バン
       キングの個別評価貸倒引当金繰入の増加により増加した。
     現金利益－2020年９月終了年度対2019年９月終了年度

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         (1)
    地域別法人
                                    年度

                            2020  年      2019  年
                            ９月終了        ９月終了        増減率
                               ( 百万ドル)
    オーストラリア
    純利息収益                         1,779       1,706         4%
    その他営業収入                         1,052       1,002         5%
    営業収入                         2,831       2,708         5%
    営業費用                         (1,197)       (1,207)         -1%
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                         1,634       1,501         9%
    貸倒引当金（繰入）／戻入                          (279)        (10)        大
    税引前利益                         1,355       1,491        -9%
    法人税および非支配持分                          (413)       (448)        -8%
    現金利益                          942      1,043        -10%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           72       (12)        大

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          207        22       大
    正味貸付金および前渡金                         98,992       97,583         1%
    顧客預金                         89,369       75,973         18%
    リスク加重資産                         99,632       93,090         7%
    アジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ

    純利息収益                         1,077       1,049         3%
    その他営業収入                         1,240        954       30%
    営業収入                         2,317       2,003        16%
    営業費用                         (1,174)       (1,257)         -7%
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                         1,143        746       53%
    貸倒引当金（繰入）／戻入                          (381)        19       大
    税引前利益                          762       765        0%
    法人税および非支配持分                          (183)       (232)       -21%
    現金利益                          579       533        9%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          242        9       大

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          139       (28)        大
    正味貸付金および前渡金                         52,168       60,208        -13%
    顧客預金                        113,036       123,468         -8%
    リスク加重資産                         71,884       74,997         -4%
    ニュージーランド

    純利息収益                          326       325        0%
    その他営業収入                          357       236       51%
    営業収入                          683       561       22%
    営業費用                          (187)       (203)        -8%
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                          496       358       39%
    貸倒引当金（繰入）／戻入                          (34)        (7)       大
    税引前利益                          462       351       32%
    法人税および非支配持分                          (129)        (99)       30%
    現金利益                          333       252       32%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           7       (9)       大

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           27       16       69%
    正味貸付金および前渡金                         6,474       6,735        -4%
    顧客預金                         20,883       17,818         17%
    リスク加重資産                         14,986       13,001         15%
                                137/723



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    注：(1)    貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
                                    年度

    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                            2020  年      2019  年
                            ９月終了        ９月終了        増減率
                               ( 百万ドル)
    トランザクション・バンキング                          245        (9)       大
    コーポレート・ファイナンス                           77       (6)       大
    マーケッツ                           (1)        -    該当なし
    セントラル・ファンクション                           -       3     -100%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          321       (12)        大
    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                               年度

                            2020  年      2019  年
                            ９月終了        ９月終了        増減率
                               ( 百万ドル)
    トランザクション・バンキング                           15       16       -6%
    コーポレート・ファイナンス                          358       (10)        大
    マーケッツ                           -       5     -100%
    セントラル・ファンクション                           -       (1)      -100%
    一括評価貸倒引当金繰入／(戻入)                          373        10       大
                                現在          増減率

    正味貸付金および前渡金
                                         2020  年 ９月
                                           対
                           2020  年 ９月    2019  年 ９月   2019  年 ９月
                              ( 百万ドル)
    トランザクション・バンキング                         14,192      19,495       -27%
    コーポレート・ファイナンス                        111,253      110,554         1%
    マーケッツ                         32,160      34,473        -7%
    セントラル・ファンクション                           29       4      大
    正味貸付金および前渡金                        157,634      164,526        -4%
                                現在          増減率

    顧客預金
                                         2020  年 ９月
                                           対
                           2020  年 ９月    2019  年 ９月    2019  年 ９月
                              ( 百万ドル)
    トランザクション・バンキング                        123,963       101,766        22%
    コーポレート・ファイナンス                          966      1,013       -5%
    マーケッツ                        96,464      112,471        -14%
    セントラル・ファンクション                         1,895       2,009       -6%
    顧客預金                        223,288       217,259         3%
                                138/723







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                      トランザク        コーポレー               セントラル・
                      ション・バン        ト・ファイナ                ファンクショ
                       キング        ンス      マーケッツ          ン      法人合計
    2020  年９月終了年度
                                      （百万ドル）
    純利息収益                     833       1,556         770        23      3,182
    その他営業収入                     686        59      1,884          20      2,649
    営業収入                    1,519        1,615        2,654          43      5,831
    営業費用                     (812)        (607)       (1,094)         (45)      (2,558)
    貸倒引当金繰入および
                          707       1,008        1,560          (2)      3,273
    法人税控除前利益        ／（損失）
    貸倒引当金（繰入）／戻入                     (260)        (435)         1        -      (694)
    税引前利益／（損失）                     447        573       1,561          (2)      2,579
    法人税および非支配持分                     (162)        (154)        (392)        (17)       (725)
    現金利益／（損失）                     285        419       1,169         (19)       1,854
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                     245        77        (1)        -       321

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      15       358         -        -       373
    正味貸付金および前渡金                    14,192       111,253        32,160          29     157,634
    顧客預金                   123,963          966      96,464        1,895       223,288
    リスク加重資産                    23,741       102,921        59,345          495      186,502
              (1)

    2019  年９月終了年度
    純利息収益                    1,055        1,482         491        52      3,080
    その他営業収入                     724        149       1,286          33      2,192
    営業収入                    1,779        1,631        1,777          85      5,272
    営業費用                     (813)        (637)       (1,095)         (122)       (2,667)
    貸倒引当金繰入および
                          966        994        682        (37)       2,605
    法人税控除前利益        ／（損失）
    貸倒引当金（繰入）／戻入                      (7)        16        (5)        (2)        2
    税引前利益／（損失）                     959       1,010         677        (39)       2,607
    法人税および非支配持分                     (264)        (274)        (208)        (33)       (779)
    現金利益／（損失）                     695        736        469        (72)       1,828
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      (9)        (6)        -        3       (12)

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      16       (10)         5       (1)        10
    正味貸付金および前渡金                    19,495       110,554        34,473           4     164,526
    顧客預金                   101,766         1,013       112,471         2,009       217,259
    リスク加重資産                    26,120        97,361        57,373          234      181,088
                                139/723









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    2020  年９月終了年度       対2019年９月終了年度
    純利息収益                     -21%        5%       57%       -56%        3%
    その他営業収入                     -5%       -60%        47%       -39%        21%
    営業収入                     -15%        -1%       49%       -49%        11%
    営業費用                      0%       -5%        0%      -63%        -4%
    貸倒引当金繰入および
                         -27%        1%       大      -95%        26%
    法人税控除前利益        ／（損失）
    貸倒引当金（繰入）／戻入                      大       大       大      -100%         大
    税引前利益／（損失）                     -53%       -43%        大      -95%        -1%
    法人税および非支配持分                     -39%       -44%        88%       -48%        -7%
    現金利益／（損失）                     -59%       -43%        大      -74%        1%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      大       大    該当なし         -100%         大

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                     -6%        大      -100%       -100%         大
    正味貸付金および前渡金                     -27%        1%       -7%        大       -4%
    顧客預金                     22%       -5%       -14%        -6%        3%
    リスク加重資産                     -9%        6%       3%       大       3%
    注：(1)    貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。

                 (1)

    マーケッツ営業収入の分析
                                   年度

                             2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
    事業活動別マーケッツ営業収入の構成
                 (2)
                              984      932       6%
    フランチャイズ・セールス
                    (3)
                              965      399       大
    フランチャイズ・トレーディング
           (4)
                              705      446      58%
    バランスシート
    マーケッツ営業収入                         2,654      1,777       49%
    そのうち：
     デリバティブ評価調整                         155       38      大
    注：(1)    マーケッツ営業収入は、純利息収益およびその他営業収入を含む。

      (2)  フランチャイズ・セールスは、債券、外国為替、コモディティおよび資本市場などの中核的商品に関する直接的な顧
        客フロー事業を表す。
      (3)  フランチャイズ・トレーディングは主に、直接の顧客売上げフローおよび当グループの戦略ポジションの管理を表
        す。フランチャイズ・トレーディングはまた、デリバティブの公正価値を測定する際になされる評価調整（信用およ
        び資金調達の調整、呼値スプレッドの調整ならびに関連するヘッジなどを含む。）の影響も含む。
      (4)  バランスシートは、当グループの貸付および預金勘定ならびに当グループの流動性ポートフォリオ管理に関する金利
        リスクのヘッジを表す。
                                   年度

                             2020  年    2019  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
    地域別マーケッツ営業収入の構成
                               ( 百万ドル)
    オーストラリア                          842      604      39%
    アジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ                         1,413       897      58%
    ニュージーランド                          399      276      45%
    マーケッツ営業収入                         2,654      1,777       49%
                                140/723




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    市場リスク
     トレーディングに起因する市場リスク
    　下表は、当銀行グループの主たるトレーディング拠点における現物およびデリバティブのトレーディング・ポジションの双
    方をカバーする、信頼水準99％のバリュー・アット・リスク（「VaR」）によるエクスポージャーの合計を示している。
     信頼水準99％（保有期間１日）

                        2020  年   2020  年    2020  年          2019  年   2019  年    2019  年

                  2020  年   ９月終了     ９月終了      ９月終了       2019  年   ９月終了     ９月終了      ９月終了
                 ９月終了       年度の     年度の      年度の      ９月終了       年度の     年度の      年度の
                  年度末       最高     最低      平均      年度末       最高     最低      平均
                         （百万ドル）                       （百万ドル）
    信頼水準99％のVaR
     外国為替              2.0      6.1     1.2      3.1      1.4      9.5     1.2      4.1
     金利              9.6      13.8      3.3      7.2      3.6      10.4      3.6      5.8
     クレジット             13.9      17.1      1.8      8.6      5.1      5.4     1.2      3.1
     コモディティ              3.0      4.7     1.3      2.6      1.6      3.9     1.4      2.2
     株式               -      -     -      -      -      -     -      -
     分散効果             (10.9)     該当なし     該当なし       (8.0)      (5.5)     該当なし     該当なし       (7.2)
    VaR  の合計             17.6      31.9      5.7      13.5       6.2      13.4      5.1      8.0
     トレーディングに起因しない金利リスク

     トレーディングに起因しない金利リスクは、マーケッツが管理し、市場金利の変動が当グループの将来の純利息収益に与え
    る潜在的な悪影響に関連する。金利リスクは、                      VaR  および１％の利率の変動に基づくシナリオ分析を含む様々な手法を用いて報
    告される。
     信頼水準99％（保有期間１日）

                        2020  年   2020  年    2020  年          2019  年   2019  年    2019  年

                  2020  年   ９月終了     ９月終了      ９月終了       2019  年   ９月終了     ９月終了      ９月終了
                 ９月終了       年度の     年度の      年度の      ９月終了       年度の     年度の      年度の
                  年度末       最高     最低      平均      年度末       最高     最低      平均
                         （百万ドル）                       （百万ドル）
    信頼水準99％のVaR
     オーストラリア             60.8      60.8     18.8      33.4      22.7      22.7     16.4      18.9
     ニュージーランド             26.3      26.3      9.4      15.2       9.6      9.6     7.1      8.0
     アジア太平洋、ヨーロッ
                  29.4      30.2     17.4      24.2      17.6      17.7     12.9      16.1
     パおよびアメリカ
     分散効果             (61.4)     該当なし     該当なし       (29.5)      (17.8)     該当なし     該当なし       (14.8)
    VaR  の合計             55.1      58.3     31.5      43.3      32.1      32.1     25.2      28.2
     １％の利率の変動が向こう12か月の純預貸利鞘収益に与える影響

                             2020  年９月終了年度末              2019  年９月終了年度末

    期末現在                                 1.25%                1.19%

    最高エクスポージャー                                 1.61%                1.19%
    最低エクスポージャー                                 0.52%                0.33%
    平均エクスポージャー（絶対値）                                 1.01%                0.69%
                                141/723





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    (4)  　ニュージーランド部門－継続事業
      部門別業績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。（豪ドル建の）詳細については、「Ｂ．                                            当グループの業績－(1)現
     金利益－重大／重要項目－継続事業                」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
      以下は、「ニュージーランド部門に関するニュージーランドドル建の表」である。
      豪ドル建ての経営成績は、後掲の「ニュージーランド部門に関する豪ドル建の表」に示す。
                                 年度

                         2020  年     2019  年
                         ９月終了       ９月終了       増減率
                         ( 百万ニュージーランド
                             ドル)
    純利息収益                      2,895       2,892         0%
    その他営業収入                       501       594      -16%
            (1)
                            -      19     -100%
    保険事業収入純額
    営業収入                      3,396       3,505        -3%
    営業費用                     (1,520)       (1,360)         12%
    貸倒引当金繰入および
                          1,876       2,145        -13%
    法人税控除前利益
    貸倒引当金（繰入）／戻入                      (366)       (92)       大
    税引前利益                      1,510       2,053        -26%
    法人税および非支配持分                      (431)       (574)       -25%
    現金利益                      1,079       1,479        -27%
    貸借対照表
    正味貸付金および前渡金                     125,981       125,991          0%
    その他外部資産                      4,400       3,983        10%
    外部資産                     130,381       129,974          0%
    顧客預金                     98,304       90,004         9%
    その他預金および借入金                      1,748       2,461        -29%
    預金およびその他借入金                     100,052       92,465         8%
    その他外部負債                     23,380       25,380         -8%
    外部負債                     123,432       117,845          5%
    リスク加重資産                     71,225       70,727         1%
    貸付金および前渡金の総額の平均残高                     128,358       124,264          3%
    預金およびその他借入金平均残高                     97,032       91,565         6%
    資産運用収入                       219       222       -1%
    運用資産                     35,223       34,145         3%
    運用資産平均残高                     34,809       31,610         10%
    比率
    平均資産利益率                      0.82%       1.16%
    純預貸利鞘                      2.26%       2.33%
    営業収入に対する営業費用                      44.8%       38.8%
    平均資産に対する営業費用                      1.15%       1.07%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                       103        79      30%
    貸付金および前渡金の総額の平均残高に
    対する個別評価貸倒引当金繰入／（戻
                          0.08%       0.06%
         (2)
    入）の割合
    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                       263        13       大
    貸付金および前渡金の総額の平均残高に
    対する一括評価貸倒引当金繰入／（戻
                          0.20%       0.01%
         (2)
    入）の割合
    減損資産総額                       374       265       41%
    貸付金および前渡金の総額に対する減損
                          0.30%       0.21%
    資産総額の割合
    フルタイム換算従業員（FTE）数合計                      5,761       6,121        -6%
                                142/723




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    注：   (1)  2018  年11月30日に売却された被支配会社のOnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドに関係する。
       (2)   割合の基礎となる貸倒引当金繰入額は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミットメント
        －未実行債務および偶発債務に関係する。
       ・　  貸付は、当年度末の         UDC  の売却の影響を受け、前期並みであった。顧客預金の取扱高はすべてのポートフォリオで増加

         し、また当期中に運用資産が増加した。
       ・　純預貸利鞘は、金利の低下による預金マージンの圧縮を主因として減少した                                     。
       ・　その他営業収入は主に、手数料の変更および関連する手数料収入高の減少ならびにCOVID-19の影響に対応した手数料
         の放棄を要因として減少した。
       ・　営業費用は主に、規制遵守プロジェクトに関する投資支出の増加、ボーナス・ボンド事業に関するのれんの償却、                                                       ソ
         フトウェア・ポリシーの適用変更に伴う加速償却および組織再編費用の増加を理由として                                         増加した。
       ・　  貸倒引当金     繰入は、予想されるCOVID-19の影響に関する一括評価貸倒引当金繰入を要因として増加した。
     現金利益－2020年９月終了年度対2019年９月終了年度

                                年度






    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                         2020  年     2019  年
                        ９月終了       ９月終了        増減率
                       ( 百万ニュージーランド          ドル)
    リテール                       41       47      -13%
    　住宅ローン                       5       1       大
    　その他                       36       46      -22%
    商業                       62       32       94%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      103        79       30%
                                143/723







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                                年度
    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                         2020  年     2019  年
                        ９月終了       ９月終了        増減率
                       ( 百万ニュージーランド          ドル)
    リテール                      102        (2)       大
    　住宅ローン                       78        6       大
    　その他                       24       (8)       大
    商業                      161        15       大
    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      263        13       大
                             現在          増減率

    正味貸付金および前渡金
                                      2020  年 ９月
                                        対
                        2020  年 ９月    2019  年 ９月    2019  年 ９月
                       ( 百万  ニュージーランド        ドル)
    リテール                     86,648       82,527         5%
    　住宅ローン                     84,270       79,475         6%
    　その他                     2,378       3,052        -22%
    商業                     39,333       43,464        -10%
    正味貸付金および前渡金                    125,981       125,991          0%
                             現在          増減率

    顧客預金
                                      2020  年 ９月
                                        対
                        2020  年 ９月    2019  年 ９月    2019  年 ９月
                       ( 百万  ニュージーランド        ドル)
    リテール                     79,867       73,866         8%
    商業                     18,437       16,138         14%
    顧客預金                     98,304       90,004         9%
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                                           セントラル・        ニュージーラン
                          リテール          商業      ファンクション           ド合計
    2020  年９月終了年度
                                  （百万ニュージーランドドル）
    純利息収益                        1,814         1,073           8       2,895
    その他営業収入                         489         11         1        501
                    (1)
                              -         -         -         -
    資産運用収入および保険収入純額
    営業収入                        2,303         1,084           9       3,396
    営業費用                       (1,214)          (303)          (3)       (1,520)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                        1,089          781          6       1,876
    貸倒引当金（繰入）／戻入                        (143)         (223)          -       (366)
    税引前利益                         946         558          6       1,510
    法人税および非支配持分                        (273)         (156)          (2)        (431)
    現金利益                         673         402          4       1,079
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                         41         62         -        103

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                         102         161          -        263
    正味貸付金および前渡金                       86,648         39,333           -      125,981
    顧客預金                       79,867         18,437           -      98,304
    リスク加重資産                       38,303         30,839         2,083        71,225
    2019  年９月終了年度

    純利息収益                        1,821         1,057          14       2,892
    その他営業収入                         578         17         (1)        594
                    (1)
                              19         -         -        19
    資産運用収入および保険収入純額
    営業収入                        2,418         1,074          13       3,505
    営業費用                       (1,078)          (274)          (8)       (1,360)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                        1,340          800          5       2,145
    貸倒引当金（繰入）／戻入                         (45)         (47)          -        (92)
    税引前利益                        1,295          753          5       2,053
    法人税および非支配持分                        (361)         (211)          (2)        (574)
    現金利益                         934         542          3       1,479
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                         47         32         -        79

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                         (2)         15         -        13
    正味貸付金および前渡金                       82,527         43,464           -      125,991
    顧客預金                       73,866         16,138           -      90,004
    リスク加重資産                       36,645         33,153          929       70,727
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    2020  年９月終了年度       対2019年９月終了年度
    純利息収益                         0%        2%       -43%         0%
    その他営業収入                        -15%        -35%         大       -16%
                    (1)
                            -100%       該当なし        該当なし          -100%
    資産運用収入および保険収入純額
    営業収入                         -5%         1%       -31%         -3%
    営業費用                         13%        11%        -63%         12%
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                        -19%         -2%        20%        -13%
    貸倒引当金（繰入）／戻入                         大        大     該当なし           大
    税引前利益                        -27%        -26%         20%        -26%
    法人税および非支配持分                        -24%        -26%         0%       -25%
    現金利益                        -28%        -26%         33%        -27%
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                        -13%         94%      該当なし           30%

    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                         大        大     該当なし           大
    正味貸付金および前渡金                         5%       -10%      該当なし           0%
    顧客預金                         8%        14%      該当なし           9%
    リスク加重資産                         5%        -7%         大        1%
    注：   (1)  2018年11月30日に売却された被支配会社のOnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドに関係する。

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      以下は、「ニュージーランド部門に関する豪ドル建の表」である。
      ニュージーランドドル建の経営成績は、前掲「ニュージーランド部門に関するニュージーランドドル建の表」に示す。
                                    年度

                            2020  年     2019  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
    純利息収益                         2,731       2,736        0%
    その他営業収入                          473       562      -16%
            (1)
                               -       18     -100%
    保険事業収入純額
    営業収入                         3,204       3,316       -3%
    営業費用                        (1,435)       (1,286)        12%
    貸倒引当金繰入および
                             1,769       2,030       -13%
    法人税控除前利益
    貸倒引当金（繰入）／戻入                         (345)        (87)       大
    税引前利益                         1,424       1,943       -27%
    法人税および非支配持分                         (407)       (544)      -25%
    現金利益                         1,017       1,399       -27%
    構成：
    　リテール                          635       883      -28%
    　商業                          378       513      -26%
    　セントラル・ファンクション                           4       3     33%
    現金利益                         1,017       1,399       -27%
    貸借対照表
    正味貸付金および前渡金                        116,625       116,729         0%
    その他外部資産                         4,073       3,690       10%
    外部資産                        120,698       120,419         0%
    顧客預金                        91,004       83,387        9%
    その他預金および借入金                         1,618       2,280       -29%
    預金およびその他借入金                        92,622       85,667        8%
    その他外部負債                        21,643       23,512        -8%
    外部負債                        114,265       109,179         5%
    リスク加重資産                        65,936       65,527        1%
    貸付金および前渡金の総額の平均残高                        121,096       117,537         3%
    預金およびその他借入金平均残高                        91,542       86,608        6%
    資産運用収入純額                          207       210      -1%
    運用資産                        32,608       31,633        3%
    運用資産平均残高                        32,839       29,900        10%
    比率
    平均資産利益率                         0.82%       1.16%
    純預貸利鞘                         2.26%       2.33%
    営業収入に対する営業費用                         44.8%       38.8%
    資産平均残高に対する営業費用                         1.15%       1.07%
    個別評価    貸倒  引当金繰入／（戻入）                    97       75      29%
    貸付金および前渡金の総額の平均残高に対する
                             0.08%       0.06%
                        (2)
    個別評価    貸倒  引当金繰入／（戻入）の割合
    一括評価    貸倒  引当金繰入／（戻入）                    248        12      大
    貸付金および前渡金の総額の平均残高に対する
                             0.20%       0.01%
                        (2)
    一括評価    貸倒  引当金繰入／（戻入）の割合
    減損資産総額                          347       245      42%
    貸付金および前渡金の総額に対する減損資産総
                             0.30%       0.21%
    額の割合
    フルタイム換算従業員（FTE）数合計                         5,761       6,121       -6%
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    注：   (1)  2018年11月30日に売却された被支配会社のOnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドに関係する。
       (2)   割合の基礎となる貸倒引当金繰入額は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミットメント
        －未実行債務および偶発債務に関係する。
    (5)  　パシフィック－継続事業

      部門別業績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。詳細については、「Ｂ．                                     当グループの業績－(1)現金利益－重大／
     重要項目－継続事業         」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
                                 年度

                            2020  年      2019  年
                            ９月終了        ９月終了         増減率
                                ( 百万ドル)
    純利息収益                          109        128       -15%
    その他営業収入                           84        104       -19%
    営業収入                          193        232       -17%
        (1)
                              (205)        (150)        37%
    営業費用
    貸倒引当金繰入および
                               (12)         82        大
    法人税控除前利益        ／（損失）
    貸倒引当金（繰入）／戻入                          (52)         1       大
    税引前利益／（損失）                          (64)         83        大
    法人税および非支配持分                           2       (24)        大
    現金利益／（損失）                          (62)         59        大
    貸借対照表
    正味貸付金および前渡金                         1,866        2,120        -12%
    顧客預金                         3,534        3,546         0%
    リスク加重資産                         3,357        3,400         -1%
    フルタイム換算従業員（FTE）数合計                         1,113        1,086         2%
    注：(1)    2020年９月半期におけるのれんの償却5,000万ドルを含む。

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    (6)  　テクノロジー、サービス＆オペレーションズおよびグループ・センター－継続事業
      部門別業績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。詳細については、「Ｂ．                                     当グループの業績－(1)現金利益－重大／
     重要項目－継続事業         」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
                                      年度

                             2020  年      2019  年
                             ９月終了        ９月終了        増減率
                                ( 百万ドル)
    関連会社投資の持分利益                           156        259       -40%
    営業収入（その他）                           (709)        511        大
        (1)
                               (553)        770        大
    営業収入
        (2)
                              (1,094)         (894)        22%
    営業費用
    貸倒引当金繰入および
                              (1,647)         (124)         大
    法人税控除前利益／（損失）
    貸倒引当金（繰入）／戻入                            -        1      -100%
    税引前利益／（損失）                          (1,647)         (123)         大
    法人税および非支配持分                           259        112        大
    現金利益／（損失）                          (1,388)         (11)        大
    リスク加重資産                          6,542        4,501         45%
    フルタイム換算従業員（FTE）数合計                          11,263        11,010          2%
    注：(1)    2019年９月半期の重大／重要項目9,600万ドル（2019年９月終了年度：２億5,200万ドル）を含む。重大／重要                                                   項目の

        詳細については、「Ｂ．当グループの業績－(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」および                                            本章「(1)部門別業績
        －継続事業     」 を参照のこと。
      (2)  2019  年９月半期の重大／重要項目１億1,100万ドル（2019年９月終了年度：4,900万ドル）を含む。重大／重要                                                 項目の
        詳細については、「Ｂ．当グループの業績－(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」および                                            本章「(1)部門別業績
        －継続事業     」 を参照のこと。
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    Ｄ．利益の調整
    IFRS  に準拠していない情報

     当グループは、連結財務報告および配当宣言                     の中で、    会計基準とは別の基準で作成された追加の業績指標を提供している。
    この情報を提示する際、ASICの規制ガイド230において提供された指針に従う。
    (1)  　法定利益と現金利益の調整

     現金利益は、当グループの中核的事業活動に関する業績のANZが推奨する指標を示しており、過去の期間および同業他社と比
    較した当グループおよび部門の業績を読者が評価できるようにしている。当グループは、法定利益から非中核項目を除外して
    現金利益を計算している（詳細については、下記「Ｅ．定義」を参照のこと。）。現金利益を導くための調整は法定利益
    （2020年度のANZ年次財務書類（公表時）の外部監査人による監査において取り扱われる範囲で監査対象となる。）に含まれて
    いる。現金利益は外部監査人による監査の対象ではない。外部監査人は、各表示期間を通じて一貫した基準で現金利益の調整
    が決定されている旨を監査委員会に通知している。
                                  年度

                           2020  年     2019  年
                          ９月終了       ９月終了        増減率
                             ( 百万ドル)
    当行株主に帰属する継続事業による法定利
                           3,675       6,296        -42%
    益
    継続事業に関する法定利益と現金利益の調

    整
    　保険契約債務の再評価                         -       77      -100%
    　経済ヘッジ                        121       118        3%
    　収益および費用ヘッジ                        (36)       (19)       89%
    　ストラクチャード・クレジット仲介取引                         (2)       (2)       0%
    継続事業による法定利益と現金利益の調整
                             83       174       -52%
    合計
    継続事業による現金利益                       3,758       6,470        -42%
    当行株主に帰属する非継続事業による法定

                            (98)       ( 343  )     -71%
    利益
    非継続事業による法定利益と現金利益の調

    整
    　自己株式調整                         -      (11)      -100%
    　保険契約債務の再評価                         -       45      -100%
    非継続事業による法定利益と現金利益の調
                             -       34      -100%
    整合計
    非継続事業による現金利益／（損失）                        (98)       ( 309  )     -68%
    現金利益                       3,660       6,161        -41%

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    (2)  　法定利益と現金利益の調整             についての説明－継続事業
     ・　保険契約債務の再評価－             OnePath    ライフ（ニュージーランド）
        保険契約債務を計算する際、保険契約の予想将来キャッシュフローは、債務の現在価値を反映するよう割引かれてお
       り、各期間の市場割引率の変動の影響は損益計算書に反映される。ANZは、市場金利の変動に起因する変動性を除去するた
       め、市場割引率の変動に起因する保険契約の再測定への影響を法定利益への調整に含めている（保険契約の有効期間の最
       後にはゼロになる。）。2019年９月終了年度にOnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドの事業の売却を完了したこ
       とにより、以降はかかる調整は不要となっている。
     ・　経済ヘッジならびに収益および費用ヘッジ
        当グループは、会計基準に沿った金利および外国為替リスクを管理するために経済ヘッジを締結しており、これによ
       り、公正価値評価による損益は損益計算書内で認識される。ANZは公正価値調整を現金利益から除去する。なぜなら、ヘッ
       ジ取引から生ずる損益は、現金利益の一部として経済ヘッジ対象からの損益とマッチさせるべく時の経過とともに戻入れ
       られるからである。これには、会計ヘッジ関係に指定されないが、経済ヘッジであるとみなされる承認済みデリバティブ
       商品（主にニュージーランドドル建および米ドル建（および米ドル相関）の大きな外貨建の収益および費用の流れのヘッ
       ジを含む。）から生ずる損益、ならびに指定された会計ヘッジの非有効部分が含まれる。
        経済ヘッジは以下で構成される。
        ・　外貨建債券発行の手取金を変動金利の豪ドル建およびニュージーランドドル建債務に転換するために利用されてい
          る、資金調達関連スワップ（主にクロスカレンシー金利スワップ）。これらのスワップはヘッジ会計に適格でない
          ため、公正価値の変動は損益計算書に記録される。これらの公正価値の主たる変動要因は、通貨ベーシス・スワッ
          プのスプレッドならびにその他主要調達通貨に対する豪ドルおよびニュージーランドドルの変動である。
        ・　ヘッジ会計に適格でない特定の                ストラクチャード・ファイナンス               およびスペシャライズド・リース取引の経済ヘッ
          ジ。これらの公正価値調整の主要な要因は、オーストラリアおよびニュージーランドの金利の期間構成の変動であ
          る。
        ・　指定された会計ヘッジ関係の非有効部分。
        2020  年９月終了年度において、現金利益から調整された経済ヘッジの損失の大半は資金調達関連スワップに関連するも
       のであり、主に豪ドル／米ドルおよびニュージーランドドル／米ドルの通貨ペアに関するベーシス・スプレッドの縮小な
       らびに米ドルに対する豪ドル高に起因した。
        2020  ９月終了年度の現金利益から調整された収益および費用ヘッジの利益は主に、米ドルに対する豪ドル高によるもの
       であった。
                                        年度

                                   2020  年        2019  年
                                  ９月終了          ９月終了
                                       ( 百万ドル)
      経済ヘッジ                                 169          164
      収益および費用ヘッジ                                 (51)          (26)
    税引前現金利益の増加／（減少）                                  118          138
    税引後現金利益の増加／（減少）                                  85          99
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     ・　ストラクチャード・クレジット仲介取引
        ANZ  は、世界金融危機に先立ち、米国の金融保証会社８社との間で一連のストラクチャード・クレジット仲介取引を締結
       した。これは、特定の債務の仕組みに関するプロテクションとしてのクレジット・デフォルト・スワップ（「CDSs」）の
       売却および同様のストラクチャーに関するCDSプロテクションの買付けを含んでいた。ANZは、後に米国の金融保証会社６
       社との間のポジションは終了させ、また残り２つのポートフォリオについては監視し、ANZが特定の取引または相手方に関
       連して認識したリスクに費用効率性があると判断した場合にエクスポージャーを低減できるようにしている。
        2020  年９月30日現在の発行済み売り買いCDSsの想定価値は、３億ドル（2019年９月：３億ドル）であった。売りおよび
       買いCDSsのいずれも、損益を通じた公正価値で測定される。しかしながら、関連する公正価値の変動は、買いCDSsに係る
       信用リスクの影響が、信用スプレッドならびに豪ドル／米ドルおよびニュージーランドドル／米ドル為替レートの市場変
       動により決定されるため、完全には相殺されない。CDSsの公正価値（CVAを除く。）は1,800万ドル（2019年９月：1,900万
       ドル）であり、買いプロテクションに係るCVAは400万ドル（2019年９月：300万ドル）であった。
        売り買いプロテクションによる損益は、早期に終了されたものを除き、その公正価値変動が将来の期間にゼロに戻るこ
       とが予定されている従来からの事業に関連しているため、現金利益への調整に含めている。
     ・　減損デリバティブの信用リスク（税引後利益なし）
        不履行および減損デリバティブのエクスポージャーに係るデリバティブ信用評価調整は、不履行および減損デリバティ
       ブの運用方法を反映するため現金貸倒引当金に再分類された。
    (3)  　法定利益と現金利益の調整             についての説明－非継続事業

     ・　自己株式調整
        当グループが富裕層オーストラリア部門の非継続事業において保有するANZ株式は、会計目的上自己株式とみなされる。
       これらの株式からの配当ならびに実現および未実現損益は、法定報告の目的上収益として認識することが認められていな
       いため剰余金に算入される。自己株式が損益計算書を通じて再評価される保険契約債務の原資とするために保有されてい
       ることから、現金利益を導く際には、その収益を当グループの利益に含めることとし、当グループの利益に非対称な影響
       を生じさせないようにしている。2019年９月終了年度にチューリッヒへの生命保険事業の売却を完了したことにより、当
       グループが富裕層オーストラリアの非継続事業において保有するANZ株式はなくなった。
     ・　保険契約債務の再評価－富裕層オーストラリア部門の非継続事業
        保険契約債務を計算する際、保険契約の予想将来キャッシュフローは、債務の現在価値を反映するよう割引かれてお
       り、各期間の市場割引率の変動の影響は損益計算書に反映される。ANZは、市場金利の変動に起因する変動性を除去するた
       め、市場割引率の変動に起因する保険契約の再測定への影響を法定利益への調整に含めている（保険契約の有効期間の最
       後にはゼロになる。）。2019年９月終了年度にチューリッヒへの生命保険事業の売却を完了したことにより、以降はかか
       る調整は不要となっている。
     ・　保険契約者の税額のグロスアップ（税引後利益なし）
        法定報告の目的上、保険契約者に代わって支払われる保険契約者の所得税およびその他の関連租税は、その他の営業収
       益と当グループの法人税の両方に含められる。2020年９月終了年度における１億100万ドルの所得税還付（2019年９月終了
       年度：1,900万の所得税納付）のグロスアップは、保険契約者の課税純額をベースに評価される事業の基礎的業績を反映し
       ないため、非継続の現金ベースの業績から除外されている。
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    (4)  　法定利益の現金利益への調整
                                       法定利益への調整

    2020  年９月終了年度
                                     保険契約債務               収益および
                       法定利益      自己株式調整        の再評価       経済ヘッジ       費用ヘッジ
                                     ( 百万ドル)
    純利息収益                    14,049          -       -       -       -
    保険事業からの収入純額                      78        -       -       -       -
    その他                    3,510         -       -      169       ( 51 )
    その他営業収入                    3,588         -       -      169       ( 51 )
    営業収入                    17,637          -       -      169       ( 51 )
    営業費用                    (9,383)          -       -       -       -
    貸倒引当金繰入および                                     -
                         8,254         -              169       (51)
    法人税控除前利益
    貸倒引当金繰入                    (2,738)          -       -       -       -
    税引前利益                    5,516         -       -      169       (51)
    法人税費用                    (1,840)          -       -      (48)        15
    非支配持分                      (1)        -       -       -       -
    継続事業に係る税引後利益                    3,675         -       -      121       (36)
    非継続事業に係る税引後利益／（損                                     -
                          (98)        -               -       -
    失）
    税引後利益                    3,577         -       -      121       ( 36 )
                            法定利益への調整

                       ストラク
                      チャード・ク        減損デリバ
                      レジット仲介        ティブの      法定利益への
                        取引      信用リスク        調整合計       現金利益
                                 （百万ドル）
    純利息収益                       -       -       -     14,049
    保険事業からの収入純額                       -       -       -       78
    その他                      (3)        -      115      3,625
    その他営業収入                      (3)        -      115      3,703
    営業収入                      (3)        -      115      17,752
    営業費用                       -       -       -     (9,383)
    貸倒引当金繰入および
                          (3)        -      115      8,369
    法人税控除前利益
    貸倒引当金繰入                       -       -       -     (2,738)
    税引前利益                      (3)        -      115      5,631
    法人税費用                       1       -      (32)      (1,872)
    非支配持分                       -       -       -       (1)
    継続事業に係る税引後利益                      (2)        -       83      3,758
    非継続事業に係る税引後利益／（損
                           -       -       -      (98)
    失）
    税引後利益                      (2)        -       83      3,660
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                                          法定利益への調整
    2019  年９月終了年度
                                       保険契約債務                 収益および
                       法定利益       自己株式調整         の再評価        経済ヘッジ        費用ヘッジ
                                       ( 百万ドル)
    純利息収益                    14,339           -        -        -        -
    保険事業からの収入純額                      126         -        (7)         -        -
    その他                     4,320          -       115        164        (26)
    その他営業収入                     4,446          -       108        164        (26)
    営業収入                    18,785           -       108        164        (26)
    営業費用                    (9,071)           -        -        -        -
    貸倒引当金繰入および
                         9,714          -       108        164        (26)
    法人税控除前利益
    貸倒引当金繰入                     (794)          -        -        -        -
    税引前利益                     8,920          -       108        164        (26)
    法人税費用                    (2,609)           -       (31)        (46)         7
    非支配持分                      (15)         -        -        -        -
    継続事業に係る税引後利益                     6,296          -        77        118        (19)
    非継続事業に係る税引後利益／（損
                         (343)         (11)         45         -        -
    失）
    税引後利益                     5,953         (11)        122        118        (19)
                             法定利益への調整

                       ストラク
                      チャード・ク         減損デリバ
                      レジット仲介         ティブの       法定利益への
                        取引       信用リスク         調整合計        現金利益
                                  （百万ドル）
    純利息収益                       -        -         -     14,339
    保険事業からの収入純額                       -        -        (7)        119
    その他                      (3)         1       251       4,571
    その他営業収入                      (3)         1       244       4,690
    営業収入                      (3)         1       244       19,029
    営業費用                       -        -        -      (9,071)
    貸倒引当金繰入および
                          (3)         1       244       9,958
    法人税控除前利益
    貸倒引当金繰入                       -        (1)        (1)       (795)
    税引前利益                      (3)         -       243       9,163
    法人税費用                       1        -       (69)       (2,678)
    非支配持分                       -        -        -       (15)
    継続事業に係る税引後利益                      (2)         -       174       6,470
    非継続事業に係る税引後利益／（損
                           -        -        34       (309)
    失）
    税引後利益                      (2)         -       208       6,161
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    Ｅ ．定義
     「AASB」　―　オーストラリア会計基準審議会。「AASB」という用語は、AASBが発行したオーストラリア会計基準を特定す
    るときに通常使用される。
     「ADI」　―　公認預金受入機関
     「ANZEST」　―　オーストラリア従業員株式信託
     「APRA」　―　オーストラリア健全性規制庁
     「APS」　―　ADIの健全性基準
     「AT１」　―　その他Tier１資本
     「現金および現金同等物」は、硬貨、紙幣、コールマネー、中央銀行預入残高、流動性決済残高（容易に一定の金額の現金
    に換金可能であり、価値変動のリスクが僅少なもの）および３か月未満の買戻し契約（リバース・レポ）に基づき購入された
    証券からなる。
     「現金利益」は、会計基準に従わないで作成された追加の業績指標である。現金利益は当グループの中核的事業活動の業績
    のANZが推奨する指標を示しており、過去の期間および同業他社と比較した当グループおよび部門の業績を読者が評価できるよ
    うにしている。当グループは、下記のとおり、法定利益から非中核項目を除外して現金利益を計算している。これらの項目
    は、プラスとマイナスの調整に違いを付けないよう、各期間を通じて一貫して計算されている。
     損益は、それらが重要である、またはいずれかの期間で重要となる可能性があり、かつ以下の３つのカテゴリーのうち１つ
    に該当する場合調整される。
      １.　税、法律もしくは会計法制変更または当グループの中核的事業活動に関連しないその他非中核項目から生じた利益に
         含まれる利益または損失
      ２.　自己株式、保険契約債務の再評価、経済ヘッジの影響および将来の利益を通じて解消される時間的差異が内在する類
         似の会計項目
      ３.　保険契約者の税グロスアップ等、報告利益に影響を与えない個々の勘定科目間の会計上の再分類
     現金利益は、現金主義会計ベースで決定されるキャッシュフローまたは利益の指標ではない。
     「予想信用損失のための一括評価引当金」は、予想信用損失（ECL）に対応する。これらは将来予測に関する記載に盛り込ま
    れるものとし、貸倒引当金を認識するにあたり損失事象の発生を要しない。
     「コロナウィルス（COVID-19）」は、新型ウィルスを原因とする呼吸器疾患で、国際的に懸念される公衆衛生上の緊急事態
    に指定されたものである。COVID-19は、2020年３月11日に世界保健機関によりパンデミックと位置付けられた。
     「カバード・ボンド」は、倒産隔離された特別目的事業体に移転されたADIの資産プール（カバー・プール）により担保され
    た、ADIより外部の投資家向けに発行される債券である。カバー・プールを形成する主な資産はモーゲージ・ローンである。
    モーゲージは発行者のバランスシートに計上される。カバード・ボンドの保有者は発行者およびカバー・プール資産という二
    重のリコースを有する。カバー・プールに含まれるモーゲージは、それ以外においては担保に供することも処分することもで
    きないが、プールの信用の質を維持するために買戻しおよび差替えができる。当グループは、その資金調達活動の一部として
    カバード・ボンドを発行している。
     「信用リスク」は、ANZの顧客および取引相手が貸付または契約上の条件を守らないまたは完全に履行できないことによる財
    務的損失のリスクである。
     「信用リスク加重資産（CRWA）」は、APS第112/113号に規定されているとおり、決められた公式に基づいて信用リスクで加
    重された資産を表す。
     「顧客預金」は、定期預金、その他有利子預金、無利子預金、および借入会社の債務を意味し、証券化預金は含まない。
     「顧客救済」は、顧客に対する返金予定の引当金、関連する救済プロジェクトの費用、ならびに規制上の要求、罰金および
    訴訟の結果を含む。
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     「デリバティブ信用評価調整（CVA）」　―　デリバティブ商品の全期間を通じて、ANZは、モデルを用いて、取引相手の信
    用の質の影響を考慮に入れるために公正価値を調整する。この方法論は、金融商品の全期間を通じた予想損失の現在価値を、
    デフォルト確率、デフォルト時損失率、予想信用リスク・エクスポージャーおよび資産相関係数の関数として計算する。減損
    デリバティブもCVAの対象となる。
     「配当性向」は、普通株式配当支払合計額を当行株主に帰属する利益で除したものである。
     「総貸付金および前渡金（GLA）」は、貸付金および前渡金、資産計上した仲介／モーゲージ実行手数料から未収収益を控除
    したものである。
     「減損資産」は、契約上の金額を全額適時に受領できるかについて懸念が存在するかまたは、顧客の財政的困難により譲許
    的条項が提供されている金融資産である。金融資産は、報告日までに生じた損失事象の結果として減損が生じたという客観的
    な証拠が存在し、また損失事象が個別の資産もしくは資産ポートフォリオの見積将来キャッシュフローに及ぼす影響を信頼性
    をもって見積もることが可能な場合、減損する。
     「減損貸付金」は、顧客の状態が不良債権化していると明確にされた実行済みの貸付からなる。
     「予想信用損失のための個別評価引当金」は、個別的に管理されるすべての減損資産について個別の状況に応じて評価し、
    その際には担保（またはその他の信用補強）の実現可能価額、清算時や倒産時の予想受取可能額、法的不確定性、回収に係る
    見積費用、流通市場エクスポージャーの市価、ならびに想定される受取金および回収金の額や時期などの要素を考慮する。
     「銀行業の金利リスク（IRRBB）」は、ANZの将来の純利息収益に係る市場金利の変動の悪影響の可能性に関係する。このリ
    スクは一般的に以下から生ずる。
      １.　価格改定（リプライシング）およびイールドカーブ・リスク　―　全般的な金利水準および／またはイールドカーブ
         全体にわたる金利の関連性の変動の結果としての収益または市場価値に対するリスク
      ２.　ベーシス・リスク　―　銀行業の資産項目に適用される利鞘のボラティリティから生ずる収益または市場価値に対す
         るリスク
      ３.　オプショナリティ・リスク　―　銀行業の資産項目の独立または組込みオプションの存在から生ずる収益または市場
         価値に対するリスク
     「国際的に比較可能な比率」は、バーゼル委員会の出版物「バーゼル３：より強靭な銀行および銀行システムのための世界
    的規制枠組み」（2011年６月）および「資本測定および資本基準の国際的コンバージェンス」（2006年６月）において文書化
    された規制のANZによる解釈。「国際資本比較研究」（2015年７月13日）と題するAPRAの情報文書で特定された差異も含む。
     「レベル１」とは、APRAの監督との関連で、一定の承認された子会社を連結したオーストラリア・ニュージーランド銀行で
    ある。
     「レベル２」とは、APRAの監督との関連で、関連会社、保険および資産運用会社、非金融営利法人ならびに一定の証券化
    ビークルを連結から除いた当グループである。
     「 純預貸利鞘」とは、平均利付資産に対する純利息収益の割合である。
     「正味貸付金および前渡金」とは、貸付金および前渡金の総額から貸倒引当金を差し引いたものである。
     「正味安定資金調達比率（NSFR）」とは、APRAが定める所要安定調達額（RSF）に対する利用可能な安定調達額（ASF）の比
    率である。利用可能な安定調達額は、１年ベースの確実な想定資金源としてオーストラリアの公認預金受入機関（ADI）の資本
    および負債を構成する。所要安定調達額は、ADIの資産の流動特性および残存期間ならびにオフ・バランスシート取引の関数に
    より定まる。ADIは少なくともNSFRの100％を維持しなければならない。
     「正味有形資産」は、当行株主に帰属する株式資本および準備金から未償却の無形資産（のれんおよびソフトウェアを含
    む。）を差引いた金額に等しい。
     「規制上の預け金」とは、法律上の要件に従い現地の中央銀行に預ける強制的な準備預金である。
     「条件緩和債権」とは、当初の契約条件が顧客の財政的困難に関連する理由により修正されたファシリティから成る。条件
    緩和には、利息、元本またはその他法律上期限が到来した支払いの削減、または同様のリスクの新ファシリティに対して一般
    的に提供される満期の実質的延長から成る。
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     「平均資産利益率」とは、当行株主に帰属する利益を平均資産合計で除した料率である。
     「平均普通株主資本利益率」とは、当行株主に帰属する利益を平均普通株主資本で除した料率である。
     「リスク加重資産（RWA）」とは、各資産に内在するデフォルトの可能性およびデフォルトの場合にありうる損失に従い、リ
    スクにより加重される。資産担保リスク以外の場合（すなわち、市場リスクおよびオペレーショナル・リスク）、RWAはこれら
    のリスクの資本要件に12.5を乗ずることにより決定される。
     「ANZの未収決済残高／ANZの未払決済残高」とは、決済される途上にある金融資産および／または金融負債である。これは
    取引期限付き資産および負債、先方勘定ならびに証券決済口座を含む。
     「ターム資金供給ファシリティ（TFF）」は、オーストラリア準備銀行（RBA）が2020年３月19日に発表した、オーストラリ
    ア企業向けの低コストな貸付を支援するための３年間の資金供給を表す。
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    ４【経営上の重要な契約等】
     2020  年度の開始日から本書提出日までの間において当グループが締結した重要な契約はない。ただし、当グループが実質的
    に依存している、業務の通常の過程においてなされる契約を除く。
    ５【研究開発活動】

     当グループは継続して、バンキング、金融および資産運用に関連した商品およびサービスを研究し、開発している。
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    第４【設備の状況】
    １【設備投資等の概要】

     2020  年度中、ANZはオーストラリア、ニュージーランドならびにアジア、パシフィック、ヨーロッパおよびアメリカにおける
    事業経営を支援するために、様々な土地建物、家具什器および技術機器を取得し、また様々な賃借物件の改良を行った。2020
    年度中、当グループの土地建物および設備機器の追加は４億2,500万ドルであり、また処分は8,600万ドルであった。
     さらに、当グループはその他無形資産へ３億8,100万ドルの追加も行い、これには資産計上されたソフトウェアが含まれる。
    詳細については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度連結財務書類の注記20「のれんおよびそ
    の他の無形資産」を参照のこと。
     2019  年10月１日、当グループはAASB第16号「リース」を適用した。これは主に、従来オペレーティング・リースに分類され
    ていたため貸借対照表に認識されていなかった当グループの不動産およびテクノロジー関連のリースに影響を及ぼす。AASB第
    16号に基づき、当グループは対象リース資産をリース期間にわたって使用する権利を使用権（ROU）資産（少額資産のリースお
    よび短期リースを除く。）として認識する。その結果、移行日において、当グループは16億ドルの当初ROU資産を認識し、それ
    らは貸借対照表の土地建物および設備機器に計上されている。かかる変更の主な要件および影響の詳細については、「第６　
    経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度連結財務書類の注記１および「第６　経理の状況－４　日本とオー
    ストラリアとの会計原則の相違－(o)リース（借手の会計処理）」を参照のこと。
    ２【主要な設備の状況】

     ANZ  はその事業目的でオーストラリア、ニュージーランド、アジア、パシフィック、ヨーロッパおよびアメリカの各地に土地
    および建物を自由保有および賃借している。これら土地建物は、支店および商業用管理センターを含み、2020年９月30日現在
    の帳簿   価格  は18億9,900万ドル（従来貸借対照表に計上されていなかったROU資産12億2,300万ドルを含む。）であり、以下で構
    成されている。
                            2020  年９月30日現在               2019  年９月30日現在

                           所有                 所有
           不動産の数
                                    賃借                 賃借
                         （自由保有）                 （自由保有）
    リテール（支店網）                         8        656          7        783
    管理およびオペレーション・センター                         6        193         10        182
    居住用                         16         5        22         2
    合計
                             30        854         39        967
     ポートフォリオの主な建物（自己所有および賃借）は、以下に記載するものを含む。

    ・オーストラリア、メルボルン、コリンズ・ストリート833
    ・オーストラリア、メルボルン、コリンズ・ストリート839
    ・オーストラリア、サウス・メルボルン、ドーカス・ストリート75
    ・オーストラリア、メルボルン、コリンズ・ストリート55
    ・オーストラリア、シドニー、ピット・ストリート242
    ・オーストラリア、ブリスベン、イーグル・ストリート111
    ・オーストラリア、パース、セント・ジョージズ・テラス77
    ・オーストラリア、パース、セント・ジョージズ・テラス240
    ・ニュージーランド、ウェリントン、フェザーストン・ストリート170-171
    ・ニュージーランド、オークランド、アルバート・ストリート23-29
    ・インド、バンガロール、ヴァーター・ホブリ、キャンパス5A、RMZエコ・ワールド
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    ・インド、バンガロール、ナガヴァラ、マナヤタ・エンバシー・ビジネス・パーク、ユカリプタス
    ・インドネシア、ジャカルタ、Jl.ジェンド・スディーマンKav.33A、ANZタワー
    ・フィリピン、マニラ、マカティ・シティ、デラ・ローザ・ストリート130、ソラリスワン
    ・フィリピン、マニラ、ケゾン・シティ、E.ロドリゲスJr.アヴェニュー、MDC100タワー
    ・香港、セントラル、コンノート・プレイス８、スリー・エクスチェンジ・スクエア
    ・香港、クオリーベイ、キングロード979、タイクー・プレイス、リンカーン・ハウス
    ・中国、上海、浦東、華涇路２號3DU大廈
    ・中国、成都、天府ソフトウェア・パーク、E2大廈５階
    ・シンガポール、コルヤー・キー10、オーシャン・フィナンシャル・センター
    ３【設備の新設、除却等の計画】

     ANZ  は定期的に世界中のリテール部門の不動産拠点を見直し、当グループの今後の営業モデルに沿わない賃借物件を除却して
    いる。
     ANZ  のパースにおける本部は、2020年９月にセント・ジョージズ・テラス77からセント・ジョージズ・テラス240に移転し、
    ９月30日にセント・ジョージズ・テラス77の返還が行われた。
     ANZ  の富裕層事業のIOOFへの売却は2020年１月31日に完了し、これによりシドニー、ケント・ストリート347およびウロンゴ
    ン、キーラ・ストリート280の賃借権はIOOFに移転した。
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    第５【提出会社の状況】
    １【株式等の状況】

    （１）【株式の総数等】
      ①【株式の総数】
                                               （2020年９月30日現在）
                  授権株数（株）             発行済株式総数（株）               未発行株式数（株）
       普通株式                  該当なし            2,840,370,225                 該当なし
       合計                  該当なし            2,840,370,225                 該当なし
      ②【発行済株式】

                                               （2020年９月30日現在）
       記名・無記名の別及び                           上場金融商品取引所名又は
                    種類     発行数（株）                          内容
        額面・無額面の別                         登録認可金融商品取引業協会名
                                               普通株式（当行の定款
                                 オーストラリア証券取引所
       記名無額面           普通株式       2,840,370,225                       に定める条項に基づき
                                 ニュージーランド証券取引所
                                               発行される普通株式）
       計                  2,840,370,225

    （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項なし。
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    （３）【発行済株式総数及び資本金の推移】
       普通株式
                               普通株式資本金         普通株式資本金

                 発行済株式       発行済株式                            備考
                                 増減額         残高
           年月日      総数増減数       総数残高                         （発行済株式総数
                              ( 単位：百万ドル        ( 単位：百万ドル
                  （株）       （株）                         増減の理由）
                               （百万円）)         （百万円）)
                                         28,367
         2015  年９月30日            2,902,714,361
                                        (2,232,199)
                                               配当再投資制度、ボー
                                               ナスオプション制度、
                                 398              ANZ従業員株式購入制
          2016  年度    24,762,299
                                (31,319)               度、ANZ株式オプショ
                                               ン制度に基づき株式が
                                               発行された。
                                         28,765
         2016  年９月30日            2,927,476,660
                                        (2,263,518)
                                               配当再投資制度および
                                               ボーナスオプション制
                                               度に基づき発行された
                                 323
          2017  年度     9,938,667                              株式が、市場での自社
                                (25,417)
                                               株買戻しにより買戻さ
                                               れ消却されたため、一
                                               部相殺された。
                                         29,088
         2017  年９月30日            2,937,415,327
                                        (2,288,935)
                                               市場での自社株買戻し
                                               により買戻され消却さ
                                 -1,883               れた株式が、ボーナス
          2018  年度    -63,797,209
                                (-148,173)                オプション制度に基づ
                                               き発行された株式によ
                                               り一部相殺された。
                                         27,205
         2018  年９月30日            2,873,618,118
                                        (2,140,761)
                                               市場での自社株買戻し
                                               により買戻され消却さ
                                 -715              れた株式が、ボーナス
          2019  年度    -39,033,195
                                (-56,263)                オプション制度に基づ
                                               き発行された株式によ
                                               り一部相殺された。
                                         26,490
         2019  年９月30日            2,834,584,923
                                        (2,084,498)
                                               配当再投資制度および
                                  41              ボーナスオプション制
          2020  年度     5,785,302
                                (3,226)               度に基づき株式が発行
                                               された。
                                         26,531
         2020  年９月30日            2,840,370,225
                                        (2,087,724)
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    （４）【所有者別状況】
       普通株式
                                            （2020年９月30日現在）
             区分          株主数（人）           所有株式数（株）           所有株式数の割合（％)
             法人            130,199          530,434,534               18.67
             個人            410,420          706,549,833               24.88
            ノミニー              12,537        1,603,385,858                56.45
             合計            553,156         2,840,370,225               100.00
    （５）【大株主の状況】

       普通株式
                                              （2020年10月６日現在）
                                              発行済株式総数に対する
         氏名又は名称                 住所          所有株式数（株）
                                              所有株式数の割合（％）
     HSBC  カストディ・ノミニーズ             GPO  Box  5302  、
     （オーストラリア）リミテッ
                                       711,409,499                25.05
                    シドニー、ニュー・サウス・
     ド
                    ウェールズ州2001
     JP モルガン・ノミニーズ・             ロックト・バッグ20049、
     オーストラリア・Pty・リミ               メルボルン、ヴィクトリア州
                                       431,679,959                15.20
     テッド
                    3001
     シティコープ・ノミニーズ・               GPO  Box  764G  、
     Pty・リミテッド
                                       222,226,442                 7.82
                    メルボルン、ヴィクトリア州
                    3001
     ナショナル・ノミニーズ・リ               GPO  Box  1406  、
     ミテッド
                    メルボルン、ヴィクトリア州                    90,831,873                3.20
                    3001
     BNP  パリバ・ノミニーズ・             PO  Box  R209  、
     Pty・リミテッド（代理人貸
                    ロイヤル・エクスチェンジ、
                                       44,015,726                1.55
     付配当再投資制度口座）
                    ニュー・サウス・ウェールズ州
                    1225
     BNP  パリバ・ノミニーズ・             PO  Box  R209  、
     Pty・リミテッド（配当再投
                    ロイヤル・エクスチェンジ、
                                       33,012,594                1.16
     資制度）
                    ニュー・サウス・ウェールズ州
                    1225
     2020  年10月６日現在、上記の株主がANZの発行済株式総数の１％以上を保有していた。

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    ２【配当政策】
     ANZ  の取締役会は、当グループの財務実績と財務状態を基準にして、普通株式の株主への配当の金額と時期を決定する。
     ANZ  には配当再投資制度（「DRP」）およびボーナスオプション制度（「BOP」）があり、2020年度の期末配当に関して運営さ
    れた。2020年度の期末配当について、DRPおよびBOPに基づくANZの義務を果たすために新たなANZ普通株式が発行された。DRPお
    よびBOPに基づいて提供される株式数の決定に用いられる「取得価格」は、2020年11月13日から10取引日の間にASXおよびチャ
    イエックスの通常の取引過程で売られた全ての全額払込済ANZ普通株式の日次出来高加重平均価格の算術平均を基準にして、セ
    ント単位に四捨五入して算出される。DRPおよびBOPに基づいて提供された株式は、既存の全額払込済ANZ普通株式と全ての点で
    同順位に位置する。適格基準がDRPおよびBOPへの参加に適用される。特に、取締役会が別途決定しない限り、DRPおよびBOPへ
    の参加は、アメリカ合衆国、その準州もしくは属領またはカナダにいる、またはその居住者である（またはアメリカ合衆国、
    その準州もしくは属領またはカナダにいる、またはその居住者である法人もしくは個人を代理してもしくはその勘定でもしく
    はその利益のために行為する）いかなる法人または個人（ANZBGLの普通株式の法的または受益所有者を含む）も直接または間
    接に利用できない。
     2019  年期末配当は一部（70％）フランキング済で、2020年中間配当および2020年期末配当は全額フランキング済であった。
    配当は、2020年度中および本書提出日までに全額払込済普通株式について支払われた。
                                配当金額

           種類         １株当たりセント                    取締役会決議日            支払日
                                     (1)
                             ( 単位：百万ドル)
        2019  年期末配当             80         2,268       2019  年11月27日        2019  年12月18日
        2020  年中間配当             25          709       2020  年９月10日        2020  年９月30日
        2020  年期末配当             35          994       2020  年11月25日        2020  年12月16日
    注：(1)    金額は、ボーナスオプション制度調整前である。

     配当に係るさらなる詳細は、「第３　事業の状況－３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の

    分析－Ｂ．当グループの業績－(11)配当－継続事業」および「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年
    度連結財務書類の注記５「配当金」を参照のこと。
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    ３【コーポレート・ガバナンスの状況等】
    （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
     本「(1)コーポレート・ガバナンスの概要」は、以下「14．その他の補足情報」を除き、ANZの2020年度コーポレート・ガバ
    ナンス報告書（以下「本コーポレート・ガバナンス報告書」という。）に基づいており、これを抽出したものである。本コー
    ポレート・ガバナンス報告書の基準日以降の取締役の状況については、「(2)役員の状況－①取締役」を参照のこと。
    １．ガバナンスへのアプローチ

     ANZ  の取締役会は、取締役会委員会の補佐のもと、ANZのガバナンス枠組みを監督することについて責任を負う。この枠組み
    は、効率的かつ責任ある意思決定をもたらすよう構想されており、もってANZの戦略と目標の達成を支援するものである。
     本コーポレート・ガバナンス報告書は、以下を含む枠組みの主要部分を概説する。

     ・　経験豊富で独立的な取締役会。これを補佐する取締役会委員会の体制は、取締役会の効率的な運営および価値の創出が
       継続的に確保されるよう定期的に見直される。
     ・　取締役会および経営陣が担当する役割の明確な分掌。
     ・　時機に即した偏りのない開示。anz.com（anz.com/corporategovernance）のコーポレート・ガバナンスのページを含
       む。
     ・　包括的なリスク管理の枠組み。定期的に見直される。
     取締役会の概要

     取締役会の構成
     ・　ANZの取締役会は、７名の非執行独立取締役（独立した会長であるポール・オサリバンを含む。）、および１名の執行取
       締役（最高経営責任者（CEO）であるシェイン・エリオット）により構成される。
     ・　現在、ANZの取締役のうち３名が女性、５名が男性である。
     ・　取締役の氏名および経歴の詳細は、ANZの社外における主な関連団体を含め、ANZのウェブサイト（anz.com/directors）
       （英文）および「(2)役員の状況－①取締役」にて参照可能である。
     取締役会委員会

     ・　ANZの定款に基づき、取締役会は、そのあらゆる権限を取締役会委員会に委任することができる。ANZは、監査委員会
       （委員長：ポーラ・ドワイヤー）、倫理、環境、社会およびガバナンス（EESG）委員会（委員長：ポール・オサリバ
       ン）、リスク委員会（委員長：グレイム・リーベルト）、人事委員会（委員長：イラナ・アトラス                                              AO （オーストラリア
       勲章オフィサー）        ）、デジタル事業および技術委員会（委員長：ジェーン・ハルトン                               AO  PSM  （オーストラリア政府公共
       サービス・メダル）         ）、ならびに指名および取締役会運営（NBO）委員会（委員長：ポール・オサリバン）の６つの主要
       な取締役会委員会を擁する。各委員会は、その役割および責任を定める独自の憲章を持つ。
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     コーポレート・ガバナンスの枠組み
    ２．2020事業年度における取締役会の重点領域







     取締役会およびその委員会は、毎年、戦略、ガバナンスおよび監視に係る主な活動に取り組んでいる。以下は、すべての事
    項の包括的なリストではないが、当年度中に取締役会が検討した主な事項の一部に対する洞察を利害関係人に提供するための
    説明である。
     危機管理

     当年度中、オーストラリアおよび世界は多数の危機に直面し、取締役会およびその委員会は、オーストラリアにおける山火
    事およびCOVID-19パンデミックを含む危機の影響およびそれらに対するANZの対応を監督するうえで、積極的な役割を果たし
    た。
     オーストラリアにおける山火事に関して、上記役割には、ANZの顧客救済対応、顧客、従業員および経済全般への影響、ANZ
    の公的責務および貢献、ならびに現在および将来の災害の影響を受けるコミュニティの継続的な回復を支援するANZの次の取組
    みの見直しが含まれる。これに加えて、取締役会は、山火事マーケットプレイスに出席し、そこでは顧客らが商品およびサー
    ビスを販売したビクトリアにおける悲惨な山火事の影響を受けた小規模企業の顧客および同業者をANZがメルボルン本社におい
    て接待した。
     COVID-19    パンデミックに関して、取締役会は、取締役会自身における議論およびその委員会の範囲を活用した多面的な取組
    みを採用した。パンデミックの初期において、取締役らは状況の変化に関して毎週非公式な説明を受け、取締役会および委員
    会の議論よりも詳細な議論で補足された。
     これらの議論の主な議題には、以下に関するものが含まれる。
     ・　顧客支援策、当該支援策への顧客の反応、ANZによる当該支援策の実施状況、および影響を受けた顧客との継続的なコ
       ミュニケーション
     ・　パンデミックの経済への影響（国内・海外を問わず、パンデミックの直後の影響および長期的な影響の双方を検討）、
       様々な産業への影響、ならびにリスク選好度の設定を含む、これらの影響に対するANZのリスクアプローチ
     ・　資本要件および株主への配当金の支払いに関するものを含む、当グループの財務成績および財務状態に対するパンデ
       ミックの影響に関する議論
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     ・　パンデミックのANZの従業員に対する影響、ANZが事業を行う法域において実施している異なる地理的対応、ANZが従業員
       の保護および支援、ならびに彼らの遠隔業務のために取り組んでいた準備および設備提供の措置（これが与えうる文化
       的な影響の検討を含む。）
     取締役会は、地政学的な事項およびそれがANZの事業に与えうる影響に関しても、多数の議論を行った。
     リスク、規制およびイメージ形成

     取締役会およびその委員会はまた、王立委員会からの教訓を学び、ANZの自己評価ロードマップに対する進捗ならびにANZの
    組織およびリスク文化の改善に対するANZの取組みを監督するために、経営陣が遂行している重要な職務を引き続き監督した。
     また、取締役会は、問題発生時における当グループの顧客対応の重要性を強調し、予防および発見活動を監督しつつ、顧客
    救済を引き続き監督した。
     取締役会およびその委員会はまた、オーストラリア証券投資委員会（ASIC）、オーストラリア健全性規制庁（APRA）、オー
    ストラリア取引報告・分析センター（AUSTRAC）、オーストラリア金融苦情申立機関（AFCA）、ニュージーランド準備銀行
    （RBNZ）、ニュージーランド金融市場庁（FMA）およびシンガポール金融管理庁（MAS）を含む世界中の規制当局との交流に関
    して、詳細かつ定期的な最新情報の提供を行った。
     取締役会およびその委員会はまた、ANZのコンプライアンス戦略、非金融リスクの管理に対する取組み、リスク選好度の設
    定、およびAPRA健全性基準第220号「リスク管理」の遵守に対するANZの取組みの３年ごとの独立のレビューの進捗に関して、
    多数の会議を開催した。
     取締役会およびその委員会はまた、気候変動に対するANZの取組み、ANZのアップグレードされた炭素政策の見直しおよび承
    認、ANZの業界団体と気候政策との整合性の見直し、ならびに現代の奴隷法および人権法の変化を含む、主な環境および社会に
    関するリスク事項を議論した。
     取組み

     上記のCOVID-19パンデミックに関する非公式な説明、規制当局との会議および山火事マーケットプレイスへの出席に加え、
    取締役は、顧客、従業員および投資家との直接またはバーチャルによる会議に引き続き取り組んだ。
     これには、事業に影響を与える話題の議論を目的とした、ANZの全国の長たちとのバーチャル会議の開催が含まれる。
     取締役の一部は、年度を通して経営陣との会議に出席し、リスク選好度の設定と資本計画プロセスに情報を提供するため
    に、深刻だが起こりうるストレス事象に対するポートフォリオのストレステストに対する取組みに積極的に関与し、挑戦する
    という積極的な役割を果たした。
     パンデミック以前、取締役会は、                顧客や従業員その他の利害関係人との交流を最大化するために、                              様々な地域において定期
    的な会合を開催していた。この取組みは、環境が許す限り継続する予定である。当年度中、取締役会は、メルボルン、シド
    ニーおよびブリズベンで実際に会議を開催した。
     戦略および将来

     上記の取組みに加え、          取締役会およびその委員会は、長期戦略に関する事項に引き続き注力した。取締役会は、取締役会お
    よび経営陣による当グループの戦略方針の設定を補佐するために、社内および社外の専門家にさらなる課題および異なる視点
    を提供させる年次戦略会議に参加した。
     取締役会は、最高経営責任者             （CEO）    から当グループの戦略の実施に関する最新情報を定期的に受け取り、リスクおよび内部
    監査からは、戦略の実施に向けた経営陣の取組みに関するリスク評価についての最新情報を受け取った。
     取締役会はまた、オーストラリア・リテールおよび商業事業のデジタル改革に向けた戦略的な取組みに関する多数の最新情
    報を受け取った。
     最後に、取締役会は、2020年10月28日に退任した                       デービッド・ゴンスキー           の後任として、ポール・オサリバンを会長に任命
    することで、会長の承継計画を実施した。
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    ３．取締役会
    3.1  　取締役
      会長と最高経営責任者（CEO）の役割は別個のものである。                           ポール・オサリバン         は、2020年10月28日から会長を務める。                  オサ
    リバン   は、2019年11月に独立非執行取締役に任命された。デービッド・ゴンスキーは、2002年から2007年まで独立非執行取締
    役を務め、2014年５月から会長を務め、2020年10月28日に会長を退任した。シェイン・エリオットは2016年１月１日からCEOを
    務める。ASX上場規則により、CEOであるエリオットは３年ごとの再選を株主に求める必要はない。                                             イラナ・アトラス         AOおよび
    ジョン・マクファーレン           は、ASX上場規則に従い2020年度の年次株主総会で再選された。
     ANZ  の各取締役の氏名および任命に関するデータを以下に示す。
              取締役              取締役就任             最近の選任日／再任日

     ポール・オサリバン          （取締役会会長、EESG委              2019  年   2019  年
      員会およびNBO委員会の委員長）
     シェイン・エリオット（CEO）                        2016  年   該当なし
     イラナ・アトラス         AO（人事委員会委員長）               2014  年   2020  年 度の年次株主総会で再選
     ポーラ・ドワイヤー（監査委員会委員長）                        2012  年   2018  年
     ジェーン・ハルトン          AO  PSM（デジタル事業お            2016  年   2019  年
      よび技術委員会委員長）
     RT  Hon  サー・ジョン・キー          GNZM   AC（ニュー        2018  年   2018  年
      ジーランド・メリット勲章ナイト・アン
      ド・デイム・グランド・コンパニオン、
      オーストラリア勲章コンパニオン）
     グレイム・リーベルト（リスク委員会委員                        2013  年   2019  年
      長）
     ジョン・マクファーレン                        2014  年   2020  年 度の年次株主総会で再選
    3.2  　取締役    および経営陣の役割





      取締役会は、ANZの監視およびその慎重で健全な経営、ならびに憲章に定める一定の義務について責任を負う。
      経営陣レベルでは、ANZの大部分の上級執行役員がグループ経営委員会を構成する。グループ経営委員会の委員はANZのウェ

    ブサイト（anz.com/exco）（英文）に掲載される。ANZは、CEOおよびその他の上級経営陣の構成員に委任される事項を明確に
    定める権限委任の枠組みを有する。
     ◎  取締役会およびその主要委員会のそれぞれの憲章は、ANZのウェブサイト(anz.com/corporategovernance)（英
     文）に掲載されている。
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    3.3  　取締役    の取締役会および委員会の会議出席状況
     当年度中の取締役会会議および取締役会委員会会議の開催回数、ならびにそれらの会議への各取締役の出席回数を以下に示
    す。
                               倫理、

                                             指名
                                   デジタル
                               環境、
                                        取締役会
                                    事業
                                             および
                                                 株式
                  リスク     監査    人事
                                社会
                                         特別
                                    および
             取締役会                               取締役会
                                                   (1)
                  委員会    委員会    委員会
                               および
                                                 委員会
                                    技術      (1)
                                             運営
                                        委員会
                               ガバナン
                                    委員会
                                             委員会
                               ス委員会
              Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ
    ポール・オサリバン         11  11  5  5       5  5       5  5       1  1
    イラナ・アトラス       AO
              14  14       8  8  6  6  5  5           1  1  1  1
    ポーラ・ドワイヤー         14  14  7  7  8  8  6  6               1  1
    シェイン・エリオット         14  14                                 2  2
    デービッド・ゴンス
       (2)
    キー  AC
              14  14  7  7  8  8  6  6  5  5  6  6       1  1  3  3
    ジェーン・ハルトン
    AO PSM
              14  14           6  6  5  5  6  6       1  1
    サー・ジョン・キー
    GNZM  AC
              14  14  7  7           5  5  6  5       1  1
    グレイム・リーベルト         14  14  7  7  8  8  6  6               1  1
    ジョン・マクファーレ
    ン         14  14  7  7  8  8           6  6       1  1
     Ａ列は、取締役が委員として出席する権利を有した会議の回数を示す。

     Ｂ列は、会議に出席した回数を示す。会長は、                      デービッド・ゴンスキー           が退任した     2020  年10月28日、リスク委員会、監査委
    員会、人事委員会、倫理、環境、社会およびガバナンス委員会、デジタル事業および技術委員会ならびに指名および取締役会
    運営委員会の職権上の委員になった。
     上表は委員会会議に関する委員の出席状況を記録している。いずれの取締役もこれらの会議に出席する権利を有し、取締役
    は適宜、自らが委員ではない委員会の会議に出席している。
    注：(1)    上表に記載の取締役会特別委員会および株式委員会の会議は、書面による決議により行われたものを含む。

      (2)  デービッド・ゴンスキーは2020年10月28日に会長および非執行取締役を退任した。
    3.4  　最高経営責任者（CEO）および経営陣への権限委任

     取締役会は、その憲章が定めるとおり、CEOおよびANZ上級経営陣の一定の構成員を任命する。取締役会はCEOに、およびCEO
    を通じて上級経営陣に、承認された戦略およびANZの財務目標を達成するための意思決定の権限および責任をANZの権限委任方
    針に従い委任している。本方針は定期的に見直される。
     グループ経営委員会は通常、毎月会議を行い、人とコミュニティが繁栄する世界を作るというANZの目標を実施することにつ
    いて責任を負う。グループ経営委員会は以下を重視してこれを行っている。
     ・　すべての主要利害関係人
     ・　ANZの文化および能力の形成
     ・　ANZの取組みおよび資源配分の優先順位付け
     ANZ  にはまた、正式に設置された多数のマネジメント委員会があり、これらの各委員会は、定められた意思決定権限により、
    特定の継続的な課題に対処する。
     銀行役員説明責任制度（BEAR）の要求により、ANZの説明責任対象者（ANZのすべての取締役およびグループ経営委員会（グ
    ループ執行役員（国際担当）およびグループ執行役員（データおよびオートメーション担当）を除く。）、ならびにグルー
    プ・ジェネラル・マネージャー（内部監査担当））に関して個別の説明責任確認書が作成および維持されている。これらに
    は、BEARに基づく説明責任義務に係る個別の責任および受諾の包括的な確認が含まれる。
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     さらにANZは、ANZの取締役会、取締役会委員会および主要なマネジメント委員会の目的を説明するBEARのためのアカウンタ
    ビリティ・マップを整備している。当該マップには、説明責任対象者全体の管理およびガバナンス取決めに関するマッピング
    も含まれる。
     ANZ  取締役会が留保する権限およびANZの権限委任方針が一体となって、ANZおよびその被支配法人のすべての従業員および契

    約者に対して適用される包括的な権限委任の枠組みを構成する。
    3.5  　取締役会の構成、選任および任命

     ANZ  は、取締役会の構成を定期的に見直している。NBO委員会は2019年に設置され、その任務の１つは取締役会の構成の検討
    に関するあらゆる事項について取締役会を補佐することである。候補者となりうる者を評価し取締役会の規模および構成の見
    直しを実施するにあたり、NBO委員会は、取締役会の構成には以下のような項目を勘案した適切な混成比が反映されるべきとす
    る指導原則を考慮する。
     ・　ANZの取締役会スキル・マトリックスで特定される主要分野のスキル／経験
     ・　在任期間
     ・　多様性
     また、NBO委員会は以下の要素も考慮する。
     ・　取締役会の構成に関する関連ガイドライン／法的要件
     ・　取締役会憲章に明記された取締役会在職要件
     ・　ANZの戦略目標を含むその他の考慮事項
     取締役会には少なくとも女性比30％以上の取締役会構成を維持するという目標があり、また取締役会単独で男女同数の代表
    構成にしていくという長期的な展望もある。
     候補者となる可能性のある者について検討する際、取締役会は、多様性が非常に大きな広がりを持ち、年齢や文化的アイデ
    ンティティ（例えば、民族や母国）などのその他の事項を含む点にも着目する。同委員会はまた、候補者の個人的資質、コ
    ミュニケーション能力ならびに効果的な経営手腕、プロフェッショナルとしての名声および倫理的活動への取組みも考慮す
    る。
     同委員会はまた、必要に応じて、取締役会会長の後継者育成および選出手順の見直しおよび勧告を行う。
     ANZ  の指名手順に関する情報の詳細は、ANZの「取締役会の構成、選任および任命（Board                                          Composition,       Selection     and
    Appointment）」の資料に記載があり、これはANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）で閲覧可能であ
    る。
     NBO  委員会は、取締役会の規模および構成について見直しを行い取締役会に勧告し、また取締役に適任と考えられる者を特定

    して候補者を取締役会に推薦する職責を委任されている。
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    3.6  　取締役    会のスキルおよび経験
     以下の表は、ANZの取締役会がその構成上確保したい主なスキルと経験、ならびにそれぞれのスキル／経験を備える取締役の
    人数を示す。
     以下に列挙される多様な専門的スキルと経験を備えた個人を取締役会に擁することに加えて、ANZの取締役会が確保したいの
    は、各自が事業の長期的成功を重視しつつチームとして機能し、また、異なる個性と視点を含めることにより、各自が敬意を
    持って対経営陣および取締役相互間で具申を行い、忌憚のない議論に参加し、新たなソリューションを得るため仲間と協力す
    る体制である。
     スキルおよび経験                                              取締役の人数

     戦略および商業の見識
                                                      8
     （商業的判断を活かして戦略目標の実現を計画および監視するための知識と経験）
     銀行および／または金融サービス
                                                      6
     （ANZ以外の銀行業または金融サービス業界の重要要素における経験）
     テクノロジー
     （重要技術、データ、技術関連イノベーションまたはデジタル・インフラストラクチャーもしく                                                 4
     はアプリケーションを企業において適用および開発するための知識と経験）
     大規模な組織におけるリーダー的役割
                                                      8
     （上場企業または大規模／複雑な組織、または政府組織におけるCEOまたは上級職への就任経験）
     職場文化および／または報酬
     （職場文化の事項を管理または監督し、および／または報酬実務および上級職員の任命を監視す                                                 8
     るための上級職レベルの知識と経験）
     コーポレート・ガバナンス、リスク管理／コンプライアンスおよび／または持続可能性
     （コーポレート・ガバナンス、リスクマネジメント／コンプライアンスおよび／または持続可能
     性の枠組みおよびそれらに関連する実務の設計・適用における経験を含むが、これらに限定され                                                 8
     ない。これには、上場企業または大規模／複雑な組織または政府組織の取締役（理事）／執行役
     員としての経験が含まれる。）
     規制／政府方針
     （規制／政府／業界政策に関する事項を策定し、および／または重要な利害関係人のエンゲージ                                                 8
     メント／管理に関係する経験）
     国際ビジネスの経験                                                 8
     財務の見識
     （財務および関連リスク管理の十分性を精査する能力を含む、大規模事業の財務書類に対する十                                                 8
     分な理解）
    3.7  　取締役    の独立性

     ANZ  の取締役会憲章は、ANZの独立性基準を満たす非執行取締役が取締役会の過半数を占めることを要求する。かかる基準は
    取締役会憲章で定められており、NBO委員会がASXガバナンス原則、APRAの健全性基準およびその他の関連する要件に照らして
    これを定期的に見直している。2020年、NBO委員会は、ASXガバナンス原則の変更に対応するため、ANZの独立性基準の包括的な
    見直しを実施した。
     監査委員会憲章が監査委員のための追加的独立性基準を定めており、これも考慮されている。
     ◎  かかる基準の詳細は、ANZのウェブサイト(anz.com/corporategovernance)（英文）に記載されている。
     ANZ  の独立性テストは、ある取締役がANZと重要な関係があるか否かを基準とする。要約すれば、以下のことをするにあた
    り、取締役の意思に影響を与えるまたは与えると考えられる現実かつ妥当な可能性があるとANZの非執行取締役の地位にある合
    理的な人間が予想する場合、ANZとの重要な関係があるとみなされる。
     ・　定期的に取締役会または委員会の議題に上がる傾向にある事項について決定を行う。
     ・　経営陣が提供する情報および助言を客観的に評価する。
     ・　ANZ全体にわたり一般的に適用される方針を設定する。
     ・　一般的に取締役としての自身の役割を実行する。
     取締役は、ANZと個人的な取引関係を有する可能性があり、またはANZと取引関係がある会社その他の組織の取締役にも就任
    する。こうした関係から独立性の問題が生じないように取決めが交わされる（第3.8項を参照）。
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    3.8  　利益相反
     独立性の問題を超えて、各取締役は、ANZの業務に関連する重要事項に関する潜在的または現実の利益相反を生じているか否
    かを判断する継続的な責任を負う。かかる状況は、外部の団体、利害関係または個人的関係から生じる可能性がある。
     ANZ  は、取締役の利害開示規約および利益相反処理手続きを備えている。これは、現実のまたは潜在的な利益相反が存在する
    場合、取締役は取締役会に対して影響力を行使することができない旨を定める。
     この規約は、利益相反を処理するためのANZの取組みに関するより多くの情報を含んでおり、ANZのウェブサイト
    （anz.com/corporategovernance）（英文）で閲覧可能である。
    3.9  　非執行取締役の社外コミットメント

     すべての非執行取締役は、いかなる社外での新たな役職の任命についても、引き受ける前に会長に通知する義務がある。会
    長は、新たな任命の提案について検討し、個別に問題を考慮する。
     この検討を行う際に会長が従う手順および考慮要素は、「非執行取締役の社外コミットメント（Outside                                                  Commitments      of
    Non-Executive       Directors）」の資料において定められており、これはANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）
    （英文）にて閲覧可能である。
     会長が社外の新たな役職を引き受けようとする場合、在任期間の最も長い非執行取締役が上記の検討および承認手順におい
    て会長の代わりを務める。
     ANZ  は非執行取締役の各社外コミットメントについて問題はないものと思料している。
     取締役会は各非執行取締役の独立性を検討し、各非執行取締役が独立的であるとの結論に達した。

    ４．業績評価

     ANZ  は非執行取締役、取締役会会長、取締役会および取締役会委員会の各々についての業績評価を実施している。
     評価プロセスの内容について以下で要約しており、更なる詳細についてはANZのウェブサイト
    （anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されているANZの「取締役会改選および業績評価規約（Board                                                    Renewal    and
    Performance      Evaluation      Protocol）」で説明している。
    4.1  　非執行取締役

     非執行取締役の評価のため、会長は、通常、非執行取締役の行動規範の遵守を含めた業績について各非執行取締役と１対１
    の会合を持つ。当年度は、外部の調整役が各取締役の業績に関するフィードバックを受けた。この情報は前会長にフィード
    バックされ、前会長は各取締役と議論した。
    4.2  　取締役    会会長

     通例は、ANZの最も在職期間の長い非執行取締役が、取締役会会長の業績評価を行う。これには、各取締役にインプットを求
    めることが含まれる。当年度は、外部の調整役が、各取締役から前会長に関するフィードバックを受け、この情報は前会長に
    フィードバックされた。
    4.3  　取締役    会

     定期的に、取締役会の業績は独立の外部の調整役を活用して評価される。ANZは当該外部評価をおよそ３年毎に行う予定であ
    る。当年度は、外部の調整役を利用した。
    4.4  　取締役    会委員会

     主要な取締役会委員会はそれぞれ、NBO委員会が承認した方法によって、当該委員会の業績の評価を目的として年次自己評価
    を行う。
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    4.5  　上級執行役員
     当グループがリスクおよびイメージ形成、財務および引締め、顧客ならびに人材および文化に関する基準につきどのように
    評価しているかを含め、最高経営責任者（CEO）およびその他主要な上級執行役員の業績の取締役会による評価方法について
    は、「(2)役員の状況－③役員報酬の内容（報酬報告）」に記載される。
     2020  事業年度に関する主要な執行役員の評価は、この手順に従って行われた。
    4.6  　実施された2020年度の評価手順

     当年度、取締役会は、取締役会および取締役の評価を補佐するために、独立の外部の調整役のサービスを利用した。これに
    は、各取締役および上級経営陣の主要な構成員それぞれとの面談が含まれる。取締役会は、審査結果を議論し、取締役会およ
    びその委員会の運営の改善可能性を議論している。
    ５．その他の情報

    5.1  　適格性チェックおよび銀行役員説明責任制度への適応性
     ANZ  は、関連する上級職に任命された個人が、健全性に関する責任を適正に果たすために相当する適格性を有することを保証
    する手続きを備えている。
     その枠組みは、ANZの「APRA規制対象機関のための適格性方針（Fit                                      and  Proper    Policy    for  APRA   Regulated
    Institutions）」に定められている。各取締役、関連する上級執行役員およびANZの外部監査人のAPRAの関与パートナーについ
    て新規任命が行われる前に、評価を実施することが当該方針で求められている。取締役会はANZの非執行取締役の評価を実施
    し、人事委員会は、CEOおよび主要な上級執行役員を評価し、監査委員会はANZの外部監査人のAPRAの関与パートナーを評価す
    る。評価には以下が含まれる。
     ・　各人が証明を提供すること
     ・　審査担当者が個人の重要な資格の証拠を入手すること
     ・　例えば犯罪歴、破産歴および規制上の欠格といった個人の経歴を審査担当者がチェックすること
     2020  年度中、適格性の年次評価は、非執行取締役、最高経営責任者、主要な上級執行役員およびANZの外部監査人のAPRAの関
    与パートナーの各人について行われた。
     この方針はまた、ANZの説明責任対象者がBEARの要件に従いその職責を担うにふさわしいか否かを取締役会および人事委員会
    が評価する方法を定める。
     適格性方針の要約および枠組みに関する更なる詳細情報は、ANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）
    に掲載されている。
    5.2  　任命書類

     新任の非執行取締役は各自、任命書とともに、補債、会社役員賠償責任保険、独立した個別の助言を受ける権利、機密保持
    に関する要件および情報へのアクセスなど多数の事項を網羅している取締役の証書を受領する。
     任命期間を明示した正式な文書が上級執行役員に渡される。
    5.3  　取締役    向け初任研修

     ANZ  は、すべての新任取締役が参加する初任研修プログラムを整備しており、その中で参加者は上級経営陣の主要な構成員に
    よる説明を含む、当グループの事業のすべての面について情報提供を受ける。これに続いて、新任取締役の要求により、追加
    の会議または情報提供が実施される。
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    5.4  　独立的助言を求める取締役の権利
     取締役がその責務を履行する一助とするため、各取締役は、（会長の事前承認を受けて）ANZの費用負担において、その責務
    に関する独立した専門的助言を求める権利を持つ。
     さらに、取締役会および各主要委員会は、ANZの費用負担において、会長の承認を受けて、その業務を支援するために必要と
    するあらゆる専門的助言も得ることができる。
    5.5  　取締役    持株基準の充足

     非執行取締役は、任命後５年以内にその基本報酬の最低100％と同額のANZ株式を保有するまで買い進め、以降はその保有を
    維持しなければならない。会長の要件はその基本報酬の最低200％である。
     2020  年９月30日時点のANZの株価に基づき、在任５年になるすべての非執行取締役は持株基準を満たした。過去５年以内に任
    命された非執行取締役は、持株基準を満たしているか、持株基準の充足に向けて買い進めている。
    5.6  　非執行取締役       および上級執行役員の報酬

     非執行取締役、CEOおよびその他の上級執行役員の報酬の仕組みに関する情報は、「(2)役員の状況－③役員報酬の内容（報
    酬報告）」に記載されている。
    5.7  　次の年次株主総会における選任

     ANZ  の定款および2001年会社法の規定により認められている通り、取締役会は随時ANZの非執行取締役を任命することができ
    る。しかし、同人は次の年次株主総会において退任しなければならない。
     同人が取締役として継続を望む場合には同年次総会において株主による選任を受けなければならない。
    5.8  　取締役    の任期および退任

     ANZ  の定款は、非執行取締役としての役職の継続を望む非執行取締役が、３年毎に株主による再選を求めなければならない旨
    を規定している。これは、ASX上場規則に整合している。
     さらに、ANZの「取締役会改選および業績評価規約」では、非執行取締役は、株主により最初に選任されてから連続３回の３
    年間の任期を満了した時点で退任することを求めている。
     ただし、特別な状況において、取締役会は任期延長を非執行取締役に依頼することができる。
    5.9  　取締役    向け継続教育

     ANZ  の取締役は、正式な初任研修プログラムに加えて、取締役としての自己の職務および責任に関する幅広い研修および継続
    教育に参加する。
     また各委員会は、独自の継続的な研修会を適宜開催し、また自己評価の要素項目の選定に努める。一例として、監査委員会
    は、会計基準の動向について定期的に説明を受けている。
     必要に応じて、社内および社外の専門家が研修会の開催に関与する。
    ６．会社秘書役の役割

     取締役会はANZの会社秘書役の任命につき責任を負う。取締役会により、会社秘書役として２名が任命されている。ANZの会
    社秘書役のプロフィールは取締役報告書（2020年度年次報告書中）で確認することができる。
     任命された会社秘書役のうちの一人はグループ・ジェネラル・カウンセルであるケン・アダムスである。アダムス氏はANZに
    対してグローバルに法務業務を提供する責任を負う。会長、取締役および上級経営陣と密接に連携し、会社秘書役室について
    取締役会に対し責任を負う。
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     会社秘書役であるサイモン・ポーデージは、会社秘書役室の業務運営に責任を負う。これには、取締役会および取締役会委
    員会会議の運営ならびにANZおよびそのオーストラリア子会社に対する取締役会のガバナンスに関する関連要件の管理、BEARに
    基づくグループ要件の管理、ANZの株式登録機関との関係の監視、ならびに分配の管理ならびに証券取引所および企業規制当局
    との情報の連絡およびこれらへの情報の届出などのANZの上場有価証券の管理が含まれる。
     同氏は、取締役会の適切な機能に関係するあらゆる事項について、取締役会に対し会長を通じて直接説明する責任を負う。
     同氏はANZのコーポレート・ガバナンス原則を発展および維持させるために取締役会の会長と緊密に連携する。
     会社秘書役は、取締役会の適切な機能に関連するあらゆる事項について、取締役会に対し会長を通じて直接説明する責任を

    負う。
    ７．取締役会委員会

    7.1  　委員および出席
    　各主要な取締役会委員会は、
     ・　専ら独立非執行取締役により構成される３名以上の委員を擁し、
     ・　独自の憲章を持ち、
     ・　必要と思料される特別な調査を開始する権限を有し、また、
     ・　その委員のうち１名が取締役会により委員長に任命される。
     取締役会は取締役会委員会の構成を毎年見直す。会長は、各主要取締役会委員会の職権上の委員となり、EESG委員会および
    NBO委員会の委員長となる。CEOは、適宜、取締役会委員会の会議への出席を依頼される。もっとも、同人の出席は当然のもの
    ではなく、また自己の報酬が検討または討議される場合には出席しない。非執行取締役は、すべての委員会のあらゆる会議に
    出席することができ、また出席することが推奨され、すべての会議資料の提供を受ける。
     各取締役会委員会は、その責任の範囲内で、憲章に基づき、その責務を実践するために関連があると思料する経営陣および
    従業員に無制限に連絡をとり、かかる情報を無制限に入手することができる。
     各取締役会委員会は、必要に応じて会議にANZの役員または従業員に出席を要請することができ、また外部関係者の出席を依
    頼することができる。
    7.2  　監査委員会

     監査委員会は以下を監督し、独立的に検討する責任を負う。
     ・　ANZの財務報告に係る原則および方針、管理ならびに手続き
     ・　ANZの内部統制およびリスク管理の枠組みの有効性
     ・　監査委員会委員長に直属する内部監査（IA）の業務（IAの詳細については、下記第8.1項を参照のこと）
     ・　ANZの財務書類およびその独立監査の整合性ならびに関連ある法律上および規制上の要件の遵守
     ・　財務報告に関連する範囲において健全性の監視手続きおよびその他の規制上の要件（報告要件を含む。）、ならびに主
       要な子会社の監査委員会からの報告
     監査委員会はまた、次についても責任を負う。
     ・　外部監査人の任命、監督および年次評価（独立性、適格性ならびに資質および資格の検討を含む。）
     ・　外部監査人の報酬
     ・　外部監査人の交代（適宜）、ならびに
     ・　グループ・ジェネラル・マネージャー（内部監査担当）の業績および報酬の検討、ならびに取締役会に対する適宜の勧
       告の実施
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     委員会憲章に基づき、
     ・　監査委員会の各委員は適切に財務に通じていなければならず、また、
     ・　委員会の委員は委員会の責務を有効に実践するための適切な知識、技能および経験（業界における経験を含む。）を委
       員会全体として有していなければならない。
     取締役会は、ポーラ・ドワイヤー（委員長）が、監査委員会憲章に規定される定義に基づく「財務の専門家」であると判断
    した。取締役会はドワイヤーが当該要件に基づく「財務の専門家」に必要な資質を有していると判断したが、このためにドワ
    イヤーが監査委員会の他の委員より追加の責任を負うことはないという点を重々留意すべきである。
     監査委員会は、定期的に、経営陣を同席させずに外部監査人および内部監査人と会合する。監査委員会委員長は、IA、外部
    監査人および経営陣と個別かつ定期的に会合する。副最高財務責任者は執行役員であり、監査委員会の事務および効果的な運
    営に関して同委員会委員長を補佐する責任を負う。
     CEO  および最高財務責任者は、取締役会に対し、当グループの2020年度に関して以下を公表した。
     ・　会社法第295条AおよびASXガバナンス原則の勧告4.2に定められる年次財務書類およびその他の事項、ならびに
     ・　ASXガバナンス原則の勧告4.2により要求される中間財務書類およびその他の事項
    7.3  　EESG委員会

     EESG  委員会は以下を含む事項の監督、検討、および／または（適宜の）承認について責任を負う。
     ・　ANZの企業持続可能性の目標案
     ・　ANZの持続可能性の枠組み、目標および関連実績に関する開示
     ・　公正で責任ある持続可能な事業を運営する銀行の能力に関する倫理、環境、社会およびガバナンス上のリスクならびに
       機会
     ・　倫理、環境、社会およびガバナンスに関する事項についての報告
     ・　ANZの企業倫理・責任委員会
     ・　倫理または環境、社会およびガバナンスに関する重要事項の決議の取締役会への適宜の付託
     ・　関連する企業ガバナンス方針および原則の策定および承認
     ・　本コーポレート・ガバナンス報告書の審査
     会社秘書役およびグループ・ジェネラル・マネージャー（総務担当）は執行役員であり、EESG委員会の運営に関して同委員
    会委員長を補佐する責任を負う。
    7.4  　人事委員会

     人事委員会は、報酬事項ならびに上級執行役員の交代、多様性、文化、説明責任、結果管理など、その他の人材および文化
    の事項について取締役会を補佐し、取締役会に勧告する。
     人事委員会は取締役会に対して以下を含む事項について検討および承認、または勧告を行う責任を負う。
     ・　CEOおよびその他の主要な執行役員の報酬、非執行取締役の報酬
     ・　主要な変動報酬制度の計画
     ・　主要な上級執行役員の業績および報酬の査定
     ・　主要な上級執行役員の任命および解任
     ・　ANZBGL報酬方針の有効性および同方針の変更
     ・　多様性、包摂性、従業員エンゲージメント、リーダーシップ戦略、説明責任および結果の枠組みを含むが、これらに限
       られない文化（NBO委員会が監視する取締役会の多様性を除く。）の変革に向けた戦略および行動
     グループ執行役員（人材および文化担当）が、人事委員会の運営に関して、同委員会委員長を補佐する責任を負う。
     人事委員会の活動の詳細は、「(2)役員の状況－③役員報酬の内容（報酬報告）」を参照のこと。
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     ANZ  取締役会委員会の委員
     2020  年11月４日現在
                       倫理、

                      環境、   社会                     デジタル
                                                   指名および
                       および
                                             事業および       取締役会運
               監査       ガバナンス         人事        リスク        技術       営
                               メンバーシップ
     ポール・オサ                     C                                C 
     リバン*
     イラナ・アト                            C 
     ラス   AO
     ポーラ・ドワ           C, FE
     イヤー
     ジェーン・ハ                                            C 
     ルトン    AO  PSM
     サー・ジョ
     ン・キー     GNZM
     AC
     グレイム・                                    C 
     リーベルト
     ジョン・マク
     ファーレン
                       構成
            ・取締役会は取締役         ・取締役会が委       ・取締役会が委       ・取締役会は取締役         ・取締役会が       ・取締役会が
             会会長以外の取締         員の１人を委       員の１人を委       会会長以外の取締         委員の１人       委員の１人
             役の１人を委員長         員長に指名す       員長に指名す       役の１人を委員長         を委員長に       を委員長に
             に指名する         る。       る。       に指名する。         指名する。       指名する。
            ・リスク委員会と監                ・委員会の委員       ・委員会の委員構成
             査委員会の間の適                構成において       においてリスク委
             切な情報フローの                監査委員会、       員会と人事委員会
             確保を目指すため                リスク委員会       の委員を兼務する
             に、リスク委員会                および人事委       者の確保を目指
             委員長が監査委員                員会の委員を       す。
             会委員となり、監                兼務する者の      ・リスク委員会と監
             査委員会委員長が                確保を目指       査委員会の間の適
             リスク委員会委員                す。       切な情報フローの
             となる。                       確保を目指すため
            ・監査委員会憲章の                        に、監査委員会委
             第6.2条に記載の                       員長がリスク委員
             とおり、規則によ                       会委員となり、リ
             り委員適格性が加                       スク委員会委員長
             重されている。                       が監査委員会委員
                                    となる。
     ・　委員は全員独立非執行取締役であることが求められる。

     ・　  各委員会の最低員数は非執行取締役３名である。これには取締役会会長（職権上の委員）を含めることができる。
     ・　  各取締役が、自身が委員ではない委員会の会議に出席することができる（投票はできない。）。
    ＊　職権上の委員

    注：C   - 委員長、FE      - 財務の専門家
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    7.5  　リスク委員会
     取締役会は、当グループのリスク選好報告書およびリスク管理戦略を含むリスク選好の承認に責任を負う。
     この責任はまた、当グループ全体で有効なリスク管理を促進するため、経営陣による健全なリスク管理文化の確立の監視に
    及ぶ。これは翻ってANZのリスク選好範囲内で一貫して業務を行う能力を支える。
     リスク委員会は、以下により取締役会を補佐する。
     ・　経営陣によるリスク管理枠組みおよび関連業務の履行を独立して監視をする。
     ・　当グループのリスク選好および資本力に照らし、ANZのグループ全体の現在および将来のリスク状況を観察する。
     ・　事業、市場、信用、エクイティおよびその他の投資、財務、運営、コンプライアンス、流動性および評判リスクの管理
       ならびに当グループのコンプライアンス義務の管理に対する責任を遂行する。ならびに、
     ・　現行のおよび将来のリスク選好およびリスク管理戦略について取締役会に対して助言をする。
     リスク委員会は、経営陣の承認裁量を超えた信用取引を承認する権限を付与されている。
     最高リスク責任者は、リスク委員会の運営に関して同委員会委員長を補佐する責任を負う。
     リスク管理の枠組み

     当グループには、ANZの重要なリスクの監視および管理を行うリスク管理枠組みが設けられている。その健全性が維持されて
    いること、およびANZが取締役が定めたリスク選好を十分配慮して運営されていることを確認するため、リスク委員会の承諾を
    受けて、取締役会は、少なくとも年に１度はこの枠組みの見直しを行う。当該見直しは2020事業年度中に行われた。年次報告
    書はANZの枠組みに関する詳細情報を含む。これは、三線防衛モデルおよびリスク管理委員会、本年度中のリスク管理を改善す
    るための措置およびANZに浮上しつつあるリスクに関して、当該枠組みがどのように構成されているかを含む。三線防衛モデル
    に基づき、本事業は責任に第一の防衛線を、リスク機能に第二の防衛線を、および内部監査に最終防衛線を設定している。
    7.6  　デジタル事業および技術委員会

     デジタル事業および技術委員会は、ANZのデジタル・トランスフォーメーション、データ、技術、技術関連イノベーションお
    よび情報／サイバーセキュリティ戦略の監視に関する取締役会の責任を効率的に切り出して取締役会を補佐する責任を負う。
     また同委員会の委員が関連事項について取締役会で行うよりさらに深く疑問を投げかけ探求する場を提供する。同委員会は
    以下の責任を有する。
     ・　ANZのデジタル・トランスフォーメーション、技術、技術関連イノベーションおよび情報／サイバーセキュリティ戦略に
       関する事項を適宜監視および指導する。
     ・　ANZのデジタル・トランスフォーメーション、技術、技術関連イノベーションおよび情報／サイバーセキュリティ戦略の
       一部をなす主要プログラムの展開を監視する。
     ・　１億ドルを超えるものを含む重要なデジタル・トランスフォーメーションおよび技術投資を取締役会に勧告し、監視す
       る。
     ・　安全で安定した信頼性の高いサービスを確保するため、ANZの技術装備一式の健全性および関連性を見直す。
     グループ執行役員（技術担当）が、当該委員会の運営に関して、同委員会委員長を補佐する責任を有する。
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    7.7  　指名および取締役会運営委員会
     取締役会の継続的な構成および全体的な運営に関するものを含む、取締役会の適切な機能に関係するあらゆる事項について
    取締役会を補佐するため、2019年にNBO委員会が設置された。その業務は以下を含む。
     ・　取締役会構成の検討に関するあらゆる事柄。これには、改選および交代の計画、取締役選任、任命および再任のプロセ
       ス、多様性に対するANZのアプローチの有効性、ANZの取締役会スキル・マトリックスの監視および変更、取締役として
       任命すべき候補者の取締役会への推薦、取締役会会長の交代の計画が含まれる。
     ・　取締役会、各主要委員会および会長を含む各取締役（ただしCEOを除く。）の業績評価のプロセスの見直しおよび承認。
     ・　取締役会およびその主要委員会の効果的かつ効率的な運営に関係するあらゆるその他の事項。
     会社秘書役が、当該委員会の運営に関して同委員会委員長を補佐する責任を負う。
    7.8  　その他の委員会

     取締役会は、６つの主要な取締役会委員会に加えて、特定の任務の遂行を補佐するための取締役のみで構成される２つの委
    員会を設置している。２つの委員会は以下の通りである。
     ・　取締役会の全権限を有し、緊急問題を処理するために、定期的に予定される取締役会の会議の合間にも適宜招集される
       取締役会特別委員会、ならびに
     ・　取締役会に代わり株式およびオプションの発行を管理する権限（ANZの従業員株式取得制度および株式オプション制度に
       基づく場合を含む。）を有する株式委員会
     取締役会はまた、特定の任務を果たすにあたり、取締役会の臨時特別委員会を適宜設置して権限を委任する。
    ８．監査および財務ガバナンス

    8.1  　内部監査
     内部監査（IA）は、経営陣から独立している。その役割は、取締役会および経営陣に、ANZの第１防衛線（ビジネス）および
    第２防衛線（グループ・リスク）が定めた内部統制の独立的な評価を提供することである。IAは取締役会が承認した憲章に
    従って機能する。IAの業務の結果は監査委員長を通じて監査委員会に報告される。IAはグループ最高経営責任者および外部監
    査人にも直接連絡をとることができる。
     IA チームは６人のジェネラル・マネージャーを含み、彼らは、それぞれの部門に対して監査業務を行う責任を負う。ジェネ
    ラル・マネージャーは、監査業務のトップおよびグループ・ジェネラル・マネージャー（IA担当）と共に、IAリーダーシッ
    プ・チームを組む。IAは、技術、信用保証、文化評価、データ分析および業務監査の技能を持つ個人から構成される、グロー
    バル監査プール・ストラクチャーを利用する。グローバル・チームは14拠点に分散している。
     IA は年次IA計画（ANZの全体的なリスク選好およびリスク管理の枠組みに沿って、作成および見直しが行われる。）に従って
    業務を行う。監査委員会は、IA年次計画およびこれに対する重要な変更を検討および承認する。これにより、IA計画が規制上
    の要件を満たし、かつ、すべての重要なリスクを考慮していることを確認する。監査委員会は、IA業務の年間予算も承認す
    る。
     すべての監査活動は、専門的な監査機関により公表された国内および国際的な監査基準のみならず、ANZの方針および価値観
    （ANZの従業員行動規範を含む。）に沿って行われている。グループ・ジェネラル・マネージャー（IA担当）は、報告書を監査
    委員会の各会議に提出する。当該報告書には、主要な活動および認定事実、発行済み監査報告書および格付けの統計、ならび
    に内部監査業務に関する情報（戦略的イニシアチブ、人員配置およびその他の関連事項の進捗を含む。）が含まれる。
     IA は、提起された監査上の問題の効率的かつ適時な解決について評価し、報告する。
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    8.2  　外部監査
     外部監査人の役割は、ANZの財務報告および「(2)役員の状況－③役員報酬の内容（報酬報告）」における報酬報告が真実か
    つ公正であり会計基準および適用ある規制を遵守している旨の独立した意見を与えることである。外部監査人はオーストラリ
    ア監査基準に基づき独立監査を実施する。監査委員会は、外部監査人との関係についてのANZの利害関係人に係るエンゲージメ
    ント・モデル（利害関係人エンゲージメント・モデル）を監視する。
     この利害関係人エンゲージメント・モデルに基づき、監査委員会には外部監査人の指名（株主承認の対象である。）ならび
    に報酬の支払い、採用および行為の監督の責任がある。
     また、同利害関係人エンゲージメント・モデルの規定により、監査委員会は、
     ・　エンゲージメント毎に、または同委員会から事前に承認を受けた特別の業務において、すべての監査業務、監査関連業
       務および非監査業務を事前に承認する。
     ・　外部監査人の独立性につき定期的に見直す。ならびに、
     ・　外部監査人の有効性を評価する。
     ◎  上記の利害関係人エンゲージメント・モデルは、ANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英
     文）に掲載されている。
     この利害関係者エンゲージメント・モデルには、外部監査人が提供することができる非監査業務に関する多くの要件、なら
    びに外部監査従業員の採用およびローテーションに関する要件が含まれている。
     外部監査人であるKPMGにより2020年度中に提供された非監査業務の情報は、「(3)監査の状況                                            - ③会計監査」に記載されて
    いる。当該情報には、当該業務の費用および2001年会社法上の関連する独立性要件のKPMGにおける充足の十分性に係る取締役
    会による書面が含まれる。
    8.3  　財務管理

     監査委員会は、ANZの財務報告方針および管理、ANZの財務書類の整合性、外部監査人との関係、IAの業務、ならびに様々な
    重要な子会社の監査委員会を監督する。
     上級部門執行役員ならびに上級財務およびリスク執行役員を含む上級経営陣は、財務業績、開示、コンプライアンス上の義
    務および内部統制の整合性を証明する。このガバナンス証明書はANZの外部報告義務に沿っている。ANZはまた、財務および健
    全性に関する規制報告に対する主要な内部統制の有効性を評価する財務報告ガバナンスの枠組みおよびプログラムを維持して
    いる。
     経営陣の証明書またはガバナンス評価から生じた重大事項は、監査委員会に報告される。
    ９．倫理的かつ責任ある意思決定

    9.1  　行動規範
     ANZ  は従業員規範および非執行取締役規範という２つの行動規範（以下「行動規範」という。）を有している。従業員規範は
    ANZの価値観を支え、ANZの従業員に対し、その日常業務における公正で偏らない倫理的な意思決定を助ける一連の実務的な指
    針を与えている。非執行取締役規範は、法律に基づく取締役の責任が従業員のそれと異なることを認めつつ、従業員規範と同
    じ価値観および原則を掲げている。
     行動規範は、誠実性、信頼性、質の高さおよび信用を求めている。ANZの従業員および取締役はこれらの行為を実行し、行動
    規範を遵守することが要求される。行動規範は、法律の変更を反映し目的への適性の維持を確保するため定期的に検討される
    一連の方針により補われる。取締役による非執行取締役規範の遵守は、通常の年次業績審査対象の一部となっている。
     行動規範およびANZの価値観はANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されている。ANZの2020
    年度年次報告書には、ANZの行動および文化（違反を含む。）に関して本年度中に実施された業務に関する情報が掲載されてい
    る。EESG委員会は、行動規範への重大な違反の報告を受ける。社内の研修および違反に関するものを含む、行動規範に関する
    更なる情報は、ANZの2020年度ESG補足文書に掲載されている。
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    9.2  　証券取引
     ANZ  証券取引方針は、一般には入手できず、ANZの有価証券の価格もしくは価値に重大もしくは著しい影響を与えると合理的
    に予想される情報を保有するすべての従業員、取締役および契約者によるANZの有価証券の取引を禁止している。
     この方針は、同方針に定義されるとおりの「取引停止期間」中にANZの取締役および一定の「制限対象者」（一部の上級執行
    役員を含む。）ならびにそれらの関係者によるANZの有価証券の取引を明確に禁止している。この方針では、
     ・　特定の種類の取引は同方針上の取引制限の運用から除外される。
     ・　例外的な場合に、事前の書面による許可により、禁止期間中に取引が認められる。
     ・　従業員およびその関係者が、権利未確定であるかまたは保有義務のある、ANZのいずれかの従業員持株制度に基づいて付
       与された持分をヘッジすることを禁止している。
     ・　ANZの取締役および制限対象者は、マージン・コールまたは融資担保比率違反の対象となる可能性がある、マージン・
       ローンまたは同様の金融上の取決めに関連したANZの有価証券の使用を禁止されている。
     当該方針はANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されている。
    9.3  　内部告発者保護

     ANZ  は、開放性、信頼性および説明責任を推奨する文化に基づく強固な価値観を有する。内部告発者保護方針は、ANZグルー
    プの現在および過去の従業員、役員、関係者、請負業者および下請業者のすべてが、（これらの個人の家族および親類ととも
    に、）自由に、損失の恐れなく、ANZまたはANZグループに関連する人物による不正行為の事実またはその疑いに関して懸念を
    表明することができるように策定された。
     内部告発者保護方針およびプログラムは、不正行為を開示した個人を保護し、他の方法では発見できない不正行為の発見を
    支援し、ANZの倫理的および職業的な基準に対する説明責任を果たし、適用ある法律の遵守および「声を上げる」文化の重要性
    を促進する。
     内部告発者は、多様な方法で内部告発者保護方針に基づく秘密開示を行うことができる。これには、内部告発者保護オフィ
    サーや内部告発者プログラム・チームに開示する方法、またはANZの内部告発者報告のために外部サービスが運用する電話、E
    メールおよびウェブベースの仕組み（サードパーティー・プロバイダ（デロイト）により管理されている。）を匿名で利用す
    る方法が含まれる。ANZは、可能な限り最大限の範囲ですべての報告の秘密を保持し、実際の不正行為またはその疑いについて
    真の懸念を表明した者に対する、いかなる不利益や報復も容認しない。
     ANZ  の内部告発者プログラム・チームは、月に１回、最高コンプライアンス責任者に、また、年に２回、経営リスク執行役委
    員会に報告する。EESG委員会への報告は３か月に１回行われ、報告内容には、方針に基づき表明された一切の重大事案および
    とられた措置が含まれる。ANZグループ内のその他の取締役会および委員会に対しては、内部通報者プログラムと関連取締役会
    または委員会との間で合意した方法により適宜報告する。報告は、通報書を保護するため、匿名化して実施される。
     ANZ  の取締役またはCEOが関与する通報は、ANZの会長に対して報告する義務がある。
     ANZ  の内部告発者保護方針は、ANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されている。
    9.4  　贈収賄防止および汚職防止

     ANZ  は、事業を行う法域の適用あるすべての贈収賄防止および汚職防止（ABAC）法を遵守し、最高水準の倫理的行動および基
    準を適用し、維持するよう努めている。ANZは、ABAC方針を定めて、従業員、臨時職員および当グループのために行動する第三
    者が贈収賄または汚職を構成する活動に関与することを禁止している。この方針は、贈収賄および汚職に関する許容できない
    行動や活動を定義し、贈収賄および汚職リスクの予防、特定、対応を可能にするABACコンプライアンスの枠組みの基礎となる
    原則を定めている。
     これには、以下の禁止事項が含まれている。
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     ・　公務員およびすべての商業関係を含め、いかなる形でも贈賄または収賄を行うこと
     ・　贈答品、接待、資金援助付き旅行の授受を行うこと
     ・　いかなる種類でも不当な利益を得る目的で、不当に影響を与えるために公務員に価値のあるものを提供すること
     ・　いかなる種類でも利益を得る目的で、不当に影響を与えるために寄付をすること
     ANZ  のABAC方針への違反は、ANZの行動規範への違反を構成し、重大な違反は、取締役会および／またはリスク委員会に報告
    される。
     ANZ  のABAC方針は、ANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されている。
    10 ．株主に対する責任

    10.1  　コミュニケーション
     ANZ  に関して十分な情報を得たうえで決定することができるようにするために、またANZに対する見解を伝えるために、株主
    はANZの事業運営、業績およびガバナンスの枠組みを把握する必要がある。
     一般的に当グループはその業績報告、年次報告書（年次レビューを包含している。）、市場向けアナウンスおよび短信、半
    年毎のニュースレターおよびANZの株主専用サイト（anz.com/shareholder/centre）（英文）を通じて、上記を行っている。
     当グループはすべての事業慣行につき透明性の向上に向けて努力しており、株主、より広範囲の市場およびコミュニティの
    信用と信頼に質の高い開示が与える影響を認識している。これらを達成するため、ANZは、予定された業績発表の他に、2020
    年度において市場向けに取引情報の更新（トレーディング・アップデート）を行った。
     ◎  何らかの情報を要求した場合または懸念もしくは関心のある事項につきANZに見解を表明したい場合、ANZのイ
     ンベスター・リレーションズ（IR）およびANZの株式登録機関、コンピューターシェア社の投資家サービスの連絡
     先の詳細（郵便、電話およびEメールを含む。）が、ANZの2020年度年次報告書およびANZのウェブサイト
     (anz.com/annualreport)（英文）において提供されている。
     ANZ  の株主は、ANZおよびその株式登録機関から電磁的に連絡を受け取り、ANZおよびその株式登録機関に対してメッセージを
    送信するオプションを有している。
     ANZ  は、投資家との効果的なコミュニケーションを促す包括的インベスター・リレーションズ・プログラムも備えている。
    10.2  　総会

     可能な限り多数の株主に株主総会に出席する機会を与えるために、ANZは株主総会を各州都で持ち回りで開催し、ウェブキャ
    スト技術を用いてオンラインで株主総会を視聴することを可能にしている。
     ◎本事業年度中に行われた会議およびプレゼンテーションに関する情報は、ANZのウェブサイト
     (anz.com/shareholder/centre)（英文）にて閲覧可能である。
     年次株主総会の前に、総会において重要な共通のテーマを検討できるように、株主は会長またはCEOに対して質問を提出する
    機会を有する。
     外部監査人は、ANZの年次株主総会に出席し、監査人としての能力の範囲で自らに関する事項につき株主の質問に答えること
    ができる。
     取締役も、異常な状況にある場合を除き、年次株主総会に出席することが求められる。2020年度は、COVID-19のため、バー
    チャルで年次株主総会を開催する予定である。
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                                                           有価証券報告書
     株主は企業の問題に関連した様々な決議案に投票する権利を有する。株主に対しては、総会に出席し参加することを推奨す
    る。ただし、株主が総会に出席できない場合、郵便または電子的に委任状を提出することができる。2020年度年次株主総会に
    おいては、すべての決議は投票により行われる（ANZにおいてはこれが通例である。）予定であり、株主は秘密投票により投票
    することができる。
     ◎  ANZは総会の結果を検証するために独立した第三者（通常はKPMG）を指名する。当該結果はできる限り速やか
     にASXに報告され、ANZのウェブサイト(anz.com/agm)（英文）に掲載される。
     2019  年度年次総会のANZの通知には、年次総会における取締役の選出または再選を含む、総会業務に関してANZが有するすべ
    ての重要な情報が含まれていた。
     ANZ  はANZに積極的に関心をもつことを株主に奨励し、時期を逸することなく質の高い情報を株主に提供することを目指す。

    11 ．継続開示

     ANZ  は、ASX、ニュージーランド証券取引所（NZX）、およびその他ANZの有価証券が上場しているオフショア取引所の上場規
    則、ならびに関連する会社法および証券法の開示義務を遵守している。ANZは、例外を除いて、市場に影響しやすいいかなる情
    報も、直ちにASX、NZXの順に通知しなければならない。その後、会社秘書役室が決定した場合には、他のオフショア取引所に
    当該開示を提出する。ASXに提出された市場に影響しやすい情報に関する発表およびプレゼンテーションは、ANZのウェブサイ
    トに掲載されている。
     ANZ  の継続開示委員会の委員は通常、提案されている開示について検討し、いかなる情報を市場に開示するかに関して決定を
    下す責任を負う。ANZの従業員および契約者は、ANZに関する潜在的な価格機微情報を覚知した場合、直ちに、それを会社秘書
    役（または会社秘書役の不在時にはグループ・ジェネラル・マネージャー）に通知しなければならない。
     ANZ  の取締役会は、市場で重要な公表が行われた後、速やかにその写しを受領する。投資家またはアナリスト向けの新規の実
    質的なプレゼンテーションは、プレゼンテーション実施前にASXに提出される。
     2020  年度、ANZは継続開示方針の包括的な見直しを行った。ANZの継続開示方針は、ANZのウェブサイト
    (anz.com/corporategovernance)（英文）に掲載されている。
    12 ．経済、環境、社会面の持続可能性リスク

     ANZ  の重大な経済、環境、社会面の持続可能性リスクに関する詳細およびANZがこれらのリスクをどのように管理するかに関
    する詳細は、「第３　事業の状況－２．事業等のリスク」ならびにANZの年次報告書、ESG補足文書および気候変動関連の財務
    開示（これらはANZのウェブサイト(anz.com/annualreport)（英文）において入手可能）に記載されている。
    ANZ  における多様性および包摂（インクルーシブ）性

    13 ．多様性および包摂性
    13.1  　包摂的な職場の創設
     ANZ  は、活発で多様性があり包摂的な社員に備わる力を信じており、当グループの人材の身上、ビジョンおよび人生経験は、
    当グループのすべての顧客との強固な関係の構築、当グループの事業のための革新、およびより良い意思決定の一助となって
    いる。当グループは、多様性があり包摂的な社員体制を創設し、過少代表グループに機会を提供することで、当グループが事
    業を行うコミュニティを反映した社員体制の構築に努めている。
     ここでいう多様性は、年齢、扶養介護責任、文化的アイデンティティー、障害、ジェンダー表現およびアイデンティ
    ティー、民族、教育、家族／血縁関係の状況、性的指向、宗教的信条および／または社会経済的背景を含む。多様性はまた、
    教育、人生経験、拠点、性格、考え方および職暦において人には多面的に差異があることを含む。
     ◎多様性および包摂性に関するANZの方針については、ANZのウェブサイト(anz.com/corporategovernance)（英
     文）に掲載されている。
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    13.2  　リーダーシップ、ガバナンスおよび説明責任
     ANZ  の人事委員会はANZの人材戦略、報酬戦略ならびに多様性および包摂性（ジェンダー多様性を含む。）への取組みに関連
    して、重要な役割を果たす。
     人事委員会は以下について包括的な役割を担う。
     ・　多様性および包摂性に対するANZのアプローチの有効性を検討、注目および監視する。
     ・　多様性（ジェンダー多様性を含む。）および包摂性に対する測定可能な目標を検討および承認する。
     ・　かかる目標およびその達成進捗を毎年検討する。
     人事委員会はまた、毎年の業績および報酬査定を検討する。その検討は以下を含む。
     ・　業績評価の分布、給与の変遷および短期的インセンティブの査定について、ジェンダー分析を行う。
     ・　ジェンダー間の待遇の均衡に重点的に取り組み、その結果はすべてCEOが検討する。
     取締役会に関するジェンダー多様性の事項については、NBO委員会が責任を負う。
     EESG  委員会は持続可能性の年次目標を承認し、これにはリーダー層の女性比の改善、および多様性があり包摂的な社員体制
    の構築が含まれる。これらの目標に関する進捗は、グループ経営委員会が通常月次ベースで監視する。全体的な点数表（その
    うち、リーダー層の女性は多数の指標の１つである。）およびその他多数の要因がプールに情報を提供する。
    13.3  　ANZにおける進捗

     多様性およびインクルージョン目標                             進捗

     2020  年 度末までに、リーダー層の女性比を３％増やして                          当グループ全体のリーダー層の女性比は33.4％で
     34.1％にする。                             あり、2017年９月30日の31.1％から2.3％増加し
                                  た。
     オーストラリア先住民、障害を有する人および難民を含                             2016  年 度以降、当グループは過少代表グループか
     む過少代表グループから2020年度末までに1,000人以上を                             ら919人を採用している。この数値の内訳は、
     採用する。                             オーストラリア先住民383人、障害を有する人434
                                  人および難民102人である。
    13.4  　取締役    会、上級執行役員およびリーダー層レベルでのジェンダー均衡

     本書日現在、ANZの取締役会は、８名の取締役、１名の執行取締役（すなわちCEO）および７名の非執行取締役で構成され、
    そのうち３名が女性である。取締役会における女性比は現在37.5％である。取締役会の現在の目標は取締役会における女性比
    を少なくとも30％以上に維持することである。長期的に取締役会が思い描く目標は、取締役会単独で男女同数の代表構成にす
    ることである。
     ANZ  は、12名からなるグループ経営委員会に６名の女性（最高財務責任者、グループ執行役員（人材およびカルチャー担
    当）、グループ執行役員（デジタルおよびオーストラリア事業改革担当）、最高経営責任者（ニュージーランド担当）、グ
    ループ執行役員（データおよびオートメーション担当）、副最高経営責任者およびグループ執行役員（富裕層オーストラリア
    担当））を擁する（女性比50％）。ANZの主要経営陣（KMP）のうち５名は女性であり（女性比50％）、ANZには、少なくとも女
    性比40％以上のKPM構成を維持するという目標がある。
     ANZ  は、長年にわたり女性従業員が過半数（現在51.9％）を占めてきたことを踏まえ、全従業員においてではなく、リーダー
    層の女性の構成において、ジェンダーの多様性を実現するための測定可能な目標を設定している。この目標は、最も改善が必
    要とされているレベル、すなわち、銀行の中で最も上位かつ影響力のあるレベルに努力の焦点を当てているため、ANZにとっ
    て、より適切な目標であると考えている。
     2020  年度中、リーダー層全体の女性比は0.9％増の33.4％に上昇した。ジェンダー均衡を重視することは、依然としてANZの
    事業地域および事業全体において重要な戦略である。
     2020  年９月30日現在、子会社取締役会におけるすべての従業員兼務取締役のうち48％に女性が任命されている。
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    13.5  　リーダー層およびANZにおける女性比
     2020  年度の実績は、ANZにおける上級執行役員の定義を含めて、以下のとおりである。
    グループ^                       2019  年度     2020  年度  の

                            女性比の       女性比の
                            実績割合       実績割合
          1
     主要経営陣
                             50%       50%
     リーダー層の女性                        32.5%       33.4%
     ANZ  全体                      52.6%       51.9%
    注：

    ^ 　「グループ」には休暇の状況にかかわらずすべての従業員を含むが、契約者（FTEに含まれる。）は含まない。
    1.  ANZ  は、「上級執行役員」を「主要経営陣（KMP）」と定義しており、これは                                 「(2)役員の状況－③役員報酬の内容（報酬報
      告）」   に記載された開示対象執行役員を意味する。
    13.6  　2021年度の多様性および包摂性に関する目標

     当グループは現在、2021年度以降の取組みおよび目標を定めた、多様性および包摂性の新戦略をまとめている。
     当グループには、2021年度から2024年度にかけて毎年度、リーダー層の女性を前年度比１％増加させるという新たな目標が
    ある。
     ANZ  の多様性および包摂性に対するアプローチに関するより詳細な情報は、2020年度年次報告書およびESG補足文書（KPMGに
    より独立的に確認される。）において入手可能となる予定である。
     ◎  職場における男女平等法（Workplace                  Gender    Equality     Act）に基づき、ANZは、職場における男女平等局
     （WGEA）に対し、ANZの「男女平等指標」を開示する年次の公式届出を行うことが求められる。これらの報告書
     は、３月31日に終了する12か月間について、年次で提出される。最新のANZの提出情報がANZのウェブサイト
     (anz.com.au/about-us/sustainability/workplace-participation-diversity/gender/)（英文）に掲載されてい
     る。
     ウェブサイト

     ANZ  のガバナンス枠組みの詳細はANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されており、以下を閲
    覧することができる。
     ・　取締役会および各取締役会委員会の憲章、ならびに
     ・　本コーポレート・ガバナンス報告書で言及される書類および方針の多く
     ガバナンス勧告の遵守

     ANZ  は、2020年度を通じてANZがASXコーポレート・ガバナンス評議会の勧告に従ったことを確認する。本コーポレート・ガバ
    ナンス報告書の情報は、2020年11月４日現在の最新情報であり、すでにANZの取締役会により承認されている。
     本コーポレート・ガバナンス報告書は、同報告書に関連するASX                              Appendix     4GとともにASXに提出されており、ANZのウェブサ
    イト(anz.com/corporategovernance)（英文）に掲載されている。ANZに関する更なる情報は、ANZの2020年度年次報告書に記載
    されている。
    14 ．その他の補足情報

     ANZ  は、各取締役（監査委員会のすべての委員を含む。）と損失補償証書を交わしている。証書に従い、ANZは取締役に対
    し、取締役について生じた責任および法務費用を適用ある法律により許容される範囲で補償する。
     また、ANZと外部監査人の間で交わされたサービス基本契約書に置かれた一定の規定に従い、ANZに対する外部監査人の責任
    は適用ある法規制により許容される範囲で制限されている。
                                185/723




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    （２）【役員の状況】
     ①取締役
     2010  年12月17日および2018年12月19日付で修正された当行の定款（「定款」）の規定に従い、2001年会社法（連邦）（「会
    社法」）、その他適用法令、およびオーストラリア証券取引所上場規則により要求されるその他の事項を除き、取締役会は当
    グループの事業を経営する権限をもち、株主総会で行使することを要求されている以外のすべての権限を行使することができ
    る。
     本書提出日現在、取締役会は、７名の非執行取締役および１名の執行取締役兼最高経営責任者で構成されている。取締役の
    氏名、略歴等は以下のとおりである。
     なお、デービッド・ゴンスキー氏が2020年10月28日に取締役会会長および独立非執行取締役を退任した。
     男性５名、女性３名（取締役のうち女性の比率37.5％）
                                                     所有株式

                                                     等の数
             氏　　名
                                                 (1)
      役職名                          略歴
                                               任期
                                                    (2020   年11月
            （生年月日）
                                                        (2)
                                                    20日現在)
     取締役会会       P O'Sullivan        オサリバン氏は2019年11月から非執行取締役、2020年                          2022  年度     13,328   株
     長               10月から取締役会会長である。オサリバン氏は倫理、                          年次株主
           （オサリバン）
     独立非執行               環境、社会およびガバナンス委員会の委員長ならびに                          総会まで
           （1960年８月14
     取締役               指名および取締役会運営委員会の委員長を含む、すべ                          選任
           日）
     倫理、環               ての取締役会委員会の職権上の委員である。
     境、社会お               オサリバン氏はオーストラリアおよび海外の両方で、
     よびガバナ               電気通信ならびに石油およびガスの分野の経験を有す
     ンス委員会               る。同氏はシンガポール・テレコム（Singtel）で上
     委員長               級業務執行の役職に従事しており、以前はオプタスの
     指名および               最高経営責任者であった。また、カナダ、中東、オー
     取締役会運               ストラリアおよび英国においてコロニアル・グループ
     営委員会委               およびロイヤル・ダッチ・シェル・グループで管理職
     員長               を務めた。
                    オサリバン氏は現在、シングテル・オプタスPtyリミ
                    テッドの会長（2014年から、2004年から取締役）およ
                    びウエスタン・シドニー・エアポート・コーポレー
                    ションの会長（2017年から）であり、コカコーラ・ア
                    マティル・リミテッドの取締役（2017年から）、セン
                    ト・ヴィンセンツ・ヘルス・オーストラリアの取締役
                    （2019年から）およびテルコムセル・インドネシアの
                    取締役（2010年から）である。
                    以前は、ヘルススコープ・リミテッドの取締役（2016
                    年から2019年）および全国障害者保険庁の理事（2017
                    年から2020年）であった。
                                186/723








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                                                     所有株式
                                                     等の数
             氏　　名
                                                 (1)
      役職名                          略歴
                                               任期
                                                    (2020   年11月
            （生年月日）
                                                        (2)
                                                    20日現在)
     最高経営責       S  C  Elliott       エリオット氏は2016年１月１日から最高経営責任者兼                          該当なし       753,156    株
     任者               執行取締役である。
           （エリオット）
     執行取締役               エリオット氏はオーストラリアおよび海外において業
           （1963年12月９
                    界の全側面に関して30年を超える銀行業の経験を有す
           日）
                    る。同氏は2009年６月に法人部門の最高経営責任者と
                    してANZに入行し、2012年に最高財務責任者に任命さ
                    れた。
                    ANZ  入行前は、中東最大の投資銀行であるEFGエルメス
                    で最高執行責任者を含む上級執行役員としての職務を
                    果たした。同氏はシティバンク・ニュージーランドか
                    らキャリアを開始し、20年間シティバンク／シティグ
                    ループに勤務した。その間、英国、米国、エジプト、
                    オーストラリアおよび香港において様々な上級職を務
                    めた。
                    同氏は子供のための金融市場財団の理事であり、オー
                    ストラリア銀行協会の会員、オーストラリア・ビジネ
                    ス評議会の会員およびオーストラリア関税諮問委員会
                    の委員である。
                    エリオット氏は現在、ANZバンク・ニュージーラン
                    ド・リミテッドの取締役（2009年から）および子供の
                    ための金融市場財団の理事（2016年から）であり、
                    オーストラリア・ビジネス評議会の会員（2016年か
                    ら）、オーストラリア銀行協会の会員（2016年から、
                    2017年から2019年まで会長）およびオーストラリア関
                    税諮問委員会の委員（2020年から）である。
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                                                     所有株式
                                                     等の数
             氏　　名
                                                 (1)
      役職名                          略歴
                                               任期
                                                    (2020   年11月
            （生年月日）
                                                        (2)
                                                    20日現在)
     独立非執行       I R Atlas,    AO   アトラス氏は2014年９月から非執行取締役である。ア                          2023  年度     14,360   株
     取締役               トラス氏は監査委員会、倫理、環境、社会およびガバ                          年次株主
           （アトラス）
     人事委員会               ナンス委員会ならびに指名および取締役会運営委員会                          総会まで
           （1954年10月11
     委員長               の委員である。                          再選
           日）
                    アトラス氏は豊富な金融業界での経歴および法務の経
                    験をもって取締役会に貢献する。同氏はマレソンズ・
                    スティーブン・ジャック法律事務所（現：キング・ア
                    ンド・ウッド・マレソンズ法律事務所）のパートナー
                    であった。そこでは、会社法の実務に加え、人事・情
                    報担当エグゼクティブ・パートナーおよびマネジン
                    グ・パートナーを含む事務所内の数多くの経営上の役
                    割を担っていた。同氏はまた10年間ウエストパックに
                    勤務し、グループ秘書役兼ゼネラル・カウンセルおよ
                    び人事担当グループ執行役員を含む役職を務め、人
                    材、総務および持続可能性を担当した。同氏は特に芸
                    術および教育のコミュニティに熱心に取り組んでい
                    る。
                    アトラス氏は現在、コカコーラ・アマティル・リミ
                    テッドの会長（2017年から、2011年から取締役）およ
                    びジャワンの会長（2017年から、2014年から取締役）
                    であり、ポール・ラムゼイ財団の理事（2017年から）
                    であり、アデイラ・パートナーズのパネル・メンバー
                    （2015年から）である。
                    以前は、ワンマーケット・リミテッドの取締役（2018
                    年から2019年）、ウェストフィールド・コーポレー
                    ション・リミテッドの取締役（2014年から2018年）、
                    人権法センターの理事（2012年から2017年）および
                    ニュー・サウス・ウェールズ財務公社の理事（2013年
                    から2017年）であり、シドニー大学評議員会のフェ
                    ロー（2015年から2019年）であった。
                                188/723










                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                           有価証券報告書
                                                     所有株式
                                                     等の数
             氏　　名
                                                 (1)
      役職名                          略歴
                                               任期
                                                    (2020   年11月
            （生年月日）
                                                        (2)
                                                    20日現在)
     独立非執行       P J Dwyer       ドワイヤー氏は2012年４月から非執行取締役である。                          2021  年度     17,500   株
     取締役               ドワイヤー氏はリスク委員会、人事委員会ならびに指                          年次株主
           （ドワイヤー）
     監査委員会               名および取締役会運営委員会の委員である。                          総会まで
           （1960年９月11
     委員長               ドワイヤー氏は金融市場、コーポレートファイナン                          再選
           日）
                    ス、リスク管理および投資に幅広い経験を有し、カリ
                    ブレ・アセット・マネジメント、オード・ミネット
                    （現：JPモルガン）およびプライスウォーターハウス
                    （現：プライスウォーターハウスクーパース）で上級
                    業務執行の役職に従事してきた。同氏の会社取締役と
                    してのキャリアは、金融サービス、投資、保険、ヘル
                    スケア、賭博および娯楽、日用消費財、不動産および
                    建設ならびに小売部門まで及んでいる。同氏は教育お
                    よび医療研究に強い関心を抱き、ジーロング・グラ
                    マースクール評議会およびメルボルン大学経営・経済
                    学部の理事として、またベーカーIDIの副会長として
                    活動してきた。
                    ドワイヤー氏は現在、タブコープ・ホールディング
                    ス・リミテッドの会長（2011年から、2005年から取締
                    役）、キン・グループ諮問委員会の会長（2014年か
                    ら）およびアリアンツ・オーストラリア・リミテッド
                    の会長（2020年から、2019年から取締役）であり、リ
                    オンPtyリミテッドの取締役（2012年から）であり、
                    キリン国際諮問委員会の委員（2012年から）および
                    オーストラリア政府買収委員会の委員（2017年から）
                    である。
                    以前は、ヘルススコープ・リミテッドの会長（2014年
                    から2019年）であった。
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                                                     等の数
             氏　　名
                                                 (1)
      役職名                          略歴
                                               任期
                                                    (2020   年11月
            （生年月日）
                                                        (2)
                                                    20日現在)
     独立非執行       S J Halton,       ハルトン氏は2016年10月から非執行取締役である。ハ                          2022  年度      9,049   株
     取締役               ルトン氏は人事委員会、倫理、環境、社会およびガバ                          年次株主
           AO,  PSM
     デジタル事               ナンス委員会ならびに指名および取締役会運営委員会                          総会まで
           （ハルトン）
     業および技               の委員である。                          再選
           （1960年１月４
     術委員会委               ハルトン氏の33年間にわたる公職の経歴には、オース
           日）
     員長               トラリア財務省次官、オーストラリア保健省次官、保
                    健高齢化省次官および首相内閣省エグゼクティブ・
                    コーディネーター（次官補）の地位が含まれる。同氏
                    は金融、保険、リスク管理、情報技術、人事、保健お
                    よび高齢化ならびに公共政策に関する豊かな経験を取
                    締役会にもたらす。同氏はまた、重要な国際経験も有
                    する。
                    同氏は世界保健機関および全豪アボリジニ・トレス海
                    峡諸島民保健協議会を含む地方および国際機関を通じ
                    て地域社会の保健に広く貢献してきた。
                    ハルトン氏は現在、ボールト・システムズの会長
                    （2017年から）、感染症流行対策イノベーション連合
                    （ノルウェー）の会長（2018年から、2016年から理
                    事）およびオーストラリア高齢化評議会の会長（2017
                    年から）であり、クレイトン・ユッツ法律事務所の
                    ディレクター（2017年から）およびクラウン・リゾー
                    ツ・リミテッドの取締役（2018年から）であり、ワシ
                    ントン大学保健基準・評価研究所の理事会メンバー
                    （2007年から）および国家COVID-19委員会（諮問委員
                    会）（2020年から）であり、シドニー大学およびキャ
                    ンベラ大学の非常勤教授であり、オーストラリア戦略
                    政策研究所の評議会メンバー（2016年から）である。
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             氏　　名
                                                 (1)
      役職名                          略歴
                                               任期
                                                    (2020   年11月
            （生年月日）
                                                        (2)
                                                    20日現在)
     独立非執行       Rt  Hon  Sir     サー・キーは2018年２月から非執行取締役である。                          2021  年度      3,000   株
     取締役               サー・キーはリスク委員会、倫理、環境、社会および                          年次株主
           John   Key  GNZM
                    ガバナンス委員会、デジタル事業および技術委員会な                          総会まで
           AC
                    らびに指名および取締役会運営委員会の委員である。                          選任
           （サー・キー）
                    サー・キーは2002年に政治家としてのキャリアを開始
           （1961年８月９
                    し、2008年から2016年までニュージーランド首相で
           日）
                    あった。サー・キーは国際金融における長い経歴を有
                    し、主にニュージーランドのバンカーズ・トラストお
                    よびシンガポール、ロンドンおよびシドニーのメリル
                    リンチに勤務した。以前は、ニューヨーク連邦準備銀
                    行外国為替委員会の委員（1999年から2001年）であっ
                    た。
                    サー・キーは2017年の女王誕生記念叙勲において
                    ニュージーランド・メリット勲章のナイト・グラン
                    ド・コンパニオンを授与された。2017年には、オース
                    トラリアとニュージーランドの二国間関係を進展させ
                    た功績により、オーストラリア勲章のコンパニオンの
                    勲位を授かった。
                    サー・キーは現在、ANZバンク・ニュージーランド・
                    リミテッドの会長（2018年から、2017年から取締役）
                    であり、パロアルト・ネットワークスの取締役（2019
                    年から）である。
                    以前は、国際民主同盟の議長（2014年から2018年）で
                    あり、ニュージーランド航空の取締役（2017年から
                    2020年）であった。
     独立非執行        G  R Liebelt       リーベルト氏は2013年７月から非執行取締役である。                          2022  年度     24,315   株
     取締役               リーベルト氏は監査委員会、人事委員会ならびに指名                          年次株主
           （リーベルト）
     リスク委員               および取締役会運営委員会の委員である。                          総会まで
           （1954年３月２
     会委員長               リーベルト氏は50か国以上で事業を展開する世界的な                          再選
           日）
                    鉱業会社であるオリカ・リミテッドにおける23年間の
                    経営幹部の経歴（最高経営責任者としての期間を含
                    む。）の経験をもって取締役会に貢献する。同氏は幅
                    広い国際業務の経験を有し、戦略の開発および実施を
                    含む上級経営幹部としての輝かしい達成記録を持つ。
                    同氏は世界的な貿易および協力ならびに地域教育に尽
                    力している。
                    リーベルト氏は現在、アムコール・リミテッドの会長
                    （2013年から、2012年から取締役）であり、オースト
                    ラリアン・ファウンデーション・インベストメント・
                    カンパニー・リミテッドの取締役（2012年から）およ
                    びカレー・バプティスト・グラマー・スクールの理事
                    （2012年から）である。
                    以前は、デュラックスグループ・リミテッドの会長
                    （2018年から2019年、2016年から取締役）であった。
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                                                     等の数
             氏　　名
                                                 (1)
      役職名                          略歴
                                               任期
                                                    (2020   年11月
            （生年月日）
                                                        (2)
                                                    20日現在)
     独立非執行       J T Macfarlane       マクファーレン氏は2014年５月から非執行取締役であ                          2023  年度     24,851   株
     取締役               る。マクファーレン氏は監査委員会、リスク委員会、                          年次株主
           （マクファーレ
                    デジタル事業および技術委員会ならびに指名および取                          総会まで
           ン）
                    締役会運営委員会の委員である。                          再選
           （1960年１月17
                    マクファーレン氏はオーストラリア有数の経験豊富な
           日）
                    国際銀行家であり、以前はオーストラリアおよび
                    ニュージーランドのドイチェ・バンクの業務執行会長
                    ならびにオーストラリアのドイチェ・バンクの最高経
                    営責任者を務めた。同氏はまた、米国、日本およびパ
                    プアニューギニアでの勤務経験も有し、ANZの主要な
                    市場であるオーストラリア、ニュージーランドおよび
                    アジア太平洋における深い銀行業務の経験を取締役会
                    にもたらす。
                    同氏は地域保健に尽力しており、エイケンヘッド・セ
                    ンター・オブ・メディカル・ディスカバリー・リミ
                    テッドの取締役（2016年から）である。
                    マクファーレン氏は現在、コルマック・グループPty
                    リミテッドの取締役（2014年から）、AGインベスト・
                    ホールディングス・リミテッド（MyFarmリミテッド）
                    の取締役（2014年から、2014年から2016年まで会
                    長）、バルモラル・パストラル・インベストメンツの
                    取締役（2017年から）およびL1ロング・ショート・
                    ファンドの取締役（2018年から）である。
                    以前は、セント・ヴィンセンツ医学研究所の取締役
                    （2008年から2019年）およびクレイグス・インベスト
                    メント・パートナーズ・リミテッドの取締役（2013年
                    から2020年）であった。
    注：(1)    オーストラリア法の下では、非執行取締役は株主により最後に選任されてから３回目の年次株主総会において退任し

        なければならないが、当該年次株主総会において再任を目指して立候補することができる。直近の年次株主総会以降
        に取締役会により任命された非執行取締役の場合は、次の年次株主総会において退任しなければならないが、かかる
        非執行取締役は当該年次株主総会において株主による選任を目指して立候補することができる。さらに、ANZの取締役
        会の方針にもとづき、非執行取締役は株主に最初に選任されてから最長で３年間の任期を連続３回務めた時点で退任
        する。ただし、特別な状況のため取締役会により任期を延長するよう要請される場合はこの限りではない。
      (2)  所有株式等の合計である。個人名（共同所有を含む。）および個人の退職年金基金による所有証券（普通株式、転換
        優先株式およびキャピタル・ノート）ならびにANZEST                         Pty  Ltd.が個人のために信託で保有する証券（株式、オプショ
        ンおよび権利）を含む。業績基準または後渡しのために権利が確定していない権利および後渡し株式を含む。
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    取締役の会議
     当年度中に開催された取締役会および取締役会委員会の会議の回数ならびにそれらの会議に各取締役が出席した回数は以下
    のとおりである。
                                   倫理、環

                                             取締役会
                                   境、社会お     デジタル         指名および
                                              特別         株式
                      リスク     監査    人事   よびガバナ     事業および          取締役会
                                               (1)         (1)
                                             委員会         委員会
                  取締役会     委員会    委員会    委員会    ンス委員会     技術委員会         運営委員会
                  A  B  A  B  A  B  A  B   A  B   A  B   A  B   A  B   A  B
    Paul  O'Sullivan
                  11  11   5  5       5  5       5  5       1  1
    （ポール・オサリバン）
    Ilana   Atlas,   AO
                  14  14       8  8  6  6   5  5            1  1   1  1
    （イラナ・アトラス        AO）
    Paula   Dwyer
                  14  14   7  7  8  8  6  6                 1  1
    （ポーラ・ドワイヤー）
    Shayne   Elliott
                  14  14                                   2  2
    （シェイン・エリオット）
           (2)
    David   Gonski,   AC
                  14  14   7  7  8  8  6  6   5  5   6  6       1  1   3  3
    （デービッド・ゴンスキー           AC）
    Jane  Halton,   AO PSM
                  14  14           6  6   5  5   6  6       1  1
    （ジェーン・ハルトン         AO PSM）
    Rt Hon  Sir  John  Key,  GNZM  AC
    （Rt  Hon  サー・ジョン・キー
                  14  14   7  7           5  5   6  5       1  1
    GNZM  AC）
    Graeme   Liebelt
                  14  14   7  7  8  8  6  6                 1  1
    （グレイム・リーベルト）
    John  Macfarlane
                  14  14   7  7  8  8            6  6       1  1
    （ジョン・マクファーレン）
    ・Ａ列は、取締役が委員として出席する権利を有した会議の回数を示す。

    ・Ｂ列は、会議に出席した回数を示す。取締役会会長は、デービッド・ゴンスキー氏の退任に伴い、2020年10月28日にリスク
     委員会、監査委員会、人事委員会、倫理、環境、社会およびガバナンス委員会、デジタル事業および技術委員会ならびに指
     名および取締役会運営委員会の職権上の委員となった。
     上表は委員会会議に関する委員会委員の出席状況を記録している。いずれの取締役もこれらの会議に出席する権利を有し、
    取締役は適宜、自らが委員ではない委員会の会議に出席している。
    注：(1)    上表に記載の取締役会特別委員会および株式委員会の会議は、書面による決議により行われたものを含む。

      (2)  デービッド・ゴンスキー氏は2020年10月28日に取締役会会長および非執行取締役を退任した。
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     ② 執行役員
     本書提出日現在、ANZの経営幹部および執行役員（非執行取締役を除く。）は以下のとおりである。
     男性６名、女性６名（執行役員のうち女性の比率50.0％）
                                                     所有株式

              執行役員
                                                      等の数
                                        現在の職位      当グループ
      役職名        氏　　名                略歴
                                                    (2020   年11月
                                         への就任      への入社
             （生年月日）
                                                         (1)
                                                    20日現在)
     最高経営責       S Elliott          上記「①取締役」に記載の略歴を参                  2016  年１月    2009  年６月     753,156    株
     任者                 照のこと。
           （エリオット）
           （1963年12月９日）
     グループ執       M Carnegie          ANZ  ではこれまで、グループ執行役員                2019  年３月    2016  年６月     203,170    株
     行役員（デ                 （デジタル・バンキング担当）を務
           （カーネギー）
     ジタルおよ                 めた。
           （1969年11月12日）
     びオースト                 ANZ  入行前は、オーストラリアおよび
     ラリア事業                 ニュージーランドのグーグルのマネ
     改革担当）                 ジング・ディレクター、オーストラ
                      リアおよびニュージーランドのプロ
                      クター・アンド・ギャンブルのマネ
                      ジング・ディレクターを務めた。
     最高リスク       K Corbally          ANZ  ではこれまで、グループ・ジェネ                2018  年３月    2009  年７月      69,881   株
     責任者                 ラル・マネジャー（内部監査担
           （コーバリー）
                      当）、マネジング・ディレクター兼
           （1970年６月25日）
                      与信および資本管理のヘッド、法人
                      リレーションシップ・バンキング・
                      オーストラリアのヘッド、産業多様
                      化のヘッドを務めた。
                      ANZ  入行前は、シティグループのマネ
                      ジング・ディレクター兼コーポレー
                      トおよびコマーシャル・バンキング
                      のヘッド（オーストラリアおよび
                      ニュージーランド担当）を務めた。
     グループ執       F Faruqui          金融業界において25年以上の経験を                  2016  年２月    2014  年８月     348,047    株
     行役員（国                 有する。
           （ファルーキ）
     際担当）                 ANZ  ではこれまで、国際銀行部門の最
           （1964年９月27日）
                      高経営責任者を務めた。
                      ANZ  入行前は、シティのアジア太平洋
                      の法人および商業銀行業のヘッド、
                      シティのアジア太平洋のグローバ
                      ル・ローンおよびレバレッジ・ファ
                      イナンスのヘッド兼資本市場の債券
                      部門のヘッドを務めた。
     グループ執        G  Florian          技術業界において30年以上の経験を                  2017  年１月    2017  年１月     106,789    株
     行役員（技                 有する。
           （フローリアン）
     術担当）                 ANZ  入行前は、ディメンションデータ
           （1965年10月24日）
                      のITaaS部門の最高戦略責任者、ディ
                      メンションデータのITaaS部門の戦略
                      および契約担当シニア・バイス・プ
                      レジデント、ディメンションデータ
                      のクラウド事業ユニット担当最高製
                      品責任者、ディメンションデータの
                      最高マーケティング責任者、ディメ
                      ンションデータの最高技術責任者を
                      務めた。
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                                                     所有株式
              執行役員
                                                      等の数
                                        現在の職位      当グループ
      役職名                        略歴
              氏　　名
                                                    (2020   年11月
                                         への就任      への入社
             （生年月日）
                                                         (1)
                                                    20日現在)
     副最高経営       A George          金融業界において25年以上の経験を                  2018  年５月    2013  年12月     189,051    株
     責任者                 有する。
           （ジョージ）
                      ANZ  ではこれまで、グループ執行役員
           （1964年１月30日）
                      （富裕層オーストラリア担当）、保
                      険担当マネジング・ディレクターを
                      務めた。
                      ANZ  入行前は、INGグループにおいて
                      銀行、保険および資金運用を担当す
                      るチェコ共和国およびスロバキアの
                      最高経営責任者ならびに商品、マー
                      ケティング、ITおよび業務を担当す
                      るアジア地域の最高執行責任者を含
                      む様々な上級職を務めた。
     グループ執       E Gray          データおよび顧客のインサイトに関                  2020  年５月    2017  年２月      43,062   株
     行役員                 する重要な経験豊富な国際的な執行
           （グレイ）
     （データお                 役員である。
           （1969年８月１日）
     よびオート                 ANZ  ではこれまで、最高データ責任者
     メーション                 を務めた。
     担当）                 ANZ  入行前は、ウールワースの最高ロ
                      イヤルティおよびデータ責任者、レ
                      ベル・スポーツの最高戦略責任者、
                      ベイン・アンド・カンパニーのパー
                      トナーを務めた。
     グループ執       M Hand          ANZ  ではこれまで、グループ執行役員                2019  年３月    1988  年８月      83,532   株
     行役員                 代理（オーストラリア担当）、グ
           （ハンド）
     （オースト                 ループ執行役員（オーストラリア事
           （1966年９月５日）
     ラリア・リ                 業およびプライベート・バンキング
     テールおよ                 担当）、ビジネスおよびプライベー
     び商業バン                 ト・バンキングのマネジング・ディ
     キング担                 レクター、法人および商業銀行業の
     当）                 マネジング・ディレクター、オース
                      トラリアのリテール販売のマネジン
                      グ・ディレクター、地域商業銀行業
                      のジェネラル・マネジャー、ビジネ
                      ス・バンキングのマネジャー部門の
                      ジェネラル・マネジャー、ヴィクト
                      リア州およびタスマニア州のビジネ
                      ス・バンキングの州マネジャー、メ
                      ルボルンCBDのビジネス・バンキング
                      の地域マネジャー、中小企業バンキ
                      ングの信用およびオペレーショナ
                      ル・リスクのヘッド、中東および南
                      アジア（インドのムンバイ拠点）の
                      監査のヘッドを務めた。
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                                                     所有株式
              執行役員
                                                      等の数
                                        現在の職位      当グループ
      役職名                        略歴
              氏　　名
                                                    (2020   年11月
                                         への就任      への入社
             （生年月日）
                                                         (1)
                                                    20日現在)
     最高財務責       M Jablko          投資銀行業において15年以上の経験                  2016  年７月    2016  年７月     238,445    株
     任者                 を有する。
           （ジャブルコ）
                      ANZ  入行前は、オーストラリアのグ
           （1972年９月29日）
                      リーンヒルのマネジング・ディレク
                      ター兼共同ヘッド、UBSオーストラリ
                      アのマネジング・ディレクター、
                      オーストラリアのアレンズ・リンク
                      レーターズ法律事務所（旧：アレン
                      ズ・アーサー・ロビンソン法律事務
                      所）の弁護士を務めた。
     グループ執       K van  der  Merwe      事業改革の主導に注力した15年以上                  2017  年５月    2017  年５月     114,505    株
     行役員（人                 の経験を有する。
           （ファン・デル・
     材およびカ                 ANZ  入行前は、ベイン・アンド・カン
           マーブ）
     ルチャー担                 パニーのバイス・プレジデントを務
           （1974年４月25日）
     当）                 めた。
     グループ執       A Watson          ニュージーランド、英国、オースト                  2019  年12月    2009  年４月      47,632   株
     行役員兼最                 ラリアおよびハンガリーの専門的
           （ワトソン）
     高経営責任                 サービスおよび金融サービス部門に
           （1969年11月16日）
     者（ニュー                 おいて25年以上の経験を有する。
     ジーランド                 ANZ  ではこれまで、グループ執行役員
     担当）                 兼最高経営責任者代理（ニュージー
                      ランド担当）、リテールおよびビジ
                      ネス・バンキング担当マネジング・
                      ディレクター、ニュージーランド担
                      当最高財務責任者、ニュージーラン
                      ド担当ファイナンシャル・コント
                      ローラーを務めた。
     グループ執       M Whelan          銀行業界において35年以上の経験を                  2016  年２月    2004  年11月     288,879    株
     行役員（法                 有し、アジア市場および法人銀行業
           （ウィーラン）
     人担当）                 の豊富な経験を有する。
           （1960年５月５日）
                      ANZ  ではこれまで、オーストラリア部
                      門の最高経営責任者、オーストラリ
                      ア商業銀行業のマネジング・ディレ
                      クター、法人部門アジア、ヨーロッ
                      パおよびアメリカのマネジング・
                      ディレクター、法人アジアのマネジ
                      ング・ディレクター、マーケッツの
                      マネジング・ディレクター、マー
                      ケッツ部門セールスのヘッドを務め
                      た。
    注：(1)    所有株式等の合計である。個人名（共同所有を含む。）および個人の退職年金基金による所有証券（普通株式、転換

        優先株式およびキャピタル・ノート）ならびにANZEST                         Pty  Ltd.が個人のために信託で保有する証券（株式、オプショ
        ンおよび権利）を含む。業績基準または後渡しのために権利が確定していない権利および後渡し株式を含む。
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     2020  年12月22日、ANZは、最高財務責任者のミシェル・ジャブルコ氏が、金融業界を離れ他の組織で上級職に就くことを決断
    し、ANZを退社すると発表した。ジャブルコ氏は、2016年７月にANZに入行して以来、最高財務責任者を務めるとともに、ANZの
    経営委員会メンバーであった。
     ANZ  は、今後数か月間でジャブルコ氏の後任を行内外で探し、同氏の職務は、現在当グループの内部監査担当ジェネラル・マ
    ネジャーであり、最高財務責任者代理に任命される予定のシェーン・バグル氏に引き継がれる。バグル氏は、ANZで20年以上に
    わたり財務の上級職に就き、2012年から2018年まで副最高財務責任者を務めた。
     ジャブルコ氏はまた、ANZバンク・ニュージーランド・リミテッドの取締役を退任し、その後任は来年初めに発表される予定
    である。
     取締役または執行役員間において家族関係はない。

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    ③　  役員報酬の内容（        報酬報告）
     本「③役員報酬の内容（報酬報告）」は、ANZの2020年度年次報告書に含まれる2020年度についての報酬報告書に基づいてお
    り、これを抽出したものである。報酬報告書日以降の取締役の状況については、上記「①取締役」および「②執行役員」を参
    照のこと。
    １．本報告の対象者

    1.1  　開示を要する執行役員およびNEDの変更
     2020年度中に主要経営陣（KMP）の一部に変更があった。
     ・　ポール・オサリバンが、2019年11月より非執行取締役（NED）に、（デービッド・ゴンスキーが取締役会会長を退任後）
       2020年10月28日より取締役会会長に任命された。
     ・　当グループの戦略的方向性および経営に重要な責任を有し、最高経営責任者（CEO）に直接報告するグループ経営委員会
       （ExCo）委員全員が当年度の報告に含まれている。現在はグループ執行役員（人材およびカルチャー担当）であるキャ
       スリン・ファン・デル・マーブおよびグループ執行役員（技術担当）であるジェラルド・フローリアンが含まれてい
       る。
     ・　アントニア・ワトソンが、2019年12月、グループ執行役員兼ニュージーランド最高経営責任者に正式に任命された
       （2019年６月以降は代理であった。）。
    1 .2 　主要経営陣（       KMP  ）

     本年度の報告において報酬が開示される主要経営陣（KMP）は以下のとおりである。
     2020  年度  非執行取締役（       NED  ）

      D.ゴンスキー           取締役会会長（2020年10月28日退任）
      I.アトラス           取締役
      P.ドワイヤー           取締役
      J.ハルトン           取締役
      J.キー           取締役
      G.リーベルト           取締役
      J.マクファーレン           取締役
      P.オサリバン           取締役－2019年11月４日任命（2020年10月28日より取締役会会長）
     2020  年度  最高経営責任者（CEO）および開示を要する執行役員

      S.エリオット              最高経営責任者兼執行取締役
      M.カーネギー              グループ執行役員（デジタルおよびオーストラリア事業改革担当）
      K.コバリー              最高リスク責任者（CRO）
      G.フローリアン              グループ執行役員（技術担当）
      A.ジョージ              副最高経営責任者（2020年９月22日付で副最高経営責任者兼グループ執行役員
                   （富裕層オーストラリア担当）から役職名変更）
      M.ハンド              グループ執行役員（オーストラリアのリテール・バンキングおよびコマーシャ
                   ル・バンキング担当）
      M.ジャブルコ              最高財務責任者（CFO）
      K.  ファン・デル・マーブ
                   グループ執行役員（人材およびカルチャー担当）
      A.ワトソン              グループ執行役員兼ニュージーランド最高経営責任者－2019年12月18日任命
                   （2019年12月17日までグループ執行役員兼ニュージーランド最高経営責任者代
                   理）
      M.ウィーラン              グループ執行役員（法人担当）
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     2020年度末以降取締役報告書の署名日までの間、デービッド・ゴンスキーが取締役会会長を退任し、ポール・オサリバンが
    同職に任命されたことを除き、主要経営陣に変更はなかった。
     当グループの報酬報告は、当グループの報酬戦略および報酬フレームワーク、ならびに主要経営陣に適用される報酬慣行に
    ついて説明する。本報酬報告は、2001年会社法が要求するとおり作成および監査されており、取締役報告書の一部をなす。
    ２．  2020  年 度報酬査定の概観

    2020  年度  報酬の変更
     外部市場に合致させるために詳細な見直しを行い、2020年度期首に以下のとおり報酬を変更した。
     ・　2019年10月１日にCEOの固定報酬が増額され、長期変動報酬（LTVR）が減額された（下記3.2を参照のこと）。
     ・　2019年10月１日、多くの開示を要する執行役員に対する固定報酬が増額された（下記4.1を参照のこと）。
     ・　取締役会会長としての報酬およびNEDの基本報酬は増額されず、委員としての報酬は、デジタル事業および技術委員会の
       委員長の業務量の大幅な増加を評価した報酬を除き、変更はなかった（下記7.1を参照のこと）。
    2020  年度  査定

     ・　2021年事業年度（すなわち2020年10月１日に開始する年度）について、取締役会は、CEOまたは開示を要する執行役員の
       いずれの固定報酬も増額しないことを決定した。
     ・　取締役会は、COVID-19の影響を考慮し、その裁量により、CEOおよび開示を要する執行役員の年間変動報酬（AVR）／変動
       報酬（VR）の査定に50％の減額を適用した（下記４を参照のこと）。
       －  CEOは、上限機会の33％のAVRを受領した。
       －  開示を要する執行役員のVR査定の平均は上限機会の36％であり、個人レベルでの査定の範囲は上限機会の31％から
        44％であった。
     ・　2020年度年次株主総会での株主承認を条件として、CEOはLTVRを350万ドル支給される。
     ・　CEOおよび開示を要する執行役員（CROを除く。）について、2019年11月の業績期間終了時に判定した時点で業績要件が満
       たされていなかったため、2016年後半に付与された業績に基づく権利は100％失効した（下記4.4.3を参照のこと）。
     ・　2019年10月１日付の当グループの報酬フレームワーク再構築プログラムの一環として、ANZは、職員の報酬構成を調整し
       （固定報酬の増額／変動報酬の減額）、その調整には、従業員の約80％に対する個人の変動報酬を当グループ全体の業績
       に基づく変動報酬に置き換えることが含まれる（下記4.5.1を参照のこと）。
     ・　ANZの説明責任および結果フレームワークの強化を継続してさらに浸透させるため、当該フレームワークの拡充を行った
       （下記６を参照のこと）。
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    ３．  ANZ  の報酬フレームワークの概要
    3.1  　報酬フレームワークの概要
     当グループの報酬フレームワークの構成は、当グループの報酬原則に沿い、ANZの目的および戦略を支援するよう設計されて
    いる。
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    (1)  「第２　企業の概況－３．事業の内容－(3)戦略」を参照のこと。
    (2)  ANZの価値観（誠実、協調性、責任感、尊敬、最高のサービス（Integrity,                                    Collaboration,        Accountability,        Respect,
      Excellence）（ICARE）－            当グループの行動規範およびリーダーの新しい方法に関するフレームワークによって支えられ
      た働き方の基盤である。
    (3)  マルスは、権利確定前報酬の下方調整に関係している。
    (4)  CROに関する変動報酬（VR）の上限機会および支給は、他の開示を要する執行役員とは異なる。詳細は下記５を参照のこ
      と。
    (5)  完全権利確定時の業績に基づく権利の額面価額。
    3.2  　2020年におけるCEOおよび開示を要する執行役員の報酬フレームワークの変更

     CEO
     取締役会は、2019年９月にプライスウォーターハウスクーパースが実施した詳細な市場ベンチマークレビューを活用して、
    CEOの固定報酬と報酬合計の両方がその時点で市場競争力があることを確保するために、2019年10月１日より、CEOの報酬構成
    のバランスを再調整した。2020事業年度において、年間変動報酬（AVR）または長期変動報酬（LTVR）の支給に変更はなかっ
    た。
     概要は以下のとおりである。
    ・　固定報酬は210万ドルから250万ドルに増額された（外部市場に合致させるため、またCEOがその職務に活かすスキルおよび
      経験を評価するためであり、2016年１月のCEOの任命以降初めての増額となった。）。
    ・　目標AVRは、固定報酬の100％で変更はなかった。
    ・　LTVRが固定報酬の200％から140％に引き下げられたことにより、短期業績および長期業績に対する報酬間の適切なバラン
      スが提供され、目標とする報酬合計はほぼ変更はなかった。
    ・　目標とする報酬合計は、840万ドルから850万ドル（約１％）増加した。
    CEO  の報酬構成の変更

     開示を要する執行役員





     2020年度の開示を要する執行役員の報酬フレームワークに変更はなかった。
     2020年度については、当グループの報酬フレームワークの詳細な見直しが計画されていたが、現在では、新たなAPRA健全性
    基準CPS511「報酬」を適切に考慮できるように、また、当グループのフレームワークが引き続きANZの目的、戦略および報酬原
    則を適切に支援することを確保するために、2021年度に実施する予定である。
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    ４．  2020  年度の査定
     ANZの変動報酬は実際にリスク性があり、その範囲はゼロから上限機会までである。人事委員会および取締役会は、多数の情
    報源による業績の包括的分析を裏付けとして、長時間にわたる詳細な議論および評価を行ったうえで、CEOおよび開示を要する
    執行役員に対する変動報酬の査定を決定する。
     下記4.1および4.2の表は、オーストラリア会計基準に準拠して権利確定済みおよび権利確定前の両報酬に係る会計費用を表
    示する法定報酬表（下記9.1を参照のこと）を補足するものであり、それとは異なる。
    4.1  　報酬支給額の対前年比較

     以下の表は、CEOおよび開示を要する執行役員に対して2018年度、2019年度および2020年度の業績期間に支給された報酬の対
    前年比較を表す。支給された報酬には、現金（固定報酬、現金による変動報酬など）ならびに当年度に支給されたがまだ権利
    が確定していない後渡し株式および業績に基づく権利の価値（つまり、当年度中には受領していない価値）が含まれる。
     2020年度の業績は「期待値を満たす」と評価されたが、取締役会は、その裁量により、決定プロセスにおいてCOVID-19を背
    景にした市況を確実に考慮に入れることが必要かつ適切であると判断し、CEOおよび開示を要する執行役員の年間変動報酬
    （AVR）／変動報酬（VR）の査定を50％引き下げた。50％の引下げを決定するにあたり、取締役会は、株主への影響ならびに顧
    客および地域社会からの期待を考慮のうえ、何が公平であり合理的であるかを判断した。
     CEO

     下表の2020年度長期変動報酬（LTVR）は未だCEOに与えられておらず、2020年度年次株主総会で株主の承認を求める予定であ
    る。CEOの2018年度LTVRの支給額は、王立委員会により指摘された職務遂行上の問題およびそれに伴う社会的イメージの低下
    （以前に開示済み）の結果として大幅に減額された。
    報酬支給額の対前年比較－CEO

                                 最小権利確定         完全権利確定         AVR （%）

                                LTVR の        LTVR の
                                業績に         業績に
                       AVR 後渡し株            支給された報         支給された報
           事業年度    固定報酬    AVR 現金    式   AVR 合計   基づく権利     酬合計    基づく権利     酬合計    目標機会    上限機会
                                 （単位：ドル）
    CEO
    S. エリオット       2020 年  2,500,000     625,000    625,000    1,250,000     1,750,000     5,500,000    3,500,000     7,250,000      50%    33%
            2019 年  2,100,000     750,000    750,000    1,500,000     2,100,000     5,700,000    4,200,000     7,800,000      71%    48%
            2018 年  2,100,000     875,000    875,000    1,750,000     1,400,000     5,250,000    2,800,000     6,650,000      83%    56%
     開示を要する執行役員

    ・　固定報酬の増額は、望ましい市場ポジションにさらに合致させるため、2019年10月１日に５名の開示を要する執行役員に
      適用され、１名の増額については正式な任命に対して行われた（アントニア・ワトソン）。2019年９月にプライスウォー
      ターハウスクーパースが実施した外部ベンチマーキングにより、ANZが支払っていた固定報酬は市場を下回ることが明らか
      になったため、執行役員の職責、適性および経験を反映し、より市場競争力のある報酬の支給を目的として増額された。
    ・　2020年10月１日に開始する2021年度につぃては、固定報酬の増額はなかった。
    ・　マーク・ハンドおよびアントニア・ワトソンに支給された報酬の対前年比較は、同氏らが2019事業年度の一部期間しか開
      示を要する執行役員を務めなかったため、直接比較可能ではない。さらに、アントニア・ワトソンに支給された2020年度
      報酬は、同氏がグループ執行役員兼CEO（ニュージーランド担当）への正式な任命を反映したものである。
    ・　開示を要する執行役員の2020年度平均変動報酬（VR）査定は、上限機会（31％から44％の範囲）の36％（2019年度は
      45％）であった。良好な業績にもかかわらず、これらの査定は、現在の経済状況の影響をより反映するために、取締役会
      により判断された。
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    ・　固定報酬の増額が2020年度期首に多くの執行役員に適用されたが、2019年度および2020年度の全期間在任していた2020年
      度の開示を要する執行役員については、対前年比で報酬合計は15％およびVRは28％（完全権利確定時）減少した。
    ・　変動報酬は、引き続き対前年比でおよび執行役員間で異なっており、これは、報酬の構成要素のリスク性ならびに当グ
      ループおよび個人の対前年比業績の変動性を明確に示している。
    報酬支給額の対前年比較－開示を要する執行役員

                                最小権利確定          完全権利確定          VR （%）

    開示を要する執行役員
                              VR の 業績に基         VR の 業績に基
                               づく          づく
                         VR 後渡し
                                   支給された報          支給された報
                                (1)          (1)
                               権利          権利
            事業年度     固定報酬     VR 現金    株式         酬合計          酬合計    目標機会    上限機会
                                  （単位：ドル）
    現職の開示を要する執行役員
    M. カーネギー      2020 年 度    1,200,000     409,200    409,200     421,600    2,440,000      843,200    2,861,600      52%    34%
           2019 年度     1,000,000     495,000    495,000     510,000    2,500,000     1,020,000     3,010,000      75%    50%
           2018 年度     1,000,000     528,000    528,000     544,000    2,600,000     1,088,000     3,144,000      80%    53%
    K. コバリー
           2020 年 度    1,100,000     429,000    429,000     442,000    2,400,000      442,000    2,400,000      66%    44%
           2019 年度      950,000    478,500    478,500     493,000    2,400,000      493,000    2,400,000      85%    57%
           2018 年度      486,000    164,835    164,835     169,830     985,500     169,830     985,500     83%    55%
           （在任6.5か月）
    G. フローリアン
           2020 年 度    1,075,000     371,250    371,250     382,500    2,200,000      765,000    2,582,500      52%    35%
    A. ジョージ
           2020 年 度    1,100,000     363,000    363,000     374,000    2,200,000      748,000    2,574,000      50%    33%
           2019 年度     1,000,000     528,000    528,000     544,000    2,600,000     1,088,000     3,144,000      80%    53%
           2018 年度      876,000    354,750    354,750     365,500    1,951,000      731,000    2,316,500      61%    41%
           （12か月のうち
           4.5か月は副CEO
           として）
    M. ハンド
           2020 年 度    1,200,000     462,000    462,000     476,000    2,600,000      952,000    3,076,000      58%    39%
           2019 年度      726,000    198,000    198,000     204,000    1,326,000      408,000    1,530,000      41%    28%
           （開示を要する
           執行役員として
           ９か月）
    M. ジャブルコ
           2020 年 度    1,100,000     363,000    363,000     374,000    2,200,000      748,000    2,574,000      50%    33%
           2019 年度     1,000,000     544,500    544,500     561,000    2,650,000     1,122,000     3,211,000      83%    55%
           2018 年度     1,000,000     577,500    577,500     595,000    2,750,000     1,190,000     3,345,000      88%    58%
    K. ファン・デル・
           2020 年 度     850,000    330,000    330,000     340,000    1,850,000      680,000    2,190,000      59%    39%
    マーブ
           2020 年 度
        (2)
    A. ワトソン
                 1,015,599     334,681    334,681     344,822    2,029,783      689,645    2,374,605      50%    33%
           2019 年度      219,440    170,255    113,504       -   503,199       -   503,199     65%    43%
           （在任3.5か月）
    M. ウィーラン
           2020 年 度    1,200,000     363,000    363,000     374,000    2,300,000      748,000    2,674,000      46%    31%
           2019 年度     1,200,000     874,500    874,500     901,000    3,850,000     1,802,000     4,751,000      110%    74%
           2018 年度     1,200,000     717,750    717,750     739,500    3,375,000     1,479,000     4,114,500      91%    60%
    (1)  CROの後渡し株式に対する権利。

    (2)  ニュージーランドドルで支払われ、豪ドルに換算されている。
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    4.2  　受領された2020年度の報酬実額
     以下の表は、CEOおよび開示を要する執行役員が、現金または過去のエクイティ報酬のうち2020年度に権利が確定した価額と
    して実際に受領した、2020年度の業績年度に関する報酬額を示す。右端の列はまた、2020年度に失効／失権した過去のエクイ
    ティ報酬（これらの報酬は、2016年度の業績に基づく権利のうち2019年11月に業績要件について判定した時点で完全に失効し
    たものを反映する。）の価値を示す。
    受領された2020年度の報酬実額－CEOおよび開示を要する執行役員

                                  当年度中に      当年度中に

                                                     当年度中に
                                  権利 確定した     権利 確定した
                                                    失効／失権した後
                                  後渡し変動      その他の変動             渡し変動
                      現金による
                                              受領した報酬の実
                                    (1)      (1)            (1)(2)
                                   報酬      報酬            報酬
                 固定報酬      変動報酬      現金総額                   額
                                  （単位：ドル）
    CEO および現職の開示を要する執行役員
    S. エリオット            2,500,000       625,000     3,125,000       597,362        -   3,722,362      (3,768,401)
    M. カーネギー            1,200,000       409,200     1,609,200       276,999        -   1,886,199       (241,617)
    K. コバリー            1,100,000       429,000     1,529,000       247,891        -   1,776,891       (135,003)
    G. フローリアン            1,075,000       371,250     1,446,250       141,723        -   1,587,973         -
    A. ジョージ            1,100,000       363,000     1,463,000       222,997        -   1,685,997       (117,474)
    M. ハンド            1,200,000       462,000     1,662,000       335,786        -   1,997,786       (196,368)
        (3)
    M. ジャブルコ
                 1,100,000       363,000     1,463,000       326,785      195,305     1,985,090       (241,617)
    K. ファン・デル・マーブ             850,000      330,000     1,180,000       125,309        -   1,305,309         -
        (4)
    A. ワトソン
                 1,015,599       334,681     1,350,280       289,148        -   1,639,428       (90,473)
    M. ウィーラン            1,200,000       363,000     1,563,000       570,684        -   2,133,684      (1,374,281)
    (1)  株式／株式の権利および／または業績に基づく権利として付与された過去の後渡し報酬の一時点における価額は、権利が

      確定する日または失効／失権する日にオーストラリア証券取引所（ASX）で売買される当行株式の１日出来高加重平均価格
      （VWAP）に、株式／株式の権利および／または業績に基づく権利の数を乗じたものに基づく。
    (2)  失効／失権額は、当グループが2016年11月／12月に付与し、業績要件を満たさなかったために2019年11月／12月に失効し
      た業績に基づく権利に関係する。
    (3)  M.ジャブルコに関するその他の後渡し報酬は、ANZに入社したために失権した後渡し報酬の補償（以前に開示済み）に関係
      する。
    (4)  ニュージーランドドルで支払われ、豪ドルに換算されている。
    4.3  　報酬原則の適用

     2020年度の査定を検討するにあたり、人事委員会および取締役会は、以下のとおり現在の環境におけるANZの報酬原則の適用
    を熟考した。
    ・　  当グループの顧客および株主を考慮し正しいことを行う職員に報酬を支給する：                                     変動報酬は「労力」や業績に対する割合
       ではなく主に「結果」に基づくべきである。また、すべてのステークホルダー（株主、顧客、従業員、地域社会および規
       制当局を含む。）の経験／期待を考慮する必要もある。これに基づき、取締役会は、2020年度についてCEO（年間変動報
       酬）および開示を要する執行役員（変動報酬）の査定に50％の減額を適用することを決定した。
    ・　  優秀な人材を引き付け、動機付けし、雇用を維持する：                          取締役会は、特により変動が激しく不確実な環境において、主要
       な人材を確実に維持するための市場競争力のある固定報酬の重要性を認識している。
    ・　  何を達成したかと同様にどのように達成したかに重点を置く：                             取締役会は、目標に対する業績およびどのように業績が達
       成されたか（すなわち、当グループの価値観および目的に沿って）について、適切に検討し重点を置く。
    ・　  公正であり一貫性をもつ：            変動報酬は、期間を通じて公正かつ一貫性があるべきであり、また、経営陣の管理の及ばない
       外的影響を考慮すべきである。
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    4.4  　変動報酬－詳細
    4.4.1   　CEOの業績、年間変動報酬（AVR）、長期変動報酬（LTVR）
     業績
     年間変動報酬（AVR）に関して、CEOは、ANZグループの業績フレームワークにより50％、ANZの戦略に沿った個人の戦略目標
    の達成により50％評価される。当グループの業績フレームワークおよび個人の戦略目標は共に、事業年度の期首に取締役会と
    合意して、高く設定しその実現に挑むものとなっている。
    財務指標の加重
     年間変動報酬（AVR）
      財務指標は当グループの業績フレームワークの加重が35％であり、したがって名目上はCEOのAVRに対して
     17.5％の加重となる。しかし、CEOのAVRは定型的ではなく、査定は、当グループの業績フレームワークのリスクお
     よびイメージ形成要素、ならびに業績のあらゆる側面を考慮した適切なAVRに関する取締役会の判断により加減さ
     れる。
     長期変動報酬（LTVR）
      LTVR要件の100％はTSR（相対および絶対の両方）に基づく。
     事業年度末に、ANZの業績は当グループの業績フレームワークに対して評価され、CEOの業績は個人の戦略目標、ANZの価値観

    （姿勢）、BEAR義務の遂行、ならびにANZのリスクおよびコンプライアンス基準に対して評価される。CEOの業績評価にあた
    り、人事委員会は、会長、（リスク管理について）CRO、（財務業績について）CFO、（人材および文化に関する事項につい
    て）人材およびカルチャー担当グループ執行役員（GE                         T&C）および（内部監査事項について）内部監査担当グループ・ジェネ
    ラル・マネジャー（GGM           IA）からのインプットを求める。（CROにより提供された）当年度に生じたまたは明らかになった重大
    なリスク事象は、取締役会の監査委員会およびリスク委員会双方からのインプットと併せて検討される。
     以下のとおり、取締役会はCEOの2020年度業績を評価した。
     ・　当グループの業績フレームワーク＝期待値を満たす（下記4.5.3を参照のこと）
     ・　個人の戦略目標＝期待値を満たす（以下の取締役会の評価を参照のこと）
     ・　ANZの価値観＝期待値を上回る
     ・　リスク／コンプライアンス評価＝期待値を満たす
     取締役会は裁量を発揮して、2020年度の適切なAVR査定を決定し50％の減額を適用した結果、AVR査定は上限機会の33％と

    なった。
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    2020  年度  のCEOの個人の戦略目標
     ・　ANZの事業改革に必要な文化および説明責任を率いて、ロールモデルとなる。
     ・　ANZの評判を高める。
     ・　成長に重点を置き組織の戦略的方向性を定める。
     ・　コストにより2022年度末までにランレートが大幅に減少する見込みであるが、顧客および職員の経験を改善す
       るための生産性向上イニシアチブに重要な進展を示す。
     ・　引き続きグループ経営委員会の有効性を強化して、CEOの後継者を育成する。
     ・　ANZが長期的成長を支える強固で信頼性のあるプラットフォームを確実に有するために、改善およびシステム
       の安定性を含む、オペレーショナル・エクセレンスに注力する。
     個人の戦略目標に関する業績に対する取締役会の評価：期待値を満たす
      COVID-19のパンデミックやその他オーストラリアに影響を与える問題で顕著になっているこの困難な期間にも
     かかわらず、CEOにとって成功した１年となった。CEOは、内外双方において、特にコロナ禍に顧客、地域社会およ
     び従業員に対して支援やサービスを提供することで強いリーダーシップを発揮し、リスク文化を含むANZの文化お
     よび価値観のロールモデルとなった。
      CEOによるANZのCOVID-19への対応策の策定およびリーダーシップによって、以下の最も重要な事項を重視する
     ことが可能となっている。
     ・　当グループの職員、顧客および財務基盤を保護する。
     ・　COVID-19の環境に適応する。
     ・　当グループのステークホルダー全員との関係を維持する。
     ・　将来に備え機会を受け入れる準備をする。
      CEOは、ここ10年で最も困難な環境において、ANZが顧客および地域社会を支援する有利な立場にいることがで
     きるように、ANZのリーダーシップ、インフラ、財務基盤および従業員エンゲージメントの強みを維持する。CEO
     は、当グループの意思決定に目的および価値観を盛り込むことにより、また、COVID-19への対応におけるそのリー
     ダーシップを通じて、ANZの評判を高めている。
      過去12か月間、事業の簡素化、ITインフラの改善および中核となる住宅ローン事業の回復に向けた進展ととも
     に、CEOは、継続的にANZの戦略的課題の追求に注力する一方で、将来に備え事業の変革を行ってきた。2020年度に
     おいては成長が依然として注力分野であったが、機会についてはCOVID-19への対応とのバランスを取る必要があっ
     た。
      2020年度は、従業員の大半が在宅勤務（リモートワーク）体制となったが、生産性は低下していない。CEOは、
     職員の安全、健康およびエンゲージメントを重視しているが、事業への投資も継続し、すべてのレベルにおいてよ
     り効率的な社員体制を開拓する。困難な時期において、CEOは、強力な費用管理をもって生産性の向上を継続す
     る。
      グループ経営委員会は、CEOのリーダーシップの下、極めて効果的に機能しており、当年度のグループ執行役員
     （データおよびオートメーション担当）の追加は、ANZ内のデータの重要性を適切に反映したものである。
      インフラの安定性は改善され、ANZは、責任を伴う十分管理された成長のためにより優れたプラットフォームを
     順調に構築しているところである。
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     年間変動報酬（AVR）および長期変動報酬（LTVR）
     事業年度末に、人事委員会はCEOのAVR査定に関して承認を得るために、取締役会に提言を行う。
     CEOのAVRは毎年増減し保証されておらず、その範囲はゼロから上限機会までである。
     CEOに支給された2020年度AVRは上限機会の33％であった。
     ANZの価値観に関する期待値を上回り、リスク／コンプライアンス評価、個人の戦略目標および当グループの業績フレーム
    ワークでは期待値を満たすと評価されたものの、取締役会はその裁量により、AVRに50％の減額を適用した。これは、COVID-19
    のパンデミックに鑑み、現在の環境（利益および収益性の減少を含む。）、株主への影響、ならびに顧客、地域社会および規
    制当局の期待を考慮したものである。2020年度のAVR査定は125万ドル（上限機会の33％）で2019年度から17％減少したが、取
    締役会はこの金額は適切であると判断した。
     CEOの350万ドル（完全権利確定時の業績に基づく権利の額面価額）（2019年度の420万ドルから減少）のLTVR案は、2020年度
    年次株主総会における株主承認を条件とする。
     2020  年度に支給された年間変動報酬（AVR）

     下表は2020年９月30日に終了した年度にCEOに支給されたAVRを示している。
     2020  年度  に支給されたAVR－CEO

     報酬合計の要約



     2020年度にシェイン・エリオットが受け取った報酬は、2020年業績年度（将来の年度に権利確定するかどうかは不明）に関
    して支給された報酬、および2020年度に会計費用を反映した同氏の法定報酬とは異なる。下記の支給された報酬には、最小権
    利確定時（50％）および完全権利確定時（100％）の両方における業績に基づく権利の額面価額が含まれている。
    報酬合計の要約－CEO

                                        報酬総額

                                  支給
                                              (1)       (2)
                            最小権利確定       完全権利確定
                                            受領       法定
                                       （単位：ドル）
     2020  年度                       5,500,000       7,250,000       3,722,362       5,225,308
     2019年度                         5,700,000       7,800,000       4,093,464       5,181,339
     2018年度                         5,250,000       6,650,000       3,849,666       5,645,295
    (1)  以前支給された年間変動報酬（AVR）の後渡し株式および長期変動報酬（LTVR）の業績に基づく権利の権利確定日現在の価

      値を含む。
    (2)  当年度に費用計上されたAVRおよびLTVRの価値を含む。
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     2019年度から2020年度に固定報酬は増額したが、完全権利確定時の価値に基づくCEOに支給された報酬は、CEOの2020年度変
    動報酬支給額が大幅に引き下げられたことを反映し７％減少した。また、2018年度の（変動）報酬は、王立委員会により指摘
    された職務執行上の問題およびそれに伴う社会的イメージの低下を認識したことを反映したものである。
     CEOが受領した報酬の2019年度から2020年度の減額は、2020年度変動報酬の減額および2016年12月に付与されたLTVRの業績に
    基づく権利が2019年11月の判定時に権利確定されなかった事実を反映している。
     過年度の年間変動報酬（AVR）および長期変動報酬（LTVR）

     下表は、過去３年間のCEOのAVRの上限機会に対する比率およびLTVRの権利確定の査定結果を示している。
    過年度のAVRおよびLTVR－CEO

                                  2018年度         2019年度         2020年度

     AVRの査定結果（上限機会に対する比率）                                 56%         48%         33%
     LTVRの権利確定実績（権利確定率）                                  0%       21.8%          0%
    4.4.2   　開示を要する執行役員の業績および変動報酬（VR）

     業績
     各年度の期首に、当グループの開示を要する執行役員それぞれの部門業績フレームワークという形で、取締役会が承認した
    当グループの業績フレームワークに沿って、実現には相当の努力を要する高い業績目標を人事委員会が設定する。
     当グループの業績フレームワークと同様に、部門業績フレームワークには、財務および引締め、顧客、ならびに人材および
                     (1)
    文化という主要な要素が、修正要素                  としてリスクおよびイメージ形成と一緒に含まれる。各自の職務を反映して評価基準の
    比重を変える。財務および引締めの要素は20％から45％の比重である。
                       (2)
     事業年度末に、開示を要する執行役員                   それぞれの業績が当グループの業績フレームワーク、部門業績フレームワーク、ANZ
    の価値観（姿勢）、BEAR義務の遂行、ANZのリスクおよびコンプライアンス基準への貢献に対して評価される。
     人事委員会は、CEOからのインプット、ならびにリスク担当、財務担当、人材・カルチャー担当および内部監査担当から個別
    の報告を求め、CROが提供した重要なリスク事象に関するデータを評価し、取締役会の監査委員会およびリスク委員会双方から
    のインプットを求める。
     開示を要する執行役員それぞれの全般的な業績査定の承認については、人事委員会が検討して取締役会に提案する。
    (1)  リスクおよびイメージ形成の測定に割り当てられた比重を有するCROを除く。

    (2)  CROの業績に関する取決めは、リスク委員会により追加的に対応される。グループ執行役員兼最高経営責任者（ニュージー
      ランド担当）の業績に関する取決めは、規制上の義務との整合性を図り、人事委員会／取締役会と協議し人事委員会／取
      締役会に是認された上で、ANZニュージーランドの人事委員会／ANZニュージーランドの取締役会が決定し承認する。
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     変動報酬（VR）
     事業年度末に、CEOおよび人事委員会は開示を要する執行役員それぞれについてVRの提案を決定し、最終的に取締役会によっ
           (3)
    て承認される       。VRは業績に従い毎年変動すべきであり、実際に変動している。VRは保証されておらず、ゼロから上限機会ま
    での範囲で上方または下方修正される。
     個人のVRの査定結果の違いは、異なる分野／個人の相対的業績を反映し、業績と報酬間で適切な調整が確実に行われてい
    る。2020年度は年間を通じて、特にANZのCOVID-19への対応の管理において、経営委員会における多大な連携およびチームワー
    クが評価され、個人レベルの差は減少した。この査定結果はVRのリスク性がある性質を立証し、査定結果が開示を要する執行
    役員ごとに大きく異なり、また毎年変動することを示している。開示を要する執行役員への2020年度平均変動報酬（VR）は上
    限機会（31％から44％の範囲）の36％であり、これは取締役が適用した50％の減額の影響を反映している。
    (3)  グループ執行役員兼最高経営責任者（ニュージーランド担当）の報酬に関する取決めは、規制上の義務との整合性を図

      り、取締役会と協議し取締役会に是認された上で、ANZニュージーランドの取締役会が決定し承認する。
     2020  年度に支給された変動報酬（VR）

     下表は、2020年９月30日に終了した年度において、開示を要する執行役員に支給された複合VRを示している。
    2020  年度  に支給されたVR－開示を要する執行役員

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     過年度の開示を要する執行役員の変動報酬（VR）
     下表は、過去３年間にわたり開示された執行役員のVRの上限機会に対する比率を示している。当年度のANZの業績は堅調であ
    り、当グループの業績フレームワークに対して「期待値を満たす」と取締役会に評価されたものの、取締役会が50％の減額を
    適用したことにより、過年度と比較して2020年度のVR査定結果は大幅に減少した。
    過年度の開示を要する執行役員のVR

                                  2018年度         2019年度         2020年度

     VR査定結果（上限機会の平均比率（%））                              51%         45%         36%
                                  40%  – 60%      0%  – 74%      31%  – 44%
     VR査定結果（上限機会の範囲比率（%））
     VR業績に基づく権利の確定実績（確定比率（%））                               0%        21.8%         0%
    4.4.3   　業績に基づく権利の査定結果（CEOおよび開示を要する執行役員）

     CEOに対して2016年12月に付与された業績に基づく権利および開示を要する執行役員（CROを除く。）に対して2016年11月に
    付与された業績に基づく権利は、2019年11月にその業績期間の終期を迎えた。権利確定済みの業績に基づく権利のいずれにつ
    いても、業績要件は満たされなかったため、これらの権利は失効し、執行役員が当該報酬から受領した価値はなかった。
    業績に基づく権利の査定結果

                               ANZの      ３年TSRの

                                                 全般的な業績に
                        行使可能      ３年TSR／       中央値／CAGR
                                             権利     基づく権利の
                                (2)     (2)
                    (1)      (1)
     要件                                        確定率      査定結果
                              CAGR    TSR     TSR目標
                 付与日       初日
     75%相対TSR－選定
     金融サービス（SFS）
                2016年       2019年
                                                  0%が確定、
             (3)
                11月22日       11月22日        18.32%       26.21%        0%
     比較可能グループ
                                                  100%が失効
          (2)
                2016年       2019年
     25%絶対CAGR       TSR
                11月22日       11月22日         5.78%       9.00%        0%
    (1)  CEOに対する付与日は2016年12月16日、行使可能初日は2019年12月16日である。CEOの業績期間は開示を要する執行役員と

      同じである。
    (2)  年平均成長率（CAGR）。
    (3)  SFS比較可能グループの詳細については、下記5.2.3aを参照のこと。
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    4 .5 　ANZIPの変動報酬資金プールおよびグループ業績
    4.5.1   　ANZIPの変動報酬資金プール
     ANZインセンティブ・プラン（ANZIP）は、ANZ全体で運営される変動報酬プランであり、2020年度は従業員が単一のグルー
    プ・プランに参加する最初の年度であった。このプランにより、約80％の従業員の変動報酬は、当グループの全体的な業績に
    基づく変動報酬に置き換えられた。この変更は、王立委員会の最終報告で取り上げられた「賞与文化」に対する多くの懸念に
    対応したものであり、当グループが従業員の業績を管理・評価し報酬を付与する方法に関して2020年度に行った広範な変革の
    一部を形成する。
     CEOを除き、開示を要する執行役員を含むその他すべての従業員の個人の変動報酬の査定結果は、ANZIPに基づき資金供給さ
    れる。CEOの年間変動報酬の査定結果は、潜在的な利益相反を軽減するために取締役会が個別に決定する。
     各事業年度末に、人事委員会は、当該年度のANZIP変動報酬資金プールの総額に関する承認を求めて取締役会に提言を行う。
    取締役会は適切な資金プール額を決定するために判断を下すが、定型的な査定はしていない。
     取締役会は、公正かつ合理的なANZIP資金プールの総額を決定する際に、とりわけ2020年度の特殊な状況を考慮し、様々な要




    因を検討した。
     01  財務・非財務実績および長期的                ・　当グループの2020年度財務実績－特に現金利益および経済的利益、資

       業績を考慮した2020年度の業績                  金プール総額の範囲。2019年度の財務が（COVID-19の多大な影響によ
       間のバランス（銀行を強化）                  り）悪化したことを考慮すると、資金プール総額の範囲は悪影響を受
                         けた。
                       ・　「期待値を満たす」という当グループの業績フレームワークの評価
                         （下記4.5.3を参照のこと）およびその時点での結果の質。これによ
                         り、資金プールの範囲内で幅広く位置づけられる。
     02  右記の項目を考慮した最終的な                ・　2020年度中の株主体験ならびに顧客および地域社会の期待
       ANZIP資金プール査定                ・　現在の環境における変動性および不確実性の増大
                       ・　当グループの報酬原則
    4.5.2   　ANZグループ業績フレームワーク

     ANZグループ業績フレームワークは各事業年度の期首に取締役会によって承認され、以下の３つの主要インプットで設計され
    ている。
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     当グループの業績フレームワークの主要目的は、当グループの戦略の実現に最も重要な決め手となる成果を実現するため、
    組織全体で調整し注力することを可能にすることである。当グループの業績フレームワークは、以下に対する主要な役割を果
    たす。
     ・　何が最も重要かについて社内へメッセージを発信する。
     ・　リスク、顧客、人材、財務実績に加えて健全な経営の重要性を強調する。
     ・　ANZ全般での取り組み、優先順位、意思決定の重点を伝える。
     COVID-19のパンデミックによる多大な経済的および社会的影響の出現により、迅速な対応および資源の新たな優先順位付け

    が求められた。当グループは事業戦略を検証し、COVID-19の影響によって生じた変化にもかかわらず、当該事業戦略は、当グ
    ループのステークホルダーにとって長期的かつ持続可能な価値を創出するために相応しいと判断した。
     しかしながら、当グループの優先事項、順位付けおよび重点は、特に短期から中期的に変更する必要があった。また、当グ
    ループは2020年度グループ業績目標を見直し、方向性としては変わらず適切であると判断したが、パンデミックにより当年度
    下半期において重点的取組みを大きく転換する必要が生じた。その結果、一部の主要な目的に焦点を絞り込み、それ以外は焦
    点の変更を行った。
     １年で行ったこれらの調整は、以下の目標とともに、COVID-19を乗り切る当グル-プの目的主導アプローチというレンズを通
    して行ったものである。
     ・　当グループの経営上の回復力を強化することを含め、職員、顧客、株主およびANZを                                        保護する    。
     ・　変化する環境に         適応する    。
     ・　当グループのステークホルダーとより積極的に                        連携する    。
     ・　将来に     備える   。
     例えば、

     ・　当グループの迅速な対応と中期的なコスト目標のバランスを取ることは、特に現在の低金利環境においてより重要と
       なった。
     ・　危機的状況において、地域社会の信頼を回復し維持することは不可欠であるため、パンデミックを乗り切れるよう当グ
       ループの顧客や地域社会を支援する際には、強固なガバナンス、リーダーシップおよび企業市民としての行動に注力す
       る。
     ・　顧客行動の急速な変化が誘因となり、優れたデジタル・ソリューションの提供を加速した。
     ・　文化的なプラスの変化を織り込む早急の取組みには、当グループの職員が安全かつ生産的に働くことを可能にすること
       に加え、健康および業績を増長させ維持するための明確なコミュニケーションを通じた支援が含まれる。
     ・　当グループの人事的な優先事項は、戦略的実行能力を有する人材の雇用および維持から経営上の回復力を維持し顧客
       ニーズの急速な変化に対応するための人事異動の支援に一部シフトした。
    4.5.3   　2020年度の当グループの業績フレームワークに照らした評価

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     適切なリスク管理はANZの経営方法の基本であり、リスクおよびイメージ形成は評価の重要な部分を構成し、全般的な当グ
    ループの業績フレームワークの査定結果に直接影響する（グループ業績評価の修正要因の範囲は０％～110％である）。
     財務および引締めを評価する際（下記を参照のこと）、取締役会は様々な要因を検討した。これには、経営陣の管理の及ば
    ない外的影響の評価が含まれる。2020年度の利益および収益性は、一括評価貸倒引当金の増加および当グループのアジア関連
    会社への投資２件の減損を含め、COVID-19により多大な影響を受けた。その結果、継続事業による現金利益は42％減少し、自
    己資本利益率（ROE）は6.2％低下した。取締役会が当年度のANZIP変動報酬資金プールの総額を決定する際にも、この収益性お
    よび利益の減少が考慮された。当グループの業績フレームワークに対する業績を評価する目的において、これらの要因が経営
    陣の管理外であるとみなされる範囲が、業績評価に含まれている。
     全体的には、当グループが設定した目標を考慮すると、ANZの業績は期待値を満たしている。当グループは、COVID-19の発生
    前に設定した目標をおおむね達成しており、厳しい財務的規律の実践を含め、十分な管理を維持しつつ当グループの顧客や職
    員を支援し、パンデミックに対する適切な対応を実践している。
     以下の表は、2020年度のANZの注力分野の概略（３つの主要インプットに沿った）であり、2020年度の総合評価を伝えるため
    に、主要な業績区分ごとの業績査定の要約となっている。期待値に対する業績は、実施した業務に関する経営陣のインプッ
    ト、実現した成果の証拠および学んだ教訓を含む、様々な客観的指標および主観的考察を用いて評価され、営業、規制および
    競争環境も考慮される。
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     リスクおよびイメージ形成（修正要因０％～110％）
      COVID-19は、ANZ、当グループの従業員および顧客にとって、様々な新しいリスクをもたらし、またリスクを増
     加させた。当グループの既存の強固なリスク管理フレームワークによって、ANZはこれらのリスクに十分対応でき
     ており、引き続きサービスを提供する顧客および地域社会を支援していく。将来におけるCOVID-19の顧客への潜在
     的影響を見据えると、当グループは、幅広い経済シナリオを用いて将来を考慮した予想信用損失引当金を増加さ
     せ、引当金の水準を再評価するために当グループのポートフォリオのストレステストを継続する。それと同時に、
     経営陣は、持続可能な方法で問題を解決する説明責任を発揮した。
      当グループは、文化を変革する取組みを一斉に行ったことで、銀行は冷静かつ慎重でありながらも積極的にパン
     デミックを乗りきる準備を整えることができ、リスク文化指標は常に高い水準に達した。強力なリーダーシップお
     よび市民としての行動は、当グループが公正かつ責任ある銀行を実現するコミットメントを通じた地域社会の信頼
     回復を中心として最も重要である。
     2020  年度  の注力分野       業績コメント                            期待値に対する実績
                                          下回る      一致     上回る
     リスク管理フレーム           ・　当グループは、継続的に財務上および経営上の
     ワークに沿った財務お             回復力を確立および改善しており、そのことが
     よび非財務リスク、統             COVID-19の影響、規制およびコンプライアンス
     制、ガバナンスならび             への重視強化、山火事および洪水、地政学的緊
     にコンプライアンスの             張および貿易摩擦による不確実性、ならびにサ
     重視を強化する             イバー攻撃の増加を含む、進展する外的環境の                                    ●
                  影響にうまく対応することに役立っている。
                ・　当グループは、従業員が状況に合わせて順応で
                  きるように事前に準備し、その95％超の在宅勤
                  務を可能とすることで（オーストラリア支店を
                  除く。）、経営上の回復力を強化した。
     主要なリスク統制およ           ・　当グループは、引き続きリスク管理に注力し、
     び文化的指標をうまく             適時かつ持続可能な方法で問題を解決する責任
     管理しまたは改善する             説明を発揮した。
     ことに注力する           ・　従業員エンゲージメント・スコアで、「リー
                  ダーがリスクに責任を持つ（87％）」（2019年                              ●
                  度から改善）および「報復措置の心配なく問題
                  を提起する（74％）」（2019年度から改善）に
                  示されるとおり、リスク文化の成熟度に大きな
                  進展があった。
     APRA  ガバナンス、文化         ・　当グループは、銀行による非財務リスク(NFR)
     および説明責任(GCA)             の重視を強化しており、自己評価および王立委
     の自己評価制度の提言             員会から学んだ教訓により特定された課題に対
                                                 ●
     および成功の尺度を適             応する継続的な進展を含む、NFRの統制、ガバ
     時に提供する             ナンスおよびコンプライアンスの向上に進展が
                  あった。
     すべての主要なステー           ・　王立委員会の関与を受けた最初の銀行となった
     クホルダーが評価する             後、ANZは、オーストラリアおよびニュージー
     業界と比較した当グ             ランド双方の最も影響を受けやすい顧客の支援
     ループのイメージを向             に注力し、引き続き当該関与に基づいて行動す
     上させる             る。
                ・　当グループは、与信に関する責任ある決定に重
                  点を置くとともに、ローン返済猶予および財務
                  支援を通じて、現在もオーストラリアの山火事
                  やCOVID-19で顧客への支援に尽力している。
                                                      ●
                ・　業界を通して、地域社会の認識スコアが変動し
                  ているが、ANZは現在、IPSOS調査が測定した
                  ソーシャルメディア指数で主要銀行をリード
                  し、RepTrak調査においては、2020年度のほと
                  んどの期間トップに位置しており、７月から９
                  月の調査結果に基づくと２番目であった。2019
                  年CDP気候変動評価ではＡの格付を付与され、
                  オーストラリアの銀行ではトップレベルのスコ
                  アである。
     リスクおよびイメージ形成全般：期待値を満たす                                            ●
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     顧客（比重35％）
      当グループは、最も影響を受けやすい顧客およびCOVID-19関連のストレスを受けている顧客が、当グループが提
     供する支援を認識し利用できることを確保することを含め、顧客の財務的豊かさの改善に尽力していく。
      当年度に同セクターおよび地域社会が直面した深刻な課題にかかわらず、過年度に当グループが行った銀行の簡
     素化および強化の取組みは、必要時に顧客を支援し長期的な関係を強化する能力を当グループに与えた。オースト
     ラリアの山火事やCOVID-19による資源の再配分および顧客との緊密な連絡に対する積極的なアプローチにより、当
     グループは効果的に話を聞き対応することができた。また当グループは、当該地域のリテールおよび法人向け事業
     のすべてにわたり、ローン返済猶予および運転資本の利用を含む、適切な一連の支援策を迅速かつ包括的に提供す
     ることができた。
      困窮している顧客への支援に重点を置いている一方で、新規顧客との関係構築およびより多くのデジタルサービ
     スの実現の機会も、特にC0VID-19による制限された環境で評価された。
     2020  年度  の注力分野       業績コメント                            期待値に対する実績
                                          下回る      一致     上回る
                                   (1)
     対象セグメントにおい
                ・　ネット・プロモーター・スコア(NPS)                    はオー
     て関係を強化し顧客経
                  ストラリアでの主要なオンボーディング・エピ
     験を維持する
                  ソードを重視したものである。リテール住宅
                  ローンおよび事業貸付が大幅に改善し、ニュー
                  ジーランドでは常に高いスコアを獲得した。
                                   (2)
                ・　ANZはピーター・リー・アソシエイツ                    による
                  調査において、主要機関銀行では５年連続で１
                  位、リレーションシップ強度では７年連続で１
                  位となっている。新しいオンライン・ペイメン
                  ト経験では毎日約100万件の支払いを処理し、
                                                 ●
                  法人顧客にデジタル・セルフサービスを提供し
                  ている。
                ・　オーストラリアでは、顧客賠償請求の解決およ
                  び住宅ローン査定期間が依然として課題である
                  が、これらの結果を改善するプログラムが実施
                  されている。顧客賠償請求の期間は、５営業日
                  以内に解決されたものが63％から66％に改善さ
                  れたが、改善されたプロセスおよび活動は顧客
                  からの圧倒的に強い需要に後押しされたもので
                  あるため、住宅ローン決定日数の中央値は6.0
                  日から9.4日に増加した。
     毎日顧客重視の賢明な            ・地域社会において、健全な家計および金融行動
     選択を行う従業員を支             を改善するための一般向けキャンペーンを開始
     援する             し、健全な家計の原則を主要商品およびサービ
                  スに組み込んだ。
                ・オーストラリアの山火事およびCOVID-19のパン
                  デミックの困難を乗り越えられるよう顧客を支
                  援することを優先事項とし、財務救済パッケー
                  ジを導入するとともに、必要な場合に支援を提
                  供できるような状態を維持した。
                                                      ●
                ・オーストラリアでは、影響を受けやすい顧客へ
                  の支援を含む、2019年に発表した顧客へのコ
                  ミットメントおよびイニシアチブに大きな進展
                  があった。ニュージーランドでは、Visaデビッ
                  ト、低金利商品、支払いおよび明細書を含む、
                  複数の手数料が廃止または軽減されるなど、良
                  好な顧客結果の原則および商品の簡素化レ
                  ビューにより、より良い顧客体験が提供されて
                  いる。
     当グループ全体にわた            ・オーストラリアでは約180万の顧客口座（目標は
     る個人およびシステム             500,000の口座）において払戻しがなされ、合計
     上の顧客に関する課題             で約１億6,100万ドルとなった。オーストラリア                                     ●
     を早急かつ効果的に是             とニュージーランドの両国で多額の救済が完了
     正する             し進展し続けている。
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     顧客全般：期待値を満たす                                            ●
     人材および文化（比重30％）
      この困難な１年においては、多くの能力および意識がCOVID-19およびオーストラリアの山火事に集中した。しか
     し、当グループの新たな報酬フレームワークの導入、戦略的なリーダーシップ能力の構築、ならびにガバナンス、
     説明責任および文化の強化を含む、主な優先事項で著しい進展が見られた。混乱の局面で進化を遂げる当グループ
     の能力は、機動的な業務慣行や強力なリーダーシップ行動の実行を含む、複数年にわたる当グループの目的および
     理想とする文化を実現するための継続的な取組みの産物である。
      COVID-19に対応して、当グループの職員、ひいては当グループの顧客の安全を保護することに注力した。直ちに
     リモートワークの比率を大幅に増加させることで、全従業員（オーストラリアの支店を除く。）のうち95％超が生
     産的かつ安全に業務を継続し、引き続き当グループの顧客に大きな成果を提供することができた。
     2020  年度  の注力分野       業績コメント                            期待値に対する実績
                                          下回る      一致     上回る
     文化に関するガバナン            ・新たな報酬モデルの支援を含む、説明責任およ
     ス、説明責任、行動お             び結果フレームワークを継続的に実施し、12件
     よび測定を強化する             の完全なおよび26件の暫定的な説明責任に関す
                  るレビューが完了した。
                                                      ●
                ・当グループの文化運営グループを通じて、各部
                  門は引き続き進捗および学んだ教訓を共有し、
                  文化の測定および評価手法の見直しを実施して
                  いる。
     当グループの人材へ働            ・全般的なエンゲージメント・スコアは86％に上
     きかけ、労働力を多様             昇（2019年度の77％から上昇）し、パンデミッ
     化する             クにおけるANZの従業員への強力な支援および明
                  確な経営陣のコミュニケーションを反映して、                                     ●
                  主な指標で良好な結果が見られた。
                ・リーダー層への女性登用数が0.9％上昇し33.4％
                  （目標34.1％）となった。
     リーダーの能力を向上            ・銀行全体ですべてのリーダー向けのリーダー
     させる             シップ能力プログラムを開始した。
                ・当グループの価値観のロールモデル化および効
                  果的なリーダーシップ行動を実証したリーダー                                     ●
                  に関するスコアを含め、主なリーダーシップ調
                  査結果が引き続き改善した。
     新たな業績管理アプ            ・顧客の利益、連携および当行の長期的健全性を

     ローチを含む報酬フ             より重視するために、従業員の管理および報酬
     レームワーク再構築を             付与の方法を最終化して変更を実施した。
     実施する            ・業績管理に対しては、業績のレビューおよび促
                                                 ●
                  進に加え、COVID-19において従業員の福利を維
                  持するために、より頻繁に進捗確認の会議を実
                  施することを重視するなど、さらに活動力のあ
                  るアプローチを導入した。
     戦略的能力を強化する            ・COVID-19に対応して、安全な人事異動原則を策
                  定するとともに、経営上の回復力を支え、顧客
                  需要が最も高い分野を補足するために迅速な人
                  事異動を可能にした。
                                                      ●
                ・とりわけ新卒者および需要の高い人材の採用、
                  評価および新人研修を強化した。データおよび
                  エンジニアリングのスキルなどの戦略的能力分
                  野における雇用目標を達成した。
     人材および文化全般：期待値を上回る                                                  ●
     財政および引締め（比重35％）
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      当年度は、COVID-19のパンデミックによって、貸倒引当金の増加の影響および２件の当グループのアジア関連会
     社への投資の減損を含め、収益性および利益が多大な影響を受けた。事業の簡素化および財務基盤の強化を目的と
     した当グループの長期戦略により、強固な財政状態においてCOVID-19の環境への移行が可能となったことを考慮す
     ると、ANZはこの厳しい期間をうまく乗り切ることができている。その結果、当グループは、貸倒引当金の大幅な
     増加を吸収し、資本調達を要することなく、顧客への支援と株主への堅実な配当支払いの両方が可能となってい
     る。コストも十分管理されており、事業の成長および簡素化のための記録的な水準の投資にかかわらず経費は総じ
     て横ばいであり、規制およびコンプライアンスに係る費用は増加した。当年度中の事業売却により、当グループの
     複雑性は再び減少した。救済を必要とする顧客を特定し救済する作業の継続により救済費用が増加したため、財務
     実績に影響を及ぼした。
     2020  年度  の注力分野       業績コメント                            期待値に対する実績
                                          下回る      一致     上回る
     財務実績、安全性およ            ・上記のとおり、COVID-19の影響により、株主資
     び健全性と将来への投             本利益率（ROE）（現金、継続事業）は6.2％ま
     資の間で適切にバラン             で減少し、NPATは42％減少した。重大／重要項
                   (3)
     スを取る
                  目  の影響を除くと、引当金繰入前利益
                  （PBP）の１％の減少は、厳しい営業環境の中、
                  目標どおりであった。
                ・事業の成長および簡素化のための記録的な水準
                  の投資ならびに規制およびコンプライアンスに
                  係る費用の増加にもかかわらず、費用は横ばい
                                           ●
                  であった。
                ・資本は引き続き良く管理されている。CET１は最
                  低規制要件を上回り11.3％を維持し、当グルー
                  プの顧客に対し（減少ではあるが）配当金を支
                  払うことができ、顧客を支援するために財務基
                  盤を賢明に使用することが可能であった。
                ・流動性および資金調達は、この環境下で慎重に
                  管理され、流動性カバレッジレシオ（LCR）は
                  139％、正味安定資金調達比率（NSFR）は124％
                  と最低規制要件を十分上回った。
     合意した簡素化計画を            ・当グループは引き続き事業の複雑性を軽減した
     進める             （例えば、UDCファイナンスの新生銀行への売
                  却、店頭以外のATMネットワークのアルマガード
                  への売却など）。                               ●
                ・強力なコスト管理を通じて、事業への投資能力
                  を創出し、より優良かつ簡素化した銀行を確立
                  するために尽力している。
     ニュージーランド事業            ・RBNZの自己資本要件とBS11の遵守への準備は順
     において、ニュージー             調に進捗している。
     ランド準備銀行(RBNZ)
                                                 ●
     の外部委託方針(BS11)
     および自己資本要件の
     変更に備える
     財務および引締め全般：期待値を下回る                                      ●
     全般
     グループ業績評価：期待を満たす
      取締役会がANZIP査定を決定する際にCOVID-19のパンデミックによる2020
     年度の収益性および利益への影響が検討された（上記4.5.1を参照のこ
     と）。当グループの業績フレームワークに対する財務実績を評価するため                                            ●
     に、経営陣の管理の及ばないこれらの要因が考慮された範囲が、業績の全体
     評価を実施する際に考慮された。結論として、取締役会は、「期待値を満た
     す」という全体評価を公正かつ適切であるとみなした。
    (1)  ネット・プロモーター・スコア（NPS）は顧客ロイヤルティの測定手法であり、企業のブランド、商品またはサービスを

      評価するために世界的に用いられている。Net                     Promoter®およびNPS®は登録商標であり、ネット・プロモーター・スコア
      およびネット・プロモーター・システムはベイン・アンド・カンパニー、サトメトリックス・システムズおよびフレッ
      ド・ライクヘルドの商標である。
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    (2)  ピーター・リー・アソシエイツの2020年ラージ・コーポレート・アンド・インスティテューショナル・リレーションシッ
      プ・バンキング調査（オーストラリアおよびニュージーランド）。
    (3)  重大／重要項目には、事業売却の影響、顧客救済、ソフトウェア資産の加速償却、王立委員会への対応に係る法務費用、
      リース関連項目、組織再編費用および減損が含まれる。
    4.5.4   　ANZの業績査定

     2016  年度から2020年度のANZの財務実績
     上記4.5.1で説明したとおり、開示を要する執行役員および従業員の変動報酬査定の決定においては、現金利益および経済的
                                                     (1)
    利益が幅広く考慮される。当グループは、当グループの継続的事業活動の業績の評価基準として現金利益                                                  を用いており、こ
    れにより過去の期間および競合する機関と対照して当グループおよび部門の業績を評価するための基礎を提供している。現金
    利益は監査対象とされていないが、外部監査人は、各表示期間を通じて一貫した基準で規則的調整が決定されている旨を監査
    委員会に通知している。
     法定利益は前事業年度から40％減少し、継続事業による現金利益は42％減少した。これらの減少は主に以下によるもので
    あった。
     ・　税引前貸倒引当金繰入27億ドル（前事業年度の７億9,500万ドルから増加）。これには、現下のCOVID-19のパンデミック
       の影響による貸倒引当金の増加が含まれている。
     ・　当グループのアジア関連会社への投資２件の評価における８億1,500万ドルの減損。これは主にCOVID-19のそれらの市場
       への影響によるものであった。
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     上記の２項目の変動を除くと、現金利益は前事業年度より５％減少した。
     以下の表は、過去５年間のANZの財務実績（現金利益を含む。）を示している。
                             2016年度      2017年度      2018年度      2019年度      2020年度

     法定利益（百万ドル）
                              5,709      6,406      6,400      5,953      3,577
     現金利益（百万ドル、未監査）                          5,889      6,938      5,805      6,161      3,660
                        (2)
                              5,889      6,809      6,487      6,470      3,758
     現金利益－継続事業（百万ドル、未監査）
     引当金繰入前現金利益－継続事業
               (2)
                              10,155      10,849       9,966      9,958      8,369
     （百万ドル、未監査）
                         (2)
                               10.3      11.7      11.0      10.9       6.2
     キャッシュROE（％）－継続事業（未監査）
                      (2)
                              202.6      232.7      223.4      227.6      132.7
     キャッシュEPS－継続事業（未監査）
     9月30日現在の株価（ドル）（2015年10月１日の
     始値は27.25ドル）                          27.63      29.60      28.18      28.52      17.22
     配当金総額（１株当たりセント）                           160      160      160      160       60
     株主総利回り（12か月、％）                           9.2     13.1       0.6      9.2     (36.9)
    (1)　現金利益は法定利益に含まれる非中核項目を除外しており、読者が当グループの主力事業活動の経営成績を理解するため

      に提供されている。
    (2)  継続事業による現金利益は2017年度、2018年度、2019年度および2020年度に関して表示されている（2016年度は修正再表
      示されていない）。継続事業による現金利益は、OnePathの年金および投資事業ならびに関連ディーラー・グループならび
      に当グループのオーストラリア生命保険事業で構成される非継続事業の影響を除いた当グループの現金利益を表す。かか
      る事業は2018年度には非継続事業に再分類されており、上記の表では2017年度の経営成績のみが修正再表示されている。
      2019年度中に当グループはAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用したため、2018年度のみ修正再表示されて
      いる。
     ANZ  の株主総利回り（TSR）パフォーマンス（１－10年）

                                                            (1)
     以下の表は、１年から10年の期間にわたり、ANZのTSRパフォーマンスを、選定金融サービス（SFS）比較可能グループ                                                        の
    TSR中央値および業績に基づく権利のTSR上位25％層のTSRと対照している。以下の表は、当グループの業績に基づく権利を異な
    る業績期間（すなわち、2020年９月30日まで）で測定したTSRである。
                                                 (1)
     ・　ANZのTSRパフォーマンスは、１年および３年にわたり比較した際に、SFS比較可能グループ                                             のTSR中央値をわずかに上
       回った。
     ・　５年にわたる比較の場合は中央値をわずかに下回った。
     ・　10年にわたる比較の場合は中央値を下回った。
     ANZの10年にわたるTSRパフォーマンスは、シェイン・エリオットのCEO就任以降中央値を下回っていたが、ANZのTSRは１年、

    ３年および５年にわたり評価した場合、概ね中央値となった。
                                      2020年９月30日までの年数

                                          (2)
                                   １年             ５年       10年
                                        ３年
     ANZ（%）
                                  (36.9)       (31.8)       (15.7)       28.5
     SFSのTSR中央値（%）                             (37.3)       (32.0)       (14.9)       40.9
     SFS上位25％のTSR（%）                             (18.4)       (1.7)       13.4      111.1
    (1)  SFS比較グループの詳細については、下記5.2.3aを参照のこと。

    (2)  2016年11月／12月に付与され、2019年11月に判定された業績に基づく権利の査定結果は上記4.4.3に詳述されている。
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    ５．執行役員の報酬の体系および支給
     ANZの報酬には、固定報酬とリスク変動報酬という２つの中核的な構成要素がある。
     報酬を編成するにあたり、取締役会は固定報酬と変動報酬（リスク性あり）、支給方法（現金対後渡し報酬）、適切な期間
    （短期、中期、長期）の間の適正なバランスを確保することを目指している。
     取締役会は、CEOおよび開示を要する執行役員の固定報酬を、金融サービス市場との相関性に基づき、また職責、業績、適
    性、経験および拠点を反映して設定し、毎年見直しを行っている。
     変動報酬の運用方法は、CEOと開示を要する執行役員では以下の点で若干異なる。
     ・　CEOの変動報酬は（株主の承認を条件として）年間変動報酬（AVR）および長期変動報酬（LTVR）で構成されるが、それ
       は外部の市場慣行と一致しており、LTVRはCEOがより長期の戦略目標の達成および長期のステークホルダー価値の創出に
       注力するよう促すものである。
     ・　開示を要する執行役員は１つの複合VRプランの対象であり、これにより当グループは以下が可能となる。
       －　業績を伸ばし、人材を集めて継続雇用するための、短期および長期報酬の適切な構成（業績要件を含む。）を提供
         すること。
       －　変動報酬の支給総額をANZの業績と連動させること。
       －　短期、中期および長期にわたって変動報酬を繰り延べること。
     変動報酬は、業績の差別化を追求し、当グループのCEOおよび開示を要する執行役員が当グループの事業戦略を支え高い業績

    目標を掲げることを重視するように、また長期的なステークホルダー価値の実現が促されるように設計されている。
     変動報酬のかなりの部分を繰り延べることで（CEOが上限機会の74％、開示を要する執行役員が75％、CROが67％）、当グ
    ループは株主利益との整合性を確保しANZの戦略目標を達成し、確実に長期的な価値創出を重視するよう努めている。後渡し変
    動報酬は重要な慰留の要素となり、最も重要なことには、ゼロまで下方修正ができ、これにより取締役会は、その決定および
    措置の長期的な影響に関して個別にまたは共同で執行役員に責任を持たせることができる。
     取締役会の裁量は、CEOおよび開示を要する執行役員全員の変動報酬査定の決定の際、また過去に繰り延べた報酬の予定され
    た引渡し前に適用される（すなわち、マルスまたは追加の繰延を考慮する。）。
    5.1  　報酬構成

     CEOおよび開示を要する執行役員の報酬の構成は以下のとおりである。
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     CRO





     CROの報酬の取決めは、その職務の独立性を保護し、組織全体にわたるリスク統制機能を果たす際の利益相反を最小化するた
    め、他の開示を要する執行役員のものとは異なる。
     報酬構成は、固定報酬が27％、変動報酬（VR）の上限機会が73％である。VRの目標機会は固定報酬の180％であり、VRの上限
    機会は固定報酬の270％である。VRは、33％が現金、33％が後渡し株式、および34％が（業績に基づく権利に代えて）後渡し株
    式の権利として支給される。
    5.2  　変動報酬の支給

     CEOおよび開示を要する執行役員（CROを除く）の変動報酬は、一部を現金、４年間にわたり繰り延べられる株式および４年
    間にわたり繰り延べられる業績に基づく権利により支給される。業績に基づく権利は、４年で権利確定するか否かを決定する
    業績要件も前提とする。
     CEOについては変動報酬（年間変動報酬および長期変動報酬）の60％、開示を要する執行役員（CROを除く。）については変
    動報酬の53％、CROについては変動報酬の41％が、（取締役会が10月に変動報酬を承認する日（および株主がCEOの長期変動報
    酬を承認する日）から）少なくとも４年間繰り延べられる。これは、CEOについては60％および開示を要する執行役員について
    は40％のBEAR最低繰延要件に遵守したものである。
     取締役会は、予定された後渡し株式／後渡し株式の権利／業績に基づく権利の引渡し前に、CEOおよび開示を要する執行役員
    に対して以前繰り延べられた報酬について、何らかのマルス／下方修正（または権利確定のさらなる繰延）を行うか否かを検
    討する。下記5.3を参照のこと。
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    変動報酬の支給－CEOおよび開示を要する執行役員
    5.2.1   　現金－CEO（年間変動報酬（AVR））および開示を要する執行役員（変動報酬（VR））








     現金部分は、年次の業績および報酬レビューの終了時（2020年12月）に執行役員に対して支払われる。
    5.2.2   　後渡し株式－CEO（年間変動報酬（AVR））および開示を要する執行役員（変動報酬（VR））

     後渡し株式は、１年から４年にわたり繰り延べられる普通株式である。執行役員の報酬の一部を、時間をかけて繰り延べる
    こと（およびマルスの対象とし続けること）により、当グループは、かかる報酬金額の多くの部分を長期的な株主価値の実現
    に直接連動させることができる。当グループは、10月１日から翌年９月30日の事業年度に係る後渡し株式を、毎年11月下旬／
    12月上旬に付与している。
     当グループは、付与する後渡し株式の数を、ASXで売買される株式の、付与日までの週（付与日を含む。）のVWAPに基づいて
    計算する。開示および費用計上の目的において、当グループは公正価値を決定するために１日VWAPを用いている。
     一定の（一般的には規制または税務上の理由がある）場合、当グループは執行役員に対して、後渡し株式に代えて後渡し株
    式の権利を付与することができる。後渡し株式の権利１個につき普通株式１株に対する権利が保有者に与えられる。
    5.2.3a   　業績に基づく権利－CEO（長期変動報酬（LTVR））および（CROを除く）開示を要する執行役員（変動報酬（VR））

     業績に基づく権利とは、時期および業績要件を満たす場合に無償でANZ普通株式１株を取得できる権利をいう。業績に基づく
    権利の将来価値は、ゼロから不定額までの幅で変動する可能性がある。かかる価値は、要件に照らした業績および権利行使時
    の株価により定まる。
     業績に基づく権利には、４年間の業績期間がある（また権利確定日までマルスの対象となる）。2020年度の付与に係る業績
    期間は、2020年11月22日から2024年11月21日である。４年間の業績期間で、反映すべき長期の業績について十分な時間を提供
    している。
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     2020年度の業績に基づく権利に関する詳細は以下のとおりである。
     要素          詳細

     業績に基づく権利          業績に基づく権利は、長期戦略目標の達成および執行役員と株主の利益の一致に集中するこ
     の要件          との重要性を反映した株主総利回り（TSR）業績要件を伴う。当グループは、業績に基づく権
               利の2020年度付与分に対して、２つのTSR業績要件を適用している。
               ・　75％は、相対TSR要件に照らして評価する（第１トランシュ）。
               ・　25％は、絶対TSR要件に照らして評価する（第２トランシュ）。
               TSRは、株式価値の変動に、支払われた配当の再投資による価値を加味したものである。TSR
               は株主価値の実現に主眼を置き、十分に理解され検証された業績測定メカニズムであること
               から、当グループはこれがもっとも適切な長期の評価基準であると考えている。
               以下により、相対TSRと絶対TSRの要件の組合せでプランはバランスが保たれている。
               ・　相対：比較可能会社の業績を上回る業績に対して執行役員に報酬を与える。
               ・　絶対：市場後退の局面にあっても、プラス成長を生み出すことに引き続き重点が置かれ
                 ることを確実に行う。
               ２つの要件は、業績の異なる側面を評価する。
               ・　相対TSR要件は、当グループのTSRを、地域およびグローバルの競争相手からなる選定金
                 融サービス（SFS）比較可能グループのTSRと比較して評価する。この比較可能グループ
                 は、収益をめぐってANZが競争している地域および事業セグメントを広く反映して選定
                 されている。
               ・　年平均成長率（CAGR）を応用した絶対TSR要件は、執行役員に対し、達成されるべき株
                 主利回りの水準についてより直接的な見通しを提供する。また、執行役員の報酬と株主
                 に帰属する財務実績との間により密接な相関性がもたらされる。
               当グループは、４年間の業績期間末に各要件に対するANZのTSRを測定し、業績に基づく権利
               の各トランシェについて、権利行使の可否を判断する。各トランシェはそれぞれ別個に測定
               される。つまり、１つのトランシェが完全にまたは一部について権利が確定するが、他のト
               ランシェの権利が確定しないこともある。
     2020  年11月／12月        相対TSR要件は外部的な要件であり、当グループのTSRを、SFS比較可能グループのそれに照ら
     付与分に対する相          して４年間で評価する。SFS比較可能グループ（前年度から変更はない）は、バンク・オブ・
     対TSR要件          クイーンズランド・リミテッド（Bank                  of  Queensland      Limited）、ベンディゴ・アンド・ア
               デレード・バンク・リミテッド（Bendigo                   and  Adelaide     Bank   Limited）、コモンウェルス・
               バンク・オブ・オーストラリア・リミテッド（Commonwealth                            Bank   of  Australia
               Limited）、DBSバンク・リミテッド（DBS                   Bank   Limited）、マッコリー・グループ・リミ
               テッド（Macquarie         Group   Limited）、ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド
               （National      Australia     Bank   Limited）、スタンダード・チャータード・ピー・エル・シー
               （Standard      Chartered     PLC）、サンコープ・グループ・リミテッド（Suncorp                         Group
               Limited）およびウェストパック・バンキング・コーポレーション（Westpac                                   Banking
               Corporation）で構成される。
               比較可能グループのTSRと比較した当グ                    ➡   業績に基づく権利が確定する割合は、
               ループのTSRが、
               第50パーセンタイル値未満である場合                       ０％
               第50パーセンタイル値以上を達成したが、                       50％をベースに、第50パーセンタイル値を
               第75パーセンタイル値未満である場合
                                      １パーセンタイル上回るごとに２％を加算
               第75パーセンタイル値以上である場合                       100％
     2020  年11月／12月        CAGRを応用した絶対TSRは、ANZが最低限の成長水準を達成しまたは上回っているかに関する
     付与分に対する絶          内部的な要件であり、取締役会が業績期間の期首に設定する。
     対TSR要件          取締役会は毎年、各年度の報酬に関する絶対TSR目標を見直し承認する。目標を見直す際に、
               取締役会はANZの評価済み資本コストを参照する。資本コストは資本資産価格モデル（CAPM)
               などの手法を用いて決定される。2020年度はCAGRを応用した絶対TSR目標に変更はなかった。
               CAGR  を応用した当グループの絶対TSRが、                  ➡   業績に基づく権利が確定する割合は、

               8.5％未満である場合                       ０％
               8.5％である場合                       50％
               8.5％以上だが12.75％未満である場合                       50％から100％まで比例的・直線的に累増
               12.75％以上である場合                       100％
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     TSR  パフォーマンス        TSRを基準とする業績の計算において、当グループは、
     の計算          ・　90営業日期間の初日および最終日の価格の平均計算値を用いることで、株価変動の影響
                 を緩和している。
               ・　TSR要件に対するANZの業績の計算につき、外部機関（マーサー・コンサルティング
                 （オーストラリア）Ptyリミテッド（Mercer                    Consulting      (Australia)      Pty  Ltd））の
                 サービスを契約することで、独立的な評価を確保している。
               ・　業績は、４年の業績期間末に１回限りで、要件に照らして判定される。業績要件に達し
                 ない場合、業績に基づく権利は失効する。再判定は行われない。
     業績に基づく権利          当グループが付与する業績に基づく権利の数は、額面価額（すなわち、割引なしの株価）に
     の数の計算          基づいて計算される。完全権利確定時の額面価額は、２つのトランシュに分かれる。各トラ
               ンシュの価額を市場価格（業績期間の期首現在のANZ株式の５営業日VWAP）で割ることによ
               り、当グループが各トランシュに付与する業績に基づく権利の数を算出する。
               業績に基づく権利は、開示を要する執行役員に対して11月下旬／12月上旬に、CEOに対して12
               月に割り当てられる（株主承認を条件とする。）。
     業績に基づく権利          ANZは、費用計上の目的にのみ用いられる業績に基づく権利の公正価値を独立して決定するた
     の費用計上          め、プライスウォーターハウスクーパースと契約している。プライスウォーターハウスクー
               パースは、業績の状況、株価の変動、商品の残存期間、配当利回りおよび付与日の株価等の
               要因を考慮する。
    5.2.3b   　後渡し株式の権利－CRO（変動報酬（VR））

     CROは、その職務の独立性を保護し、組織全体にわたるリスク統制機能を果たす際の利益相反を最小化するため、業績に基づ
    く権利に代えて後渡し株式の権利を受領する。
     CROの後渡し株式の権利は、権利確定のための時間的要件（４年間）を前提とする。後渡し株式の権利のCROへの割当数を算
    定する際に取締役会が使用する価額は、ASXで売買される当行株式の付与時での額面価額（５営業日のVWAP）である。
    5.3  　マルス（以前繰り延べられた報酬の下方修正）－取締役会の裁量

     当グループが従業員に支給するすべての後渡し報酬は、この下方修正（マルス）（ゼロまでの修正も含む。）について、い
    つでもANZの継続的で絶対的な裁量に服する。
     ANZは例えば以下の場合にこの裁量を行使する。
     ・　ANZの財務健全性を保護するもしくは規制要件を満たす必要がある場合、またはANZ内でリスク管理もしくは統制に関し
       て重大な失敗があった場合
     ・　従業員が詐欺または不正を行い、正当な注意、スキルおよび熱意をもって行為せず、またはANZ方針（行動規範を含
       む。）、プロセスもしくは指示を遵守しなかった場合
     ・　従業員が、ANZに不利な影響を及ぼす事件／事象に関して、その役職または年功により、直接的または間接的に責任があ
       る場合
     ・　不正行為があり、従業員が直接的または間接的に関与し、適切な手順を怠り、その年功により責任があるとみなされ、
       または誤った情報に基づき後渡し報酬の支給もしくは付与を決定した場合
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     さらに、ANZのCEOおよび／または開示を要する執行役員がBEARに基づく説明義務を遵守していない場合、不遵守の度合いに
    応じてBEARが要求する額を当該者の後渡し報酬から減額する。
     従業員の後渡し報酬は、権利確定のさらなる繰延についても、ANZの継続的で絶対的な裁量の対象となる。ANZがこの裁量を
    行使した場合、権利確定日は延期され、ANZが権利確定すべきと判定しない限り権利は確定しない。
     後渡し報酬の予定された引渡し前に、取締役会（CEO、開示を要する執行役員およびその他特定された役職に関して）およ
    び／または結果レビューグループ（CRG）（他の従業員に関して）は、マルス／下方修正または追加の繰延を適用すべきかどう
    かを検討する。詳細については、下記６を参照のこと。
    ６．説明責任および結果フレームワーク

     2020年度、当グループは、引き続き説明責任および結果フレームワークを強化し実施した。
     人事委員会および取締役会は、以前繰り延べた報酬へのマルスの適用を含め、CEOおよび開示を要する執行役員の説明責任お
    よび結果を決定した。
     CROは、2020年度について最も重大なリスク事象に関する報告書を取締役会の人事委員会に提出し、取締役会の監査委員会お
    よびリスク委員会からのインプットが求められた。この情報はすべて、当グループの業績を検討し、CEOを含むグループ執行役
    員の業績および報酬査定ならびに全従業員の2020年度ANZIP変動報酬資金プールを決定する際に、人事委員会および取締役会に
    より検討された。
     2020年度の個人の変動報酬査定は、関連事項の説明責任を反映するために調整が行われた。
     2020年度中、CEOおよび開示を要する執行役員の以前繰り延べられた報酬にはマルスは適用されなかった。
     結果レビューグループ（CRG）は、ANZの文化へのその影響を良く理解しながら、ANZの説明責任および結果フレームワークの
    実施および継続的な有効性を監督する際に取締役会を補佐する。CRGの委員長はCEOであり、そのメンバーにはCRO、CFOおよび
    グループ執行役員（人材およびカルチャー担当）が含まれる。CRGは、必要に応じて重大な事象、説明責任および適切な査定結
    果の適用をレビューする
     査定結果を決定する際、説明責任の程度、顧客への影響を含む問題の重要性が考慮される。査定結果として、例えば、相
    談、正式な警告、業績および報酬査定への影響、以前繰り延べた報酬へのマルスの適用、ならびに最終的には最も重大な問題
    による雇用の終了などが挙げられる。
     説明責任、査定結果および強固なリスク文化の推進に対して当グループが継続的に注力することにより、物事がうまくいか
    ない場合の顧客コミットメントを支援して、直ちにそれを解決し、現職（場合によっては前職）の執行役員に適宜一貫して責
    任を持たせる。当グループはまた、事象の原因から学び、将来の再発リスクを軽減し、継続的に当グループのリスク文化の強
    化を図ることに注力している。
     当グループは、説明責任および結果フレームワークの有効性を毎年見直し、規制および社内ステークホルダーのインプット
    に基づき、当該フレームワークのさらなる強化のための拡充を実施する。
     当グループは、「率直に発言する」という文化に対する説明責任および結果フレームワークの影響も検証した。当グループ
    は、年次で行う「マイボイス」調査、自己開示した監査課題が占める割合および内部監査による文化レビューデータを含む、
    レビュー済の測定値全体で、2020年度は2019年度と比較して「率直に発言する」という文化が強化されたと判断した。これに
    より、説明責任および結果フレームワークの実施は当グループの「率直に発言する」という文化に整合しているという確信を
    得た。当グループは継続して従業員の意識を高め、内部告発啓発週間などの取組みを通じて、従業員が率直に発言できる様々
    な方法を促進している。
     2020年度に当グループ全体で、1,448件の行動規範事案が生じ、その結果199名の従業員が行動規範に違反し解雇されまたは
    調査開始後に当行を退職した。さらに370名の従業員が正式な懲戒処分を受け、マネージャーは年次レビュープロセスの一環と
    して、当該従業員の業績および報酬の査定に影響を適用するよう求められた。
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     上級リーダーシップレベルでは、34名の現職または前職のシニアリーダー（上級執行役員、執行役員およびシニアマネー
    ジャー）に関して、査定結果が、行動規範の違反行為、または重大な事象に関する説明責任の調査結果について2020年度に適
    用されたか、調査開始後に当行を退職した。この34名の従業員は、2,443名のシニアリーダー職全体の1.4％に相当する。適用
    された査定結果には、警告、業績および／または報酬の査定への影響、雇用終了が含まれる。
                      (1)

     2020  年度  のシニアリーダーの査定結果
          (2)
                                                 19
     正式な警告
     雇用終了                                            7
           (3)
                                                 18
     業績への影響
    (1)  個人は関係のあるすべてのカテゴリーに含まれている。つまり、１名の従業員が複数のカテゴリーに反映されている場合

      があることを意味する。
    (2)  年次の業績および報酬レビュープロセスの一部として、業績および査定結果が当グループの説明責任および結果フレーム
      ワークに沿って適用される。
    (3)  業績評価への影響は、2020年10月末現在のものである。報酬への影響も適用される。
     また、30日超研修必須要件を満たしていない従業員についても業績および報酬査定があり、これらの従業員は、（明らかに

    例外的状況が存在しない限り）期末報酬レビュープロセスに参加する資格を有しないとみなされる。2020年度は0.4％に満たな
    い従業員が30日間研修必須要件を満たしていなかったため、当該従業員のプロファイルには不適格のフラグが適用されてい
    る。残りの99.6％は要求された期間内に研修必須要件を満たした。
    ７．非執行取締役        （NED）    の報酬

    7.1  　報酬の体系
     人事委員会は、NEDの2020年度の報酬を検討し、取締役会会長、NEDおよび委員会委員の報酬を引き上げないことを決定し
    た。ただし、デジタル事業および技術委員会の委員長の業務量が大幅に増加したことを評価し、当該委員長の報酬を35,000ド
    ルから45,000ドルへと増額したことを除く。
     NEDは、取締役としての基本報酬、および取締役会委員会の委員長または委員としての追加報酬を受ける。取締役会会長は、
    取締役会委員会の業務について追加報酬を受けない。
     取締役および委員としての報酬を設定する際、取締役会は、一般的な業界慣行、ASXのコーポレート・ガバナンス原則と推
    奨、NEDの役職に伴う責任およびリスク、当グループおよび当行の課題に対してNEDに期待される時間的関与、ならびに比較可
    能な会社のNEDに支払われる報酬を考慮する。
     ANZは、NEDの報酬を、時価総額が近いオーストラリア上場会社のうち特に大手金融サービス機関に絞った比較可能グループ
    と比較している。規模、業務の複雑性および性質ならびにNEDの稼働時間が近似することを前提に、これが適切なグループと考
    えられる。
     NEDの独立性および不偏性を維持するため、
     ・　NEDの報酬は、当グループの業績と連動しない。
     ・　NEDは、当グループの変動報酬の取決めに関して参加資格を有しない。
     現行のNEDの報酬資金プール総額は400万ドルであり、2012年度の年次株主総会で株主から承認を受けた。退職年金拠出金を

    含むNED報酬の年間総額は、この合意に基づく上限の範囲内に収まっている。
     以下の表は、2020年度のNEDの報酬方針の構成を示す。
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    2020  年度  NEDの報酬方針の構成
                                          デジタル事業        倫理、環境、

                      (1)
                  取締役会        監査      リスク       人事      および
                                                 社会およびガバ
                    (2)
                         委員会      委員会      委員会      技術委員会       ナンス委員会
                                 （単位：ドル）
    会長報酬・委員長報酬               825,000       65,000      62,000      57,000       45,000        35,000
    取締役報酬・委員報酬               240,000       32,500      31,000      29,000       15,000        15,000
    (1)  退職年金を含む。

    (2)  取締役会会長は取締役会委員会の委員としての追加報酬を受けない。取締役会会長およびNEDは、指名および取締役会運営
      委員会の委員報酬を受けない。
     NED  の持株ガイドライン

     当グループは、NEDにANZ株式の保有を要求している。NEDは、以下を要求される。
     ・　任命から５年にわたり、NEDの取締役としての報酬の100％（議長は200％）相当額まで株式を積み増すこと。
     ・　ANZの取締役である間は、かかる持株を維持すること。
     2020年９月30日現在のANZの株価に基づくと、５年を経過したすべてのNEDが保有要件を満たしている。過去５年以内に任命

    されたNEDについては、要件を満たしているか要件の具備に向けて順調に進捗している。
    7.2   2020  年度  の法定報酬－NED

    2020  年度  の法定報酬－NED

                              短期NED手当               退職後

                                            退職年金         報酬
                             (1)                  (1)        (2)
                   事業年度               非貨幣給付
                           報酬                 拠出金         総額
                                  （単位：ドル）
     現職の非執行取締役
           (1)
                    2020         803,824           -       21,176        825,000
     D. ゴンスキー
                    2019         639,351           -       20,649        660,000
          (1)
                    2020         323,324           -       21,176        344,500
     I. アトラス
                    2019         275,851           -       20,649        296,500
           (1)
                    2020         351,326           -       10,674        365,000
     P. ドワイヤー
                    2019         296,351           -       20,649        317,000
          (1)
                    2020         307,824           -       21,176        329,000
     J. ハルトン
                    2019         246,058           -       20,649        266,707
        (1)(3)
                    2020         279,824           -       21,176        301,000
     J. キー
                    2019         229,131           -       20,649        249,780
           (1)
                    2020         342,324           -       21,176        363,500
     G. リーベルト
                    2019         294,851           -       20,649        315,500
             (1)
                    2020         297,324           -       21,176        318,500
     J. マクファーレン
                    2019         249,851           -       20,649        270,500
           (4)
                    2020         243,331           -       19,207        262,538
     P. オサリバン
     非執行取締役全員の合計

                    2020        2,952,101            -      156,937       3,109,038
                    2019        2,231,444            -      144,543       2,375,987
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    (1)  対前年の報酬の差額は、2019年度の会長報酬およびNEDの取締役としての報酬の20％の減額（それらの報酬は王立委員会が
      指摘した行為に対する共同責任を反映すべきであるという取締役の決定の結果である。）、委員会のメンバー変更および
      退職年金拠出金の上限基準額の変更に関連する。2020年１月１日から2020年６月30日の期間にP.ドワイヤーは、報酬のす
      べての支払いを受領する選択をしたため、退職年金拠出金を受領しなかった。
    (2)  長期手当および株式に基づく支払いは、NEDには適用されない。
    (3)  J.キーはオーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・グループ・リミテッド（ANZBGL）のNEDとして受領し
      た上記の報酬に加え、ANZバンク・ニュージーランド・リミテッドの会長として、2020年度に合計391,000ニュージーラン
      ドドル、2019年度には合計382,950ニュージーランドドルを受領した。
    (4)  P.オサリバンは、2019年11月４日にNEDに就任したため、2020年度の報酬は勤務年の一部を反映したものとなっている。
    ８ ．報酬ガバナンス

    8.1  　人事（HR）委員会
    8.1.1   　人事委員会の役割
     人事委員会は、報酬およびその他の人事事項について取締役会を補佐する。当グループの報酬方針および慣行を検討し、ま
    た市場慣行ならびにオーストラリア内外の規制上およびコンプライアンス上の要件も監視する。
                      (1)
     当年度中、人事委員会は６回の会議                  をもち、以下を含む事項について検討および承認または取締役会への勧告を行った。
     ・　ANZBGLの報酬方針の対象となるCEOおよびその他の主要執行役員（報酬報告における開示対象者より広義）の報酬ならび
       にNEDの報酬
     ・　報酬体系の変更（報酬フレームワーク再構築の取組みを含む。）
     ・　サー・ステファン・セジウィックによる業界全体のリテール報酬レビューに対するANZの対応
     ・　執行役員の変動報酬に対する取締役の裁量による、APRA健全性基準CPS511「報酬」の草案、BEARの主題レビュー、財務
       省の金融機関説明責任制度（FAR）およびASICによるガバナンス慣行のレビューに関する最新情報
     ・　ANZグループの業績フレームワーク（年間目標の設定および評価）ならびに年間変動報酬の支出
     ・　主要上級執行役員の実績および報酬の査定（当年度に生じたまたは明らかになった重大なリスク事象およびマルス・下
       方修正の検討を含む）
     ・　主要上級執行役員の任命および解任
     ・　ANZBGLの報酬方針の実効性
     ・　主要上級執行役員の後継育成計画
     ・　強化された説明責任および結果フレームワークに関する最新情報を含む、文化およびガバナンス
     ・　多様化、インクルージョンならびに従業員エンゲージメント
     人事委員会の役割に関する詳細は、同委員会の憲章を含め、ANZのウェブサイト（anz.com                                             > Our  company    > Strong

    governance      framework     > ANZ  Human   Resources     Committee     Charter）に掲載されている。
    (1)  人事委員会は、当年度中に一部委員が集合して多数の会議を開き、規制上の進展および2020年度の査定について議論し

      た。
    8.1.2   　報酬およびリスクの連動

     人事委員会は、業績、リスク管理および報酬の関係を当グループの事業戦略と合致させることに重点を置いている。リスク
    委員会および監査委員会の委員長は人事委員会委員を務め、取締役全員が特定の人事委員会の会議に出席する。
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     報酬とリスクの連動の重要性をより大きく反映するため、
     ・　取締役会は2020年度中、（会長に加え）３名のNEDに人事委員会およびリスク委員会を兼務させた。
     ・　人事委員会は、リスクおよび財務管理の人員に自由かつ無制限にアクセスできる（CROおよびCFOは特定の議題に関して
       人事委員会の会議に参加する）。
     ・　CROは、重大なリスク事象に関する個別の報告書を人事委員会に提出し、グループ、部門および個人レベルで業績および
       報酬の考慮事項、ならびに説明責任および査定結果を通知する。
     ・　監査委員会およびリスク委員会の委員長は、すべての関連リスクおよび内部監査に関する課題を適切に検討するため、
       人事委員会に対してインプットを提供することが求められる。
    8.1.3   　利益相反

     利益相反の可能性を低減するために以下を行う。
     ・　経営陣は、その業績または報酬について人事委員会または取締役会が議論する場合はその会議に出席しない。
     ・　CEOの年間変動報酬は、ANZIP資金プールから資金提供され個別に決定される。
     ・　CROの報酬の取決めは、その職務の独立性を保つために、他の開示を要する執行役員とは異なるものとする。
     ・　人事委員会は、CEOおよび開示を要する執行役員の業績および報酬査定の検討事項について通知するために、以下を含む
       多くの情報源からの意見を求める。
        -　リスク担当、財務担当、人材およびカルチャー担当、内部監査担当からの個別の報告書
        -　CROが提供した重大なリスク事象に関するデータ
        -　取締役会の監査委員会およびリスク委員会双方からのインプット
    8.1.4   　外部アドバイザーは情報を提供したが、勧告は行わなかった

     人事委員会は、必要に応じて、独立的な外部アドバイザーと契約することができる。
     当年度中、人事委員会および経営陣は、外部アドバイザーであるエーオン（Aon）、アシャースト（Ashurst）、アーンス
    ト・アンド・ヤング（Ernst             & Young）、マーサー・コンサルティング（オーストラリア）Ptyリミテッド（Mercer                                       Consulting
    (Australia)      Pty  Ltd）およびプライスウォーターハウスクーパース（PricewaterhouseCoopers）から情報提供を受けた。こう
    した情報は、市場データ、市場慣行、法的要件ならびにガバナンス上および規制上の要件の解釈に関連するものであった。
     ANZは当年度中、KMPの報酬について外部のコンサルタントから報酬勧告を受けていない。
     ANZは、人事委員会および取締役会に勧告を行う社内の報酬専門家を採用している。取締役会は、提供された情報を用い、
    ANZの戦略目標、目的および価値観、リスク選好ならびにANZBGLの報酬方針および原則を慎重に考慮したうえで、独立的に決定
    を下した。
    8.2  　内部統制

    8.2.1   　ヘッジの禁止
     すべての後渡し株式は、権利が完全に確定するまでリスク性を維持しなければならない。したがって、執行役員およびその
    関係者は、割り当てられたエクイティの権利確定前の価値を特定的に保護するスキームを契約してはならない。これを行った
    場合、当該エクイティは失権する。
    8.2.2   　CEOおよび開示を要する執行役員の持株ガイドライン

     当グループは、CEOおよび開示を要する各執行役員に対して、５年にわたり、以下を要求する。
     ・　固定報酬の200％相当額までANZ株式を積み増すこと。
     ・　ANZの執行役員である間は、かかる持株を維持すること。
     この目的において、持株には、業績要件の対象とならないすべての権利確定済みおよび権利確定前のエクイティが含まれ

    る。
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     CEO
     CEOは現時点で５年の積増期間内であるが、その持株は保有ガイドラインを上回っており、当グループは、CEOがその就任以
    降ANZ株式を売却していないことを認識している。
     開示を要する執行役員

     １名を除くすべての開示を要する執行役員は、現時点で５年の積増期間内であり持株を構築中である。１名の開示を要する
    執行役員は５年の期間を経過しており、その持株（2020年９月30日の株価に基づく。）は保有ガイドラインを下回っていた。
    COVID-19のANZの株価への影響により、執行役員の持株の全体的な価値が減少しており、取締役会は、その裁量により、この時
    点では株式を追加購入することを執行役員に要求していない。
    8.2.3   　CEOおよび開示を要する執行役員の契約条件およびエクイティの取扱い

     CEOおよび開示を要する執行役員に関する契約条件および退任時のエクイティの取扱い（付与条件に従う。）は、以下のとお
    りである。これらは類似しているが、置かれる立場の違いに適合するよう一定の場合に差を設けている。
     契約の種類               恒久的な継続雇用契約

     辞任の通知               ・　CEOからは12か月前まで
                   ・　開示を要する執行役員からは６か月前まで
              (1)
                   ・　CEOおよび開示を要する執行役員についてはANZにより12か月前まで
     ANZ  による解任通知
                   ただし、ANZは、重大な不正行為があった場合はいつでも直ちに個人の雇用を終了
                   させることができる。この場合、当該個人は、固定報酬に限り退任日までおよび
                   法定給付について支給を受けることができる。
     ANZ  離職時の権利確定前株式             辞任するまたは解任される執行役員は、取締役会が別段の決定をしない限り、権
     の取扱い               利確定前の後渡し株式の権利を失う。
                   ある執行役員が人員余剰を理由に解任され、または「善良な離職者」と分類され
                   る場合、
                   ・　後渡し株式／株式の権利は、当初の権利確定日に引き渡される。
                              (2)
                   ・　業績に基づく権利            は、（業績要件に達した範囲で）解任通知満了日までの
                     在任期間に応じて期間割りされ、当初の権利確定日に引き渡される。
                   執行役員の死亡時または全身的かつ永久的な障害の発生時に、後渡し株式の権利
                   は確定する。
                   権利確定前のエクイティは、退職後も引き続きマルスの対象となる。
     支配権の変更               支配権の変更またはこれに類するその他の事象が発生した場合、当グループはCEO
                   の業績に基づく権利に適用する業績条件を判定する。業績条件の達成度に応じて
     （CEOにのみ適用）
                   これらの権利が確定する。
    (1)  K.コバリーおよびM.ハンドの契約には、関連するANZの方針（適宜変更される。）に従い、特定の状況で人員削減給付の受

      領資格を有する場合があることが記載されている。A.ワトソンについては、人員削減通知は６週間前までとし、人員削減
      時点での報酬は、25年の役務後79週を上限として段階的に計算される。
    (2)  または、業績に基づく権利に代えてCROに支給される後渡し株式の権利。
    次へ

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    ９．その他のデータ
    9.1   2020  年度の法定報酬－CEOおよび開示を要する執行役員
     以下の表は、オーストラリア会計基準に準拠して開示された法定報酬の一覧である。同表は、支給された固定報酬（現金お
    よび退職年金拠出金）ならびに2020年度の変動報酬のうち現金部分も表示しているが、                                        2020年度に実際に支給または受領され
    た変動報酬     （上記4.1および4.2を参照）             は表示しておらず        、これに代えて按分償却された当事業年度分の後渡し報酬（前年支
    給分を含む。）の会計価値を表示している。
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    2020  年度の法定報酬－CEOおよび開示を要する執行役員
                                  長期従業

                                                  (7)
                                           株式に基づく報酬
                 短期従業員給付            退職後      員給付
                                            償却価値合計
                                                   その他の
                                                    エクイ
                                                    ティ
                                                    割当て
                                                     (8)
                                           変動報酬
                       現金によ
                               当年度中
                                   当年度中
                       るインセ
                               に発生し
                                   に発生し
                        ン
                                た
                                    た
                                                        退任
                現金    非貨幣       退職年金
                       ティブ合
                                   長期勤続
                                                        給付
                               退職給付
                                           株式の
                                               業績に基づ
            事業
                 (1)    (2)    (3)     (4)
                                     (6)                    (9)
                                (5)
               給与    給付    計   拠出金
                                   休暇                     金
                                       株式    権利    く権利     株式      報酬総額
            年度
                                   （単位：ドル）
    CEO および現職の開示を要する執行役員
     S. エリオット      2020
            年  2,478,824     15,089    625,000    21,176      -  100,651    828,507       - 1,156,061       -  - 5,225,308
           2019                        31,819    830,753       - 1,449,384       -  - 5,181,339
            年  2,079,351     19,383    750,000    20,649      -
     M. カーネギー      2020
            年  1,178,824     20,646    409,200    21,176      -  28,120    502,572       -  196,150       -  - 2,357,188
           2019                        15,152    470,209       -  344,501       -  - 2,357,583
            年   979,351    32,221    495,000    21,149      -
     K. コバリー
           2020
     (10)
            年  1,078,824      9,589   429,000    21,176      -  32,255    378,884    258,090     16,398      -  - 2,224,216
           2019                        29,179    340,108    171,583     35,455    194,492     - 2,215,950
            年   929,351    16,633    478,500    20,649      -
     G. フローリア      2020                        24,403    333,927       -  238,329       -  - 2,063,555
     ン       年  1,053,824     20,646    371,250    21,176      -
     A. ジョージ      2020

            年  1,078,824     26,146    363,000    21,676      -  25,551    430,514       -  219,525       -  - 2,165,236
           2019                        15,152    392,589       -  260,314       -  - 2,234,276
            年   979,351    37,721    528,000    21,149      -
           2020
        (11)
     M. ハンド
            年  1,178,824      9,589   462,000    21,176    25,177    112,623    367,507       -  203,224       -  - 2,380,120
           2019                        80,949    259,006       -  129,198       -  - 1,421,872
            年   710,307    10,868    198,000    15,693    17,851
     M. ジャブルコ
           2020
     (12)
            年  1,078,824      9,589   363,000    21,676      -  21,570    535,573       -  307,228     50,316     - 2,387,776
           2019                        15,152    539,647       -  400,011    133,552     - 2,650,445
            年   979,351    17,083    544,500    21,149      -
     K. ファン・デ      2020
     ル・マーブ       年   828,824    15,089    330,000    21,676      -  16,580    358,605       -  229,707       -  - 1,800,481
     A. ワトソン

           2020
     (13)
            年   975,974    11,176    334,681    39,625      -  17,373    237,502     82,845     93,742     711   - 1,793,639
           2019                        3,580    35,358    83,500     11,290     141   -  523,837
            年   214,999     273  170,255     4,441     -
     M. ウィーラン      2020
            年  1,178,824      9,589   363,000    21,176      -  18,232    754,535       -  417,161       -  - 2,762,517
           2019                        18,182    839,283       -  717,098       -  - 3,662,946
            年  1,179,351     13,883    874,500    20,649      -
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    (1)  現金給与には、主要経営陣の役職期間にANZのライフスタイル休暇制度の利用を反映するために必要な一切の調整額が含ま
      れる。
    (2)  非貨幣給付は一般に、駐車場、税務サービス、国内の給付に関連して会社が払う費用など、会社負担の手当（付加給付税
      を含む。）で構成される。
    (3)  現金によるインセンティブ合計は、現金部分のみに関係する。年間変動報酬／変動報酬の後渡し部分に関係する償却は株
      式に基づく報酬に含まれ、権利確定期間にわたって償却されている。年間変動報酬／変動報酬はすべて2020年10月21日に
      取締役会により承認された。2019年度および2020年度に支給された年間変動報酬／変動報酬の現金部分はすべて、関連す
      る年度中に執行役員に対して権利が確定した。
    (4)  オーストラリアに拠点を置くすべての執行役員について、2019年度および2020年度の退職年金拠出金は退職年金保証拠出
      （上限拠出基準額に基づく。）を反映している。A.ワトソンはキウィセーバー（KiwiSaver）に加入しており、ANZは加入
      者拠出と折半で雇用者拠出（雇用者退職年金拠出税を控除後の給与支払総額の４％を上限とする）を負担している。
    (5)  退職手当に関連して発生した額。M.ハンドは、1992年11月以前にANZに雇用されたため、定年退職、人員削減、死亡、また
      は疾病、就労不能もしくは家庭の事情による辞任により退職手当を受け取る権利を有している。退職手当は、確定してい
      る名目給与（固定報酬の65％に相当）の３か月分に、常勤であった（10年目を超える）各年について名目給与の３％を加
      え、長期勤続休暇（取得済みおよび未取得を含む。）の発生分の価値の合計を差し引いたものとして計算される。
    (6)  S.エリオット、M.カーネギー、A.ジョージ、K.コバリー、M.ハンド、M.ジャブルコおよびA.ワトソンについて当年度中に
      発生した長期勤続休暇は、同氏らの固定報酬が増額した結果、前年度比で増加した。
    (7)  AASB第２号「株式に基づく支払い」が要求するとおり、償却価値は、事業年度の開始時に完全には権利確定していなかっ
      たすべてのエクイティの（市場関連の権利確定条件を考慮した）公正価値の割合部分を含む。公正価値は付与日に決定さ
      れ、関連する権利確定期間において定額法で割り当てられる。報酬として含まれる金額は、エクイティの権利が行使可能
      となった場合に執行役員が最終的に収受する換価利益（もしあれば）と関係なく、またそれを示唆するものでもない。
    (8)  その他のエクイティ割当ては、放棄されたボーナス機会および失権した後渡し報酬の補償、残留報酬ならびに従業員株式
      オファーに関連して受領された株式などの雇用上の取決めに関係する。
    (9)  退任給付金を受領した2020年度の開示を要する執行役員はいなかった。F.オールソン（前グループ執行役員（オーストラ
      リア担当）および2019年度の開示を要する執行役員）は2018年12月28日に開示を要する執行役員職を辞任し、長期休暇中
      の2019年11月15日に雇用を終了した。退職時に支払われた退任給付金（発生済み年次休暇、長期勤続休暇および契約に
      従った解雇予告手当）、長期休暇の開始時に取得した年次休暇および長期勤続休暇、ならびに退職に関連する非貨幣給付
      は、合計で1,303,863ドルであった。
    (10)K.コバリーがグループ経営委員会に任命される前のK.コバリーの役職に関連して、取締役会は2016年８月にエクイティに
      よる600,000ドルの残留報酬（2019年８月に権利が確定）を承認した。その他のエクイティの配分はこの報酬に関係してい
      る。
    (11)M.ハンドは2018年12月29日に開示を要する執行役員に就任した。そのため、同氏の2019年度の報酬は、勤務年の一部を反
      映したものとなっている。
    (12)M.ジャブルコに関するその他現金およびその他のエクイティ割当ては、放棄されたボーナス機会および失権した後渡し報
      酬（以前に開示済み）の補償に関係する。
    (13)A.ワトソンは、グループ執行役員代理（ニュージーランド担当）およびCEOとして2019年６月17日に開示を要する執行役員
      に就任したため、同氏の2019年度の報酬は、勤務年の一部を反映したものとなっている。A.ワトソンの固定報酬はニュー
      ジーランドドルで支払われ、豪ドルに換算されている。2018年度、2019年度および2020年度、A.ワトソンは、従業員株式
      オファーに基づき株式を受領する資格を有していた。当該オファーは、適格従業員に対して、取締役会の承認を前提に事
      業年度ごとにANZ株式を付与するものである。従業員株式オファーの詳細については、「第６                                           経理の状況‐１        財務書類－
      (1)連結財務書類」の2020年度連結財務書類の注記31「従業員持株およびオプション制度」を参照のこと。
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    9.2  　エクイティの保有
     2019年11月／12月にCEOおよび開示を要する執行役員に対して付与されたエクイティのための後渡し株式はすべて市場で調達
    された。
     後渡し株式の権利および業績に基づく権利については、当グループは権利確定の時期が近付いてから報酬に充当するための
    方法を決定する。
    9.2.1   　付与、権利確定、行使／売却および失効／失権となったCEOおよび開示を要する執行役員のエクイティ

     以下の表は、当グループがCEOおよび開示を要する執行役員に対して付与した後渡し株式および権利の詳細を示す。
     ・　2020年度中に付与したもの、または
     ・　過年度に付与してその後権利が確定し、2020年度中に行使／売却されまたは失効／失権したもの
    付与、権利確定、行使／売却および失効／失権となったエクイティ－CEOおよび開示を要する執行役員

                                                        2020 年

                                                        ９月30
                                                        日現在
             エクイ
                                                            2020 年
                                                        で権利
                              権利確定した         失効／失権した         行使／売却された
             ティの
             付与時
                                                        確定済   ９月30日
             の公正
                                                        みかつ    現在
              価値
                                                         行使
                                                           で行使可
             (2020 年
             度付与分
        エクイ
                                                        可能な   能でない
                                   (2)          (2)         (2)
           付与数
                                  価値          価値         価値
             のみ)  (ド
       ティの種             行使可能初           比率         比率          比率
                                                          (3)   (4)
           (1)
                                                        もの   もの
              ル)
     氏名   類         付与日     日   満了日    数  （％）   （ドル）    数  （％）   （ドル）    数  （％）   （ドル）
    CEO および現職の開示を要する執行役員
    S. エリ  後渡し株         2016/11/22    2019/11/22
           6,941                - 6,941    100  172,095     -   -    - -6,941    100  173,814     -   -
    オット   式
       後渡し株         2017/11/22    2019/11/22
           8,529                - 8,529    100  211,468     -   -    - -8,529    100  213,581     -   -
       式
       後渡し株         2018/11/22    2019/11/22
           8,623                - 8,623    100  213,799     -   -    - -8,623    100  215,935     -   -
       式
       後渡し株         2019/11/22    2020/11/22
           12,006   24.79             -   -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  12,006
       式
       後渡し株         2019/11/22    2021/11/22
           9,003   24.79             -   -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  9,003
       式
       後渡し株         2019/11/22    2022/11/22
           6,002   24.79             -   -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  6,002
       式
       後渡し株         2019/11/22    2023/11/22
           3,001   24.79             -   -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  3,001
       式
       業績に基         2016/12/16    2019/12/16    2021/12/16                      -
          112,862                   -   -   - -112,862     100       -   -   -   -   -
       づく権利                                    2,826,313
       業績に基         2016/12/16    2019/12/16    2021/12/16
           37,620                   -   -   - -37,620    100  -942,088     -   -   -   -   -
       づく権利
       業績に基         2019/12/17    2023/12/17    2025/12/17
          126,050   10.25                -   -   -   -   -    -   -   -   -   - 126,050
       づく権利
       業績に基         2019/12/17    2023/12/17    2025/12/17
           42,016   5.03                -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  42,016
       づく権利
    M. カー  後渡し株         2016/11/22    2019/11/22
           1,182                - 1,182    100  29,307     -   -    -   -   -   -  1,182     -
    ネギー   式
       後渡し株         2017/11/22    2019/11/22
           4,785                - 4,785    100  118,639     -   -    -   -   -   -  4,785     -
       式
       後渡し株         2018/11/22    2019/11/22
           5,205                - 5,205    100  129,053     -   -    -   -   -   -  5,205     -
       式
       後渡し株         2019/11/22    2020/11/22
           7,924   24.79             -   -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  7,924
       式
       後渡し株         2019/11/22    2021/11/22
           5,942   24.79             -   -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  5,942
       式
       後渡し株         2019/11/22    2022/11/22
           3,961   24.79             -   -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  3,961
       式
       後渡し株         2019/11/22    2023/11/22
           1,980   24.79             -   -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  1,980
       式
       業績に基         2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22
           7,309                   -   -   -  -7,309    100  -181,219     -   -   -   -   -
       づく権利
       業績に基         2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22
           2,436                   -   -   -  -2,436    100  -60,398     -   -   -   -   -
       づく権利
       業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
           30,612   10.45                -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  30,612
       づく権利
       業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
           10,204   5.14                -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  10,204
       づく権利
    K. コバ  後渡し株         2016/11/22    2019/8/20       -
           21,497                   -   -   -   -   -    - -21,497    100  526,105     -   -
    リー   式
       後渡し株         2016/11/22    2019/11/22       -
           2,758                 2,758    100  68,382     -   -    - -2,758    100  67,498     -   -
       式
       後渡し株         2017/11/22    2019/11/22       -
           4,230                 4,230    100  104,879     -   -    - -4,230    100  103,522     -   -
       式
       後渡し株         2018/11/22    2019/11/22       -
           3,010                 3,010    100  74,630     -   -    - -3,010    100  73,665     -   -
       式
       後渡し株         2019/11/22    2020/11/22       -
           5,745   24.79                -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  5,745
       式
       後渡し株         2019/11/22    2021/11/22       -
           5,744   24.79                -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  5,744
       式
       後渡し株         2019/11/22    2022/11/22       -
           3,829   24.79                -   -   -   -   -    -   -   -   -   -  3,829
       式
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        後渡し株         2019/11/22    2023/11/22       -
            3,829   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  3,829
        式
        後渡し株         2019/11/22    2023/11/22    2023/11/29
           19,727   24.99                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  19,727
        式の権利
        業績に基         2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22
            5,445                   -   -   - -5,445    100  -135,003     -   -   -   -   -
        づく権利
    G. フローリ   後渡し株         2017/11/22    2019/11/22       -
            2,462                  2,462   100  61,043     -   -   -   -   -   -  2,462     -
    アン   式
        後渡し株         2018/11/22    2019/11/22       -
            3,254                  3,254   100  80,680     -   -   -   -   -   -  3,254     -
        式
        後渡し株         2019/11/22    2020/11/22       -
            4,491   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  4,491
        式
        後渡し株         2019/11/22    2021/11/22       -
            3,367   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  3,367
        式
        後渡し株         2019/11/22    2022/11/22       -
            2,244   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  2,244
        式
        後渡し株         2019/11/22    2023/11/22       -
            1,122   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  1,122
        式
        業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
           17,346   10.45                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  17,346
        づく権利
        業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
            5,782   5.14                -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  5,782
        づく権利
    A. ジョージ   後渡し株         2016/11/22    2019/11/22       -
            2,400                  2,400   100  59,506     -   -   -   -   -   -  2,400     -
        式
        後渡し株         2017/11/22    2019/11/22       -
            3,096                  3,096   100  76,762     -   -   -   -   -   -  3,096     -
        式
        後渡し株         2018/11/22    2019/11/22       -
            3,498                  3,498   100  86,729     -   -   -   -   -   -  3,498     -
        式
        後渡し株         2019/11/22    2020/11/22       -
            8,453   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  8,453
        式
        後渡し株         2019/11/22    2021/11/22       -
            6,338   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  6,338
        式
        後渡し株         2019/11/22    2022/11/22       -
            4,225   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  4,225
        式
        後渡し株         2019/11/22    2023/11/22       -
            2,112   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  2,112
        式
        業績に基         2015/11/18    2018/11/18    2020/11/18
            2,746                   -   -   -   -   -   - -1,793    65  46,678     -   -
        づく権利
        業績に基         2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22
            4,738                   -   -   - -4,738    100  -117,474     -   -   -   -   -
        づく権利
        業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
           32,653   10.45                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  32,653
        づく権利
        業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
           10,884   5.14                -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  10,884
        づく権利
    M. ハンド   後渡し株         2016/11/22    2019/11/22    2020/11/18
            4,012                  4,012   100  99,474     -   -   - -4,012    100  99,242     -   -
        式
        後渡し株         2017/11/22    2019/11/22                                     -
            6,277                  6,277   100  155,632     -   -   - -6,277    100  155,270         -
        式
        後渡し株         2018/11/22    2019/11/22                                     -
            3,254                  3,254   100  80,680     -   -   - -3,254    100  80,492        -
        式
        後渡し株         2019/11/22    2020/11/22                                     -
            4,755   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -     4,755
        式
        後渡し株         2019/11/22    2021/11/22                                     -
            3,565   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -     3,565
        式
        後渡し株         2019/11/22    2022/11/22                                     -
            2,376   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -     2,376
        式
        後渡し株         2019/11/22    2023/11/22                                     -
            1,188   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -     1,188
        式
        業績に基         2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22            -                     -
            7,920                   -   -     -7,920    100  -196,368     -   -   -       -
        づく権利
        業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22            -                     -
           18,367   10.45                 -   -      -   -   -   -   -   -     18,367
        づく権利
        業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22            -                     -
            6,122   5.14                -   -      -   -   -   -   -   -     6,122
        づく権利
    M. ジャブル   後渡し株         2016/11/22    2017/8/20       -                              -
            3,153                   -   -   -   -   -   - -3,153    100  80,580        -
    コ   式
        後渡し株         2016/11/22    2018/8/20       -                              -
            3,153                   -   -   -   -   -   - -3,153    100  80,580        -
        式
        後渡し株         2016/11/22    2020/2/27       -
            7,617                  7,617   100  195,305     -   -   -   -   -   -  7,617     -
        式
        後渡し株         2016/11/22    2017/11/22       -
            1,182                   -   -   -   -   -   - -1,182    100  30,208     -   -
        式
        後渡し株         2016/11/22    2018/11/22       -
            1,182                   -   -   -   -   -   - -1,182    100  30,208     -   -
        式
        後渡し株         2016/11/22    2019/11/22       -
            1,182                  1,182   100  29,307     -   -   -   -   -   -  1,182     -
        式
        後渡し株         2017/11/22    2018/11/22       -
            6,305                   -   -   -   -   -   - -6,305    100  161,135     -   -
        式
        後渡し株         2017/11/22    2019/11/22       -
            6,305                  6,305   100  156,326     -   -   -   -   -   -  6,305     -
        式
        後渡し株         2018/11/22    2019/11/22       -
            5,693                  5,693   100  141,152     -   -   -   -   -   -  5,693     -
        式
        後渡し株         2019/11/22    2020/11/22       -
            8,717   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  8,717
        式
        後渡し株         2019/11/22    2021/11/22       -
            6,536   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  6,536
        式
        後渡し株         2019/11/22    2022/11/22       -
            4,357   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  4,357
        式
        後渡し株         2019/11/22    2023/11/22       -
            2,178   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  2,178
        式
        業績に基         2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22
            7,309                   -   -   - -7,309    100  -181,219     -   -   -   -   -
        づく権利
        業績に基         2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22
            2,436                   -   -   - -2,436    100  -60,398     -   -   -   -   -
        づく権利
                                235/723


                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                           有価証券報告書
        業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
           33,673   10.45                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  33,673
        づく権利
        業績に基         2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
           11,224   5.14                -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  11,224
        づく権利
    K. ファン・   後渡し株         2017/11/22    2019/11/22       -
            1,477                  1,477   100  36,621     -   -   -   -   -   -  1,477     -
    デル   式
    ・マーブ   後渡し株         2018/11/22    2019/11/22       -
            3,577                  3,577   100  88,688     -   -   -   -   -   -  3,577     -
        式
        後渡し株         2019/11/22    2020/11/22       -
            6,604   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  6,604
        式
        後渡し株         2019/11/22    2021/11/22       -
            4,951   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  4,951
        式
        後渡し株         2019/11/22    2022/11/22       -
            3,301   24.79                 -   -   -   -   -   -   -   -   -   -  3,301
        式
                                236/723


















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                           有価証券報告書
        後渡し株          2019/11/22    2023/11/22       -
            1,650   24.79                 -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  1,650
        式
        業績に基          2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
            25,510   10.45                 -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  25,510
        づく権利
        業績に基          2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
            8,503   5.14                -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  8,503
        づく権利
    A. ワトソン   後渡し株式    3,904   24.79  2019/11/22    2020/11/22       -   -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  3,904
        後渡し株式    3,901   24.79  2019/11/22    2021/11/22       -   -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  3,901
        後渡し株式    3,901   24.79  2019/11/22    2022/11/22       -   -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  3,901
        後渡し株式    4,541   24.79  2019/11/22    2023/11/22       -   -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  4,541
        従業員株式          2019/12/02    2022/12/02
             32  25.05              -   -   -   -   -   -    -   -   -   -  -   32
        オファー
        後渡し株式          2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22
            2,237                  2,237   100  55,464     -   -    - -2,237    100  55,277    -   -
        の権利
        後渡し株式          2017/11/22    2019/11/22    2021/11/22
            4,409                  4,409   100  109,317     -   -    - -4,409    100  108,948     -   -
        の権利
        後渡し株式          2018/11/22    2019/11/22    2021/11/22
            5,016                  5,016   100  124,367     -   -    - -5,016    100  123,947     -   -
        の権利
        業績に基づ          2016/11/22    2016/11/22    2021/11/22
            3,649                   -   -   - -3,649    100  -90,473     -   -   -  -   -
        く権利
    M. ウィーラ   後渡し株          2016/11/22    2019/11/22       -
            6,724                  6,724   100  166,715     -   -    - -6,724    100  166,715     -   -
    ン   式
        後渡し株          2017/11/22    2019/11/22       -
            9,218                  9,218   100  228,551     -   -    - -9,218    100  228,551     -   -
        式
        後渡し株          2018/11/22    2019/11/22       -
            7,075                  7,075   100  175,418     -   -    - -7,075    100  175,418     -   -
        式
        後渡し株          2019/11/22    2020/11/22       -
            13,998   24.79                 -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  13,998
        式
        後渡し株          2019/11/22    2021/11/22       -
            10,498   24.79                 -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  10,498
        式
        後渡し株          2019/11/22    2022/11/22       -
            6,998   24.79                 -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  6,998
        式
        後渡し株          2019/11/22    2023/11/22       -
            3,499   24.79                 -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  3,499
        式
        業績に基          2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22
            41,571                    -   -   - -41,571    100 -1,030,711      -   -   -  -   -
        づく権利
        業績に基          2016/11/22    2019/11/22    2021/11/22
            13,857                    -   -   - -13,857    100  -343,570     -   -   -  -   -
        づく権利
        業績に基          2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
            54,081   10.45                 -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  54,081
        づく権利
        業績に基          2019/11/22    2023/11/22    2025/11/22
            18,027   5.14                -   -   -   -   -    -   -   -   -  -  18,027
        づく権利
    (1) 執行役員は、高額報酬上位５名の執行役員の開示目的上、開示を要する執行役員またはグループ経営委員会のその他の委員と定義される。2020事業年度の高額報酬上位５名の執行役員に
      は、開示を要する執行役員４名およびグループ執行役員（国際担当）（F.ファルキ）が含まれている。2020年度に報酬として開示を要する執行役員に付与された権利は、上表に含まれて
      いる。2020年度に報酬としてF.ファルキに付与された権利には、４つのトランシュによる後渡し株式の権利、および2019年11月22日に付与された２つのトランシュによる業績に基づく権
      利（行使可能初日を2020年11月22日とし満了日を2020年11月29日とする14,298個（第１トランシュ）の後渡し株式の権利、行使可能初日を2021年11月22日とし満了日を2021年11月29日と
      する11,363個（第２トランシュ）の後渡し株式の権利、行使可能初日を2022年11月22日とし満了日を2022年11月29日とする8,033個（第３トランシュ）の後渡し株式の権利、行使可能初
      日を2023年11月22日とし満了日を2023年11月29日とする4,257個（第４トランシュ）の後渡し株式の権利、ならびに業績要件に達することを前提に行使可能初日を2023年11月22日とし満
      了日を2025年11月22日とする51,839個（第１トランシュ）および17,279個（第２トランシュ）の業績に基づく権利）が含まれる。2020年度末から取締役報告書の署名日までの間に、
      CEO、開示を要する執行役員または高額報酬執行役員上位５名に対してかかる権利は付与されなかった。
    (2) 株式／株式の権利および／または業績に基づく権利の一時点における価額は、権利確定、失効／失権、または行使／売却／信託終了の日にオーストラリア証券取引所（ASX）で売買され
      る当行株式の１日出来高加重平均価格（VWAP）に、株式／株式の権利および／または業績に基づく権利の数を乗じたものに基づく。すべての株式の権利／業績に基づく権利の行使価格
      は、0.00ドルである。株式に基づく支払いに関して当報告期間中に変更または修正された条件はなかった。
    (3) 権利確定済みかつ行使可能な数は、報告期間末現在で権利が確定している株式、オプションおよび権利の数である。権利確定済みであり行使可能ではない株式、オプションおよび権利は
      ない。
    (4) （付与日を基準として）過年度に付与された業績に基づく権利のうち、2020年９月30日現在でなお行使可能でないものには以下が含まれる。
                 2017 年11月      2018 年11月      2019 年11月
      S. エリオット            143,294       110,365       168,066
      M. カーネギー            39,440       42,884       40,816
      K. コバリー             4,230         -       -
      G. フローリアン            20,300       26,802       23,128
      A. ジョージ            25,520       28,813       43,537
      M. ハンド             6,277       26,802       24,489
      M. ジャブルコ            51,968       46,905       44,897
      K. ファン・デル・マーブ            12,180       29,482       34,013
      A. ワトソン             3,934       4,802         -
      M. ウィーラン            75,980       58,296       72,108
      S. エリオットに付与された業績に基づく権利は、ASX上場規則10.14に従って、2019年度年次株主総会で株主により承認された。
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    9.2.2   　NED、CEOおよび開示をする執行役員のエクイティ保有
     以下の表は、各NED、CEOおよび開示を要する各執行役員（これらの者の関係者を含む。）により直接、間接または実質的に
    保有されるエクイティの詳細を示す。
                                        オプション

                                 当年度中に             当年度中の
                                                     2020  年
                                        または権利
                                 報酬として             その他の
                                                    ９月30日の
                            2019  年
                                       の行使により
                                 付与された             変動による
                                                     期末残高
                   エクイティの        10月１日の
                                       当年度中に受
                                    (1)             (2)
                                                     (3)(4)
                                  もの             もの
         氏名           種類       期首残高            領したもの
     現職の非執行取締役
     D.ゴンスキー            普通株式            31,488         -      -      -   31,488
     I.アトラス            普通株式            14,360         -      -      -   14,360
     P.ドワイヤー            普通株式            17,500         -      -      -   17,500
     J.ハルトン            普通株式            9,049        -      -      -   9,049
     J.キー            普通株式            3,000        -      -      -   3,000
     G.リーベルト            普通株式            20,315         -      -      -   20,315
                 キャピタルノート１            1,500        -      -      -   1,500
                 キャピタルノート２            2,500        -      -      -   2,500
     J.マクファーレン            普通株式            17,851         -      -      -   17,851
                 キャピタルノート２            2,000        -      -      -   2,000
                 キャピタルノート３            5,000        -      -      -   5,000
           (5)
                 普通株式            4,078        -      -      -   4,078
     P. オサリバン
                 キャピタルノート        ２    9,250        -      -      -   9,250
     CEO  および現職の開示を要する執行役員
     S. エリオット           後渡し株式            73,958      30,012         -   -24,093      79,877
                 普通株式           189,258          -      -    27,563     216,821
                 業績に基づく権利           438,874      168,066          -   -150,482      456,458
     M. カーネギー           後渡し株式            54,732      19,807         -      -   74,539
                 普通株式            3,071        -      -    2,420     5,491
                 業績に基づく権利            92,069      40,816         -    -9,745     123,140
     K. コバリー           後渡し株式            42,631      19,147         -   -31,495      30,283
                 普通株式            1,350        -      -     -255     1,095
                 後渡し株式の権利            14,546      19,727         -      -   34,273
                 業績に基づく権利            9,675        -      -    -5,445      4,230
     G. フローリアン           後渡し株式            23,141      11,224         -      -   34,365
                 普通株式             978       -      -    1,216     2,194
                 業績に基づく権利            47,102      23,128         -      -   70,230
     A. ジョージ           後渡し株式            58,962      21,128         -      -   80,090
                 普通株式            5,614        -    1,793      2,882     10,289
                 キャピタルノート１             802       -      -      -    802
                 業績に基づく権利            60,864      43,537      -1,793      -4,738     97,870
     M. ハンド           後渡し株式            26,434      11,884         -   -13,543      24,775
                 普通株式             760       -      -     429    1,189
                 業績に基づく権利            40,999      24,489         -    -7,920     57,568
     M. ジャブルコ           後渡し株式            84,494      21,788         -   -16,851      89,431
                 普通株式            2,925        -      -    2,319     5,244
                 業績に基づく権利           108,618       44,897         -    -9,745     143,770
     K. ファン・デル・マーブ           後渡し株式            20,388      16,506         -      -   36,894
                 普通株式             774       -      -    1,162     1,936
                 業績に基づく権利            41,662      34,013         -      -   75,675
     A. ワトソン           後渡し株式              -    16,247         -      -   16,247
                 従業員株式オファー             102       32       -      -    134
                 普通株式              -      -    11,662        386    12,048
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                 後渡し株式の権利            22,129         -   -11,662          -   10,467
                 業績に基づく権利            12,385         -      -    -3,649      8,736
     M. ウィーラン           後渡し株式            69,393      34,993         -   -23,017      81,369
                 普通株式              -      -      -    1,126     1,126
                 業績に基づく権利           189,704       72,108         -   -55,428     206,384
    (1)  2020年度中に報酬として付与されたオプション／権利の内容は前掲の表に記載されている。

    (2)  当年度中のその他の変動による株式には、購入（ANZ株式購入プランに基づく購入を含む。）、失権、売却または配当金再
      投資制度に基づき取得された株式の正味残額が含まれている。
    (3)  以下の株式（上記の保有分に含まれている。）が、2020年９月30日現在、NED、CEOおよび開示を要する執行役員に代わり
      保有されていた（すなわち、間接的な実質保有株式）。D.ゴンスキー                                 31,488株、I.アトラス           14,360株、P.ドワイヤー
      17,500株、J.ハルトン           ０株、J.キー       3,000株、G.リーベルト            8,158株、J.マクファーレン              24,851株、P.オサリバン            ０
      株、S.エリオット         291,099株、M.カーネギー             74,539株、K.コバリー           30,283株、G.フローリアン             34,365株、A.ジョージ
      83,570株、M.ハンド          24,775株、M.ジャブルコ            89,431株、K.ファン・デル・マーブ                 36,894株、A.ワトソン           16,381株およ
      びM.ウィーラン        81,369株。
    (4)  2020年９月30日現在、34,733個の権利が権利確定済みで行使可能であり、権利確定済みで行使可能でないオプション／権
      利はなかった。取締役報告書の署名日現在の残高に変更はなかった。
    (5)  期首残高は、主要経営陣としての就任日現在の保有に基づく。
    9.3  　ローン

    9.3.1   　概況
     当グループがNED、CEOまたは開示を要する執行役員に対してローンを組む場合、当グループはこれを通常の事業過程におい
    て、他の従業員または顧客に与えるものより有利でない通常の商業条件に基づき実施しており、この条件には貸付条件、必要
    担保および金利が含まれる。貸付商品の条件の詳細は、ANZのウェブサイト（anz.com）に掲載されている。当期間中に償却さ
    れた金額はなく、これらの残高に関して個別の引当金も計上されていない。
     以下の表は、NED、CEOおよび開示を要する執行役員（当年度中の任意の時点でローン残高が総額100,000ドルを超える場合
    は、これらの者の関係者を含む）に対するローン残高の詳細を示す。
     2020年９月30日現在、NED、CEOおよび開示を要する執行役員（これらの者の関係者を含む。）に対するローン総額（100,000
    ドル未満の残高を含む。）は、31,807,543ドル（2019年度：29,359,432ドル）であり、当期間中の支払利息は888,019ドル
    （2019年度：731,353ドル）であった。
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    9.3.2   　NED、CEOおよび開示を要する執行役員へのローン取引
    ローン取引－NED、CEOおよび開示を要する執行役員
                                       報告期間中に

                                      支払われたおよび
                  2019  年10月１日の        2020  年９月30日の                   報告期間中の
                                             (1)
                    期首残高          期末残高                    最高残高
         氏名
                                      支払われる利息
                                  （単位：ドル）
     現職の非執行取締役
     I.アトラス                     -       1,608,028           8,021         2,308,028
     J.キー                     -                 23,206         4,000,000
     J.マクファーレン                13,330,653           13,280,942           370,053         15,470,727
           (2)
                      1,005,057            888,916          2,348         1,022,409
     P.オサリバン
     CEO  および現職の開示を要する執行役員
     S.エリオット                 2,926,267           2,782,319           68,358         2,938,399
     G.フローリアン                 2,362,366           2,306,807           62,602         2,389,584
          (3)
                      1,612,899           1,535,414           51,538         1,618,459
     A.ジョージ
     M.ハンド                 4,437,179           4,226,595          149,695          4,444,867
     K.ファン・デル・マーブ                 1,982,996           3,584,607          101,228          3,818,341
           (4)
                      1,653,414           1,575,953           50,263         1,696,126
     M.ウィーラン
     合計                29,310,831           31,789,581           887,312         39,706,940
    (1)  オフセット口座考慮後の実質支払利息。ローン残高は総額で表示されるが、支払利息はオフセット口座の影響を考慮して

      いる。
    (2)  期首残高は、主要経営陣としての就任日現在である。
    (3)  クレジットカード残高を含めるために、期首残高は修正再表示されている。
    (4)  期首残高は、軽微な時間分散を考慮するために調整されている。
    9.4  　その他の取引

     NED、CEOおよび開示を要する執行役員ならびにこれらの者の関係者とのその他の取引には預金が含まれる。
    その他の取引－NED、CEOおよび開示を要する執行役員

                                      2019  年10月１日の        2020  年９月30日の

                                            (1)         (2)(3)
                                        期首残高         期末残高
                                            （単位：ドル）
     主要経営陣の預金合計
                                          48,951,515          48,364,383
    (1)  期首残高は2019年10月１日現在、または年の途中で就任した場合は就任日現在である。

    (2)  期末残高は2020年９月30日現在、または年の途中で退任した場合は退任日現在である。
    (3)  2020年度の預金の利息支払額は498,931ドル（2019年度：682,040ドル）である。
     主要経営陣およびその関係者とのその他の取引には、投資運用サービス手数料、仲介手数料、銀行業務手数料に関して当グ

    ループに支払われる金額が含まれる。当グループは、その職務の遂行に伴うセキュリティおよび秘書サービスで負担した費用
    について、主要経営陣に支払う。かかる取引は、他の従業員または顧客に与えるものより有利でない通常の商業条件に基づき
    実施されている。
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    （３）【監査の状況】
    ①　監査委員会

     上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－7.2　監査委員会」を参照のこと。
     監査委員会の委員の氏名および2020年度に開催された監査委員会会議への出席状況は、下表のとおりである。
                          出席資格を有する

             取締役の氏名              会議の開催回数           出席回数
        イラナ・アトラス                       8          8
        ポーラ・ドワイヤー（委員長）                       8          8
        デービッド・ゴンスキー                       8          8
        グレイム・リーベルト                       8          8
        ジョン・マクファーレン                       8          8
     当年度における監査委員会の活動状況および主な検討事項は、以下を含むがこれらに限定されない。

      ・　以下の監督およびレビュー
       －　  ANZ  の財務報告原則および方針、管理ならびに手続き
       －　  ANZ  の内  部統制およびリスク管理の枠組みの有効性
       －　  ANZ  の内  部監  査機能の業務（内部監査による発見事項のレビューならびに適時適切な方法による問題点の管理および
         是正の確実な実施を含む。）
       －　  ANZ  の 財務書類ならびに独立監査の完全性ならびに関連する法律上および規制上の要件の遵守
       －　財務報告に関連する範囲における健全性の監督手続きおよびその他の規制上の要件
       －　取締役会により付託されたその他の事項
      ・　外部監査人に関する以下の事項
       －　その任命、報酬支払い、年次評価および監督
       －　その独立性、適合性および適切性、ならびに資格の年次レビュー
       －　年次の監査計画の見直しおよび承認ならびに提供を受けることができる非監査業務分野の決定
       －　その交代（適切とみなされる場合）
      ・　以下を含むがこれらに限定されないその他の事項
       －　過去の会議の議事録の承認
       －　主要な子会社の監査委員会からの報告
       －　監査委員会憲章の見直しおよび自己評価
       －　内部監査、外部監査人および委員会委員との会議（個別に行う。）
     さらに、COVID-19のパンデミックに伴い、2020会計年度に監査委員会は、ANZの財務書類、統制および手続き、内部監査なら

    びに外部監査人を含むがこれらに限定されない、上記項目の多くに対するパンデミックの影響を検討し、討議した。
     委員の適格性および会議に関する要求事項に加え、監査委員会の目的、権限、機能および職務に関する詳細は、ANZのウェブ
    サイト（www.anz.com）に掲載されている「監査委員会憲章」を参照のこと。
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    ②　内部監査
     上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－8.1　内部監査」を参照のこと。
    ③　会計監査

     上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－8.2　外部監査」を参照のこと。
    ( ⅰ)　外部監査人

     ⅰ.　外部監査人の名称：            KPMG
     ⅱ.　継続監査期間：          外部監査人は1969年以降連続して監査関連業務を行っている。
     ⅲ.　業務を執行した公認会計士の氏名：                    Alison    Kitchen（アリソン・キッチン）。この主任監査パートナーは、2020年度
       財務報告プロセスの終了をもって、2021会計年度について新たに任命された主任監査パートナーと交代するようKPMGが
       助言し、監査委員会がそれを決議した。
     ⅳ.　監査業務に係る補助者の構成：                 非公開
    ( ⅱ)　外部監査人を選定した理由（外部監査人の選定（または解任もしくは不再任の決定）方針を含む）

     上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－8.2　外部監査」に記載されているANZのウェブサイト内の「外部監査人と
    の関係についてのANZの利害関係人に係るエンゲージメント・モデル」を参照のこと。
     「外部監査人との関係についてのANZの利害関係人に係るエンゲージメント・モデル」に概説されているとおり、監査委員会
    は、
      ・　外部監査人の選任、報酬、維持および監督の責任を有する。
      ・　採用ごとに、または監査委員会により適用された特定の事前承認方針に基づき、すべての監査、監査関連業務および非
        監査業務を事前に承認する。
      ・　外部監査人の独立性を定期的に評価する（最低年に１度の正式なレビューを含む。）
      ・　外部監査人の有効性を定期的に検証する（最低年に１度の正式なレビューを含む。）
      ・　外部監査人による業務の提供に対応する採用モデルを維持する。
     外部監査人の入札（非競争入札）手続は、2015年に監査委員会がKPMGの監査手法、地域的および国際的な手腕や実績、独立

    性ならびに任期を考慮し実行された。監査委員会は、KPMGの再任を決議した。
     さらに、主要経営陣および一部の子会社の取締役は、２年に一度、外部監査人の業績のレビューとして行う調査の完了を要
    求されている。これは、当グループ全体における外部監査人の業務提供の質に関する意見を入手することを目的としている。
    その報告は監査委員会に提示され検討される。次回の報告日は未定である。
    ( ⅲ)　最近２連結会計年度における外部監査人の異動

     該当なし。
    ( ⅳ)　監査委員会による外部監査人の評価の内容

     上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－8.2　外部監査」に記載されているANZのウェブサイト内の「外部監査人と
    の関係についてのANZの利害関係人に係るエンゲージメント・モデル」を参照のこと。
     監査委員会による外部監査人の評価の詳細は開示されていない。選任された外部監査人の再契約については、毎年監査委員
    会により確認が得られる。
     2020  年９月、監査委員会は、外部監査人の職務遂行状況に関する正式な年次評価を行った。このプロセスの一環として、監
    査委員会は、翌会計年度に外部入札を開始しないことを決定した。
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    ( ⅴ)　監査人報酬
     ⅰ.　外部監査人に対して支払った報酬
      「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度連結財務書類の注記34「監査人報酬」を参照のこと。
      下記の表では、オーストラリアの外部監査人に対して支払われた監査報酬その他の報酬を記載している。
                                            2020  年      201  9 年

                                              （単位：千ドル）
    KPMG  オーストラリアに対する報酬
    当グループ全体
    財務報告書の監査またはレビュー                                          8,059        9,036
    監査関連業務                                          3,693        3,392
                                                25        114
    非監査業務
                                              11,777        12,542
    ANZBGL
    財務報告書の監査またはレビュー                                          7,262        7,058
    監査関連業務                                          3,540        2,642
                                                25        114
    非監査業務
                                              10,827         9,814
    子会社
    財務報告書の監査またはレビュー                                           797       1,978
    監査関連業務                                           153        750
                                                -        -
    非監査業務
                                               950       2,728
     ⅱ.　外部監査人と同一のネットワークに属する組織に対して支払った                                報酬

      下記の表では、オーストラリア以外の外部監査人の関連法人に対して支払われた監査報酬その他の報酬を記載している。
                                            2020  年      201  9 年
                                              （単位：千ドル）
    KPMG  （オーストラリア以外）に対する報酬
    当グループ全体
    財務報告書の監査またはレビュー                                          6,049        5,691
    監査関連業務                                          1,677        2,316
                                                98         2
    非監査業務
                                              7,824        8,009
    ANZBGL
    財務報告書の監査またはレビュー                                          2,107        1,924
    監査関連業務                                          1,008         714
                                                44         2
    非監査業務
                                              3,159        2,640
    子会社
    財務報告書の監査またはレビュー                                          3,942        3,767
    監査関連業務                                           669       1,602
                                                54         -
    非監査業務
                                              4,665        5,369
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     ⅲ.　ANZに対して提供した非監査業務の内容
     2001  年会社法および業界の最良慣行の要件を組込んだ当グループの「                              外部監査人との関係についての当グループの利害関係
    人に係るエンゲージメント・モデル                 」（以下「本方針」という。）は、外部監査人が外部監査人としての役割と対立するまた
    は独立性の要件に違反すると考えられるサービスを提供することを防止している。これは、コンサルティングの助言および経
    営陣が通常行う業務上の活動の下請け、ならびに外部監査人が自身の業務について意見を表明することが最終的に必要となる
    可能性のある契約を含む。
     具体的に本方針は以下を定める。
      ・　提供可能な非監査業務の範囲を限定する。
      ・　監査業務、監査関連業務および認められる非監査業務については、監査委員会により承認を受けるか、または監査委員
        会委員長（もしくは代表者）により承認を受け監査委員会に通知する前に、独立性の規定に照らしてかつ潜在的な利益
        相反を考慮することを必要とする。
      ・　当グループのための一切の契約を外部監査人が開始するには、事前承認を必要とする。
     本方針の詳細は、上記「(1)コーポレート・ガバナンスの概要」に記載する。
     外部監査人は監査委員会に対して、以下を確認した。
      ・　適用法域における独立ルールを確実に遵守する手続きを実施した。
      ・　当該法域において非監査業務の提供および本方針に関する適用ある政策および規則を遵守した。
     監査委員会は、2020年度につき外部監査人が提供した非監査業務を検討し、これらの業務の提供は本方針に一致すること、
    2001年会社法が課す監査人の独立性に関する一般基準に矛盾しないこと、また2001年会社法における監査人の独立性の要件を
    損なわなかったことを確認した。これは監査委員会により取締役会に正式に報告された。
     2020  年９月30日に終了した年度中に外部監査人であるKPMG、またはKPMGを代理して他の者もしくは事務所により当グループ
    に提供された非監査業務の分類、および当グループが支払済みまたは支払うべき金額（物品・サービス税を含む。）は以下の
    とおりである。
                                            支払済金額/未払金額

     非監査業務                                     2020  年度        2019  年度
                                             （単位：千ドル）
     研修関連サービス                                        16         106
                                             107          10
     方法および手続きのレビュー
                                             123          116
     合計
     KPMG  に対して支払った報酬の詳細については、下記「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2020年度連結

    財務書類の注記34「監査人報酬」を参照のこと。かかる報酬には当年度に提供された監査関連業務に対する報酬537万ドル
    （2019年度：571万ドル）が含まれる。
     上記の理由から、取締役は、2020年９月30日に終了した年度中の外部監査人による非監査業務の提供が、2001年会社法が課
    す外部監査人の独立性に関する一般基準に矛盾しないこと、また2001年会社法における監査人の独立性の要件を損なわなかっ
    たことに満足している。
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     ⅳ.　その他の重要な監査証明業務に基づく報酬
     該当事項なし。
     ⅴ.　外部監査人に対する報酬の額の決定に関する方針

     監査委員会が外部監査人の報酬の額を決定する責任を有する。
     ⅵ.　監査委員会が同意をした理由

     監査委員会は、ANZの事業活動の性質および規模に対して期待される外部監査人の作業成果の評価に加え、オーストラリアに
    おける類似の銀行に関する監査報酬案の見直しを含む一定の要因を十分考慮し、外部監査人の報酬案に同意した。
    （４）【役員の報酬等】

      該当事項なし。
    （５）【株式の保有状況】

      該当事項なし。
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    第６【経理の状況】
    （イ）本書記載のオーストラリア・ニュージーランド銀行（「当行」または「ANZ」）ならびに当行およびその被支配法人（当

      行と合わせて、「当グループ」）の2020年９月30日現在ならびに同日に終了した事業年度の財務書類（連結財務書類およ
      び個別財務書類）は、オーストラリア会計基準（「AASs」）、およびオーストラリア会計基準審議会（「AASB」）が発行
      したその他の権威ある公表文書、2001年会社法、ならびに国際会計基準審議会（「IASB」）が公表した国際会計報告基準
      （「IFRS」）および解釈指針に準拠して作成されたものである。なお、当行および当グループの英文財務書類はオースト
      ラリア証券投資委員会（「ASIC」）に提出され、オーストラリア証券取引所で公衆の縦覧に供されている。
      当行が採用した会計基準、会計手続きおよび表示方法と、日本において一般に公正妥当と認められている企業会計基準、
      会計手続きおよび表示方法との主な相違点に関しては「４．日本とオーストラリアとの会計原則の相違」に記載されてい
      る。
      本書記載の財務書類は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）（「財務諸
      表等規則」）第131条第１項の規定の適用を受けている。
    （ロ）2020年９月30日現在ならびに同日に終了した事業年度の財務書類は、当行のオーストラリアの会計監査人であるケー

      ピーエムジーの監査を受けている。監査報告書および同意書は、本書に掲載されている。
      なお、ケーピーエムジーによる監査を受けたことにより、当行および当グループの財務書類は「財務諸表等の監査証明に
      関する内閣府令」（昭和32年大蔵省令第12号）第１条の２の規定で定めるところの、監査証明に相当すると認められる証
      明を受けたとみなされるため、金融商品取引法第193条の２第１項第１号の規定に基づき日本の公認会計士または監査法人
      による監査を受けていない。
    （ハ）本書記載の当行および当グループの財務書類（原文）は、豪ドルで表示されている。以下の財務書類に「円」で表示さ

      れている金額は、「財務諸表等規則」第134条の規定に基づき、2020年12月１日現在の、株式会社三菱ＵＦＪ銀行公表の対
      顧客電信直物売相場（１豪ドル＝78.69円）の為替レートにより換算したものである。
    （ニ）日本円への換算額ならびに「２．主な資産・負債及び収支の内容」から「４．日本とオーストラリアとの会計原則の相

      違」に関する記載は、当行の原文の財務書類に含まれておらず、上記（ロ）の監査の対象にもなっていない。
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    １【財務書類】
    (1)　連結財務書類
    損益計算書

                                      2020  年           2019  年

    ９月30日終了事業年度                          注記    (百万ドル)      （百万円）      (百万ドル)      （百万円）
        (1)
    受取利息
                                    24,426     1,922,082        31,077     2,445,449
    支払利息                               (10,377)      (816,566)       (16,738)     (1,317,113)
    純利息収益                           2     14,049     1,105,516        14,339     1,128,336
    その他営業収入                           2     3,355      264,005       4,058      319,324
    保険事業収入純額                           2       78     6,138       126      9,915
    関連会社投資の持分利益                           2      155     12,197        262     20,617
    営業収入                                17,637     1,387,856        18,785     1,478,192
    営業費用                           3     (9,383)     (738,348)       (9,071)     (713,797)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                                8,254      649,507       9,714      764,395
    貸倒引当金繰入額                          13     (2,738)     (215,453)        (794)     (62,480)
    税引前利益                                5,516      434,054       8,920      701,915
    法人税                           4     (1,840)     (144,790)       (2,609)     (205,302)
    継続事業に係る税引後利益                                3,676      289,264       6,311      496,613
    非継続事業に係る税引後利益/（損失）                          29       (98)     (7,712)       (343)     (26,991)
    当期利益                                3,578      281,553       5,968      469,622
    内訳：
    当行株主に帰属する利益                                3,577      281,474       5,953      468,442
    非支配持分に帰属する利益                                  1      79      15     1,180
    非継続事業を含む普通株式１株当たり利益（セント/円）

    基本的                           6     126.4       99.5      210.0      165.2
    希薄化後                           6     118.0       92.9      201.9      158.9
    継続事業に係る普通株式１株当たり利益（セント/円）
    基本的                           6     129.8      102.1      222.1      174.8
    希薄化後                           6     121.1       95.3      213.0      167.6
    普通株式１株当たり配当（セント/円）                           5       60     47.2       160      125.9
    (1)  償却原価で測定される金融資産またはその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産について、実効金利法を使用して算出された受取利

      息23,837百万ドル（2019年度：30,224百万ドル）を含む。
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    包括利益計算書
                                     2020  年           2019  年

    ９月30日終了事業年度                             (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
    継続事業に係る当期利益                               3,676      289,264       6,311      496,613
    その他の包括利益
    将来、損益に組み替えられない項目
    投資有価証券－FVOCIで測定される持分証券                                (157)     (12,354)         45     3,541
    その他の準備金増減                                 13     1,023        67     5,272
    将来、損益に組み替えられる可能性のある項目

           (1)
                                         (43,280)              54,847
    為替換算調整勘定
                                    (550)              697
    その他の準備金増減                                712     56,027        909     71,529
    上記項目に帰属する法人税                                (180)     (14,164)        (288)     (22,663)

                  (2)
                                          4,013             2,046
    関連会社のその他の包括利益の持分
                                     51             26
    継続事業に係るその他の包括利益（税引後）                                (111)      (8,735)       1,456      114,573
    非継続事業に係る税引後利益/（損失）                                (98)     (7,712)       (343)     (26,991)
    非継続事業に係るその他の包括利益/（損失）、（税引後）                                 -       -      (97)     (7,633)
    当期包括利益合計                               3,467      272,818       7,327      576,562
    包括利益合計の内訳：
     当行株主に帰属するもの                               3,467      272,818       7,307      574,988
     非支配持分に帰属するもの                                -       -      20     1,574
    (1)  非支配持分株主に帰属する為替換算差額による１百万ドルの損失を含む（2019年度：５百万ドルの利益）。

    (2)  関連会社のその他の包括利益の持分は、将来、損益に組み替えられる可能性がある、FVOCI準備金48百万ドルの利益（2019年度：20百万ドルの利
      益）、確定給付制度３百万ドルの利益（2019年度：７百万ドルの利益）、キャッシュフロー・ヘッジ準備金１百万ドルの損失（2019年度：２百万ド
      ルの損失）為替換算調整勘定１百万ドルの利益（2019年度：１百万ドルの利益）を含む。
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    貸借対照表
                                     2020  年           2019  年

    ９月30日現在                         注記    (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
    資産
    現金および現金同等物                          8     107,923      8,492,461        81,621     6,422,756
    ANZ の未収決済残高                              7,541      593,401       3,739      294,222
    支払担保                               14,308     1,125,897        15,006     1,180,822
    売買目的有価証券                          9      50,913     4,006,344        43,169     3,396,969
    デリバティブ金融商品                         10     135,331     10,649,196        120,667      9,495,286
    投資有価証券                         11      93,391     7,348,938        83,709     6,587,061
    正味貸付金および前渡金                         12     617,093     48,559,048        615,258     48,414,652
    規制上の預け金                                801     63,031        879     69,169
    売却目的保有資産                         29        -       -     1,831      144,081
    関連会社に対する投資                         26      2,164      170,285       2,957      232,686
    当期税金資産                                161     12,669        265     20,853
         (1)
    繰延税金資産
                                    2,124      167,138       1,356      106,704
    のれんおよびその他の無形資産                         20      4,379      344,584       4,861      382,512
              (1)
    土地建物および設備機器
                                    3,013      237,093       1,924      151,400
    その他資産                                3,144      247,401       3,895      306,498
    資産合計                              1,042,286      82,017,485        981,137     77,205,671
    負債
    ANZ の未払決済残高                              22,241     1,750,144        10,867      855,124
    受取担保                                9,304      732,132       7,929      623,933
    預金およびその他の借入金                         14     682,333     53,692,784        637,677     50,178,803
    デリバティブ金融商品                         10     134,711     10,600,409        120,951      9,517,634
    当期税金負債                                349     27,463        260     20,459
    繰延税金負債                                 80     6,295        67     5,272
    売却目的保有負債                         29        -       -     2,121      166,901
               (1)
    支払債務およびその他の負債
                                    9,128      718,282       7,968      627,002
    従業員受給権                                596     46,899        589     46,348
    その他引当金                         21      2,579      202,942       2,223      174,928
    発行済社債                         15     119,668      9,416,675       129,691     10,205,385
    負債合計                               980,989     77,194,024        920,343     72,421,791
    純資産                               61,297     4,823,461        60,794     4,783,880
    株主資本
    普通株式資本                         22      26,531     2,087,724        26,490     2,084,498
    準備金                         22      1,501      118,114       1,629      128,186
         (1)
    利益剰余金
                              22      33,255     2,616,836        32,664     2,570,330
    当行株主に帰属する株式資本および準備金                         22      61,287     4,822,674        60,783     4,783,014
    非支配持分に帰属するもの                         22       10      787       11      866
    株主資本合計                         22      61,297     4,823,461        60,794     4,783,880
    (1)  2019  年10月１日のAASB第16号の適用により、使用権資産16億ドルが土地建物および設備機器に計上され、リース負債17億ドルが支払債務およびその

      他の負債に計上された。この結果、利益剰余金の期首残高が88百万ドル減少し、繰延税金資産が37百万ドル増加した。比較情報は修正再表示されて
      いない。詳細は、注記１を参照のこと。
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    キャッシュフロー計算書
     連結キャッシュフロー計算書は非継続事業を含んでいる。非継続事業に関するキャッシュフローおよび売却目的
    保有に再分類された現金および現金同等物については注記29を参照のこと。
                                     2020  年           2019  年

    ９月30日終了事業年度                             (百万ドル)       (百万円)      (百万ドル)       (百万円)
    税引後利益                               3,578      281,553       5,968      469,622
    営業活動による（に使用された）純キャッシュフローとの調整：
    予想信用損失引当金                               2,738      215,453        794     62,480
    関連会社に対する投資の減損                                815     64,132         -       -
              (1)、(2)
    減価償却費および償却費
                                    1,391      109,458        871     68,539
    のれんの減損                                 77     6,059        -       -
    土地建物および設備機器の売却（益）/損                                 (8)      (630)       (5)      (393)
    正味デリバティブ/外貨換算調整                               (3,046)      (239,690)        4,940      388,729
    投資の売却による（利益）/損失                                 25     1,967       (137)     (10,781)
    その他の非現金項目の増減                                (80)     (6,295)       (356)     (28,014)
    営業資産の純（増加）/減少：
      支払担保                               283     22,269       (3,493)      (274,864)
      売買目的有価証券                             (1,803)      (141,878)       (7,941)      (624,877)
      正味貸付金および前渡金                             (7,119)      (560,194)       (10,268)      (807,989)
      保険契約に対応する投資                               -       -    (3,542)      (278,720)
      その他資産                               (76)     (5,980)       (454)     (35,725)
    営業負債の純増加/（減少）：
      預金およびその他の借入金                             51,875     4,082,044        7,006      551,302
      ANZ の未払決済残高                            11,476      903,046       (1,077)      (84,749)
      受取担保                              1,739      136,842       1,004      79,005
      その他の負債                             (9,581)      (753,929)        2,140      168,397
    調整額合計                               48,706     3,832,675       (10,518)      (827,661)
                         (3)
    営業活動による（に使用された）純キャッシュフロー
                                   52,284     4,114,228        (4,550)      (358,040)
    投資活動によるキャッシュフロー
    投資有価証券資産：
      購入                             (40,029)     (3,149,882)        (23,847)     (1,876,520)
      売却または満期による手取金                             28,642     2,253,839        21,228     1,670,431
    事業売却による手取金、売却事業保有現金控除後                               1,309      103,005       2,121      166,901
    IOOF  担保付債券による手取金／（の返済）                              (800)     (62,952)        800     62,952
    その他資産                                (587)     (46,191)        (508)     (39,975)
    投資活動による（に使用された）純キャッシュフロー                               (11,465)      (902,181)        (206)     (16,210)
    財務活動によるキャッシュフロー
         (4)
    発行済社債：
      発行額                             12,260      964,739       25,900     2,038,071
      償還額                             (21,430)     (1,686,327)        (22,958)     (1,806,565)
         (5)
    配当金支払額
                                   (2,861)      (225,132)       (4,471)      (351,823)
    自己株式の市場での購入                                (122)      (9,600)       (112)      (8,813)
           (6)
    リース負債の返済
                                    (281)     (22,112)         -       -
    自己株式買戻し                                 -       -    (1,120)      (88,133)
    財務活動による（に使用された）純キャッシュフロー                               (12,434)      (978,431)       (2,761)     (217,263)
    現金および現金同等物の純（減少）／増加                               28,385     2,233,616        (7,517)     (591,513)
    現金および現金同等物の期首残高                               81,621     6,422,756        84,964     6,685,817
    現金および現金同等物に関する為替レート変動の影響                               (2,083)      (163,911)        4,174      328,452
                 (7)
    現金および現金同等物の期末残高
                                   107,923      8,492,461        81,621     6,422,756
    (1)  AASB  第16号の適用により2019年10月１日に計上された使用権資産の減価償却費を含む。比較情報は修正再表示されていない。

    (2)  急速に変化するテクノロジーおよび事業上の必要性に起因したソフトウェアの耐用年数の短縮を反映するために当グループのソフトウェア償却方針
      の変更を適用したことによる、加速償却費197百万ドルを含む。詳細は、注記20「のれんおよびその他の無形資産」を参照のこと。
    (3)  営業活動による純キャッシュインフロー／（アウトフロー）には、法人税納付額2,348百万ドル（2019年度：3,129百万ドル）を含む。
    (4)  債券発行による現金以外の変動は、公正価値ヘッジによる損失1,127百万ドル（2019年度：2,437百万ドルの損失）および外国為替差益1,623百万ド
      ル（2019年度：3,815百万ドルの損失）を含む。
    (5)  配当金再投資制度に対応するための株式購入に伴うキャッシュ・アウトフローは、配当金支払額に分類されている。
    (6)  AASB  第16号の適用により2019年10月１日より認識を開始したリース負債の返済に関連している。比較情報は修正再表示されていない。
      貸借対照表の本表に認識されている107,923百万ドルの現金および現金同等物（2019年度：81,621百万ドル）を含み、売却保有目的資産の一部とし
      て計上された金額はない（2019年度：ゼロ）。
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    持分変動計算書
                                                 当行株主に帰属する株式

                    普通株式資本           準備金         利益剰余金         資本および準備金
                  (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)
    2018  年10月１日現在              27,205    2,140,761        323    25,417     31,737    2,497,385      59,265    4,663,563
    AASB  第９号への移行による影響                -     -     14    1,102      (624)    (49,103)      (610)    (48,001)
    継続事業に係る損益                  -     -     -     -   6,296    495,432      6,296    495,432
    非継続事業に係る損益                  -     -     -     -    (343)    (26,991)      (343)    (26,991)
    継続事業に係る当期その他包括利
    益                  -     -   1,393    109,615       58    4,564     1,451    114,179
    非継続事業に係る当期その他包括
    利益                  -     -    (97)    (7,633)       -     -    (97)    (7,633)
    当期包括利益合計                  -     -   1,296    101,982      6,011    473,006      7,307    574,988
    株主権に基づく株主との取引：
    配当金支払額                  -     -     -     -   (4,481)    (352,610)      (4,481)    (352,610)
    当グループの生命保険法定基金に
    保有される自己株式の受取配当金                  -     -     -     -     12     944      12     944
            (2)
    グループ株式買戻し
                    (1,120)     (88,133)        -     -     -     -   (1,120)     (88,133)
    その他の資本増減：
    富裕層オーストラリア非継続事業
           (3)
    の自己株式の調整
                     405    31,869       -     -     -     -    405    31,869
    その他の項目                  -     -     (4)    (315)      9    708      5    393
    2019  年９月30日現在              26,490    2,084,498       1,629    128,186      32,664    2,570,330      60,783    4,783,014
    AASB  第16号への移行による影響                -     -     -     -    (88)    (6,925)      (88)    (6,925)
    継続事業に係る損益                  -     -     -     -   3,675    289,186      3,675    289,186
    非継続事業に係る損益                  -     -     -     -    (98)    (7,712)      (98)    (7,712)
    継続事業に係る当期その他包括利
    益                  -     -    (124)    (9,758)       14    1,102      (110)    (8,656)
    当期包括利益合計                  -     -    (124)    (9,758)      3,591    282,576      3,467    272,818
    株主権に基づく株主との取引：
    配当金支払額                  -     -     -     -   (2,922)    (229,932)      (2,922)    (229,932)
           (1)
    配当金再投資制度
                      61    4,800       -     -     -     -     61    4,800
    その他の資本増減：
    当グループの従業員株式取得制度                 (20)    (1,574)       -     -     -     -    (20)    (1,574)
    その他の項目                  -     -     (4)    (315)      10     787      6    472
    2020  年９月30日現在              26,531    2,087,724       1,501    118,114      33,255    2,616,836      61,287    4,822,674
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                     非支配持分          株主資本合計
                  (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)
    2018  年10月１日現在               140    11,017     59,405    4,674,579
    AASB  第９号への移行による影響                -     -    (610)    (48,001)
    継続事業に係る損益                 15    1,180     6,311    496,613
    非継続事業に係る損益                  -     -    (343)    (26,991)
    継続事業に係る当期その他包括利
    益                  5    393    1,456    114,573
    非継続事業に係る当期その他包括
    利益                  -     -    (97)    (7,633)
    当期包括利益合計                 20    1,574     7,327    576,562
    株主権に基づく株主との取引：
    配当金支払額                 (2)    (157)    (4,483)    (352,767)
    当グループの生命保険法定基金に
    保有される自己株式の受取配当金                  -     -     12     944
            (2)
    グループ株式買戻し
                      -     -   (1,120)     (88,133)
    その他の資本増減：
    富裕層オーストラリア非継続事業
           (3)
    の自己株式の調整
                      -     -    405    31,869
    その他の項目                (147)    (11,567)      (142)    (11,174)
    2019  年９月30日現在               11     866    60,794    4,783,880
    AASB  第16号への移行による影響                -     -    (88)    (6,925)
    継続事業に係る損益                  1     79    3,676    289,264
    非継続事業に係る損益                  -     -    (98)    (7,712)
    継続事業に係る当期その他包括利
    益                 (1)     (79)     (111)    (8,735)
    当期包括利益合計                  -     -   3,467    272,818
    株主権に基づく株主との取引：
    配当金支払額                  -     -   (2,922)    (229,932)
           (1)
    配当金再投資制度
                      -     -     61    4,800
    その他の資本増減：
    当グループの従業員株式取得制度                  -     -    (20)    (1,574)
    その他の項目                 (1)     (79)      5    393
    2020  年９月30日現在               10     787    61,297    4,823,461
    (1)  配当金再投資制度（DRP）に基づいて、2020年度中間配当に伴い3.4百万株が発行された（株式を市場で購入し、DRPに参加する株主に直接引き渡し

      たため、2019年度最終配当および中間配当に伴う株式発行はゼロ）。2020年度におけるDRP向けに市場で購入した株式は、185百万ドル（2019年度：
      432百万ドル）であった。
    (2)  当行は、2019年度に1,120百万ドル相当のANZ普通株式を購入したことで、30億ドルの市場買戻しを完了した。その結果、42.0百万株の消却が行われ
      た。
    (3)  2019  年４月13日に完了した当グループの富裕層事業のチューリッヒおよびIOOFへの売却に備えて、継承ファンドの移管が行われた。その結果、以
      前、富裕層オーストラリアの非継続事業で保有していたANZ株式（自己株式）は消去されていない。
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    連結財務書類注記
    1.  当グループの財務書類について

     本書は、オーストラリア・ニュージーランド銀行（「当行」）およびその被支配法人（「当グループ」と総称する。）の

    2020年９月30日に終了した事業年度の財務書類である。当行はオーストラリアで設立され、同国に本店を構えている。当行の
    登記上の事務所の住所、ならびに主要な事業所はANZ                         Centre,    833  Collins    Street,    Docklands,      Victoria,     Australia     3008で
    ある。当グループは個人顧客および企業顧客にバンキングおよび金融のサービスを提供しており、33の市場にわたって営業し
    ている。
     2020年11月４日、取締役はこれらの財務書類の発行に関する決議を承認した。
     財務書類の情報は、財務書類の理解において重要かつ関連性があると想定されるものに限定して含めている。例えば以下の
    ような場合、開示は重要かつ関連性があるとみなされる。
        ・　金額の規模が重要である（定量的要因）
        ・　情報の性質が重要である（定性的要因）
        ・　利用者はその開示がないと当グループの業績を理解することができない（定性的要因）
        ・　例えば事業の取得や処分など、利用者にとって当期中のグループ事業の重要な変更による影響を理解するための
          重要な情報である（定性的要因）
        ・　将来のグループ業績に影響する重要な業務に関する情報（定性的要因）
        ・　2001年会社法、1959年銀行法の規制要件に基づく、もしくはオーストラリア証券投資委員会（ASIC）、オースト
          ラリア健全性規制庁（APRA）などグループの主たる規制当局により求められる情報
     財務書類の本セクションでは、以下を示している。

        ・　当グループの財務書類の作成基準の概要
        ・　財務書類に直接影響を及ぼす新たな会計基準もしくは規制の説明
    作成基準

     本財務報告書は、オーストラリア会計基準（AAS）、およびオーストラリア会計基準審議会（AASB）が発行したその他の権威
    ある公表文書、2001年会社法、ならびに国際会計基準審議会（IASB）が公表した国際会計報告基準（IFRS）および解釈指針に
    準拠して営利目的企業により作成された一般目的の財務報告書（Tier１）である。
     当グループの財務書類は、当行の機能通貨であり表示通貨である豪ドルで表示されている。ASIC企業向け（財務書類／取締
    役会報告書における四捨五入）通達第2016/191号により認められているように、別段の記載がない限り、財務書類に記載され
    ている金額は百万ドル未満を四捨五入している。当グループの各社の財務書類は、各社が営業を行う主たる経済環境の通貨を
    用いて測定される（機能通貨）。
    測定基準

     本財務情報は、公正価値で表示されている以下の資産および負債を除き、取得原価法に基づき作成されている。
        ・　デリバティブ金融商品、また公正価値ヘッジの場合、公正価値調整は基礎となるヘッジ対象エクスポージャーに
          対して行われる
        ・　売買目的保有金融商品
        ・　損益を通じて公正価値で測定するものと指定されている金融資産および金融負債
        ・　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
        ・　売却目的保有に分類された資産および負債（注記29に従って帳簿価額で計上されるものを除く）
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     AASB第1038号「生命保険契約」（「AASB第1038号」）に準拠して、生命保険債務はマージン・オン・サービスモデル
    （「MoS」）を用いて測定される。AASB第119号「従業員給付」（「AASB第119号」）に準拠して確定給付債務は予測単位積増方
    式を用いて測定される。
    非継続事業

     2018年10月１日にIOOFホールディングス・リミテッド（「IOOF」）への売却が完了した提携ディーラー・グループ事業、
    2019年５月31日にチューリッヒ・フィナンシャル・サービシズ・オーストラリア・リミテッドへの売却が完了した生命保険事
    業、ならびに2020年１月31日にIOOFへの売却が完了した富裕層オーストラリア部門の年金および投資事業。これらの売却取引
    の結果、関連する当グループ上の組替および連結への影響は、財務報告目的で非継続事業として扱われている。
    連結基準

     当グループの連結財務書類は、当行および当行の全子会社の財務書類で構成される。ある事業体について当行の支配が存在
    すると認められる場合、その事業体（組成された事業体を含む）は当グループの子会社とされる。当グループが事業体への関
    与を通じてリターンの変動にさらされるか、あるいはリターンの変動に対する権利を有し、かつその事業体に対するパワーを
    通じてそのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合には支配が存在する。ここでの権利とは、関連性のある事業体の活
    動を指図する現在の能力を当グループに与えるものとされる。当グループ内の法人間取引は、連結ベースで全て消去されてい
    る。
    為替換算

     取引および残高
     外貨建て取引は、取引日現在の為替レートで関連する機能通貨へ換算される。報告日において、外貨建て金融資産および負
    債は、当該日のスポット・レートで機能通貨へ換算される。為替換算損益は、発生した期間の損益に含まれる。
     損益を通じて公正価値で測定される非貨幣性項目の換算差額は、公正価値評価損益の一部として表示される。その他の包括
    利益を通じて公正価値で測定される投資有価証券に分類された非貨幣性項目に関して、換算差額は、その他の包括利益に含ま
    れる。
     オーストラリアドル以外を機能通貨とする海外事業の財務書類

     海外事業の財務書類は、以下の手法を用いて、当グループの財務書類に連結するためにオーストラリアドルに換算される。
     外貨建て項目                使用する為替レート

     資産および負債                報告日のレート
     資本                当初の投資日のレート
     収益および費用                期間の平均レート－ただし、重要と考えられる取引について、平均レートが合
                     理的ではない場合、取引日のレートを使用
     海外事業の財務書類の換算から生じる換算差額は、資本の為替換算調整勘定に計上される。海外事業を処分する場合、かか

    る累積換算差額は処分損益の一部として損益に振替えられる。
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    受託業務
     当グループは、保管、名義人および受託サービスを含む信託サービスを第三者に提供している。これに伴い、当グループ
    は、第三者に代わり資産を保有、ならびに金融商品の購入および売却に関する意思決定を行う。ANZが資産の実質所有者でない
    場合、もしくは資産を支配していない場合、本財務書類においてこれらの取引は認識されない。ただし、会計基準または規制
    で要求される場合を除く。
     重要な判断および見積り

     当グループの会計方針を適用する目的で、経営陣は数多くの判断を下し、過去および将来の事象に関する見積りお
     よび仮定を適用している。財務書類にとって重要であると考える重要な判断および見積りに関する詳しい情報は、
     関連するそれぞれの財務書類注記に含まれている。
     コロナウィルス感染症（「COVID-19」）の世界的流行

     COVID-19の世界的流行とその世界経済への影響は、当グループの顧客、営業および業績に影響を及ぼしている。感
     染拡大により、政府は国民の健康、地域経済および生活を守るためかつてない水準での対応を与儀なくされた。そ
     の影響は様々な地域で様々な時期に様々な程度で生じており、また感染の波のリスクは今後も存続する。このよう
     に、世界的流行が本財務書類の作成における見積りの不確実性を大幅に高めており、これには以下が含まれる。
      ・　ウィルスのまん延を封じ込めるための政府、企業および消費者の行動から生じる事業中断の範囲および期
        間。
      ・　予期される景気後退の程度および期間ならびにその後の回復。これには、資本市場および流動性への影
        響、信用の質、失業の増加、消費者支出の減少、生産の縮小ならびにその他の組織再編活動が含まれる。
      ・　企業および消費者がこの混乱および景気後退から抜け出せるよう支援するための、政府および中央銀行に
        よる措置の有効性。
     当グループは、2020年３月31日現在における将来の事象について、取締役がこのような状況下で合理的と考える見

     込みおよび仮定を反映した経済状況の予想に基づく様々な会計上の見積りを本財務書類において行った。これらの
     見積りの作成には、相当な判断を伴っている。基礎となる仮定もまた、多くの場合当グループの支配が及ばない不
     確実性の影響を受ける。したがって、予測した事象は予期したとおりには発生しないことが多いため、実際の経済
     状況は予想とは異なる可能性が高く、こうした相違による影響は本財務書類に含まれる会計上の見積りに重要な影
     響を与える可能性がある。
     これらの予測および関連する不確実性によって影響を受ける重要な会計上の見積りは、主に予想信用損失、公正価
     値測定および非金融資産の回収可能価額の評価に関連している。
     COVID-19の世界的流行がこれらの見積りのそれぞれに及ぼす影響は、本財務書類の関連する注記で説明されてい
     る。本財務書類の読者は、上記の内在する不確実性に照らしてこれらの開示を慎重に検討すべきである。
    当期に採用された会計基準

     AASB  第16号「リース」（「AASB第16号」）
     AASB第16号は、2019年10月１日より当グループに適用され、従来の基準であるAASB第117号「リース」（「AASB第117号」）
    から置き換わった。AASB第16号は、主に従来オペレーティング・リースに分類されていた当グループの不動産およびテクノロ
    ジー関連のリースに影響を及ぼす。AASB第117号の下では、オペレーティング・リースは貸借対照表に認識されず、賃借料が
    リース期間にわたって費用計上されていた。
     AASB第16号の下で、当グループは単一会計モデルに基づき、すべてのリース（少額資産および短期のリースを除く）を貸借
    対照表に認識する。その結果、当グループは対象リース資産をリース期間にわたって使用する権利を使用権（「ROU」）資産と
    して認識し、リース料の支払義務をリース負債として認識する。損益計算書において、当グループはROU資産に関する減価償却
    費とリース負債に対する支払利息を認識する。結果として、リース期間にわたって費用が一定であった従前の基準に対して、
    リース費用はリース期間の早期に多くなり、リース期間の後期に少なくなる。リース期間にわたっての累積費用は変化しな
    い。
     当基準で認められているとおり、当グループは少額項目および短期リース（12か月未満）についてROU資産およびリース負債
    を認識しない。その代わり、これらのリースに伴う支払リース料は、損益計算書上、リース期間にわたって定額法で営業費用
    として認識される。
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     当グループは修正遡及移行アプローチを適用し、これによって当初のリース負債は移行日現在の残存リース料の現在価値に
    基づいて認識される。金額の大きな特定の商業用およびリテール用リースについて認識された当初ROU資産は、AASB第16号が当
    該リースに常に適用されていたと仮定して測定された。他のすべてのリースについては、当初ROU資産は当初リース負債と同額
    で測定された。
     AASB第16号の適用の際、経営陣は、リース期間の決定、割引率およびリースを含む取決めの識別を含む、一定の重要な判断
    を行うことが求められる。オプションの行使が当グループにおいて合理的に確実である場合、リース期間には延長オプション
    も含まれる。この評価には、オプションの行使について当グループに経済的インセンティブが生じる事実や状況についての検
    討が含まれる。
     修正遡及移行アプローチに基づき、当グループは、支払債務およびその他の負債に計上されているリース負債1.7十億ドル、
    ならびに土地建物および設備機器に計上されている使用権資産1.6十億ドルを認識した。この結果として、2019年10月１日現在
    で、利益剰余金の期首残高が88百万ドル減少し、繰延税金資産が37百万ドル増加した。比較情報は修正再表示されていない。
     また、当グループは修正遡及移行アプローチの下で認められている以下の実務上の簡便法を適用することを選択した。
     a)  移行日時点でのROU資産の減損は、以前にAASB第117号に基づき2019年９月30日現在で認識された不利なリースの引当金に
       依拠して評価された。
     b)  移行日より前に開始されたリースに伴う当初直接費用は、移行時に認識されたROU資産の帳簿価額から除外された。
     c)  移行日時点で残存期間が12か月未満の特定のリースについては、ROU資産もリース負債も認識されず、これらのリースは
       短期リースとして扱われ、すべての支払リース料は発生時に賃借料費用として認識された。
     d)  リース期間を延長するオプションが含まれる契約上のリース期間を決定するために、事後的判断が用いられた。
     下表では、2019年９月30日現在、AASB第117号に従って開示されているオペレーティング・リース・コミットメントを、2019

    年10月１日現在、AASB第16号に従って認識された期首リース負債に調整している。
                                                （単位：百万ドル）

    2019  年９月30日現在のオペレーティング・リース・コミットメント                                                1,656
    延長オプションによるリース期間の延長                                                   210
    少額リースおよび12か月未満のリースの除外                                                   (19)
    サービス部分の除外                                                   (10)
                                                       (17)
    その他
    割引前支払リース料合計                                                  1,820
                                                       (141)
    加重平均追加借入利子率2.44％による割引の影響
                                                      1,679
    AASB  第16号に基づく2019年10月１日現在のリース負債合計
    　本報告期間中に、当グループは次の金額を損益計算書で認識した。

                                                （単位：百万ドル）
    ROU資産の減価償却費                                                   394
    リース負債に係る支払利息                                                   37
    補填引当金に係る支払利息                                                    2
    少額リースおよび12か月未満のリースに関連する賃借料費用                                                   35
                                                        21
    サブリースに関連するその他収入
     当グループが貸手としての役割を果たすリースの取決めに関連する当グループの会計方針は、当グループが特定のリース不

    動産をサブリースしている場合を除き、AASB第16号の下で変更はされていない。当グループが中間的な貸し手としての役割を
    果たす場合、当グループは原リースのROU資産を参照して、当該サブリースをファイナンス・リースまたはオペレーティング・
    リースのいずれかに分類する。オペレーティング・サブリースからの収入は、損益計算書のその他営業収入で認識される。
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     金利指標改革
     背景説明
     ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）などの銀行間取引金利（「IBOR」）は、デリバティブ、貸付および有価証券の参照金
    利ならびに金融商品の評価におけるパラメーターとしての機能を果たし、世界の金融市場で不可欠な役割を果たしている。
     近年のIBOR金利の信頼性に関係する不確実性により、規制当局、中央銀行および市場参加者は代替する無リスク指標参照金
    利（「RFR」）への移行に向けた取組みを行い、また、各法域における市場主導の作業グループは代替する無リスク参照金利を
    提言し、この金利が次第に採用されつつある。こうした新しい指標への移行の進展の結果として、2022年１月１日以降のIBOR
    指標の将来に重要な不確実性が生じた。
     会計の変更

     これらの指標金利の（特にLIBORの）長期的な存続可能性についての不確実性に対応して、国際会計基準審議会（「IASB」）
    は金利指標改革が財務報告に与える影響を検討するためのプロジェクトを設置した。IBORからの移行は、ヘッジ会計ならびに
    公正価値評価手法および開示を含む、金融商品会計の様々な要素に影響を及ぼすと見込まれる。
     2019年10月、AASBはAASB第2019-3号「オーストラリア会計基準の改訂－金利指標改革」を発行し、金利指標改革によって引
    き起こされた不確実性による潜在的影響からの救済措置を提供するために、特定の既存のヘッジ会計要件を改訂した。当グ
    ループは本改訂を2019年10月１日から早期適用することを選択したが、この適用は当グループに重要な影響を及ぼしていな
    い。本改訂は、改革されるまでの期間に、当グループが現行のAASB第139号におけるヘッジの有効性要件を将来に向かって充た
    す能力に起因した不確実性に関する会計上の影響に対処している。ヘッジ対象（発行済社債など）および関連するヘッジ手段
    （金利スワップなど）が、RFRを参照するようにいつ変更されるか、またはヘッジ対象と関連するヘッジ手段の両方が新しい金
    利へ同時に移行するのかが不明であることから、この不確実性が生じる。当グループは、ヘッジ対象またはヘッジ手段のIBOR
    に基づいたキャッシュフローの時期または、金利指標改革により金額に不確実性が生じるすべてのヘッジ関係の会計（キャッ
    シュフロー・ヘッジおよび公正価値ヘッジ）について本改訂を適用した。
     2020年９月、AASBはAASB第2020-8号「オーストラリア会計基準の改訂                                ― 金利指標改革－フェーズ２」を発行し、これは当グ
    ループに対して2022会計年度に強制適用される。この基準は、契約上のキャッシュフローもしくはヘッジ関係への影響など、
    既存のIBORからRFRへの移行時に当グループが影響を受ける可能性がある問題に対処している。基準には以下の改訂が含まれ
    る。
        ・　償却原価で測定される金融資産または金融負債の変更
          IBOR改革は、その影響が及ぶ当グループの資産および負債に係る契約上のキャッシュフローの算定基準に変更を
          もたらすと見込まれている。この改訂では、IBOR改革に伴う契約上のキャッシュフローの算定基準の変更を、実
          効金利の更新を通じて考慮する実務上の便法を提供している。その結果として直ちに損益が認識されることはな
          い。これは改革の直接的影響として当該変更が必要であり、また契約上のキャッシュフローの新たな算定基準
          が、従来の基準と経済的に同等である場合にのみ適用されるものである。
        ・　ヘッジ関係に対する追加の救済
          この基準はまた、当グループのIBOR移行後の既存ヘッジ関係の会計の維持を支援する、いくつかの既存のヘッジ
          会計要件も改訂している。当グループは引き続き、金利改革に伴う変更により生じるものを含め、現存するヘッ
          ジの非有効部分を損益計算書において計上する。
     当グループは、新たな基準が財務書類に及ぼす影響の評価を進めている。

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     IBOR  改革の影響
     当グループは、社債の発行、構造的な金利リスクのポジション、投資有価証券の保有、すなわち、当グループのTSOおよびグ
    ループ・センターの資金管理事業ならびに法人部門のマーケッツ事業における外貨建て商品および関連するヘッジ活動を通じ
    てIBORに対するエクスポージャーを有している。
     当グループは、この移行を管理するために、全社的な指標移行プログラムを確立した。RFRは値付け、リスク管理、文書化お
    よびヘッジの取決めを含む内部プロセスおよびシステムに適用されるため、当該プログラムには、RFRへの移行に対応するため
    に必要な評価および措置が含まれている。このプログラムには顧客に対する影響の管理も含まれている。
     IBOR  改革が当グループのヘッジ関係に及ぼす影響

     一部のIBORはRFRによる代替の対象となる。当グループにはIBORを参照してヘッジ会計されているヘッジ関係があり、当グ
    ループがエクスポージャーを有するヘッジ関係の最も重要な金利指標は、米ドルLIBOR、ユーロ銀行間金利（「Euribor」）、
    バンク・ビル・スワップレート（「BBSW」）およびバンク・ビル・マーケット（「BKBM」）である。
     これらの指標のうち、当グループはBBSW、BKBMおよびEuriborは指標金利として当面存続すると見込んでおり、したがって、
    BBSW、BKBMまたはEuriborを指標とする公正価値ヘッジまたはキャッシュフロー・ヘッジはIBOR改革によって直接的な影響を受
    けないと考えている。
     以下の表は、IBOR改革によって影響を受けることになる、当グループのヘッジ関係に指定された主として米ドルLIBORのエク

    スポージャーの帳簿価額の詳細を示している。関連するヘッジ手段の名目金額も含まれている。
                                                2020年９月30日現在

                                                    米ドルLIBOR
    ヘッジ対象
                                                 エクスポージャー
                                                 （単位：百万ドル）
      FVOCIで測定される投資有価証券                                                 15,002
      正味貸付金および前渡金                                                  111
                                                      32,235
      発行済社債
                      2021年12月31日まで

                                 2021年12月31日以降について
    ヘッジ手段
                      指定された名目金額               指定された名目金額              名目金額合計
                                   （単位：百万豪ドル）
      公正価値ヘッジ                       12,778               32,250           45,028
                               -             1,055           1,055
      キャッシュフロー・ヘッジ
     2020年９月30日現在、当グループはまた、ヘッジ会計関係が指定された英ポンドLIBOR、スイスフランLIBORおよび日本円

    LIBORのエクスポージャーをそれぞれ927百万ドル、975百万ドルおよび2,131百万ドル保有している。
     当グループは、IBOR改革によって影響を受けるヘッジ会計関係の他に、改革対象のIBORを参照するその他の金融商品に対す
    るエクスポージャーを保有している。当グループは、移行によって予期せぬ結果や混乱が生じないよう、IBORからRFRへの移行
    に関連する市場の動向と、それが当グループの金融資産および金融負債に及ぼす影響を引き続き監視している。
     AASB  解釈指針第23号「法人所得税務処理に関する不確実性」（「AASB解釈指針第23号」）

     AASB解釈指針第23号は、2019年10月１日より当グループに適用された。この解釈指針は、法人税の処理に関して不確実性が
    ある場合の、AASB第112号「法人所得税」における認識および測定の要件の適用を明確化している。当グループの現行の方針は
    AASB解釈指針第23号の要件と一致しているため、この解釈指針による当グループへの重要な影響はなかった。
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    早期適用されなかった会計基準
     数多くの新たな基準、基準の改訂、解釈指針が公表されているが、2020年９月30日終了年度の財務書類について適用義務は
    なく、当グループによる本財務書類の作成において適用されていない。これらの会計基準の詳細は以下に記載されている。
     一般ヘッジ会計

     AASB第９号は、会計と、財務リスクおよび非財務リスクの両方をヘッジする際に行われるリスク管理活動をより整合させる
    新たなヘッジ会計要件を導入している。AASB第９号は、マクロ・ヘッジ会計に関する国際会計基準審議会の進行中のプロジェ
    クトが完了するまで、AASB第139号のヘッジ会計要件を引き続き会計方針として適用する選択肢を与えている。当グループは現
    在、AASB第139号のヘッジ会計要件を適用している。
     AASB  第17号「保険契約」（AASB第17号）

     AASB第17号の最終版は2017年７月に公表されたが、2023年10月１日まで当グループには適用されない。これは、AASB第４号
    「保険契約」、AASB第1023号「一般保険契約」、AASB第1038号「生命保険契約」に置き替わるものである。AASB第17号は、保
    険契約の認識、測定、表示および開示に関する原則を定めている。
     AASB第17号に基づく測定、表示および開示の要件は、現行の会計基準と大きく異なる。保険契約について認識される利益の
    合計は変わらないが、収益認識の時期が変わる見込みである。AASB第17号が当グループに重要な影響を及ぼすことは見込まれ
    ていない。
     概念フレームワークの改訂

     2019年６月、AASBは財務報告の概念フレームワークを改訂した。新しいフレームワークには、資産および負債の認識および
    認識中止のための最新の定義および判定基準が含まれている。さらに、改訂概念フレームワークでは、測定基準を選択する際
    に考慮する要素を含む、測定に関する新しい概念が導入されている。この改訂概念フレームワークは、2020年10月１日より当
    グループに適用されるが、当グループに重要な影響を及ぼすことは見込まれていない。
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    2.  営業収入
                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    純利息収益
    受取利息の金融資産の種類別の内訳
    投資有価証券－FVOCI                                         1,162         1,624
    償却原価で測定される金融資産                                         22,675         28,600
    売買目的有価証券                                          584         848
                                               5         5
    損益を通じて公正価値評価するものとして指定されている金融資産
                                             24,426         31,077
    受取利息
    支払利息の金融負債の種類別の内訳
    償却原価で測定される金融負債                                         (9,783)        (16,149)
    空売り有価証券                                          (95)        (110)
                                              (93)        (116)
    損益を通じて公正価値評価するものとして指定されている金融負債
                                             (9,971)        (16,375)
    支払利息
                                              (406)         (363)
    大手銀行税
                                             14,049         14,339
    純利息収益
    その他営業収入
    i ）受取手数料
         (1)
                                              579         602
    貸付手数料
    非貸付手数料                                         2,687         3,059
    コミッション                                          121         124
                                              275         254
    資産運用収入
    受取手数料                                         3,662         4,039
                                             (1,337)         (1,462)
    支払手数料およびコミッション
                                             2,325         2,577
    受取手数料（純額）
    ii ）その他収入
                            (2)
                                             1,809         1,278
    為替差益およびその他金融商品による収益（純額）
    AmBankの減損                                          (595)          -
    PT  Paninの減損                                        (220)          -
    UDCの売却                                           (7)         -
    OnePathライフ（ニュージーランド）リミテッド（「OPL                          NZ」）の売却                 -        89
    ペイマーク・リミテッド（「ペイマーク」）の売却                                           -        37
    ANZロイヤル・バンク（カンボジア）リミテッド（「カンボジアJV」）の売却                                           -        10
    PNGリテール、商業＆SMEの売却                                           -         1
    持分証券に係る受取配当金                                           26         28
                                               17         38
    その他
                                             1,030         1,481
    その他収入
                                             3,355         4,058
    その他営業収入
    保険事業収入純額                                           78        126
                                              155         262
    関連会社投資の持分利益
        (3)
                                             17,637         18,785
    営業収入
    (1)  貸付手数料は、実効利回りの計算の一部として処理され受取利息に含まれている手数料を除く。

    (2)  資金調達商品の金利リスクおよび為替リスクを管理するために用いられているが、会計上のヘッジとして指定されていな
      いデリバティブの公正価値の変動（実現および未収利息を除く）、キャッシュフロー・ヘッジの非有効部分、損益を通じ
      て公正価値評価するものとして指定された金融資産および金融負債の公正価値の変動を含む。
    (3)  顧客救済費用174百万ドル（2019年度：212百万ドル）を含む。
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     認識および測定
     純利息収益
     受取利息および費用
     売買目的保有、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資産、または損益を通じて公正価値評価に指定され
     ているものなど、すべての金融商品の受取利息および費用は、純利益収益として認識する。当グループは、償却原
     価で保有する資産の償却原価を算出する際、およびその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の受
     取利息を認識する際に、実効金利法を用いている。実効金利とは、将来の見積り現金受取額または支払額を金融商
     品の予想残存期間（適切な場合にはより短期間）にわたって、金融資産または負債の正味帳簿価額まで割り引く金
     利である。期限前返済の対象となる資産については、特定の資産ポートフォリオの過去の返済状況に基づいて予想
     残存期間が決定されるが、その際には契約条件および期限前返済の実態を勘案している。
     金融商品の不可欠な部分である手数料および費用（例えばローン・オリジネーション手数料および費用）は、実効
     金利法を用いて認識される。これは、基礎となる金融商品が金融資産であるか、金融負債であるかに応じて、受取
     利息または支払利息の一部として表示されている。
     大手銀行税

     2017年大手銀行税法（「銀行税」または「大手銀行税」）は、当行の特定の負債に対し0.06％で課税する。当グ
     ループは、当該銀行税は当グループの資金調達コストを示しており、この406百万ドル（2019年度：363百万ドル）
     を支払利息の一部として含めることを決定した。
     その他営業収入

     手数料およびコミッション収益
     当グループは、顧客との契約から発生する手数料およびコミッション収益を、(a)履行義務が１報告期間を超える
     期間にわたって充足される場合には期間の経過に従って、または(b)履行義務が直ちにもしくは１報告期間内に充
     足される場合にはある一時点で認識している。
      ・　貸付手数料は、実効利回りの計算の一部として処理され受取利息に含まれている手数料を除く。貸付手数料
        には、特定の貸付またはコミットメント手数料（当該貸付または保証を利用しない可能性が高い場合）およ
        びその他の手数料で原貸付商品とは別個に認識される区分可能な商品またはサービスの顧客への提供に関す
        るもの（その他のANZ商品に関する便益を提供する年間パッケージ手数料を含む）が含まれている。
      ・　非貸付手数料には、預金およびクレジットカード口座に伴う手数料、インターチェンジ・フィーならびに外
        国送金などの特定の顧客取引に対する手数料が含まれる。当グループが顧客に複数の商品またはサービスを
        同一の契約に基づいて提供する場合、当グループは当該契約の取引価格を、各履行義務の独立販売価格の比
        率に基づいて個別の履行義務に配分する。収益は、各履行義務の充足時に認識される。
      ・　コミッションは、ANZが代理人として行動する場合の第三者からの手数料を表すもので、この場合は第三者
        （保険のプロバイダー等）が顧客に商品およびサービスを提供するよう手配する。このような場合、ANZは
        顧客に原商品またはサービスを提供する主たる責任を負わない。当グループが第三者に代わって代理人とし
        て行動している際に資金を回収する場合、当グループは留保するコミッション純額のみを収益として認識す
        る。コミッションが、当グループの支配の及ばない要因によって変動する場合（例えば、トレイル・コミッ
        ション）、将来の期間に変動する金額の重大な戻入が必要とならない可能性が高い場合にのみ、収益が認識
        される。
      ・　資産運用収入は、投資助言の提供に対して顧客から得る手数料、ならびに投資ファンドに提供する資産運用
        サービスおよび助言に対する手数料を表す。収益は、投資助言が提供された時点、または資産運用サービス
        が提供された期間にわたって認識される。資産運用業務に伴うパフォーマンス・フィーは、当該パフォーマ
        ンス水準の達成の可能性が高くなった場合にのみ、認識される。
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     為替差益およびその他金融商品による収益（純額）
     当グループでは、以下の為替差益およびその他金融商品による純収益を認識する。
      ・　貨幣性項目の決済による換算差額および貨幣性項目を当初認識時または前期の財務報告で使用されたものと
        異なるレートで換算したことにより生ずる換算差額
      ・　資金調達商品の金利リスクおよび為替リスクを管理するために用いられているが、会計上のヘッジとして指
        定されていないデリバティブの公正価値の変動（実現および未収利息を除く）
      ・　公正価値ヘッジ、キャッシュフロー・ヘッジ、純投資ヘッジの非有効部分
      ・　ヘッジ対象の売却または返済の直後において、公正価値ヘッジのヘッジ対象の公正価値調整の未償却額およ
        びキャッシュフロー・ヘッジの指定に関連して資本の部に累計された金額。
      ・　損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された、もしくは売買保有目的の金融資産および金融負債
        の公正価値の変動
      ・　その他の包括利益を通じて公正価値で測定（「FVOCI」）に分類された負債性金融商品の売却時にFVOCI準備
        金から振り戻される金額
      ・　償却原価で測定される金融資産または金融負債の認識中止時の利益または損失
     非金融資産の処分損益

     資産の処分に伴う損益は、資産の帳簿価額と処分費用控除後の売却額との差額である。これは、当該資産の重大な
     リスクおよび経済価値が買い手に移転した事業年度においてその他の収益項目として計上される。
     保険事業からの収入純額

     以下を認識する。
      ・　販売した保険契約の期間にわたってリスクの顕在化に関して推定されるパターンの評価に基づいた受取保険
        料（支払再保険料控除後の純額）。この評価は、定期的に実施され、最新のリスクの顕在化パターンに従っ
        て更新される。
      ・　契約条件に基づいた保険契約者に対する負債の確定時、および将来の保険金請求について保険数理上の仮定
        を通じて発生主義で生じる再保険金相殺後の保険金請求額
     関連会社投資の持分利益

     関連会社の会計処理には持分法が適用されている。持分法では、関連会社の税引後損益に対する当グループの持分
     が損益計算書および包括利益計算書に計上される。
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    3.  営業費用
                                                       (1)

                                            2020年
                                                    2019年
                                             （単位：百万ドル）
    人件費
    給与および関連費用                                         4,310         4,249
    年金費用                                          329         293
                                              239         223
    その他
       (1)
                                             4,878         4,765
    人件費
    土地建物
    賃借料                                           84        450
    減価償却費                                          517         167
                                              188         178
    その他
        (2)
                                              789         795
    土地建物
    技術費
                (2)、(3)
                                              858         694
    減価償却費および償却費
    サブスクリプション・ライセンス費用および外注サービス費                                          780         672
                                              186         168
    その他
                (1)
                                             1,824         1,534
    技術費（人件費を除く）
                                              161         77
    組織再編
    その他
    広告・広報費                                          177         226
    専門家報酬                                          667         537
    運送料、文房具、郵便および通信                                          205         216
    ロイヤルコミッション、法的費用                                           -        15
       (4)
                                              682         906
    その他
       (1)
                                             1,731         1,900
    その他
        (1)
                                             9,383         9,071
    営業費用
    (1)  2020年度における顧客救済費用209百万ドル（2019年度：373百万ドル）を含む。

    (2)  2019年10月１日付のAASB第16号の適用の結果、少額リースおよび12か月未満のリースを除き、リースに伴う費用は、使用
      権資産の減価償却費およびリース負債に伴う支払利息として表示されている（比較情報は修正再表示されていない）。
    (3)  2020会計年度中、当グループは急速に変化するテクノロジーおよび事業上の必要性に起因したソフトウェアの耐用年数の
      短縮を反映するためにソフトウェア償却方針の適用を変更した。これらの変更の結果として、2020年度には加速償却費用
      197百万ドルが計上されている。詳細は、注記20「のれんおよびその他の無形資産」を参照のこと。
    (4)  2020年９月会計年度には、のれん償却77百万ドルを含む。
     認識および測定

     営業費用
     営業費用は、一定期間にわたり当グループにサービスが提供される都度認識されるが、その際に資産が消費される
     か負債が発生する。
     給与および関連費用－年次休暇、長期勤続休暇、その他従業員給付

     賃金給与、年次休暇、その他の従業員給付で、従業員の勤務の提供から12か月以内に支払または決済が予想される
     場合は、当グループが負債の決済時に支払が見込まれる報酬率を用いた名目額で測定される。
     長期勤続休暇に関する従業員受給権は、数理計算を用いて計上される。これには、職員の退職、休暇の利用、将来
     の昇給に関する仮定を含む。その結果は、報告日時点の市場利回りを用いて割り引かれる。市場利回りは、将来の
     予想キャッシュ・アウトフローと密接に対応する残存期間を有する高格付けの社債の混合金利より決定される。
     短期現金賞与の支給が見込まれる場合、当グループが当該額を支払う現在の法的債務、または推定的債務（従業員
     が過去に提供した勤務の結果）を有しており、当該債務について信頼性のある測定が可能な場合に負債が認識され
     る。
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     認識および測定
     また人件費には、現金または株式で決済可能な株式報酬も含まれる。付与日において株式決済型報酬の公正価値が
     計算され、その後権利確定期間にわたって償却される。これに対応して株式資本、もしくは該当する場合には株式
     オプション準備金が増加する。公正価値を見積もる際には、株価に関する条件など、市場権利確定条件を考慮に入
     れる。勤続条件などの市場以外の権利確定条件は、費用に含める株式の数を調整することで考慮される。
     株式報酬を付与した後、従業員の退職、重大な不正行為による失職または解雇通知により当該報酬規定に定められ
     ていた最低勤続期間を満たせない場合など、市場以外の権利確定条件が満たされない場合は、費用として認識され
     た金額は戻し入れられる。ただし、市場に基づく条件が満たされないとの理由から権利確定しない場合、当該費用
     は戻し入れない。
     当年度および前年度に当グループが運営する株式報酬制度に関するさらに詳しい情報は、注記31「従業員持株およ
     びオプション制度」に記載されている。
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    4.  法人税
    法人税費用

     損益に計上された法人税費用と税引前利益に対する計算上の法人税費用との調整：
                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    継続事業に係る税引前利益                                         5,516         8,920
    計算上の法人税費用（税率30％）                                         1,655         2,676
    永久差異に係る税効果：
      事業売却による利益または損失                                          2        (25)
      AmBankおよびPT        Paninへの投資の減損
                                              245          -
      関連会社投資の持分利益                                        (47)         (78)
      転換型金融商品の利息                                         52         63
      海外税率差異                                        (86)        (112)
      配当金の送金に課される外国税引当金                                         20         39
                                               25         63
      その他
    小計                                         1,866         2,626
                                              (26)         (17)
    過年度の法人税計上（超過）/不足額
                                             1,840         2,609
    法人税費用
      当期税金費用                                       2,637         2,779
      過年度の税金に関して当年度に認識された調整                                        (26)         (17)
                                              (771)         (153)
      一時差異の発生および解消に関する繰延税金費用/（収入）
                                             1,840         2,609
    法人税費用
      オーストラリア                                       1,115         1,682
                                              725         927
      海外
                                             33.4％         29.2％
    実効税率
     連結納税

     当行およびオーストラリアを所在地とする当行の完全所有法人はすべて、オーストラリア税法に基づく連結納税グループの
    一員である。当行は、連結納税グループの筆頭企業である。連結納税グループのメンバーの法人税費用/収益および一時差異か
    ら生ずる繰延税金負債／資産は、各メンバーの個別財務諸表において、「グループ割当」ベースで認識される。連結納税グ
    ループの当期の税金負債および資産は、当行が（連結納税グループの筆頭企業として）認識する。
     連結納税グループ内の法人間の納税資金調達契約に基づき、当行および連結納税グループの他のメンバー間での税拠出額に
    関する既支払額または未払計上額が、当行および連結納税グループの各メンバーにより支払債務または受取債権として認識さ
    れている。
     連結納税グループのメンバーは、税分担契約も締結している。これは、筆頭企業が法人税支払債務を履行できなかった場合
    の法人間での法人税債務の割当を規定している。
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     未認識繰延税金資産および負債
     （収益勘定における）未使用の税務上の欠損金に関連する未認識繰延税金資産は、合計で10百万ドルである（2019年度：10
    百万ドル）。
     発生し得る追加の外国税額（海外支店および子会社の利益剰余金は本国に全額送金されるものと仮定）に関連する未認識繰
    延税金負債は、合計329百万ドルである（2019年度：429百万ドル）。
     認識および測定

     法人税費用
     法人税費用は、当期税金と繰延税金の両方が含まれており、収益と費用に関する会計上と税務処理上の（課税所
     得）の差異について調整された会計上の利益に基づいている。税金費用は損益に認識されるが、資本およびその他
     の包括利益において直接認識される項目に限り、それぞれ資本またはその他の包括利益において直接認識する。
     当期税金費用

     当期税金は、当年度の課税所得につき支払う予定税額であり、報告日において制定済みの税率（および税法）に基
     づいている。当期税金は、未払額（または還付可能額）について、負債（または資産）が計上される。
     繰延税金資産および負債

     繰延税金は、貸借対照表方式を用いて会計処理される。繰延税金は、会計上の利益が必ずしも課税所得と一致しな
     いことから生じる。このために一時差異が生じるが、通常は、一定期間で解消する。解消するまでは、貸借対照表
     に繰延税金資産または負債が計上される。繰延税金は、報告日までに制定済みまたは実質的に制定されている税率
     （および税法）に基づき、資産が実現される期、または負債が決済される期に適用が予想される税率を用いて測定
     される。
     当期税金および繰延税金資産ならびに負債は、以下の場合についてのみ相殺する。
      ・　同一税務当局により課された法人税に関係する場合。
      ・　法的な権利を有し、純額で決済する意思がある場合。
      ・　該当する管轄の税法で認められている場合。
     重要な判断および見積り

     不確実な税務上のポジションについて、引当金を決定する際に判断が求められる。当グループでは、事業活動を
     行っている各国で該当する法律を理解し、必要に応じて独立した助言を求め、それらに基づき税金負債を見積も
     る。
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    5.  配当金
     普通株式配当

     配当金は、決定され次第、財務書類に計上される。したがって、当会計年度について発表された最終配当金は、翌会計年度
    の計上および支払となる。
                                   全体に占める        １株当たりの

                                                    配当金合計
                                     割合        金額      (百万ドル)
    配当金
    2019  会計年度
                 (1)、(2)
                                            80.0セント           2,295
    2018年度最終配当金支払額
                 (1)、(2)
                                            80.0セント           2,267
    2019年度中間配当金支払額
                                                       (81)
    ボーナス・オプション制度調整
                                                      4,481
    2019  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
      現金                                90.4％                 4,049
                                      9.6％                 432
      配当金再投資制度
                                                      4,481
    2019  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
    2020  会計年度
                 (2)、(3)
                                            80.0セント           2,268
    2019年度最終配当金支払額
                 (1)、(2)
                                            25.0セント            709
    2020年度中間配当金支払額
                                                       (55)
    ボーナス・オプション制度調整
                                                      2,922
    2020  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
      現金                                93.7％                 2,737
                                      6.3％                 185
      配当金再投資制度
                                                      2,922
    2020  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
                                           １株当たりの

                                                    配当金合計
                                     支払日        金額      (百万ドル)
    発表済みで年度終了後に支払われる配当金
    2020年度最終配当金（オーストラリアの税金については100％がフ
                                      2020年
    ランキング済み、ニュージーランドのインピュテーション方式の税
                                     12月16日       35.0セント            994
    額控除対象は１株当たり４ニュージーランド・セント）
    (1)  オーストラリアの税金については全額フランキング済み（税率30％）

    (2)  ニュージーランドのインピュテーション方式の税額控除対象は、2020年度中間配当金については３ニュージーランド・セ
      ント、2019年度最終配当金、2019年度中間配当金、2018年度最終配当金については９ニュージーランド・セント。
    (3)  オーストラリアの税金については70％が一部フランキング済み（税率30％）
     配当金再投資制度およびボーナス・オプション制度

     当行の配当金再投資制度（DRP）に基づいて、適格株主は、配当受領権をANZの普通株式に再投資することができる。適格株
    主は、ボーナス・オプション制度（BOP）に基づき、配当受領権を放棄し、代わりにANZの普通株式を受領することができる。
    2020年度最終配当金のDRPへの参加分およびBOPへの参加分はANZの新規普通株式の発行によって履行される。DRPおよびBOPの価
    格に割引は適用されない。
     DRPおよびBOPに関して当行が発行、購入した株式の詳細については、注記22「株主資本」を参照のこと。
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     配当に関するフランキング勘定
                                     通貨       2020年        2019年

                                              （単位：百万ドル）
    30％の税率で利用可能なオーストラリアのフランキング・クレジッ
    ト                                 AUD          477        35
    ニュージーランドのインピュテーション方式の税額控除。（オース
    トラリアにおける配当金についても加味し得るが、かかる控除は
    ニュージーランド居住者株主のみに用いることができる）                                 NZD         4,583        4,068
     上記の額は、以下により調整された当事業年度末現在におけるオーストラリアのフランキング勘定を表す。

        ・　未払法人税の納付によって生じる当事業年度末現在のフランキング・クレジット
        ・　配当金の受取り/支払いによって生じるフランキング・クレジット/フランキング・デビット。これは、当事業年
          度末現在の未収還付税/未払法人税として認識された。
     2020年度の最終配当案では、2020年９月30日現在で利用可能なフランキング・クレジット426百万ドルを利用する予定であ

    る。
     配当金支払いに係る制限

     以下に該当する場合、ANZ普通株式の配当金の支払い前に、APRAの書面による承認が必要である。
        ・　配当金の支払いが、関連する事業年度における当行の税引後利益（この税引後利益の算出にあたり、高順位の資
          本性金融商品に対する支払配当金を考慮）を上回る場合
        ・　当グループの普通株式等Tier１資本比率が、APRAが規定する資本バッファーの範囲内になる場合
     当行のANZキャピタルノートまたはANZ資本証券について、支払予定日に配当金、分配金が支払われなかった場合、ANZ普通株

    式の配当金の支払決議または支払いを制限される可能性がある。（ただし、様々な例外も認められている）
     2020年７月、APRAは資本管理のガイダンスに関する最新情報を発表した。最新のガイダンスにおいて、APRAは景気見通しの
    不確実性は2020年４月以降いくらか緩和していること、ADIの財務予測とストレステストの結果を検討する機会を設けたことを
    認めた。2020年４月以降、これらの動向やその他の展開を勘案し、APRAはADIに、配当金支払いを含めて資本分配を引き続き慎
    重に計画すること、および、ADIの取締役会は暦年中に以下を行うべきであることを助言した。
        ・　資本分配を決定する際、少なくとも利益の半分を留保するようにする（また可能であれば、配当再投資制度やそ
          の他のイニシアチブを利用して、資本分配による資本の減少を相殺するようにする）。
        ・　意思決定の資料とするため、および継続的な貸出余力を証明するために、定期的にストレステストを実施する。
        ・　ストレスの影響を吸収するため資本バッファーを活用し、引き続き家計および企業を支援するため貸付を行う。
     2020年度の１株当たり中間配当金25セント（2020年９月30日に支払い）、および2020年度の１株当たり最終配当金35セント

    は、上述の最新の規制ガイダンスを考慮している。
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    6.  普通株式１株当たり利益
                                         2020年           2019年

    普通株式１株当たり利益（EPS）-                基本的                       （単位：セント）
    １株当たり利益                                        126.4          210.0
                   (1)
                                            129.8          222.1
    継続事業に係る１株当たり利益
                                             (3.4)          (12.1)
    非継続事業に係る１株当たり利益
                                         2020年           2019年

    普通株式１株当たり利益（EPS）-                希薄化後                       （単位：セント）
    １株当たり利益                                        118.0          201.9
                   (1)
                                            121.1          213.0
    継続事業に係る１株当たり利益
                                             (3.1)          (11.1)
    非継続事業に係る１株当たり利益
     基本的EPSは、普通株主に帰属する損益を本会計年度における加重平均発行済普通株式数（自己株式として当グループが保有

    するANZ株式控除後）で除する方法により算出される。希薄化後EPSは、普通株主に帰属する損益および基本的EPSの算出に用い
    られた加重平均発行済普通株式数を、希薄効果のある普通株式による影響について調整することによって計算される。
                                         2020年           2019年

                                           （単位：百万ドル）
    １株当たり利益の計算に用いられる利益の調整
    基本的：
    当期利益                                        3,578          5,968
                                              1          15
    減算：非支配持分に帰属する利益
    基本的１株当たり利益の計算に使用された利益                                        3,577          5,953
                                             (98)          (343)
    減算：非継続事業に係る税引後利益/（損失）
                                            3,675          6,296
    継続事業に係る基本的１株当たり利益の計算に使用された利益
    希薄化後：
    基本的１株当たり利益の計算に使用された利益                                        3,577          5,953
                                             201          268
    加算：転換劣後債務の利息
    希薄化後１株当たり利益の計算に使用された利益                                        3,778          6,221
                                             (98)          (343)
    減算：非継続事業に係る税引後利益/（損失）
                                            3,876          6,564
    継続事業に係る希薄化後１株当たり利益の計算に使用された利益
                                         2020年           2019年

    １株当たり利益の計算に使用された加重平均普通株式数（WANOS）の調整
    (1)、(2)
                                            （単位：百万株）
    基本的１株当たり利益の計算に使用されたWANOS                                       2,830.9          2,834.9
    加算：希薄効果のある普通株式の加重平均数
        転換型劣後債務                                     362.2          237.9
                                             8.0          8.8
        株式報酬（オプション、権利、後渡し株式）
                                           3,201.1          3,081.6
    希薄化後１株当たり利益の計算に使用されたWANOS
    (1)  チューリッヒおよびIOOFへの当グループ富裕層事業の売却に備えるための継承ファンドの移管が2019年４月13日に完了し

      た。この日以降、富裕層オーストラリア部門の非継続事業が保有する自己株式は、当グループの連結財務諸表において消
      去をせずに１株当たり利益を計算する際の分母に含められている。富裕層オーストラリア部門の非継続事業が保有する加
      重平均自己株式数を比較期間の継続事業に係る１株当たり利益を計算する際の分母に含めた場合、比較期間の継続事業に
      係る基本的１株当たり利益は221.4セント、比較期間の継続事業に係る希薄化後１株当たり利益は212.4セントとなる。
    (2)  ANZESTが保有する加重平均自己株式数5.0百万（2019年度：4.7百万）および富裕層オーストラリア部門の非継続事業が
      2019年度に保有していた加重平均自己株式数8.2百万は、加重平均発行済普通株式数から除かれている。
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    7.  セグメント報告
     セグメントの概要

     当グループの５つの事業セグメントは、最高経営意思決定者である最高経営責任者に提供される内部情報と同じ基準で表示
    されている。これは、当グループの法的構造ではなく、業務の管理方法を反映している。
     これらのセグメント業績は現金利益ベースで測定されている。現金利益を計算するために、非中核項目の一部が法定利益か
    ら除外されている。これらの項目の詳細は、本注記の「その他の項目」に記載されている。ANZ内のセグメントにわたる事業部
    門間の取引は、独立第三者間基準で行われており、これらのセグメントの収益および費用の一部として開示されている。
     報告セグメントは、異なる商品・サービス、もしくは異なる地域で同様の商品・サービスを提供している部門である。報告
    セグメントは以下のとおりである。
     オーストラリア・リテールおよび商業

     オーストラリア・リテールおよび商業部門は以下で構成される。
        ・　  リテール    は、オーストラリアの個人に、支店網、モーゲージ・スペシャリスト、コンタクト・センター、様々なセ
          ルフサービス・チャネル（インターネット・バンキング、テレフォン・バンキング、ATM、ウェブサイト、ANZ株式
          投資、デジタル・バンキング）、外部のブローカーを通じて商品・サービスを提供することに加えて、従業員であ
          るフィナンシャル・プランナーによるフィナンシャル・プランニング・サービスを提供する。
        ・　  商業  は、オーストラリア地方部の中・大規模法人顧客および農業関連産業の顧客、小企業および富裕層の個人顧客
          および同族グループという顧客セグメントに対し、資産ファイナンスを含む様々な銀行商品および金融サービスを
          提供する。
     法人

     法人部門は、政府、世界中の機関投資家ならびに法人企業に、トランザクション・バンキング、コーポレート・ファイナン
    スおよびマーケッツという３種類の商品を提供する。
        ・　  トランザクション・バンキング              は、ドキュメンタリー取引、サプライチェーン・ファイナンス、コモディティ・
          ファイナンス、キャッシュ・マネジメント・ソリューション、預金、支払、決済など運転資本および流動性ソ
          リューションを提供する。
        ・　  コーポレート・ファイナンス             （旧称ローンズおよび専門融資）は、ローン商品、ローン・シンジケーション、専門
          ローンのストラクチャリングおよび執行、プロジェクトおよび輸出向けファイナンス、デット・ストラクチャリン
          グおよびアキジション・ファイナンス、コーポレート・アドバイザリーを提供する。
        ・　  マーケッツ     は、当グループの金利エクスポージャーおよび流動性ポジションを管理する他、為替、金利、クレジッ
          ト、コモディティ、デット・キャピタル・マーケットに係るリスク・マネジメント・サービスを提供する。
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     ニュージーランド
     ニュージーランド部門は以下で構成される。
        ・　  リテール    は、あらゆる銀行サービス、ウェルス・マネジメント・サービスを個人、プライベート・バンキングおよ
          び小規模企業バンキングの顧客に提供する。インターネットとアプリベースのデジタル・ソリューション、支店
          網、モーゲージ・スペシャリスト、リレーションシップ・マネジャー、コンタクト・センターを通じてサービスを
          提供する。
        ・　  商業  は、従来のリレーションシップ・バンキング、また非上場の中規模から大規模の企業、農業事業セグメント、
          政府および政府関係機関に特化した専任のマネジャーを通じて高度な金融ソリューションなどあらゆる銀行サービ
          スを提供する。
     パシフィック

     パシフィック部門は、個人、中小企業、法人顧客、パシフィック諸島の政府に商品・サービスを提供する。商品・サービス
    は、消費者に提供するリテール商品、従来型のリレーションシップ・バンキング、専任のマネジャーを通じて企業に提供する
    高度な金融ソリューションなどである。
     テクノロジー、サービス＆オペレーションズ（TSO）およびグループ・センター

     TSOおよびグループ・センターは、テクノロジー、グループのオペレーション、共有サービス、資産、リスク・マネジメン
    ト、財務管理、戦略、マーケティング、人事、コーポレート業務などのオペレーティング部門をサポートする。グループ・セ
    ンターには、当グループの売却事業の残留部分、グループ・トレジャリー、シェアホルダー・ファンクションズ、アジアにお
    ける少数投資を含む。
     非継続事業に関する詳細は、注記29を参照のこと。
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     営業セグメント
     当期中において、2020会計年度の当グループの営業セグメントの表示に影響を及ぼすような方法の変更または組織構造の変
    更は行われなかった。したがって、部門別業績の表示は前年度と同一となっている。
                 オーストラ                         TSOおよび

                  リア・リ                         グルー
                                                その他の
                 テールおよ            ニュージー      パシフィッ       プ・セン            当グルー
    2020  年９月30日に終了した
                                                   (1)
                   び商業       法人      ランド       ク      ター            プ合計
    事業年度
                                                 項目
                                  （単位：百万ドル）
                    7,916      3,182      2,731       109      111       -   14,049
    純利息収益
    受取手数料（純額）
     －貸付手数料               267      288       14      10       -      -     579
     －非貸付手数料              1,310       776      586       29     (14)        -    2,687
     －コミッション                67       -      54       -      -      -     121
     －資産運用収入                30       2     243       -      -      -     275
     －支払手数料およびコ
      ミッション              (588)      (308)      (436)       (5)       -      -   (1,337)
    保険事業収入純額                 77       -      -      -      1      -     78
    その他収入                 (1)     1,891        12      50     (807)      (115)     1,030
                     (1)       -      -      -     156       -     155
    関連会社投資の持分利益
                    1,161      2,649       473       84     (664)      (115)     3,588
    その他営業収入
    営業収入               9,077      5,831      3,204       193      (553)      (115)     17,637
                   (4,091)      (2,558)      (1,435)       (205)     (1,094)         -   (9,383)
    営業費用
    貸倒引当金繰入および法人
    税控除前利益               4,986      3,273      1,769       (12)     (1,647)       (115)     8,254
                   (1,647)       (694)      (345)       (52)       -      -   (2,738)
    貸倒引当金（繰入）/戻入
    税引前利益               3,339      2,579      1,424       (64)     (1,647)       (115)     5,516
    法人税費用および非支配持
                   (1,002)       (725)      (407)        2     259       32    (1,841)
    分
    継続事業に係る税引後利益               2,337      1,854      1,017       (62)     (1,388)        (83)     3,675
    非継続事業に係る税引後
                                                        (98)
    利益/（損失）
                                                        3,577
    株主に帰属する税引後利益
    以下の非現金項目を含む：
    関連会社投資の持分利益                 (1)       -      -      -     156       -     155
           (2)
                      -      -      -      -     (815)        -    (815)
    関連会社の減損
                (3)
                    (197)      (188)      (103)       (11)      (892)        -   (1,391)
    減価償却費および償却費
    株式決済型株式費用                 (7)      (70)       (7)      (1)      (25)       -    (110)
                   (1,647)       (694)      (345)       (52)       -      -   (2,738)
    貸倒引当金（繰入）/戻入
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                 オーストラ                         TSOおよび
                  リア・リ                         グルー
                 テールおよ            ニュージー      パシフィッ       プ・セン      非継続事      当グルー
                   び商業       法人      ランド       ク      ター       業     プ合計
    財政状態                             （単位：百万ドル）
       (4)
                     403     1,068      1,793        -      -      -    3,264
    のれん
               (2)
                     17       4      -      -    2,143        -    2,164
    関連会社に対する投資
    (1)  現金利益は、ANZがセグメントの業績の指標として推奨しているものである。136ページ（訳注：原文のページ番号であ

      る。）に説明のとおり、セグメントの継続業績に不可欠なものではないと考えられる項目はセグメントから控除してい
      る。
    (2)  2020  会計年度中に、ANZは、当グループの２つの持分法投資の帳簿価額を使用価値に合わせて調整するために、815百万ド
      ルの減損（税引後）を計上した。AMMBホールディングスBerhad（AmBank）の減損が595百万ドル、PTバンク・パン・インド
      ネシア（PT      Panin）の減損が220百万ドルであった。詳細は、注記26「関連会社に対する投資」を参照のこと。
    (3)  2020  会計年度中、当グループは急速に変化するテクノロジーおよび事業上の必要性に起因したソフトウェアの耐用年数の
      短縮を反映するためにソフトウェアの償却方針の変更を適用した。これらの変更の結果として、当年度中に加速償却費用
      197百万ドルが計上されている（オーストラリア・リテールおよび商業31百万ドル、法人38百万ドル、ニュージーランド２
      百万ドル、TSOおよびグループ・センター126百万ドル）。詳細は、注記20「のれんおよびその他の無形資産」を参照のこ
      と。
    (4)  2020  会計年度中、当グループは、パシフィック部門ののれん50百万ドルを償却し、ニュージーランドにおけるマネージド
      投資商品であるボーナス・ボンド事業の閉鎖に伴ってニュージーランド部門ののれん27百万ドルを償却した。詳細は、注
      記20「のれんおよびその他の無形資産」を参照のこと。
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                 オーストラ                         TSOおよび
                  リア・リ                         グルー
                                                その他の
                 テールおよ            ニュージー      パシフィッ       プ・セン            当グルー
    2019  年９月30日に終了した
                                                   (1)
                   び商業       法人      ランド       ク      ター            プ合計
    事業年度                                             項目
                                  （単位：百万ドル）
                    8,092      3,080      2,736       128      303       -   14,339
    純利息収益
    受取手数料（純額）
     －貸付手数料               290      282       16      14       -      -     602
     －非貸付手数料              1,499       847      691       42      (20)       -    3,059
     －コミッション                75       -      61       -     (12)       -     124
     －資産運用収入                14       2     243       -      (5)       -     254
     －支払手数料およびコ
      ミッション              (657)      (338)      (459)       (9)       1      -   (1,462)
     保険事業収入純額               100       -      18       -      1      7     126
    その他収入                 27     1,399        6      57      243      (251)     1,481
                     (1)       -      4      -     259       -     262
    関連会社投資の持分利益
                    1,347      2,192       580      104      467      (244)     4,446
    その他営業収入
    営業収入               9,439      5,272      3,316       232      770      (244)     18,785
                   (4,074)      (2,667)      (1,286)       (150)      (894)        -   (9,071)
    営業費用
    貸倒引当金繰入および法人
    税控除前利益               5,365      2,605      2,030        82     (124)      (244)     9,714
                    (712)        2     (87)       1      1      1    (794)
    貸倒引当金（繰入）/戻入
    税引前利益               4,653      2,607      1,943        83     (123)      (243)     8,920
    法人税費用および非支配持
                   (1,458)       (779)      (544)       (24)      112       69    (2,624)
    分
    継続事業に係る税引後利益               3,195      1,828      1,399        59      (11)      (174)     6,296
    非継続事業に係る税引後
                                                        (343)
    利益/（損失）
                                                        5,953
    株主に帰属する税引後利益
    非現金項目
    関連会社投資の持分利益                 (1)       -      4      -     259       -     262
    減価償却費および償却費                (176)      (112)       (41)       (7)     (535)        -    (871)
    株式決済型株式費用                (13)      (69)       (4)      (1)      (33)       -    (120)
                    (712)        2     (87)       1      1      1    (794)
    貸倒引当金（繰入）/戻入
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                 オーストラ                         TSOおよび
                  リア・リ                         グルー
                 テールおよ            ニュージー      パシフィッ       プ・セン      非継続事      当グルー
                   び商業       法人      ランド       ク      ター       業     プ合計
    財政状態
                                  （単位：百万ドル）
    のれん                410     1,070      1,937        50       -      42    3,509
    関連会社に対する投資                 17       2      -      -    2,938        -    2,957
    (1)  現金利益は、ANZがセグメントの業績の指標として推奨しているものである。136ページ（訳注：原文のページ番号であ

      る。）に説明のとおり、セグメントの継続業績に不可欠なものではないと考えられる項目はセグメントから控除してい
      る。
     その他の項目

     次の表は、各セグメントの現金利益を反映するために法定利益から控除されたその他の項目の税引後利益に対する影響を示
    したものである。
                                               税引後利益

                                            2020年         2019年
                                             （単位：百万ドル）
    項目                    関連セグメント
    保険契約債務の再評価                    ニュージーランド                        -        (77)
                        法人、ニュージーランド、TSOおよび
    経済ヘッジ                    グループ・センター                      (121)         (118)
    収益および費用ヘッジ                    TSOおよびグループ・センター                       36         19
                                                2         2
    ストラクチャード・クレジット仲介取引                    法人
                                               (83)        (174)
    継続事業合計
     商品・サービス別のセグメント収入

     いずれの部門も、主な社外収入源は受取利息およびその他の営業収益である。オーストラリア・リテールおよび商業部門、
    ニュージーランド部門、およびパシフィック部門の収入源は、リテール銀行業と商業銀行業の商品およびサービスである。法
    人部門の収入源は、法人向けの商品およびマーケット・サービスである。当グループの収入の10％超を占める単一の顧客はい
    ない。
     地域別の情報

     次表は、当グループが事業を営む地域別に、非継続事業を含む営業収入合計および１年超の期間に回収される資産を示した
    ものである。
     報告セグメントは３地域で次のとおり営業している。
        ・　オーストラリア・リテールおよび商業部門                      - オーストラリア
        ・　法人部門       – ３地域すべて
        ・　ニュージーランド部門             – ニュージーランド
        ・　パシフィック部門           – 国際地域
        ・　TSOおよびグループ・            センター部門       – ３地域すべて
        ・　非継続事業        – オーストラリア
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     国際地域にはアジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカが含まれる。
                   オーストラリア             国際地域         ニュージーランド              合計

                   2020年      2019年      2020年      2019年      2020年     2019年     2020年     2019年
                                   （単位：百万ドル）
          (1)
                   11,838     12,394      1,975      2,613     3,773     3,947     17,586      18,954
    営業収入合計
    １年超の期間に回収される
      (2)
                   362,846      386,062      27,632      48,545     100,377     105,642     490,855      540,249
    資産
    (1)  非継続事業から得た営業収入-51百万ドル（2019年度：169百万ドル）を含む。

    (2)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定される投資有価証券ならびに正味貸付金および前渡金により構成されている。
     金融資産

     以下は、当グループが後述の注記で開示する金融資産に関連する分類および測定方法の概説である。
     分類および測定

     金融資産    ― 全般
     AASB第９号においては、金融資産に関して、償却原価による測定、損益を通じた公正価値による測定
     （「FVTPL」）、その他の包括利益を通じた公正価値による測定（「FVOCI」）の３つの分類がある。金融資産は、
     以下の２つの基準に基づいて、これらの測定区分に分類される。
      ・　金融資産の管理におけるビジネスモデル
      ・　金融資産の契約上のキャッシュフローの特性（具体的には、契約上のキャッシュフローが元本および利息の
        返済のみを表しているかどうか）
     金融資産の分類は結果として以下のとおりになる。

      ・　償却原価：元本および利息の返済のみで構成される契約上のキャッシュフローを有する金融資産で、それら
        のキャッシュフローを回収することを目的とするビジネスモデルで保有されている。
      ・　FVOCI：元本および利息の返済のみで構成される契約上のキャッシュフローを有する金融資産で、それらの
        キャッシュフローを回収することまたは資産を売却することを目的とするビジネスモデルに保有されてい
        る。
      ・　FVTPL：上記の区分に該当しないその他の金融資産はFVTPLで測定される。
     金融資産の公正価値オプション

     金融資産をFVTPLで測定するものとして当初認識時に指定することによって、指定しない場合に発生するであろう
     会計上のミスマッチを消去または大幅に低減する場合に、金融資産をFVTPLで測定するものとして取消不能の指定
     をすることができる。
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    8.  現金および現金同等物
                                         2020年           2019年

                                           （単位：百万ドル）
    硬貨、紙幣および銀行預金                                        1,514          1,186
    コールローン、受取手形および未達送金                                          -          3
    ３か月未満売戻条件付買入証券                                       35,603          25,277
    中央銀行預け金                                       46,091          25,681
                                            24,715          29,474
    ３か月未満のANZの未収決済残高
                                           107,923           81,621
    現金および現金同等物
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    9.  売買目的有価証券
                                         2020年           2019年




                                           （単位：百万ドル）
       (1)
                                            38,472          32,042
    政府債
               (1)
                                            6,574          4,987
    社債および金融機関債
    コモディティ                                        5,699          6,042
                 (1)
                                             168         1,017
    持分証券およびその他証券
    合計                                       50,913          44,088
                                              -         (919)
    減算：売却目的保有に再分類された資産（注記29参照）
                                            50,913          43,169
    合計
    (1)  2020  年、ANZは、開発銀行および国際機関が発行した売買目的有価証券を、社債および金融機関債、持分証券およびその他

      証券から政府債に再分類した。そのため比較情報が修正再表示されて4,865百万ドルが政府債に再分類されており、その内
      訳は社債および金融機関債が4,653百万ドル、持分証券およびその他証券が212百万ドルである。
     認識および測定

     売買目的有価証券は、以下のいずれかの金融商品である。
      ・　主に短期での売却を目的として取得する。
      ・　短期での利益確定を目的に運用するポートフォリオの一部として保有する。
     売買目的有価証券の取得および売却は、取引日に計上される。

      ・　当初は公正価値で測定する。
      ・　その後、貸借対照表において公正価値で測定され、公正価値の変動は損益に認識される。
     重要な判断および見積り

     売買目的有価証券の公正価値の算定において、市場相場価格ではなく評価技法を用いる場合は、その適用の際に判
     断が求められる。詳細については、注記17「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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    10.  デリバティブ金融商品
                                    2020年              2019年

                                 資産       負債       資産       負債
                                （単位：百万ドル）              （単位：百万ドル）
    公正価値
    デリバティブ金融商品          ― 売買目的保有
                                 130,097      (130,227)        116,622      (116,778)
                                  5,234      (4,484)        4,045      (4,173)
    デリバティブ金融商品－ヘッジ関係に指定
                                 135,331      (134,711)        120,667      (120,951)
    デリバティブ金融商品
     特徴

     デリバティブ金融商品は、以下のような契約である。
        ・　その価値を、契約において定められた基礎となる価格インデックス（またはその他の変数）から求める。場合に
          よっては、複数の変数から価値を求める。
        ・　当初の純投資をほとんど、あるいはまったく必要とされない。
        ・　将来の期日に決済される。
     契約の価値の変動を引き起こす、基礎変数の価格変動は、デリバティブの公正価値に反映される。

     目的

     当グループのデリバティブ金融商品は、以下のように分類される。
     売買目的          以下を目的として保有されるデリバティブ：

              ・　顧客のリスク管理ニーズに応じるため。
              ・　当グループで会計上のヘッジ関係に指定されていないリスクを管理するため（貸借対照
                 表管理）。
              ・　価格またはマージンの短期変動から利益を得るために、マーケット・メーキング活動お
                 よびポジショニング活動を遂行するため。
     ヘッジ関係に指定          以下に関連して、原ポジションの変動に対応させることによって、純損益の変動を最小限に
              抑えるために会計上のヘッジ関係に指定されるデリバティブ：
              ・　当グループの金利リスク、通貨リスクへのエクスポージャーのヘッジ。
              ・　トレーディング以外のポジションに関連したその他のエクスポージャーのヘッジ。
     種類

     当グループは、４種類の異なるデリバティブ金融商品を提供し、利用する。
     先渡          将来の一定の日に、名目上の元本金額に対して受渡しされる利率または為替レートを定めた

              契約。
     先物          取引所で取引される契約であり、当事者が取引日に合意した価格で資産を将来売買すること
              を合意する契約で、当該将来日において当該資産の物理的な引渡しは行われずに、純額での
              現金決済が行われる。
     スワップ          当事者二者が一連のキャッシュフローを他のキャッシュフローと交換する契約。
     オプション          契約の買い手が、資産または商品を一定価格で将来日に購入（コール・オプション）または
              売却（プット・オプション）する権利（義務ではない）を有する契約。買い手がオプション
              を行使した場合に、売り手はこれに応じて、当該資産または商品を売却または購入する取引
              を履行する義務を負う。
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     管理対象リスク
     当グループは、次の市場要素の変動を管理するために、上記の商品を提供し、利用する。
     外国為替          実勢または所定の為替レートで換算される通貨。

     金利          貸付金、預金または借入金に適用される固定金利または変動金利。
     コモディティ          ソフト・コモディティ（すなわち、小麦、コーヒー、ココア、砂糖等の農産物）およびハー
              ド・コモディティ（すなわち、金、石油およびガス等の鉱産物）。
     クレジット          デフォルト時のカウンターパーティ・リスク。
     デリバティブ金融商品          ― 売買目的保有

     当グループのデリバティブ金融商品の大半は、売買目的で保有されている。売買目的保有デリバティブ金融商品の公正価値
    は、以下のとおりである。
                                    2020年              2019年

                                 資産       負債       資産       負債
                                （単位：百万ドル）              （単位：百万ドル）
    公正価値
    金利契約
      金利先渡契約                             86      (86)       74       (78)
      先物契約                             31      (128)        41      (109)
      スワップ契約                           104,814      (101,277)        82,996       (80,588)
      買建オプション                            1,676         -     1,454         -
                                    -    (2,609)         -     (2,317)
      売建オプション
                                 106,607      (104,100)        84,565       (83,092)
    合計
    外国為替契約
      直物および先渡契約                           11,815      (11,435)       15,987       (15,359)
      スワップ契約                            8,703      (12,334)       13,836       (16,235)
      買建オプション                             372        -      405        -
                                    -     (502)        -      (514)
      売建オプション
                                 20,890      (24,271)       30,228       (32,108)
    合計
                                  2,577      (1,834)       1,807       (1,553)
    コモディティ契約
    クレジット・デフォルト・スワップ
      買建ストラクチャード・クレジット・デリバティブ                             18       -      16        -
                                    4      (3)       4       (3)
      その他買建クレジット・デリバティブ
                                   22       (3)       20       (3)
    買建クレジット・デリバティブ
      売建ストラクチャード・クレジット・デリバティブ                              -      (18)        -      (19)
                                    1      (1)       2       (3)
      その他売建クレジット・デリバティブ
                                    1      (19)        2      (22)
    売建クレジット・デリバティブ
                                   23      (22)       22       (25)
    合計
    デリバティブ金融商品          ― 売買目的保有                 130,097      (130,227)       116,622       (116,778)
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     デリバティブ金融商品－ヘッジ関係に指定
     当グループが使用する会計上のヘッジ関係は３種類である。
              公正価値ヘッジ              キャッシュフロー・ヘッジ               純投資ヘッジ

     ヘッジの目的          金利または外国為替の変動か              金利、外国為替およびその他               当グループの外国事業の当該
              ら生じる、認識済み資産また              の価格の変動から生じる、認               事業の機能通貨から豪ドルへ
              は負債もしくは未認識の確定              識済み資産もしくは負債、確               換算する際に生じる為替レー
              契約の公正価値変動に対す              定契約または実行される可能               トの差に対する当行のエクス
              る、当グループのエクスポー              性が高い予定取引のキャッ               ポージャーをヘッジするこ
              ジャーをヘッジすること。              シュフローの可変性に対する               と。
                             当グループのエクスポー
                             ジャーをヘッジすること。
     ヘッジの有効部分          以下のものは、損益に同時に              キャッシュフロー・ヘッジと               ヘッジ手段の公正価値変動の
     の認識          認識される。              して指定されたデリバティブ               有効部分は、為替換算調整勘
                ・　ヘッジ対象リスクに関             の公正価値変動の有効部分               定（「FCTR」）で認識され
                  連する原項目の公正価           は、キャッシュフロー・ヘッ               る。
                  値変動の全額、および           ジ準備金に認識される。
                ・　デリバティブの公正価
                  値変動額。
     ヘッジの非有効部          その他営業収入で直ちに認識される。
     分の認識
     ヘッジ手段の期限          ヘッジ対象を純損益で認識す              ヘッジ対象が純損益で認識さ               為替換算調整勘定で繰り延べ
     が到来した場合、          る際に、関連する未償却の公              れる場合に限り、以前に繰り               られる金額は資本の部で留保
     または売却、解約          正価値調整が純損益で認識さ              延べられたキャッシュフ               され、当該外国事業を売却ま
     もしくは行使され          れる。これは、ヘッジ対象が              ロー・ヘッジ準備金が純損益               たは部分売却した場合にの
     た場合、または          満期までの期間にわたって実              に振替えられる。               み、純損益に振り替えられ
     ヘッジ会計の要件          効利回りの一部として純損益                             る。
     を満たさなくなっ          で償却される場合には、その
     た場合          期間にわたり発生する。
     ヘッジ対象が売却          未償却の公正価値調整は、直              資本の部に累積された金額               資本の部で認識された損益ま
     または返済された          ちに純損益で認識される。              は、直ちに純損益に振り替え               たはその該当する比例部分
     場合                        られる。               は、外国事業の処分時または
                                           部分的な処分時に、純損益に
                                           振り替えられる。
     AASB第９号「金融商品」による会計方針の選択肢に従い、当グループは引き続きAASB第139号「金融商品：認識および測定」

    のヘッジ会計要件を適用している。
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     ヘッジ関係に指定されたデリバティブ金融商品の公正価値は、以下のとおりである。
                                 2020年                2019年

                           名目金額      資産     負債    名目金額      資産     負債
                                      （単位：百万ドル）
    公正価値ヘッジ
    外国為替スワップ契約                          -     -     -     21      1     -
    外国為替直物および先渡契約                         558      -     (9)     581      -     (9)
    金利スワップ契約                       105,249      2,871     (3,532)     108,243      2,093     (3,155)
    金利先物契約                        9,380        -    (103)     3,139       -    (27)
    キャッシュフロー・ヘッジ
    金利スワップ契約                       97,170      2,233      (769)    84,365      1,876      (832)
    外国為替スワップ契約                        2,943       63     (54)    2,934       75     (91)
    外国為替直物および先渡契約                         153      -     -    159      -     (1)
    純投資ヘッジ                        1,269       67     (17)    1,484       -    (58)
    外国為替直物および先渡契約
                           216,722      5,234     (4,484)     200,926      4,045     (4,173)
    デリバティブ金融商品－ヘッジ関係に指定
     当グループが2020年９月30日現在で保有するヘッジ手段の名目金額の満期の状況は以下のとおりである。

                          平均     ３か月           １年から

                                    ３か月か
                         レート      未満     ら12か月       ５年     ５年超      合計
    名目金額                                （単位：百万ドル）
    公正価値ヘッジ
    金利          金利           1.47％      3,548     12,736      69,836      28,509     114,629
    外国為替          HKD/AUD為替レート            5.59      558       -      -      -     558
    キャッシュフロー・
    ヘッジ
    金利          金利           1.72％      9,062     30,364      55,549      2,195     97,170
              AUD/USD為替レート            0.72
        (1)
                                 38     613     1,157      1,288      3,096
    外国為替
              USD/EUR為替レート            0.91
    純投資ヘッジ
              TWD/AUD為替レート            20.29
                                 591      678       -      -    1,269
    外国為替
                          21.63
              THB/AUD為替レート
    (1)  外国為替リスクのヘッジは、複数の通貨ペアを対象としている。この表は金額の大きい通貨ペアのみを反映している。

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     当グループが2019年９月30日現在において保有するヘッジ手段の名目金額の満期状況は以下のとおりである。
                          平均     ３か月           １年から

                                    ３か月か
                         レート      未満     ら12か月       ５年     ５年超      合計
    名目金額                                （単位：百万ドル）
    公正価値ヘッジ
    金利          金利           1.95％      3,195     18,407      63,873      25,907     111,382
    外国為替          HKD/AUD為替レート            5.38      602       -      -      -     602
    キャッシュフロー・
    ヘッジ
    金利          金利           2.15％      1,088     14,040      66,880      2,357     84,365
              AUD/USD為替レート            0.72
        (1)
                                 40     120     1,652      1,281      3,093
    外国為替
              USD/EUR為替レート            0.91
    純投資ヘッジ
              TWD/AUD為替レート            21.41
                                 474     1,010        -      -    1,484
    外国為替
                          21.77
              THB/AUD為替レート
    (1)  外国為替リスクのヘッジは、複数の通貨ペアを対象としている。この表は金額の大きい通貨ペアのみを反映している。

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     当グループの指定されたヘッジ関係の非有効部分による影響は、ヘッジ関係の種類別およびヘッジ対象リスク別に以下のと
    おりである。
                                                   キャッシュ

                                非有効部分
                                                  フロー・ヘッジ
                                                  準備金または
                                          損益で認識        FCTRから損益に
                      ヘッジ手段の         ヘッジ対象の                   再分類された
                                         されたヘッジの
                       価値の変動         価値の変動         非有効部分           金額
    2020  年
                                   （単位：百万ドル）
           (1)
    公正価値ヘッジ
    金利                       372         (358)          14          -
    外国為替                       23         (23)          -         -
                 (1)
    キャッシュフロー・ヘッジ
    金利                       451         (449)           2         10
    外国為替                       (15)          15          -         (2)
          (1)
    純投資ヘッジ
    外国為替                       94         (94)          -        (15)
                                                   キャッシュ

                                非有効部分
                                                  フロー・ヘッジ
                                                  準備金または
                                          損益で認識        FCTRから損益に
                      ヘッジ手段の         ヘッジ対象の                   再分類された
                                         されたヘッジの
                       価値の変動         価値の変動         非有効部分           金額
    2019  年
                                   （単位：百万ドル）
           (1)
    公正価値ヘッジ
    金利                       586         (582)           4         -
    外国為替                       (36)          36          -         -
                 (1)
    キャッシュフロー・ヘッジ
    金利                       836         (825)          11         14
    外国為替                       20         (20)          -         2
          (1)
    純投資ヘッジ
    外国為替                      (144)          144          -         -
    (1)  ヘッジ手段はすべてデリバティブ金融商品に計上されている。

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                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                           有価証券報告書
     認識されたヘッジの非有効部分は、その他営業収入に分類されている。包括利益計算書での再分類調整は、純利息収益およ
    びその他営業収入で認識されている。
     2020年９月30日現在の当グループの公正価値ヘッジに関連したヘッジ対象は以下のとおりである。

                                             ヘッジ対象に対する公正価

                                    帳簿価額           値ヘッジ調整累積額
                                 資産       負債       資産       負債
                貸借対照表上の
                         ヘッジ対象
                表示        リスク               （単位：百万ドル）
    固定金利貸付金および           前
                正味貸付金およ
    渡金            び前渡金        金利         7,375         -      52       -
    固定金利発行済社債            発行済社債        金利           -    (61,355)          -    (2,518)
    固定金利投資有価証券
         (1)
                投資有価証券        金利         55,233         -     2,256         -
    （FVOCI）
    FVOCIで測定される持分証
     (1)
                                   558        -      29       -
                投資有価証券        外国為替
    券
                                 63,166      (61,355)        2,337      (2,518)
    合計
     2019年９月30日現在の当グループの公正価値ヘッジに関連するヘッジ対象は以下のとおりである。

                                             ヘッジ対象に対する公正価

                                    帳簿価額           値ヘッジ調整累積額
                                 資産       負債       資産       負債
                貸借対照表上の
                         ヘッジ対象
                表示        リスク               （単位：百万ドル）
    固定金利貸付金および           前
                正味貸付金およ
    渡金            び前渡金        金利         2,281         -      17       -
    固定金利発行済社債            発行済社債        金利           -    (67,555)          -    (1,749)
    固定金利投資有価証券
         (1)
                投資有価証券        金利         47,641         -     1,907         -
    （FVOCI）
    FVOCIで測定される持分証
     (1)
                                   581        -      52       -
                投資有価証券        外国為替
    券
                                 50,503      (67,555)        1,976      (1,749)
    合計
    (1)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品および資本性金融商品の帳簿価額には、公正価値ヘッジ調

      整を含めていない。これはヘッジ手段の損益と一致させるヘッジ関係の会計処理により、公正価値ヘッジ調整がその他の
      包括利益から損益計算書に振替えられることによる。
     中止されたヘッジ関係に関連する貸借対照表に留保された公正価値調整の累積金額は、ゼロ（2019年度：８百万ドル）であ

    る。
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     2020年９月30日現在の当グループのキャッシュフロー・ヘッジおよび純投資ヘッジに関連したヘッジ対象は以下のとおりで
    ある。
                               キャッシュフロー・ヘッジ

                                    準備金           為替換算調整勘定
                                      非継続    ヘッ          非継続    ヘッ
                               継続   ヘッジ           継続   ヘッジ
                                         ジ              ジ
                    ヘッジ対象リスク                   （単位：百万ドル）
    キャッシュフロー・ヘッジ
    変動金利貸付金および前渡金                金利              2,013        38       -       -
    変動金利顧客預金                金利              (562)       (18)        -       -
    外貨建て発行済債券                外国為替               (2)       -       -       -
    外貨建て投資有価証券                外国為替               10       -       -       -
    発生する可能性の高い予想取引                外国為替               (1)       -       -       -
    純投資ヘッジ
                                    -       -      (80)      (149)
    海外事業                外国為替
     2019年９月30日現在の当グループのキャッシュフロー・ヘッジおよび純投資ヘッジに関連したヘッジ対象は以下のとおりで

    ある。
                               キャッシュフロー・ヘッジ

                                    準備金           為替換算調整勘定
                                      非継続ヘッ              非継続ヘッ
                                継続ヘッジ         ジ     継続ヘッジ         ジ
                    ヘッジ対象リスク                   （単位：百万ドル）
    キャッシュフロー・ヘッジ
    変動金利貸付金および前渡金                金利              1,587        41       -       -
    変動金利顧客預金                金利              (577)       (32)        -       -
    外貨建て発行済債券                外国為替               14              -       -
    外貨建て投資有価証券                外国為替                6       -       -       -
    発生する可能性の高い予想取引                外国為替                3       -       -       -
    純投資ヘッジ
                                    -       -     (159)       (149)
    海外事業                外国為替
     以下の表は、リスクの種類ごとにキャッシュフロー・ヘッジ準備金の調整の詳細を表示している。

                                     金利        外貨        合計

                                          （単位：百万ドル）
    2018年10月１日現在残高                                   128         (1)       127
    公正価値評価益                                   825         20       845
    損益計算書への振替                                   14         2       16
                                       (251)         (6)       (257)
    法人税他
    2019  年 ９月30日現在残高                                716         15       731
    公正価値評価益                                   449        (15)        434
    損益計算書への振替                                   10        (2)         8
                                       (141)          6      (135)
    法人税他
                                      1,034          4      1,038
    2020  年 ９月30日現在残高
     海外事業への純投資のヘッジの結果、当年度中にFCTRは94百万ドル増加した（2019年度：-144百万ドル）。そのうち、15百

    万ドル（2019年度：ゼロ）が当年度中にFCTRから損益計算書に再分類された。
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     認識および測定
     認識          当初および各報告日に、すべてのデリバティブは公正価値で認識される。デリバティブの公
               正価値が正の値の場合、当該デリバティブは資産として計上され、公正価値が負の値の場合
               は、負債として計上される。
               評価調整は、デリバティブの公正価値を決定する上で不可欠なものである。評価調整には、
               以下が含まれる。
                ・　カウンターパーティ・リスクおよび/またはデフォルト事由を反映するための、信用評
                  価調整（CVA）
                ・　デリバティブ・ポートフォリオにおける資金調達コストと利益を考慮する資金調達評
                  価調整（FVA）
     資産および負債の          デリバティブ資産は、契約が満了するか、所有に係るリスクおよび経済価値のほとんどすべ
     認識の中止          てを移転した際に、貸借対照表から除外される。デリバティブ負債は、当グループの契約上
               の義務が免除、取消または満了した際に、当グループの貸借対照表から除外される。
     損益計算書への          デリバティブ金融商品に係る損益を認識する方法は、当該デリバティブが売買目的で保有さ
               れているか、それともヘッジ関係に指定されているかに左右される。売買目的で保有するデ
     影響
               リバティブ金融商品について、公正価値の変動による利益または損失は、損益で認識され
               る。
               ヘッジ関係に指定された商品について、利益または損失の認識は、ヘッジ対象の内容に左右
               される。ヘッジの種類別の純損益の取扱いについては、141ページ（訳注：原文のページ番号
               である。）の表を参照のこと。
               ヘッジの非有効部分は、ベーシス・リスクおよびヘッジ対象とヘッジ手段の間で割引による
               差異から発生する場合がある。ヘッジ手段は翌日物インデックス・スワップのディスカウン
               ト・カーブを使用して割り引かれており、この方法はヘッジ対象には適用されない。
     ヘッジの有効性          ヘッジ会計として適格であるためには、ヘッジの有効性が高いと見込まれなければならな
               い。ヘッジは、次の条件を満たした場合にのみ、有効性が高いとされる。
                ・　ヘッジが指定される期間中に、ヘッジ対象リスクに起因する公正価値またはキャッ
                  シュフローの変動の相殺において高い有効性が見込まれる（期待有効性）
                ・　ヘッジの実際の結果が80％から125％の範囲内である（事後有効性）
               当グループは、定期的にヘッジの有効性を監視しており、少なくとも各報告日現在において

               監視を行っている。
     重要な判断および見積り

     デリバティブの公正価値測定に使用する評価技法の選定の際には判断が必要とされ、特に容易に観察できない評価
     インプットの選定、および特定のデリバティブに対する評価調整を適用する際に判断が求められる。詳細について
     は、注記17「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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                                                           有価証券報告書
    11.  投資有価証券
                                         2020年           2019年




                                           （単位：百万ドル）
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される投資有価証券
    負債証券                                       85,460          76,489
    持分証券                                        1,062          1,221
    償却原価で測定される投資有価証券
        (1)
                                            6,816          5,999
    負債証券
    損益を通じて公正価値で測定される投資有価証券
                                              53           -
    負債証券
                                            93,391          83,709
    合計
                                 １年から

                          ３か月から
                   ３か月未満        12か月       ５年      ５年超      満期なし        合計
    2020  年 　投資有価証券
                                  （単位：百万ドル）
       (2)
                      7,175      14,436       37,656       18,683         -    77,950
    政府債
               (2)
                       701      2,698       8,128        90       -    11,617
    社債および金融機関債
            (2)
                        -       -      532      2,230         -     2,762
    その他の有価証券
                        -       -       -       -     1,062       1,062
    持分証券
                      7,876      17,134       46,316       21,003       1,062      93,391
    合計
                                 １年から

                          ３か月から
                   ３か月未満        12か月       ５年      ５年超      満期なし        合計
    2019  年 　投資有価証券
                                  （単位：百万ドル）
       (2)
                      7,617      15,731       34,236       12,969         -    70,553
    政府債
               (2)
                       431      1,653       7,339        21       -     9,444
    社債および金融機関債
            (2)
                        -       -      773      1,718         -     2,491
    その他の有価証券
                        -       -       -       -     1,221       1,221
    持分証券
                      8,048      17,384       42,348       14,708       1,221      83,709
    合計
    (1)  予想信用損失引当金20百万ドル（2019年度：13百万ドル）を含む。

    (2)  2020  年、ANZは、開発銀行および国際機関が発行した投資有価証券を、社債および金融機関債から政府債に再分類した。そ
      のため比較情報が修正再表示され、10,894百万ドルが社債および金融機関債から政府債に再分類された。さらに、ANZは、
      一部の投資有価証券を政府債からその他の有価証券に再分類し、577百万ドルの再分類により比較情報が修正再表示され
      た。
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                                                           有価証券報告書
     当事業年度中、当グループは従来資本の部で繰り延べられていた利益／損失のリサイクリングにより、投資有価証券に関連
    して23百万ドル（2019年度：240百万ドル）の純利益（税引前）を、その他営業収入に認識した。
     FVOCIで測定される持分証券の帳簿価額は1,062百万ドル（2019年度：1,221百万ドル）であった。これには、当グループの天
    津銀行（「BoT」）への投資934百万ドル（2019年度：1,106百万ドル）が含まれている。
     認識および測定

     投資有価証券は、売買以外の目的で保有される有価証券の形式の金融資産である（すなわち、譲渡可能な負債性金
     融商品または資本性金融商品）。例外として、当グループの顧客貸付業務を円滑にするために使用される為替手形
     （有価証券／譲渡性証書の一形態）は、契約内容をより的確に反映するため（投資有価証券よりも）貸付金および
     前渡金に分類されている。
     トレーディング目的以外の資本性金融商品は、商品毎にFVOCIで測定するものとして指定することができる。この
     選択がなされる場合、当該投資の利益または損失は、売却時にその他の包括利益から純損益へ再分類されない。た
     だし、利益または損失は、資本の部の中で再分類することができる。
     投資有価証券として開示された資産は、137ページ（訳注：原文のページ番号である。）の当グループの金融資産
     に関する開示の冒頭で概説されている金融資産の分類および測定についての一般方針の適用を受ける。また、「投
     資有価証券－償却原価で測定される負債証券」および「投資有価証券－その他の包括利益を通じて公正価値で測定
     される負債証券」に伴う予想信用損失は、注記13に概説されている会計方針に従って認識および測定される。「投
     資有価証券－その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債証券」について、予想信用損失（ECL）引当金
     は資本の部のFVOCI準備金に計上され、対応する費用は損益で認識される。
     重要な判断および見積り

     評価に市場相場価格が使用されない資産の公正価値の算定に使用する評価技法の選定の際には判断が必要とされる
     が、特に容易に観察できない評価インプットの選定の際にその判断が求められる。詳細については、注記17「金融
     資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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    12.  正味貸付金および前渡金
     次表は当グループの正味貸付金および前渡金の詳細を示したものである。
                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    貸越                                         5,214         7,267
    クレジットカード                                         7,194         9,241
    手形融資                                         6,383         6,159
    ターム・ローン－住宅                                        358,350         343,808
    ターム・ローン－住宅以外                                        241,725         248,337
                                              2,406         3,483
    その他
                                             621,272         618,295
    小計
    前受収益                                          (66)        (398)
                                               868         870
    資産計上された仲介手数料/モーゲージ実行手数料
    貸付金および前渡金の総額                                        622,074         618,767
    予想信用損失引当金（注記13参照）                                         (4,981)         (3,509)
                                             617,093         615,258
    正味貸付金および前渡金
    契約上の満期までの残存期間              ：
    １年以内                                        126,238         133,273
                                             490,855         481,985
    １年超
                                             617,093         615,258
    正味貸付金および前渡金
    貸借対照表計上基準：
    償却原価                                        613,155         614,336
                    (1)
                                              3,938          922
    損益を通じた公正価値による測定
                                             617,093         615,258
    正味貸付金および前渡金
    (1)  2019  年10月１日以降、当グループは、一部のゴールドローンおよび預金商品の会計処理を変更した。これらは現在損益を
      通じた公正価値評価に指定されている。
     認識および測定

     貸付金および前渡金は、固定された、または確定可能な支払額を伴う非デリバティブ金融資産であり、活発な市場
     での相場価格がなく、当グループが顧客に直接的に、または第三者チャネルを通じて提供する与信枠である。
     貸付金および前渡金は、当初公正価値に貸付金または前渡金の実行に直接起因する取引費用を加算した額で計上さ
     れる。これらの取引費用は、主として仲介手数料／モーゲージ実行手数料であり、貸付金の見積り貸付期間にわた
     り償却される。貸付金および前渡金は、その後は、実効金利法を使用した償却原価から貸倒引当金を控除した額で
     測定されるか、あるいは当初認識時に損益を通じて公正価値評価するものとして個別に指定された場合もしくは売
     買目的保有の場合に公正価値で測定される。
     リース資産契約および購入権付リース契約は、資産の所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済価値を顧客ま
     たは当グループの関係者でない第三者に移転する場合にファイナンス・リースとして分類される。これらのファシ
     リティは、上表では「その他」に含まれている。
     当グループは、貸借対照表上で認識されている金融資産を譲渡する取引を行う。当グループが譲渡資産のリスクと
     経済価値の実質的にすべてを留保している場合、当該譲渡された資産は当グループの貸借対照表に引き続き計上さ
     れるが、実質的にすべてのリスクと経済価値が移転された場合には、当グループは当該資産の認識を中止する。
     リスクと経済価値が部分的に留保され、当該資産に対する支配を喪失した場合には、当グループは当該資産の認識
     を中止する。当該資産に対する支配を喪失していない場合、当グループは継続関与の範囲で当該資産の認識を継続
     する。
     譲渡において権利と義務が留保、または発生した場合、権利と義務は内容に応じて資産および負債として別々に認
     識される。
     正味貸付金および前渡金として開示された資産は、137ページ（訳注：原文のページ番号である。）で概説されて
     いる金融資産の分類および測定についての一般方針の適用を受ける。また、正味貸付金および前渡金に伴う予想信
     用損失は、注記13に概説されている会計方針に従って認識および測定される。
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    13.  予想信用損失引当金

     次の表は、当年度中のECL引当金（2019年度は売却目的保有に再分類された資産のECL引当金を含む）の増減を表示してい

    る。2020年９月30日現在、ECL引当金合計は5,899百万ドル（2019年９月30日：4,190百万ドル）であった。
     正味貸付金および前渡金－償却原価で測定

     ECL引当金は正味貸付金および前渡金に含まれている。
                                               (1)

                                          ステージ３
                          ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    2018  年 10月１日現在                      920      1,391        359       894      3,564
    ステージ間の移動                         166      (308)       (91)       233        -
    新規および増加した引当金（戻入控除後）                        (168)       291       147      1,139       1,409
    戻入                          -       -       -     (382)       (382)
    貸倒償却（償却債権回収額を除く）                          -       -       -    (1,076)       (1,076)
                  (2)
                              9       4      (2)      (17)       (6)
    為替換算およびその他の変動
                             927      1,378        413       791      3,509
    2019  年 ９月30日現在
    ステージ間の移動                         200      (308)       (112)       220        -
    新規および増加した引当金（戻入控除後）                         110      1,428        162      1,324       3,024
    戻入                          -       -       -     (321)       (321)
    貸倒償却（償却債権回収額を除く）                          -       -       -    (1,109)       (1,109)
                  (2)
                             (33)       (33)       (2)      (54)      (122)
    為替換算およびその他の変動
                            1,204       2,465        461       851      4,981
    2020  年 ９月30日現在
    (1)  購入または組成された信用減損金融資産に係る当グループの信用エクスポージャーは重要でない。

    (2)  その他の増減には、当年度中に完了した売却の影響および個別評価ECL引当金に係る割引のアンワインドの影響を含む。
     投資有価証券－償却原価で測定される負債証券

     ECL引当金は投資有価証券に含まれている。
                                           ステージ３

                          ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    2018  年 10月１日現在                       9       2       -       -      11
    新規および増加した引当金（戻入控除後）                          2      (1)       -       -       1
                              1       -       -       -       1
    為替換算
                              12       1       -       -      13
    2019  年 ９月30日現在
    新規および増加した引当金（戻入控除後）                         10       (1)       -       -       9
                              (2)       -       -       -      (2)
    為替換算
                              20       -       -       -      20
    2020  年 ９月30日現在
                                291/723







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     投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券

     FVOCI資産は公正価値で測定されるため、個別のECL引当金はない。その代わり、ECL引当金はその他の包括利益（OCI）に認
    識されており、対応する費用は純損益で認識される。
                                           ステージ３

                          ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
    2018  年 10月１日現在                       14       -       -       -      14
    新規および増加した引当金（戻入控除後）                          (2)       -       -       -      (2)
                  (1)
                              (4)       -       -       -      (4)
    為替換算およびその他の増減
                               8       -       -       -       8
    2019  年 ９月30日現在
    新規および増加した引当金（戻入控除後）                          2       -       -       -       2
                               -       -       -       -       -
    為替換算
                              10       -       -       -      10
    2020  年 ９月30日現在
    (1)  その他の増減には、2019年度に完了した売却の影響を含む。

     帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信枠

     ECL引当金はその他引当金に含まれている。
                                                (1)

                                           ステージ３
                          ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
    2018  年 10月１日現在                      474       166       15       26      681
    ステージ間の移動                          27      (29)        -       2       -
    新規および増加した引当金（戻入控除後）                         (36)       12       6       -      (18)
    戻入                          -       -       -      (3)       (3)
                  (2)
                               8       2       -      (2)       8
    為替換算およびその他の増減
                              473       151       21       23      668
    2019  年 ９月30日現在
    ステージ間の移動                          18      (24)       (1)       7       -
    新規および増加した引当金（戻入控除後）                         115       115        3      24      257
    戻入                          -       -       -      (14)       (14)
                  (2)
                              (10)       (3)       -       -      (13)
    為替換算およびその他の増減
                              596       239       23       40      898
    2020  年 ９月30日現在
    (1)  購入または組成された信用減損金融資産に係る当グループの信用エクスポージャーは重要でない。

    (2)  その他の増減には、当年度中に完了した売却の影響を含む。
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     貸倒引当金繰入－損益計算書

     貸倒引当金繰入/(戻入)の内訳
                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
                        (1)
    新規および増加した引当金（戻入控除後）
    －一括評価                                         1,717          16
    －個別評価                                         1,575         1,374
    戻入                                          (335)         (385)
                                              (219)         (212)
    償却債権回収額
    貸倒引当金繰入合計                                         2,738          793
                                                -        (1)
    減算：非継続事業に係る貸倒引当金繰入/（戻入）
                                              2,738          794
    貸倒引当金繰入合計
    (1)  一括評価および個別評価間の振替の影響を含む。

     2020年９月30日に終了した期間に償却されたが、引き続き回収対象となる金融資産の契約上の残高は340百万ドル（2019年

    度：212百万ドル）である。
                        (1)

     顧客に提供されたCOVID-19返済繰延措置
     2020年３月以降、当グループは、COVID-19が顧客の債務返済能力に及ぼす影響を抑えるよう、様々な形で顧客を支援してい
    る。この支援には、元利返済の一時繰延、利子のみの返済への置き換え、貸付金の期限延長などの取り決めが含まれる。信用
    リスクの著しい増大（「SICR」）があるかどうか判断する際の繰延の影響についての詳細は、本注記の「重要な判断および見
    積り」を参照のこと。
     この貸付金返済繰延措置は、AASB第９号に従った貸付金の条件変更とみなされる。その結果、当該貸付金は認識が中止さ
    れ、新たな貸付金に置き換えられるか（大幅な条件変更）、既存の貸付金が引き続き認識されるか（大幅でない条件変更）の
    いずれかとなる。下表は、2020年９月30日現在における大幅な条件変更および大幅でない条件変更の両方を含む、条件緩和さ
    れたすべての貸付金の残高を示している。
                                                2020年９月30日現在

                                                 貸付金残高合計
                                                （単位：百万ドル）
    支援措置の区分
     貸付金繰延措置
      リテール                                                29,822
      商業、その他                                                9,182
     利子のみ
      リテール                                                2,413
      商業、その他                                                 527
     期限延長
      リテール                                                 614
                                                        90
      商業、その他
      (2)
                                                     42,648
    合計
      リテール                                                32,849
                                                      9,799
      商業、その他
      (2)
                                                     42,648
    合計
    (1)  COVID-19    関連の貸付金繰延措置は、2020年３月１日時点の延滞が30日未満であるか、延滞が90日未満であった顧客に提供

      される。
    (2)  条件変更日時点において、大幅でない条件変更とみなされ、全期間の予想損失に基づく損失引当金が計上された貸付金の
      総帳簿価額は、9,917百万ドルであった。条件変更の結果、損益は認識されなかった。その後、12か月予想損失引当金に変
      更された貸付金はない。
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     認識および測定
     予想信用損失モデル
     予想信用損失の測定は、一連のシナリオを評価して、貨幣の時間的価値、過去の事象、現在の状況および将来の経
     済状況の予想を考慮に入れる偏りのない確率加重予想を反映する。
     予想信用損失は、以下の３段階のアプローチに基づいて、組成以降の信用の悪化に従って、12か月間または当該金
     融資産の全期間に対して測定される。
      ・　ステージ１：金融資産の組成時において、また組成以降信用リスクの著しい増大（「SICR」）がない場合、
        報告日から12か月以内に起こりうるデフォルト事象から発生する予想信用損失を反映して、12か月分のECL
        に相当する引当金が認識される。満期までの残存期間が12か月未満の金融商品については、予想信用損失
        は、満期までの残りの期間にわたって起こりうるデフォルト事象に基づいて見積もられる。
      ・　ステージ２：組成以降信用リスクが著しく増大している場合、金融商品の予想残存期間にわたって起こりう
        るすべてのデフォルト事象から発生する予想信用損失を反映して、残存期間のECLに相当する引当金が認識
        される。その後の期間に、信用リスクの状況が改善され、組成以降の信用リスクの増大が著しいものとはみ
        なされなくなった場合、当該エクスポージャーはステージ１の区分に戻され、12か月間のECLが適用され
        る。
      ・　ステージ３：減損の客観的証拠が存在する場合、全期間のECLに相当する引当金が認識される。
     ステージ１およびステージ２のエクスポージャーについては、予想信用損失は集合的に見積もられ、ステージ３に
     移動した場合に集合的または個別に見積もられる。
     予想信用損失の測定

     ECLは、与信枠レベルで以下の信用リスク要因から算出したものを、貨幣の時間的価値を組み込んで割り引いたも
     のである。
      ・　デフォルト確率（「PD」）－借り手が所与の期間にデフォルトする確率の見積り
      ・　デフォルト時エクスポージャー（「EAD」）－元本および利息の返済、与信枠からの追加的な借入の実行な
        らびに経過利息を考慮に入れた、デフォルト時の予想貸借対照表エクスポージャー
      ・　デフォルト時損失率（「LGD」）－借り手のデフォルトの際の予想損失で、直接的および間接的な回収費用
        も考慮に入れられ、当該与信枠のEADに対する割合で表される。
     これらの信用リスク要因は、マクロ経済的変数の使用を通じて、現在の情報および将来情報に関して調整される。

     予想存続期間

     ステージ２およびステージ３エクスポージャーのECLを見積もる際に、当グループは信用リスクに晒されると予想
     される全期間を考慮する。
     リテール以外のポートフォリオに関して、当グループはリボルビング以外の与信枠について最長の契約期間を予想
     全期間として使用している。法人向け与信枠等、リテール以外のリボルビング与信枠の予想全期間には、契約で合
     意された年次審査の一環として当グループが与信枠を取り消す契約上の権利を、適用される通知期間を考慮して反
     映する。
     リテールのポートフォリオに関して、予想全期間は予想される期限前返済および重大な条件緩和を考慮した行動パ
     ターンを使用して決定される。
     デフォルト、信用減損および償却の定義

     予想信用損失の測定に使用されるデフォルトの定義は、全ポートフォリオにわたって、内部信用リスク管理目的に
     使用される定義に一致させている。この定義はまた、規制上のデフォルトの定義にも沿っている。デフォルトは、
     債務者が当グループに対する契約上の支払義務を完全に履行する可能性が低いことを示す兆候がある、またはエク
     スポージャーが延滞90日となった場合に発生する。
     金融資産（担保が十分な金融資産を含む）は、デフォルトした場合、財務報告目的上は信用減損が発生していると
     みなされる。
     回収の現実的な可能性がない場合、貸付金は、当グループの内部プロセスが完了し、合理的に予想されたすべての
     回収時に、関連する貸倒引当金を充当して償却される。その後の期間における償却債権回収額は、損益計算書の貸
     倒引当金繰入額から控除される。
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     認識および測定
     条件変更した金融資産
     信用または商業上の理由から、金融資産の条件変更、あるいは現存の金融資産が新しい金融資産に置き換えられた
     場合、現存の金融資産に対する大幅な条件変更とみなされるかを判定するための評価が行われる。この評価では、
     変更条件から発生するキャッシュフローの変化に加え、元本金額（与信限度額）、期間、原担保の変更など、商品
     全体のリスク・プロファイルの変化の両方が検討される。大幅な条件変更とみなされない場合、現存の金融商品の
     認識中止は行われず、信用リスクの著しい増大（「SICR」）の判定には引き続き組成日が使用される。大幅な条件
     変更とみなされる場合、現存の金融商品の認識は中止され、条件変更日に新しい金融資産が公正価値で認識され、
     当該条件変更日がこの新しい資産のSICRの判定に使用される組成日となる。
     信用リスクの著しい増大（「SICR」）

     ステージ２の資産は、組成以降、信用リスクの著しい増大（「SICR」）があった資産である。SICRの構成内容の決
     定にあたり、当グループは定性的情報と定量的情報の両方を考慮する。
     ⅰ.  内部信用格付等級
       ポートフォリオの大部分に関してSICRの主要な指標とされているのは、組成以降の与信枠に関する内部格付等
       級の著しい悪化であり閾値を適用して測定される。
       リテール以外のポートフォリオに関して、SICRは報告日時点で与信枠に適用される顧客信用格付（「CCR」）
       と、当該与信枠の組成時のCCRを比較して判定される。CCRは、借り手のデフォルト確率を反映して各借り手に
       割り当てられ、将来予測的な情報を含む、借り手固有の情報および借り手以外の固有の情報の両方が組み込ま
       れる。CCRは最低限１年に１度、または顧客の信用リスクに影響を及ぼすおそれのある事象が発生した場合は
       より頻繁に見直しの対象となる。
       リテールのポートフォリオに関して、SICRは与信枠の種類に応じて、報告日時点のシナリオ加重された全期間
       にわたるデフォルト確率と、組成時にシナリオ加重された全期間にわたるデフォルト確率を比較して、あるい
       は顧客の行動スコアの閾値を参照して判定される。シナリオ加重された全期間にわたるデフォルト確率は、以
       下の場合に著しい増大となる。
       ・　経済見通しの悪化、または経済の不透明性が高まった場合
       ・　顧客の信用状況全般、または支払義務の管理能力の低下があった場合
     ⅱ.  安全基準
       当グループは、リテール以外とリテールのポートフォリオの両方について、30日延滞を安全基準として使用し
       ている。リテール・ポートフォリオに関してのみ、ステージ１への復帰前に３か月から６か月間の良好な支払
       実績を示すことが要求される。
     ⅲ.  COVID-19関連のイニシアチブ
       上述のCOVID-19関連の返済繰延の取り決めの対象となる与信枠のSICR評価は、顧客の現在の財務状況とリス
       ク・カテゴリーに分類された当該与信枠の収益力に関する様々な指標に基づいて判断されている。SICRは、リ
       スク区分の結果に基づいて判断される。ハイリスクに区分された顧客および繰延延長を要求した顧客は、SICR
       があると分類されている。
     将来予測的な情報

     当グループは、金融資産で当初認識以降に信用リスクの著しい増大（「SICR」）が生じたか否かの評価と、ECLの
     見積りの両方に将来予測的な情報を組み込んでいる。ECLの見積りにおいて将来予測的な情報を適用する際に、当
     グループは以下の４つの確率加重予想経済シナリオを検討する。
     ⅰ.  ベースケースシナリオ
       ベースケースシナリオは、ANZの見解で最も可能性の高い将来のマクロ経済状況である。このシナリオは、戦
       略計画および予算策定に使用された経営陣の仮定を反映し、当グループが３年の計画期間で戦略計画および資
       本計画に適用するプロセスである当グループの自己資本充実度評価プロセス（「ICAAP」）における情報とし
       ても利用される。
     ⅱ.  アップサイドシナリオ、および               ⅲ.  ダウンサイドシナリオ

       アップサイドシナリオおよびダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され（す
       なわち、これらは貸借対照表日現在の実勢経済状況に基づくのではない）、長期的計画期間にわたるより楽観
       的（アップサイドシナリオの場合）またはより悲観的（ダウンサイドシナリオの場合）な経済事象および不確
       実性の組合わせに基づく。
     ⅳ.  深刻なダウンサイドシナリオ

       深刻なダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照し、より可能性の低い、非常に厳しい経
       済状況における深刻な影響の可能性を考慮して決定される。このシナリオは、発生確率が25年に１度の景気後
       退事象のマクロ経済状況を反映する。
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     これらの４つのシナリオは、ポートフォリオおよび借り手の国別に、PD、LGDおよびEADのモデル（ECLモデルと総
     称）に使用されるマクロ経済変数の観点で記述される。これらの変数の例は、失業率、GDP成長率、住宅価格指
     数、商業用不動産価格指数、消費者物価指数などである。
     各シナリオの確率加重は、ベースケース経済シナリオを取り巻くリスクおよび不確実性、ならびに必要な場合には
     個別のポートフォリオに対する検討事項を考慮して経営陣によって決定される。グループ資産負債委員会
     （「GALCO」）はベースケース経済予測シナリオの見直しおよび承認を担当し、信用および市場リスク委員会
     （「CMRC」）は、シナリオに適用される確率加重を承認する。
     該当する場合、モデル化プロセスにおいて既知または予想されるリスクが適切に対処されない状況を考慮するため
     の一時的な調整が行われる。CMRCは、このような調整を承認する責任を負っている。
     重要な判断および見積り

     一括評価ECLの見積りにおいて、当グループは以下に関する判断、仮定を行っている。
      ・　当グループのECLの見積りモデルが複雑な場合に見積り技法、またはモデル化手法の選択
      ・　これらのモデルに対するインプットの選択、インプット間の相互依存性
     下表は、ECLモデルのインプット、ならびにインプット間の相互依存性に関する重要な判断および仮定をまとめた

     もので、当期中の重要な変更を示している。
     判断および関連する仮定は、COVID-19の影響を踏まえて作成されており、現状において合理的であると考えられる
     将来の事象の予測など、関連があるとみなされる過去の実績やその他の要因を反映している。COVID-19に関する判
     断および仮定には、感染拡大の範囲と期間、政府やその他当局の措置による影響、様々な業界の企業や消費者の反
     応、さらに関連する世界経済への影響を含む。そのため、当グループのECLの見積りは本質的に不確実なものであ
     り、結果として、これらの見積りは実際の結果と異なる可能性がある。
     判断／仮定           説明                     2020  年９月30日に終了した事業年度              の
                                     検討事項
     信用リスクの著しい増           ECLの測定において、貸付金の当初認識時以                     COVID-19の影響に対応して、オーストラリ
     大（「SICR」）の発生           降にSICRがあり、その結果による当該金融                     アおよびニュージーランドの適格なリテー
     時期の判定           資産の「ステージ１」から「ステージ２」                     ル、商業の顧客に返済繰延など様々な措置
                への移動を判定するための基準およびトリ                     が提供されている。当グループは、顧客が
                ガーポイントの設定には判断を伴う。ス                     最初に支援を受ける際、他のすべての事項
                テージ１からステージ２への移動は、翌12                     が変化しないと仮定して、信用リスクの著
                か月間のデフォルト確率に基づく引当金か                     しい増大（「SICR」）、およびその結果と
                ら、全期間にわたる予想信用損失引当金へ                     して引当金の評価においてECLに影響がある
                とECLを増加させることから、重要な判断領                     とは考えていない。
                域である。ステージ２からステージ１への                     顧客は、措置の利用後、終了日が到来する
                移動をもたらすその後の信用リスクの減少                     と利用可能なオプションを協議するために
                は、同様にECL引当金の大幅な変動をもたら                     連絡を受けている。顧客の財務状況と、貸
                す。                     付金返済を再開する能力に関するこの追加
                トリガーポイントを正確に設定するために                     情報は、顧客のリスク・カテゴリーへの分
                は、ECL引当金の額に重大な影響を及ぼす可                     類に用いられている。ハイリスクのカテゴ
                能性のある判断が必要とされる。当グルー                     リーに分類された顧客および繰延延長を要
                プは、SICR判定基準の有効性を継続的に監                     求した顧客は、SICRがあると分類されてい
                視している。                     る。
     12 か月間と全期間の両          ECLの算定に使用されるデフォルト確率                     PD、EADおよびLGDモデルは、定期的なモデ
     方の信用損失の           （「PD」）、デフォルト時損失率                     ルのモニタリング、定期的な再検証を規定
                （「LGD」）およびデフォルト時エクスポー                     し、モデルの重要性に応じて承認手続きお
     測定
                ジャー（「EAD」）の信用リスクパラメータ                     よび権限を定める当グループのモデル・リ
                は、経営陣が判定する適切な将来予測的な                     スク方針が適用される。
                情報を反映した一定時点での尺度である。                     2020年９月30日に終了した事業年度に、こ
                どの将来予測的な情報の変数が特定の貸付                     の方針の重要な変更はなかった。
                ポートフォリオに関連するか、および各
                ポートフォリオの一時点での感応度の決定
                に関連するかの判定には判断を伴う。
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                また、ECLの測定に使用する、与信枠の全期                     2020年９月30日に終了した事業年度に、全
                間を見積るにあたり、行動特性を適用する                     期間の行動特性の見積りに変更はなかっ
                場合にも判断が必要とされる。                     た。
     ベースケース経済予測           当グループは、最も可能性の高い将来のマ                     当年度にモデルのインプットとして用いら
                クロ経済状況に係るANZの見解を反映する将                     れている将来情報の変数（主要経済要因）
                来予測的な「ベースケース」経済シナリオ                     の種類に変更はなかった。
                を得ている。                     2020年９月30日現在、COVID-19に関して急
                                     速に変化する状況を反映して、ベースケー
                                     スの仮定が更新された。これには、中央銀
                                     行の政策、政府の措置、企業の対応、金融
                                     機関の個々の対応（返済繰延など）による
                                     影響の評価が含まれている。これらは、予
                                     想される景気後退の期間の長さや深刻度を
                                     判断する際に考慮されている。
                                     2020年９月30日現在のベースケースシナリ
                                     オについて予想される主要経済要因の結果
                                     は、「ベースケース経済予測に関する仮
                                     定」の項に後述されている。
     各経済シナリオの確率
                各経済シナリオの確率加重は、各測定日時                     当期における確率加重に関する主な検討事
     加重（ベースケース、
                点のベースケース経済シナリオを取り巻く                     項は、継続中のCOVID-19の影響である。
     アップサイド、ダウン
                リスクおよび不確実性を考慮して経営陣に                     当グループは、各地域における加重が、損
     サイド、深刻なダウン
                よって決定される。                     失の可能性の最良の見積りを示すと考えて
     サイドのシナリオ）
                                     おり、その決定にあたり、当グループのク
     (1)(2)
                                     レジット・ポートフォリオにおける相互関
                                     係、相関関係（短期、長期とも）を分析し
                                     ている。
                                     COVID-19による経済への悪影響を反映した
                                     ベースケース予測に加えて、ダウンサイド
                                     リスクの評価を考慮し、ダウンサイドシナ
                                     リオのウェイトを増加させている。
                                     オーストラリア、ニュージーランドおよび
                                     世界の他の地域で割り当てられた確率加重
                                     には、内在する高度な不確実性の影響を受
                                     け、そのため、実際の結果が予想と大きく
                                     異なる可能性がある。
    (1)  アップサイドシナリオおよびダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され（すなわち、こ

      れらは貸借対照表日現在の実勢経済状況に基づくのではない）、より楽観的（アップサイドシナリオの場合）またはより
      悲観的（ダウンサイドシナリオの場合）な経済状況の組合わせに基づく。
    (2)  深刻なダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され、より可能性が低い、非常に困難な経
      済状況の潜在的に深刻なダウンサイドの影響を考慮に入れる。
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     判断／仮定           説明                     2020  年９月30日に終了した事業年度              の検討
                                     事項
     経営陣による一時的な           ECL引当金に対する経営陣による一時的な調                     経営陣は、主にCOVID-19に関連する不確実
     調整           整は、当グループの既存のインプット、仮                     性に基づいて、モデル化されたECLに多数の
                定およびモデル技法が当グループの貸付                     調整を加えた。
                ポートフォリオに関連するすべてのリスク                     モデル化されたECL引当金に追加されたマネ
                要因を捕捉していないと判断された状況で                     ジメント・オーバーレイ（COVID-19に関す
                使用される。当グループの最新のパラメー                     るオーバーレイを含む）は、オーストラリ
                ター、リスク格付または将来予測的な情報                     アの小規模企業および商業銀行業に特有の
                に組み込まれていない、発生しつつある、                     リスク、ニュージーランドのリテール、商
                地域的または世界的なマクロ経済的、ミク                     業銀行業および農業銀行業、ならびに太平
                ロ経済的または政治的な事象および自然災                     洋地域の観光業に関するものである。
                害は、こうした状況の例である。経営陣に
                よる一時的な調整の使用は、認識されるECL
                の金額に影響を及ぼす場合がある。
                COVID-19の感染拡大に関連した不確実性、
                また政府、企業、消費者の対応によってク
                レジットにマイナスの結果がもたらされる
                可能性がどの程度抑えられているかは、既
                存のECLモデルに完全には織り込まれていな
                い。そのため、貸倒引当金が適切なものに
                なるようマネジメント・オーバーレイが適
                用されている。
     ベースケース経済予測に関する仮定

     COVID-19の感染拡大の不透明な進展は、以下を取り巻く不確実性により、結果としてECL残高が過小計上または過
     大計上となる経済予測リスクを増大させる。
      ・　COVID-19の拡大を止める、あるいは減速させるための措置の期間と範囲
      ・　景気後退の程度および期間、ならびに景気回復に要する時間
      ・　政府の景気刺激策の有効性、特に景気後退の深刻度ならびに回復の程度および期間に景気刺激策が与える影
        響
     2020年９月30日現在のベースケース経済予測の主要経済要因は次のとおりである。これらは、2020年９月30日現在

     のANZの見解で最も可能性の高い将来のマクロ経済状況を反映している。以下の短期予測よりも先の期間につい
     て、ECLモデルは景気サイクルの半ばに最終的に回帰するための前提を含む、将来の経済状況を予測している。
                                            暦年予測

                                     2020年        2021年        2022年
     オーストラリア
     GDP                                  -4.3％        1.6％        4.0％
     失業率                                   7.3％        8.8％        7.7％
     住宅用不動産価格                                  -2.2％        -4.8％        2.0％
     消費者物価指数                                    0.8        1.2        1.3
     ニュージーランド
     GDP                                  -5.6％        2.0％        5.6％
     失業率                                   5.7％        9.1％        6.5％
     住宅用不動産価格                                  -0.3％        0.9％        4.1％
     消費者物価指数                                    1.6        1.0        1.2
     世界の他の国々
     GDP                                  -4.5％        2.5％        2.5％
     消費者物価指数                                    1.0        1.8        2.0
     2020年９月30日現在のベースケースの景気予測は、2019年９月30日現在の経済状況からの足元ならびに予想される

     大幅な悪化を反映しており、COVID-19の感染拡大の顕在化および継続による影響を反映している。
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     確率加重
     各シナリオの確率加重は、ベースケースの景気シナリオを取り巻くリスクおよび不確実性を考慮して経営陣によっ
     て決定される。当期における確率加重に関する主な検討事項は、継続中のCOVID-19の影響である。
     COVID-19によるマイナスの経済的影響を反映したベースケース経済予測に加えて、ダウンサイド・リスクの評価を
     踏まえ、ダウンサイドの景気シナリオの加重を大きくしている。
     オーストラリア、ニュージーランドおよび世界の他の地域で割り当てられる確率加重は、本質的な不確実性に大き
     く左右されるため、実際の結果が予想と大きく異なる可能性がある。当グループは、各地域の加重が、損失の可能
     性の最良の見積りを示すと考えており、その決定にあたり、当グループのクレジット・ポートフォリオにおける相
     互関係、相関関係（短期、長期とも）を分析している。当グループで適用される平均加重は以下のとおりである。
                                             2020年        2019年
     当グループ
     ベース                                          50.0％        50.0％
     アップサイド                                          10.4％        15.7％
     ダウンサイド                                          33.3％        29.3％
     深刻なダウンサイド                                          6.3％        5.0％
     ECL  - 感応度分析

     COVID-19の影響の不確実性により、予想信用損失引当金の測定に関連する見積りの不確実性が大きくなっている。
     急速に変化するCOVID-19の影響と、政府、企業、消費者の対応によって、将来の事業年度の引当が大きく調整され
     る可能性がある。
     足元の経済の不確実性と、将来の期間における借手の予想デフォルトを判断する際に用いられる要因に適用される
     判断を踏まえると、当グループが報告する予想信用損失は、潜在的な見積りの中で最良の見積りと考えられる。
     下表は、2020年９月30日現在の一括評価ECLの決定に用いられる主要要因とELCに対する感応度を示している。

                                             ECL       影響
                                             （単位：百万ドル）
     ステージ１与信枠の１％がステージ２に含まれている場合
                                               5,069         61
     ステージ２与信枠の１％がステージ１に含まれている場合                                          4,998        (10)
     100  ％アップサイドシナリオ                                         1,898       (3,110)

     100  ％ベースシナリオ                                         4,011        (997)
     100  ％ダウンサイドシナリオ                                         5,144         136
     100  ％深刻なダウンサイドシナリオ                                         6,315        1,307
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    金融負債
     以下に、当グループが後述の注記での開示に関連している金融負債を分類および測定している方法を概説する。
     分類および測定

     金融負債
     金融負債は、償却原価または、売買目的で保有される場合に損益を通じて公正価値（FVTPL）で測定される。加え
     て、金融負債は以下の場合にFVTPLで測定されるものとして指定することができる。
      ・　この指定により、指定しない場合に発生する会計上のミスマッチを解消または著しく減少させる場合。
      ・　金融負債のグループが、文書化されたリスク管理戦略に従って、公正価値で管理され、その実績が公正価値
        に基づいて評価される場合。
      ・　金融負債が１件またはそれ以上の組込デリバティブを含む場合。ただし、以下の場合を除く。
        a）その組込デリバティブが、それがなければ契約上求められていたはずのキャッシュフローを大幅に変更
          していない場合。
        b）組込デリバティブが、主契約となる金融負債と密接に関連している場合。
     金融負債が公正価値で測定するものとして指定されている場合、企業自身の信用リスク変動に係る利益および損失

     は、その他の包括利益に含められるが、それにより、損益における会計上のミスマッチが生じるまたは拡大する場
     合を除く。
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    14.  預金およびその他の借入金
                                            2020年        2019年




                                             （単位：百万ドル）
    譲渡性預金                                         32,491        36,646
    定期預金                                         197,273        227,087
    要求払い預金および短期預金                                         315,216        256,264
    無利息預金                                         39,874        28,342
                                  (1)
                                             88,337        77,526
    銀行からの預り金および買戻条件付契約により売却した有価証券
                          (2)
                                              9,142        11,812
    コマーシャル・ペーパーおよびその他の借入金
                                             682,333        637,677
    預金およびその他の借入金
    契約上の満期までの残存期間              ：
    １年以内                                         665,151        630,373
                                             17,182         7,304
    １年超
                                             682,333        637,677
    預金およびその他の借入金
    貸借対照表計上基準：
    償却原価                                         679,255        635,376
                              (3)
                                              3,078        2,301
    損益を通じた公正価値による測定（当初認識時に指定）
                                             682,333        637,677
    預金およびその他の借入金
    (1)  RBAのターム資金供給ファシリティ（「TFF」）に従って引き出された資金120億ドルを含む。TFFは、公正価値で当初認識

      され、その後は実効金利法を用いて償却原価で測定される。詳細は、注記16「財務リスク管理」を参照のこと。
    (2)  2019年、その他の借入金は、連結子会社UDCファイナンス・リミテッド（「UDC」）の担保付借入１億ニュージーランドド
      ルに関連している。これにはUDCの全資産35億ニュージーランドドルが担保として付されている。当グループは2020年度中
      にUDCを売却した。
    (3)  2019年10月１日以降、当グループは、一部のゴールドローンおよび預金商品の会計処理を変更した。これらは現在損益を
      通じた公正価値評価に指定されている。
     認識および測定

     預金およびその他の借入金の認識および測定は次のとおりである。
      ・　当初認識時に損益を通じた公正価値評価に指定されていないものについては、償却原価で測定され、実効金
        利法を用いて支払利息を認識する。
      ・　公正価値で管理され、会計上のミスマッチを低減もしくは解消する、または組込デリバティブを含むもの
        は、損益を通じて公正価値で測定するものとして指定する。
     詳細については、注記17「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。

     公正価値評価に指定された預金およびその他の借入金について、当グループの自己信用リスクの変動に起因する公
     正価値損益は、利益剰余金のその他の包括利益で認識される。公正価値損益の残りの金額は、純損益に直接認識さ
     れる。その他の包括利益で認識された金額は、その後に損益に再分類されることはない。
     買戻条件付契約により売却した有価証券は、所有に係るリスクおよび経済価値が当グループに留保されていること
     により、当該金融資産を買い戻す負債を表しており、当グループの貸借対照表に引き続き計上されている。売却価
     格と買戻価格の差額は、買戻条件付契約の期間にわたって認識され、損益計算書の支払利息に費用計上される。
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    15.  発行済社債
     当グループは、各種の資金調達プログラムを利用して優先債務（カバード・ボンドおよび証券化を含む）および劣後債務を

    発行している。優先債務と劣後債務の違いは、優先債務の保有者が関連する発行体の債務である劣後債務の保有者に対して優
    先権を有することである。関連する発行体の清算にあたって、劣後債務が返済されるのは、関連する発行体が預金者、その他
    の債権者および優先債務の保有者に対する返済が行われた後となる。
                                           2020年      2019年

                                           （単位：百万ドル）
    優先債務                                       80,835       89,737
    カバード・ボンド                                       15,948       20,957
                                            1,824       2,411
    証券化
    非劣後債務合計                                       98,607      113,105
    劣後債務
      －  その他Tier１資本
                                            8,196       8,171
      －  Tier２資本                                    12,865       8,415
                                           21,061       16,586
    劣後債務合計
                                           119,668       129,691
    発行済社債合計
     発行済社債の通貨別内訳

     下表は、当グループの発行済社債の通貨別内訳を示したものであり、概して社債保有者の本拠地を表している。
                                           2020年       2019年

                                           （単位：百万ドル）
    USD     米ドル
                                           41,100       45,841
    EUR     ユーロ                                 23,038       26,200
    AUD     豪ドル                                 43,697       39,273
    NZD     ニュージーランドドル                                  3,682       5,130
    JPY     日本円                                  2,131       3,312
    CHF     スイスフラン                                   975      1,501
    GBP     英ポンド                                  2,387       4,720
    HKD     香港ドル                                  1,088       1,446
    その他     人民元、ノルウェークローネ、シンガポールドル、インドネシアル
                                           1,570       2,268
          ピアおよびカナダドル
                                          119,668       129,691
    発行済社債合計
                  (1)
    契約上の満期までの残存期間               ：
    １年以内                                       25,688       20,803
    １年超                                       92,059      106,963
                                           1,921       1,925
    満期日なし（永久債）
                                          119,668       129,691
    発行済社債合計
    (1)  最終満期日に基づくが、その他Tier１資本証券の場合、強制転換日がある場合はその日に基づく。

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     劣後債務
     劣後債務は当グループの規制資本として適格であり、その条件に従って、APRAの適正資本目的上、その他Tier１（AT１）資
    本またはTier２資本のいずれかに分類される。
     ・　AT１資本：以下のような永久資本商品
         ・　ANZキャピタルノート（ANZ               CN）
         ・　ANZ資本証券（ANZ           CS）
         ・　ANZ    NZキャピタルノート（ANZ            NZ  CN）
     ・　Tier２資本：永久または期限付劣後債券
     その商品の発行体に影響するような流動性事由がある場合、Tier２資本商品は、AT１資本商品に優先し、AT１資本商品は普

    通株式のみに優先する。
     AT １資本

     すべての発行済AT１資本商品は、バーゼル３に全面的に準拠した商品である（バーゼル３についての詳細は、注記23「資本
    管理」を参照のこと）。ANZ             CNとANZ    CSは、それぞれ同順位である。
     AT１資本商品に係る分配は累積されず、発行体の完全裁量および一定の支払条件（規制上の要件を含む）のもとで行われ
    る。ANZ    CNに係る分配は、ANZ普通株式に適用されるフランキングと同様のフランキングの対象となる。
     発行体は、指定された場合には、AT１資本商品について特定の期日および一定の状況下（税務事由、規制事由等）におい
    て、繰上償還または転換オプションを行使することができる。この償還オプションは、APRAの書面による事前承認を条件と
    し、ANZ    NZ  CNの場合はAPRAに加えてニュージーランド準備銀行（RBNZ）の書面による事前承認を条件としている。
     各AT１資本商品は、以下の場合に、不定数のANZ普通株式（所定の転換株数を上限に、転換直前のANZ普通株式の平均市場株
    価から１％割引後の価格に基づく）に直ちに転換される。
     ・　ANZ（ANZ       NZ  CNの場合はANZバンク・ニュージーランド・リミテッド（ANZ                            NZ））の普通株式等Tier１資本比率が
       5.125％以下となった場合（普通株式資本関連のトリガー事由）、または
     ・　APRAが、特定の有価証券の転換もしくは償却、または公的資金の注入（もしくは同等の支援）がなければ、当行が存続
       不能に陥ると判断する、と当行に通達した場合、（ANZ                          NZ  CNの場合に、RBNZがノートの転換または償却をANZ                        NZに指示
       した場合もしくはANZ          NZに対して法的管財人が指名され、ノートの転換または償却が決定された場合）（存続不能トリ
       ガー事由）。
     指定されている場合、AT１資本商品は、以下の日に不定数のANZ普通株式（所定の転換株数を上限に、転換直前の平均市場株

    価から１％割引後の価格に基づく）に強制的に転換される。
     ・　指定された強制転換日、または
     ・　条件に定義されている一定の状況下においてそれよりも早い日。
     ただし、一定の転換基準を満たさない場合、強制転換は所定の期間延期される。

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     以下の表は、当事業年度および前事業年度の９月30日現在における当グループの発行済AT１資本商品の主要な内容である。

                                           2020年       2019年

                                           （単位：百万ドル）
                    (1)
    その他Tier１資本（永久劣後債）
    ANZ  キャピタルノート（ANZ           CN）
            1,120百万          ANZ  CN1
    AUD                                       1,119       1,118
            1,610百万          ANZ  CN2
    AUD                                       1,608       1,607
                     ANZ  CN3
    AUD       970百万                                 967       966
            1,622百万          ANZ  CN4
    AUD                                       1,614       1,612
                     ANZ  CN5
    AUD       931百万                                 926       925
    ANZ  資本証券（ANZ       CS）
    USD       1,000百万          ANZ資本証券                      1,499       1,481
    ANZ  NZ キャピタルノート（ANZ           NZ  CN）
                     ANZ  NZキャピタルノート                     463       462
    NZD       500百万
               (2)
                                           8,196       8,171
    その他Tier１資本合計
    (1)  帳簿価額（発行費用控除後）

    (2)  適格その他Tier１資本の一部を成す（注記23「資本管理」を参照のこと）。
     ANZ  キャピタルノート（ANZ           CN）

                    CN1             CN2             CN3

       発行体             ANZ             ANZ             ANZ（ニュージーランド
                                              支店を通じて発行）
       発行日             2013年８月７日             2014年３月31日             2015年３月５日
       発行額             1,120百万ドル             1,610百万ドル             970百万ドル
       額面価額             100ドル             100ドル             100ドル
       配当の頻度             半期毎に後払い             半期毎に後払い             半期毎に後払い
       配当率             変動レート：（180日物銀             変動レート：（180日物銀             変動レート：（180日物銀
                    行手形レート＋3.4％）           ×  行手形レート+3.25％）x             行手形レート＋3.6％）           ×
                                 （１－オーストラリア法
                    （１－オーストラリア法                         （１－オーストラリア法
                                 人税率）
                    人税率）                         人税率）
       発行体による繰上償還             2021年９月１日             2022年３月24日             2023年３月24日
       または転換オプション
       強制転換日             2023年９月１日             2024年３月24日             2025年３月24日
       普通株式資本関連の             あり             あり             あり
       トリガー事由
       存続不能のトリガー事由             あり             あり             あり
       2020年度帳簿価額             1,119百万ドル             1,608百万ドル             967百万ドル
                    （2019年度：1,118百万ド             （2019年度：1,607百万ド             （2019年度：966百万ド
       （発行費用控除後）
                    ル）             ル）             ル）
                                304/723







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                    CN4             CN5
       発行体             ANZ             ANZ
       発行日             2016年９月27日             2017年９月28日
       発行額             1,622百万ドル             931百万ドル
       額面価額             100ドル             100ドル
       配当の頻度             四半期毎に後払い             四半期毎に後払い
       配当率             変動レート：（90日物銀             変動レート：（90日物銀
                    行手形レート+4.7％）x             行手形レート+3.8％）x
                    （１－オーストラリア法             （１－オーストラリア法
                    人税率）             人税率）
       発行体による繰上償還             2024年３月20日             2025年３月20日
       または転換オプション
       強制転換日             2026年３月20日             2027年３月20日
       普通株式資本関連の             あり             あり
       トリガー事由
       存続不能のトリガー事由             あり             あり
       2020年度帳簿価額             1,614百万ドル             926百万ドル
                    （2019年度：1,612百万ド             （2019年度：925百万ド
       （発行費用控除後）
                    ル）             ル）
     ANZ  資本証券（ANZ       CS）

       発行体                 ANZ（ロンドン支店を通じて発行）

       発行日                 2016年６月15日
       発行額                 1,000百万米ドル
       額面価額                 最低券面単位200,000米ドルで、それを超える場合の超過額は1,000米ドル
                        の整数倍
       利払の頻度                 半期毎に後払い
       金利                 2026年６月15日まで年利6.75％の固定金利。2026年６月15日およびその５
                        年毎の応当日に、５年物米ドルスワップレート仲値＋5.168％の変動金利
                        に再設定
       発行体による繰上償還                 2026年６月15日およびその５年毎の応当日
       オプション
       普通株式資本関連の                 あり
       トリガー事由
       存続不能のトリガー事由                 あり
       2020年度帳簿価額                 1,499百万ドル（2019年度：1,481百万ドル）
       （発行費用控除後）
                                305/723









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     ANZ  NZ キャピタルノート（ANZ           NZ  CN）
       発行体                 ANZバンク・ニュージーランド・リミテッド（ANZ                       NZ）

       発行日                 2015年３月31日
       発行額                 500百万ニュージーランドドル
       額面価額                 １ニュージーランドドル
       利払の頻度                 四半期毎に後払い
       金利                 2020年５月25日まで年利7.2％の固定金利。2020年５月にニュージーラン
                        ド３か月物銀行手形レート+3.5％の変動金利にレート再設定。
                        利息の支払いは、ANZ          NZの完全裁量を条件とし、支払いのための一定の条
                        件（APRAとRBNZの要件を含む）の適用を受ける。
                                                  (1)
       発行体による繰上償還
                        このオプションは2020年５月25日に行使されず、消滅した                            。
       オプション
       強制転換日                 2022年５月25日
       普通株式資本関連の                 あり
       トリガー事由
       存続不能のトリガー事由                 あり
       2020年度帳簿価額                 463百万ドル（2019年度：462百万ドル）
       （発行費用控除後）
    (1)  RBNZは、ニュージーランドで設立された登録銀行（ANZ                          NZを含む）に、現時点で資本商品を償還すべきでないと通知し

      た。そのため、ANZ         NZは2020年５月にその500百万ニュージーランドドルのキャピタルノートを償還することができなかっ
      たが、これらのキャピタルノートのクーポン支払いを継続することは可能である。ANZ                                        NZが2020年５月にその転換オプ
      ションを行使しなかったため、特定の条件を前提として2022年５月に不定数のANZBGL株式に転換されることが、キャピタ
      ルノートの条件に規定されている。
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     TIER  ２資本
     転換可能期限付劣後債はバーゼル３に全面的に準拠した商品である。存続不能のトリガー事由が発生した場合、転換可能期
    限付劣後債は、ANZ普通株式に直ちに転換される（所定の転換株数を上限として、転換直前の平均市場価格から１％割引後の価
    格に基づく）。
     APRAは、300百万米ドルの永久劣後債について、バーゼル３自己資本規制の移行期間終了時（2021年12月）までバーゼル３の
    移行措置を認めている。
     以下の表は、当事業年度および前事業年度の９月30日現在における当グループのTier２資本劣後債を示している。
                       次回繰上償還可能日

                       ― APRAの事前承認を条                存続不能の
    通貨                             金利
             額面価額     満期日     件とする                 トリガー事由        2020年      2019年
                                                （単位：百万ドル）
    バーゼル３自己資本規制の移行措置適用劣後債（永久債）
                                                  422      444
    USD        300百万     永久債     半年毎の利払日          変動金利      なし
                                                  422      444
    バーゼル３自己資本規制の移行措置適用劣後債合計
    バーゼル３に全面的に準拠した転換可能劣後債（期限付）
    USD        800百万     2024年     該当なし          固定金利      あり         1,225      1,250
    人民元        2,500百万     2025年     2020年          固定金利      あり           -     519
    シンガポールドル        500百万     2027年     2022年          固定金利      あり          529      544
    AUD        200百万     2027年     2022年          固定金利      あり          200      200
    JPY        20,000百万     2026年     該当なし          固定金利      あり          270      281
    AUD        700百万     2026年     2021年          変動金利      あり          700      700
    USD        1,500百万     2026年     該当なし          固定金利      あり         2,253      2,229
    JPY        10,000百万     2026年     2021年          固定金利      あり          133      137
    JPY        10,000百万     2028年     2023年          固定金利      あり          133      137
    AUD        225百万     2032年     2027年          固定金利      あり          225      224
    AUD        1,750百万     2029年     2024年          変動金利      あり         1,750      1,750
    EUR        1,000百万     2029年     2024年          固定金利      あり         1,657        -
    AUD        265百万     2039年     該当なし          固定金利      あり          265       -
    USD        1,250百万     2030年     2025年          固定金利      あり         1,859        -
    AUD        1,250百万     2031年     2026年          変動金利                1,244        -
                                       あり
    バーゼル３に全面的に準拠した劣後債合計
                                                12,443       7,971
           (1)(2)
                                                12,865       8,415
    Tier  ２資本合計
    (1)  帳簿価額（発行費用控除後）

    (2)  適格Tier２資本の一部を成す（注記23「資本管理」を参照のこと）。
     認識および測定

     発行済社債は、損益を通じて公正価値評価するものとして指定されている場合を除き、償却原価で測定される。当
     グループがヘッジ関係を指定して公正価値ヘッジ会計を開始した場合、ヘッジ対象リスクに起因する公正価値は、
     当該社債の帳簿価額の調整に反映される。支払利息は、実効金利法を用いて計上される。
     資本に基づいた転換条項（すなわち、普通株式資本関連のトリガー事由または存続不能のトリガー事由）を持つ劣
     後債は、別個に損益を通じて公正価値で会計処理される組込デリバティブを含んでいるとみなされる。これらのト
     リガー事由を受けた転換にあたり発行される株式の金額は、最大転換数に左右されることから組込デリバティブが
     生じるが、トリガー事由の発生可能性が低いことを鑑み、報告日現在の評価額は重要な金額ではない。
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    16.  財務リスク管理
    リスク管理の枠組みおよびモデル

     序論
     顧客にバンキングおよびその他の金融サービスを提供する当グループの事業において、金融商品の利用は必須である。これ
    に伴う財務リスク（主に、信用、市場および流動性リスク）は、当グループの主要な重大リスクの重要な部分を占めている。
     当グループは、当グループに影響を及ぼすすべての主要な重大リスクの詳細および当グループのリスク管理活動についての
    詳細な情報を、ガバナンスおよびリスク管理の項で開示している。
     本注記では、当グループの財務リスク管理の方針、プロセスおよび主要な財務リスクと関連する定量的開示を詳述してい
    る。
      主な重要財務リスク                           本リスクに適用される主要な項目

      概要                           ・　リスク管理の枠組みの概要
      信用リスク                           ・　信用リスクの概要、管理および管理責任
      以下の結果発生する財務的損失のリスク。                           ・　信用リスクの最大エクスポージャー
       ・　取引相手がその債務の履行を怠る。                          ・　信用の質
       ・　取引相手の信用の質が悪化し、結果として財務                          ・　信用リスクの集中
         的損失をもたらす。                        ・　担保管理
      信用リスクには、当グループが、気候変動、法律、規
      制もしくは政府あるいは規制当局によって採用される
      その他の政策(カーボンプライシングおよび気候変動
      への適応もしくは軽減政策を含む)の変化から影響を
      受けるおそれのある顧客への貸付に伴うリスクを取り
      入れている。
      市場リスク                           ・　市場リスクの概要、管理および管理責任
      以下により発生する当グループの利益に対するリス                           ・　市場リスクの測定
      ク。                           ・　トレーディングに起因する市場リスクおよびト
       ・　金利、為替レート、信用スプレッド、ボラティ                            レーディングに起因しない市場リスク
         リティおよび相関関係の変動                        ・　FVOCIで測定するものとして指定された持分証券
       ・　債券価格、コモディティ価格または株価の変動                          ・　外国為替リスク         ― 構造的エクスポージャー
      流動性および資金調達リスク                           ・　流動性リスクの概要、管理および管理責任
      当グループが、期日到来時に、以下を含む支払義務を                           ・　流動性リスクについての重要な測定分野
      履行することができないリスク。                           ・　流動性リスクの結果
       ・　預金の払戻しまたは満期を迎えるホールセール                          ・　当グループの負債の契約上の期日までの期間別
         債務                          分析
       ・　当グループの増加資産に対する資金調達能力の
         不足
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    概要
     リスク管理の枠組みの概要
     この概要は、財務書類利用者が、AASB第７号「金融商品：開示」（「AASB第7号」）に基づいて義務付けられる財務上の開示
    内容を理解するための手助けとなることを目的としている。この概要は、ガバナンスおよびリスク管理の項と併せて読まれる
    べきものである。
     取締役会は、当グループのリスク管理の枠組み（RMF）を確立し、監視する責任を負う。取締役会は、取締役会のリスク委員
    会（BRC）に、当グループのリスク管理方針の策定およびその遵守を監視する権限を委譲している。BRCは、その活動を取締役
    会に定期的に報告している。
     取締役会は以下を含む、当グループの戦略目的を承認する。
     ・　ANZが戦略目的および事業計画の追求において、受け入れる用意があるリスクの程度に関する取締役会の期待値を示した
       リスク選好度ステートメント（RAS）
     ・　ANZのリスク管理戦略およびこの戦略を実施するRMFの主要な要素を記述した、リスク管理戦略（RMS）。これには、重大
       な各リスク、ならびにRMFのそれぞれのリスクへの対応方法の概要が、関連する方針、基準および手続きを参照して記述
       されている。また、ANZが重大なリスクをどのように特定、測定、評価、監視、報告および管理または低減するかも含ま
       れている。
     当グループは、研修ならびに管理基準および手続きを通じて、全従業員がその役割および義務を理解しており、規律があり

    信頼性の高い統制環境の維持を目指している。ANZにおいては、リスクは各従業員が責任を担う。
     当グループは、以下の職務を担うチーフ・リスク・オフィサーが率いる独立したリスク管理機能部門を有している。
     ・　リスク・プロファイルおよびリスク管理の枠組みを監視する責任を負う
     ・　ANZのリスク・プロファイルに重大な影響を及ぼす業務活動および決定に対して実効性のある異議を唱えることができ
       る。
     ・　懸念事項の適切な上申を可能にするために、独立したBRCへの報告経路を持つ。
     内部監査機能部門は、取締役会監査委員会（BAC）に直属している。内部監査は以下を行う。

     ・　リスク管理の枠組みへの遵守とリスク管理の枠組みの有効性を確保することを目的とした、当グループのRMFの年次評価
       を独立した立場から行う。
     ・　リスク管理の枠組みの適切性、有効性および十分性を確保することを目的とした、３年ごとの包括的なレビューを実施
       する。
     ・　日常業務の有効性の強化を目的として、枠組みおよび／または実務慣行を改善するための勧告を行う。
    信用リスク

     信用リスクの概要、管理および管理責任
     顧客に対する信用供与は、当グループの利益の主要源泉の一つである。この活動は主要リスクでもあるため、当グループは
    その管理に多大な資源を振り向けている。当グループは、多様な市場および多くの法域において、広範囲の貸出およびその他
    の活動に伴う信用リスクを負っている。信用リスクは伝統的な顧客への貸出に加えて、銀行間取引、トレジャリー、貿易金融
    および世界中の資本市場での活動からも生じる。
     当グループの信用リスク管理の枠組みは、取締役会により設定される信用リスク選好度の測定、監視および管理について、
    一貫性のある取組みが当グループ全体に適用されることを確実にしている。信用リスクの監視という職務を果たす際、取締役
    会は、BRCによる支援および助言を受ける。BRCは、以下を行う。
     ・　信用リスク選好度および与信戦略の設定
     ・　執行経営陣の裁量を超える与信取引の承認
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     当グループは、エクスポージャーの種類全体にわたっての一貫性を確保し、報告および分析目的で一貫性のある枠組みを提
    供するために、信用リスクを内部格付システム（統一測定基準）を通じて定量化している。このシステムでは、顧客エクス
    ポージャーについて次の項目を測定するためにモデルおよびその他のツールが使用される。
      デフォルト確率（PD）                顧客の借入金の元利払いおよび返済能力に対する当グループの評価を反映

                      した顧客の信用格付け（CCR）で表される。
      デフォルト時エクスポージャー                元本および利息の返済、予想される与信枠からの追加的な借入の実行なら
      （EAD）                びに経過利息を考慮に入れた、デフォルト時での予想貸借対照表エクス
                      ポージャー
      デフォルト時損失率（LGD）                AからGまでの担保指標（SI）で表される。SIは、顧客のデフォルト時に当
                      グループが現金化することができる担保で貸付金がカバーされている割合
                      を参照して計算される。AからGまでの指標は、預金額やソブリン支援等の
                      要素を取り扱う一連のその他のSIで補完される。リテールおよび一部の小
                      規模企業向け貸付については、エクスポージャーは大きな同質的なプール
                      にグループ分けされ、LGDはプールのレベルで指定される。
     当グループの信用リスク専門家のチームは、当グループのPDおよびLGD格付モデルを策定し、検証する。これら
     のモデルから得られたアウトプットにより、組成、価格設定、承認レベル、自己資本比率規制、経済的資本配分
     および信用供与などに関して当グループの日々の信用リスク管理上の決定が行われている。
     ANZが与信関係を有するすべての顧客には、次の評価手法のいずれかを通じて、組成時にCCRが割り当てられる。

     大口かつ複雑な貸付                          リテールおよび一部の小規模企業向け貸付

     格付モデルにより一貫性のある体系的な評価が提供で                          スコアリング（アプリケーション上および行動パター
     きるが、モデルで想定されていない要因に関しては判                          ンの）、ポリシー・ルールおよび外部の信用報告の情
     断が求められる。与信承認は、事業部門の引受担当者                          報を組み合わせたものを使用する、与信申請の自動評
     と独立したクレジット・オフィサーが共同で承認する                          価。与信申請が、自動評価の基準を満たさない場合、
     二重承認基準で行われている。                          手作業による評価に委ねられる。
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     当グループでは、金融資産の信用度を管理するために、当グループの内部CCRを使用している。広範な比較を可能にするため
    に、当グループのCCRは、以下のように外部の格付機関の測定基準に合わせて作成されている。
                                                 スタンダード・

                                         ムーディーズ
                                                 アンド・プアー
     信用の質の説明        内部CCR       ANZ  顧客要件                   格付け        ズ格付け
     信用度が高い        CCR  0+から4-     長期にわたる営業活動および財務成績に                    Aaa  - Baa3     AAA  - BBB-
                     おいて優れた安定性を示し、収益力が予
                     測可能な事象に対してそれほど脆弱では
                     ない。
     受入れ可能        CCR  5+から6-     中には景気循環傾向および利益の変動性                    Ba1  - B1     BB+  - B+
                     の影響を受けやすい顧客が存在する可能
                     性があるものの、中期から長期にわたり
                     適切な営業上および財政上の安定性を示
                     している。
     信用度が低い        CCR  7+から8=     短期および場合によっては中期にわたり                    B2  - Caa      B - CCC
                     収益性および流動性の変動および不確実
                     性が予想されることから、いくらかの営
                     業上および財政上の不安定性を示してい
                     る。
     デフォルト        CCR  8-から10     与信枠の回収可能性に関して疑いが生じ                    該当なし        該当なし
                     た場合、当該金融商品（または「当該与
                     信枠」）はデフォルトに分類される。
     信用リスクの最大エクスポージャー

     貸借対照表上で認識されている金融資産の場合、信用リスクの最大エクスポージャーは、帳簿価額である。一定の状況にお
    いて、貸借対照表上の帳簿価額と以下の表において公表される額には差異がある場合がある。これらの差異は主に、市場リス
    クにさらされる持分商品または紙幣および硬貨など、信用リスク以外のリスクにさらされる金融資産について生じる。
     未実行の与信枠について、信用リスクの最大エクスポージャーは、与信枠の総額である。偶発的なエクスポージャーについ
    て、信用リスクの最大エクスポージャーは、かかる請求が行われた場合に当グループが支払わなければならない最大額であ
    る。
     本注記の目的上、貸借対照表上で売却目的保有資産として表示されている資産は、各貸借対照表の区分に再配分されてい
    る。
                                311/723










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     以下の表は、担保またはその他の信用補完を考慮前の当グループの帳簿上および帳簿外の信用リスクの最大エクスポー
    ジャーのポジションを示したものである。
                                                  信用リスクの

                                         (1)
                       報告金額                         最大エクスポージャー
                                     除外項目
                    2020年       2019年       2020年       2019年       2020年       2019年
                                   （単位：百万ドル）
    貸借対照表勘定                 617,093       615,258          -       -    617,093       615,258
    正味貸付金および前渡金
    その他金融資産：

      現金および現金同等物               107,923       81,621       1,514       1,186      106,409       80,435
      ANZの未収決済残高                7,541       3,739       7,541       3,739         -       -
      支払担保               14,308       15,006          -       -    14,308       15,006
      売買目的有価証券               50,913       44,088       5,698       6,199      45,215       37,889
      デリバティブ金融商品               135,331       120,667          -       -    135,331       120,667
      投資有価証券
      －償却原価で測定される
       負債証券              6,816       5,999         -       -     6,816       5,999
      －FVOCIで測定される負債
       証券              85,460       76,489          -       -    85,460       76,489
      －FVOCIで測定される
       持分証券              1,062       1,221       1,062       1,221         -       -
      －FVTPLで測定される負債
       証券                53       -       -       -      53       -
      規制上の預け金                 801       879        -       -      801       879
             (2)
                      2,407       3,619         -       -     2,407       3,619
      その他金融資産
                     412,615       353,328        15,815       12,345      396,800       340,983
    その他金融資産合計
                    1,029,708        968,586        15,815       12,345     1,013,893        956,241
    小計
    帳簿外のポジション
                 (3)
                     266,716       253,123          -       -    266,716       253,123
    未実行および条件付与信枠
                    1,296,424       1,221,709         15,815       12,345     1,280,609       1,209,364
    合計
    (1)  現金および現金同等物のうちの紙幣および硬貨ならびに銀行預金、ANZの未収決済残高のうちの約定日基準の資産、売買目

      的有価証券のうちの持分証券および貴金属のエクスポージャー、投資有価証券のうちの持分証券は、信用リスク・エクス
      ポージャーを伴わないため、除外されている。
    (2)  その他金融資産は、主に未収利息および支払承諾で構成されている。
    (3)  未実行および条件付与信枠には、保証、信用状、履行関連の偶発債務を、一括評価および個別評価予想信用損失引当金を
      控除して含めている。
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     信用の質
     以下の表は、担保またはその他の信用補完の影響を考慮しないステージごとの当グループの内部格付に基づいて、当グルー
    プの信用リスク・エクスポージャーの内訳を示したものである。
     正味貸付金および前渡金

                                        2020年

                                          ステージ３
                          ステージ１      ステージ２       一括評価      個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    信用度が高い                       395,608       18,262         -      -   413,870
    受入れ可能                       133,558       37,577         -      -   171,135
    信用度が低い                        8,461      16,850         -      -    25,311
                               -      -    4,762      2,256       7,018
    デフォルト
    償却原価で測定される貸付金および前渡金、
    総額                       537,627       72,689       4,762      2,256     617,334
                            (1,204)       (2,465)       (461)      (851)      (4,981)
    ECL引当金
    償却原価で測定される貸付金および前渡金、
                           536,423       70,224       4,301      1,405     612,353
    純額
                            0.22%      3.39%      9.68%      37.72%       0.81%
    引当率
    損益を通じて公正価値で測定される貸付金
    および前渡金                                                  3,938
    前受収益                                                   (66)
    資産計上された仲介手数料/モーゲージ
                                                       868
    実行手数料
                                                     617,093
    正味帳簿価額
                                        2019年

                                          ステージ３
                          ステージ１      ステージ２       一括評価      個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    信用度が高い                       425,113       18,597         -      -   443,710
    受入れ可能                       121,030       28,445         -      -   149,475
    信用度が低い                        7,138      10,373         -      -    17,511
                               -      -    4,699      1,978       6,677
    デフォルト
    償却原価で測定される貸付金および前渡金、
    総額                       553,281       57,415       4,699      1,978     617,373
                             (927)     (1,378)       (413)      (791)      (3,509)
    ECL引当金
    償却原価で測定される貸付金および前渡金、
                           552,354       56,037       4,286      1,187     613,864
    純額
                            0.17%      2.40%      8.79%      39.99%       0.57%
    引当率
    損益を通じて公正価値で測定される貸付金
    および前渡金                                                   922
    前受収益                                                   (398)
    資産計上された仲介手数料/モーゲージ
                                                       870
    実行手数料
                                                     615,258
    正味帳簿価額
                                313/723






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                                                           有価証券報告書
     償却原価で測定される投資有価証券－負債証券
                                        2020年

                                          ステージ３
                          ステージ１      ステージ２       一括評価      個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    信用度が高い                        5,594         -      -      -    5,594
    受入れ可能                        1,067        175       -      -    1,242
    信用度が低い                          -      -      -      -       -
                               -      -      -      -       -
    デフォルト
    償却原価で測定される投資有価証券
    －負債証券、総額                        6,661        175       -      -    6,836
                             (20)        -      -      -      (20)
    ECL引当金
    償却原価で測定される投資有価証券
                            6,641        175       -      -    6,816
    －負債証券、純額
                            0.30％      0.00％         -      -    0.29％
    引当率
                                        2019年

                                          ステージ３
                          ステージ１      ステージ２       一括評価      個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    信用度が高い                        4,798         -      -      -    4,798
    受入れ可能                         707       507       -      -    1,214
    信用度が低い                          -      -      -      -       -
                               -      -      -      -       -
    デフォルト
    償却原価で測定される投資有価証券
    －負債証券、総額                        5,505        507       -      -    6,012
                             (12)       (1)       -      -      (13)
    ECL引当金
    償却原価で測定される投資有価証券
                            5,493        506       -      -    5,999
    －負債証券、純額
                            0.22％      0.20％         -      -    0.22％
    引当率
                                314/723











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     FVOCI   で測定される投資有価証券－負債証券
                                        2020年

                                          ステージ３
                          ステージ１      ステージ２       一括評価      個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    信用度が高い                        85,287         -      -      -    85,287
    受入れ可能                         173        -      -      -      173
    信用度が低い                          -      -      -      -       -
                               -      -      -      -       -
    デフォルト
    FVOCI   で測定される投資有価証券－負債証券                     85,460         -      -      -    85,460
                             (10)        -      -      -      (10)
    その他の包括利益に認識されているECL引当金
                            0.01％         -      -      -    0.01％
    引当率
                                        2019年

                                          ステージ３
                          ステージ１      ステージ２       一括評価      個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    信用度が高い                        76,218         -      -      -    76,218
    受入れ可能                         271        -      -      -      271
    信用度が低い                          -      -      -      -       -
                               -      -      -      -       -
    デフォルト
    FVOCI   で測定される投資有価証券－負債証券                     76,489         -      -      -    76,489
                              (8)       -      -      -      (8)
    その他の包括利益に認識されているECL引当金
                            0.01％         -      -      -    0.01％
    引当率
     その他金融資産

                                               2020年       2019年

                                               （単位：百万ドル）
    信用度が高い                                           293,171       248,020
    受入れ可能                                           10,724       10,060
    信用度が低い                                             628       415
                                                  1       -
    デフォルト
                                               304,524       258,495
    帳簿価額合計
                                315/723










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     帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信枠
                                        2020年

                                          ステージ３
                          ステージ１      ステージ２       一括評価      個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    信用度が高い                       171,979        3,045         -      -   175,024
    受入れ可能                        22,983       3,972         -      -    26,955
    信用度が低い                        1,123      1,132         -      -    2,255
                               -      -     144      203       347
    デフォルト
    ECL  の対象の未実行および条件付与信枠、総額                      196,085        8,149       144      203    204,581
    その他引当金に含まれるECL引当金
                             (596)      (239)       (23)      (40)      (898)
    （注記21参照）
                           195,489        7,910       121      163    203,683
    ECL  の対象の未実行および条件付与信枠、純額
                            0.30％      2.93％      15.97％      19.70％       0.44％
    引当率
                       (1)
                                                      63,033
    ECLの対象外の未実行および条件付与信枠
                                                     266,716
    未実行および条件付与信枠、純額
                                        2019年

                                          ステージ３
                          ステージ１      ステージ２       一括評価      個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
    信用度が高い                       162,891        1,972         -      -   164,863
    受入れ可能                        23,655       3,634         -      -    27,289
    信用度が低い                         294       976       -      -    1,270
                               -      -     140       51      191
    デフォルト
    ECL  の対象の未実行および条件付与信枠、総額                      186,840        6,582       140       51    193,613
    その他引当金に含まれるECL引当金
                             (473)      (151)       (21)      (23)      (668)
    （注記21参照）
                           186,367        6,431       119       28    192,945
    ECL  の対象の未実行および条件付与信枠、純額
                            0.25％      2.29％      15.00％      45.10％       0.35％
    引当率
                       (1)
                                                      60,178
    ECLの対象外の未実行および条件付与信枠
                                                     253,123
    未実行および条件付与信枠、純額
    (1)  通知をすることなく、無条件で随時取消可能なコミットメント。

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     信用リスクの集中
     信用リスクの集中は、多くの顧客が、類似した活動に従事している、類似した経済的特性を有している、または同一の地域
    で類似した活動を行っており、そのため経済またはその他の状況の変化から同様の影響を受ける可能性がある場合に生じる。
    当グループは、リスクの集中を管理するために与信ポートフォリオの監視および再調整を行っている。当グループはまた、単
    一顧客への許容できない大規模エクスポージャーを回避するために、個別顧客限度額を設定している。
     信用リスクが生じる金融商品の産業別内訳は以下のとおりである。
                  貸付金および                      簿外信用関連の

                   前渡金          その他金融資産           コミットメント               合計
                2020年      2019年      2020年      2019年      2020年      2019年      2020年       2019年
                                  （単位：百万ドル）
    農業、林業、漁業
    および鉱業            36,458      38,562      1,092      1,070     17,188      18,424      54,738       58,056
    ビジネスサービス             8,642      8,449       172      168     6,506      6,976      15,320       15,593
    建設             5,807      6,711       44      65    6,679      6,697      12,530       13,473
    電力、ガス、水道供給             5,881      6,599      2,386      2,008      8,663      7,087      16,930       15,694
    娯楽、レジャー
    および観光            13,179      12,780       600      699     4,114      3,446      17,893       16,925
    金融、投資および保険            51,857      55,344     279,468      247,351      48,537      41,874      379,862       344,569
    政府および公的機関             4,645      3,388     98,017      75,066      1,968      2,524     104,630       80,978
    製造業            25,163      23,796      2,306      2,932     41,114      44,091      68,583       70,819
    個人ローン            361,459      351,894       1,170      1,754     50,433      54,429      413,062       408,077
    不動産業            50,406      46,721      2,044      1,905     27,992      17,216      80,442       65,842
    小売業            10,739      13,078       231      242     9,602      7,086      20,572       20,406
    運輸および倉庫            12,657      13,583      1,280      1,194      8,587      8,269      22,524       23,046
    卸売業            11,816      15,177      2,649      3,141     19,494      20,283      33,959       38,601
                 22,563      22,213      5,361      3,401     16,737      15,389      44,661       41,003
    その他
                621,272      618,295      396,820      340,996      267,614      253,791     1,285,706       1,213,082
    総計
                 (4,981)      (3,509)       (20)      (13)     (898)      (668)     (5,899)       (4,190)
    ECL引当金
                616,291      614,786      396,800      340,983      266,716      253,123     1,279,807       1,208,892
    小計
    前受収益              (66)      (398)       -      -      -      -     (66)      (398)
    資産計上された仲介
    手数料/モーゲージ
                  868      870       -      -      -      -     868       870
    実行手数料
    信用リスクの最大
                617,093      615,258      396,800      340,983      266,716      253,123     1,280,609       1,209,364
    エクスポージャー
     担保管理

     当行は、帳簿上および帳簿外のエクスポージャーについて、取引相手が返済義務を履行することができない場合の信用リス
    クを低減するために担保を利用している。十分な担保が設定されている場合は、予想信用損失は認識されない。これは主に、
    特定の貸付商品に対応する投資が担保に供され、これにマージンローンが利用されている場合、および売戻条件付契約の場合
    である。一部の商品については、顧客が差し入れる担保は当該商品の組成に不可欠であり、そのため担保は厳密には返済のた
    めの二次的な資金源にならない。例えば、売掛金で担保されている貸付は一般的には売掛金を回収することによって返済され
    る。当期中に、当グループの担保方針に変更はなかった。
                                317/723






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     関連する金融資産の種類について保有する担保および保証の内容は次のとおりである。
     正味貸付金および前渡金

     貸付金   ― 住宅ローンおよび             住宅ローンは、不動産に対する抵当権によって担保されており、追加担保
                      は保証または預り金の形態をとる場合もある。
     個人ローン
                      個人ローン（クレジットカードおよび当座貸越を含む）は、大半が無担保
                      である。担保を設定する場合は、適格な車両、モーターホームおよびその
                      他の資産に限定される。
     貸付金   ― 企業向け貸付金             企業向け貸付金は、担保付、部分担保付または無担保のいずれかである。
                      通常、不動産に対する抵当権および／または事業資産またはその他の資産
                      に対する担保権により担保を設定する。
                      適切な場合は、信用リスクを低減するために、保証、スタンドバイ信用状
                      またはデリバティブによるプロテクション等のその他の担保措置をとる場
                      合がある。
     その他金融資産
     売買目的有価証券、投資有価証                 売買目的有価証券については、当行は発行体または取引相手からの直接的
     券、デリバティブおよびその他                 な担保は求めない。ただし、商品の条件において担保が含まれている場合
                      がある（例えば、資産担保証券）。債券の条件には、担保が含まれている
     金融資産
                      場合がある。
                      デリバティブに関する取引相手のデフォルトの際に、当行は通常、国際ス
                      ワップ・デリバティブ協会（ISDA）のマスター契約に基づいて、当該取引
                      相手とのすべての契約を解約し、デフォルト発生時点の市場水準で純額決
                      済する。
                      当行は、また、取引相手との未決済デリバティブ・ポジションが集計さ
                      れ、日次で現金担保（またはその他の形態の適格担保）を交換するISDAマ
                      スター契約のクレジット・サポート・アネックス（CSA）の利用を優先的な
                      慣行としている。担保は、取引相手のポジションがアウト・オブ・ザ・マ
                      ネーとなった際に取引相手から提供される（または、ANZのポジションがア
                      ウト・オブ・ザ・マネーとなった際に取引相手に提供される）。
     帳簿外のポジション
     未実行および条件付与信枠                 帳簿外のポジションの担保は、主に未実行の与信枠に対して保有され、通
                      常は契約履行保証または保証である。未実行の与信枠には、住宅用不動産
                      の抵当付住宅ローン、商用不動産および／または事業資産を担保にした事
                      業融資などがある。
     下表は、当グループが保有する担保の見積価値および信用エクスポージャーの正味無担保部分を表示している。

                                                信用エクスポージャー

                        信用エクスポージャー              担保の価値総額             の無担保分
                         2020年      2019年      2020年      2019年      2020年      2019年
                                     （単位：百万ドル）
    正味貸付金および前渡金                    617,093      615,258      510,995      490,188      106,098      125,070
    その他金融資産                    396,800      340,983      45,246      31,898      351,554      309,085
    帳簿外のポジション                    266,716      253,123      51,361      48,225      215,355      204,898
    合計
                        1,280,609      1,209,364       607,602      570,311      673,007      639,053
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    市場リスク
     市場リスクの概要、管理および管理責任
     市場リスクは当グループのトレーディング活動、貸借対照表管理活動、金利、外国為替相場、信用スプレッドの変動または
    相関の影響、および債券、コモディティまたは株式の価格のボラティリティから生じる。
     BRCは、市場リスクおよび市場リスク方針の遵守状況に関する日々の管理責任を、信用および市場リスク委員会（CMRC）なら
    びにグループ資産負債委員会（GALCO）へ委譲している。
     BRCが定めた全体的な戦略および方針の範囲内で、事業部門およびリスク管理は、グループレベルでの市場リスクの統制に対
    して共同で責任を負う。市場リスク・チーム（事業部門から独立した専門家で構成されるリスク管理部門）は、市場リスク限
    度額を様々なレベルで配分し、これらを日次で監視および報告する。この詳細な枠組みにより、リスク要因と損益限度額を使
    用して、エクスポージャーを管理および統制するための個別の限度額が配分される。
     市場リスクの管理、測定および報告は、大まかに２つの区分で行われている。
     トレーディングに起因する市場リスク                              トレーディングに起因しない市場リスク

     現物のトレーディング・ポジションとデリバティブのトレー                              トレーディングに起因しない金利リスク、流動
     ディング・ポジションの双方の価格要素の変動に起因する金融                              性リスクおよび外国為替エクスポージャーの管
     商品の価値変動による損失リスク。監視される主なリスクの種                              理に伴う損失リスク。これには、銀行勘定にお
     類は以下のとおりである。                              ける金利リスクが含まれる。損失リスクは、金
     1.   通貨リスク     ― 外国為替相場またはその予想ボラティリティ                      利の全体的な水準および異なった期間の相対的
                                   水準における不利な変動、金利マージンの実際
       の変動から発生する潜在的損失。
                                   と予想の差異、ならびに、金融商品および銀行
     2.   金利リスク     ― 市場金利またはその予想ボラティリティの変
                                   商品における組込オプションに伴う潜在的な評
       動による潜在的損失。
                                   価リスクから発生する。
     3.   信用スプレッド・リスク           ― ベンチマークに対するマージン
       またはスプレッドの変動から発生する潜在的損失。
     4.   コモディティ・リスク          ― コモディティ価格またはその予想
       ボラティリティの変動から発生する潜在的損失。
     5.   株式リスク     ― 株価の変動から発生する潜在的損失。
     市場リスクの測定

     当行は、主にバリュー・アット・リスク（VaR）、感応度分析およびストレステストを使用して、市場リスクを管理および統
    制している。
     VaRは、過去の市場の動きに基づいて、当グループの潜在的な１日の損失を計測する。
     当グループでは、トレーディングおよび非トレーディング・リスクの双方に関して、過去のデータに基づくシミュレーショ
    ンを行うことでVaRを測定している。当行は、以下の期間にわたる過去の市場レート、価格およびボラティリティの変動を使用
    する。
     ・　標準的VaRを算出するために、過去500営業日
     ・　ストレス下のVaRを算出するために１年間のストレス下の期間
     トレーディングに起因するVaRおよびトレーディングに起因しないVaRは、１日および10日の保有期間を用いて算出されてい

    る。ストレス下のVaRについては、10日間の保有期間を用いる。当グループのVaRモデルが正確性を維持していることを確保す
    るために、バックテストが用いられる。
     ANZはVaRを99％の信頼区間で測定しているが、このことは、保有期間に損失がVaRを上回らない確率が99％ということを意味
    する。
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    トレーディングに起因する市場リスクおよびトレーディングに起因しない市場リスク
     トレーディングに起因する市場リスク
     以下の表は、リスク・カテゴリー別に分散化された基準でトレーディングに起因する市場リスクを示している。
                        2020年                       2019年

               当該日     年度最高      年度最低      年度平均      当該日     年度最高      年度最低      年度平均
                                （単位：百万ドル）
    信頼水準99％の
    トレーディングに
    起因するVaR
    外国為替            2.0      6.1      1.2      3.1      1.4      9.5      1.2      4.1
    金利            9.6     13.8      3.3      7.2      3.6     10.4      3.6      5.8
    クレジット            13.9      17.1      1.8      8.6      5.1      5.4      1.2      3.1
    コモディティ            3.0      4.7      1.3      2.6      1.6      3.9      1.4      2.2
    資本             -      -      -      -      -      -      -      -
        (1)
                (10.9)    該当なし      該当なし        (8.0)      (5.5)    該当なし      該当なし        (7.2)
    分散効果
                17.6      31.9      5.7     13.5      6.2     13.4      5.1      8.0
    VaR合計
    (1)  分散効果は、リスク・カテゴリー全体にわたって相殺されたリスクを反映している。VaR値の最高および最低はグループ全

      体として報告されているため、各要素について報告されたVaR値の最高および最低は、必ずしも同日に発生したわけではな
      い。そのため、最高および最低についての分散効果は重要なものではなく、したがって、表からは省略されている。
     トレーディングに起因しない市場リスク

     貸借対照表リスク管理
     貸借対照表リスク管理の主な目的は、金利リスクや流動性リスクを許容可能な水準に保ち、金利動向が収益や当グループの
    銀行勘定の時価にもたらす負の影響を軽減する一方、当グループが十分な流動性を確保し、期日の到来する債務の履行を可能
    にすることである。
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     金利リスク管理
     トレーディングに起因しない金利リスクとは、市場における金利変動が当グループの将来の純利息収益に及ぼす潜在的に不
    利な影響に関連するものである。このリスクは、主に２つの原因から生じる。すなわち、利付資産と利付負債の間の金利更改
    時期のミスマッチ、そして資本やその他の無利息の負債および資産の投資である。金利リスクは、VaRおよびシナリオ分析
    （１％変動の影響の分析）を用いて報告される。以下の表は、グループ合算に加えて、オーストラリア、ニュージーランドな
    らびにアジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ（APEA）地域について、トレーディングに起因しない金利リスクのVaR値を
    別々に計算して示している。
                        2020年                       2019年

               当該日     年度最高      年度最低      年度平均      当該日     年度最高      年度最低      年度平均
                                （単位：百万ドル）
    信頼水準99％の
    トレーディングに
    起因しないVaR
    オーストラリア            60.8      60.8      18.8      33.4      22.7      22.7      16.4      18.9
    ニュージーランド            26.3      26.3      9.4     15.2      9.6      9.6      7.1      8.0
    アジア太平洋、
    ヨーロッパおよび
    アメリカ            29.4      30.2      17.8      24.2      17.6      17.7      12.9      16.1
        (1)
                (61.4)    該当なし      該当なし       (29.5)      (17.8)    該当なし      該当なし       (14.8)
    分散効果
                55.1      58.3      31.5      43.3      32.1      32.1      25.2      28.2
    VaR合計
    (1)  分散効果の値は、これら地域間の過去の相関を反映したものである。VaR値の最高および最低はグループ全体として報告さ

      れているため、地域について報告されたVaR値の最高および最低は、必ずしも同日に発生したわけではない。そのため、最
      高および最低についての分散効果は重要なものではなく、したがって、表からは省略されている。
     当グループは、例外的な事象が当グループの市場リスク・エクスポージャーに与える影響のストレステストを行うために、

    シナリオ分析を実施する。イールド・カーブが一晩でプラス方向に１％平行移動する変化が生じた場合をモデル化して、向こ
    う12か月間の純利息収益に与える潜在的影響を判定している。これは標準的なリスク測定であり、かかる平行移動がすべての
    ホールセール向けの利率と顧客向けの利率に反映されると仮定している。
     下記の表は、当事業年度および前事業年度のリスク測定の結果を、財務書類上の純利息収益に対する割合をもって示したも
    のである。正数の場合は、金利の上昇が向こう12か月間の純利息収益に正の影響を与えることを示している。
                                                       (1)

                                             2020年
                                                    2019年
    １％の金利変動の影響
    期末現在                                          1.25％        1.19％
    最大エクスポージャー                                          1.61％        1.19％
    最低エクスポージャー                                          0.52％        0.33％
                                              1.01％        0.69％
    平均エクスポージャー（絶対値）
    (1)  過去の期間の数値は、IRRモデルの改善を反映して修正再表示されている。

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     FVOCI   で測定するものとして指定された持分証券
     当グループの投資有価証券には、主に長期の戦略的な理由で保有している投資で構成される持分投資が含まれている。当該
    持分投資に対する市場リスクの影響は、トレーディングに起因する市場リスクとトレーディングに起因しない市場リスクに対
    する当グループのVaRプロセスで測定することはできない。したがって、当グループは定期的にポートフォリオ内の投資の評価
    額を見直し、当該投資が注記11「投資有価証券」で記述している認識および測定の方針に基づいて適切に測定されているかを
    評価している。
     外国為替リスク       ― 構造的エクスポージャー

     豪ドル以外の機能通貨を用いる支店、子会社および関連会社などの海外事業への資本投資により、当グループは外国為替相
    場の変動リスクにさらされている。為替差額によって生じる海外事業の価値の変動は、資本における為替換算調整勘定に反映
    される。
     適切とみなされた場合には、当グループは大口の外貨建て収益源（主としてニュージーランドドル、米ドルおよび米ドル連
    動）に対して経済的ヘッジを実施する。ヘッジの主な目的は、実務的に可能であれば、連結自己資本比率に対する為替相場変
    動の影響が最小化されることを確保することである。
    流動性および資金調達リスク

     流動性リスクの概要、管理および管理責任
     流動性リスクは、以下のいずれかのリスクである。
     ・　当グループが、支払義務の期日が到来した際に、当該義務を履行することができない（預金の払戻しまたはホールセー
       ル債務の満期を含む）。
     ・　当グループの資産の増加に対応するための適切な金額、期間および構成の資金調達および流動性を有していない。
     流動性および資金調達リスクの管理は、GALCOによって監視されている。当グループの流動性および資金調達リスクは、BRC

    により承認された一連の原則により管理され、当該原則には以下が含まれている。
     ・　すべての支払債務を短期に履行する能力を維持すること。
     ・　短期から中期にわたって金銭的債務を履行するため、各現場とグループ全体の双方で、一連のANZ固有の流動性ストレ
       ス・シナリオと一般的な市場流動性ストレス・シナリオ下の「サバイバル期間」基準を確実に満たすこと。
     ・　流動性リスクおよび資金調達リスク・プロファイルに対して長期的な耐性を確保するために、グループの貸借対照表構
       造の健全性を維持すること。
     ・　各国の規制要件に準拠した流動性管理の枠組みを確保すること。
     ・　当グループのポジションを数値化するために、日次の流動性報告書とシナリオ分析を作成すること。
     ・　投資家の種類、満期、資金源および通貨による過度の集中を避けるために多様な資金調達基盤を対象とすること。
     ・　資金調達状況の悪化に対処し、日々の業務を支えるために、質の高い流動資産を組み入れたポートフォリオを保有する
       こと。
     ・　様々な流動性に関する危機的事象に備えるための詳細な危機管理計画を策定すること。
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     流動性リスクについての重要な測定分野
     資金調達源のシナリオのモデル化
     ANZの流動性リスク選好度は、一連の規制および取締役会が義務付ける内部流動性測定基準で定められる。この測定基準は、
    異なった期間および深刻度に関する一連のシナリオを扱っている。
     この枠組みの重要な構成要素は、流動性カバレッジレシオ（LCR）であり、これはAPRAを含む銀行規制当局によって義務付け
    られる深刻な短期的流動性ストレス・シナリオである。LCR要件に準拠するための対応のひとつとして、当グループは、オース
    トラリア準備銀行（RBA）との間で流動性供給枠（CLF）を設定した。CLFは、オーストラリアにおいて、利用可能な質の高い流
    動資産（HQLA）の不足を埋め合わせ、代替的な形態の臨時的な流動性を提供するために確立された。適格なオーストラリアの
    公認預金受入機関が利用できるCLFの合計金額は、APRAにより毎年設定される。2020年１月１日より、ANZのCLFは357億ドルで
    ある（2019年12月末：480億ドル）。
     流動資産

     過酷なストレス環境において当グループの流動性ポジションを保護し、また、規制要件を遵守するために、当グループは高
    品質で処分制約のない流動性資産ポートフォリオを保有している。HQLAは、バーゼル３のLCR要件と一致して、３つのカテゴ
    リーで構成されている。
     ・　HQLA１：現金、および信用度が最も高い政府、中央銀行または公的機関の証券で中央銀行による日中流動性を供給する
       ためのレポに適格とされるもの
     ・　HQLA２：信用度の高い政府、中央銀行または公的機関の証券、質の高い社債および質の高いカバード・ボンドで、中央
       銀行による日中流動性を供給するためのレポに適格とされるもの
     ・　代替的流動資産（ALA）：CLFの担保として適格な資産およびニュージーランド準備銀行（RBNZ）が国内市場の操作に使
       用できる適格証券
               (1)

     流動性リスクの結果
     流動性カバレッジレシオ
     2020年度のANZの流動性カバレッジレシオ（「LCR」）の平均は、2019年度の平均140％より低下し、139％となり規制の最低
    要件である100％を上回っている。
     正味安定資金調達比率

     2020年９月30日現在のANZの正味安定資金調達比率（「NSFR」）は124％（2019年９月30日：116％）で、規制の最低要件であ
    る100％を上回っている。
    (1)  この情報は、当グループの外部監査人であるKPMGによる当グループの財務報告書の外部監査の範囲に含まれていない。流

      動性カバレッジレシオおよび正味安定資金調達比率は、IFRSで求められる開示に含まれておらず、当グループのAPS第330
      号「開示」の一部として開示され、オーストラリア基準（「ASRS」）第4400号「合意された手続                                            ‐ 発見事項の報告業務」
      に準拠する特定のレビュー手続の対象となっている。
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     流動性危機管理計画
     当グループは、ひとつの国およびグループ全体を対象とした流動性を脅かす事態の分析および対処するための、APRA承認の
    流動性危機管理計画を整備している。主要な流動性危機管理計画の要件およびガイドラインは以下のとおりである。
     事業継続の管理                  早期の兆候/軽度のストレス                  深刻なストレス

     ・　危機／深刻度の度合いの設定                  ・　監視およびレビュー                  ・　能動的臨時資金調達計画
     ・　流動性限度額                  ・　事業の合理化を必要としない経                  ・　資産および負債の動きを変更す
     ・　早期警告指標                    営措置                  る経営措置
     内外向けコミュニケーション担当の割当ておよびコミュニケーションの適切な時期
     ストレス事象の正確な内容を事前に知ることはできないため、当グループはストレス事象の内容および深刻度に応じて柔軟

    性を持たせた計画を設計しており、複数の代替によりいかなる計画にも適応可能にしている。
     当グループの資金調達

     当グループは、資金調達の構成と安定性が、当グループの資金調達リスク選好度の範囲内にとどまるよう監視している。こ
    の手法は、当グループ資産の適切な割合が、顧客預金、長期ホールセール資金調達（残存期間が１年を超えるもの）、および
    資本等の安定した資金源で確実に調達されるようにしている。
     作成された資金調達計画                           資金調達計画作成における検討事項

     ・　年次で作成される３か年戦略計画                           ・　顧客の貸借対照表の成長
     ・　予算プロセスの一環としての年次資金調達計画                           ・　ホールセール資金調達（優先債、担保付債券、劣後
     ・　年次計画の調整としての、実績を考慮した予測                             債、およびハイブリッド証券の取引に関して目標と
                                 される資金調達額、市場、投資家、期間および通貨
                                 を含む）ならびに市場の状況の変化
     RBA  のターム資金供給ファシリティ

     2020年３月、RBAは、新たな資金源としてオーストラリアの企業部門への貸付を支援するための銀行システム向けターム資金
    供給ファシリティ（「TFF」）を発表した。TFFは、ADIに対する0.25％の固定金利の３年間の有担保の資金供給ファシリティで
    ある。APRAは、TFFが流動性カバレッジレシオ（「LCR」）および正味安定資金調達比率（「NSFR」）の算定に含めるための適
    格性を有すると決定した。ADIは、オーストラリアの家計および企業に対するその既存の与信残高の３％まで当初の資金提供を
    受けることが可能で、企業、特に小規模および中規模の企業に対する貸付を増加させた場合には追加的な資金提供を受けるこ
    とができる。
     2020年９月30日現在、ANZはその当初のTFF枠120億ドルから120億ドルの提供を受け、その追加的TFF枠60億ドルの利用額はゼ
    ロとなっている。
     当グループの負債の契約上の残存期間別分析

     以下の表は、９月30日現在の売買目的保有として再分類された金融負債を含む、金融負債の契約上の残存期日別分析を、関
    連する期日のグループごとに示している。すべての発行済社債および劣後債の期日は、当グループが支払を求められる可能性
    がある最も早い日に基づいている。すべての要求払い負債は、「３か月未満」の区分で報告されている。満期日が定められて
    いない他のすべての項目は、「５年超」の区分に含まれている。これらの金額は、元本および利息のキャッシュフローを示し
    ており、相当する貸借対照表に報告された金額とは異なる可能性がある。本注記の目的上、貸借対照表上で売却目的保有負債
    として表示されている負債は、各貸借対照表の区分に再配分されている。
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     これは当グループがどのように流動性リスクを管理しているかを示すものではないことに注意しなければならない。このリ
    スクの管理については179ページ（訳注：原文のページ番号である。）で詳述している。
                                         １年から

                                  ３か月から
                           ３か月未満        12か月       ５年      ５年超       合計
    2020  年
                                      （単位：百万ドル）
    ANZの未払決済残高                         22,241         -       -      -    22,241
    受取担保                         9,304         -       -      -    9,304
    預金およびその他の借入金                        576,506       90,241       18,025        159    684,931
    支払承諾                          449        -       -      -     449
         (1)
                             5,174      26,642       78,181      16,948      126,945
    発行済社債
    デリバティブ負債         （貸借対照表管理目的保有
        (2)
                            123,865          -       -      -   123,865
    を除く）
         (3)
                               72      248       809      390     1,519
    リース負債
    デリバティブ資産および負債              （貸借対照表管
      (4)
    理）
     －資金調達
       流入                      (11,170)       (21,569)       (69,594)      (18,243)      (120,576)
       流出                      10,856       20,206       66,455      17,403      114,920
     －その他貸借対照表管理
       流入                      (75,098)       (40,956)       (9,738)      (8,512)     (134,304)
                             75,226       40,401       10,031       7,271     132,929
       流出
                                         １年から

                                  ３か月から
                           ３か月未満        12か月       ５年      ５年超       合計
    2019  年
                                      （単位：百万ドル）
    ANZの未払決済残高                         10,838         29       -      -    10,867
    受取担保                         7,929         -       -      -    7,929
    預金およびその他の借入金                        530,392       102,731        7,657       100    640,880
    支払承諾                          760        -       -      -     760
         (1)
                             7,948      18,985       95,632      17,886      140,451
    発行済社債
    デリバティブ負債         （貸借対照表管理目的保有
        (2)
                            108,501          -       -      -   108,501
    を除く）
    デリバティブ資産および負債              （貸借対照表管
      (4)
    理）
     －資金調達
       流入                      (27,588)       (29,128)       (82,588)      (22,238)      (161,542)
       流出                      26,778       26,594       77,686      21,190      152,248
     －その他貸借対照表管理
       流入                      (85,489)       (26,218)       (11,632)       (1,893)     (125,232)
                             85,887       26,980       13,071       2,311     128,249
       流出
    (1)  繰上償還可能なホールセール社債の満期は次の繰上償還日としている。５年超の残高には、当行の選択により、現金また

      は株式で決済することができる劣後債務商品および永久債が含まれている。
    (2)  デリバティブ負債（貸借対照表管理目的保有を除く）の時価は、すべて「３か月未満」の区分に含まれている。
    (3)  2019  年10月１日のAASB第16号の適用により、リース負債17億ドルが支払債務およびその他の負債に計上された。比較情報
      は修正再表示されていない。詳細は、注記１を参照のこと。
    (4)  ヘッジ関係に指定された4,484百万ドル（2019年度：4,173百万ドル）および売買目的保有に分類されているが当グループ
      のバランスシート活動の一部を成す6,362百万ドル（2019年度：8,277百万ドル）のデリバティブを含む。
     2020年９月30日現在、当グループが支払を求められる可能性のある最も早い日に基づくと、227,819百万ドル（2019年度：

    209,341百万ドル）の当グループの未実行与信枠および39,795百万ドル（2019年度：44,451百万ドル）の発行済保証が１年以内
    に期日を迎える。
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    17.  金融資産および金融負債の公正価値
     当グループは、金融商品の多くを貸借対照表において公正価値で計上している。また、当グループは、公正価値で測定する

    売買目的保有に分類される資産（売却費用控除後）を保有している。公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある
    取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払われるであろう価格の最善の
    見積りである。
     評価

     当グループは、公正価値の正確な計算、報告、統制を確実なものとするために、適切な職務分掌を含む統制の枠組みを確立
    している。この枠組みは以下の機能を含んでいる。
     ・　公正価値を適切に算定することが可能な商品のみ、外部顧客および取引相手との取引が承認される。
     ・　金融商品を評価する際に用いる市場相場価格は、外部の価格提供者からの情報によって独立して検証される。
     ・　公正価値評価手法およびインプットは、取引を実行する当事者から独立した部門により評価および承認される。
     ・　公正価値の変動は、独立して監視され、公正価値を裏付ける関連要因を参照することによって説明される。
     ・　評価調整（資金調達評価調整、信用評価調整およびビッド・オファー調整など）は、独立して検証され、監視される。
     当グループが相殺されるリスク・ポジションを保有する場合、当グループはAASB第13号「公正価値測定」（AASB第13号）の

    ポートフォリオの例外措置を利用して、かかる金融資産および金融負債グループの公正価値を測定する。当グループは、特定
    のリスク・エクスポージャーについての正味ロング・ポジション（資産）の売却で受け取るであろう価格、または特定のリス
    ク・エクスポージャーについての正味ショート・ポジション（負債）を移転するための価格に基づいてポートフォリオを測定
    している。
     公正価値指定

     当グループは、以下のように、一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債を、損益
    を通じて公正価値評価するものとして指定している。
     ・　当該商品のキャッシュフローを著しく変更する可能性がある、分離可能な組込デリバティブを含んでいる場合、または
     ・　資産または負債が償却原価で計上された場合に発生する可能性のある会計上のミスマッチを解消するため。このミス
       マッチは、デリバティブ金融商品（当該資産または負債の金利リスクを緩和するために取得されたもの）を、損益を通
       じて公正価値で測定することから生じる。
     当グループのアプローチは、当該資産または負債の公正価値の変動が、関連するデリバティブに係る変動と同一期間に純損

    益で確実に認識されるようにしている。
     また、一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債についても、商品の管理方法と測
    定方法を合わせるために公正価値で管理している場合には、損益を通じて公正価値で評価するものとして指定することがあ
    る。
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     公正価値に関するアプローチおよび評価技法
     当グループは、資産および負債の認識、測定および開示の目的で公正価値を見積もる際に、その資産または負債の活発な市
    場における市場相場価格が存在しない場合には評価技法を使用する。これには以下が含まれる。
     資産または負債                  公正価値アプローチ

     以下に分類される金融商品：                  信用リスク、満期および利回り特性が類似した金融商品についての観察可
                       能な市場インプットを組み込む形にモデル化された評価技法が使用され
     -   売買目的有価証券                る。活発な市場で売買されていない持分商品については、比較可能な会社
                       の株価収益率を用いて測定される場合がある。
     -   空売り有価証券
     -   デリバティブ金融資産および
      金融負債
     -   投資有価証券
     以下に分類される金融商品：                  商品の契約上の将来キャッシュフローが、ホールセール市場金利、または
                       満期が類似する、もしくは残存期間についてのイールド・カーブが適切な
     -   正味貸付金および前渡金                債務の市場金利を用いて割り引かれる場合に使用される割引キャッシュフ
                       ロー法。
     -   預金およびその他の借入金
     -   発行済社債
     売却目的保有資産および負債                  取引費用控除前の予想売却価格に基づいた評価
     金融資産および金融負債の分類

     以下の表は、測定基準に基づいた金融資産および金融負債の区分および貸借対照表で報告されている帳簿価額を記載してい
    る。
                               2020年                  2019年

                    注記     償却原価      公正価値       合計     償却原価      公正価値       合計
                                     （単位：百万ドル）
    金融資産
    現金および現金同等物                 8    107,923         -   107,923      81,621        -    81,621
    ANZの未収決済残高                      7,541        -    7,541      3,739        -    3,739
    支払担保                     14,308        -    14,308      15,006        -    15,006
    売買目的有価証券                 9       -   50,913      50,913        -   43,169      43,169
    デリバティブ金融商品                10       -   135,331      135,331         -   120,667      120,667
    投資有価証券                11     6,816     86,575      93,391      5,999     77,710      83,709
    正味貸付金および前渡金                12    613,155       3,938     617,093      614,336        922    615,258
    規制上の預け金                       801       -     801      879       -     879
            (1)
                            -      -      -      -    1,420      1,420
    売却目的保有資産
                          2,407        -    2,407      3,118        -    3,118
    その他金融資産
                         752,951      276,757     1,029,708       724,698      243,888      968,586
    合計
    金融負債
    ANZの未払決済残高                     22,241        -    22,241      10,867        -    10,867
    受取担保                      9,304        -    9,304      7,929        -    7,929
    預金およびその他の借入金                14    679,255       3,078     682,333      635,376       2,301     637,677
    デリバティブ金融商品                10       -   134,711      134,711         -   120,951      120,951
            (1)
                            -      -      -      -    1,914      1,914
    売却目的保有負債
    支払債務およびその他の負債                      5,285      3,843      9,128      5,377      2,591      7,968
                         117,509       2,159     119,668      127,102       2,589     129,691
    発行済社債                15
                         833,594      143,791      977,385      786,651      130,346      916,997
    合計
    (1)  売却目的保有資産および売却目的保有負債は、金融商品である売却目的保有の資産または負債のみを含む。

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     公正価値ヒエラルキー
     当グループは、公正価値で計上される資産および負債を、AASB第13号の要求に従い、公正価値を測定するために用いられる
    インプットの観察可能性に基づいて公正価値ヒエラルキーに区分している。
     ・　レベル１―同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（無調整）に基づく評価
     ・　レベル２―類似の資産または負債について直接的または間接的に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のイン
       プットを用いた評価
     ・　レベル３―資産または負債の公正価値を測定するために重要な観察不能なインプットが用いられる評価
     以下の表は、公正価値ヒエラルキーに基づいた公正価値で測定される資産および負債を示したものである。

                                    公正価値測定

                   活発な市場に           観察可能な           観察不能な
                   おける相場価格          インプットを使用           インプットを使用
                   （レベル１）           （レベル２）           （レベル３）             合計
                  2020年     2019年     2020年      2019年      2020年     2019年      2020年      2019年
                                   (単位：百万ドル)
    資産
            (1)
                  44,004     37,768      6,909      5,401       -     -   50,913      43,169
    売買目的有価証券
    デリバティブ金融商品                681     365   134,588      120,241        62     61   135,331      120,667
          (1)
                  85,330     76,000       137      499    1,108     1,211     86,575      77,710
    投資有価証券
                (2)
                     -     -   3,925       922      13      -    3,938       922
    正味貸付金および前渡金
            (3)
                     -     -     -    1,952       -     -      -    1,952
    売却目的保有資産
                  130,015     114,133     145,559      129,015      1,183     1,272     276,757      244,420
    合計
    負債

    預金およびその他の借入金
    (2)
                     -     -   3,078      2,301       -     -    3,078      2,301
    デリバティブ金融商品               1,120      881   133,536      120,018        55     52   134,711      120,951
    支払債務およびその他の負
     (4)
                   3,830     2,553       13      38      -     -    3,843      2,591
    債
    発行済社債      （公正価値評
    価に指定）                 -     -   2,159      2,589       -     -    2,159      2,589
            (3)
                     -     -     -    2,121       -     -      -    2,121
    売却目的保有負債
                   4,950     3,434    138,786      127,067        55     52   143,791      130,553
    合計
    (1)  当年度中に、相場価格を裏付けるトレーディング活動の増加を受けて127百万ドルの資産（2019年度：ゼロ）がレベル２か

      らレベル１に振り替えられた。当年度中のその他の重要な振替はなかった。レベル間の振替は、当該振替が発生した報告
      期間の期首現在で測定されている。
    (2)  2019年10月１日以降、当グループは、現在では損益を通じて公正価値評価するものと指定されている一部のゴールドロー
      ンおよび預金商品の会計処理を変更した。
    (3)  売却目的保有資産および負債として分類された金額は、AASB第５号「売却目的で保有する非流動資産および非継続事業」
      に従い、売却費用控除後の公正価値で測定される資産および負債に関するものである。表示された金額は、公正価値から
      売却費用は除かれているものの、会社間消去が含まれた金額を反映している。
    (4)  支払債務およびその他の負債は空売り有価証券に関連しているが、空売り有価証券は売買目的保有に分類され、損益を通
      じて公正価値評価されている。
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     観察不能な市場データを組み込んだ公正価値測定
     レベル３の公正価値測定
     レベル３の正味残高は、1,128百万ドル（2019年度：1,220百万ドル）の資産である。重要な観察不能なインプットが組み込
    まれている資産および負債には、主に以下が含まれる。
     ・　活発な市場がない、または取引価格が観察不能な株式
     ・　参照資産およびデリバティブの取引相手に関する信用スプレッドとデフォルト確率が観察不能なストラクチャード・ク
       レジット商品
     ・　公正価値で測定することが要求され、観察可能な市場データが存在しない正味貸付金および前渡金
     ・　主に市場活動がないために観察不能となっている市場金利を参照するその他デリバティブ
     レベル３の残高の変動は、主に当グループの天津銀行への投資を再評価したことによるものである。

     当期中に、レベル３からの重要な振替はなかった。
     天津銀行（「BoT」）

     当該投資は、比較株価純資産（「P/B」）倍率に基づいて評価されている（P/B倍率は、株式の市場価格と帳簿価額の比率で
    ある）。適切な倍率を決定するに当たって適用される判断の範囲および倍率が導き出される際に用いられる比較対象グループ
    は、観察不能インプットであり、結果的にレベル３に分類される。
     レベル３インプットの感応度

     重要なインプットが市場で直接的に観察できない（レベル３インプット）ことにより、当グループが仮定を使用する場合、
    こうした仮定を変更することにより、商品の公正価値の見積額は変動する。有利な変動および不利な変動は、主として評価を
    導き出すために使用される観察不能なパラメーターを変更することによって算定される。
     天津銀行（「BoT」）

     BoTへの投資の評価は、選択された観察不能なインプット、すなわちP/B倍率に影響される。P/B倍率が10％増加または減少し
    た場合、当該投資の公正価値の93百万ドル（2019年度：111百万ドル）の増加または減少につながり、株主資本に認識される。
     その他

     残りのレベル３の残高は重要ではなく、レベル３インプットの変動による当グループの純利益および純資産への影響は軽微
    である。
     公正価値の繰延損益

     金融商品の公正価値に重要な影響を与える観察不能なインプットを用いて公正価値が決定される場合、当グループは、取引
    価格と評価技法に基づく算定額との差額（取引日における損益）を純損益として直ちに認識することはない。当初認識後、繰
    延額は、取引残存期間にわたり定額法によって、またはすべてのインプットが観察可能になった際に、純損益に認識される。
     取引日における繰延損益は重要ではない。
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     公正価値で測定されない金融資産および金融負債
     次表は、当グループにおいて償却原価で計上される金融商品の公正価値を見積もる際の基準について記載している。
     金融資産および金融負債               公正価値アプローチ

     投資有価証券－償却原価で               市場相場価格または該当する場合は観察可能なインプットに基づいた計算。市場
                   相場価格が入手不能な場合には、負債性金融商品の満期までの残存期間に関して
     測定  される負債証券
                   適切なイールド・カーブを用いた割引キャッシュフロー・モデルを使用する。
                   公正価値はその金融商品に関して適用される信用スプレッドに対する調整を反映
                   している。
     銀行に対する正味貸付金               信用の質が類似する貸付に適用される一般的な市場金利を用いて割引いたキャッ
                   シュフロー。
     および前渡金
     顧客に対する正味貸付金               将来キャッシュフローをホールセール市場金利の変動、当グループのホールセー
                   ル資金調達コストおよび顧客マージンを必要に応じて組み込んだイールド・カー
     および前渡金
                   ブを使用して割引いた現在価値。
     満期の定めのない預金負債               報告日現在の要求払いの金額。預金を将来期間に継続することにより当グループ
                   が得ることが予想される価値に関しては公正価値を調整していない。
     または要求払い預金負債
     満期が定められている利付               満期が類似する債務に係る市場借入金利を用いて割り引いた契約上のキャッシュ
                   フロー。
     預金ならびに市場相場金利の
     あるその他の借入金および
     支払承諾
     発行済社債               市場相場価格または該当する場合は観察可能なインプットに基づいた計算。市場
                   相場価格が入手不能な場合には、債務商品の満期までの残存期間に関して適切な
                   イールド・カーブを用いた割引キャッシュフロー・モデルを使用する。
                   公正価値にはその金融商品に関してANZに適用される信用スプレッドに対する調整
                   を反映している。
     次の表に掲載された金融資産および金融負債は当グループの貸借対照表において償却原価で計上されている。これは資産が

    現金化され、負債が決済されると予想される価値であるが、当グループは次の表において貸借対照表日における金融資産およ
    び金融負債の公正価値の見積りを示している。
                                       公正価値ヒエラルキーでの区分

                                    活発な市場における             観察可能な
                                       相場価格         インプットを使用
                            償却原価          （レベル１）           （レベル２）
                          2020年     2019年     2020年     2019年     2020年     2019年
                                    （単位：百万ドル）
    金融資産
    正味貸付金および前渡金                      613,155     614,336         -     -   16,161     22,629
    投資有価証券                       6,816     5,999        -     -   6,816     5,997
    合計                      619,971     620,335         -     -   22,977     28,626
    金融負債
    預金およびその他の借入金                      679,255     635,376         -     -  679,544     635,660
    発行済社債                      117,509     127,102      26,107     43,304     93,187     85,484
    合計                      796,764     762,478      26,107     43,304     772,731     721,144
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                         公正価値ヒエラルキー
                            での区分
                          重要な観察不能な
                          インプットを使用             公正価値
                           （レベル３）            （合計）
                          2020年     2019年     2020年     2019年
    金融資産                          （単位：百万ドル）
    正味貸付金および前渡金                      597,997     592,704     614,158     615,333
    投資有価証券                         -     -   6,816     5,997
    合計                      597,997     592,704     620,974     621,330
    金融負債
    預金およびその他の借入金                         -     -  679,544     635,660
    発行済社債                         -     -  119,294     128,788
    合計                         -     -  798,838     764,448
     重要な判断および見積り

     貸借対照表日における金融資産および金融負債の帳簿価額を算定するにあたり、財務書類に計上された評価額につ
     いては高度の判断および見積りを伴うことがあるため、当グループはそれらの重要な評価額の正確性を評価してい
     る。
     当グループが用いる評価モデルの大部分は観察可能な市場データのみをインプットとして使用している。この点は
     COVID-19を受けて変更されていないが、当グループは、公正価値測定の仮定における経済および市場の混乱による
     影響および評価インプット、特に評価調整の適切性、ならびに、公正価値ヒエラルキーにおけるエクスポージャー
     の分類に対する新型コロナウイルスの影響を考慮している。
     特定の金融商品については、現在の市場では容易に観察できないデータを使用することもある。観察不能な市場
     データを使用する場合には、評価全体に対する観察不能なインプットの重要性に応じて、公正価値を算定するため
     の判断の行使がより求められる。一般には、観察不能なインプットを他の関連市場データから取得し、それらを入
     手可能な場合には観察された取引価格と比較している。
     評価技法を用いて金融商品の公正価値を評価するにあたって、当グループは公正価値の算定に評価調整を考慮して
     いる。当グループは市場参加者が公正価値の算定にあたり考慮するであろう要素を当グループの評価に反映するた
     め、調整（ビッド／オファー・スプレッド、信用評価調整および資金調達評価調整など。注記10「デリバティブ金
     融商品」を参照のこと）を適用することがある。
    18.  担保に供している資産および受け入れている担保物件

     以下の開示からは、デリバティブ負債およびデリバティブ資産に関連するものとして貸借対照表に表示されている支払担保

    および受取担保の金額が除かれている。それらの担保契約の条件は、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約の一部
    を構成する標準クレジット・サポート・アネックスに記載されている。
     担保に供している資産

     担保に供している資産には、以下の種類の商品が含まれる。
     ・　買戻条件付取引の担保に供された有価証券。これらの取引は業界の標準的な契約に準拠している。
     ・　ANZのカバード・ボンド・プログラムの一環として、投資家に発行した債券および社債の担保に供された特定の住宅モー
       ゲージ。
     ・　中央銀行に差し入れている担保。
     ・　清算機関に差し入れている担保。
     担保として差し入れられている資産の帳簿価額は、以下のとおりである。

                                        2020年           2019年

                                          （単位：百万ドル）
              (1)
                                           61,415           43,213
    買戻条件付売却証券
                          (2)
                                             -         3,228
    UDC担保付借入の担保として差し入れられた資産
    カバード・ボンドの担保として差し入れられた住宅抵当証券                                      28,559           30,799
                                           4,990           4,927
    その他
    (1)  買戻条件付売却証券として開示されている金額には下記の両方が含まれる。

      ・　担保として差し入れられている資産で当グループの貸借対照表に引き続き認識されるもの
      ・　以下の開示に含まれる転質された資産
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    (2)  UDC担保付借入は、UDCの全資産に対する担保権によって保全されている。当グループは2020年中にUDCを売却したため、現
      在では当グループによる開示が要求される関連する担保残高はない。
     受け入れ担保物件

     ANZは様々な金融商品に関連して担保を受け入れている。特定の取引では、ANZは受け取った担保を売却または転質する権利
    を有している。これらの取引は業界の標準的な契約に準拠している。
     受入担保および売却または転質した担保の公正価値は以下のとおりである。
                                        2020年           2019年

                                          （単位：百万ドル）
    売却または転質可能な資産の公正価値                                      54,242           37,990
                                           32,578           29,460
    売却または転質された資産の公正価値
    次へ

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    19.  相殺
     下記の両方の条件を満たしている場合、当グループは（AASB第132号「金融商品：表示」に準拠して）貸借対照表において金

    融資産および金融負債を相殺している。
     ・　すべての状況において認識された金額を相殺する法的に強制可能な権利を現在有している。
     ・　資産および負債を純額で決済するか、または資産の実現と負債の決済を同時に行う意図がある。
     上記の条件が満たされていない場合、金融資産および金融負債は総額ベースで表示されている。
     当グループは金融資産および金融負債を貸借対照表で相殺するために必要な条件を満たす契約を有していない。次の表は、

    相殺されていないものの、強制力のあるマスター・ネッティング契約（または類似する契約）の対象となっている金融資産お
    よび金融負債ならびに関連する貸借対照表において相殺されていない金額を示したものである。超過担保の影響は考慮してい
    ない。
                                    マスター・ネッティング契約または類似する契約の

                                             対象となる金額
                            マスター・ネッ
                           ティング契約また
                           は類似する契約の                      （受入）/
                     貸借対照表
                            対象とならない                      差入金融
                     に計上され
                     た合計額         金額        合計     金融商品       担保      純額
                                   （単位：百万ドル）
    2020  年
    デリバティブ金融資産                 135,331          (3,862)      131,469      (117,982)       (6,397)       7,090
    売戻条件付契約、有価証券借入
                 (1)
                      53,434         (5,922)      47,512      (1,566)      (45,946)         -
    契約、および類似する契約
                      188,765          (9,784)      178,981      (119,548)       (52,343)       7,090
    金融資産合計
    デリバティブ金融負債                 (134,711)           2,824     (131,887)       117,982       10,059      (3,846)
    買戻条件付契約、有価証券貸付
                 (2)
                      (55,716)          14,354      (41,362)       1,566      39,796         -
    契約、および類似する契約
                     (190,427)          17,178     (173,249)       119,548       49,855      (3,846)
    金融負債合計
                                    マスター・ネッティング契約または類似する契約の

                                             対象となる金額
                            マスター・ネッ
                           ティング契約また
                           は類似する契約の                      （受入）/
                     貸借対照表
                            対象とならない                      差入金融
                     に計上され
                     た合計額         金額        合計     金融商品       担保      純額
                                   （単位：百万ドル）
    2019  年
    デリバティブ金融資産                  120,667          (4,019)      116,648      (103,247)       (6,378)       7,023
    売戻条件付契約、有価証券借入
                 (1)
                      37,102         (5,299)      31,803      (1,414)      (30,389)         -
    契約、および類似する契約
                      157,769          (9,318)      148,451      (104,661)       (36,767)       7,023
    金融資産合計
    デリバティブ金融負債                 (120,951)           3,145     (117,806)       103,247       10,970      (3,589)
    買戻条件付契約、有価証券貸付
                 (2)
                      (41,367)          17,781      (23,586)       1,414      22,172         -
    契約、および類似する契約
                     (162,318)          20,926     (141,392)       104,661       33,142      (3,589)
    金融負債合計
    (1)  売戻条件付契約
      ・　満期までの期間が90日未満のものは貸借対照表において現金および現金同等物に計上されている。
      ・　満期までの期間が90日以上のものは貸借対照表において正味貸付金および前渡金に計上されている。
    (2)  買戻条件付契約は、貸借対照表の預金およびその他の借入金に計上されている。
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    20.  のれんおよびその他の無形資産
                       (1)

                             ソフトウェア          その他の無形資産              合計
                   のれん
                 2020年     2019年     2020年      2019年      2020年     2019年      2020年      2019年
                                  (単位：百万ドル)
    期首残高
                  3,467     3,440     1,323      1,421       71     69    4,861      4,930
    増加                -     -    375      421      6     -     381      421
        (2)
                    -     -    (657)      (517)      (1)      -    (658)      (517)
    償却費用
    減損費用               (77)      -     (2)      (4)      -     -     (79)      (4)
    処分に基づく償却              (124)       -     -      -     -     -    (124)       -
    換算差額               (2)     27      -      2     -     2     (2)      31
    期末残高
                  3,264     3,467     1,039      1,323       76     71    4,379      4,861
        (3)

                  3,341     3,467     7,300      7,068       77     75    10,718      10,610
    取得原価
    償却／減損累計額                  該当な
                   (77)      し   (6,261)      (5,745)       (1)     (4)    (6,339)      (5,749)
    帳簿価額
                  3,264     3,467     1,039      1,323       76     71    4,379      4,861
    (1)  のれんは、持分法適用投資の投資調整勘定を除外している。

    (2)  2020会計年度下半期において、当グループはソフトウェア償却方針の適用を修正した。当グループは、加速償却費197百万
      ドルを計上した。
    (3)  為替換算差額の影響を含む。
     のれんを伴う資金生成単位（CGU）の減損テスト

     2020年９月に終了した年度中に、完了した事業売却に関連してのれん124百万ドルが償却された。加えて、当グループは、経
    済見通しの変化の結果として、ニュージーランドにおけるマネージド投資商品であるボーナス・ボンド事業の清算を開始する
    意図を発表し、関連するのれん27百万ドルを償却した。以下に記載するのれん残高の減損評価を行った結果、パシフィック部
    門におけるのれんの減損50百万ドルにつながった。
     のれんの現在の帳簿価額が減損しているか否かについて、年次でまたは潜在的減損の兆候が存在する場合に評価が行われ
    る。減損テストの目的上、企業結合において取得したのれんは、取得日時点で、関連する企業結合のシナジー効果の恩恵を受
    けると予想される資金生成単位（「CGU」）に割り当てられる。これらのCGUはANZの報告セグメントに相当する。該当CGUの帳
    簿価額が、回収可能価額を超過している場合、のれんは減損しているとみなされる。
     のれんが割り当てられるCGUの帳簿価額の決定において、当グループは、合理的かつ一貫した基礎に基づき、すべての直接資
    産および負債、ならびに、のれんが割り当てられるCGUの範囲外で計上されている全社資産および負債を含める。
     当グループは、のれんが割り当てられた各CGUの回収可能価額を見積もるために、処分費用控除後の公正価値（「FVLCOD」）
    アプローチを使用し、FVLCODが帳簿価額を下回る場合には使用価値（「VIU」）の評価を実施する。
     2020年９月30日現在の当グループの時価総額が当グループの純資産価額を下回ったため、COVID-19に関する不確実性も考慮
    して、当グループは2020年９月30日現在でのれんの帳簿価額を評価した。この評価の結果は以下のとおりである。
     ・　オーストラリア・リテールおよび商業部門、ニュージーランド部門、および法人部門CGUの減損はFVLCODアプローチの下
        で特定されなかった。
     ・　（FVLCODを上回る）VIUベースで測定されたパシフィックCGUの回収可能価額は、関連する帳簿価額に比べ回収可能価額
        の不足を示した。そのため、2020年９月30日現在で減損損失50百万ドルを認識し、のれんの帳簿価額をゼロまで減額し
        た。
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     処分費用控除後の公正価値
     のれんが割り当てられた各CGUの回収可能価額は、市場倍率アプローチを使用して計算されるFVLCODベースで見積もられる。
    このアプローチの下では、各CGUの維持可能な将来収益の見積額に適切な比較対象企業の観察可能な収益倍率を適用することに
    よって当グループのCGUのそれぞれの公正価値の見積りを決定する。その後、処分費用の見積額を控除する。評価額は、評価に
    おいて使用される観察不能なインプットのために、公正価値ヒエラルキーのレベル３とみなされる。
     回収可能価額がFVLCODに基づいて決定されたCGUについてFVLCODの決定に使用された経営陣のアプローチおよび重要な仮定は

    以下のとおりである。
     重要な仮定           それぞれの重要な仮定の値（または複数の値）の決定のアプローチ

     維持可能な将来収益           各CGUの維持可能な将来収益は、以下の金額の合計として見積もられた。
                 ・　COVID-19の影響に関する経営陣の見積りが組み込まれた各CGUの2021会計年度の財
                   務計画における業績
                 ・　のれんが割当てられたCGUの範囲外で計上された中央部門の費用の配分
                2021会計年度の財務計画の業績に以下の調整を加えた。

                 ・　より長期の予想信用損失の反映
                 ・　2021会計年度について計画された費用が特別な要因のために、より長期的に維持
                   可能な水準を超える場合には、評価における１回限りの調整として、かかるより高
                   水準な営業費用を扱うその他の特定の営業費用を標準化する。
     適用された収益倍率           取引価格倍率：
     （P/E）（支配プレミ           使用されたP/E倍率は、2020年９月30日現在の比較可能な上場企業の価値評価から導き出
     アムを含む）           されており、次の比較対象グループのP/E倍率の中央値（2021年度収益倍率）である。
                 ・　オーストラリア・リテールおよび商業部門CGUとニュージーランド部門CGUに関す
                   る比較対象グループは、オーストラリアに本店を有する４大銀行グループである。
                 ・　法人部門CGUに関する比較対象グループには、オーストラリアに本店を有する４大
                   銀行グループに加えて、国際市場で当グループと競合している特定の大手金融機関
                   が含まれる。
                ニュージーランド部門CGUおよび法人部門CGUの場合には、経営陣は、これらのCGUとの関

                連性がある固有の要因に対処するために比較対象グループの倍率の下方修正を行った。
                回収可能価額がFVLCODに基づいて決定されたANZのそれぞれのCGUについては、適用された
                P/E倍率（以下に述べる30％の支配プレミアムを含む）は次のとおりである。
                 部門                           2020年        2019年

                 オーストラリア・リテールおよび商業                              16.0        17.9
                 ニュージーランド                              12.7        17.8
                 法人                              13.4        14.7
                支配プレミアム：
                支配プレミアムが適用されているが、これは、取得希望者がCGUの関連活動に対する支配
                の獲得に十分な所有権を得るために支払うであろうと考えられる対価の上乗せ分の認識で
                ある。各CGUに関する支配プレミアムは、過去の取引に基づいて比較対象グループのP/E倍
                率の30％と見積もられた。
     処分費用           処分費用は、過去および最近の取引からのインプットに基づいて、CGUの公正価値の２％
                と見積もられた。
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     FVLCOD   の評価結果
     回収可能価額がFVLCODに基づいて決定されたCGUに関し、帳簿価額に対する回収可能価額の超過分は以下のとおりとなった。
                                                      超過分

                                                  2020年９月30日
                                                （単位：百万ドル）
    資金生成単位
    オーストラリア・リテールおよび商業                                                  4,539
    ニュージーランド                                                  1,201
                                                        516
    法人
     感応度分析

     上記に記載された超過分は、以下の項目に関する判断および見積りによる影響を受ける。
     ・　回収可能価額に関して             – 維持可能な将来収益および適用されたP/E倍率（P/E倍率の決定において適用された支配プレミ
        アムを含む）
     ・　帳簿価額に関して           - のれんが割当てられたCGUの範囲外で計上された全社資産および負債の配分
     各CGUのFVLCOD見積額は、以下の場合に帳簿価額が回収可能価額を超過している可能性を引き続き示すことになる。

     ・　適用されたP/E倍率または維持可能な将来収益の見積りのいずれかが（単独で）オーストラリア・リテールおよび商業に
        おいては13.6％、ニュージーランドにおいては8.6％、法人においては2.6％引き下げられた場合
     ・　適用された30％の支配プレミアムがオーストラリア・リテールおよび商業においては59.5％引き下げられた場合（結果
        的に適用される支配プレミアムは12.1％）、ニュージーランドにおいては38.1％引き下げられた場合（結果的に適用さ
        れる支配プレミアムは18.6％）、法人においては11.4％引き下げられた場合（結果的に適用される支配プレミアムは
        26.6％）
     ・　全社資産および負債の割合が（単独で）オーストラリア・リテールおよび商業に対して17.3％、ニュージーランドに対
        して10.1％、法人に対して3.2％増加した場合
     FVLCODに基づいて見積もられた回収可能価額は、オーストラリア・リテールおよび商業部門CGU、ニュージーランド部門CGU

    ならびに法人部門CGUにおいては帳簿価額に対する回収可能価額の超過が示されているため、そうした不利な変動は必ずしも減
    損を生じさせるわけではなく、VIU評価を実施し、FVLCODとVIUのうちいずれか大きい方に基づいて減損を決定する必要性を生
    じさせる。
     使用価値

     パシフィック部門CGUの回収可能価額は、（FVLCODを上回るため）そのVIUに基づいて測定された。VIU評価に基づく回収可能
    価額は、13％の税引後割引率を用いて466百万ドルと見積もられ、帳簿価額に対して不足となった。そのため、2020年９月30日
    現在で減損損失50百万ドルを認識し、のれんの帳簿価額はゼロまで減額された。加えて、パシフィック部門のその他の資産の
    帳簿価額の関連する評価が完了し、（のれん以外には）減損は計上されなかった。
     減損の計上およびその他の調整の前後に各CGUに適用されたのれんは、以下に示すとおりである。
                          2019年                            2020年

                          10月１日             売却による              ９月30日
                          現在残高       減損費用        処分      換算差額       現在残高
                                     （単位：百万ドル）
    資金生成単位
    オーストラリア                        409        -      (6)       -      403
    ニュージーランド                       1,937        (27)      (118)         1     1,793
    法人                       1,071         -       -      (3)     1,068
    パシフィック                         50      (50)        -       -       -
    合計
                            3,467        (77)      (124)        (2)     3,264
                                336/723




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     認識および測定
     次の表は無形資産別に認識および測定方法の詳細を示している。
               のれん               ソフトウェア              その他の無形資産
     定義          当グループが企業を取得する               既製ソフトウェアの購入は資              資産運用事業の取得から生じ
               にあたり支払った金額が、取               産計上される。              た運用手数料の権利および契
               得した識別可能な資産および               ソフトウェアおよびコン              約上の権利から生じた無形資
               負債の公正価値を超過した金               ピューター・システムの構築              産。
               額。               にあたり発生した20百万ドル
                             を超過する内部および外部費
                             用は、資産計上される。20百
                             万ドル未満の費用は発生年度
                             に費用計上される。
     帳簿価額          取得原価から減損損失累計額               当初は取得原価で測定され              当初は取得時の公正価値で測
               を控除した金額。               る。              定される。
               取得に関係する資金生成単位               その後、取得原価から償却費              その後、取得原価から償却費
               に割当てられる。               および減損損失累計額を控除              および減損損失を控除した金
                             した金額で計上される。              額で計上される。
                             ソフトウェア案の企画もしく
                             は評価に要した費用またはシ
                             ステム設置後の維持費用は資
                             産計上されない。
     耐用年数          確定できない。               主要な基幹インフラストラク              耐用年数が確定できない運用
               のれんについては、少なくと               チャーを除いて、２年から５              手数料の権利については、少
               も年次で、または減損の兆候               年の期間にわたり償却され              なくとも年次で、または減損
               が見られる際に減損の有無が               る。ただし、主要な基幹イン              の兆候のある場合は減損の有
               見直される。               フラストラクチャーは、監査              無について見直される。
                             委員会の承認を前提として最              契約上の権利から生じる無形
                             長７年の期間にわたり償却す              資産は３年の耐用年数を有す
                             ることができる。              る。
                             購入したソフトウェアは、よ
                             り長い耐用年数を有する他の
                             資産と一体とみなされる場合
                             を除き、２年で償却される。
     減価償却法          該当なし。               定額法。              耐用年数が確定できない無形
                                            資産には適用されない。耐用
                                            年数が限られているものは定
                                            額法。
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     重要な判断および見積り
     のれんおよびその他の無形資産の回収可能価額ならびに資産の経済的耐用年数（または資産の耐用年数が無限であ
     るか）を評価するために、経営陣の判断が利用されている。当グループは各報告日に帳簿価額の回収可能性を再評
     価している。
     のれん
     のれんの残高に減損が生じているかどうかの決定においては、以下の多数の重要な判断が求められる。
      •　のれんが割当てられるレベル               – 過去の期間と同様に、のれんが割り当てられたCGUは、のれんが発生した過
        去の企業結合から関連する便益を享受する、当グループの４つの収益生成セグメントである。
      •　各CGUの帳簿価額の決定。これには、のれんが割り当てられたCGUに直接帰属しない全社資産および負債の合
        理的かつ一貫した配分が含まれる。
      •　のれんの帳簿価額が裏付けられるかどうかを決定するために使用される各CGUの回収可能価額の評価は、以下
        を含む判断に基づく。
        •　公正価値を決定するために使用されるモデルの選択                         – 当グループは、市場倍率アプローチを使用して公
          正価値を見積もった。
        •　上記の適切な比較対象グループの選択ならびに適切な支配プレミアムおよび処分費用の決定を含む、維
          持可能な将来収益、適用されるP/E倍率に関する重要な仮定の選択
     各CGUの回収可能価額の評価は、収益および資産価格の両方に対するCOVID-19の継続的影響を踏まえて行われてお

     り、この状況下において合理的であると考えられる将来の事象の予測を反映している。急速に展開するCOVID-19の
     影響と、政府、企業、消費者の対応によって、これらの見積りにおける不確実性が高まっており、変化が生じた場
     合には回収可能価額の決定にプラスの影響または不利な影響を及ぼす可能性がある。
     ソフトウェアおよびその他の無形資産

     各報告日に、ソフトウェアおよびその他の無形資産は減損の兆候に関して評価され、その兆候が特定された場合に
     は減損評価が実施される。資産の帳簿価額が回収可能価額を超過していると判断された場合、直ちに当該資産の帳
     簿価額が減額される。まだ使用可能になっていない資産の減損テストは毎年行われる。
     また、無形資産の予想される耐用年数は、各報告日に評価される。評価には、経営陣の判断が求められ、ソフト
     ウェア資産に関しては、数多くの要因が予想される耐用年数に影響を及ぼす。これらの要因には、事業戦略の変
     更、重要な売却および技術的な変更の基礎となる動向が含まれる。
     当会計年度中、当グループは、規制・コンプライアンスに重点を置いた資産および購入した資産を含む様々な種類
     のソフトウェアの耐用年数の短縮を反映して、ソフトウェア方針の適用を修正した。これらの変更によって、当グ
     ループのテクノロジーおよび業務ニーズの急速な変化、ならびに、資産の目的適合性を維持するために購入したソ
     フトウェアおよび自社開発したソフトウェアへの継続的な再投資がより適切に反映される。
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    21.  その他引当金
                                           2020年         2019年

                                            （単位：百万ドル）
                        (1)
                                              898         668
    未実行与信枠および偶発与信枠のECL引当金
    顧客救済措置                                         1,109         1,139
    組織再編費用                                          105          64
    非貸付損失、不正および偽造                                           79         94
                                              388         349
    その他
    その他引当金合計（売却目的保有に再分類された負債を含む）                                         2,579         2,314
                                               -        (91)
    控除：売却目的保有に再分類されたその他引当金
                                             2,579         2,223
    その他引当金合計
    (1)  増減分析については、注記            13 「予想信用損失引当金」を参照のこと。

                                           非貸付損失、

                           顧客救済措置        組織再編費用        不正および偽造          その他
                                     （単位：百万ドル）
    2018  年 10月１日現在残高                        602        105        100        191
    新規および当期中に増加した引当金                           857         97        18        338
    当期中に使用された引当金                          (186)        (117)         (5)        (71)
                               (134)         (21)        (19)        (109)
    当期中に戻入された未使用金額
    2019  年 ９月30日現在残高（売却目的保有に再
                              1,139          64        94        349
    分類された負債を含む）
    新規および当期中に増加した引当金                           773        124         4       400
    当期中に使用された引当金                          (381)         (74)        (12)        (215)
                   (1)
                               (422)         (9)        (7)       (146)
    当期中に戻入された未使用金額
                              1,109         105         79        388
    期末残高
    (1)  顧客救済措置には、富裕層オーストラリアの非継続事業部分の売却完了時において購入者に移転した                                              99 百万ドルが含まれ

      る。
     顧客救済措置

     顧客救済措置には、顧客への返金見込額に関する引当金、救済プロジェクト費用ならびに関連する顧客および規制当局から
    の請求、罰金、訴訟結果が含まれる。
     組織再編費用

     組織再編費用に関する引当金は、当グループの業務範囲、または業務方法の重大な変更に関する活動から生じるもので、従
    業員退職手当が含まれる。継続活動に関する費用は引き当てられず、発生時に費用計上される。
     非貸付損失、不正および偽造

     非貸付損失には、貸付金および前渡金の元本残高に直接関連しない特定の法的措置によって生じた損失ならびに偽造、不正
    および業務に関する是正措置によって生じた損失が含まれる。認識された金額は、報告日現在の債務を決済するために必要な
    対価の最善の見積りであり、引当金に影響を及ぼす事象および状況に関わるリスクおよび不確実性を考慮している。
     その他

     その他引当金は、従業員報酬、賃貸借物件に関連した補償引当金、様々な事業および資産の売却に関連した保証および補
    償、および企業結合の一部として認識された偶発債務を含む、様々なその他の引当金で構成される。
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     認識および測定
     当グループは、過去の事象から生じる現在の債務が存在し、経済的資源の流出の可能性が高く、信頼性のある測定
     が可能な場合に引当金を認識する。
     認識された金額は、報告日現在の債務を決済するために必要な対価の最善の見積りであり、債務の時期および金額
     に関するリスクおよび不確実性を考慮している。現在の債務を決済するために必要なキャッシュフローの見積りを
     用いて引当金を測定する場合、その帳簿価額は当該キャッシュフローの現在価値である。
     重要な判断および見積り

     当グループは、顧客救済措置、組織再編費用、非貸付損失、不正および偽造ならびに訴訟に関連する請求を含む
     様々な債務に対して引当金を計上している。これらの引当金は、それらの債務を支払うために必要な支出の見積り
     を含む将来の事象の時期および結果に関する判断を伴う。必要に応じて、専門家の法的助言が取り入れられ、それ
     らの助言に鑑み、適切とみなされる引当金の計上および／または開示が行われる。
     顧客救済に関連する引当金は、特定された案件の解決費用に係る経営陣の最善の見積りを表すものであり、その金
     額の決定には重要な判断の行使が求められる。判断は、影響を受けた顧客数、顧客１人当たりの平均返金額、関連
     する救済プロジェクト費用、個別の事実や状況に関する規制上のエクスポージャーおよび顧客の請求による影響を
     含む、異なる仮定に対する見解を形成するために必要とされる場合が多い。このため、根拠となる仮定の適切性を
     実績および法律の専門家による助言を含むその他の関連する証拠と照らして定期的に検証し、必要に応じて、引当
     金を調整する。
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    22.  株主資本
     株主資本

                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    普通株式資本                                         26,531         26,490
    準備金
      為替換算調整勘定                                         155         705
      株式オプション準備金                                         85         89
      FVOCI準備金                                         245         126
      キャッシュフロー・ヘッジ準備金                                        1,038          731
                                              (22)         (22)
      非支配持分株主間取引準備金
    準備金合計                                         1,501         1,629
                                             33,255         32,664
    利益剰余金
    当行株主に帰属する株式資本および準備金                                         61,287         60,783
                                               10         11
    非支配持分
                                             61,297         60,794
    株主資本合計
     普通株式資本

     次の表は当期における普通株式および株式資本の変動の詳細を示したものである。
                           2020年                    2019年

                      株式数         (百万ドル)           株式数         (百万ドル)
    期首残高                2,834,584,923              26,490      2,873,618,118              27,205
      配当金再投資制度
                  (1)
                      3,373,022              61           -          -
      （「DRP」）に基づく発行
      ボーナス・オプション制度
      (2)
                      2,412,280              -      2,999,796              -
      当グループの従業員株式取得
      制度                     -         (20)           -          -
           (3)
                          -          -     (42,032,991)             (1,120)
      株式買戻し
      富裕層オーストラリア非継続
             (4)
                          -          -          -         405
      事業の自己株式
                    2,840,370,225              26,531      2,834,584,923              26,490
    期末残高
    (1)  配当金再投資制度（DRP）に基づいて、2020年度中間配当に伴い3.4百万株が発行された（DRPに参加する株主に対し、株式
      を市場で購入し直接引き渡したため、2019年度最終配当および中間配当に伴う株式発行はゼロ）。
    (2)  当行は、ボーナス・オプション制度（BOP）に基づいて、2020年度中間配当に伴い0.8百万株、2019年度最終配当に伴い1.6
      百万株（2019年度中間配当に伴い1.4百万株、2018年度最終配当に伴い1.6百万株）を発行した。
    (3)  当行は、2019年度に1,120百万ドルのANZ普通株式を購入したことで、30億ドルのANZ普通株式の市場買戻しを完了した。そ
      の結果、2019年度において、42.0百万株の消却が行われた。
    (4)  2019年４月13日に完了した当グループの富裕層事業のチューリッヒおよびIOOFへの売却に備えて、継承ファンドの移管が
      行われた。その結果、以前、富裕層オーストラリア非継続事業で保有していたANZ株式は消去されていない。
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     認識および測定
     普通株式               普通株式は無額面である。普通株式の株主には全額払込済普通株式保有数に応じ
                    て、配当金を受け取る権利、または当行の清算時に残余財産を受け取る権利が付
                    与される。これらは発行に直接帰属する費用を控除後の普通株式１株当たりの払
                    込額で計上される。株主総会に自らまたは代理人が出席している全額払込済普通
                    株式の各保有者は下記の議決権を有する。
                     ・　挙手の場合は各人。
                     ・　投票の場合は各保有株式につき。
     自己株式               自己株式は当行において、次のいずれかに該当するものである。
                     ・　ANZ従業員株式取得制度のために市場で購入され、未だ分配されていない
                       もの。
                     ・　当行がANZ従業員株式取得制度のために発行し、未だ分配されていないも
                       の。
                     ・　2019年４月13日に完了した当グループの富裕層事業のチューリッヒおよび
                       IOOFへの売却に備えた継承ファンドの移管の前に、生命保険事業の法定基
                       金における保険契約債務に対応させるために購入、保有していたもの。
                    自己株式は株式資本から控除され、１株当たり利益の計算に用いる加重平均発行

                    済普通株式数から除外される。
     準備金
     為替換算調整勘定               海外事業（子会社および支店を含む）の機能通貨が豪ドルではない場合、資産お
                    よび負債の豪ドルへの換算の際に発生する差額が含まれる。本準備金において、
                    当該エクスポージャーのヘッジにより相殺する損益を、税効果と共に反映してい
                    る。
     キャッシュフロー・ヘッジ準               キャッシュフロー・ヘッジ手段として指定された商品に関連して有効部分とされ
     備金               る公正価値損益が税効果と共に含まれている。
     FVOCI準備金               投資有価証券に含まれている特定の負債証券および持分証券の公正価値の変動が
                    税効果と共に含まれている。
                    FVOCI測定に分類される負債証券に関して、FVOCI準備金は、当初の認識後に生じ
                    た公正価値の変動累計額を、損益計算書に計上された予想信用損失引当金、受取
                    利息、為替換算損益に関連するものを除外して計上している。FVOCIに分類され
                    る負債証券は公正価値で計上されるため、FVOCI準備金残高は、当該資産に関す
                    るECL引当金を控除したものである。FVOCIで測定される負債証券の認識が中止さ
                    れる場合、当該証券に関してFVOCI準備金に計上されている損益累計額は、損益
                    に再分類されその他営業収入に表示される。
                    FVOCIで測定される持分証券に関して、FVOCI準備金には、当初認識後の公正価値
                    変動累計額が計上される（関連する為替換算損益を含む）。FVOCIで測定される
                    持分証券の認識が中止される場合、当該証券に関してFVOCI準備金に計上されて
                    いる損益累計額の損益への組替えは行われない。
     株式オプション準備金               株式報酬費用の認識時に生じる金額が含まれている。
     非支配持分株主間取引準備金               株主権に基づく非支配株主との取引の影響が含まれている。
     非支配持分               当行が直接または間接的に所有していない株式持分に帰属する被支配法人の純資
                    産部分。
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    23.  資本管理
    資本管理戦略

     ANZの資本管理戦略は預金者、債権者および株主の利益を保護することを目標としている。当グループは３年間にわたる詳細
    な戦略計画および資本計画を策定するための自己資本評価プロセス（ICAAP）を通じてその目標を達成している。
     プロセスとしては次のものが含まれる。
     ・　経済的変化、ANZ各部門の財務成績および計画期間中に実施される新たな戦略的イニシアチブの財務上の影響を予測する
       こと。
     ・　異なる経済シナリオのもとでストレステストを実施し、景気低迷時に発生する可能性のある損失を吸収するために必要
       な追加資本（「ストレス資本バッファー」）の水準を決定すること。
     ・　ANZのリスク・プロファイルに照らし、さまざまな資本クラスの資本比率および目標を見直すこと。
     ・　目標とする資本比率、現在および将来の資本発行要件ならびに異なる市場や経済の状況下で資本計画を実行するための
       資本商品、時期および市場に関する選択肢を考慮し、資本計画を策定すること。
     資本計画は取締役会によって承認され、必要に応じて更新される。取締役会および上級経営陣には、ANZの資本ポジションの

    最新情報が定期的に報告される。現在の適正資本管理を維持するために必要な重大な措置はすべて、取締役会に報告され、承
    認を受ける。当年度を通じて、当グループは営業している各法域における自己資本比率に関するすべての規制要件を遵守して
    いた。
    規制環境

     オーストラリア
     ANZはオーストラリアにおける認可済預金受託機関（ADI）であるため、1959年銀行法（オーストラリア連邦）のもとで主と
    してAPRAによる規制を受ける。ANZはAPRAが定め、国際バーゼル３の自己資本規制枠組みに準拠した最低規制資本要件、健全資
    本比率および特定の報告水準を遵守しなければならない。これはバーゼル銀行監督委員会（「BCBS」）によって設定される銀
    行規制資本の適正水準を決定するための一般的な枠組みである。APRAの要件は、以下に要約されている。
     規制資本の定義

     普通株式等Tier１（CET1）

                     Tier  １資本            Tier  ２資本
     資本                                            資本合計
     特定の項目について調整され                CET1資本とその他Tier１              発行日現在において償還              Tier１資本とTier２資本
     た株主資本                資本と呼ばれる適合損失              期限まで最低５年の劣後              の合計
                     吸収力を備えた特定の有              債務商品
                     価証券の合計
     最低適正資本比率（PCR）

     CET1  比率              Tier  １比率                  合計自己資本比率

     CET1資本のリスク加重資産に                Tier１資本のリスク加重資産に対する                    資本合計のリスク加重資産に対する比
     対する比率は、最低で4.5％                比率は、最低で6.0％でなければなら                    率は、最低で8.0％でなければならな
     でなければならない。                ない。                    い。
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     報告レベル
     レベル１                レベル２                    レベル３

     ADI単体（すなわち、当行お                連結グループから、健全性基準の下で                    最も広範囲なコングロマリット・グ
     よびADIの拡大認定法人を構                除外される特定の子会社および関連会                    ループ。
     成するために連結することが                社を除外したもの。
     特定されている子会社）。
     APRAはまた、ADIに対し、以下の追加CET1バッファーの保有を義務付けている。

     ・　国内のシステム上重要な銀行（D-SIBs）に対する１％の追加分を含む、3.5％の資本保全バッファー（CCB）。APRAは、
       ANZはD-SIBであると判断している。
     ・　管轄地に基づいて設定されるカウンターシクリカル資本バッファー。オーストラリアに関しては、この要件は現在ゼロ
       に設定されている。
     ANZはAPRAにレベル１とレベル２の基準で報告し、レベル１とレベル２の自己資本の適切性を月次で測定しているが、レベル

    ３の基準による自己資本の維持はまだ義務付けられていない（APRAはレベル３基準による報告義務の開始時期についてまだ決
    定していない）。
     生命保険および資産運用

     APRAの健全性基準で要求されているように、保険および資産運用業務は、以下のように扱われている。
     ・　自己資本比率の計算目的では連結から除外されている。
     ・　リスク・ベースの自己資本比率の枠組みからは除外されている。
     当グループは、これらの被支配法人に対する投資の100％をCET1資本から控除し、これらの業務からの利益がグループ業績に

    含まれている場合、当該利益の当行への未送金額をCET1資本の算定から除外している。
     オーストラリア以外

     APRAに加え、当行の支店および主要銀行子会社の運営は、ニュージーランド準備銀行、米国連邦準備制度理事会、英国健全
    性規制機構、シンガポール通貨監督庁、香港金融管理局および中国銀行保険業監督管理委員会など、現地の規制当局の監督も
    受ける。これらの規制当局は、各法域におけるそれぞれの事業活動に対して最低自己資本比率を課すことができる。
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           (1)
     自己資本比率
     以下の表は、当グループの９月30日現在の自己資本比率の詳細を示したものである。
                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    適格資本
    Tier  １
    株主資本および非支配持分                                         61,297         60,794
                                             (205)          120
    株主資本への適正資本調整
    普通株式等Tier１総資本                                         61,092         60,914
                                            (12,390)         (13,559)
    控除
    普通株式等Tier１資本                                         48,702         47,355
            (2)
                                             7,779         7,866
    その他Tier１資本
    Tier  １ 資本                                      56,481         55,221
         (3)
                                             13,957         8,549
    Tier  ２資本
                                             70,438         63,770
    適格資本合計
    自己資本比率（レベル２）
    普通株式等Tier１                                         11.3％         11.4％
    Tier１                                         13.2％         13.2％
    Tier２                                         3.3％         2.1％
                                             16.4％         15.3％
    自己資本比率合計
                                            429,384         416,961
    リスク加重資産
    (1)  この情報は、当グループの外部監査人であるKPMGによる当グループの財務報告書の外部監査の範囲に含まれていない。本

      表に表示された情報は、APRA報告書式（ARF）第110号「自己資本比率」のパートAで開示されている規制当局の要件であ
      り、健全性基準APS第310号「監査および関連事項」に基づいた監査の対象となる。
    (2)  これには、その他Tier１資本8,196百万ドル（2019年度：8,171百万ドル）（注記15「発行済社債」を参照のこと。）が含
      まれる。ただし、規制上の調整および控除額417百万ドル（2019年度：305百万ドル）が減額されている。
    (3)  これには、Tier２資本12,865百万ドル（2019年度：8,415百万ドル）（注記15「発行済社債」を参照のこと。）、金融資産
      の減損に関する一般準備金1,813百万ドル（2019年度：296百万ドル）および規制上の調整に関する控除額721百万ドル
      （2019年度：162百万ドル）が含まれる。
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    24.  親会社の財務情報
     オーストラリア・ニュージーランド銀行（当行）は、ASICによるオーストラリア金融サービスの免許を受けるための要件を

    満たすため、財務書類を別途作成している。これらの当行単独の財務書類は、ANZのホームページanz.comで閲覧可能であり、
    ASICに提出されている。
     当行の主要な財務情報は以下に示されている。
    要約財務情報

                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    当事業年度の損益計算書情報
    税引後当期利益                                         2,806         4,447
                                             3,007         5,413
    当期包括利益合計
    当事業年度末現在の貸借対照表情報
    現金および現金同等物                                         98,083         77,949
    正味貸付金および前渡金                                        488,002         484,655
    資産合計                                        979,078         914,832
    預金およびその他の借入金                                        558,136         524,241
                                            925,806         861,618
    負債合計
    株主資本
    普通株式資本                                         26,454         26,413
    準備金                                         1,018          840
                                             25,800         25,961
    利益剰余金
                                             53,272         53,214
    株主資本合計
    信用関連のコミットメントおよび偶発債務

                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    契約額
    未実行の与信枠                                        191,300         171,881
    保証および信用状                                         20,640         20,375
                                             15,505         20,097
    履行保証関連偶発債務
                                            227,445         212,353
    合計
     注記33で「その他の偶発債務」に記載されている当グループの偶発債務は、親会社の偶発債務である（一部は他の当グルー

    プ会社の偶発債務である）。
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    25.  被支配法人
                                       設立地         事業の内容

    当グループの親会社はオーストラリア・ニュージーランド銀行である。                                   オーストラリア         銀行業

    すべての被支配法人は、別途注記されているものを除き100％保有である。
    当グループの重要な被支配法人は以下のとおりである。
                    (1)
                                       ベトナム         銀行業
    ANZ  バンク（ベトナム）リミテッド
    ANZ  ケーペル・コート・リミテッド                                 オーストラリア         証券化マネジャー
    ANZ  ファンズPty      Ltd
                                       オーストラリア         持株会社
                     (1)
                                       キリバス         銀行業
     ANZバンク（キリバス）リミテッド                 （持分比率は75％）
                     (1)
                                       サモア         銀行業
     ANZバンクC（サモア）リミテッド
                               (1)
                                       タイ         銀行業
     ANZバンク（タイ）パブリック・カンパニー・リミテッド
                              (1)
                                       ニュージーランド         持株会社
     ANZホールディングス（ニュージーランド）リミテッド
                           (1)
                                       ニュージーランド         銀行業
       ANZバンク・ニュージーランド・リミテッド
         ANZインベストメント・サービシズ（ニュージーランド）リミテッ
          (1)
                                       ニュージーランド         資産運用
         ド
                                   (1)
                                       ニュージーランド         ファイナンス
         ANZニュージーランド（インターナショナル）リミテッド
                             (1)
                                       ニュージーランド         持株会社
         ANZウェルス・ニュージーランド・リミテッド
                                   (1)
                                       ニュージーランド         資産運用
          ANZニュージーランド・インベストメンツ・リミテッド
                                 (1)、(4)
                                       ニュージーランド         ファイナンス
         ANZニュージーランド・カバード・ボンド・トラスト
                             (1)
                                       シンガポール         持株会社
     ANZインターナショナル・プライベート・リミテッド
                     (1)
                                                マーチャント・バン
       ANZシンガポール・リミテッド
                                       シンガポール         キング業務
                         (1)
                                       香港         持株会社
     ANZインターナショナル（香港）リミテッド
                  (1)
                                       香港         銀行業
       ANZアジア・リミテッド
                       (2)
                                       バヌアツ         銀行業
       ANZバンク（バヌアツ）リミテッド
                                (1)
                                       シンガポール         自家保険
     ANZカバー・インシュアランス・プライベート・リミテッド
    ANZ  レンダーズ・モーゲージ・インシュアランスPtyリミテッド                                 オーストラリア         抵当保険
                           (4)
                                       オーストラリア         ファイナンス
    ANZ  レジデンシャル・カバード・ボンド・トラスト
    オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンク                         （チャイナ）カンパ
            (1)
                                       中国         銀行業
    ニー・リミテッド
    オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・グループ
             (1)
                                       パプアニューギニア         銀行業
    （PNG）リミテッド
               (1)
                                       中国         銀行業
    重慶市梁平ANZ農村銀行
                 (3)
                                       グアム         持株会社
    シティズンズ・バンコープ
              (3)
                                       グアム         銀行業
     ANZグアム・インク
                (1)
                                       インドネシア         銀行業
    PT バンクANZインドネシア            （持分比率は99％）
    (1)  海外のKPMGによる監査（必要に応じて当グループ監査の一環としてもしくは個別財務書類について）を受けている。

    (2)  ロー・パートナーズによる監査を受けている。
    (3)  デロイト・グアムによる監査を受けている。
    (4)  当グループは所有していない。当グループが事業のほぼすべてのリスクおよび経済価値を留保する場合、支配が存在す
      る。
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    被支配法人の取得及び処分
     2020年９月30日に終了した事業年度に、重要な被支配法人について以下の変更があった。
     ・　2020年１月、OnePathファンズ・マネジメント・リミテッドおよびOnePathカストディアンズPtyリミテッドがIOOFホール
       ディングス・リミテッドに売却された。これらの法人の持株会社であるANZウェルス・オーストラリア・リミテッドは、
       もはや重要な法人とはみなされていない。
     ・　2020年９月、UDCファイナンス・リミテッドが新生銀行に売却された。
     認識および測定

     当グループの子会社とは、次により当グループが支配する法人を指す。
      ・　当該事業体から生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有していること
      ・　当該事業体に対するパワーを通じて当該リターンに影響を与えることが可能であること
     当グループは、事業体に対する当グループのパワーの有無を、当該事業体の関連活動を指揮する既存の権利を吟味

     することにより評価している。
     当グループが当事業年度中に子会社を処分または取得した場合、子会社の処分日まで、または取得日以降の営業成
     績が当グループの業績に含まれる。当グループの支配が停止した場合、子会社の資産および負債、関連する一切の
     非支配持分ならびにその他の資本構成部分について認識を中止する。
     当グループによる子会社の支配が停止した場合、
      ・　留保する子会社の持分を公正価値で測定する。
      ・　それに伴う評価損益を損益勘定で認識する。
     子会社における当グループの所有持分が変動しても支配の喪失にはならない場合、当グループは、株主権に基づく

     株主との取引として会計処理する。
     当グループ法人間の取引は、すべて連結時に消去される。
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    26.  関連会社に対する投資
     当グループの重要な関連会社は以下のとおりである。

                                                 帳簿価額

                               普通株式における持分               （単位：百万ドル）
    会社名                主要業務            2020年       2019年       2020年       2019年
    AMMBホールディングスBerhad               銀行業務および保険
    （「AmBank」）                             24％       24％       1,056       1,586
    PTバンク・パン・インドネシア
                    個人および企業向け
    （「PT    Panin」）
                    銀行              39％       39％       1,084       1,350
    その他の個別に重要でない関連
    会社の合計                           該当なし       該当なし          24       21
               (1)
                                               2,164       2,957
    関連会社帳簿価額合計
    (1)  為替換算調整勘定に認識されている為替換算による影響を含む。
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    重要な関連会社の財務情報
     当グループの重要な関連会社各社の要約財務情報は、以下のとおりである。これらの要約財務情報は、当該関連会社の国際
    財務報告基準（IFRS）に準拠した財務情報に基づいているが、両関連会社の会計年度が当グループと異なる（PT                                                    Paninは12月
    31日、AmBankは３月31日）ため、未監査財務情報の使用が必要となる場合がある。
                                              PTバンク・パン・インドネシ

                               AMMBホールディングスBerhad                     ア
                                   マレーシア              インドネシア
    主たる事業所の所在地および設立国
                                 2020年       2019年       2020年       2019年
                                         （単位：百万ドル）
    要約業績
                                  3,156       3,298       1,105       1,109
    営業収入
    当期利益                               456       569       319       349
                                   105        69       72       24
    その他の包括利益／（損失）
    包括利益合計                               561       638       391       373
                                   (26)       (25)       (11)       (12)
    減算：非支配持分に帰属する包括（利益）／損失合計
                                   535       613       380       361
    関連会社株主に帰属する包括利益合計
    要約財政状態
        (1)
                                  53,301       55,740       19,669       22,518
    資産合計
        (1)
                                  48,530       48,718       16,599       18,743
    負債合計
         (1)
                                  4,771       7,022       3,070       3,775
    純資産合計
                                   (343)       (368)       (294)       (309)
    減算：関連会社における            非支配持分
                                  4,428       6,654       2,776       3,466
    関連会社株主に帰属する純資産
    関連会社における当グループ持分の帳簿価額に対する調整
    期首現在の帳簿価額                              1,586       1,427       1,350       1,103
    包括利益合計における当グループの持分                               126       146       150       140
    関連会社から受け取った配当金                               (32)       (50)        -       -
    関連会社におけるその他の準備金の変動および為替換算調
                       (2)
                                   (29)        63      (128)        107
    整勘定の調整に関する当グループの持分
    AASB第９号の移行時調整のうち当グループの持分法適用持
     (3)
                                    -       -      (68)        -
    分
        (4)
                                   (595)         -      (220)         -
    減損費用
                                  1,056       1,586       1,084       1,350
    期末現在の帳簿価額
                                   727      1,050        653      1,303
    当グループによる関連会社に対する投資の市場価値
    (1)  買収時に当グループが行った市場価値の調整（投資調整勘定を含む）（および会計方針の差異に関する調整）が含まれ
      る。
    (2)  2019年度に、当グループは、IFRS第９号（AASB第９号の国際版）の適用開始により見込まれる当グループの持分への影響
      を踏まえて、AMMBホールディングスBerhadおよびPTバンク・パン・インドネシアの帳簿価額のそれぞれ32百万ドル、33百
      万ドルの減少、ならびにこれに対応する利益剰余金の減少を認識した。
    (3)  2020年度に、当グループはPT              Paninの持分法利益の68百万ドルの調整を認識した。当グループが2018年10月１日にAASB第
      ９号「金融商品」を適用した際、会計方針に合致させるために、PT                               Paninの移行時調整の見込額が期首利益剰余金を通じ
      て認識された。PT         Paninは当会計年度中にAASB第９号を適用し、利益剰余金の移行時調整を認識した。調整額68百万ドル
      は、移行時調整のうち、当グループが2018年10月１日にあらかじめ認識した金額を控除した後の当グループの持分法を適
      用した持分を表す。
    (4)  当グループは、当グループの2020年３月31日に終了した半期の業績の一環として実施された減損評価に基づいて、AmBank
      の減損595百万ドル、PT           Paninの減損220百万ドルとする減損費用815百万ドルをその他営業収入に計上した。
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    減損評価
     当グループは、関連会社に対する投資の帳簿価額の減損の兆候に関する評価を行う。
     当年度中に、AMMBホールディングスBerhad（AmBank）およびPTバンク・パン・インドネシア（PT                                            Panin）に対する投資の
    （株価に基づく）市場価値および使用価値（VIU）の計算がいずれもそれぞれの投資の帳簿価額を裏付けるものではなかったた
    め、当グループは減損の兆候を識別した。そのため、当グループは減損費用815百万ドル（AmBankに関して595百万ドル、PT
    Paninに関して220百万ドル）を計上した。
     市場価値がそれぞれの帳簿価額を下回っていたため、2020年９月30日現在のVIU評価も行われた。VIUで使用された仮定は、
    COVID-19の継続的な影響とこれらの投資の将来の成績の不確実性を反映するために更新された。VIU評価は、2020年９月30日現
    在のAmBankおよびPT          Paninの両方の帳簿価額を裏付けたが、いずれの投資の回収可能価額についても当年度中に計上された減
    損を戻し入れるのに十分な増加は示されなかった。
     認識および測定

     関連会社とは、当グループがその営業方針や財務方針に重大な影響力を行使するものの支配していない法人であ
     る。当グループは持分法で関連会社を会計処理している。関連会社に対する投資は、取得原価に取得後の関連会社
     の純資産変動額の持分を加えたものから、減損損失累計額を差し引いた額で計上される。当グループが関連会社か
     ら受け取る配当金は、当該投資の帳簿価額の減算として認識される。当グループは、関連会社に関する投資調整勘
     定を投資の帳簿価額に算入している。関連会社の帳簿価額に算入されている投資調整勘定については、個別に減損
     判定を実施していない。
     当グループは、少なくとも報告日において関連会社に対する投資の減損の兆候について検討する。減損の兆候が存
     在する場合、当グループは、次のいずれか高い方を用いて関連会社の回収可能価額を算定する。
      ・　関連会社の処分費用控除後の公正価値
      ・　使用価値
     当行は、回収可能価額の算定に、割引キャッシュフロー法や該当する場合にはその他の方法（収益還元法など）を
     用いる。
     重要な判断および見積り

     AmBankおよびPT        Paninの評価額に対するCOVID-19の継続的な影響は不確実である。VIUの計算を裏付ける重要な仮
     定を決定するために経営陣の重要な判断が必要となる。今後変化し、将来の潜在的減損をもたらす可能性がある要
     因には、近い将来の利益水準が予測を下回ることおよび／または長期的成長率の予測の低下、要求される規制自己
     資本水準の上昇、ならびにリスクプレミアムまたは無リスク金利の上昇に起因する税引後割引率の上昇が含まれ
     る。
     使用価値の計算で使用される重要な仮定は以下のとおりである。
                                                     PT  Panin

                                         AmBank
     2020  年 ９月30日現在
     税引後割引率                                    11.3％             15.2％
     成長率                                     4.8％             5.3％
     予想利益成長率（年平均成長率              ― ５年間）                     2.8％             4.2％
     普通株式等Tier１比率（５年間平均）                                    12.9％             12.8％
     VIUの計算は、基礎となる仮定の変更に敏感であり、重要な仮定が合理的に可能な範囲で変更された場合、VIUの結
     果、ひいては投資の回収可能価額にプラスまたはマイナスの影響を及ぼす。
      ・　2020年９月の税引後割引率が50ベーシス・ポイント上昇／低下した場合、VIUの結果において、PT                                               Paninに
        ついては（46百万ドル）／50百万ドル、AmBankについては（87百万ドル）／99百万ドルの影響を及ぼす。
      ・　2020年９月の永久成長率が25ベーシス・ポイント上昇／低下した場合、VIUの結果において、PT                                              Paninにつ
        いては８百万ドル／（８百万ドル）、AmBankについては47百万ドル／（44百万ドル）の影響を及ぼす。
        上記の合理的に可能性な変更により割引率が上昇した場合または永久成長率が低下した場合、いずれの投資
        も減損しない。
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    27.  組成された事業体
     組成された事業体（ストラクチャード・エンティティ）（SE）とは、どの当事者が事業体を支配しているかを判断する際

    に、議決権または類似の権利が決定要因にならないように設計された事業体である。SEは通常、狭義かつ十分に明確化された
    目的を達成するために、継続中の活動を制限するように設定されている。
     支配関係が存在する場合、SEは子会社に分類の上で連結される。当グループがSEを支配していない場合、SEは連結されな
    い。本注記では連結SEと非連結SE両方の情報を示している。
     当グループによるSEへの関与は、次のとおりである。
     種類            詳細

     証券化            当グループは、流動性を管理する上で資金調達源を分散するため、当グループが行った
                 顧客貸付金および前渡金を証券化するために設立されたSEを支配している。このような
                 取引は、内部証券化（倒産隔離）事業体への譲渡を伴う。内部証券化事業体は、該当す
                 る中央銀行との契約に基づいた買戻適格資産の創出に利用するために設立したものであ
                 る。これらの内部証券化SEは連結されている。詳細は、注記28「金融資産の譲渡」を参
                 照のこと。
                 当グループは、顧客に代わって顧客の貸付金または債権を証券化するためにSEを設立す
                 ることもある。当グループは、これらの証券化事業体の運営、または流動性の提供もし
                 くは他の支援を行う場合がある。さらに、証券化事業体が発行した有価証券の保有を通
                 じて、第三者が設立した証券化事業体の持分を取得することもある。限定的ではあるが
                 支配関係が存在する場合、当グループはSEを連結する。
     カバード・ボンドの            当グループによる発行済社債の担保を提供するため、特定の貸付金および前渡金は倒産
                 隔離SEに譲渡されている。当グループはSEの支配を留保しているため、これらのSEは連
     発行
                 結されている。詳細は、注記28「金融資産の譲渡」を参照のこと。
     ストラクチャード・            当グループは次のようなSEに関与している。
                  ・　債務シンジケーションの組成および／または担保資産を分別管理するためのスト
     ファイナンス契約
                    ラクチャード貸付取引に関連して設立されたSE
                  ・　ストラクチャード・リース取引において顧客にリースされた資産を所有するため
                    に設立されたSE
                 当グループは、SEを管理し、SEの資本に少額を出資、またはリスク管理商品（デリバ
                 ティブ）をSEに提供する場合もある。大半の場合、当グループはこれらのSEを支配して
                 いない。限定的ではあるが支配関係が存在する場合、当グループはSEを連結する。
     資産運用業務            当グループは、年金基金、ホールセール信託およびリテール信託を含め、投資ファンド
                 および信託（以下総称して「投資ファンド」という。）の責任主体、受託会社、管理会
                 社または運用会社として、投資運用およびその他の受託業務を行っている。投資ファン
                 ドは、投資家に対するプット可能な受益証券の発行を通じて資金を調達している。投資
                 ファンドに対する当グループのエクスポージャーは、サービスの提供、およびリスク管
                 理目的で契約されたデリバティブに関する手数料の受領に限定される。これらの関与は
                 当該ファンドにとって、当グループによるファンドの支配を可能にするような重要なエ
                 クスポージャーとはなっていない。したがって、ファンドは連結されていない。
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    連結対象となる組成された事業体
     連結対象となる組成された事業体に対する財政支援またはその他の支援
     当グループは、連結SEに以下の財政支援を提供している。これらはグループ内取引であるため、連結時に消去されている。
     証券化およびカバード・             当グループは、SEに貸付枠、デリバティブ、コミットメントを提供する、および／また

                 はSEが発行した負債性金融商品を保有する。
     ボンドの発行
     ストラクチャード・             これらのSEが保有する資産は、通常、提供された資金の担保として差し入れられる。一
                 部の連結SEは、資金全額が当グループにより提供されているが、その他には当グループ
     ファイナンス契約
                 も参加するシンジケート・ローンにより資金調達されるSEもある。当グループによる資
                 金提供は、当グループのエクスポージャーが貸付額および残りの未使用枠に制限される
                 貸付枠も含まれている。さらに、当グループは、提供した資金の返済を向こう12か月間
                 要求しない旨を確認するサポートレターをこれらの連結SEに提供している。
     当事業年度において、当グループは連結SEに対して契約外の支援を提供しなかった（2019年度：なし）。現在、当グループ

    は、上記以外の財政支援やその他の支援を連結SEに提供する意思はない。
    連結対象外の組成された事業体

     連結対象外の組成された事業体における当グループの持分
     連結対象外のSEにおける「持分」は、契約または契約外の形式によるSEへの関与で、当グループをその業績による変動リ
    ターンにさらすものである。当該持分には、債券および持分証券の保有、SEの業績に特有のリスクを移転するデリバティブの
    保有、貸付、貸付コミットメント、金融保証および資産運用業務からの手数料が含まれるが、これらに限定されない。
     連結対象外のSEにおける持分を開示するにあたり、
     ・　例えば当グループの関与が、典型的な顧客と業者の関係である場合など、パッシブ持分の関係以上のものにはならない
       場合には開示していない。この考え方に基づき、貸付業務、トレーディング業務および投資活動から生じる連結対象外
       のSEに対するエクスポージャーは開示対象の持分とみなしていない。ただし、SEの設定により、当グループが関連性の
       ある活動（SEのリターンに重要な影響を及ぼす活動）に関する意思決定に参加可能である場合を除く。
     ・　「持分」には、当グループを（そのSE特有のパフォーマンス・リスクではなく）市場リスクにさらすことを意図したデ
       リバティブ、または、当グループが連結対象外のSEの変動性を吸収するのではなく、変動性を生じさせるデリバティブ
       （例として、クレジット・デフォルト・スワップにおける信用プロテクションの購入）は含まれない。
     以下の表は、連結対象外のSEにおける当グループの持分を、これらの持分から生じる可能性のある損失に対する最大エクス
    ポージャーと併せて記載したものである。
                                       ストラクチャード・

                              証券化          ファイナンス              合計
                           2020年      2019年      2020年      2019年      2020年      2019年
                                       （単位：百万ドル）
    帳簿上の持分
    投資有価証券                       2,280      1,923        -      -    2,280      1,923
                            8,479      7,679       74     110     8,553      7,789
    貸付金および前渡金の総額
                           10,759      9,602       74     110    10,833      9,712
    貸借対照表合計
    簿外の持分
    コミットメント（未実行の与信枠）                       2,072      1,531       22      9    2,094      1,540
                             40      67      -      -     40      67
    保証
                            2,112      1,598       22      9    2,134      1,607
    簿外合計
                           12,871      11,200        96     119    12,967      11,319
    損失に対する最大エクスポージャー
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     上記の持分の他に、当事業年度において当グループは連結対象外の投資ファンドから285百万ドル（2019年度：509百万ド
    ル）の資産運用手数料を稼得した。
     当グループの損失に対する最大エクスポージャーとは、損失事由が発生した場合にその発生可能性にかかわらず、連結対象

    外のSEへの関与により当グループに生じ得る損失の最大額である。ただし、これは、被ると予想される実際の損失を示すもの
    ではない。損失に対する最大エクスポージャーは、損失に対するANZのエクスポージャーを軽減するために締結したヘッジ取引
    や担保契約の効果を控除する前の総額で表示されている。
     損失に対する最大エクスポージャーは、次のように算定された。
     ・　償却原価で測定される投資有価証券の帳簿価額
     ・　帳簿価額に未実行の貸付金および前渡金を加算した額
     連結対象外のSEの規模は資産合計で示されるが、これはSEによって異なり、最大で約51億ドルである。

     当事業年度に、当グループは連結対象外のSEに契約外の支援を提供しなかった（2019年度：なし）。また、現在、連結対象
    外のSEに財政支援やその他の支援を提供する意思はない。
    スポンサーになっている連結対象外の組成された事業体

     当グループは、連結対象外のSEのスポンサーになることができるが、開示対象となる持分はなかった。
     この開示において、当グループが当該SEの設計および設立に関与する主たる当事者で、かつ以下の場合には、当グループ自
    らが連結対象外のSEの「スポンサー」であると考えている。
     ・　当グループが当該SEの主な利用者である場合、または
     ・　当該SEの名称または商品に当グループの名称が用いられている場合、または
     ・　当グループが当該SEの業績について黙示的もしくは明示的な保証を供与している場合
     当グループは、投資がANZバンク・ニュージーランド・リミテッドへの預金に限定されているニュージーランドのANZ                                                      PIE

    ファンドのスポンサーになっている。当グループはANZ                          PIEファンドの資本価値および投資パフォーマンスについて、黙示的に
    も明示的にも保証していない。当事業年度において、当該SEから受領した収益または当該SEへの資産の移転はなかった。
     重要な判断および見積り

     当グループが組成された事業体に対する支配を有するか否かの評価においては重要な判断が求められる。支配の有
     無を決定する際に、判断が要求される。
      ・　関連性のある活動（当該事業体のリターンに重要な影響を及ぼす活動）に対するパワー
      ・　当該事業体の変動リターンに対するエクスポージャー
      ・　当該事業体に対するパワーを用いて当グループのリターンに影響を与える能力
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    28.  金融資産の譲渡
     当グループは、通常の事業活動において、金融資産を第三者またはSEに直接譲渡する取引を行っている。これらの譲渡によ

    り、当グループは、譲渡資産に係る当グループのリスクおよび経済的便益または支配へのエクスポージャーによっては、それ
    らの金融資産の全部または一部の認識を中止する場合がある。当グループが譲渡資産に係るリスクおよび経済価値をほぼすべ
    て留保している場合、認識中止に適格な譲渡とは認められず、当該資産は当グループの貸借対照表に引き続き全額計上され
    る。
     証券化

     正味貸付金および前渡金には、当グループの証券化プログラムに基づいて証券化され、倒産隔離構造を持つSEに譲渡された
    住宅モーゲージが含まれている。それらの住宅モーゲージは、SEが発行するノートに係る返済債務の担保とするために譲渡さ
    れたものである。発行済ノート保有者は、証券化された住宅モーゲージ・プールに対して完全遡及権を有し、当グループは、
    かかる譲渡資産を担保に差し入れることや処分することはできない。
     場合によっては、当グループは、証券化されたノートの保有者でもある。さらに当グループは、SEの残存収益に対する権利
    も有しており、SEとデリバティブ契約を結ぶこともある。したがって、当グループは住宅モーゲージのリスクおよび経済的便
    益を留保しているため、引き続き当該住宅モーゲージを金融資産として認識する。当該金額をSEに支払う債務は、当グループ
    の金融負債として認識される。
     当グループはこれら証券化SEへの関与により変動リターンにさらされており、またSEの活動に対するパワーを通じてこれら
    のリターンに影響を及ぼす能力を有する。したがってこれらのSEは当グループに連結されている。
     カバード・ボンド

     当グループは、発行市場で資金を調達するため、様々なグローバル・カバード・ボンド・プログラムを運用している。正味
    貸付金および前渡金には、これらのカバード・ボンド・プログラムに基づいて倒産隔離構造を持つSEに譲渡された住宅モー
    ゲージが含まれている。それらの住宅モーゲージは、発行済のカバード・ボンドにかかる返済債務の担保となっている。
     カバード・ボンド保有者は、発行体とカバー・プール資産に対して二重の遡及権を有する。発行体は、かかる譲渡資産を担
    保に差し入れること、あるいは処分することはできないが、必要な補償が維持されている限り、法的手続きを条件に資産の買
    戻しおよび代用ができる。
     当グループは、カバー・プールを、当該カバード・ボンド債務を十分に補償できる水準に維持しなければならない。さらに
    当グループは、カバード・ボンドSEの残存収益に対する権利も有しており、SEとデリバティブ契約を結んでいる。したがっ
    て、当グループは住宅モーゲージのリスクおよび経済的便益の大半を留保しているため、引き続き当該住宅モーゲージを金融
    資産として認識する。当該金額をSEに返済するための債務は、当グループの金融負債として認識している。
     当グループはカバード・ボンドSEへの関与により変動リターンにさらされており、またSEの活動に対するパワーを通じてそ
    のリターンに影響を及ぼす能力を有している。したがってこれらのSEは当グループに連結されている。これらの発行済外部向
    けカバード・ボンドは、発行済社債に含まれている。
     買戻条件付契約

     当グループが、所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済的便益を留保する買戻条件付契約により有価証券を売却する
    場合、それらは認識の中止に適格な資産とみなされない。取引相手から受領した対価について関連負債が認識される。
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     ストラクチャード・ファイナンス契約
     当グループは、ストラクチャード・リースおよびコモディティ前払い契約を通じて、特定の顧客取引の資金提供を行ってい
    る。これらの取引は、当グループの貸借対照表においてリース債権あるいは貸付金として認識される。他の金融機関も当該契
    約の資金提供に参加することもある。その場合には、当グループにより認識された当該資産に対する権利が割合に応じて譲渡
    される。参加銀行は、リース資産または調達したコモディティおよび関連収入に対して限定的な遡及権を有する。当グループ
    が、デリバティブまたはその他の継続的関与を通じて、当グループが譲渡した資産のリスクの一部に引き続きさらされる場
    合、当グループはリース債権または貸付金の認識を中止しない。その代わりに、参加金融機関に対する債務を表す関連負債を
    認識する。
     以下の表は、認識の中止に不適格な譲渡資産の残高と関連負債を示したものである。

                                                  ストラクチャード・

                       (1)、(2)
                             カバード・ボンド           買戻条件付契約          ファイナンス契約
                   証券化
                   2020年     2019年     2020年     2019年     2020年     2019年     2020年      2019年
                                   (単位：百万ドル)
    譲渡済資産の当期帳簿価額               1,831     2,422     28,559      30,799     61,415     43,213        67      81
                   1,824     2,411     15,948      20,957     55,716     41,367        67      81
    関連負債の帳簿価額
    (1)  外部投資家のいない内部の組成された事業体への譲渡は含まない。

    (2)  証券化されたノートの保有者は、証券化された住宅ローン・プールのみに対して遡及権を有する。証券化資産と関連負債
      の帳簿価額は、公正価値の近似値である。
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    29.  非継続事業ならびに売却目的保有資産および負債
     非継続事業

     2017年10月に当グループは、OnePathペンションズ・アンド・インベストメンツ（「OnePath                                          P&I」）の事業ならびにアライ
    ンド・ディーラー・グループス（「ADG」）の事業のIOOFへの売却の合意を発表した。ADG事業の売却は、2018年10月１日に完
    了し、OnePath       P&I事業の売却は、2020年１月31日に完了した。
     2017年12月に当グループは、当グループの生命保険事業のチューリッヒ・フィナンシャル・サービシズ・オーストラリア
    （チューリッヒ）への売却の合意を発表し、取引は2019年５月31日に完了した。
     上述の売却取引の結果、売却予定の当該事業の財務成績ならびに関連する当グループにおける再分類および連結への影響
    は、財務報告目的上、非継続事業として取り扱われる。
     非継続事業の財務業績およびキャッシュフローの詳細は、以下に示されている。
     損益計算書

                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    純利息収益                                           (5)        (76)
           (1)
                                              (46)         245
    その他営業収入
    営業収入                                          (51)         169
        (1)
                                              (200)         (449)
    営業費用
    信用減損および法人税控除前利益／（損失）                                          (251)         (280)
                                               -         1
    信用減損引当金（繰入）／戻入
    法人税控除前利益／（損失)                                          (251)         (279)
         (1)
                                              153         (64)
    法人税費用
                       (1)、(2)
                                              (98)        (343)
    当行株主に帰属する当期利益／（損失）
    (1)  2020年９月に認識された顧客救済措置に関する96百万ドル（税引後）（2019年度：207百万ドル）を含む。内訳は、その他

      営業収入に認識された顧客に対する救済措置128百万ドル（2019年度：161百万ドル）、営業費用に認識された救済費用－
      ２百万ドル（2019年度：80百万ドル）および法人税費用に認識された30百万ドル（2019年度：34百万ドル）の便益となっ
      ている。
    (2)  2020年１月の売却完了までのOnePath                 P&I事業の業績および2019年５月の売却完了までの生命保険事業の業績を含む。
     キャッシュフロー計算書

                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    営業活動による（に使用された）純キャッシュフロー                                          (25)        (552)
    投資活動による（に使用された）純キャッシュフロー                                           -        837
                                               25        (290)
    財務活動による（に使用された）純キャッシュフロー
                                               -        (5)
    現金および現金同等物の純増加／（減少）
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     売却目的保有資産および負債
     売却目的保有資産および負債は、既存の帳簿価額および売却費用控除後の公正価値のいずれか低い方の金額で再測定され
    る。ただし、繰延税金資産、金融資産および保険契約に基づく契約上の権利は、この要件からの免除が明示されており、引き
    続き既存の帳簿価額で認識される。
                                                      2019年

                                                    非継続事業
          (1)
                                                （単位：百万ドル）
    ９月30日現在
    売買目的有価証券                                                   919
    繰延税金資産                                                    16
    のれんおよびその他の無形資産                                                   394
    土地建物および設備機器                                                    1
                                                        501
    その他資産
                                                       1,831
    売却目的保有資産合計
    当期税金負債                                                    3

    繰延税金負債                                                   105
    支払債務およびその他の負債                                                  1,914
       (2)
                                                        99
    引当金
                                                       2,121
    売却目的保有負債合計
    (1)  上表の金額は、会社間残高控除後の金額が示されている。

    (2)  従業員受給権８百万ドルおよびその他引当金91百万ドルを含む。
     売却目的保有資産および負債に関連する損益計算書への影響

     2020年度を通じて、当グループは非継続事業に認識された売却目的保有資産および負債に関連する次の影響を認識した。
     ・　営業収入に計上された売却完了費用に帰属する13百万ドル（税引後）の損失。
     ・　顧客救済費用126百万ドル（営業収入に計上された128百万ドルおよび営業費用に計上された２百万ドルの戻入）ならび
       に関連する30百万ドルの税務上の便益。
     ・　営業収益に計上された101百万ドルの費用は、生命保険事業のチューリッヒへの売却に関連した保険契約者の税務上のポ
       ジションの確定により、法人税費用に含まれる税務上の便益101百万ドルと相殺された。
     2019年度を通じて、当グループは売却目的保有資産および負債に関連する次の影響を認識した。

     ・　非継続事業の65百万ドル（税引後）の損失。                       その内訳は、売却関連の調整および償却による純損失１百万ドル（売却完
       了にあたって、資本準備金に以前繰り延べていた利益の振替と一部相殺）、法人税費用64百万ドル。この損失は、非継
       続事業に認識された。
     ・　カンボジアJVの売却に関連した10百万ドル（税引後）の利益。その内訳は、為替換算調整勘定からの戻入れ30百万ド
       ル、売却完了に関連した配当金源泉徴収税17百万ドル、資産償却３百万ドル。この利益は、継続事業に認識された。
     ・　PNGリテール事業、商業およびSMEの売却に関連した１百万ドル（税引後）の利益（売却関連費用控除後）。この利益
       は、継続事業に認識された。
     ・　OPL    NZ事業の売却に関連した76百万ドル（税引後）の利益。その内訳は、売却益56百万ドル、為替換算調整勘定からの
       戻入れ26百万ドル、引当金戻入れ７百万ドル、法人税費用13百万ドル。この利益は、継続事業に認識された。
     ・　Paymark売却に関連した37百万ドル（税引後）の利益。この利益は、継続事業に認識された。
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     認識および測定
     生命保険契約債務および再保険契約により出再された債務
     当グループは、生命保険契約債務の計算に保険数理原則および基準に基づくプロジェクション法を採用したマージ
     ン・オン・サービス（MoS）モデルを使用している。
     当グループは、これらの契約の予想将来キャッシュフローを無リスクの割引率で割り引いている。
     投資型生命保険契約債務

     投資型生命保険契約債務は公正価値で測定され、この債務に対応する資産の公正価値と直接連動する。保証型契約
     の場合、債務は、現在の最低解約返戻金を考慮後の予想キャッシュフローの現在価値（純額）として算定される。
     重要な判断および見積り

     以下の事項の決定の際に、当グループは、重要な判断を行う。
      ・　資産または資産グループの売却目的保有または非継続事業への分類および表示
      ・　売却目的保有に分類された資産および負債の公正価値
     経営陣は、売却目的保有資産および負債に関する売却費用控除後の公正価値を評価するに当たって、重要な判断が
     求められる。判断の項目には、売却費用、のれんの配分、売却契約に含まれる補償および受領した対価（特に、対
     価の一部に偶発的な要素がある場合）の決定が含まれる。計上する減損は、入手可能な公正価値の最善の証拠を減
     損控除前の帳簿価額と比較したものに基づいている。最終的な売却価格は、減損計上時に見積る公正価値と異なる
     可能性がある。経営陣は、定期的に根拠となる仮定の適切性を実際の結果およびその他の関連する証拠と照らして
     評価し、必要に応じて、公正価値を調整する。売却は貸借対照表日から12か月以内に完了する見込みだが、当該資
     産の売却に関して当局の承認および商慣習に従った売却条件が適用される。
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    30.  退職年金および退職後給付債務
     下表は、確定給付型退職年金制度に関して貸借対照表に計上された金額を要約したものである。

                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    確定給付債務および制度資産
    積立済確定給付債務の現在価値                                         (1,478)         (1,538)
                                             1,693         1,739
    制度資産の公正価値
                                              215         201
    正味確定給付資産
    貸借対照表に計上された金額
    支払債務およびその他の負債に含まれる確定給付債務から生じた純負債                                          (59)         (54)
                                              274         255
    その他の資産に含まれる確定給付債務から生じた純資産
                                              215         201
    正味確定給付資産
                                              14.9         14.9
    確定給付債務に反映された給付金の支払いの加重平均期間(年)
     制度の直近の決算日時点において、未払給付額に対する資産の市場価値（純額）は、積立ベースで合計104百万ドルの超過

    （2019年度：48百万ドルの超過）であった。当グループは、2020年度に確定給付制度へ合計４百万ドル（2019年度：３百万ド
    ル）を拠出した。来年度には、約３百万ドルを拠出する見込みである。
     制度のガバナンスおよび確定給付制度の積立て

     当グループが加入している主な確定給付型退職年金制度は信託法の下で運営され、関連する信託証書の条項、規則およびす
    べての関連する法律に従い、加入者に代わって運用および管理される。これらの制度は、当グループの完全子会社を受託会社
    としている。受託会社は制度資産の法的な所有者であり、これらは当グループの資産とは分別して保管されている。また、受
    託会社の責任は、運用方針の設定、および３年ごとの年金数理評価プロセスを通じて雇用主と所要積立額について合意するこ
    とである。
     当グループは、オーストラリア、日本、ニュージーランド、フィリピン、台湾、英国で確定給付制度を設けている。３大制
    度は、ANZオーストラリア職員退職年金制度、ANZ英国職員年金制度、ニュージーランドのANZ全国退職金制度の確定給付制度で
    ある。これらの制度は閉鎖されており、1987年、2004年、1991年以降、それぞれ新規加入者はない。どの制度も、直近の積立
    評価時現在、不足額も余剰金もそれほど多くはなかった。当グループは、いかなる制度の信託契約上も、不足額（積立ベース
    に基づいて測定）を補てんする義務を負っていない。これらの制度のいずれかを解散した場合、当グループに偶発債務が発生
    する可能性がある。
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     認識および測定
     確定給付退職年金制度
     当グループは、少数の確定給付制度も運営している。各確定給付制度に基づく従業員への給付に関連する負債およ
     び費用は独立年金数理士が計算する。年金数理士は予測単位積増方式を用いて、負債を評価する。貸借対照表に
     は、次のものが計上される。
      ・　債務が制度資産の公正価値を上回る場合は、確定給付負債
      ・　資産の公正価値が債務を上回る場合は、資産（回収可能価額を上限とする）
     各報告期間において、正味確定給付債務の変動は、以下のように認識される。
      ・　当期勤務費用、確定給付債務の利息純額、過去勤務費用、およびその他の費用（例えば縮小や清算の影響な
        ど）に関連する純変動は、営業費用として認識される。
      ・　正味確定給付負債のうちの数理計算上の差異および制度資産からの収益（利息純額に含まれる受取利息を除
        く）を構成する部分の再測定は、その他の包括利益を通じて利益剰余金に直接計上される。
      ・　当グループの拠出額は正味確定給付残高に直接計上される。
     確定拠出退職年金制度

     当グループは、多数の確定拠出制度も運営しており、事業を行っている様々な国における法律に従い、確定拠出制
     度の性質を有する政府およびその他の制度にも拠出を行っている。当グループのこれら制度への拠出は、発生時に
     人件費として認識される。
     重要な判断および見積り

     確定給付債務の評価時に当グループが使用する主な仮定は、次のとおりである。仮定の変更、または異なる仮定の
     適用は、その他の包括利益計算書および貸借対照表に影響を及ぼす可能性がある。
                                     重要な仮定の変更に          確定給付債務の増加／
                                     関する感応度分析             (減少)
                       2020年        2019年                 2020年      2019年
     仮定                                           (単位：百万ドル)
                       0.5  - 1.7     1.1  - 2.0
     割引率（年率％）                                 0.5％の上昇           (103)      (107)
                       1.6  - 3.0     1.7  - 3.2
     将来の昇給率（年率％）
     将来の年金給付の物価スライド
     支払（年率％）/繰延年金（年
                     1.1  - 2.8/2.2     1.7  - 3.0/2.3
     率％）                                 0.5％の上昇            85      80
     現在の加入者の60歳時点での余命                                  １年長期化            73      70
                      26.0   - 28.7    25.6   - 28.6
     －男性（年数）
                      28.9   - 30.4    28.8   - 30.3
     －女性（年数）
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    31.  従業員持株およびオプション制度
     ANZは、ANZ従業員株式取得制度およびANZ株式オプション制度に基づき多数の従業員持株およびオプション制度を運営してい

    る。
     ANZ  従業員株式取得制度

     2019年度および2020年度に運営されていたANZ従業員株式取得制度は、従業員株式オファー制度および株式後渡し制度であ
    る。
     従業員株式オファー制度

     資格              オーストラリアまたはニュージーランドで雇用され、直近の年度における継続勤続
                   年数が３年以上になる正社員の大半
     付与              オーストラリアでは1,000ドル（ニュージーランドでは800ドル）相当上限にANZ株式
                   を付与。ただし、取締役会の承認を要する。
     割当額              付与日までの１週間（付与日を含む）にオーストラリア証券取引所（ASX）で売買さ
                   れたANZ株式の１週間の出来高加重平均価格（VWAP）
     オーストラリア              ANZの普通株式は、対価なしで適格従業員に付与される。これらの株式は付与時に権
                   利が確定し、付与日から３年間信託で保有される。その後、信託に留保、従業員の
                   名義に移管、または売却することができる。配当金は配当金再投資制度で自動的に
                   再投資される。
     ニュージーランド              適格従業員は、１株当たり１ニュージーランド・セントを支払うと株式が付与され
                   る。３年間の勤続期間の充足を条件に、株式の権利が確定した後は、信託に留保さ
                   れるか、従業員の名義に変更、または売却することができる。従業員が辞職した場
                   合または重大な不正行為により解雇された場合、権利未確定の株式は失効する。配
                   当は現金で支払われるか、配当金再投資制度に再投資される。
     費用計上額(公正価値)              オーストラリアでは、これらの株式に失効の条件が付されていなければ、付与され
                   た年にその公正価値が費用計上される。
                   ニュージーランドでは、３年間の権利確定期間にわたって公正価値が定額法で費用
                   計上される。
                   この費用は株式報酬費用として認識され、資本が同額増加する。
     2019年度および2020年度の              2019年12月２日に、24.96ドルの発行価格で698,862株が付与された。なお、報酬フ
     付与              レームワーク再構築イニシアチブの一部として変動報酬が変更された（2020会計年
                   度に発効）ことを受け、これが現在の形式での最後の従業員株式オファーとなる。
                   2018年12月３日に、26.91ドルの発行価格で656,738株が付与された。
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     株式後渡し制度
     i)  ANZ  インセンティブ制度（ANZIP）－               最高経営責任者(「CEO」)、グループ執行委員会(「ExCo」)、
       および銀行役員説明責任制度（「BEAR」）のその他の説明責任対象役員
     資格            グループCEO、ExCoおよび内部監査担当グループ・ジェネラル・マネージャー（「GGM
                 IA」）
     付与            CEOの年間変動報酬(「AVR」)の50％相当、ExCo（最高リスク責任者（「CRO」）を除
                 く）の変動報酬(「VR」)の25％相当、ならびにCROおよびGGM                            IAのVRの33％相当を後渡
                 し株式として受領
     条件            取締役会が変動報酬の付与を承認した日から少なくとも１から４年にわたって繰り延べ
                 られる。
                                 (1)
     ii)  ANZIP   （CEO、ExCoおよびBEARのその他の説明責任対象役員                         を除くすべての従業員）ならびにビジネス・
       ユニット・インセンティブ制度（「BUIP」）
     資格            CEO、ExCoおよびGGM          IA（すなわちBEARのその他の説明責任対象役員）を除くすべての
                 従業員
     付与            VRが150,000ドルまたはそれを上回る場合、80,000ドルを超えるVR金額の60％相当を後
                 渡し株式として受領（最低繰延額は42,000ドル）
     条件            付与日から３年にわたって繰り延べられる。
     iii)   長期のインセンティブ(LTIs)
     資格            選定された従業員（CEO、ExCoおよびGGM                   IA（すなわちBEARのその他の説明責任対象役
                 員）を除く）
     付与            100％後渡し株式
     条件            付与日から３年後に権利が確定
     iv)  例外的な場合
     放棄された報酬            例外的に、当グループは、前の雇用主に対して放棄した報酬を補償するため、特定の従
                 業員のANZ入社時に後渡し株式を付与する。権利確定期間は一般的に放棄した報酬の残
                 存権利確定期間で調整されるため、付与によって異なる。
     人材確保            ANZにとって人材喪失リスクが大きいとみなされる業績の良い従業員に対して、後渡し
                 株式が付与されることがある。
     v)  追加情報
     中止            取締役会が別段の決定を下さない限り、従業員が辞職した場合、通知により契約が終了
                 した場合、または重大な不正行為により解雇された場合、権利未確定の後渡し株式は失
                 効する。後渡し株式は繰り延べ期間以降は信託で保有可能である。
     配当金            配当は現金で支払われるか、配当金再投資制度に再投資される。
     金融商品            一部の国においては、現地に合わせて後渡し株式の代わりに後渡し株式の権利を付与す
                 ることができる（「後渡し株式の権利」欄を参照のこと）。
     割当額            すべての後渡し株式は、付与日までの１週間（付与日を含む）にASXで取引されたANZ株
                 式のVWAPに基づいて、発行される。
     費用計上額(公正価値)            当グループは、関連する権利確定期間を通じて、定額法で後渡し株式の公正価値を費用
                 計上する。この費用を株式報酬費用として計上し、資本が同額増加する。
     2019年度および            2020年度に、2,259,897株（2019年度：1,945,668株）の後渡し株式が付与され、加重平
                 均付与価格は24.94ドル（2019年：25.39ドル）であった。
     2020年度の付与
     マルス（下方修正）            株式後渡しは依然としてリスクにさらされており、取締役会は権利確定日までいつでも
                 後渡し株式数を下方修正（ゼロまでの修正を含む）する裁量を有する。ANZのマルス
                 （下方修正）規定については、2020年度報酬報告書のセクション5.3を参照のこと。
                 後渡し株式の下方修正を行う取締役会の裁量権は、2020年度には行使されなかった
                 （2019年：9,810個）。
    (1)  英国の重要リスクテイカーおよび中国の重要リスクテイカーとして定義される役割については、現地の規制要件に従っ

      て、ANZIPの下での特定の繰延べ取決めも存在する。
     ANZ  従業員株式取得制度         の費用計上

     費用計上額(公正価値)            従業員株式オファー制度および株式後渡し制度により当行が2020年度に付与した株式の
                 付与日に測定した公正価値は、株式数2,958,759株とVWAP24.81ドルに基づいて73.4百万
                 ドル（2019年度：2,602,406株とVWAP26.01ドルに基づいて67.7百万ドル）である。
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     ANZ  株式オプション制度
     割当            当グループは、選ばれた従業員に、ANZの全額払込済普通株式をオプションまたは権利
                 の確定時に所定の価格で取得する権利を表象するオプションまたは権利を付与すること
                 がある。オプションまたは権利を行使して普通株式が割当てられると、議決権と配当請
                 求権も付随して割当てられる。
                 各オプションまたは権利により、その所有者は付与時に課せられた条件に従い普通株式
                 １株を与えられる。オプションの行使価格は、制度の規則に従い、一般には付与日まで
                 の１週間（付与日を含む）にASXで取引された株式のVWAPを基準に決定される。権利に
                 ついては、行使価格はゼロである。
     規則            オプションまたは権利の行使前に、株式無償割当、株主割当発行、または再編により
                 ANZが株式資本を変更した場合、次の調整が求められる。
                 ・　  株式無償割当      ― 所有者のオプション行使時において、対象株式の割当時に保有して
                   いたならば受領資格のあった無償株式の割当数に対する権利が同時に与えられる。
                 ・　  株式割当発行      ― 当グループは、ASX上場規則で定められている方法で、オプション
                   行使価格を調整する。
                 ・　  再編  ― 権利に関して、株式無償割当またはANZの株式資本再編が行われた場合、取
                   締役会は、権利所有者に損得が生じないよう、権利の個数または対象株式数を調整
                   できる。
                 所有者には上記以外に参加する権利はない。

                 ・　  オプションまたは権利の行使前におけるANZの有価証券の新規発行
                 ・　  ANZ以外の法人（子会社など）の株式発行
                 取締役会の裁量により、報奨の権利確定部分を株式ではなく現金同等物で支給できる。

     費用計上            当グループは、関連する権利確定期間を通じて、定額法でオプションまたは権利の公正
                 価値を費用計上する。この費用を株式報酬費用として計上し、資本が同額増加する。
     中止            当該従業員の雇用が終了した場合に適用される規定については、2020年度報酬報告書の
                 セクション8.2.3を参照のこと。
     マルス（下方修正）            ANZのマルス（下方修正）規定については、2020年度報酬報告書のセクション5.3を参照
                 のこと。
     2020  年度および2019       年度のオプション制度

     i)  業績に基づく権利

                 当グループは、ANZの変動報酬プランの一環として、CEOおよびExCoに業績に基づく権利
     割当
                 を付与しており、特定の従業員に業績に基づく権利を付与した。業績に基づく権利と
                             (1)
                 は、４年間の権利確定期間              および総株主利回り（TSR）の業績要件を条件として、対
                 価なしにANZ株式を取得する権利を所有者に付与する。業績要件に関する詳細について
                 は、2020年度報酬報告書のセクション5.2.3aを参照のこと。
     権利確定            業績に基づく権利（業績要件を満たしている）の報奨の一部は、取締役会の裁量により
                 株式ではなく現金同等物で支給できる。2020年度には業績要件を満たさなかったことに
                 よりすべての業績に基づく権利が失効した。2019年度には、権利が確定した業績に基づ
                 く権利は、現金支払いが行われた47,195個の業績に基づく権利を除いて、株式の割当に
                 より支給された。
     2020年度および2019年            2020年度には、520,172個（2019年度：885,810個）の業績に基づく権利を付与した。
     度の付与
     マルス（下方修正）            業績に基づく権利の下方修正を行う取締役会の裁量権は、2020年度には行使されなかっ
                 た（2019年：59,012個）。
    (1)  2019年度中の付与については３年間。

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     ii)  後渡し株式の権利（業績要件なし）
     割当            後渡し株式の権利とは、一定の権利確定期間の後、対価なしにANZ株式を取得する権利
                 を所有者に与えるものである。当グループは、制限期間中に配当が支払われないことに
                 ついて権利の公正価値を調整する。
     権利確定            株式報奨の一部は、取締役会の裁量により株式ではなく現金同等物で支給できる。現金
                 支払いが行われた後渡し株式の権利99,891個（2019年度：68,357個）を除いて、すべて
                 株式の割当により支給された。
     2020年度および            2020年度には、2,393,424個（2019年度：2,078,427個）の後渡し株式の権利（業績要件
                 なし）が付与された。
     2019年度の付与
     マルス（下方修正）            後渡し株式の権利の下方修正を行う取締役会の裁量権は、2020年度には行使されなかっ
                 た（2019年：11,824個）。
     発行済のオプション、後渡し株式の権利、および業績に基づく権

     2020年11月４日現在、発行済の後渡し株式の権利は4,489,045個、その所有者は543名、発行済の業績に基づく権利は
    2,216,062個、その所有者は125名であった。
     オプション／権利の変動

     2020年度期首および期末における未発行ANZ株式に係るオプション/権利、関連する加重平均（WA）行使価格および2020年度
    の変動の詳細は、次表に示すとおりである。
                               失効した

                期首残高                                     期末残高
                       付与された               終了した       行使された
                              オプション／
                 2019年                                     2020年
                       オプション／               オプション／       オプション／
                                  (1)
               10月１日現在         権利数               権利数       権利数      ９月30日現在
                               権利数
    オプション／権利数            6,688,538       2,913,596        (976,468)           0   (1,901,109)        6,724,557
    WA行使価格（ドル）               0.00       0.00       0.00       0.00       0.00       0.00
    WA株価終値（ドル）                                                   19.94
    WA残存契約期間                                                   1.9年
    行使可能な全発行済
    オプション／権利の
    WA行使価格（ドル）                                                    0.00
    行使可能な発行済
                                                       151,829
    オプション／権利数
     2019年度期首および期末における未発行ANZ株式に係るオプション/権利、関連する加重平均行使価格および2019年度の変動

    の詳細は、次表に示すとおりである。
                               失効した

                期首残高                                     期末残高
                       付与された               終了した       行使された
                              オプション／
                 2018年                                     2019年
                       オプション／               オプション／       オプション／
                                  (1)
               10月１日現在         権利数               権利数       権利数      ９月30日現在
                               権利数
    オプション／権利数            7,148,573       2,964,237       (1,589,109)            0   (1,835,163)        6,688,538
    WA行使価格（ドル）               0.00       0.00       0.00       0.00       0.00       0.00
    WA株価終値（ドル）                                                   26.66
    WA残存契約期間                                                   1.9年
    行使可能な全発行済
    オプション／権利の
    WA行使価格（ドル）                                                    0.00
    行使可能な発行済
                                                       181,581
    オプション／権利数
    (1)  権利が失効するような状況（例えば中止、下方修正、業績面の条件を満たしていないなど）を指す。

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     2019年および2020年度のオプション／権利の行使の結果発行されたすべての株式の権利行使価格はゼロであった。
     取締役会報告書の署名日である2020年11月４日現在、
     ・　2020年度末以降に付与された普通株式に対するオプション／権利はなかった。
     ・　2020年度末以降のオプション/権利の行使の結果発行された株式は15,592株で、いずれも行使価格はゼロであった。
     公正価値の仮定

     公正価値算定時、当グループは、AASB第２号「株式報酬」の要件に従って、モンテ・カルロ価格モデルおよび／またはブ
    ラック・ショールズ価格モデルなど、市場における標準的な評価技法を適用している。これらのモデルは、権利が確定した持
    分の早期行使、譲渡不能、および（要件が設けられている場合は）社内外の業績要件を考慮している。
     次の表は、期中に付与された金融商品の公正価値の計算へのインプットとして使用した重要な仮定である。値は加重平均値

    で表示しているが、各配分で用いる具体的な値は、公正価値の計算に用いている値である。
                               2020年                  2019年

                         後渡し株式の         業績に基づく         後渡し株式の         業績に基づく
                           権利         権利         権利         権利
    行使価格(ドル)
                             0.00         0.00         0.00          0.00
    付与日の株価終値（ドル）                        24.78         24.93         25.83          25.52
                     (1)
                             20.0         20.0         20.0          20.0
    ANZ株価の予想ボラティリティ（％）
    権利の期間（年）                         2.5         6.0         2.5          4.8
    権利確定期間（年）                         2.1         4.0         2.1          3.0
    予定残存期間（年）                         2.1         4.0         2.1          3.0
    予定配当利回り（％）                         6.0         6.0         6.0          6.0
    無リスク金利（％）                         0.77         0.74         1.96          2.05
    公正価値（ドル）                        21.95          9.07        22.87          9.40
    (1)  予想ボラティリティとは、ANZの株価が権利の有効期間中において変動すると予想される金額の割合である。価格モデルで

      用いる変動率の測定の基準となるのは、付与日に先立つ繰延期間における株価実績について、連続複利による収益率の標
      準偏差を年換算したものである。この年率換算した変動実績率の平均は、権利の予定期間における合理的な予想変動率を
      見積もるために利用される。
     株式報酬の支給

     株式報酬に用いられるすべての株式は、市場からの買戻し、再割当、新規発行、またはこれらの組み合わせにより調達され
    る。
     2020年度に当グループが全従業員のために市場で買い付けた株式数は（ANZ従業員株式取得制度およびANZ株式オプション制
    度に基づき、あるいはオプションまたは権利に対応するため）は4,882,936株、１株当たり平均株価は25.06ドルであった
    （2019年度：１株当たり平均25.99ドルで4,317,094株）。
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    32.  関係当事者の開示
     主要経営陣の報酬

     主要経営陣（「KMP」）とは、当グループのすべての取締役、ならびに当グループの戦略の方向性や経営管理に重要な責任を
    持つCEO直属の職員である。注記３「営業費用」で人件費合計に算入されているKMPの報酬は、次のとおりである。
                                                 2019年

                                       2020年       （単位：千ドル）
                                                 (1)
                                    （単位：千ドル）
    短期給付                                     19,260          15,784
    退職後給付                                      414          415
    その他長期給付                                      397          213
    退職給付                                       -        2,112
                                          8,198          6,184
    株式報酬
                                         28,269          24,708
    合計
    (1)  雇用期間が終了するまでは、開示された旧KMPを含めている。

     主要経営陣のローン取引

     KMPに融資されたローンは、他の従業員や一般顧客に適用される条件よりも有利にならない通常の商業的条件（融資期間、所
    要担保、金利など）に基づき、通常の事業過程で行われたものである。当期中に償却はなく、これらの残高に関して計上され
    た個別引当金もなかった。ローン商品の条件の詳細は、ANZ.comに掲載されている。KMP（その関係当事者を含む）に対して実
    行したローン（クレジットカード残高を含む）、保証または担保、および未実行の与信枠の総額は、以下のとおりであった。
                                            2020年         2019年

                                              （単位：千ドル）
        (1)、(2)
                                              31,808         26,884
    貸付金
    未実行の与信枠                                          1,028          513
         (3)
                                               888         739
    利息費用
    (1)  過去の期間の残高は、僅かな時期のずれや省略を反映するために修正再表示されている。
    (2)  残高は貸借対照表日現在（貸借対照表日現在に在職していたKMP）、あるいは旧KMPの離職日現在のものである。
    (3)  利息費用は当期中のすべてのKMPに関するものである。
     主要経営陣によるANZ証券の保有高

     KMP（KMPの関連当事者を含む）が直接的、間接的、または実質的に保有する当行の劣後債、株式、株式の権利および株式オ
    プションの詳細は以下のとおりである。
                                                   2019年

                                         2020年
                                                        (1)
                                       株数または個数
                                                 株数または個数
    株式、オプションおよび権利                                      2,211,879           1,892,754
                                            21,052           11,802
    劣後債務
    (1)  残高は貸借対照表日現在（貸借対照表日現在に在職していたKMP）、あるいは旧KMPの離職日現在のものである。

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     主要経営陣およびその関連当事者とのその他の取引
     KMPおよびその関連当事者の当グループへの預金総額は48.4百万ドル（2019年：60百万ドル）であった。
     KMPおよびその関連当事者とのその他の取引には、投資運用サービス手数料、ブローカーおよび銀行手数料に関して当グルー
    プに支払われた金額が含まれている。当グループは、KMPの職務の遂行に関連したセキュリティおよび事務サービスの費用を払
    い戻している。これらの取引は、通常の商業条件で行われており、他の従業員や顧客の場合と比べて有利なものではない。
     関連会社

     重要な関連会社については、注記26「関連会社に対する投資」で開示している。当年度中、全関連会社との間で実行された
    取引は、通常の商業的条件と同等の条件で行われた。
                                            2020年         2019年

                                              （単位：千ドル）
    関連会社からの未収金                                           354         664
    関連会社への未払金                                          1,354          697
    関連会社からの受取利息                                            -        93
    関連会社からのその他の収入                                           500          -
    関連会社に支払ったその他の費用                                          7,706        11,561
                                              32,465         50,014
    関連会社からの受取配当金
     関連会社に重要な保証を与えたことはなく、また関連会社から重要な保証を受けたこともなかった。当期中に関連会社から

    の未収金の償却はなく、これらの残高に関して計上された個別引当金もなかった。
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    33.  コミットメント、偶発債務および偶発資産
     信用関連のコミットメントおよび偶発債務

                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    契約額
    未実行の与信枠                                         227,819         209,340
    保証および信用状                                          22,778         22,339
                                              17,017         22,112
    履行保証関連偶発債務
                                             267,614         253,791
    合計
     未実行の与信枠

     未実行の与信枠の大半は、顧客の特定の信用およびその他要件もしくは条件の維持が前提となる。これら与信枠の多くは、
    部分的な使用にとどまると予想されるが、その他は全く使用されない可能性もある。したがって、額面金額の総額は、将来の
    流動性リスクまたは将来の現金の必要額を必ずしも示していない。当グループが支払いを求められうる最短日に基づくと、計
    227,819百万ドル（2019年度：209,341百万ドル）の未実行の与信枠が向こう12か月以内に満期を迎える。
     保証、信用状および履行保証関連偶発債務

     保証、信用状および履行保証関連偶発債務は、保証、スタンドバイ信用状、荷為替信用状など当グループが自己勘定におい
    て実行した取引に関するものである。
     荷為替信用状では、輸出業者に対する代金支払いを保証する信用状を当グループが発行する。これらは、関係する積荷商品
    を担保としているか、または他の銀行の確認信用状の発行を条件にしている。
     履行保証関連偶発債務は、顧客が契約に基づく非金銭的な債務の履行を怠った場合に第三者に支払いを行う義務を当グルー
    プに負わせる負債である。
     これらの取引に関連するリスクを反映するため、当グループは、融資申請と同じ与信審査、ポートフォリオ管理および担保
    要件を適用している。契約額は、契約相手が金銭上の債務を履行できなかった場合に当グループが被りうる最大損失額を表し
    ている。与信枠は、実行されずに期間が終了する可能性もあるため、名目上の金額は必ずしも将来必要となる現金額を表すわ
    けではない。当グループが支払いを求められうる最短日に基づくと、合計22,778百万ドル（2019年度：22,339百万ドル）の保
    証および信用状、ならびに合計17,017百万ドル（2019年度：22,112百万ドル）の履行保証関連偶発債務が、向こう12か月以内
    に満期を迎える。
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    その他の偶発債務
     2020年９月30日現在、当グループには以下の事項に関する偶発債務が存在していた。該当する場合には、法律専門家の助言
    に照らして適切と考えられる引当金の計上（注記21を参照のこと）および開示が行われている。場合によっては、開示が実務
    的でないこと、または開示により当グループの利益を毀損するおそれがあるため、個別項目が財務に及ぼす影響の見積額を開
    示していない。
     規制および顧客に対するエクスポージャー

     近年、当グループについて規制当局が関与する案件数が増加している。また、とりわけオーストラリアおよび世界各国の金
    融機関に対して、規制上の捜査、監視や検査の内容と規模、民事および刑事の強制措置（訴訟またはそれ以外であるかを問わ
    ない。）、公式および非公式の調査、規制上の監督活動ならびに規制当局によって科される罰金の金額が著しく増大してい
    る。当グループは、業界全体および当グループに限定した検査の一環として、規制当局から様々な通知および情報提供の要請
    を受けた。また、規制当局に対して当グループ自ら進んで開示を行った。これらの関与は広範囲に及ぶ可能性があり、例えば
    現在では、担当する融資実務、規制されている貸付の要件、商品の適合性および販売、これらに課される利子および手数料や
    受給権、顧客救済措置、富裕層への助言、保険の販売、価格設定、競争、金融市場および金融取引における行為、資本市場取
    引、マネーロンダリング対策およびテロ資金対策の義務、報告および開示の義務ならびに商品開示に関する文書などの多岐に
    わたる事項が含まれる。これらは、規制に対するエクスポージャーに加えて顧客に対するエクスポージャーが生じる可能性が
    ある。これらのエクスポージャーとしては、集団訴訟、個別請求、または顧客救済や補償措置が含まれるおそれがある。これ
    らの検査の結果および潜在的なエクスポージャーに関連する費用の合計は依然として不確定である。
     ベンチマーク／金利を巡る訴訟

     2016年７月と８月に、当行を含めた米国内外の銀行を相手取った集団訴訟の訴状が米国地方裁判所に提出された。一方は、
    バンク・ビル・スワップレート（「BBSW」）を巡る訴訟で、他方は、シンガポール銀行間取引金利（「SIBOR」）およびシンガ
    ポール・スワップ・オファー・レート（「SOR」）を巡る訴訟である。両集団訴訟は、BBSWまたはSIBORに基づき値付け、評
    価、および／または決済された米国を本拠地とする金融商品取引に関与した個人と企業に適用されると表明されている。原告
    は金額を定めない損害賠償または補償金を請求しており、当行をはじめとする被告銀行が米国の独占禁止法および（BBSWの訴
    訟のみ）組織犯罪排除法、商品取引法、ならびに不当利得原則に違反したと主張している。当行は、これらの訴訟で争ってい
    る。
     2017年２月、南アフリカ競争委員会は南アフリカ・ランド建て取引において同国競争法のカルテル禁止規定に違反したとし
    て、当行を含めた国内外の銀行を相手取った訴訟を開始した。民事罰の見込みあるいはその他の財務的な影響は判明していな
    い。
     資金調達を巡る訴訟

     2018年６月に、連邦公訴官は、当行の2015年８月の普通株式約80.8百万株の機関投資家向けの株式売出しの共同主幹事によ
    るカルテル行為に、上層部の従業員が認識しつつ故意に関わったと主張している件について、当行に対する刑事訴訟に取り掛
    かった。当行および当行の上層部の従業員は、この申し立てに対し争っている。
     2018年９月に、オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）は、当行が、2015年８月の機関投資家向けの株式売出しに関連
    する継続開示義務を遵守していないという主張に対する民事訴訟に取り掛かった。ASICは、売出し株式のうち、普通株式約
    25.5百万株を共同主幹事が引き受けた件について、当行が市場に知らせるべきだったと主張している。当行は、この申し立て
    に対し争っている。
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     消費者信用保険に関する訴訟
     2020年２月に、消費者信用保険商品の販売に関連する金融助言義務の違反、誤解を招くまたは欺瞞的な行為および非良心的
    行為を主張する集団訴訟が当行に対して申し立てられた。保険商品の発行者であるQBEおよびOnePath                                               Lifeも請求の被告となっ
    ている。当行は、この申し立てに対し争っている。
     ESANDA   のディーラー自動車ローンに関する訴訟

     2020年８月に、ディーラーが手配したEsanda自動車ローンにおけるフレックス・コミッションの利用に関する不公正行為、
    誤解を招くまたは欺瞞的な行為および衡平法上の錯誤を主張する集団訴訟が当行に対して申し立てられた。当行は、この申し
    立てに対し争っている。
     王立委員会

     2019年２月４日に、銀行業、退職年金および金融サービス業における違反行為を監視するための王立委員会が最終報告書を
    公表した。同委員会の調査結果および勧告により、追加コストが発生する結果となり、また、更なるエクスポージャー（更な
    る規制措置に関連するエクスポージャーもしくは、集団訴訟、個人請求または顧客救済や補償措置などの顧客関連の潜在的エ
    クスポージャーを含む。）につながる可能性がある。これらの結果と潜在的なエクスポージャーに関連する費用の合計は依然
    として不確定である。
     担保回収を巡る訴訟

     減損資産の問題解決を目的として担保回収措置が講じられたことにより、様々な損害賠償請求が発生しており、または発生
    する見込みである。これらの請求については防御が見込まれている。
     保証および補償

     当グループは、様々な事業および資産の売却やその他の取引に関連する事項およびリスクを網羅して、購入者およびその他
    の人物の利益となる保証、補償およびその他のコミットメントを提供している。当グループは、それらの保証、補償およびコ
    ミットメントに基づく請求に晒されている。
     精算および決済義務

     特定のグループ会社は、様々な精算および決済の取決めを規定する規則を遵守する義務があるが、これにより他の会員金融
    機関がその支払を怠った場合、信用リスク・エクスポージャーおよび損失が生じる可能性がある。これらの取決めに起因する
    当グループの潜在的エクスポージャーは、事前に数値化できない。
     特定のグループ会社は、ASXクリア（フューチャーズ）、ロンドン・クリアリング・ハウス（LCH）・スワップクリアおよび
    レポクリア、韓国取引所（KRX）、香港取引所（HKEX）、クリアリング・コーポレーション・オブ・インド、上海清算所など、
    中央清算機関の会員である。会員である関連グループ会社は、国際的な規制要件に沿って中央清算機関でデリバティブ商品を
    清算できる。これらすべての会員制に共通する点は、関連グループ会社がデフォルト基金に拠出する必要があることである。
    他の会員が債務履行を怠った場合、関連グループ会社はデフォルト基金への追加拠出義務を請け負うよう求められるおそれが
    あるものの、その額を事前に数値化することはできない。
     親会社の保証

     当行は、通常の事業過程において、特定の子会社に関する援助の念書（レター・オブ・コンフォート）および保証書を発行
    している。これらの念書および保証書に基づき、当行は、それらの会社が引き続き当行の被支配法人であること等、一定の条
    件に該当する場合、それらの子会社が各自の金融上の義務を引き続き果たせるようにすることを保証する。
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     グリンドレイズの事業の売却
     2000年７月31日、当行は、ANZグリンドレイズ・バンク・リミテッド（グリンドレイズ）およびその他の特定の事業のスタン
    ダード・チャータード・バンク（SCB）に対する売却を完了した。当行はこれらの事業に関する保証および補償を提供した。
     補償対象事項には、1973年外国為替規制法に違反したと主張される1991年に実行された特定の取引に関して、インドの当局
    がグリンドレイズおよびその特定の役員に対して提起した民事罰手続きおよび刑事訴追が含まれている。
     民事罰は2007年に課されたが、上訴の対象となっている。刑事訴追は現在防御の過程にある。
    偶発資産

     ナショナル・ハウジング・バンク
     当行は、問題のある小切手により1990年代初頭に旧グリンドレイズの顧客口座に入金された受取金の回収を継続している。
     問題の小切手は、インドのナショナル・ハウジング・バンク（「NHB」）から振り出されていた。小切手の受取金に関するグ
    リンドレイズとNHBの訴訟は2002年初頭に解決した。
     回収は、小切手の受取金を受領したグリンドレイズの顧客財産に対して行われている。回収額は、当行とNHBの間で分配され
    ることになっている。
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    34.監査人報酬
                                            2020年

                                                     2019年
                                              （単位：千ドル）
    KPMG  オーストラリア
    財務報告書の監査またはレビュー                                          8,059         9,036
          (1)
                                              3,693         3,392
    監査関連業務
         (2)
                                                25        114
    非監査業務
      (3)
                                              11,777         12,542
    合計
    KPMG   オーストラリア       の海外提携事務所

    財務報告書の監査またはレビュー                                          6,049         5,691
          (1)
                                              1,677         2,316
    監査関連業務
         (2)
                                                98         2
    非監査業務
                                              7,824         8,009
    合計
                                              19,601         20,551
    監査人報酬合計
    (1)  内訳は、健全性および規制に関する業務が3.61百万ドル（2019年度：4.47百万ドル）、コンフォート・レターが0.75百万
      ドル（2019年度：0.48百万ドル）、その他の業務が1.01百万ドル（2019年度：0.76百万ドル）である。
    (2)  非監査業務の内容は、研修、方法や手続のレビューなどである。詳細は取締役会報告書に記載している。
    (3)  物品・サービス税を含む。
     当グループの方針は、KPMGオーストラリアまたはその提携事務所が法定の監査業務の範囲外であっても外部監査人の役割と

    矛盾しない保証およびその他の監査関連業務を認めている。この中には、APRAなどの監督機関の要請による規制遵守や健全性
    に関するレビューが含まれる。監査や監査関連業務に当てはまらないその他の業務は、非監査業務とされる。当該方針では、
    監査人の独立要件に反しない限り、特定の非監査業務の提供を受けることを認めている。KPMGオーストラリアまたはその提携
    事務所は、外部監査人としての役割と矛盾する、または監査人の独立性に違反するとされる業務を行ってはならない。これに
    は、通常経営陣が行う経営活動に関する助言および下請け、ならびに外部監査人が自己の業務に対して意見を述べることを最
    終的に求められうる契約が含まれる。
    35.  事業年度末以後の後発事象

     2020年９月30日から本報告書署名日までの間に発生した重要な事象はない。

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    取締役の宣言
    オーストラリア・ニュージーランド銀行の取締役は以下のことを宣言する：
    a)  取締役の意見において、連結会社の財務書類および注記は、以下を含む2001年会社法に準拠している。
      ⅰ)  第296条、オーストラリア会計基準および2001年会社規則により追加される要件に準拠している。
      ⅱ)  第297条、2020年９月30日現在の連結会社の財務状態および同日に終了した事業年度における連結会社の業績について
        真実かつ公正に表示している。
    b)  連結会社の財務書類の注記には、連結会社の財務書類ならびに注記が国際財務報告基準に準拠しているという記載が含まれ
      ている。
    c)  取締役は、2001年会社法第295条Aで要求される宣言を与えられた。
    d)  取締役の意見では、支払期日到来時において当行に債務の支払能力があると信ずるに足る合理的な根拠がある。
    取締役の決議に従って署名されている。

    ポール・O・オサリバン                           シェイン・C・エリオット

    会長                           マネジング・ディレクター
    2020年11月４日
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    (2)　個別財務書類
    損益計算書

                                     2020  年           2019  年

    ９月30日終了事業年度                         注記    (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
        (1)
    受取利息
                                    21,739     1,710,642        27,599     2,171,765
                                   (11,855)      (932,870)       (17,452)     (1,373,298)
    支払利息
                              2
    純利息収益                                9,884      777,772       10,147      798,467
    その他営業収入                          2      4,204      330,813       4,553      358,276
    保険事業収入純額                          2        -       -       7      551
                              2       (1)      (79)       (1)      (79)
    関連会社投資の持分（損失）/利益
    営業収入                               14,087     1,108,506        14,706     1,157,215
                              3     (7,788)      (612,838)       (7,784)      (612,523)
    営業費用
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                                6,299      495,668       6,922      544,692
                              12      (2,337)      (183,899)        (714)     (56,185)
    貸倒引当金繰入額
    税引前利益                                3,962      311,770       6,208      488,508
                              4     (1,156)      (90,966)       (1,761)      (138,573)
    法人税
    当期利益                                2,806      220,804       4,447      349,934
    (1)  償却原価で測定される金融資産またはその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産について、実効金利法を使用して算出された受取利

      息18,232百万ドル（2019年度：23,678百万ドル）を含む。
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    包括利益計算書
                                     2020  年           2019  年

    ９月30日終了事業年度                             (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
    当期利益                               2,806      220,804       4,447      349,934
    その他の包括利益
    将来、損益に組み替えられない項目
    投資有価証券－FVOCIで測定される持分証券                                (151)     (11,882)         45     3,541
    その他の準備金増減                                 23     1,810        98     7,712
    将来、損益に組み替えられる可能性のある項目
    為替換算調整勘定                                (109)      (8,577)        209     16,446
    その他の準備金増減                                587     46,191        915     72,001
                                    (149)     (11,725)        (301)     (23,686)
    上記項目に帰属する法人税
                                     201     15,817        966     76,015
    その他の包括利益（税引後）
    当期包括利益合計                               3,007      236,621       5,413      425,949
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    貸借対照表
                                     2020  年           2019  年

    ９月30日現在                         注記    (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
    資産
    現金および現金同等物                          7     98,083     7,718,151        77,949     6,133,807
    ANZ の未収決済残高                              7,116      559,958       3,442      270,851
    支払担保                               13,012     1,023,914        13,461     1,059,246
    売買目的有価証券                          8     38,423     3,023,506        34,217     2,692,536
    デリバティブ金融商品                          9     130,552     10,273,137        116,544      9,170,847
    投資有価証券                         10      80,284     6,317,548        73,355     5,772,305
    正味貸付金および前渡金                         11     488,002     38,400,877        484,655     38,137,502
    規制上の預け金                                199     15,659        215     16,918
    被支配法人に対する債権                               100,654      7,920,463        88,874     6,993,495
    被支配法人に対する持分                         23      15,022     1,182,081        15,467     1,217,098
    関連会社に対する投資                                 20     1,574        18     1,416
    当期税金資産                                155     12,197        254     19,987
         (1)
    繰延税金資産
                                    1,744      137,235       1,245      97,969
    のれんおよびその他の無形資産                         19      1,097      86,323       1,367      107,569
              (1)
    土地建物および設備機器
                                    2,643      207,978        971     76,408
                                    2,072      163,046       2,798      220,175
    その他資産
                                   979,078     77,043,648        914,832     71,988,130
    資産合計
    負債
    ANZ の未払決済残高                              19,556     1,538,862        9,342      735,122
    受取担保                               8,074      635,343       7,005      551,223
    預金およびその他の借入金                         13     558,136     43,919,722        524,241     41,252,524
    デリバティブ金融商品                          9     131,230     10,326,489        117,340      9,233,485
    被支配法人に対する債務                               100,932      7,942,339        89,683     7,057,155
    当期税金負債                                 81     6,374       118      9,285
    繰延税金負債                                 79     6,217        67     5,272
               (1)
    支払債務およびその他の負債
                                    8,070      635,028       6,621      521,006
    従業員受給権                                441     34,702        450     35,411
    その他引当金                         20      2,157      169,734       1,905      149,904
                                   97,050     7,636,865       104,846      8,250,332
    発行済社債                         14
                                   925,806     72,851,674        861,618     67,800,720
    負債合計
                                   53,272     4,191,974        53,214     4,187,410
    純資産
    株主資本
    普通株式資本                         21      26,454     2,081,665        26,413     2,078,439
    準備金                         21      1,018      80,106        840     66,100
         (1)
    利益剰余金                               25,800     2,030,202        25,961     2,042,871
                              21
    株主資本合計                         21      53,272     4,191,974        53,214     4,187,410
    (1)  2019  年10月１日のAASB第16号の適用により、使用権資産21億ドルが土地建物および設備機器に計上され、リース負債21億ドルが支払債務およびその

      他の負債に計上された。この結果、利益剰余金の期首残高が72百万ドル減少し、繰延税金資産が31百万ドル増加した。比較情報は修正再表示されて
      いない。詳細は、注記１を参照のこと。
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    キャッシュフロー計算書
                                     2020  年           2019  年

    ９月30日終了事業年度                             (百万ドル)       (百万円)      (百万ドル)       (百万円)
    税引後利益                               2,806      220,804       4,447      349,934
    営業活動による（に使用された）             純キャッシュフローとの調整：
    予想信用損失引当金                               2,337      183,899        714     56,185
              (1),(2)
    減価償却費および償却費
                                    1,214      95,530        738     58,073
    のれんの減損                                 10      787       -       -
    正味デリバティブ/外貨換算調整                               (2,175)      (171,151)        5,004      393,765
    富裕層オーストラリアへの投資の減損                                 42     3,305        -       -
    ANZ シェア・インベスティングへの投資の減損                                2      157       147     11,567
    投資の売却による（利益）/損失                                 11      866      (273)     (21,482)
    その他の非現金項目の増減                                 20     1,574        31     2,439
    営業資産の純（増加）/減少：
     支払担保                                33     2,597      (3,839)      (302,091)
     売買目的有価証券                               1,908      150,141       (6,393)      (503,065)
     正味貸付金および前渡金                              (7,526)      (592,221)       (3,740)      (294,301)
     正味グループ内貸付金および前渡金                               (393)     (30,925)       5,301      417,136
     その他資産                               (26)     (2,046)        (85)     (6,689)
    営業負債の純増加/（減少）：
     預金およびその他の借入金                              40,662     3,199,693        (1,109)      (87,267)
     ANZ の未払決済残高                             10,286      809,405        (642)     (50,519)
     受取担保                               1,426      112,212        619     48,709
                                   (9,121)      (717,731)         955     75,149
     その他の負債
                                   38,710     3,046,090        (2,572)      (202,391)
    調整額合計
                  (3)
    営業活動による純キャッシュフロー                               41,516     3,266,894        1,875      147,544
    投資活動によるキャッシュフロー
    投資有価証券資産：
    購入                               (33,731)     (2,654,292)        (22,583)     (1,777,056)
    売却または満期による手取金                               25,346     1,994,477        18,440     1,451,044
    IOOF  担保付債券（の返済）／による手取金                              (800)     (62,952)        800     62,952
    事業売却による手取金、売却事業保有現金控除後                                688     54,139        185     14,558
    被支配法人に対する持分の純増減額                                (75)     (5,902)       (132)     (10,387)
                                    (567)     (44,617)        (648)     (50,991)
    その他資産
                                   (9,139)      (719,148)       (3,938)      (309,881)
    投資活動（に使用された）純キャッシュフロー
    財務活動によるキャッシュフロー
         (4)
    発行済社債：
    発行額                               10,064      791,936       20,450     1,609,211
    償還額                               (17,179)     (1,351,816)        (18,938)     (1,490,231)
         (5)
    配当金支払額
                                   (2,861)      (225,132)       (4,481)      (352,610)
    自己株式の市場での購入                                (122)      (9,600)       (112)      (8,813)
           (6)
    リース負債の返済
                                    (267)     (21,010)         -       -
                                     -       -    (1,120)      (88,133)
    株式買戻し
                                   (10,365)      (815,622)       (4,201)      (330,577)
    財務活動による（に使用された）純キャッシュフロー
    現金および現金同等物の純（減少）／増加                               22,012     1,732,124        (6,264)      (492,914)
    現金および現金同等物の期首残高                               77,949     6,133,807        80,227     6,313,063
                                   (1,878)      (147,780)        3,986      313,658
    現金および現金同等物に関する為替レート変動の影響
    現金および現金同等物の期末残高                               98,083     7,718,151        77,949     6,133,807
    (1)  AASB  第16号の適用により2019年10月１日に計上された使用権資産の減価償却費を含む。比較情報は修正再表示されていない。

    (2)  急速に変化するテクノロジーおよび事業上の必要性に起因したソフトウェアの耐用年数の短縮を反映するために当行のソフトウェア償却方針の変更
      を適用したことによる、加速償却費184百万ドルを含む。詳細は、注記19「のれんおよびその他の無形資産」を参照のこと。
    (3)  営業活動による純キャッシュフローには、法人税納付額1,596百万ドル（2019年度：1,875百万ドル）を含む。
    (4)  債券発行による現金以外の変動は、公正価値ヘッジによる損失532百万ドル（2019年度：2,106百万ドルの損失）および外国為替差益858百万ドル
      （2019年度：3,290百万ドルの損失）を含む。
    (5)  配当金再投資制度に対応するための株式購入に伴うキャッシュ・アウトフローは、配当金支払額に分類されている。
    (6)  AASB  第16号の適用により2019年10月１日より認識を開始したリース負債の返済に関連している。比較情報は修正再表示されていない。
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    持分変動計算書
                    普通株式資本           準備金         利益剰余金          株主資本合計

                  (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)
    2018  年10月１日現在              27,533    2,166,572        (56)    (4,407)     26,399    2,077,337      53,876    4,239,502
    AASB  第９号への移行による影響                -     -     5    393     (483)    (38,007)      (478)    (37,614)
    当期利益                  -     -     -     -   4,447    349,934      4,447    349,934
    当期その他の包括利益                  -     -    894    70,349       72    5,666      966    76,015
    当期包括利益合計                  -     -    894    70,349      4,519    355,600      5,413    425,949
    株主権に基づく株主との取引：
    配当金支払額                  -     -     -     -   (4,481)    (352,610)      (4,481)    (352,610)
            (2)
    グループ株式買戻し
                    (1,120)     (88,133)        -     -     -     -   (1,120)     (88,133)
    その他の資本増減：
    その他の項目                  -     -     (3)    (236)      7    551      4    315
    2019  年９月30日現在              26,413    2,078,439        840    66,100     25,961    2,042,871      53,214    4,187,410
    AASB  第16号への移行による影響                                   (72)    (5,666)      (72)    (5,666)
    当期利益                  -     -     -     -   2,806    220,804      2,806    220,804
    当期その他の包括利益                  -     -    183    14,400       18    1,416      201    15,817
    当期包括利益合計                  -     -    183    14,400      2,824    222,221      3,007    236,621
    株主権に基づく株主との取引：
    配当金支払額                  -     -     -     -   (2,922)    (229,932)      (2,922)    (229,932)
           (1)
    配当金再投資制度
                      61    4,800       -     -     -     -     61    4,800
    その他の資本増減：
    当グループの従業員株式取得制度                 (20)    (1,574)       -     -     -     -    (20)    (1,574)
    その他の項目                  -     -     (5)    (393)      9    708      4    315
    2020  年９月30日現在              26,454    2,081,665       1,018     80,106     25,800    2,030,202      53,272    4,191,974
    (1) 配当金再投資制度（DRP）に基づいて、2020年度中間配当に伴い3.4百万株が発行された（株式を市場で購入し、DPRに参加する株主に直接引き渡した

      ため、2019年度最終配当および中間配当に伴う株式発行はゼロ）。2020年度におけるDRP向けに市場で購入した株式は、185百万ドル（2019年度：
      432百万ドル）であった。
    (2)  当行は、2019年度に1,120百万ドル相当のANZ普通株式を購入したことで、30億ドルの市場買戻しを完了した。その結果、2019年度において、42.0百
      万株の消却が行われた。
    後述の注記は本財務書類の一部である。

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    財務書類注記
    1.   当行の財務書類について

     本書は、オーストラリア・ニュージーランド銀行（「当行」または「ANZ」）の2020年９月30日に終了した事業年度の財務書

    類である。当行はオーストラリアで設立され、同国に本店を構えている。当行の登記上の事務所の住所、ならびに主要な事業
    所はANZ    Centre,    833  Collins    Street,    Docklands,      Victoria,     Australia     3008である。
     2020年11月４日、取締役はこれらの財務書類の発行に関する決議を承認した。
     財務書類の情報は、財務書類の理解において重要かつ関連性があると想定されるものに限定して含めている。例えば以下の
    ような場合、開示は重要かつ関連性があるとみなされる。
     ・　金額の規模が重要である（定量的要因）
     ・　情報の性質が重要である（定性的要因）
     ・　利用者はその開示がないと当行の業績を理解することができない（定性的要因）
     ・　例えば事業の取得や処分など、利用者にとって当期中の当行事業の重要な変更による影響を理解するための重要な情報
       である（定性的要因）
     ・　将来の当行の業績に影響する重要な業務に関する情報（定性的要因）
     ・　2001年会社法、1959年銀行法の規制要件に基づく、もしくはオーストラリア証券投資委員会（ASIC）、オーストラリア
       健全性規制庁（APRA）など当行の主たる規制当局により求められる情報
     財務書類の本セクションでは、以下を示している。

     ・　当行の財務書類の作成基準の概要
     ・　財務書類に直接影響を及ぼす新たな会計基準もしくは規制の説明
    作成基準

     本財務報告書は、オーストラリア会計基準（AAS）、およびオーストラリア会計基準審議会（AASB）が発行したその他の権威
    ある公表文書、2001年会社法、ならびに国際会計基準審議会（IASB）が公表した国際会計報告基準（IFRS）および解釈指針に
    準拠して営利目的企業により作成された一般目的の財務報告書（Tier１）（会社法の定義に基づく）である。
     当行は、2001年会社法に基づく報告主体であり、連結財務書類の作成を免除されていない。当行の財務書類は、オーストラ
    リアの金融サービスの免許の要件に基づき、2001年会社法第7.8条の財務報告義務を充足する目的で作成されている。
     当行は、ANZグループの最終的な親会社である。当行は、オーストラリアおよび海外の支店で実施される以下の業務により構
    成される。
     ・　リテールおよび商業業務
     ・　法人業務
     ・　テクノロジー、サービス＆オペレーションズおよびグループ・センター業務
     当グループの連結財務諸表は、2020年度年次報告書の一部として

    https://www.anz.com/shareholder/centre/reporting/annual-report-annual-reviewに掲載されており、登記上の事務所およ
    び主な事業地で同財務諸表の写しを入手することができる。
     これらの財務書類は、当行の機能通貨であり表示通貨である豪ドルで表示されている。オーストラリア証券投資委員会
    （ASIC）の企業向け（財務書類／取締役会報告書における四捨五入）通達第2016/191号により認められているように、別段の
    記載がない限り、財務書類に記載されている金額は百万ドル未満を四捨五入している。
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                                                           有価証券報告書
    測定基準
     本財務情報は、公正価値で表示されている以下の資産および負債を除き、取得原価法に基づき作成されている。
     ・　デリバティブ金融商品、また公正価値ヘッジの場合、公正価値調整は基礎となるヘッジ・エクスポージャーに対して行
       われる
     ・　売買目的保有金融商品
     ・　損益を通じて公正価値で測定するものと指定されている金融資産および金融負債
     ・　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
     AASB第119号「従業員給付」に準拠して確定給付債務は予測単位積増方式を用いて測定される。

    為替換算

     取引および残高
     外貨建て取引は、取引日現在の為替レートで関連する機能通貨へ換算される。報告日において、外貨建て金融資産および負
    債は、当該日のスポット・レートで機能通貨である豪ドルへ換算される。為替換算損益は、発生した期間の損益に含まれる。
     損益を通じて公正価値で測定される非貨幣性項目の換算差額は、公正価値評価損益の一部として表示される。その他の包括
    利益を通じて公正価値で測定される投資有価証券に分類された非貨幣性項目に関して、換算差額は、計上された公正価値損益
    の一部としてその他の包括利益に含まれる。
     重要な判断および見積り

     当行の会計方針を適用する目的で、経営陣は数多くの判断を下し、過去および将来の事象に関する見積りおよび仮
     定を適用している。財務書類にとって重要であると考える重要な判断および見積りに関する詳しい情報は、関連す
     る財務書類注記に含まれている。
     コロナウィルス感染症（「COVID-19」）の世界的流行

     COVID-19の世界的流行とその世界経済への影響は、当行の顧客、営業および業績に影響を及ぼしている。感染拡大
     により、政府は国民の健康、地域経済および生活を守るためかつてない水準での対応を与儀なくされた。その影響
     は様々な地域で様々な時期に様々な程度において生じており、また感染の波のリスクは今後も存続する。このよう
     に、世界的流行が本財務書類の作成における見積りの不確実性を大幅に高めており、これには以下が含まれる。
      ・　ウィルスのまん延を封じ込めるための政府、企業および消費者の行動から生じる事業の中断の範囲および
        期間。
      ・　予期される景気後退の程度および期間ならびにその後の回復。これには、資本市場および流動性への影
        響、信用の質、失業の増加、消費者支出の減少、生産の縮小ならびにその他の組織再編活動が含まれる。
      ・　企業および消費者がこの混乱および景気後退から抜け出せるよう支援するための、政府および中央銀行に
        よる措置の有効性。
     当行は、2020年３月31日現在における将来の事象について、取締役がこのような状況下で合理的と考える見込みお

     よび仮定を反映した経済状況の予想に基づく様々な会計上の見積りを本財務書類において行った。これらの見積り
     の作成には、相当な判断を伴っている。基礎となる仮定もまた、多くの場合当行の支配が及ばない不確実性の影響
     を受ける。したがって、予測した事象は予期したとおりには発生しないことが多いため、実際の経済状況は予想と
     は異なる可能性が高く、こうした相違による影響は本財務書類に含まれる会計上の見積りに重要な影響を与える可
     能性がある。
     これらの予測および関連する不確実性によって影響を受ける重要な会計上の見積りは、主に予想信用損失、公正価
     値測定および非金融資産の回収可能価額の評価に関連している。
     COVID-19の世界的流行がこれらの見積りのそれぞれに及ぼす影響は、本財務書類の関連する注記で説明されてい
     る。本財務書類の読者は、上記の内在する不確実性に照らしてこれらの開示を慎重に検討すべきである。
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    当期に採用された会計基準
     AASB  第16号「リース」（「AASB第16号」）
     AASB第16号は、2019年10月１日より当行に適用され、従来の基準であるAASB第117号「リース」（「AASB第117号」）から置
    き換わった。AASB第16号は、主に従来オペレーティング・リースに分類されていた当行の不動産およびテクノロジー関連の
    リースに影響を及ぼす。AASB第117号の下では、オペレーティング・リースは貸借対照表に認識されず、賃借料がリース期間に
    わたって費用計上されていた。
     AASB第16号の下で、当行は単一会計モデルに基づき、すべてのリース（少額資産および短期のリースを除く）を貸借対照表
    に認識する。その結果、当行は対象リース資産をリース期間にわたって使用する権利を使用権（「ROU」）資産として認識し、
    リース料の支払義務をリース負債として認識する。損益計算書において、当行はROU資産に関する減価償却費とリース負債に対
    する支払利息を認識する。結果として、リース期間にわたって費用が一定であった従前の基準に対して、リース費用はリース
    期間の早期に多くなり、リース期間の後期に少なくなる。リース期間にわたっての累積費用は変化しない。
     当基準で認められているとおり、当行は少額項目および短期リース（12か月未満）についてROU資産およびリース負債を認識
    しない。その代わり、これらのリースに伴う支払リース料は、損益計算書上、リース期間にわたって定額法で営業費用として
    認識される。
     当行は修正遡及移行アプローチを適用し、これによって当初のリース負債は移行日現在の残存リース料の現在価値に基づい
    て認識される。金額の大きな特定の商業用およびリテール用リースについて認識された当初ROU資産は、AASB第16号が当該リー
    スに常に適用されていたと仮定して測定された。他のすべてのリースについては、当初ROU資産は当初リース負債と同額で測定
    された。
     AASB第16号の適用の際、経営陣は、リース期間の決定、割引率およびリースを含む取決めの識別を含む、一定の重要な判断
    を行うことが求められる。オプションの行使が当行において合理的に確実である場合、リース期間には延長オプションも含ま
    れる。この評価には、オプションの行使について当行に経済的インセンティブが生じる事実や状況についての検討が含まれ
    る。
     修正遡及移行アプローチに基づき、当行は、支払債務およびその他の負債に計上されているリース負債21億ドル、ならびに
    土地建物および設備機器に計上されている使用権資産21億ドルを認識した。この結果として、2019年10月１日現在で、利益剰
    余金の期首残高が72百万ドル減少し、繰延税金資産が31百万ドル増加した。比較情報は修正再表示されていない。
     また、当行は修正遡及移行アプローチの下で認められている以下の実務上の簡便法を適用することを選択した。
     a)  移行日時点でのROU資産の減損は、以前にAASB第117号に基づき2019年９月30日現在で認識された不利なリースの引当金に
       依拠して評価された。
     b)  移行日より前に開始されたリースに伴う当初直接費用は、移行時に認識されたROU資産の帳簿価額から除外された。
     c)  移行日時点で残存期間が12か月未満の特定のリースについては、ROU資産もリース負債も認識されず、これらのリースは
       短期リースとして扱われ、すべての支払リース料は発生時に賃借料費用として認識された。
     d)  リース期間を延長するオプションが含まれる契約上のリース期間を決定するために、事後的判断が用いられた。
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                                                           有価証券報告書
     下表では、2019年９月30日現在、AASB第117号に従って開示されているオペレーティング・リース・コミットメントを、2019
    年10月１日現在、AASB第16号に従って認識された期首リース負債に調整している。
                                                （単位：百万ドル）

    2019  年９月30日現在のオペレーティング・リース・コミットメント                                                1,757
    延長オプションによるリース期間の延長                                                   559
    少額リースおよび12か月未満のリースの除外                                                   (19)
    サービス部分の除外                                                   (8)
                                                        (3)
    その他
    割引前支払リース料合計                                                  2,286
                                                       (138)
    加重平均追加借入利子率2.06％による割引の影響
                                                      2,148
    AASB  第16号に基づく2019年10月１日現在のリース負債合計
    　本報告期間中に、ANZは次の金額を損益計算書で認識した。

                                                （単位：百万ドル）
    ROU資産の減価償却費                                                   353
    リース負債に係る支払利息                                                   43
    補填引当金に係る支払利息                                                    1
    少額リースおよび12か月未満のリースに関連する賃借料費用                                                   13
                                                        21
    サブリースに関連するその他収入
     当行が貸し手としての役割を果たすリースの取決めに関連する当行の会計方針は、当行が特定のリース不動産をサブリース

    している場合を除き、AASB第16号の下で変更はされていない。当行が中間的な貸し手としての役割を果たす場合、当行は原
    リースのROU資産を参照して、当該サブリースをファイナンス・リースまたはオペレーティング・リースのいずれかに分類す
    る。オペレーティング・サブリースからの収入は、損益計算書のその他営業収入で認識される。
     金利指標改革

     背景説明
     ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）などの銀行間取引金利（「IBOR」）は、デリバティブ、貸付および有価証券の参照金
    利ならびに金融商品の評価におけるパラメーターとしての機能を果たし、世界の金融市場で不可欠な役割を果たしている。
     近年のIBOR金利の信頼性に関係する不確実性により、規制当局、中央銀行および市場参加者は代替する無リスク指標参照金
    利（「RFR」）への移行に向けた取組みを行い、また、各法域における市場主導の作業グループは代替する無リスク参照金利を
    提言し、この金利が次第に採用されつつある。こうした新しい指標への移行の進展の結果として、2022年１月１日以降のIBOR
    指標の将来に重要な不確実性が生じた。
     会計の変更

     これらの指標金利の（特にLIBORの）長期的な存続可能性についての不確実性に対応して、国際会計基準審議会（「IASB」）
    は金利指標改革が財務報告に与える影響を検討するためのプロジェクトを設置した。LIBORからの移行は、ヘッジ会計ならびに
    公正価値評価手法および開示を含む、金融商品会計の様々な要素に影響を及ぼすと見込まれる。
     2019年10月、AASBはAASB第2019-3号「オーストラリア会計基準の改訂－金利指標改革」を発行し、金利指標改革によって引
    き起こされた不確実性による潜在的影響からの救済措置を提供するために、特定の既存のヘッジ会計要件を改訂した。当行は
    本改訂を2019年10月１日から早期適用することを選択したが、この適用は当行に重要な影響を及ぼしていない。
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     本改訂は、改革までの期間において、当行が現行のAASB第139号におけるヘッジ有効性要件を将来に向かって充たす能力に起
    因した不確実性に関する会計上の影響に対処している。ヘッジ対象（発行済社債など）および関連するヘッジ手段（金利ス
    ワップなど）がRFRを参照するようにいつ変更されるか、またはヘッジ対象と関連するヘッジ手段の両方が新しい金利へ同時に
    移行するのかが不明であるため、この不確実性が生じる。当行は、ヘッジ対象またはヘッジ手段のIBORに基づくキャッシュフ
    ローの時期または金額が金利指標改革により不確実性が生じるすべてのヘッジ関係の会計（キャッシュフロー・ヘッジおよび
    公正価値ヘッジ）について本改訂を適用した。
     2020年９月、AASBはAASB第2020-8号「オーストラリア会計基準の改訂                                ― 金利指標改革－フェーズ２」を発行し、これは当行
    に対して2022会計年度に強制適用される。この基準は、契約上のキャッシュフローもしくはヘッジ関係への影響など、既存の
    IBORからRFRへの移行時に当行が影響を受ける可能性がある問題に対処している。基準には以下の改訂が含まれる。
        ・　償却原価で測定される金融資産または金融負債の変更
          IBOR改革は、その影響が及ぶ当行の資産および負債に係る契約上のキャッシュフローの算定基準に変更をもたら
          すと見込まれている。この改訂では、IBOR改革に伴う契約上のキャッシュフローの算定基準の変更を、実行金利
          の更新を通じて考慮する実務上の便法を提供している。その結果として直ちに損益が認識されることはない。こ
          れは改革の直接的影響として当該変更が必要であり、また契約上のキャッシュフローの新たな算定基準が、従来
          の基準と経済的に同等である場合にのみ適用されるものである。
        ・　ヘッジ関係に対する追加の救済
          この基準はまた、当行のIBORの移行後の既存ヘッジ関係の会計の維持を支援する、いくつかの既存のヘッジ会計
          の要件も改訂している。当行は引き続き、金利改革に伴う変更により生じるものを含め、現存するヘッジの非有
          効部分を損益計算書において計上する。
     当行は、新たな基準が財務書類に及ぼす影響の評価を進めている。

     IBOR  改革の影響

     当行は、社債の発行、構造的な金利リスクのポジション、投資有価証券の保有、すなわち、当行のTSOおよびグループ・セン
    ターの資金管理事業ならびに法人部門のマーケッツ事業における外貨建て商品および関連するヘッジ活動を通じてIBORに対す
    るエクスポージャーを有している。
     当行は、この移行を管理するために、全社的な指標移行プログラムを確立した。RFRは値付け、リスク管理、文書化および
    ヘッジの取決めを含む内部プロセスおよびシステムに適用されるため、当該プログラムには、RFRへの移行に対応するために必
    要な評価および措置が含まれている。このプログラムには顧客に対する影響の管理も含まれている。
     IBOR  改革が当行のヘッジ関係に及ぼす影響

     一部のIBORはRFRによる代替の対象となる。当行にはIBORを参照してヘッジ会計されているヘッジ関係があり、当行のヘッジ
    関係がエクスポージャーを有するヘッジ関係の最も重要な金利指標は、米ドルLIBOR、ユーロ銀行間金利（「Euribor」）、バ
    ンク・ビル・スワップレート（「BBSW」）およびバンク・ビル・マーケット（「BKBM」）である。
     これらの指標のうち、当行はBBSW、BKBMおよびEuriborは指標金利として当面存続すると見込んでおり、したがって、BBSW、
    BKBMまたはEuriborを指標とする公正価値ヘッジまたはキャッシュフロー・ヘッジはIBOR改革によって直接的な影響を受けない
    と考えている。
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     以下の表は、IBOR改革によって影響を受けることになる、当行のヘッジ関係に指定された主として米ドルLIBORのエクスポー
    ジャーの帳簿価額の詳細を示している。関連するヘッジ手段の名目金額も含まれている。
                                                2020年９月30日現在

                                                    米ドルLIBOR
    ヘッジ対象
                                                 エクスポージャー
                                                 （単位：百万ドル）
      FVOCIで測定される投資有価証券                                                 15,002
      正味貸付金および前渡金                                                  111
                                                      23,701
      発行済社債
                      2021年12月31日まで

                                 2021年12月31日以降について
    ヘッジ手段
                      指定された名目金額               指定された名目金額              名目金額合計
                                   （単位：百万豪ドル）
      公正価値ヘッジ                       10,316               26,625           36,941
                               -             1,055           1,055
      キャッシュフロー・ヘッジ
     2020年９月30日現在、当行はまた、ヘッジ会計関係で指定された英ポンドLIBORおよび日本円LIBORのエクスポージャーをそ

    れぞれ927百万ドルおよび2,131百万ドル保有している。
     当行は、IBOR改革によって影響を受けるヘッジ会計関係の他に、改革対象のIBORを参照するその他の金融商品に対するエク
    スポージャーを保有している。当行は、移行によって予期せぬ結果や混乱が生じないよう、IBORからRFRへの移行に関連する市
    場の動向と、それが当行の金融資産および金融負債に及ぼす影響を引き続き監視している。
     AASB  解釈指針第23号「法人所得税務処理に関する不確実性」（「AASB解釈指針第23号」）

     AASB解釈指針第23号は、2019年10月１日より当行に適用された。この解釈指針は、法人税の処理に関して不確実性がある場
    合の、AASB第112号「法人所得税」における認識および測定の要件の適用を明確化している。当行の現行の方針はAASB解釈指針
    第23号の要件と一致しているため、この解釈指針による当行への重要な影響はなかった。
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    早期適用されなかった会計基準
     数多くの新たな基準、基準の改訂、解釈指針が公表されているが、2020年９月30日終了年度の財務書類について適用義務は
    なく、当行による本財務書類の作成において適用はされていない。これらの会計基準の詳細は以下に記載されている。
     一般ヘッジ会計

     AASB第９号は、会計と、財務リスクおよび非財務リスクの両方をヘッジする際に行われるリスク管理活動をより整合させる
    新たなヘッジ会計要件を導入している。
     AASB第９号は、マクロ・ヘッジ会計に関する国際会計基準審議会の進行中のプロジェクトが完了するまで、AASB第139号の
    ヘッジ会計要件を引き続き会計方針として適用する選択肢を与えている。当行は現在、AASB第139号のヘッジ会計要件を適用し
    ている。
     AASB  第17号「保険契約」（AASB第17号）

     AASB第17号の最終版は2017年７月に公表されたが、2023年10月１日まで当行には適用されない。これは、AASB第４号「保険
    契約」、AASB第1023号「一般保険契約」、AASB第1038号「生命保険契約」に置き替わるものである。AASB第17号は、保険契約
    の認識、測定、表示および開示に関する原則を定めている。
     AASB第17号に基づく測定、表示および開示要件は、現行の会計基準と大きく異なる。保険契約について認識される利益の合
    計は変わらないが、収益認識の時期が変わる見込みである。
     AASB第17号が当行に重要な影響を及ぼすことは見込まれていない。
     概念フレームワークの改訂

     2019年６月、AASBは財務報告の概念フレームワークを改訂した。新しいフレームワークには、資産および負債の認識および
    認識中止のための最新の定義および判定基準が含まれている。さらに、改訂概念フレームワークでは、測定基準を選択する際
    に考慮する要素を含む、測定に関する新しい概念が導入されている。この改訂概念フレームワークは、2020年10月１日より当
    行に適用されるが、当行に重要な影響を及ぼすことは見込まれていない。
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    2.   営業収入
                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    純利息収益
    受取利息の金融資産の種類別の内訳
    投資有価証券－FVOCI                                          883        1,329
    償却原価で測定される金融資産                                         17,349         22,349
                                              429         627
    売買目的有価証券
    受取利息    ― 外部
                                             18,661         24,305
    受取利息    ― 被支配法人                                    3,078         3,294
                                             21,739         27,599
    受取利息
    支払利息の金融負債の種類別の内訳
    償却原価で測定される金融負債                                         (7,602)        (13,191)
    空売り有価証券                                          (91)        (104)
                                              (65)         (81)
    損益を通じて公正価値で測定するものとして指定される金融負債
    支払利息    ― 外部
                                             (7,758)        (13,376)
    支払利息    ― 被支配法人
                                             (3,691)         (3,713)
                                            (11,449)         (17,089)
    支払利息
                                              (406)         (363)
    大手銀行税
                                             9,884        10,147
    純利息収益
    その他営業収入
    i ）受取手数料
         (1)
                                              532         546
    貸付手数料
    －非貸付手数料                                         2,087         2,241
    －コミッション                                           67         76
                                               34         25
    －資産運用収入
    受取手数料     ― 外部
                                             2,720         2,888
    受取手数料     ― 被支配法人                                    855         905
    受取手数料                                         3,575         3,793
                                              (999)         (999)
    －支払手数料およびコミッション
                                             2,576         2,794
    受取手数料（純額）
    ii ）その他収入
                            (2)
                                             1,443          896
    為替差益およびその他金融商品による収益（純額）
    被支配法人から受領した配当金                                          195         873
    投資の売却による（利益）/損失                                          (11)         69
    投資の評価減                                           (2)        (147)
    持分証券に係る受取配当金                                           26         28
                                              (23)         40
    その他
         (3)
                                             1,628         1,759
    その他収入
                                             4,204         4,553
    その他営業収入
                                               -         7
    保険事業収入純額
                                               (1)         (1)
    関連会社投資の持分（損失）/利益
        (4)
                                             14,087         14,706
    営業収入
    (1)  貸付手数料は、実効利回りの計算の一部として処理され受取利息に含まれている手数料を除く。

    (2)  資金調達商品の金利リスクおよび為替リスクを管理するために用いられているが、会計上のヘッジとして指定されていな
      いデリバティブの公正価値の変動（実現および未収利息を除く）、キャッシュフロー・ヘッジの非有効部分、損益を通じ
      て公正価値評価するものとして指定された金融資産および金融負債の公正価値の変動を含む。
    (3)  その他収入合計は、天津銀行からの外部受取配当金26百万ドル（2019年度：27百万ドル）を含む。
    (4)  2020年度における顧客救済費用286百万ドル（2019年度：226百万ドル）を含む。
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     認識および測定
     純利息収益
     受取利息および費用
     売買目的保有、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資産、または損益を通じて公正価値評価に指定され
     ているものなど、すべての金融商品の受取利息および費用は、純利益収益として認識する。当行は、償却原価で保
     有する資産の償却原価を算出する際、およびその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の受取利息
     を認識する際に、実効金利法を用いている。実効金利とは、将来の見積り現金受取額または支払額を金融商品の予
     想残存期間（適切な場合にはより短期間）にわたって、金融資産または負債の正味帳簿価額まで割り引く金利であ
     る。期限前返済の対象となる資産については、特定の資産ポートフォリオの過去の返済状況に基づいて予想残存期
     間が決定されるが、その際には契約条件および期限前返済の実態を勘案している。
     金融商品の不可欠な部分である手数料および費用（例えばローン・オリジネーション手数料および費用）は、実効
     金利法を用いて認識される。これは、基礎となる金融商品が金融資産であるか、金融負債であるかに応じて、受取
     利息または支払利息の一部として表示されている。
     大手銀行税

     2017年大手銀行税法（「銀行税」または「大手銀行税」）は、当行の特定の負債に対し0.06％で課税する。当行
     は、当該銀行税は当行の資金調達コストを示しており、この406百万ドル（2019年度：363百万ドル）を支払利息の
     一部として含めることを決定した。
     その他営業収入

     手数料およびコミッション収益
     当行は、顧客との契約から発生する手数料およびコミッション収益を、（a）履行義務が１報告期間を超える期間
     にわたって充足される場合には期間の経過に従って、または（b）履行義務が直ちにもしくは１報告期間内に充足
     される場合にはある一時点で認識している。
      ・　貸付手数料は、実効利回りの計算の一部として処理され受取利息に含まれている手数料を除く。貸付手数料
        には、特定の貸付またはコミットメント手数料（当該貸付または保証を利用しない可能性が高い場合）、お
        よびその他の手数料で原貸付商品とは別個に認識される区分可能な商品またはサービスの顧客への提供に関
        するもの（その他のANZ商品に関する便益を提供する年間パッケージ手数料を含む）が含まれている。
      ・　非貸付手数料には、預金およびクレジットカード口座に伴う手数料、インターチェンジ・フィーならびに外
        国送金などの特定の顧客取引に対する手数料が含まれる。当行が顧客に複数の商品またはサービスを同一の
        契約に基づいて提供する場合、当行は当該契約の取引価格を、各履行義務の独立販売価格の比率に基づいて
        個別の履行義務に配分する。収益は、各履行義務の充足時に認識される。
      ・　コミッションは、ANZが代理人として行動する場合の第三者からの手数料を表すもので、この場合は、第三
        者（保険のプロバイダー等）が顧客に商品およびサービスを提供するよう手配する。このような場合、ANZ
        は顧客に原商品またはサービスを提供する主たる責任を負わない。当行が第三者に代わって代理人として行
        動している際に資金を回収する場合、当行は留保するコミッション純額のみを収益として認識する。コミッ
        ションが、当行の支配の及ばない要因によって変動する場合（例えば、トレイル・コミッション）、将来の
        期間に変動する金額の重大な戻入が必要とならない可能性が高い場合にのみ、収益が認識される。
      ・　資産運用収入は、投資助言の提供に対して顧客から得る手数料、ならびに投資ファンドに提供する資産運用
        サービスおよび助言に対する手数料を表す。収益は、投資助言が提供された時点、または資産運用サービス
        が提供された期間にわたって認識される。資産運用業務に伴うパフォーマンス・フィーは、当該パフォーマ
        ンス水準の達成の可能性が高くなった場合にのみ、認識される。
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     為替差益およびその他金融商品による収益（純額）
     当行では、以下の為替差益およびその他金融商品による純収益を認識する。
      ・　貨幣性項目の決済による換算差額および貨幣性項目を当初認識時または前期の財務報告で使用されたものと
        異なるレートで換算したことにより生ずる換算差額
      ・　資金調達商品の金利リスクおよび為替リスクを管理するために用いられているが、会計上のヘッジとして指
        定されていないデリバティブの公正価値の変動（実現および未収利息を除く）
      ・　公正価値ヘッジ、キャッシュフロー・ヘッジ、純投資ヘッジの非有効部分
      ・　ヘッジ対象の売却または返済の直後において、公正価値ヘッジのヘッジ対象の公正価値調整の未償却額およ
        びキャッシュフロー・ヘッジの指定に関連して資本の部に累計された金額
      ・　損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された、もしくは売買保有目的の金融資産および金融負債
        の公正価値の変動
      ・　その他の包括利益を通じて公正価値で測定（「FVOCI」）に分類された負債性金融商品の売却時にFVOCI準備
        金から振り戻される金額
      ・　償却原価で測定される金融資産または金融負債の認識中止時の利益または損失
     被支配法人から受領した配当金

     受取配当金は支払いを受ける権利が確定したときに収益として計上される。
     非金融資産の処分損益

     資産の処分に伴う損益は、資産の帳簿価額と処分費用控除後の売却額との差額である。これは、当該資産からの重
     大なリスクおよび経済価値が買い手に移転した事業年度においてその他の収益項目として計上される。
     関連会社投資の持分利益

     関連会社の会計処理には持分法が適用されている。持分法では、関連会社の税引後損益に対する当行の持分が損益
     計算書および包括利益計算書に計上される。
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    3.   営業費用
                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    人件費
    給与および関連費用                                         3,147         3,141
    年金費用                                          277         252
                                              142         161
    その他
       (1)
                                             3,566         3,554
    人件費
    土地建物
    賃借料                                           58        383
    減価償却費                                          427         99
                                              139         169
    その他
        (2)
                                              624         651
    土地建物
    技術費（人件費を除く）
                (2),(3)
                                              786         639
    減価償却費および償却費
    サブスクリプション・ライセンス費用および外注サービス費                                          586         477
                                              189         185
    その他
                (1)
                                             1,561         1,301
    技術費（人件費を除く）
                                              127         56
    組織再編
    その他
    広告・広報費                                          136         188
    専門家報酬                                          614         482
    運送料、文房具、郵便および通信                                          166         173
    ロイヤルコミッション、法的費用                                           -        15
       (4)
                                              994        1,364
    その他
       (1)
                                             1,910         2,222
    その他
        (1)
                                             7,788         7,784
    営業費用
    (1)  2020年度における顧客救済費用146百万ドル（2019年度：380百万ドル）を含む。

    (2)  2019年10月１日付のAASB第16号の適用の結果、少額リースおよび12か月未満のリースを除き、オペレーティング・リース
      に伴う費用は、使用権資産の減価償却費およびリース負債に伴う支払利息として表示されている（比較情報は修正再表示
      されていない）。
    (3)  2020会計年度中、当行は急速に変化するテクノロジーおよび事業上の必要性に起因したソフトウェアの耐用年数の短縮を
      反映するために、ソフトウェア償却方針の適用を変更した。これらの変更の結果として、2020年度には加速償却費用184百
      万ドルが計上されている。詳細は、注記19「のれんおよびその他の無形資産」を参照のこと。
    (4)  2020年９月会計年度には、のれん償却10百万ドルを含む。
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     認識および測定
     営業費用
     営業費用は、一定期間にわたり当行にサービスが提供される都度認識されるが、その際に資産が消費されるか負債
     が発生する。
     給与および関連費用－年次休暇、長期勤続休暇、その他従業員給付

     賃金給与、年次休暇、その他の従業員給付で、従業員の勤務の提供から12か月以内に支払または決済が予想される
     場合は、当行が負債の決済時に支払が見込まれる報酬率を用いた名目額で測定される。
     長期勤続休暇に関する従業員受給権は、数理計算を用いて計上される。これには、職員の退職、休暇の利用、将来
     の昇給に関する仮定を含む。その結果は、報告日時点の市場利回りを用いて割り引かれる。市場利回りは、将来の
     予想キャッシュ・アウトフローと密接に対応する残存期間を有する高格付けの社債の混合金利より決定される。
     短期現金賞与の支給が見込まれる場合、当行が当該額を支払う現在の法的債務、または推定的債務（従業員が過去
     に提供した勤務の結果）を有しており、当該債務について信頼性のある測定が可能な場合に負債が認識される。
     また人件費には、現金または株式で決済可能な株式報酬も含まれる。付与日において株式決済型報酬の公正価値が
     計算され、その後権利確定期間にわたって償却される。これに対応して株式資本、もしくは該当する場合には株式
     オプション準備金が増加する。公正価値を見積もる際には、株価に関する条件など、市場権利確定条件を考慮に入
     れる。勤続条件などの市場以外の権利確定条件は、費用に含める株式の数を調整することで考慮される。
     株式報酬を付与した後、従業員の退職、重大な不正行為による失職または解雇通知により当該報酬規定に定められ
     ていた最低勤続期間を満たせない場合など、市場以外の権利確定条件が満たされない場合は、費用として認識され
     た金額は戻し入れられる。ただし、市場に基づく条件が満たされないとの理由から権利確定しない場合、当該費用
     は戻し入れない。
     当年度および前年度に当行が運営する株式報酬制度に関するさらに詳しい情報は、注記26「従業員持株およびオプ
     ション制度」に記載されている。
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    4.   法人税
    法人税費用

     損益に計上された法人税費用と税引前利益に対する計算上の法人税費用との調整：
                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    税引前利益                                         3,962         6,208
    計算上の法人税費用（税率30％）                                         1,189         1,862
    永久差異に係る税効果：
      不要となった未払法人税                                          -        (8)
      負債性金融商品に係る損金算入不能利息                                         52         81
      海外税率差異                                        (31)         (40)
      請求可能および益金不算入配当金                                        (58)        (262)
      配当金の送金に課される外国税引当金                                         18         34
      富裕層オーストラリアの売却調整額                                          8        74
                                               (2)         39
      その他
    小計                                         1,176         1,780
                                              (20)         (19)
    過年度の法人税計上超過額
                                             1,156         1,761
    法人税費用
      当期税金費用                                       1,689         1,901
      過年度の税金に関して当年度に認識された調整                                        (20)         (19)
                                              (513)         (121)
      一時差異の発生および解消に関する繰延税金費用/（収入）
                                             1,156         1,761
    法人税費用
      オーストラリア                                       1,028         1,583
                                              128         178
      海外
                                             1,156         1,761
    法人税費用
                                             29.2％         28.4％
    実効税率
     連結納税

     当行およびオーストラリアを所在地とする当行の完全所有法人はすべて、オーストラリア税法に基づく連結納税グループの
    一員である。当行は、連結納税グループの筆頭企業である。連結納税グループのメンバーの法人税費用/収益および一時差異か
    ら生ずる繰延税金負債／資産は、各メンバーの個別財務諸表において、「グループ割当」ベースで認識される。連結納税グ
    ループの当期の税金負債および資産は、当行が（連結納税グループの筆頭企業として）認識する。
     連結納税グループ内の法人間の納税資金調達契約に基づき、当行および連結納税グループの他のメンバー間での税拠出額に
    関する既支払額または未払計上額が、当行および連結納税グループの各メンバーにより支払債務または受取債権として認識さ
    れている。
     連結納税グループのメンバーは、税分担契約も締結している。これは、筆頭企業が法人税支払債務を履行できなかった場合
    の法人間での法人税債務の割当を規定している。
     未認識繰延税金資産および負債

     （収益勘定における）未使用の税務上の欠損金に関連する未認識繰延税金資産は、合計で５百万ドルである（2019年度：６
    百万ドル）。
     発生し得る追加の外国税額（海外支店の利益剰余金は本国に全額送金されるものと仮定）に関連する未認識繰延税金負債
    は、合計14百万ドルである（2019年度：13百万ドル）。
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     認識および測定
     法人税費用
     法人税費用は、当期税金と繰延税金の両方が含まれており、収益と費用に関する会計上と税務処理上の（課税所
     得）の差異について調整された会計上の利益に基づいている。税金費用は損益に認識されるが、資本およびその他
     の包括利益において直接認識される項目に限り、それぞれ資本またはその他の包括利益において直接認識する。
     当期税金費用

     当期税金は、当年度の課税所得につき支払う予定税額であり、報告日において制定済みの税率（および税法）に基
     づいている。当期税金は、未払額（または還付可能額）について、負債（または資産）が計上される。
     繰延税金資産および負債

     繰延税金は、貸借対照表方式を用いて会計処理される。繰延税金は、会計上の利益が必ずしも課税所得と一致しな
     いことから生じる。このために一時差異が生じるが、通常は、一定期間で解消する。解消するまでは、貸借対照表
     に繰延税金資産または負債が計上される。繰延税金は、報告日までに制定済みまたは実質的に制定されている税率
     （および税法）に基づき、資産が実現される期、または負債が決済される期に適用が予想される税率を用いて測定
     される。
     当期税金および繰延税金資産ならびに負債は、以下の場合についてのみ相殺する。
      ・　同一税務当局により課された法人税に関係する場合。
      ・　法的な権利を有し、純額で決済する意思がある場合。
      ・　該当する管轄の税法で認められている場合。
     重要な判断および見積り

     不確実な税務上のポジションについて、引当金を決定する際に判断が求められる。当行では、事業活動を行ってい
     る各国で該当する法律を理解し、必要に応じて独立した助言を求め、それらに基づき税金負債を見積もる。
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    5.   配当金
     普通株式配当

     配当金は、決定され次第、財務書類に計上される。したがって、当会計年度について発表された最終配当金は、翌会計年度
    の計上および支払となる。
                                           １株当たりの

                                                    配当金合計
                                   全体に占める
                                             金額
    配当金                                 割合              （百万ドル）
    2019  会計年度
                 (1)、(2)
                                            80.0セント           2,295
    2018年度最終配当金支払額
                 (1)、(2)
                                            80.0セント           2,267
    2019年度中間配当金支払額
                                                       (81)
    ボーナス・オプション制度調整
                                                      4,481
    2019  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
      現金                                90.4％                 4,049
                                      9.6％                 432
      配当金再投資制度
                                                      4,481
    2019  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
    2020  会計年度
                 (2)、(3)
                                            80.0セント           2,268
    2019年度最終配当金支払額
                 (1)、(2)
                                            25.0セント            709
    2020年度中間配当金支払額
                                                       (55)
    ボーナス・オプション制度調整
                                                      2,922
    2020  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
      現金                                93.7％                 2,737
                                      6.3％                 185
      配当金再投資制度
                                                      2,922
    2020  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
                                                    配当金合計

                                           １株当たりの
                                     支払日        金額      （百万ドル）
    発表済みで年度終了後に支払われる配当金
    2020年度最終配当金（オーストラリアの税金については全額フラン
                                      2020年
    キング済み、ニュージーランドのインピュテーション方式の税額控
    除対象は１株当たり４ニュージーランド・セント）                                12月16日       35.0セント            994
    (1)  オーストラリアの税金については全額フランキング済み（税率30％）

    (2)  ニュージーランドのインピュテーション方式の税額控除対象は、2020年度中間配当金については３ニュージーランド・セ
      ント、2019年度最終配当金、2019年度中間配当金、2018年度最終配当金については９ニュージーランド・セント。
    (3)  オーストラリアの税金については70％が一部フランキング済み（税率30％）。
     配当金再投資制度およびボーナス・オプション制度

     当行の配当金再投資制度（DRP）に基づいて、適格株主は、配当受領権をANZの普通株式に再投資することができる。適格株
    主は、ボーナス・オプション制度（BOP）に基づき、配当受領権を放棄し、代わりにANZの普通株式を受領することができる。
    2020年度最終配当金のDRPへの参加分およびBOPへの参加分はANZの新規普通株式の発行によって履行される。DRPおよびBOPの価
    格に割引は適用されない。
     DRPおよびBOPに関して当行が発行、購入した株式の詳細については、注記21「株主資本」を参照のこと。
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     配当に関するフランキング勘定
                                     通貨       2020年        2019年

                                             （単位：百万ドル）
    30％の税率で利用可能なオーストラリアのフランキング・
    クレジット                                 AUD          477        35
    ニュージーランドのインピュテーション方式の税額控除。
    （オーストラリアにおける配当金についても加味し得るが、かかる
    控除はニュージーランド居住者株主のみに用いることができる）                                 NZD         4,583        4,068
     上記の額は、以下により調整された当事業年度末現在におけるオーストラリアのフランキング勘定を表す。

     ・　未払法人税の納付によって生じる当事業年度末現在のフランキング・クレジット
     ・　配当金の受取り/支払いによって生じるフランキング・クレジット/フランキング・デビット。これは、当事業年度末現
       在の未収還付税/未払法人税として認識された。
     2020年度の最終配当案では、2020年９月30日現在で利用可能なフランキング・クレジット426百万ドルを利用する予定であ

    る。
     配当金支払いに係る制限

     以下に該当する場合、ANZ普通株式の配当金の支払い前に、APRAの書面による承認が必要である。
     ・　配当金の支払いが、関連する事業年度における当行の税引後利益（この税引後利益の算出にあたり、高順位の資本性金
       融商品に対する支払配当金を考慮）を上回る場合
     ・　当グループの普通株式等Tier１資本比率が、APRAが規定する資本バッファーの範囲内になる場合
     当行のANZキャピタルノートまたはANZ資本証券について、支払予定日に配当金、分配金が支払われなかった場合、ANZ普通株

    式の配当金の支払決議または支払いを制限される可能性がある（ただし、様々な例外も認められている）。
     2020年７月、APRAは資本管理のガイダンスに関する最新情報を発表した。最新のガイダンスにおいて、APRAは景気見通しの
    不確実性は2020年４月以降いくらか緩和していること、ADIの財務予測とストレステストの結果を検討する機会を設けたことを
    認めた。2020年４月以降、これらの動向やその他の展開を勘案し、APRAはADIに、配当金支払いを含めて資本分配を引き続き慎
    重に計画すること、および、ADIの取締役会は暦年中に以下を行うべきであることを助言した。
     ・　資本分配を決定する際、少なくとも利益の半分を留保するようにする（また可能であれば、配当再投資制度やその他の
       イニシアチブを利用して、資本分配による資本の減少を相殺するようにする）。
     ・　意思決定の資料とするため、および継続的な貸出余力を証明するために、定期的にストレステストを実施する。
     ・　ストレスの影響を吸収するため資本バッファーを活用し、引き続き家計および企業を支援するため貸付を行う
     2020年度の１株当たり中間配当金25セント（2020年９月30日に支払い）、および2020年度の１株当たり最終配当金35セント

    は、上述の最新の規制ガイダンスを考慮している。
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    6.   セグメント報告
     当行の財務書類では、営業セグメントの開示は表示されていない。当行のセグメントに関して部門別に集計された情報は、

    当行の最高意思決定者（CODM）である最高経営責任者に定期的に提出される情報ではない。
     当グループの営業セグメントの全詳細については、ANZグループ2020年度年次報告書
    https://www.anz.com/shareholder/centre/reporting/annual-report-annual-review/の注記７「セグメント報告」に記載され
    ている。
    金融資産

     以下に、当行が後述の注記での開示に関連している金融資産を分類および測定している方法を概説する。
     分類および測定

     金融資産    ― 全般
     AASB第９号においては、金融資産に関して、償却原価による測定、損益を通じた公正価値による測定
     （「FVTPL」）、その他の包括利益を通じた公正価値による測定（「FVOCI」）の３つの分類がある。金融資産は、
     以下の２つの基準に基づいて、これらの測定分類に分類される。
      ・　金融資産の管理におけるビジネスモデル
      ・　金融資産の契約上のキャッシュフローの特性（具体的には、契約上のキャッシュフローが元本および利息の
        返済のみを表しているかどうか）
     金融資産の分類は結果として以下のとおりになる。

      ・　償却原価：元本および利息の返済のみで構成される契約上のキャッシュフローを有する金融資産で、それら
        のキャッシュフローを回収することを目的とするビジネスモデルで保有されている。
      ・　FVOCI：元本および利息の返済のみで構成される契約上のキャッシュフローを有する金融資産で、それらの
        キャッシュフローを回収することまたは資産を売却することを目的とするビジネスモデルに保有されてい
        る。
      ・　FVTPL：上記の区分に該当しないその他の金融資産はFVTPLで測定される。
     金融資産の公正価値オプション

     金融資産をFVTPLで測定するものとして指定することによって、指定しない場合に発生するであろう会計上のミス
     マッチを消去または大幅に低減する場合、金融資産をFVTPLで測定するものとして取消不能の指定することができ
     る。
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    7.   現金および現金同等物
                                         2020年           2019年

                                           （単位：百万ドル）
    硬貨、紙幣および銀行預金                                        1,084           934
    ３か月未満売戻条件付買入証券                                       34,501          24,939
    中央銀行預け金                                       39,362          24,218
                                            23,136          27,858
    ３か月未満のANZの未収決済残高
                                            98,083          77,949
    現金および現金同等物
    8.   売買目的有価証券

                                         2020年           2019年

                                           （単位：百万ドル）
       (1)
                                            27,917          24,789
    政府債
               (1)
                                            4,873          3,411
    社債および金融機関債
    コモディティ                                        5,464          5,920
                 (1)
                                             169           97
    持分証券およびその他証券
                                            38,423          34,217
    売買目的有価証券
    (1)  2020  年、ANZは開発銀行および国際機関が発行した売買目的有価証券を、社債および金融機関債、持分証券およびその他証

      券から政府債に再分類した。そのため比較情報が修正再表示されて1,796百万ドルが政府債に再分類されており、その内訳
      は社債および金融機関債が1,584百万ドル、持分証券およびその他証券が212百万ドルである。
     認識および測定

     売買目的有価証券は、以下のいずれかの金融商品である。
      ・　主に短期での売却を目的として取得する。
      ・　短期での利益確定を目的に運用するポートフォリオの一部として保有する。
     売買目的有価証券の取得および売却は、取引日に計上される。

      ・　当初は公正価値で測定する。
      ・　その後、貸借対照表において公正価値で測定され、公正価値の変動は損益に認識される。
     重要な判断および見積り

     売買目的有価証券の公正価値の算定において、市場相場価格ではなく評価技法を用いる場合は、その適用の際に判
     断が求められる。詳細については、注記16「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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    9.   デリバティブ金融商品
                                     2020年              2019年

                                  資産       負債       資産       負債
                                 （単位：百万ドル）              （単位：百万ドル）
    公正価値
    デリバティブ金融商品          ― 売買目的保有
                                 126,561      (128,028)       113,369      (114,413)
                                  3,991      (3,202)       3,175      (2,927)
    デリバティブ金融商品－ヘッジ関係に指定
                                 130,552      (131,230)       116,544      (117,340)
    デリバティブ金融商品
     特徴

     デリバティブ金融商品は、以下のような契約である。
     ・　その価値を、契約において定められた基礎となる価格インデックス（またはその他の変数）から求める。場合によって
       は、複数の変数から価値を求める。
     ・　当初の純投資をほとんど、あるいはまったく必要とされない。
     ・　将来の期日に決済される。
     契約の価値の変動を引き起こす、基礎変数の価格変動は、デリバティブの公正価値に反映される。

     目的

     当行のデリバティブ金融商品は、以下のように分類される。
     売買目的          以下を目的として保有されるデリバティブ：

                ・　顧客のリスク管理ニーズに応じるため。
                ・　当行で会計上のヘッジ関係に指定されていないリスクを管理するため（貸借対照表
                  管理）。
                ・　価格またはマージンの短期変動から利益を得るために、マーケット・メーキング活
                  動およびポジショニング活動を遂行するため。
     ヘッジ関係に指定          以下に関連して、原ポジションの変動に対応させることによって、純損益の変動を最小限
               に抑えるために会計上のヘッジ関係に指定されるデリバティブ：
                ・　当行の金利リスク、通貨リスクへのエクスポージャーのヘッジ。
                ・　トレーディング以外のポジションに関連したその他のエクスポージャーのヘッジ。
     種類

     当行は、４種類の異なるデリバティブ金融商品を提供し、利用する。
     先渡          将来の一定の日に、名目上の元本金額に対して受渡しされる利率または為替レートを定め

               た契約。
     先物          取引所で取引される契約であり、当事者が取引日に合意した価格で資産を将来売買するこ
               とを合意する契約で、当該将来日において当該資産の物理的な引渡しは行われずに、純額
               での現金決済が行われる。
     スワップ          当事者二者が一連のキャッシュフローを他のキャッシュフローと交換する契約。
     オプション          契約の買い手が、資産または商品を一定価格で将来日に購入（コール・オプション）また
               は売却（プット・オプション）する権利（義務ではない）を有する契約。買い手がオプ
               ションを行使した場合に、売り手はこれに応じて、当該資産または商品を売却または購入
               する取引を履行する義務を負う。
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     管理対象リスク
     当行は、次の市場要素の変動を管理するために、上記の商品を提供し、利用する。
     外国為替          実勢または所定の為替レートで換算される通貨。

     金利          貸付金、預金または借入金に適用される固定金利または変動金利。
     コモディティ          ソフト・コモディティ（すなわち、小麦、コーヒー、ココア、砂糖等の農産物）および
               ハード・コモディティ（すなわち、金、石油およびガス等の鉱産物）。
     クレジット          デフォルト時のカウンターパーティ・リスク。
     デリバティブ金融商品          ― 売買目的保有

     当行のデリバティブ金融商品の大半は、売買目的で保有されている。売買目的保有デリバティブ金融商品の公正価値は、以
    下のとおりである。
                                    2020年              2019年

                                 資産       負債       資産       負債
                                 （単位：百万ドル）              （単位：百万ドル）
    公正価値
    金利契約
      金利先渡契約                              92      (91)       80      (84)
      先物契約                              23      (124)        32      (99)
      スワップ契約                           102,260      (100,765)        82,258      (81,074)
      買建オプション                            1,673         -     1,451         -
                                    -    (2,609)         -    (2,317)
      売建オプション
                                 104,048      (103,589)        83,821      (83,574)
    合計
    外国為替契約
      直物および先渡契約                            10,525      (10,105)       13,723      (13,599)
      スワップ契約                            9,008      (12,002)       13,591      (15,151)
      買建オプション                             378        -      394        -
                                    -     (476)        -     (501)
      売建オプション
                                 19,911      (22,583)       27,708      (29,251)
    合計
                                  2,571      (1,834)       1,806      (1,555)
    コモディティ契約
    クレジット・デフォルト・スワップ
      買建ストラクチャード・クレジット・デリバティブ                              18       -      16       -
                                    4      (3)       4      (10)
      その他買建クレジット・デリバティブ
                                   22       (3)       20      (10)
    買建クレジット・デリバティブ
      売建ストラクチャード・クレジット・デリバティブ                              -      (18)        -      (19)
                                    9      (1)       14       (4)
      その他売建クレジット・デリバティブ
                                    9      (19)       14      (23)
    売建クレジット・デリバティブ
                                   31      (22)       34      (33)
    合計
    デリバティブ金融商品          ― 売買目的保有                 126,561      (128,028)       113,369      (114,413)
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     デリバティブ金融商品－ヘッジ関係に指定
     当行が使用する会計上のヘッジ関係は３種類である。
                             キャッシュフロー・ヘッジ

              公正価値ヘッジ                             純投資ヘッジ
     ヘッジの目的          金利または外国為替の変動か              金利、外国為替およびその他               当行の外国事業の当該事業の
              ら生じる、認識済み資産また              の価格の変動から生じる、認               機能通貨から豪ドルへ換算す
              は負債もしくは未認識の確定              識済み資産もしくは負債、確               る際に生じる為替レートの差
              契約の公正価値変動に対す              定契約または実行される可能               に対する当行のエクスポー
              る、当行のエクスポージャー              性が高い予定取引のキャッ               ジャーをヘッジすること。
              をヘッジすること。              シュフローの可変性をヘッジ
                             すること。
     ヘッジの有効部分          以下のものは、損益に同時に              キャッシュフロー・ヘッジと               ヘッジ手段の公正価値変動の
     の認識          認識される。              して指定されたデリバティブ               有効部分は、為替換算調整勘
                ・　ヘッジ対象リスクに関             の公正価値変動の有効部分               定（「FCTR」）で認識され
                  連する原項目の公正価           は、キャッシュフロー・ヘッ               る。
                  値変動の全額、および           ジ準備金に認識される。
                ・　デリバティブの公正価
                  値変動額。
     ヘッジの非有効部          その他営業収入で直ちに認識される。
     分の認識
     ヘッジ手段の期限          ヘッジ対象を純損益で認識す              ヘッジ対象が純損益で認識さ               為替換算調整勘定で繰り延べ
     が到来した場合、          る際に、関連する未償却の公              れる場合に限り、以前に繰り               られる金額は資本の部で留保
     または売却、解約          正価値調整が純損益で認識さ              延べられたキャッシュフ               され、当該外国事業を売却ま
     もしくは行使され          れる。これは、ヘッジ対象が              ロー・ヘッジ準備金が純損益               たは部分売却した場合にの
     た場合、または          満期までの期間にわたって実              に振替えられる。               み、純損益に振り替えられ
     ヘッジ会計の要件          効利回りの一部として純損益                             る。
     を満たさなくなっ          で償却される場合には、その
     た場合          期間にわたり発生する。
     ヘッジ対象が売却          未償却の公正価値調整は、直              資本の部に累積された金額               資本の部で認識された損益ま
     または返済された          ちに純損益で認識される。              は、直ちに純損益に振り替え               たはその該当する比例部分
     場合                        られる。               は、外国事業の処分時または
                                           部分的な処分時に、純損益に
                                           振り替えられる。
     AASB第９号「金融商品」による会計方針の選択肢に従い、当行は引き続きAASB第139号「金融商品：認識および測定」のヘッ

    ジ会計要件を適用している。
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     ヘッジ関係に指定されたデリバティブ金融商品の公正価値は、以下のとおりである。
                                   2020年                2019年

                           名目金額      資産     負債    名目金額      資産     負債
                                      （単位：百万ドル）
    公正価値ヘッジ
    外国為替スワップ契約                          -     -     -     21      1     -
    外国為替直物および先渡契約                         558       -     (9)     581      -     (9)
    金利スワップ契約                       79,416      2,272     (2,773)      84,195      1,752     (2,479)
    金利先物契約                        9,380        -    (103)     3,139        -    (27)
    キャッシュフロー・ヘッジ
    金利スワップ契約                       59,037      1,643      (261)     49,409      1,347      (311)
    外国為替スワップ契約                        2,943       63     (54)     2,934       75     (91)
    外国為替直物および先渡契約                         153       -     -    159      -     (1)
    純投資ヘッジ
                             404      13     (2)     540      -     (9)
    外国為替直物および先渡契約
                           151,891      3,991     (3,202)     140,978      3,175     (2,927)
    デリバティブ金融商品－ヘッジ関係に指定
     当行が2020年９月30日現在において保有するヘッジ手段の名目金額の満期状況は以下のとおりである。

                            平均     ３か月          １年から

                                      ３か月か
                            レート      未満    ら12か月      ５年     ５年超      合計
    名目金額                                  （単位：百万ドル）
    公正価値ヘッジ
    金利            金利            1.57％      3,475     7,852     53,250     24,219     88,796
    外国為替            HKD/AUD為替レート             5.59      558      -     -     -    558
    キャッシュフロー・
    ヘッジ
    金利            金利            1.65％      4,253     12,692     40,013      2,079     59,037
                AUD/USD為替レート             0.72
        (1)
                                   38     613    1,157     1,288     3,096
    外国為替
                USD/EUR為替レート             0.91
    純投資ヘッジ
    外国為替            TWD/AUD為替レート            20.29      258     146      -     -    404
     当行が2019年９月30日現在において保有するヘッジ手段の名目金額の満期状況は以下のとおりである。

                            平均     ３か月          １年から

                                      ３か月か
                            レート      未満    ら12か月      ５年     ５年超      合計
    名目金額                                  （単位：百万ドル）
    公正価値ヘッジ
    金利            金利            1.97％      3,195     14,463     48,727     20,949     87,334
    外国為替            HKD/AUD為替レート             5.38      602      -     -     -    602
    キャッシュフロー・ヘッ
    ジ
    金利            金利            2.10％       596    7,429     39,630      1,754     49,409
                AUD/USD為替レート             0.72
        (1)
                                   40     120    1,652     1,281     3,093
    外国為替
                USD/EUR為替レート             0.91
    純投資ヘッジ
    外国為替            TWD/AUD為替レート            21.41      111     429      -     -    540
    (1)  外国為替リスクのヘッジは、複数の通貨ペアを対象としている。この表は金額の大きい通貨ペアのみを反映している。

                                401/723





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     当行の指定されたヘッジ関係の非有効部分による影響は、ヘッジ関係の種類別およびヘッジ対象リスク別に以下のとおりで
    ある。
                                                   キャッシュ

                                  非有効部分
                                                  フロー・ヘッジ
                                          損益で認識
                                                 準備金またはFCTR
                          ヘッジ手段の        ヘッジ対象の        されたヘッジ        から損益に再分類
                          価値の変動        価値の変動        の非有効部分         された金額
    2020  年
                                     （単位：百万ドル）
           (1)
    公正価値ヘッジ
      金利                        166        (154)         12          -
      外国為替                         23        (23)         -          -
                 (1)
    キャッシュフロー・ヘッジ
      金利                        352        (351)          1         (5)
      外国為替                        (15)         15        -         (2)
          (1)
    純投資ヘッジ
                              16        (16)         -         (15)
      外国為替
                                                   キャッシュ

                                  非有効部分
                                                  フロー・ヘッジ
                                          損益で認識
                                                 準備金またはFCTR
                          ヘッジ手段の        ヘッジ対象の        されたヘッジ        から損益に再分類
                          価値の変動        価値の変動        の非有効部分         された金額
    2019  年
                                     （単位：百万ドル）
           (1)
    公正価値ヘッジ
      金利                        158        (155)          3          -
      外国為替                        (36)         36        -          -
                 (1)
    キャッシュフロー・ヘッジ
      金利                        850        (840)         10          1
      外国為替                         20        (20)         -          2
          (1)
    純投資ヘッジ
                              (35)         35        -          -
      外国為替
    (1)  ヘッジ手段はすべてデリバティブ金融商品に計上されている。

     認識されたヘッジの非有効部分は、その他営業収入に分類されている。包括利益計算書での再分類調整は、純利息収益及び

    その他営業収入で認識されている。
     2020年９月30日現在の当行の公正価値ヘッジに関連したヘッジ対象は以下のとおりである。
                                              ヘッジ対象に対する公正

                                    帳簿価額          価値ヘッジ調整累積額
                                  資産       負債       資産       負債
                貸借対照表上の
                        ヘッジ対象リス
                   表示        ク             （単位：百万ドル）
    固定金利貸付金および前            正味貸付金
    渡金            および前渡金       金利           5,946         -      43       -
    固定金利発行済社債            発行済社債       金利             -    (44,159)          -    (1,923)
    固定金利投資有価証券
         (1)
                投資有価証券       金利          46,747         -     1,958         -
    （FVOCI）
    FVOCIで測定される持分証
     (1)
                                   558        -      29       -
                投資有価証券       外国為替
    券
                                  53,251      (44,159)        2,030      (1,923)
    合計
                                402/723




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     2019年９月30日現在の当行の公正価値ヘッジに関連するヘッジ対象は以下のとおりである。
                                              ヘッジ対象に対する公正

                                    帳簿価額          価値ヘッジ調整累積額
                                  資産       負債       資産       負債
                貸借対照表上の
                        ヘッジ対象リス
                   表示        ク             （単位：百万ドル）
    固定金利貸付金および前            正味貸付金
    渡金            および前渡金       金利           1,242         -      12       -
    固定金利発行済社債            発行済社債       金利             -    (49,928)          -    (1,412)
    固定金利投資有価証券
         (1)
                投資有価証券       金利          41,362         -     1,662         -
    （FVOCI）
    FVOCIで測定される持分証
     (1)
                                   581        -      52       -
                投資有価証券       外国為替
    券
                                  43,185      (49,928)        1,726      (1,412)
    合計
    (1)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品および資本性金融商品の帳簿価額には、公正価値ヘッジ調

      整を含めていない。これはヘッジ手段の損益と一致させるヘッジ関係の会計処理により、公正価値ヘッジ調整がその他の
      包括利益から損益計算書に振替えられることによる。
     中止されたヘッジ関係に関連する貸借対照表に留保された公正価値調整の累積金額は、ゼロである（2019年度：５百万ド

    ル）。
     2020年９月30日現在の当行のキャッシュフロー・ヘッジおよび純投資ヘッジに関連したヘッジ対象は以下のとおりである。

                                   キャッシュフロー・

                                     ヘッジ準備金            為替換算調整勘定
                                   継続      非継続       継続      非継続
                                   ヘッジ      ヘッジ      ヘッジ      ヘッジ
                       ヘッジ対象リスク                  （単位：百万ドル）
    キャッシュフロー・ヘッジ
    変動金利貸付金および前渡金                  金利              1,508        30       -      -
    変動金利顧客預金                  金利               (193)       (15)       -      -
    外貨建て発行済債券                  外国為替                (2)       -      -      -
    外貨建て投資有価証券                  外国為替                10       -      -      -
    発生する可能性の高い予想取引                  外国為替                (1)       -      -      -
    純投資ヘッジ
                                      -      -      36     (149)
    海外事業                  外国為替
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     2019年９月30日現在の当行のキャッシュフロー・ヘッジおよび純投資ヘッジに関連したヘッジ対象は以下のとおりである。
                                   キャッシュフロー・

                                     ヘッジ準備金            為替換算調整勘定
                                         非継続             非継続
                                   継続             継続
                                   ヘッジ      ヘッジ      ヘッジ      ヘッジ
                       ヘッジ対象リスク                  （単位：百万ドル）
    キャッシュフロー・ヘッジ
    変動金利貸付金および前渡金                  金利              1,252        33       -      -
    変動金利顧客預金                  金利               (274)       (24)       -      -
    外貨建て発行済債券                  外国為替                14       -      -      -
    外貨建て投資有価証券                  外国為替                6      -      -      -
    発生する可能性の高い予想取引                  外国為替                3      -      -      -
    純投資ヘッジ
                                      -      -      35     (149)
    海外事業                  外国為替
     以下の表は、リスクの種類ごとにキャッシュフロー・ヘッジ準備金の調整の詳細を表示している。

                                     金利        外貨        合計

                                          （単位：百万ドル）
    2018年10月１日現在残高                                   106         -       106
    公正価値評価益                                   840         20       860
    損益計算書への振替                                    1        2        3
                                       (257)         (5)       (262)
    法人税他
    2019  年 ９月30日現在残高                                690         17       707
    公正価値評価益                                   351        (15)        336
    損益計算書への振替                                    (5)        (2)        (7)
                                       (105)          4      (101)
    法人税他
                                       931         4       935
    2020  年 ９月30日現在残高
     海外事業への純投資のヘッジの結果、当年度中に為替換算調整勘定は16百万ドル増加した（2019年度：-35百万ドル）。その

    うち、15百万ドル（2019年度：ゼロ）が当年度中にFCTRから損益計算書に再分類された（2019年度：ゼロ）。
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     認識および測定
     認識          当初および各報告日に、すべてのデリバティブは公正価値で認識される。デリバティブの公
               正価値が正の値の場合、当該デリバティブは資産として計上され、公正価値が負の値の場合
               は、負債として計上される。
               評価調整は、デリバティブの公正価値を決定する上で不可欠なものである。評価調整には、
               以下が含まれる。
                ・　カウンターパーティ・リスクおよび/またはデフォルト事由を反映するための、信用評
                  価調整（CVA）
                ・　デリバティブ・ポートフォリオにおける資金調達コストと利益を考慮する資金調達評
                  価調整（FVA）
     資産および負債の          デリバティブ資産は、契約が満了するか、所有に係るリスクおよび経済価値のほとんどすべ
     認識の中止          てを移転した際に、貸借対照表から除外される。デリバティブ負債は、当行の契約上の義務
               が免除、取消または満了した際に、当行の貸借対照表から除外される。
     損益計算書への影          デリバティブ金融商品に係る損益を認識する方法は、当該デリバティブが売買目的で保有さ
     響          れているか、それともヘッジ関係に指定されているかに左右される。売買目的で保有するデ
               リバティブ金融商品について、公正価値の変動による利益または損失は、損益で認識され
               る。
               ヘッジ関係に指定された商品について、利益または損失の認識は、ヘッジ対象の内容に左右
               される。ヘッジの種類別の純損益の取扱いについては、24ページ（訳注：原文のページ番号
               である。）の表を参照のこと。
               ヘッジの非有効部分は、ベーシス・リスクおよびヘッジ対象とヘッジ手段の間で割引による
               差異から発生する場合がある。ヘッジ手段は翌日物インデックス・スワップのディスカウン
               ト・カーブを使用して割り引かれており、この方法はヘッジ対象には適用されない。
     ヘッジの有効性          ヘッジ会計として適格であるためには、ヘッジの有効性が高いと見込まれなければならな
               い。ヘッジは、次の条件を満たした場合にのみ、有効性が高いとされる。
                ・　ヘッジが指定される期間中に、ヘッジ対象リスクに起因する公正価値またはキャッ
                  シュフローの変動の相殺において高い有効性が見込まれる（期待有効性）
                ・　ヘッジの実際の結果が80％から125％の範囲内である（事後有効性）
               当行は、定期的にヘッジの有効性を監視しており、少なくとも各報告日現在において監視を

               行っている。
     重要な判断および見積り

     デリバティブの公正価値測定に使用する評価技法の選定の際には判断が必要とされ、特に容易に観察できない評価
     インプットの選定、および特定のデリバティブに対する評価調整を適用する際に判断が求められる。詳細について
     は、注記16「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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                                                           有価証券報告書
    10.    投資有価証券
                                        2020年           2019年

                                           （単位：百万ドル）
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される投資有価証券
    －負債証券                                       73,936           67,400
    －持分証券                                        994          1,168
    償却原価で測定される投資有価証券
         (1)
                                            5,354           4,787
    －負債証券
                                           80,284           73,355
    合計
                                   １年から

                        ３か月     ３か月か
                         未満     ら12か月       ５年     ５年超     満期なし       合計
    2020  年 投資有価証券                            （単位：百万ドル）
       (2)
                         5,770     12,763      30,887      17,600        -   67,020
    政府債
               (2)
                          633     1,700      7,104       71      -    9,508
    社債および金融機関債
            (2)
                           -      -     532     2,230        -    2,762
    その他の有価証券
                           -      -      -      -     994      994
    持分証券
                         6,403     14,463      38,523      19,901       994    80,284
    合計
    2019  年 投資有価証券                            （単位：百万ドル）

       (2)
                         7,359     13,863      29,306      11,711        -   62,239
    政府債
               (2)
                          247     1,069      6,121       21      -    7,458
    社債および金融機関債
            (2)
                           -      -     773     1,717        -    2,490
    その他の有価証券
    持分証券                       -      -      -      -    1,168      1,168
    合計                     7,606     14,932      36,200      13,449      1,168     73,355
    (1)  予想信用損失引当金１百万ドルを含む（2019年度：１百万ドル）。

    (2)  2020  年、ANZは開発銀行および国際機関が発行した投資有価証券を、社債および金融機関債から政府債に再分類した。その
      ため比較情報が修正再表示され、9,185百万ドルが社債および金融機関債から政府債に再分類された。さらにANZは一部の
      投資有価証券を政府債からその他の有価証券に再分類し、577百万ドルの再分類により比較情報が修正再表示された。
     当事業年度中、当行は従来資本の部で繰り延べられていた利益のリサイクリングにより、投資有価証券に関連して21百万ド

    ル（2019年度：26百万ドル）の純利益（税引前）を、その他営業収入に認識した。
     FVOCI測定に分類された持分証券の帳簿価額は994百万ドル（2019年度：1,168百万ドル）であった。これには、当行の天津銀
    行（「BoT」）への投資934百万ドル（2019年度：1,106百万ドル）が含まれている。
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     認識および測定
     投資有価証券は、売買以外の目的で保有される有価証券の形式の金融資産である（すなわち、譲渡可能な負債性金
     融商品または資本性金融商品）。例外として、当行の顧客貸付業務を円滑にするために使用されている為替手形
     （有価証券／譲渡性証書の一形態）は、契約内容をより的確に反映するため（投資有価証券よりも）貸付金および
     前渡金に分類されている。
     トレーディング目的以外の資本性金融商品は、商品毎にFVOCIで測定するものとして指定することができる。この
     選択がなされる場合、当該投資の利益または損失は、売却時にその他の包括利益から純損益へ再分類されない。た
     だし、利益または損失は、資本の部の中で再分類することができる。
     投資有価証券として開示された資産は、22ページ（訳注：原文のページ番号である。）の当行の金融資産に関する
     開示の冒頭で概説されている金融資産の分類および測定についての一般方針の適用を受ける。また、「投資有価証
     券－償却原価で測定される負債証券」および「投資有価証券－包括利益を通じて公正価値で測定される負債証券」
     に伴う予想信用損失は、注記12に概説されている会計方針に従って認識および測定される。「投資有価証券－その
     他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債証券」について、予想信用損失引当金（「ECL」）は資本の部の
     FVOCI準備金に計上され、対応する費用は損益で認識される。
     重要な判断および見積り

     評価に市場相場価格が使用されない資産の公正価値の算定に使用する評価技法の選定の際には判断が必要とされる
     が、特に容易に観察できない評価インプットの選定の際にその判断が求められる。詳細については、注記16「金融
     資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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    11.    正味貸付金および前渡金
                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    貸越                                         4,466         6,265
    クレジットカード                                         5,990         7,788
    手形融資                                         6,383         6,159
    ターム・ローン－住宅                                        275,579         265,810
    ターム・ローン－住宅以外                                        197,117         199,659
                                              2,133         1,454
    その他
                                             491,668         487,135
    小計
    前受収益                                          (19)        (144)
                                               572         585
    資産計上された仲介手数料/モーゲージ実行手数料
                                             492,221         487,576
    貸付金および前渡金の総額（売却目的保有に分類される資産を含む）
                                             (4,219)         (2,921)
    予想信用損失引当金（注記12参照）
                                             488,002         484,655
    正味貸付金および前渡金
    契約上の満期までの残存期間：
    １年以内                                         98,736         83,848
                                             389,266         400,807
    １年超
                                             488,002         484,655
    正味貸付金および前渡金
    貸借対照表計上基準：
    償却原価                                        483,986         483,858
                              (1)
                                              4,016          797
    損益を通じた公正価値による測定（当初認識時に指定）
                                             488,002         484,655
    正味貸付金および前渡金
    (1)  2019  年10月１日以降、当行は、一部のゴールドローンおよび預金商品の会計処理を変更した。これらは現在損益を通じた

      公正価値評価に指定されている。
     認識および測定

     貸付金および前渡金は、固定された、または確定可能な支払額を伴う非デリバティブ金融資産であり、活発な市場
     での相場価格がなく、当行が顧客に直接的に、または第三者チャネルを通じて提供する与信枠である。
     貸付金および前渡金は、当初公正価値に貸付金または前渡金の実行に直接起因する取引費用を加算した額で計上さ
     れる。これらの取引費用は、主として仲介手数料／モーゲージ実行手数料であり、貸付金の見積り貸付期間にわた
     り償却される。貸付金および前渡金は、その後は、実効金利法を使用した償却原価から貸倒引当金を控除した額で
     測定されるか、あるいは当初認識時に損益を通じて公正価値評価するものとして個別に指定された場合もしくは売
     買目的保有の場合に公正価値で測定される。
     リース資産契約および購入権付リース契約は、資産の所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済価値を顧客ま
     たは当行の関係者でない第三者に移転する場合にファイナンス・リースとして分類される。これらのファシリティ
     は、上表では「その他」に含まれている。
     当行は、貸借対照表上で認識されている金融資産を譲渡する取引を行う。当行が譲渡資産のリスクと経済価値の実
     質的にすべてを留保している場合、当該譲渡された資産は当行の貸借対照表に引き続き計上されるが、実質的にす
     べてのリスクと経済価値が移転された場合には、当行は当該資産の認識を中止する。
     リスクと経済価値が部分的に留保され、当該資産に対する支配を喪失した場合には、当行は当該資産の認識を中止
     する。当該資産に対する支配を喪失していない場合、当行は継続関与の範囲で当該資産の認識を継続する。
     譲渡において権利と義務が留保、または発生した場合、権利と義務は内容に応じて資産および負債として別々に認
     識される。
     正味貸付金および前渡金として開示された資産は、22ページ（訳注：原文のページ番号である。）の当行の金融資
     産に関する開示の冒頭で概説されている金融資産の分類および測定についての一般方針の適用を受ける。また、正
     味貸付金および前渡金に伴う予想信用損失は、注記12に概説されている会計方針に従って認識および測定される。
                                408/723





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    12.    予想信用損失引当金
     次の表は、当年度中のECL引当金の変動を表示している。2020年９月30日現在、ECL引当金合計は4,951百万ドル（2019年９月

    30日：3,479百万ドル）であった。
     正味貸付金および前渡金－償却原価で測定

     ECL引当金は正味貸付金および前渡金に含まれている。
                                              (1)

                                         ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    2018  年 10月１日現在                    729      1,199        308       695      2,931
    ステージ間の移動                       139       (270)        (90)       221        -
    新規および増加した引当金
    （戻入控除後）                       (136)        246       143       995      1,248
    戻入                        -       -       -     (331)       (331)
    貸倒償却（償却債権回収額を除く）                        -       -       -     (953)       (953)
                  (2)
                            14        6       -       6       26
    為替換算およびその他の変動
                           746      1,181        361       633      2,921
    2019  年 ９月30日現在
    ステージ間の移動                       168       (258)       (122)       212        -
    新規および増加した引当金
    （戻入控除後）                       122      1,198        135      1,171       2,626
    戻入                        -       -       -     (286)       (286)
    貸倒償却（償却債権回収額を除く）                        -       -       -    (1,003)       (1,003)
                  (2)
                            (8)       (7)       (1)      (23)       (39)
    為替換算およびその他の変動
                          1,028       2,114        373       704      4,219
    2020  年 ９月30日現在
    (1)  購入または組成された信用減損金融資産に係る当行の信用エクスポージャーは重要でない。

    (2)  その他の変動には、個別評価ECL引当金に係る割引のアンワインドの影響を含む。
     投資有価証券－償却原価で測定される負債証券

     ECL引当金は投資有価証券に含まれている。
                                         ステージ３

                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    2018  年 10月１日現在                     1       -       -       -       1
    新規および増加した引当金
    （戻入控除後）                        -       -       -       -       -
                            -       -       -       -       -
    為替換算
                            1       -       -       -       1
    2019  年 ９月30日現在
    新規および増加した引当金
    （戻入控除後）                        1       -       -       -       1
                            (1)        -       -       -       (1)
    為替換算
                            1       -       -       -       1
    2020  年 ９月30日現在
                                409/723






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                                                           有価証券報告書
     投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券
     FVOCI資産は公正価値で測定されるため、個別のECL引当金はない。その代わりに、ECL引当金はその他の包括利益
    （「OCI」）に認識されており、対応する費用は純損益で認識される。
                                         ステージ３

                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    2018  年 10月１日現在                     4       -       -       -       4
    新規および増加した引当金
    （戻入控除後）                        1       -       -       -       1
                            -       -       -       -       -
    為替換算
                            5       -       -       -       5
    2019  年 ９月30日現在
    新規および増加した引当金
    （戻入控除後）                        2       -       -       -       2
                            -       -       -       -       -
    為替換算
                            7       -       -       -       7
    2020  年 ９月30日現在
     帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信枠

     ECL引当金はその他引当金に含まれている。
                                              (1)

                                         ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    2018  年 10月１日現在                    408       141        8      18       575
    ステージ間の移動                        21      (23)        1       1       -
    新規および増加した引当金
    （戻入控除後）                       (33)        7       5       -      (21)
    戻入                        -       -       -      (1)       (1)
                            9       1       -      (6)        4
    為替換算
                           405       126        14       12       557
    2019  年 ９月30日現在
    ステージ間の移動                        15      (20)        (2)       7       -
    新規および増加した引当金
    （戻入控除後）                       100       78        3      13       194
    戻入                        -       -       -      (12)       (12)
                            (7)       (1)        -       -       (8)
    為替換算
                           513       183        15       20       731
    2020  年 ９月30日現在
    (1)  購入または組成された信用減損金融資産に係る当行の信用エクスポージャーは重要でない。

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     貸倒引当金繰入－損益計算書
     貸倒引当金繰入／（戻入）
                                            2020年        2019年

                                             （単位：百万ドル）
                        (1)
    新規および増加した引当金（戻入控除後）
    －一括評価                                          1,420          11
    －個別評価                                          1,403        1,217
    戻入                                          (298)        (332)
                                              (188)        (182)
    償却債権回収額
                                              2,337         714
    貸倒引当金繰入合計
    (1)  一括評価および個別評価間の振替の影響を含む。

     2020年９月30日に終了した期間に償却されたが、引き続き回収対象となる金融資産の契約上の残高は321百万ドル（2019年

    度：141百万ドル）である。
                        (1)

     顧客に提供されたCOVID-19返済繰延措置
     2020年３月以降、当行は、COVID-19が顧客の債務返済能力に及ぼす影響を抑えるよう、様々な形で顧客を支援している。こ
    の支援には、元利返済の一時繰延、利子のみの返済への置き換え、貸付金の期限延長などの取り決めが含まれる。信用リスク
    の著しい増大（「SICR」）があるかどうか判断する際の繰延の影響についての詳細は、本注記の「重要な判断および見積り」
    を参照のこと。
     この貸付金返済繰延措置は、AASB第９号に従った貸付金の条件変更とみなされる。その結果、当該貸付金は認識が中止さ
    れ、新たな貸付金に置き換えられるか（大幅な条件変更）、既存の貸付金が引き続き認識されるか（大幅でない条件変更）の
    いずれかとなる。下表は、2020年９月30日現在における大幅な条件変更および大幅でない条件変更の両方を含む、条件緩和さ
    れたすべての貸付金の残高を示している。
                                                2020年９月30日現在貸

                                                  付金残高合計
                                                （単位：百万ドル）
    支援措置の区分
    貸付金繰延措置
     リテール                                                 26,117
     商業、その他                                                 8,989
    利子のみ
     リテール                                                  126
     商業、その他                                                   33
    期限延長
     リテール                                                   3
                                                        24
     商業、その他
      (2)
                                                      35,292
    合計
     リテール                                                 26,246
                                                      9,046
     商業、その他
      (2)
                                                      35,292
    合計
    (1)  COVID-19    関連の貸付金繰延措置は、2020年３月31日時点の延滞が30日未満であるか、延滞が90日未満であった顧客に提供

      される。
    (2)  条件変更日時点において、大幅でない条件変更とみなされ、全期間の予想損失に基づく損失引当金が計上された貸付金の
      総帳簿価額は、9,462百万ドルであった。条件変更の結果、損益は認識されなかった。その後、12か月予想損失引当金に変
      更された貸付金はない。
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     認識および測定
     予想信用損失モデル
     予想信用損失の測定は、一連のシナリオを評価して、貨幣の時間的価値、過去の事象、現在の状況および将来の経
     済状況の予想を考慮に入れる偏りのない確率加重予想を反映する。
     予想信用損失は、以下の３段階のアプローチに基づいて、組成以降の信用の悪化に従って、12か月間または当該金
     融資産の全期間に対して測定される。
      ・　ステージ１：金融資産の組成時において、また組成以降信用リスクの著しい増大（「SICR」）がない場合、
        報告日から12か月以内に起こりうるデフォルト事象から発生する予想信用損失を反映して、12か月分のECL
        に相当する引当金が認識される。満期までの残存期間が12か月未満の金融商品については、予想信用損失
        は、満期までの残りの期間にわたって起こりうるデフォルト事象に基づいて見積もられる。
      ・　ステージ２：組成以降信用リスクが著しく増大している場合、金融商品の予想残存期間にわたって起こりう
        るすべてのデフォルト事象から発生する予想信用損失を反映して、残存期間のECLに相当する引当金が認識
        される。その後の期間に、信用リスクの状況が改善され、組成以降の信用リスクの増大が著しいものとはみ
        なされなくなった場合、当該エクスポージャーはステージ１の区分に戻され、12か月間のECLが適用され
        る。
      ・　ステージ３：減損の客観的証拠が存在する場合、全期間のECLに相当する引当金が認識される。
     ステージ１およびステージ２のエクスポージャーについては、予想信用損失は集合的に見積もられ、ステージ３に

     移動した場合に集合的または個別に見積もられる。
     予想信用損失の測定

     ECLは、与信枠レベルで以下の信用リスク要因から算出したものを、貨幣の時間的価値を組み込んで割り引いたも
     のである。
      ・　デフォルト確率（「PD」）－借り手が所与の期間にデフォルトする確率の見積り
      ・　デフォルト時エクスポージャー（「EAD」）－元本および利息の返済、与信枠からの追加的な借入の実行な
        らびに経過利息を考慮に入れた、デフォルト時の予想貸借対照表エクスポージャー
      ・　デフォルト時損失率（「LGD」）－借り手のデフォルトの際の予想損失で、直接的および間接的な回収費用
        も考慮に入れられ、当該与信枠のEADに対する割合で表される。
     これらの信用リスク要因は、マクロ経済的変数の使用を通じて、現在の情報および将来情報に関して調整される。

     予想存続期間

     ステージ２およびステージ３のエクスポージャーのECLを見積もる際に、当行は信用リスクに晒されると予想され
     る全期間を考慮する。
     リテール以外のポートフォリオに関して、当行はリボルビング以外の与信枠について最長契約期間を予想全期間と
     して使用している。法人向け与信枠等、リテール以外のリボルビング与信枠の予想全期間には、契約で合意された
     年次審査の一環として、当行が与信枠を取り消す当行の契約上の権利を、適用される通知期間を考慮して反映す
     る。
     リテールのポートフォリオに関して、予想全期間は予想される期限前返済および重大な条件緩和を考慮した行動パ
     ターンを使用して決定される。
     デフォルト、信用減損および償却の定義

     予想信用損失の測定に使用されるデフォルトの定義は、全ポートフォリオにわたって、内部信用リスク管理目的に
     使用される定義に一致させている。この定義はまた、規制上のデフォルトの定義にも沿っている。デフォルトは、
     債務者が当行に対する契約上の支払義務を完全に履行する可能性が低いことを示す兆候がある、またはエクスポー
     ジャーが延滞90日となった場合に発生する。
     金融資産（担保が十分な金融資産を含む）は、デフォルトした場合、財務報告目的上は信用減損が発生していると
     みなされる。回収の現実的な可能性がない場合、貸付金は、当行の内部プロセスが完了し、合理的に予想されたす
     べての回収時に、関連する貸倒引当金を充当して償却される。その後の期間における償却債権回収額は、損益計算
     書の貸倒引当金繰入額から控除される。
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     認識および測定
     条件変更した金融資産
     信用または商業上の理由から、金融資産の条件変更、あるいは現存の金融資産が新しい金融資産に置き換えられた
     場合、現存の金融資産に対する大幅な条件変更とみなされるかを判定するための評価が行われる。この評価では、
     変更条件から発生するキャッシュフローの変化に加え、元本金額（与信限度額）、期間、原担保の変更など、商品
     全体のリスク・プロファイルの変化の両方が検討される。大幅な条件変更とみなされない場合、現存の金融商品の
     認識中止は行われず、信用リスクの著しい増大（「SICR」）の判定には引き続き組成日が使用される。大幅な条件
     変更とみなされる場合、現存の金融商品の認識は中止され、条件変更日に新しい金融資産が公正価値で認識され、
     当該条件変更日がこの新しい資産のSICRの判定に使用される組成日となる。
     信用リスクの著しい増大（「SICR」）

     ステージ２の資産は、組成以降、信用リスクの著しい増大（「SICR」）があった資産である。SICRの構成内容の決
     定にあたり、当行は定性的情報と定量的情報の両方を考慮する。
      ⅰ.  内部信用格付等級
        ポートフォリオの大部分に関してSICRの主要な指標とされているのは、組成以降の与信枠に関する内部格付
        等級の著しい悪化であり閾値を適用して測定される。
        リテール以外のポートフォリオに関して、SICRは報告日時点で与信枠に適用される顧客信用格付
        （「CCR」）と、当該与信枠の組成時のCCRを比較して判定される。CCRは、借り手のデフォルト確率を反映
        して各借り手に割り当てられ、将来予測的な情報を含む、借り手固有の情報および借り手以外の固有の情報
        の両方が組み込まれる。CCRは最低限１年に１度、または顧客の信用リスクに影響を及ぼすおそれのある事
        象が発生した場合はより頻繁に見直しの対象となる。
        リテールのポートフォリオに関して、SICRは与信枠の種類に応じて、報告日時点のシナリオ加重された全期
        間にわたるデフォルト確率と、組成時にシナリオ加重された全期間にわたるデフォルト確率を比較して、あ
        るいは顧客の行動スコアの閾値を参照して判定される。シナリオ加重された全期間にわたるデフォルト確率
        は、以下の場合に著しい増大となる。
        ・　経済見通しの悪化、または経済の不透明性が高まった場合
        ・　顧客の信用状況全般、または支払義務の管理能力の低下があった場合
      ⅱ.  安全基準
        当行は、リテール以外とリテールのポートフォリオの両方について、30日延滞を安全策基準として使用して
        いる。リテール・ポートフォリオに関してのみ、ステージ１への復帰前に３か月から６か月間の良好な支払
        実績を示すことが要求される。
      ⅲ.  COVID-19関連のイニシアチブ
        上述のCOVID-19関連の返済繰延の取り決めの対象となる与信枠のSICR評価は、顧客の現在の財務状況とリス
        ク・カテゴリーに分類された当該与信枠の収益力に関する様々な指標に基づいて判断されている。SICRは、
        リスク区分の結果に基づいて判断される。ハイリスクに区分された顧客および繰延延長を要求した顧客は、
        SICRがあると分類されている。
     将来予測的な情報

     当行は、金融資産で当初認識以降に信用リスクの著しい増大が生じたか否かの評価と、ECLの見積りの両方に将来
     予測的な情報を組み込んでいる。ECLの見積りにおいて将来予測的な情報を適用する際に、当行は以下の４つの確
     率加重予想経済シナリオを検討する。
      ⅰ.  ベースケースシナリオ
        ベースケースシナリオは、ANZの見解で最も可能性の高い将来のマクロ経済状況である。このシナリオは、
        戦略計画および予算策定に使用された経営陣の仮定を反映し、ANZが３年の計画期間で戦略計画および資本
        計画に適用するプロセスであるANZの自己資本充実度評価プロセス（「ICAAP」）における情報としても利用
        される。
      ⅱ.  アップサイドシナリオおよびⅲ.               ダウンサイドシナリオ
        アップサイドシナリオおよびダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され
        （すなわち、これらは貸借対照表日現在の実勢経済状況に基づくのではない）、長期的計画期間にわたるよ
        り楽観的（アップサイドシナリオの場合）またはより悲観的（ダウンサイドシナリオの場合）な経済事象お
        よび不確実性の組合わせに基づく。
      ⅳ.  深刻なダウンサイドシナリオ
        深刻なダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照し、より可能性の低い、非常に厳しい
        経済状況における深刻な影響の可能性を考慮して決定される。このシナリオは、発生確率が25年に１度の景
        気後退事象のマクロ経済状況を反映する。
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     これらの４つのシナリオは、ポートフォリオおよび借り手の国別に、PD、LGDおよびEADのモデル（ECLモデルと総
     称）に使用されるマクロ経済変数の観点で記述される。これらの変数の例は、失業率、GDP成長率、住宅価格指
     数、商業用不動産価格指数、消費者物価指数などである。
     各シナリオの確率加重は、ベースケース経済シナリオを取り巻くリスクおよび不確実性、ならびに必要な場合には
     個別のポートフォリオに対する検討事項を考慮して経営陣によって決定される。
     グループ資産負債委員会（「GALCO」）はベースケース経済予測シナリオの見直しおよび承認を担当し、信用およ
     び市場リスク委員会（「CMRC」）は、シナリオに適用される確率加重を承認する。
     該当する場合、モデル化プロセスにおいて既知または予想されるリスクが適切に対処されない状況を考慮するため
     の一時的な調整が行われる。CMRCは、このような調整を承認する責任を負っている。
     重要な判断および見積り

     一括評価ECLの見積りにおいて、当行は以下に関する判断、仮定を作成している。
      ・　当行のECLの見積りモデルが複雑な場合の見積り技法、またはモデル化手法の選択
      ・　これらのモデルに対するインプットの選択、インプット間の相互依存性
     下表は、モデルのインプット、ならびにインプット間の相互依存性に関する重要な判断および仮定をまとめたもの

     で、当期中の重要な変更を示している。
     判断および関連する仮定は、COVID-19の影響を踏まえて作成されており、現状において合理的であると考えられる
     将来の事象の予測など、関連があるとみなされる過去の実績やその他の要因を反映している。COVID-19に関する判
     断および仮定には、感染拡大の範囲と期間、政府やその他当局の措置による影響、様々な業界の企業や消費者の反
     応、さらに関連する世界経済への影響を含む。そのため、当行のECLの見積りは本質的に不確実なものであり、結
     果として、これらの見積りは実際の結果と異なる可能性がある。
     判断／仮定          説明                      2020  年 ９月30日に終了した事業年度の検討事

                                    項
     信用リスクの著し          ECLの測定において、貸付金の当初認識時以                      COVID-19の影響に対応して、オーストラリア
     い増大          降にSICRがあり、その結果による当該金融資                      の適格なリテール、商業の顧客に返済繰延な
     （「SICR」）の発          産を「ステージ１」から「ステージ２」への                      ど様々な措置が提供されている。当行は、顧
     生時期の判定          移動を判定するための基準およびトリガーポ                      客が最初に支援を受ける際、他のすべての事
               イントの設定には判断を伴う。ステージ１か                      項が変化しないと仮定して、SICRおよびその
               らステージ２への移動は、翌12か月間のデ                      結果として引当金の評価においてECLに影響
               フォルト確率に基づく引当金から、全期間に                      があるとは考えていない。
               わたる予想信用損失引当金へとECLを増加さ                      顧客は、措置の利用後、終了日が到来すると
               せることから、重要な判断領域である。ス                      利用可能なオプションを協議するために連絡
               テージ２からステージ１への移動をもたらす                      を受けている。顧客の財務状況と、貸付金返
               その後の信用リスクの減少は、同様にECL引                      済を再開する能力に関するこの追加情報は、
               当金の大幅な変動をもたらす。                      顧客のリスク・カテゴリーへの分類に用いら
               トリガーポイントを正確に設定するために                      れている。ハイリスクのカテゴリーに分類さ
               は、ECL引当金の額に重大な影響を及ぼす可                      れた顧客および繰延延長を要求した顧客は、
               能性のある判断が必要とされる。当行は、                      SICRがあると分類されている。
               SICR判定基準の有効性を継続的に監視してい
               る。
     12 か月間と全期間         ECLの算定に使用されるPD、LGDおよびEADの                      PD、EADおよびLGDモデルは、定期的なモデル
     の両方の信用損失          信用リスクパラメータは、経営陣が判定する                      のモニタリング、定期的な再検証を規定し、
     の測定          適切な将来予測的な情報を反映した一定時点                      モデルの重要性に応じて承認手続きおよび権
               での尺度である。どの将来予測的な情報の変                      限を定める当行のモデル・リスク方針が適用
               数が特定の貸付ポートフォリオに関連する                      される。2020年９月30日に終了した事業年度
               か、および各ポートフォリオの一時点での感                      に、この方針の重要な変更はなかった。
               応度の決定に関連するかの判定には判断を伴
               う。
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               また、ECLの測定に使用する与信枠の全期間                      2020年９月30日に終了した事業年度に、全期
               を見積るにあたり、行動特性を適用する場合                      間の行動特性の見積りに変更はなかった。
               にも判断が必要とされる。
     ベースケース経済          当行は、最も可能性の高い将来のマクロ経済                      当年度にモデルのインプットとして用いられ
     予測          状況に係るANZの見解を反映する将来予測的                      ている将来情報の変数（主要経済要因）の種
               な「ベースケース」経済シナリオを得てい                      類に変更はなかった。
               る。                      2020年９月30日現在、COVID-19に関して急速
                                    に変化する状況を反映して、ベースケースの
                                    仮定が更新された。これには、中央銀行の政
                                    策、政府の措置、企業の対応、金融機関の
                                    個々の対応（返済繰延など）による影響の評
                                    価が含まれている。これらは、予想される景
                                    気後退の期間の長さや深刻度を判断する際に
                                    考慮されている。
                                    2020年９月30日現在のベースケースシナリオ
                                    についての予想される主要経済要因の結果
                                    は、「ベースケース経済予測に関する仮定」
                                    の項に後述されている。
     各経済シナリオの
               各経済シナリオの確率加重は、各測定日時点                      当期における確率加重に関する主な検討事項
     確率加重（ベース
               のベースケース経済シナリオを取り巻くリス                      は、継続中のCOVID-19の影響である。
     ケース、アップサ
               クおよび不確実性を考慮して経営陣によって                      当行は、各地域における加重が、損失の可能
     イド、ダウンサイ
               決定される。                      性の最良の見積りを示すと考えており、その
     ド、深刻なダウン
                                    決定にあたり、当行のクレジット・ポート
     サイドのシナリ
                                    フォリオにおける相互関係、相関関係（短
       (1)(2)
     オ）
                                    期、長期とも）を分析している。
                                    COVID-19による経済への悪影響を反映した
                                    ベースケース予測に加えて、ダウンサイドリ
                                    スクの評価を考慮し、ダウンサイドシナリオ
                                    のウェイトを増加させている。
                                    オーストラリアおよび世界の他の地域で割り
                                    当てられた確率加重には、内在する高度な不
                                    確実性の影響を受け、そのため、実際の結果
                                    が予想と大きく異なる可能性がある。
    (1)  アップサイドシナリオおよびダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され（すなわち、こ

      れらは貸借対照表日現在の実勢経済状況に基づくのではない）、より楽観的（アップサイドシナリオの場合）またはより
      悲観的（ダウンサイドシナリオの場合）な経済状況の組合わせに基づく。
    (2)  深刻なダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され、より可能性が低い、非常に困難な経
      済状況の潜在的に深刻なダウンサイドの影響を考慮に入れる。
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     重要な判断および見積り
     判断／仮定          説明                      2020  年 ９月30日に終了した事業年度の検討事
                                    項
     経営陣による一時          ECL引当金に対する経営陣による一時的な調                      経営陣は、主にCOVID-19に関連する不確実性
     的な調整          整は、当行の既存のインプット、仮定および                      に基づいて、モデル化されたECLに多数の調
               モデル技法が当行の貸付ポートフォリオに関                      整を適用した。
               連するすべてのリスク要因を捕捉していない                      モデル化されたECL引当金に追加されたマネ
               と判断された状況で使用される。当行の最新                      ジメント・オーバーレイ（COVID-19に関する
               のパラメーター、リスク格付または将来予測                      オーバーレイを含む）は、オーストラリアの
               的な情報に組み込まれていない、発生しつつ                      小規模企業および商業銀行業に特有のリス
               ある、地域的または世界的なマクロ経済的、                      ク、ニュージーランドのリテール、商業銀行
               ミクロ経済的または政治的な事象および自然                      および農業銀行業、ならびに太平洋地域の観
               災害は、こうした状況の例である。経営陣に                      光業に関するものである。
               よる一時的な調整の使用は、認識されるECL
               の金額に影響を及ぼす場合がある。
               COVID-19の感染拡大に関連した不確実性、ま
               た政府、企業、消費者の対応によってクレ
               ジットにマイナスの結果がもたらされる可能
               性がどの程度抑えられているかは、既存の
               ECLモデルに完全には織り込まれていない。
               そのため、貸倒引当金が適切なものになるよ
               うマネジメント・オーバーレイが適用されて
               いる。
     ベースケース経済予測に関する仮定

     COVID-19の感染拡大の不透明な進展は、以下を取り巻く不確実性により、結果としてECL残高が過少計上または過
     大計上となる経済予測リスクを増大させる。
      ・　COVID-19の拡大を止める、あるいは減速させるための措置の期間と範囲
      ・　景気後退の程度と期間、ならびに景気回復に要する時間
      ・　政府の景気刺激策の有効性、特に景気後退の深刻度ならびに回復の程度および期間に景気刺激策が与える影
        響
     2020年９月30日現在のベースケース経済予測についての主要経済要因は次のとおりである。これらは、2020年９月

     30日現在のANZの見解で最も可能性の高い将来のマクロ経済状況を反映している。以下の短期予測よりも先の期間
     について、ECLモデルは景気サイクルの半ばに最終的に回帰するための前提を含む、将来の経済状況を予測してい
     る。
                                           暦年予測

                                   2020年        2021年        2022年
     オーストラリア
     GDP                                -4.3％         1.6％        4.0％
     失業率                                 7.3％        8.8％        7.7％
     住宅用不動産価格                                -2.2％        -4.8％         2.0％
     消費者物価指数                                 0.8        1.2        1.3
     ニュージーランド
     GDP                                -5.6％         2.0％        5.6％
     失業率                                 5.7％        9.1％        6.5％
     住宅用不動産価格                                -0.3％         0.9％        4.1％
     消費者物価指数                                 1.6        1.0        1.2
     世界の他の国々
     GDP                                -4.5％         2.5％        2.5％
     消費者物価指数                                 1.0        1.8        2.0
     2020年９月30日現在のベースケースの景気予測は、COVID-19の感染拡大の顕在化および継続による影響を反映した

     2019年９月30日現在の経済予測から、足元ならびに予想される経済状況の大幅な悪化が反映されている。
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     確率加重
     各シナリオの確率加重は、ベースケース経済シナリオを取り巻くリスクおよび不確実性を考慮して経営陣によって
     決定される。当期における確率加重に関する主な検討事項は、継続中のCOVID-19の影響である。
     COVID-19によるマイナスの経済的影響を反映したベースケース経済予測に加えて、ダウンサイドリスクの評価を踏
     まえ、ダウンサイド経済シナリオの加重を大きくしている。
     オーストラリアならびに世界の他の地域で割り当てられる確率加重は、本質的な不確実性に大きく左右されるた
     め、実際の結果が予想と大きく異なる可能性がある。当行は、各地域の加重が、損失の可能性の最良の見積りを示
     すと考えており、その決定にあたり、当行のクレジット・ポートフォリオにおける相互関係、相関関係（短期、長
     期とも）を分析している。当行で適用される平均加重は以下のとおりである。
                                          2020  年       2019  年

     当行
     ベース                                        50.0％         50.0％
     アップサイド                                        10.9％         15.7％
     ダウンサイド                                        33.4％         29.3％
     深刻なダウンサイド                                         5.7％         5.0％
     ECL  －感応度分析

     COVID-19の影響の不確実性により、予想信用損失引当金の測定に関連する見積りの不確実性が大きくなっている。
     急速に変化するCOVID-19の影響と、政府、企業、消費者の対応によって、将来の事業年度の引当が大きく調整され
     る可能性がある。
     足元の経済の不確実性と、将来の期間における借手の予想デフォルトを判断する際に用いられる要因に適用される
     判断を踏まえると、当行が報告する予想信用損失は、潜在的な見積りの中で最良の見積りと考えられる。
     下表は、2020年９月30日現在の一括評価ECLの決定に用いられる主要要因とECLに対する感応度を示している。

                                           ECL         影響

                                            （単位：百万ドル）
     ステージ１与信枠の１％がステージ２に含まれている場合                                        4,272           45
     ステージ２与信枠の１％がステージ１に含まれている場合                                        4,218           (9)
     100％アップサイドシナリオ                                        1,566         (2,661)

     100％ベースシナリオ                                        3,501          (726)
     100％ダウンサイドシナリオ                                        4,423          196
     100％深刻なダウンサイドシナリオ                                        5,374         1,147
     金融負債

     以下に、当行が後述の注記での開示に関連している金融負債を分類および測定している方法を概説する。
     分類および測定

     金融負債
     金融負債は、償却原価または、売買目的で保有される場合に損益を通じて公正価値（「FVTPL」）で測定される。
     加えて、金融負債は以下の場合にFVTPLで測定されるものとして指定することができる。
      ・　この指定により、指定しない場合に発生する会計上のミスマッチを解消または著しく減少させる場合。
      ・　金融負債のグループが、文書化されたリスク管理戦略に従って、公正価値で管理され、その実績が公正価値
        に基づいて評価される場合。
      ・　金融負債が１件またはそれ以上の組込デリバティブを含む場合。ただし、以下の場合を除く。
        a）その組込デリバティブが、それがなければ契約上求められていたはずのキャッシュフローを大幅に変更
          していない場合。
        b）組込デリバティブが、主契約となる金融負債と密接に関連している場合。
     金融負債が公正価値で測定するものとして指定されている場合、企業自身の信用リスク変動に係る利益および損失

     は、その他の包括利益に含められるが、それにより、損益における会計上のミスマッチが生じるまたは拡大する場
     合を除く。
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    13.    預金およびその他の借入金
     以下の表は、預金およびその他の借入金の合計額を種類別に示したものである。

                                            2020年        2019年

                                             （単位：百万ドル）
    譲渡性預金                                         30,574        34,952
    定期預金                                         148,839        173,641
    要求払い預金および短期預金                                         262,236        214,002
    無利息預金                                         22,016        15,765
                                  (1)
                                             86,947        76,468
    銀行からの預り金および買戻条件付契約により売却した有価証券
                                              7,524        9,413
    コマーシャル・ペーパー
                                             558,136        524,241
    預金およびその他の借入金
    契約上の満期までの残存期間              ：
     －  決済期日まで１年以内
                                             544,324        522,125
                                             13,812         2,116
     －  決済期日まで１年超
                                             558,136        524,241
    預金およびその他の借入金
    貸借対照表計上基準：
    償却原価                                         556,676        524,220
                              (2)
                                              1,460          21
    損益を通じた公正価値による測定（当初認識時に指定）
                                             558,136        524,241
    預金およびその他の借入金
    (1)  RBA  のターム資金供給ファシリティ（「TFF」）に従って引き出された資金120億ドルを含む。TFFは、公正価値で当初認識

      され、その後は実効金利法を用いて償却原価で測定される。
    (2)  2019  年10月１日以降、当行は、一部のゴールドローンおよび預金商品の会計処理を変更した。これらは現在損益を通じた
      公正価値評価に指定されている。
     認識および測定

     預金およびその他の借入金の認識および測定は次のとおりである。
      ・　当初認識時に損益を通じた公正価値評価に指定されていないものについては、償却原価で測定され、実効金
        利法を用いて支払利息を認識する。
      ・　公正価値で管理され、会計上のミスマッチを低減もしくは解消する、または組込デリバティブを含むもの
        は、損益を通じて公正価値で測定するものとして指定する。
     詳細については、注記16「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。

     公正価値評価に指定された預金およびその他の借入金について、当行の自己信用リスクの変動に起因する公正価値
     損益は、利益剰余金のその他の包括利益で認識される。公正価値損益の残りの金額は、純損益に直接認識される。
     その他の包括利益で認識された金額は、その後に損益に再分類されることはない。
     買戻条件付契約により売却した有価証券は、所有に係るリスクおよび経済価値が当行に留保されていることによ
     り、当該金融資産を買い戻す負債を表しており、当行の貸借対照表に引き続き計上されている。売却価格と買戻価
     格の差額は、買戻条件付契約の期間にわたって認識され、損益計算書の支払利息に費用計上される。
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    14.    発行済社債
     当行は、各種の資金調達プログラムを利用して優先債務（カバード・ボンドを含む）および劣後債務を発行している。優先

    債務と劣後債務の違いは、優先債務の保有者が当行の債務である劣後債務の保有者に対して優先権を有することである。当行
    の清算にあたって、劣後債務が返済されるのは、当行が預金者、その他の債権者および優先債務の保有者に対する返済を行っ
    た後となる。
                                            2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    優先債務                                         64,591         71,767
                                             11,761         16,826
    カバード・ボンド
    非劣後債務合計                                         76,352         88,593
    劣後債務
      －  その他Tier１資本
                                              7,833         7,838
      －  Tier２資本                                      12,865         8,415
                                             20,698         16,253
    劣後債務合計
                                             97,050        104,846
    発行済社債合計
     発行済社債に関する詳細については、https://www.anz.com/shareholder/centre/reporting/annual-report-annual-review/

    において入手可能なANZの2020年度年次報告書（注記15「発行済社債」）を参照のこと。
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    15.    財務リスク管理
    リスク管理の枠組みおよびモデル

     序論
     顧客にバンキングおよびその他の金融サービスを提供する当行の事業において、金融商品の利用は必須である。これに伴う
    財務リスク（主に、信用、市場および流動性リスク）は、当行の主要な重大リスクの重要な部分を占めている。
     当行に影響を及ぼすすべての主要な重大リスクの詳細および当行のリスク管理活動についての詳細情報は、
    https://www.anz.com/shareholder/centre/reporting/annual-report-annual-review/                                        にて入手可能なANZの2020年度年次報告
    書のガバナンスおよびリスク管理の項にて開示されている。
     本注記では、当行の財務リスク管理の方針、プロセスおよび主要な財務リスクと関連する定量的開示を詳述している。
      主な重要財務リスク                           本リスクに適用される主要な項目

      概要                            ・　リスク管理の枠組みの概要
      信用リスク                            ・　信用リスクの概要、管理および管理責任
      以下の結果発生する財務的損失のリスク。                            ・　信用リスクの最大エクスポージャー
       ・　取引相手がその債務の履行を怠る。                           ・　信用の質
       ・　取引相手の信用の質が悪化し、結果として財務的                           ・　信用リスクの集中
         損失をもたらす。                         ・　担保管理
      信用リスクには、当行が、気候変動、法律、規制もしく
      は政府あるいは規制当局によって採用されるその他の政
      策(カーボンプライシングおよび気候変動への適応もし
      くは軽減政策を含む)の変化から影響を受けるおそれの
      ある顧客への貸付に伴うリスクを取り入れている。
      市場リスク                            ・　市場リスクの概要、管理および管理責任
      以下により発生する当行の利益に対するリスク。                            ・　市場リスクの測定
       ・　金利、為替レート、信用スプレッド、ボラティリ                           ・　トレーディングに起因する市場リスクおよび
         ティおよび相関の変動                           トレーディングに起因しない市場リスク
       ・　債券価格、コモディティ価格または株価の変動                           ・　FVOCIで測定するものとして指定された持分
                                    証券
                                  ・　外国為替リスク         ― 構造的エクスポージャー
      流動性および資金調達リスク                            ・　流動性リスクの概要、管理および管理責任
      当行が、期日到来時に、以下を含む支払義務を履行する                            ・　流動性リスクについての重要な測定分野
      ことができないリスク。                            ・　流動性リスクの結果
       ・　預金の払戻しまたは満期を迎えるホールセール債                           ・　当行の負債の契約上の期日までの期間別分析
         務
       ・　当行の増加資産に対する資金調達能力の不足
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    概要
     リスク管理の枠組みの概要
     この概要は、財務書類利用者が、AASB第７号「金融商品：開示」に基づいて義務付けられる財務上の開示内容を理解するた
    めの手助けとなることを目的としている。この概要は、https://www.anz.com/shareholder/centre/reporting/annual-report-
    annual-review/        にて入手可能なANZの2020年度年次報告書のガバナンスおよびリスク管理の項と併せて読まれるべきものであ
    る。
     取締役会は、当行のリスク管理の枠組み（RMF）を確立し、監視する責任を負う。取締役会は、取締役会のリスク委員会
    （BRC）に、当行のリスク管理方針の策定およびその遵守を監視する権限を委譲している。BRCは、その活動を取締役会に定期
    的に報告している。
     取締役会は以下を含む、当行の戦略目的を承認する。
     ・　当行が戦略目的および事業計画の追求において、受け入れる用意があるリスクの程度に関する取締役会の期待値を示し
       たリスク選好度ステートメント（RAS）
     ・　当行のリスク管理戦略およびこの戦略を実施するRMFの主要な要素を記述した、リスク管理戦略（RMS）。これには、重
       大な各リスク、ならびにRMFのそれぞれのリスクへの対応方法の概要が、関連する方針、基準および手続きを参照して記
       述されている。また、当行が重大なリスクをどのように特定、測定、評価、監視、報告および管理または低減するかも
       含まれている。
     当行は、研修ならびに管理基準および手続きを通じて、全従業員がその役割および義務を理解しており、規律があり信頼性

    の高い統制環境の維持を目指している。当行においては、リスクは各従業員が責任を担う。
     当行は、以下の職務を担うチーフ・リスク・オフィサーが率いる独立したリスク管理機能部門を有している。
     ・　リスク・プロファイルおよびリスク管理の枠組みを監視する責任を負う
     ・　当行のリスク・プロファイルに重大な影響を及ぼす業務活動および決定に対して実効性のある異議を唱えることができ
       る。
     ・　懸念事項の適切な上申を可能にするために、独立したBRCへの報告経路を持つ。
     当行の内部監査機能部門は、取締役会監査委員会（BAC）に直属している。内部監査は以下を行う。

     ・　リスク管理の枠組みへの遵守とリスク管理の枠組みの有効性を確保することを目的とした、当行のRMFの年次評価を独立
       した立場から行う。
     ・　リスク管理の枠組みの適切性、有効性および十分性を確保することを目的とした、３年ごとの包括的なレビューを実施
       する。
     ・　日常業務の有効性の強化を目的として、枠組みおよび／または実務慣行を改善するための勧告を行う。
    信用リスク

     信用リスクの概要、管理および管理責任
     顧客に対する信用供与は、当行の利益の主要源泉の一つである。この活動は主要リスクでもあるため、当行はその管理に多
    大な資源を振り向けている。当行は、多様な市場および多くの法域において、広範囲の貸出およびその他の活動に伴う信用リ
    スクを負っている。信用リスクは伝統的な顧客への貸出に加えて、銀行間取引、トレジャリー、貿易金融および世界中の資本
    市場での活動からも生じる。
     当行の信用リスク管理の枠組みは、取締役会により設定される信用リスク選好度の測定、監視および管理について、一貫性
    のある取組みが当行全体に適用されることを確実にしている。信用リスクの監視という職務を果たす際、取締役会は、BRCによ
    る支援および助言を受ける。BRCは、以下を行う。
     ・　信用リスク選好度および与信戦略の設定
     ・　執行経営陣の裁量を超える与信取引の承認
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     当行は、エクスポージャーの種類全体にわたっての一貫性を確保し、報告および分析目的で一貫性のある枠組みを提供する
    ために、信用リスクを内部格付システム（統一測定基準）を通じて定量化している。このシステムでは、顧客エクスポー
    ジャーについて次の項目を測定するためにモデルおよびその他のツールが使用される。
     デフォルト確率（PD）                 顧客の借入金の元利払いおよび返済能力に対する当行の評価を反映した顧

                      客の信用格付け（CCR）で表される。
     デフォルト時エクスポージャー                 元本および利息の返済、予想される与信枠からの追加的な借入の実行なら
     （EAD）                 びに経過利息を考慮に入れた、デフォルト時での予想貸借対照表エクス
                      ポージャー
     デフォルト時損失率（LGD）                 AからGまでの担保指標（SI）で表される。SIは、顧客のデフォルト時に当
                      行が現金化することができる担保で貸付金がカバーされている割合を参照
                      して計算される。AからGまでの指標は、預金額やソブリン支援等の要素を
                      取り扱う一連のその他のSIで補完される。リテールおよび一部の小規模企
                      業の顧客については、エクスポージャーは大きな同質的なプールにグルー
                      プ分けされ、LGDはプールのレベルで指定される。
     当行の信用リスク専門家のチームは、当行のPDおよびLGD格付モデルを策定し、検証する。これらのモデルから
     得られたアウトプットにより、組成、価格設定、承認レベル、自己資本比率規制、経済的資本配分および信用供
     与などに関して当行の日々の信用リスク管理上の決定が行われている。
     当行が与信関係を有するすべての顧客には、次の評価手法のいずれかを通じて、組成時にCCRが割り当てられる。

     大口かつ複雑な貸付                          リテールおよび一部の小規模企業向け貸付

     格付モデルにより一貫性のある体系的な評価が提供で                          スコアリング（アプリケーション上および行動パター
     きるが、モデルで想定されていない要因に関しては判                          ンの）、ポリシー・ルールおよび外部の信用報告の情
     断が求められる。与信承認は、事業部門の引受担当者                          報を組み合わせたものを使用する、与信申請の自動評
     と独立したクレジット・オフィサーが共同で承認する                          価。与信申請が、自動評価の基準を満たさない場合、
     二重承認基準で行われている。                          手作業による評価に委ねられる。
     当行では、金融資産の信用度を管理するために、当行の内部CCRを使用している。広範な比較を可能にするために、当行の

    CCRは、以下のように外部の格付機関の測定基準に合わせて作成されている。
                                                 スタンダード・ア

                                         ムーディーズ
                                                 ンド・プアーズ格
     信用の質の説明       内部CCR        ANZ  顧客要件                   格付け        付け
     信用度が高い       CCR  0+から4-      長期にわたる営業活動および財務成績におい                     Aaa  - Baa3    AAA  - BBB-
                    て優れた安定性を示し、収益力が予測可能な
                    事象に対してそれほど脆弱ではない。
     受入れ可能       CCR  5+から6-      中には景気循環傾向および利益の変動性の影                     Ba1  - B1    BB+  - B+
                    響を受けやすい顧客が存在する可能性がある
                    ものの、中期から長期にわたり適切な営業上
                    および財政上の安定性を示している。
     信用度が低い       CCR  7+から8=      短期および場合によっては中期にわたり収益                     B2  - Caa     B - CCC
                    性および流動性の変動および不確実性が予想
                    されることから、いくらかの営業上および財
                    政上の不安定性を示している。
     デフォルト       CCR  8-から10      与信枠の回収可能性に関して疑いが生じた場                     該当なし        該当なし
                    合、当該金融商品（または「当該与信枠」）
                    はデフォルトに分類される。
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     信用リスクの最大エクスポージャー
     貸借対照表上で認識されている金融資産の場合、信用リスクの最大エクスポージャーは、帳簿価額である。一定の状況にお
    いて、貸借対照表上の帳簿価額と以下の表において公表される額には差異がある場合がある。これらの差異は主に、市場リス
    クにさらされる持分商品または紙幣および硬貨など、信用リスク以外のリスクにさらされる金融資産について生じる。
     未実行の与信枠について、信用リスクの最大エクスポージャーは、与信枠の総額である。偶発的なエクスポージャーについ
    て、信用リスクの最大エクスポージャーは、かかる請求が行われた場合に当行が支払わなければならない最大額である。
     以下の表は、担保またはその他の信用補完を考慮前の当行の帳簿上および帳簿外の信用リスクの最大エクスポージャーのポ
    ジションを示したものである。
                                                  信用リスクの

                                         (1)
                       報告金額                         最大エクスポージャー
                                     除外項目
                    2020年       2019年       2020年       2019年       2020年       2019年
                                   （単位：百万ドル）
    貸借対照表勘定
    正味貸付金および前渡金                 488,002       484,655          -       -    488,002       484,655
    その他金融資産：
      現金および現金同等物                98,083       77,949       1,084        934     96,999       77,015
      ANZの未収決済残高                7,116       3,442       7,116       3,442         -       -
      支払担保                13,012       13,461          -       -    13,012       13,461
      売買目的有価証券                38,423       34,217       5,465       5,922      32,958       28,295
      デリバティブ金融商品               130,552       116,544          -       -    130,552       116,544
      投資有価証券
      - 償却原価で測定される負
      債証券                5,354       4,787         -       -     5,354       4,787
      - FVOCIで測定される負債
      証券                73,936       67,400          -       -    73,936       67,400
      - FVOCIで測定される持分
      証券                 994      1,168        994      1,168         -       -
      規制上の預け金                 199       215        -       -      199       215
      被支配法人に対する債権               100,654       88,874          -       -    100,654       88,874
             (2)
                      1,460       2,167         -       -     1,460       2,167
      その他金融資産
                     469,783       410,224        14,659       11,466      455,124       398,758
    その他金融資産合計
                     957,785       894,879        14,659       11,466      943,126       883,413
    小計
    帳簿外のポジション
                 (3)
                     226,714       211,796          -       -    226,714       211,796
    未実行および条件付与信枠
                    1,184,499       1,106,675         14,659       11,466     1,169,840       1,095,209
    合計
    (1)  現金および現金同等物のうちの紙幣および硬貨ならびに銀行預金、ANZの未収決済残高のうちの約定日基準の資産、売買目

      的有価証券のうちの持分証券および貴金属のエクスポージャー、投資有価証券のうちの持分証券は、信用リスク・エクス
      ポージャーを伴わないため、除外されている。
    (2)  その他金融資産は、主に未収利息および支払承諾で構成されている。
    (3)  未実行および条件付与信枠には、保証、信用状、履行関連の偶発債務を、一括評価および個別評価予想信用損失引当金を
      控除して含めている。
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     信用の質
     以下の表は、担保またはその他の信用補完の影響を考慮しないステージごとの当行の内部格付に基づいて、当行の信用リス
    ク・エクスポージャーの内訳を示したものである。
     正味貸付金および前渡金

                                       2020年

                                          ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    信用度が高い                     300,174        12,692          -       -    312,866
    受入れ可能                     115,745        30,200          -       -    145,945
    信用度が低い                      8,348       14,740          -       -     23,088
                            -       -     3,936       1,817       5,753
    デフォルト
    償却原価で測定される貸付金および前
    渡金、総額                     424,267        57,632        3,936       1,817      487,652
                          (1,028)       (2,114)        (373)       (704)      (4,219)
    ECL引当金
    償却原価で測定される貸付金および前
                         423,239        55,518        3,563       1,113      483,433
    渡金、純額
                          0.24％       3.67％       9.48％       38.75％        0.87％
    引当率
    損益を通じて公正価値で測定される貸
    付金および前渡金                                                   4,016
    前受収益                                                    (19)
    資産計上された仲介手数料/
                                                         572
    モーゲージ実行手数料
                                                       488,002
    正味帳簿価額
                                       2019年

                                          ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    信用度が高い                     330,531        16,720          -       -    347,251
    受入れ可能                      95,286       23,717          -       -    119,003
    信用度が低い                      6,462       7,770         -       -     14,232
                            -       -     4,248       1,604       5,852
    デフォルト
    償却原価で測定される貸付金および前
    渡金、総額                     432,279        48,207        4,248       1,604      486,338
                           (746)      (1,181)        (361)       (633)      (2,921)
    ECL引当金
    償却原価で測定される貸付金および前
                         431,533        47,026        3,887        971     483,417
    渡金、純額
                          0.17％       2.45％       8.50％       39.46％        0.60％
    引当率
    損益を通じて公正価値で測定される貸
    付金および前渡金                                                    797
    前受収益                                                    (144)
    資産計上された仲介手数料/
                                                         585
    モーゲージ実行手数料
                                                       484,655
    正味帳簿価額
                                424/723






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                                                           有価証券報告書
     投資有価証券－償却原価で測定される負債証券
                                       2020年

                                          ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    信用度が高い                      5,271         -       -       -     5,271
    受入れ可能                        84        -       -       -       84
    信用度が低い                        -       -       -       -       -
                            -       -       -       -       -
    デフォルト
    投資有価証券－償却原価で測定される
    負債証券、総額                      5,355         -       -       -     5,355
                            (1)        -       -       -       (1)
    ECL引当金
    投資有価証券－償却原価で測定される
                          5,354         -       -       -     5,354
    負債証券、純額
                          0.02％          -       -       -     0.02％
    引当率
                                       2019年

                                          ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    信用度が高い                      4,714         -       -       -     4,714
    受入れ可能                        74        -       -       -       74
    信用度が低い                        -       -       -       -       -
                            -       -       -       -       -
    デフォルト
    投資有価証券－償却原価で測定される
    負債証券、総額                      4,788         -       -       -     4,788
                            (1)        -       -       -       (1)
    ECL引当金
    投資有価証券－償却原価で測定される
                          4,787         -       -       -     4,787
    負債証券、純額
                          0.02％          -       -       -     0.02％
    引当率
                                425/723











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                                                           有価証券報告書
     投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券
                                       2020年

                                          ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    信用度が高い
                          73,936          -       -       -     73,936
    受入れ可能                        -       -       -       -       -
    信用度が低い                        -       -       -       -       -
    デフォルト                        -       -       -       -       -
    投資有価証券－FVOCIで測定される負債
    証券                      73,936          -       -       -     73,936
    その他の包括利益に認識されたECL引当
                            (7)        -       -       -       (7)
    金
    引当率
                          0.01％          -       -       -     0.01％
                                       2019年

                                          ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    信用度が高い
                          67,400          -       -       -     67,400
    受入れ可能                        -       -       -       -       -
    信用度が低い                        -       -       -       -       -
    デフォルト                        -       -       -       -       -
    投資有価証券－FVOCIで測定される負債
    証券                      67,400          -       -       -     67,400
    その他の包括利益に認識されたECL引当
                            (5)        -       -       -       (5)
    金
    引当率
                          0.01％          -       -       -     0.01％
     その他金融資産

                                         2020年           2019年

                                           （単位：百万ドル）
    信用度が高い                                       365,532           317,051
    受入れ可能                                        9,724           9,138
    信用度が低い                                         577           382
                                              1           -
    デフォルト
                                           375,834           326,571
    帳簿価額合計
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     帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信枠
                                       2020年

                                          ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    信用度が高い                     159,158        2,984         -       -    162,142
    受入れ可能                      18,874        2,944         -       -     21,818
    信用度が低い                      1,107        915        -       -     2,022
                            -       -      102       165       267
    デフォルト
    ECLの対象の未実行および
    条件付与信枠、総額                     179,139        6,843        102       165     186,249
                           (513)       (183)        (15)       (20)       (731)
    引当金に含まれるECL引当金
    ECLの対象の未実行および
                         178,626        6,660         87       145     185,518
    条件付与信枠、純額
                          0.29％       2.67％       14.71％       12.12％        0.39％
    引当率
    ECLの対象外の未実行および
          (1)
                                                       41,196
    条件付与信枠
                                                       226,714
    未実行および条件付与信枠、純額
                                       2019年

                                          ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                    （単位：百万ドル）
    信用度が高い                     139,051        1,816         -       -    140,867
    受入れ可能                      19,546        2,923         -       -     22,469
    信用度が低い                       271       793        -       -     1,064
                            -       -       96       38       134
    デフォルト
    ECLの対象の未実行および
    条件付与信枠、総額                     158,868        5,532         96       38     164,534
                           (405)       (126)        (14)       (12)       (557)
    引当金に含まれるECL引当金
    ECLの対象の未実行および
                         158,463        5,406         82       26     163,977
    条件付与信枠、純額
                          0.25％       2.28％       14.58％       31.58％        0.34％
    引当率
    ECLの対象外の未実行および
          (1)
                                                       47,819
    条件付与信枠
                                                       211,796
    未実行および条件付与信枠、純額
    (1)  通知をすることなく、無条件で随時取消可能なコミットメント。

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     信用リスクの集中
     信用リスクの集中は、多くの顧客が、類似した活動に従事している、類似した経済的特性を有している、または同一の地域
    で類似した活動を行っており、そのため経済またはその他の状況の変化から同様の影響を受ける可能性がある場合に生じる。
    当行は、リスクの集中を管理するために与信ポートフォリオの監視および再調整を行っている。当行はまた、単一顧客への許
    容できない大規模エクスポージャーを回避するために、個別顧客限度額を設定している。
     信用リスクが生じる金融商品の産業別内訳は以下のとおりである。
                                       帳簿外信用関連の

                 貸付金および前渡金           その他金融資産           コミットメント             合計
                 2020  年    2019  年    2020  年    2019  年    2020  年    2019  年    2020  年    2019  年
                                 （単位：百万ドル）
    農業、林業、漁業
    および鉱業             19,555     20,163       946     860    15,837     16,117      36,338      37,140
    ビジネスサービス             7,544     7,063      105     112     5,747     6,075     13,396      13,250
    建設             4,649     4,859       19     33    5,331     5,140      9,999     10,032
    電力、ガス、水道供給             4,842     5,293     1,843     1,543     6,841     5,226     13,526      12,062
    娯楽、レジャー
    および観光             11,477     11,170       560     652     3,522     2,877     15,559      14,699
    金融、投資および保険             49,254     52,333     364,478     321,569      44,678     39,107     458,410      413,009
    政府および公的機関             3,347     2,002     75,554     62,886      1,224     1,637     80,125      66,525
    製造業             21,452     19,338      1,661     2,196     33,716     36,319      56,829      57,853
    個人ローン             279,899     274,357       697    1,072     49,421     42,246     330,017      317,675
    不動産業             37,605     34,196      1,024     1,009     14,526     15,126      53,155      50,331
    小売業             9,023     10,771       164     131     7,279     5,737     16,466      16,639
    運輸および倉庫             11,599     11,955      1,016      966     7,412     6,844     20,027      19,765
    卸売業             9,973     12,665      2,237     2,784     17,151     16,347      29,361      31,796
                 21,449     20,970      4,821     2,946     14,760     13,555      41,030      37,471
    その他
                 491,668     487,135     455,125     398,759     227,445     212,353     1,174,238      1,098,247
    総計
                 (4,219)     (2,921)       (1)     (1)     (731)     (557)     (4,951)      (3,479)
    貸倒引当金
                 487,449     484,214     455,124     398,758     226,714     211,796     1,169,287      1,094,768
    小計
    前受収益              (19)     (144)       -     -     -     -     (19)     (144)
    資産計上された
    仲介手数料/モーゲージ実行
                   572     585      -     -     -     -     572      585
    手数料
    信用リスクの
                 488,002     484,655     455,124     398,758     226,714     211,796     1,169,840      1,095,209
    最大エクスポージャー
                                428/723










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     担保管理
     当行は、帳簿上および帳簿外のエクスポージャーについて、取引相手が返済義務を履行することができない場合の信用リス
    クを低減するために担保を利用している。十分な担保が設定されている場合は、予想信用損失は認識されない。これは主に、
    特定の貸付商品に対応する投資が担保に供され、これにマージンローンが利用されている場合、および売戻条件付契約の場合
    である。一部の商品については、顧客が差し入れる担保は当該商品の組成に不可欠であり、そのため担保は厳密には返済のた
    めの二次的な資金源にならない。例えば、売掛金で担保されている貸付は一般的には売掛金を回収することによって返済され
    る。当期中に、当行の担保方針に変更はなかった。
     関連する金融資産の種類について保有する担保および保証の内容は次のとおりである。
     正味貸付金および前渡金

     貸付金   ― 住宅ローンおよび             住宅ローンは、不動産に対する抵当権によって担保されており、追加担保
                      は保証または預り金の形態をとる場合もある。
     個人ローン
                      個人ローン（クレジットカードおよび当座貸越を含む）は、大半が無担保
                      である。担保を設定する場合は、適格な車両、モーターホームおよびその
                      他の資産に限定される。
     貸付金   ― 企業向け貸付金             企業向け貸付金は、担保付、部分担保付または無担保のいずれかである。
                      通常、不動産に対する抵当権および／または事業資産またはその他の資産
                      に対する担保権により担保を設定する。
                      適切な場合は、信用リスクを低減するために、保証、スタンドバイ信用状
                      またはデリバティブによるプロテクション等のその他の担保措置をとる場
                      合がある。
     その他金融資産
     売買目的有価証券、投資有価証                 売買目的有価証券については、当行は発行体または取引相手からの直接的
     券、デリバティブおよびその他                 な担保は求めない。ただし、商品の条件において担保が含まれている場合
                      がある（例えば、資産担保証券）。債券の条件には、担保が含まれている
     金融資産
                      場合がある。
                      デリバティブに関する取引相手のデフォルトの際に、当行は通常、国際ス
                      ワップ・デリバティブ協会（ISDA）のマスター契約に基づいて、当該取引
                      相手とのすべての契約を解約し、デフォルト発生時点の市場水準で純額決
                      済する。
                      当行は、また、取引相手との未決済デリバティブ・ポジションが集計さ
                      れ、日次で現金担保（またはその他の形態の適格担保）を交換するISDAマ
                      スター契約のクレジット・サポート・アネックス（CSA）の利用を優先的な
                      慣行としている。担保は、取引相手のポジションがアウト・オブ・ザ・マ
                      ネーとなった際に取引相手から提供される（または、当行のポジションが
                      アウト・オブ・ザ・マネーとなった際に取引相手に提供される）。
     帳簿外のポジション
     未実行および条件付与信枠                 帳簿外のポジションの担保は、主に未実行の与信枠に対して保有され、通
                      常は契約履行保証または保証である。未実行の与信枠には、住宅用不動産
                      の抵当付住宅ローン、商用不動産および／または事業資産を担保にした事
                      業融資などがある。
     下表は、当行が保有する担保の見積価値および信用エクスポージャーの正味無担保部分を表示している。

                                                信用エクスポージャー

                        信用エクスポージャー              担保の価値総額             の無担保分
                         2020年      2019年      2020年      2019年      2020年      2019年
                                     （単位：百万ドル）
    正味貸付金および前渡金                    488,002      484,655      393,548      374,041       94,454     110,614
    その他金融資産                    455,124      398,758      42,000      29,998      413,124      368,760
                         226,714      211,796      36,372      33,984      190,342      177,812
    帳簿外のポジション
                        1,169,840      1,095,209       471,920      438,023      697,920      657,186
    合計
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    市場リスク
     市場リスクの概要、管理および管理責任
     市場リスクは当行のトレーディング活動、貸借対照表管理活動、金利、外国為替相場、信用スプレッドの変動または相関の
    影響、および債券、コモディティまたは株式の価格のボラティリティから生じる。
     BRCは、市場リスクおよび市場リスク方針の遵守状況に関する日々の管理責任を、信用および市場リスク委員会（CMRC）なら
    びにグループ資産負債委員会（GALCO）へ委譲している。
     BRCが定めた全体的な戦略および方針の範囲内で、事業部門およびリスク管理は、当行レベルでの市場リスクの統制に対して
    共同で責任を負う。市場リスク・チーム（事業部門から独立した専門家で構成されるリスク管理部門）は、市場リスク限度額
    を様々なレベルで配分し、これらを日次で監視および報告する。この詳細な枠組みにより、リスク要因と損益限度額を使用し
    て、エクスポージャーを管理および統制するための個別の限度額が配分される。
     市場リスクの管理、測定および報告は、大まかに２つの区分で行われている。
     トレーディングに起因する市場リスク                              トレーディングに起因しない市場リスク

     現物のトレーディング・ポジションとデリバティブのトレー                              トレーディングに起因しない金利リスク、流動
     ディング・ポジションの双方の価格要素の変動に起因する金融                              性リスクおよび外国為替エクスポージャーの管
     商品の価値変動による損失リスク。監視される主なリスクの種                              理に伴う損失リスク。これには、銀行勘定にお
     類は以下のとおりである。                              ける金利リスクが含まれる。損失リスクは、金
     1.　通貨リスク       ― 外国為替相場またはその予想ボラティリティ                      利の全体的な水準および異なった期間の相対的
                                   水準における不利な変動、金利マージンの実際
       の変動から発生する潜在的損失。
                                   と予想の差異、ならびに、金融商品および銀行
     2.　金利リスク       ― 市場金利またはその予想ボラティリティの変
                                   商品における組込オプションに伴う潜在的な評
       動による潜在的損失。
                                   価リスクから発生する。
     3.　信用スプレッド・リスク             ― ベンチマークに対するマージン
       またはスプレッドの変動から発生する潜在的損失。
     4.　コモディティ・リスク            ― コモディティ価格またはその予想
       ボラティリティの変動から発生する潜在的損失。
     5.　株式リスク       ― 株価の変動から発生する潜在的損失。
     市場リスクの測定

     当行は、主にバリュー・アット・リスク（VaR）、感応度分析およびストレステストを使用して、市場リスクを管理および統
    制している。
     VaRは、過去の市場の動きに基づいて、当行の潜在的な１日の損失を計測する。
     当行では、トレーディングおよび非トレーディング・リスクの双方に関して、過去のデータに基づくシミュレーションを行
    うことでVaRを測定している。当行は、以下の期間にわたる過去の市場レート、価格およびボラティリティの変動を使用する。
     ・　標準的VaRを算出するために、過去500営業日
     ・　ストレス下のVaRを算出するために１年間のストレス下の期間
     トレーディングに起因するVaRおよびトレーディングに起因しないVaRは、１日および10日の保有期間を用いて算出されてい
    る。ストレス下のVaRについては、10日間の保有期間を用いる。当行のVaRモデルが正確性を維持していることを確保するため
    に、バックテストが用いられる。
     当行はVaRを99％の信頼区間で測定しているが、このことは、保有期間に損失がVaRを上回らない確率が99％ということを意
    味する。
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    トレーディングに起因する市場リスクおよびトレーディングに起因しない市場リスク
     トレーディングに起因する市場リスク
     以下の表は、リスク・カテゴリー別に分散化された基準でトレーディングに起因する市場リスクを示している。
                         2020年９月30日                     2019年９月30日

                    当該日     年度最高     年度最低     年度平均      当該日     年度最高     年度最低     年度平均
                                   （単位：百万ドル）
    信頼水準99％のトレーディン
    グに起因するVaR
    外国為替                 2.0     5.6     1.0     2.8     1.3     9.0     1.2     3.6
    金利                 7.2     10.6      2.9     5.8     2.8     9.5     2.8     5.3
    クレジット                13.6     16.9      1.6     8.2     4.8     4.8     1.1     2.8
    コモディティ                 2.7     4.3     1.3     2.2     1.5     4.0     1.1     1.8
    株式                  -     -     -     -     -     -     -     -
                          該当     該当               該当     該当
        (1)
                    (10.5)      なし     なし     (7.9)     (4.9)     なし     なし     (5.9)
    分散効果
                     15.0     24.5      5.3     11.1      5.5     13.1      5.3     7.6
    VaR合計
    (1)  分散効果の値は、これら地域間の過去の相関を反映したものである。VaR値の最高および最低は当行全体として報告されて

      いるため、地域について報告されたVaR値の最高および最低は、必ずしも同日に発生したわけではない。そのため、最高お
      よび最低についての分散効果は重要なものではなく、したがって、表からは省略されている。
    トレーディングに起因しない市場リスク

     貸借対照表リスク管理
     貸借対照表リスク管理の主な目的は、金利リスクや流動性リスクを許容可能な水準に保ち、金利動向が収益や当行の銀行勘
    定の時価にもたらす負の影響を軽減する一方、当行が十分な流動性を確保し、期日の到来する債務の履行を可能にすることで
    ある。
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     金利リスク管理
     トレーディングに起因しない金利リスクとは、市場における金利変動が当行の将来の純利息収益に及ぼす潜在的に不利な影
    響に関連するものである。このリスクは、主に２つの原因から生じる。すなわち、利付資産と利付負債の間の金利更改時期の
    ミスマッチ、そして資本やその他の無利息の負債および資産の投資である。金利リスクは、VaRおよびシナリオ分析（１％変動
    の影響の分析）を用いて報告される。以下の表は、当行合算に加えて、オーストラリア、ニュージーランドならびにアジア太
    平洋、ヨーロッパおよびアメリカ（APEA）地域について、トレーディングに起因しない金利リスクのVaR値を別々に計算して示
    している。
                         2020年９月30日                     2019年９月30日

                    当該日     年度最高     年度最低     年度平均      当該日     年度最高     年度最低     年度平均
                                   （単位：百万ドル）
    信頼水準99％のトレーディン
    グに起因しないVaR
    オーストラリア                60.8     60.8     18.8     33.4     22.7     22.7     16.4     18.9
    ニュージーランド                 0.0     0.1     0.0     0.0     0.0     0.1     0.0     0.0
    アジア太平洋、ヨーロッパ
    およびアメリカ                28.5     30.9     17.7     24.1     17.6     17.6     12.7     16.1
                          該当     該当               該当     該当
        (1)
                    (43.3)      なし     なし     (21.4)     (10.7)      なし     なし     (11.0)
    分散効果
                     46.0     47.6     25.5     36.1     29.6     29.6     21.2     24.0
    VaR合計
    (1)  分散効果の値は、これら地域間の過去の相関を反映したものである。VaR値の最高および最低は当行全体として報告されて

      いるため、地域について報告されたVaR値の最高および最低は、必ずしも同日に発生したわけではない。そのため、最高お
      よび最低についての分散効果は重要なものではなく、したがって、表からは省略されている。
     当行は、例外的な事象が当行の市場リスク・エクスポージャーに与える影響のストレステストを行うために、シナリオ分析

    を実施する。イールド・カーブが一晩でプラス方向に１％平行移動する変化が生じた場合をモデル化して、向こう12か月間の
    純利息収益に与える潜在的影響を判定している。これは標準的なリスク測定であり、かかる平行移動がすべてのホールセール
    向けの利率と顧客向けの利率に反映されると仮定している。
     下記の表は、当事業年度および前事業年度のリスク測定の結果を、財務書類上の純利息収益に対する割合をもって示したも
    のである。正数の場合は、金利の上昇が向こう12か月間の純利息収益に正の影響を与えることを示している。
                                                       (1)

                                             2020年
                                                    2019年
    １％の金利変動の影響
    期末現在                                          0.78％        1.01％
    最大エクスポージャー                                          1.78％        1.01％
    最低エクスポージャー                                          0.06％        0.02％
                                              0.78％        0.42％
    平均エクスポージャー（絶対値）
    (1)  過去の期間の数値は、IRRモデルの改善を反映して修正再表示されている。

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     FVOCI   で測定するものとして指定された持分証券
     当行の投資有価証券には、主に長期の戦略的な理由で保有している投資で構成される持分投資が含まれている。当該持分投
    資に対する市場リスクの影響は、トレーディングに起因する市場リスクとトレーディングに起因しない市場リスクに対する当
    行のVaRプロセスで測定することはできない。したがって、当行は定期的にポートフォリオ内の投資の評価額を見直し、当該投
    資が注記10「投資有価証券」で記述している認識および測定の方針に基づいて適切に測定されているかを評価している。
     外国為替リスク       ― 構造的エクスポージャー

     豪ドル以外の機能通貨を用いる支店、子会社および関連会社などの海外事業への資本投資により、当行は外国為替相場の変
    動リスクにさらされている。為替差額によって生じる海外事業の価値の変動は、資本における為替換算調整勘定に反映され
    る。
     適切とみなされた場合には、当行は大口の外貨建て収益源（主としてニュージーランドドル、米ドルおよび米ドル連動）に
    対して経済的ヘッジを実施する。ヘッジの主な目的は、実務的に可能であれば、連結自己資本比率に対する為替相場変動の影
    響が最小化されることを確保することである。
    流動性および資金調達リスク

     流動性リスクおよび資金調達ポジション
     流動性リスクおよび資金調達ポジションに関する情報については、
    https://www.anz.com/shareholder/centre/reporting/annual-report-annual-review/                                        にて入手可能なANZの2020年度年次報告
    書の注記16「財務リスク管理」を参照のこと。
     当行の負債の契約上の残存期間別分析

     以下の表は、９月30日現在における金融負債の契約上の残存期日別分析を、関連する期日グループごとに示している。契約
    上の期日が、継続的に見直しが行われる資金プール・ベースで管理されている原資産の返済と関係しているため、以下の表は
    「被支配法人に対する」債務1,009億ドル（2019年度：897億ドル）を除外している。すべての発行済社債および劣後債の期日
    は、当行が支払を求められる可能性がある最も早い日に基づいている。すべての要求払い負債は、「３か月未満」の区分で報
    告されている。満期日が定められていない他のすべての項目は、「５年超」区分に含まれている。これらの金額は、元本およ
    び利息のキャッシュフローを示しており、相当する貸借対照表に報告された金額とは異なる可能性がある。これは当行がどの
    ように流動性リスクを管理しているかを示すものではないことに注意しなければならない。
     当該リスクの管理については、https://www.anz.com/shareholder/centre/reporting/annual-report-annual-review/                                                      にて
    入手可能なANZの2020年度年次報告書の注記16「財務リスク管理」に詳述されている。
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                                          １年から
                                   ３か月から
                            ３か月未満        12か月       ５年      ５年超      合計
    2020年
                                       （単位：百万ドル）
    ANZの未払決済残高                          19,556         -       -      -   19,556
    受取担保                          8,074         -       -      -    8,074
    預金およびその他の借入金                         479,498       65,779       14,419        158    559,854
    支払承諾                           224        -       -      -     224
         (1)
                              4,627      21,483       64,102      12,775     102,987
    発行済社債
    デリバティブ負債
                     (2)
                             124,027                         124,027
    （貸借対照表管理目的保有を除く）
         (3)
                                66      234       855     1,114      2,269
    リース負債
    デリバティブ資産および負債
              (4)
    （貸借対照表管理）
     - 資金調達
       流入                       (8,430)      (14,025)       (51,487)      (13,620)      (87,562)
       流出                        8,038      12,930       49,365      12,942      83,275
     - その他貸借対照表管理
       流入                       (74,219)       (40,186)       (8,321)      (8,343)     (131,069)
                              74,097       39,327       8,048      7,029     128,501
       流出
                                          １年から

                                   ３か月から
                            ３か月未満        12か月       ５年      ５年超      合計
    2019年
                                       （単位：百万ドル）
    ANZの未払決済残高                          9,313        29       -      -    9,342
    受取担保                          7,005         -       -      -    7,005
    預金およびその他の借入金                         447,479       74,646       3,818        97   526,040
    支払承諾                           293        -       -      -     293
         (1)
                              7,579      13,958       79,370      13,207     114,114
    発行済社債
    デリバティブ負債
                     (2)
                             108,457          -       -      -   108,457
    （貸借対照表管理目的保有を除く）
    デリバティブ資産および負債
              (4)
    （貸借対照表管理）
     - 資金調達
       流入                       (24,570)       (22,462)       (62,851)      (15,524)     (125,407)
       流出                       23,832       20,392       58,629      14,668     117,521
     - その他貸借対照表管理
       流入                       (84,339)       (24,538)       (8,350)      (1,583)     (118,810)
                              84,525       25,088       9,373      1,972     120,958
       流出
    (1)  繰上償還可能なホールセール社債の満期は次の繰上償還日としている。５年超の残高には、当行の選択により、現金また
      は株式で決済することができる劣後債務商品および永久債が含まれている。
    (2)  貸借対照表管理目的ではなく保有されるデリバティブ負債の時価は、すべて「３か月未満」の区分に含まれている。
    (3)  2019年10月１日のAASB第16号の適用により、リース負債21億ドルが支払債務およびその他の負債に計上された。比較情報
      は修正再表示されていない。詳細は、注記１を参照のこと。
    (4)  ヘッジ関係に指定された3,202百万ドル（2019年度：2,927百万ドル）および売買目的保有に分類されているが当行のバラ
      ンスシート管理の一部を成す4,001百万ドル（2019年度：5,956百万ドル）を含む。
     2020年９月30日現在、当行が支払を求められる可能性のある最も早い日に基づくと、191,300百万ドル（2019年度：171,881

    百万ドル）の当行の未実行与信枠および36,146百万ドル（2019年度：40,472百万ドル）の発行済保証が１年以内に期日を迎え
    る。
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    16.    金融資産および金融負債の公正価値
     当行は、金融商品の多くを貸借対照表において公正価値で計上している。公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩

    序ある取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払われるであろう価格の
    最善の見積りである。
    評価

     当行は、公正価値の正確な計算、報告、統制を確実なものとするために、適切な職務分掌を含む統制の枠組みを確立してい
    る。この枠組みは以下の機能を含んでいる。
     ・　公正価値を適切に算定することが可能な商品のみ、外部顧客および取引相手との取引が承認される。
     ・　金融商品を評価する際に用いる市場相場価格は、外部の価格提供者からの情報によって独立して検証される。
     ・　公正価値評価手法およびインプットは、取引を実行する当事者から独立した部門により評価および承認される。
     ・　公正価値の変動は、独立して監視され、公正価値を裏付ける関連要因を参照することによって説明される。
     ・　評価調整（資金調達評価調整、信用評価調整およびビッド・オファー調整など）は、独立して検証され、監視される。
     当行が相殺されるリスク・ポジションを保有する場合、当行はAASB第13号「公正価値測定」（AASB第13号）のポートフォリ
    オの例外措置を利用して、かかる金融資産および金融負債グループの公正価値を測定する。当行は、特定のリスク・エクス
    ポージャーについての正味ロング・ポジション（資産）の売却で受け取るであろう価格、または特定のリスク・エクスポー
    ジャーについての正味ショート・ポジション（負債）を移転するための価格に基づいてポートフォリオを測定している。
     公正価値指定

     当行は、以下のように、一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債を、損益を通じ
    て公正価値評価するものとして指定している。
     ・　当該商品のキャッシュフローを著しく変更する可能性がある、分離可能な組込デリバティブを含んでいる場合、または
     ・　資産または負債が償却原価で計上された場合に発生する可能性のある会計上のミスマッチを解消するため。このミス
       マッチは、デリバティブ金融商品（当該資産または負債の金利リスクを緩和するために取得されたもの）を、損益を通
       じて公正価値で測定することから生じる。
     当行のアプローチは、当該資産または負債の公正価値の変動が、関連するデリバティブに係る変動と同一期間に純損益で確
    実に認識されるようにしている。
     また、一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債についても、商品の管理方法と測
    定方法を合わせるために公正価値で管理している場合には、損益を通じて公正価値で評価するものとして指定することがあ
    る。
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    公正価値に関するアプローチおよび評価技法
     当行は、資産および負債の認識、測定および開示の目的で公正価値を見積もる際に、その資産または負債の活発な市場にお
    ける市場相場価格が存在しない場合には評価技法を使用する。これには以下が含まれる。
     資産または負債                     公正価値アプローチ

     以下に分類される金融商品：                     信用リスク、満期および利回り特性が類似した金融商品についての
     －　売買目的有価証券                     観察可能な市場インプットを組み込む形にモデル化された評価技法
     －　空売り有価証券                     が使用される。活発な市場で売買されていない持分商品について
     －　デリバティブ金融資産および負債                     は、比較可能な会社の株価収益率を用いて測定される場合がある。
     －　投資有価証券
     以下に分類される金融商品：                     商品の契約上の将来キャッシュフローが、ホールセール市場金利、
     －　正味貸付金および前渡金                     または満期が類似する、もしくは残存期間についてのイールド・
     －　預金およびその他の借入金                     カーブが適切な債務の市場金利を用いて割り引かれる場合に使用さ
     －　発行済社債                     れる割引キャッシュフロー法。
     金融資産および金融負債の分類

     以下の表は、測定基準に基づいた金融資産および金融負債の区分および貸借対照表で報告されている帳簿価額を記載してい
    る。
                                   2020年                 2019年

                        注記     償却原価     公正価値       合計     償却原価     公正価値       合計
                                        (単位：百万ドル)
    金融資産
    現金および現金同等物                    7    98,083        -    98,083     77,949        -    77,949
    ANZの未収決済残高                         7,116       -    7,116     3,442       -    3,442
    支払担保                         13,012        -    13,012     13,461        -    13,461
    売買目的有価証券                    8       -   38,423      38,423        -   34,217      34,217
    デリバティブ金融資産および負債                    9       -  130,552      130,552        -  116,544      116,544
    投資有価証券                    10     5,354     74,930      80,284      4,787     68,568      73,355
    正味貸付金および前渡金                    11    483,986      4,016     488,002     483,858       797    484,655
    規制上の預け金                          199      -     199     215      -     215
    被支配法人に対する債権                         98,726      1,928     100,654      86,907      1,967      88,874
                             1,460       -    1,460     2,167       -    2,167
    その他金融資産
                            707,936     249,849      957,785     672,786     222,093      894,879
    合計
    金融負債
    ANZの未払決済残高                         19,556        -    19,556      9,342       -    9,342
    受取担保                         8,074       -    8,074     7,005       -    7,005
    預金およびその他の借入金                    13    556,676      1,460     558,136     524,220        21    524,241
    デリバティブ金融商品                    9       -  131,230      131,230        -  117,340      117,340
    被支配法人に対する債務                        100,932        -   100,932      89,683        -    89,683
    支払債務およびその他の負債                         4,377     3,693      8,070     4,231     2,390      6,621
                             92,832      4,218      97,050     100,199      4,647     104,846
    発行済社債                    14
                            782,447     140,601      923,048     734,680     124,398      859,078
    合計
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     公正価値ヒエラルキー
     当行は、公正価値で計上される資産および負債を、AASB第13号の要求に従い、公正価値を測定するために用いられるイン
    プットの観察可能性に基づいて公正価値ヒエラルキーに区分している。
     ・　レベル１―同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（無調整）に基づく評価
     ・　レベル２―類似の資産または負債について直接的または間接的に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のイン
       プットを用いた評価
     ・　レベル３―資産または負債の公正価値を測定するために重要な観察不能なインプットが用いられる評価
     以下の表は、公正価値ヒエラルキーに基づいた公正価値で測定される資産および負債を示したものである。

                                   公正価値測定

                   活発な市場に           観察可能な           観察不能な
                  おける相場価格          インプットを使用           インプットを使用
                   （レベル１）           （レベル２）           （レベル３）             合計
                 2020年     2019年     2020年      2019年      2020年     2019年      2020年      2019年
                                  (単位：百万ドル)
    資産
            (1)
                  35,170     29,439      3,253      4,778       -     -   38,423      34,217
    売買目的有価証券
    デリバティブ金融商品               662     351   129,832      116,137        58     56   130,552      116,544
          (1)
                  73,838     67,182       105      228     987    1,158     74,930      68,568
    投資有価証券
    正味貸付金および
       (2)
                    -     -   4,016       797      -     -    4,016       797
    前渡金
                    -     -   1,928      1,967       -     -    1,928      1,967
    被支配法人に対する債権
                 109,670      96,972     139,134      123,907      1,045     1,214     249,849      222,093
    合計
    負債
    預金およびその他の
       (2)
                    -     -   1,460       21      -     -    1,460       21
    借入金
    デリバティブ金融商品              1,109      868   130,066      116,421        55     51   131,230      117,340
    支払債務およびその他の
      (3)
                  3,680     2,352       13      38      -     -    3,693      2,390
    負債
    発行済社債
                   996    1,009     3,222      3,638       -     -    4,218      4,647
    （公正価値評価に指定）
                  5,785     4,229    134,761      120,118        55     51   140,601      124,398
    合計
    (1)  当年度中に、相場価格を裏付けるトレーディング活動の増加を受けて127百万ドルの資産（2019年度：ゼロ）がレベル２か

      らレベル１に振り替えられた。当年度中のその他の重要な振替はなかった。レベル間の振替は、当該振替が発生した報告
      期間の期首現在で測定されている。
    (2)  2019年10月１日以降、当行は、現在では損益を通じて公正価値評価するものと指定されている一部のゴールドローンおよ
      び預金商品の会計処理を変更した。
    (3)  支払債務およびその他の負債は空売り有価証券に関連しているが、空売り有価証券は売買目的保有に分類され、損益を通
      じて公正価値評価されている。
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    観察不能な市場データを組み込んだ公正価値測定
     レベル３の公正価値測定
     レベル３の正味残高は、990百万ドル（2019年度：1,163百万ドル）の資産である。重要な観察不能なインプットが組み込ま
    れている資産および負債には、主に以下が含まれる。
     ・　活発な市場がない、または取引価格が観察不能な株式
     ・　参照資産およびデリバティブの取引相手に関する信用スプレッドとデフォルト確率が観察不能なストラクチャード・ク
       レジット商品
     ・　主に市場活動がないために観察不能となっている市場金利を参照するその他デリバティブ
     レベル３の残高の変動は、主に当行の天津銀行への投資を再評価したことによるものである。当期中に、レベル３からのそ
    の他の重要な振替はなかった。
     天津銀行（「BoT」）

     当該投資は、比較株価純資産（「P/B」）倍率に基づいて評価されている（P/B倍率は、株式の市場価格と帳簿価額の比率で
    ある）。適切な倍率を決定するに当たって適用される判断の範囲および倍率が導き出される際に用いられる比較対象グループ
    は、観察不能インプットであり、結果的にレベル３に分類される。
     レベル３インプットの感応度

     重要なインプットが市場で直接的に観察できない（レベル３インプット）ことにより、当行が仮定を使用する場合、こうし
    た仮定を変更することにより、商品の公正価値の見積額は変動する。有利な変動および不利な変動は、主として評価を導き出
    すために使用される観察不能なパラメーターを変更することによって算定される。
     天津銀行（「BoT」）

     BoTへの投資の評価は、選択された観察不能なインプット、すなわちP/B倍率に影響される。P/B倍率が10％増加または減少し
    た場合、当該投資の公正価値の93百万ドル（2019年９月：111百万ドル）の増加または減少につながり、株主資本に認識され
    る。
     その他

     残りのレベル３の残高は重要ではなく、レベル３インプットの変動による当行の純利益および純資産への影響は軽微であ
    る。
     公正価値の繰延損益

     観察不能なインプットを用いて公正価値が決定される場合、当行は、取引価格と評価技法に基づく算定額との差額（取引日
    における損益）を純損益として直ちに認識することはない。当初認識後、繰延額は、取引残存期間にわたり定額法によって、
    またはすべてのインプットが観察可能になった際に、純損益に認識される。
     取引日における繰延損益は重要ではない。
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    公正価値で測定されない金融資産および金融負債
     次表は、当行において償却原価で計上される金融商品の公正価値を見積もる際の基準について記載している。
     金融資産および金融負債                公正価値アプローチ

     投資有価証券－償却原価で測定さ                市場相場価格または該当する場合は観察可能なインプットに基づいた計算。市
     れる負債証券                場相場価格が入手不能な場合には、負債性金融商品の満期までの残存期間に関
                     して適切なイールド・カーブを用いた割引キャッシュフロー・モデルを使用す
                     る。公正価値はその金融商品に関して適用される信用スプレッドに対する調整
                     を反映している。
     銀行に対する正味貸付金および                信用の質が類似する貸付に適用される一般的な市場金利を用いて割引いた
     前渡金                キャッシュフロー。
     顧客に対する正味貸付金および                将来キャッシュフローをホールセール市場金利の変動、当行のホールセール資
     前渡金                金調達コストおよび顧客マージンを必要に応じて組み込んだイールド・カーブ
                     を使用して割引いた現在価値。
     満期の定めのない預金負債または                報告日現在の要求払いの金額。預金を将来期間に継続することにより当行が得
     要求払い預金負債                ることが予想される価値に関しては公正価値を調整していない。
     満期が定められている利付預金                満期が類似する債務に係る市場借入金利を用いて割り引いた契約上のキャッ
     ならびに市場相場金利のある                シュフロー。
     その他の借入金および支払承諾
     発行済社債                市場相場価格または該当する場合は観察可能なインプットに基づいた計算。市
                     場相場価格が入手不能な場合には、債務商品の満期までの残存期間に関して適
                     切なイールド・カーブを用いた割引キャッシュフロー・モデルを使用する。公
                     正価値にはその金融商品に関して当行に適用される信用スプレッドに対する調
                     整を反映している。
     次の表に掲載された金融資産および金融負債は当行の貸借対照表において償却原価で計上されている。これは資産が現金化

    され、負債が決済されると予想される価値であるが、当行は次の表において貸借対照表日における金融資産および金融負債の
    公正価値の見積りを示している。
                                       公正価値ヒエラルキーでの区分

                         償却原価
                                     活発な市場に             観察可能な
                                    おける相場価格            インプットを使用
                                     （レベル１）             （レベル２）
                      2020年       2019年      2020年      2019年       2020年      2019年
                                   （単位：百万ドル）
    金融資産
    正味貸付金および前渡金                  483,986       483,858          -      -    16,056      21,425
    投資有価証券                   5,354       4,787        -      -     5,352      4,790
                       98,726       86,907         -      -       -      -
    被支配法人に対する債権
                      588,066       575,552          -      -    21,408      26,215
    合計
    金融負債
    預金およびその他の借入金                  556,676       524,220          -      -    556,805      524,383
    発行済社債                  92,832      100,199       23,214      39,620       71,133      61,832
                      100,932       89,683         -      -       -
    被支配法人に対する債務
                      750,440       714,102       23,214      39,620      627,938      586,215
    合計
                                439/723






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                             公正価値
                                          公正価値
                          ヒエラルキーでの区分
                                          （合計）
                           重要な観察不能な
                           インプットを使用
                            （レベル３）
                          2020年       2019年       2020年       2019年
                                 （単位：百万ドル）
    金融資産
    正味貸付金および前渡金                      468,367       462,909       484,423       484,334
    投資有価証券                         -       -    5,352       4,790
                          98,726       86,907       98,726       86,907
    被支配法人に対する債権
                          567,093       549,816       588,501       576,031
    合計
    金融負債
    預金およびその他の借入金                                -   556,805       524,383
    発行済社債                         -       -    94,347      101,452
                          100,932       89,683      100,932       89,683
    被支配法人に対する債務
                          100,932       89,683      752,084       715,518
    合計
     重要な判断および見積り

     貸借対照表日における金融資産および金融負債の帳簿価額を算定するにあたり、財務書類に計上された評価額につ
     いては高度の判断および見積りを伴うことがあるため、当行はそれらの重要な評価額の正確性を評価している。
     当行が用いる評価モデルの大部分は観察可能な市場データのみをインプットとして使用している。この点はCOVID-
     19を受けて変更されていないが、当行は、公正価値測定の仮定における経済および市場の混乱による影響、および
     評価インプット、特に評価調整の適切性、ならびに公正価値ヒエラルキーにおけるエクスポージャーの分類に対す
     る新型コロナウィルスの影響を考慮している。
     ただし、特定の金融商品については、現在の市場では容易に観察できないデータを使用することもある。観察不能
     な市場データを使用する場合には、評価全体に対する観察不能なインプットの重要性に応じて、公正価値を算定す
     るための判断の行使がより求められる。一般には、観察不能なインプットを他の関連市場データから取得し、それ
     らを入手可能な場合には観察された取引価格と比較している。
     評価技法を用いて金融商品の公正価値を評価するにあたって、当行は公正価値の算定に評価調整を考慮している。
     当行は市場参加者が公正価値の算定にあたり考慮するであろう要素を当行の評価に反映するため、調整（ビッド／
     オファー・スプレッド、信用評価調整および資金調達評価調整など。注記９「デリバティブ金融商品」を参照のこ
     と）を適用することがある。
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    17.   担保に供している資産および受け入れている担保物件
     以下の開示からは、デリバティブ負債およびデリバティブ資産に関連するものとして貸借対照表に表示されている支払担保

    および受取担保の金額が除かれている。それらの担保契約の条件は、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約の一部
    を構成する標準クレジット・サポート・アネックスに記載されている。
     担保に供している資産

     担保に供している資産には、以下の種類の商品が含まれる。
     ・　買戻条件付取引の担保に供された有価証券。これらの取引は業界の標準的な契約に準拠している。
     ・　当行のカバード・ボンド・プログラムの一環として、投資家に発行した債券および社債の担保に供された特定の住宅
       モーゲージ。
     ・　中央銀行に差し入れている担保。
     ・　清算機関に差し入れている担保。
     担保として差し入れられている資産の帳簿価額は、以下のとおりである。

                                            2020年        2019年

                                             （単位：百万ドル）
              (1)
                                              60,612        42,640
    買戻条件付売却証券
    カバード・ボンドの担保として差し入れられた住宅抵当証券                                         17,937        20,052
    その他                                          4,921        4,421
    (1)  買戻条件付売却証券として開示されている金額には下記の両方が含まれる。

       ・　担保として差し入れられている資産で当行の貸借対照表に引き続き認識されるもの
       ・　以下の開示に含まれる転質された資産
     受け入れ担保物件

     当行は様々な金融商品に関連して担保を受け入れている。特定の取引では、当行は受け取った担保を売却または転質する権
    利を有している。これらの取引は業界の標準的な契約に準拠している。
     受入担保および売却または転質した担保の公正価値は以下のとおりである。
                                            2020年        2019年

                                             （単位：百万ドル）
     売却または転質可能な資産の公正価値                                         53,118        37,526
                                              32,308        29,384
     売却または転質された資産の公正価値
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    18.   相殺
     下記の両方の条件を満たしている場合、当行は（AASB第132号「金融商品：表示」に準拠して）貸借対照表において金融資産

    および金融負債を相殺している。
     ・　すべての状況において認識された金額を相殺する法的に強制可能な権利を現在有している。
     ・　資産および負債を純額で決済するか、または資産の実現と負債の決済を同時に行う意図がある。
     上記の条件が満たされていない場合、金融資産および負債は総額ベースで表示されている。
     当行は金融資産および金融負債を貸借対照表で相殺するために必要な条件を満たす契約を有していない。次の表は、相殺さ
    れていないものの、強制力のあるマスター・ネッティング契約（または類似する契約）の対象となっている金融資産および金
    融負債ならびに関連する貸借対照表において相殺されていない金額を示したものである。超過担保の影響は考慮していない。
                                        マスター・ネッティング契約または

                                         類似する契約の対象となる金額
                             マスター・
                           ネッティング契約
                            または類似する
                     貸借対照表                            （受入）/
                            契約の対象と
                     に計上され                             差入金融
                     た合計額       ならない金額          合計     金融商品       担保      純額
    2020  年                             （単位：百万ドル）
    デリバティブ金融資産                 130,552          (2,531)      128,021      (117,039)       (5,625)       5,357
    売戻条件付契約、有価証券借入
                      52,322         (4,810)      47,512      (1,566)      (45,946)         -
                 (1)
    契約、および類似する契約
                      182,874          (7,341)      175,533      (118,605)       (51,571)       5,357
    金融資産合計
    デリバティブ金融負債                 (131,230)           1,567     (129,663)       117,039       9,402      (3,222)
    買戻条件付契約、有価証券借入
                      (54,951)          13,589      (41,362)       1,566      39,796         -
                 (2)
    契約、および類似する契約
                     (186,181)          15,156     (171,025)       118,605       49,198      (3,222)
    金融負債合計
                                        マスター・ネッティング契約または

                                         類似する契約の対象となる金額
                             マスター・
                           ネッティング契約
                            または類似する
                     貸借対照表                            （受入）/
                            契約の対象と
                     に計上され                             差入金融
                     た合計額       ならない金額          合計     金融商品       担保      純額
    2019  年                             （単位：百万ドル）
    デリバティブ金融資産                 116,544          (2,323)      114,221      (102,761)       (6,232)       5,228
    売戻条件付契約、有価証券借入
                 (1)
                      36,648         (4,845)      31,803      (1,414)      (30,389)         -
    契約、および類似する契約
                      153,192          (7,168)      146,024      (104,175)       (36,621)       5,228
    金融資産合計
    デリバティブ金融負債                 (117,340)           1,648     (115,692)       102,761       9,803      (3,128)
    買戻条件付契約、有価証券借入
                 (2)
                      (40,826)          17,240      (23,586)       1,414      22,172         -
    契約、および類似する契約
                     (158,166)          18,888     (139,278)       104,175       31,975      (3,128)
    金融負債合計
    (1)  売戻条件付契約

      ・　満期までの期間が90日未満のものは貸借対照表において現金および現金同等物に計上されている。
      ・　満期までの期間が90日以上のものは貸借対照表において正味貸付金および前渡金に計上されている。
    (2)  買戻条件付契約は、貸借対照表の預金およびその他の借入金に計上されている。
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    19.   のれんおよびその他の無形資産
                      (1)

                             ソフトウェア          その他の無形資産              合計
                   のれん
                 2020年     2019年     2020年     2019年     2020年     2019年      2020年      2019年
                                 （単位：百万ドル）
    期首残高               82     73    1,285     1,373        -     -    1,367      1,446
    増加               -     10     372     412       6     -     378      422
        (2)
                   -     -    (625)     (497)      (1)      -    (626)      (497)
    償却費用
        (3)
                  (10)      -     (2)     (4)      -     -     (12)      (4)
    減損費用
    処分に基づく償却              (10)      -     -     -     -     -     (10)       -
                   -     (1)      -     1     -     -      -      -
    為替換算差額
                   62     82    1,030     1,285        5     -    1,097      1,367
    期末残高
        (4)
                   72     82    7,006     6,767        6     -    7,084      6,849
    取得原価
                       該当
                  (10)     なし    (5,976)     (5,482)        (1)      -   (5,987)      (5,482)
    償却／減損累計額
                   62     82    1,030     1,285        5     -    1,097      1,367
    帳簿価額
    (1)  のれんは、持分法適用投資の投資調整勘定を除外している。

    (2)  2020会計年度下半期に、当行はソフトウェア償却方針の適用を修正した。当行は、加速償却費184百万ドルを計上した。
    (3)  2020年９月会計年度に、当行はパシフィック部門の事業に関連するのれんの全額を償却するために、10百万ドルの減損損
      失を認識した。
    (4)  為替換算差額の影響を含む。
     認識および測定

     次の表は無形資産別に認識および測定方法の詳細を示している。
             のれん              ソフトウェア                  その他の無形資産
     定義        当行が企業を取得するにあ              既製ソフトウェアの購入は資産計上                  契約上の権利から生じた無
             たり支払った金額が、取得              される。                  形資産。
             した識別可能な資産および              ソフトウェアおよびコンピュー
             負債の公正価値を超過した              ター・システムの構築にあたり発生
             金額。              した20百万ドルを超過する内部およ
                           び外部費用は、資産として資本化さ
                           れる。20百万ドル未満の費用は発生
                           年度に費用計上される。
     帳簿価額        取得原価から減損損失累計              当初は取得原価で測定される。                  当初は取得時の公正価値で
             額を控除した金額。              その後、取得原価から償却費および                  測定される。
             取得に関係する資金生成単              減損損失累計額を控除した金額で計                  その後、取得原価から償却
             位に割当てられる。              上される。                  費および減損損失累計額を
                           ソフトウェア案の企画もしくは評価                  控除した金額で計上され
                           に要した費用またはシステム設置後                  る。
                           の維持費用は資産計上されない。
     耐用年数        確定できない。              主要な基幹インフラストラクチャー                  耐用年数３年。
             のれんについては、少なく              を除いて、２年から５年の期間にわ
             とも年次で、または減損の              たり償却される。ただし、主要な基
             兆候が見られる際に減損の              幹インフラストラクチャーは、監査
             有無が見直される。              委員会の承認を前提として７年まで
                           の期間で償却することができる。
                           購入したソフトウェアは、より長い
                           耐用年数を有する他の資産と一体と
                           みなされる場合を除いて２年で償却
                           される。
     減価償却法        該当なし。              定額法。                  定額法。
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     重要な判断および見積り
     のれんおよびその他の無形資産の回収可能価額ならびに資産の経済的耐用年数（または資産の耐用年数が無限であ
     るか）を評価するために、経営陣の判断が利用されている。当行は各報告日に帳簿価額の回収可能性を再評価して
     いる。
     各報告日に、ソフトウェアおよびその他の無形資産は減損の兆候に関して評価され、その兆候が特定された場合に
     は減損評価が実施される。資産の帳簿価額が回収可能価額を超過していると判断された場合、直ちに当該資産の帳
     簿価額が減額される。まだ使用可能になっていない資産の減損テストが毎年行われる。
     また、無形資産の予想される耐用年数は、各報告日に評価される。評価には、経営陣の判断が求められ、ソフト
     ウェア資産に関しては、数多くの要因が予想される耐用年数に影響を及ぼす。これらの要因には、事業戦略の変
     更、重要な売却および技術的な変更の基礎となる動向が含まれる。
     当会計年度中、当行は、規制・コンプライアンスに重点を置いた資産および購入した資産を含む様々な種類のソフ
     トウェアの耐用年数の短縮を反映して、ソフトウェア方針の適用を修正した。これらの変更によって、当行のテク
     ノロジーおよび業務ニーズの急速な変化、ならびに、資産が目的に適合し続けることを確保するための購入による
     ソフトウェアおよび自社開発したソフトウェアへの継続的再投資がより適切に反映される。
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    20.   その他引当金
                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
                        (1)
                                              731         557
    未実行与信枠および偶発与信枠のECL引当金
    顧客救済措置                                          969         967
    組織再編費用                                           70         37
    非貸付損失、不正および偽造                                           57         63
                                              330         281
    その他
                                             2,157         1,905
    その他引当金合計
    (1)  増減分析については、注記12「予想信用損失引当金」を参照のこと。

                                           非貸付損失、

                                            不正および
                           顧客救済措置        組織再編費用          偽造        その他
                                     （単位：百万ドル）
    2018年10月１日現在残高                           556         94        75        113
    新規および当期中に増加した引当金                           608         46         1       308
    当期中に使用された引当金                           (150)         (91)         (5)        (40)
                                (47)        (12)         (8)       (100)
    当期中に戻入された未使用金額
                                967         37        63        281
    2019  年 ９月30日現在残高
    新規および当期中に増加した引当金                           673        105         5       376
    当期中に使用された引当金                           (303)         (65)         (8)       (191)
                   (1)
                               (368)         (7)        (3)       (136)
    当期中に戻入された未使用金額
                                969         70        57        330
    期末残高
    (1)  顧客救済措置には、富裕層オーストラリアの非継続事業部分の売却完了時において購入者に移転した72百万ドルが含まれ

      る。
     顧客救済措置

     顧客救済措置には、顧客への返金見込額に関する引当金、救済プロジェクト費用ならびに関連する顧客および規制当局から
    の請求、罰金、訴訟結果が含まれる。
     組織再編費用

     組織再編費用に関する引当金は、当行の業務範囲、または業務方法の重大な変更に関する活動から生じるもので、従業員退
    職手当が含まれる。継続活動に関する費用は引き当てられず、発生時に費用計上される。
     非貸付損失、不正および偽造

     非貸付損失には、貸付金および前渡金の元本残高に直接関連しない特定の法的措置によって生じた損失ならびに偽造、不正
    および業務に関する是正措置によって生じた損失が含まれる。認識された金額は、報告日現在の債務を決済するために必要な
    対価の最善の見積りであり、引当金に影響を及ぼす事象および状況に関わるリスクおよび不確実性を考慮している。
     その他

     その他引当金は、従業員報酬、賃貸借物件に関連した補償引当金、および企業結合の一部として認識された偶発債務を含
    む、様々なその他の引当金で構成される。
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     認識および測定
     当行は、過去の事象から生じる現在の債務が存在し、経済的資源の流出の可能性が高く、信頼性のある測定が可能
     な場合に引当金を認識する。
     認識された金額は、報告日現在の債務を決済するために必要な対価の最善の見積りであり、当該債務に関するリス
     クおよび不確実性を考慮している。現在の債務を決済するために必要なキャッシュフローの見積りを用いて引当金
     を測定する場合、その帳簿価額は当該キャッシュフローの現在価値である。
     重要な判断および見積り

     当行は、顧客救済措置、組織再編費用および余剰リース・スペース、非貸付損失、不正および偽造ならびに訴訟に
     関連する請求を含む様々な債務に対して引当金を計上している。これらの引当金は、それらの債務を支払うために
     必要な支出の見積りを含む将来の事象の時期および結果に関する判断を伴う。必要に応じて、専門家の法的助言が
     取り入れられ、それらの助言に鑑み、適切とみなされる引当金の計上および／または開示が行われる。
     顧客救済に関連する引当金は、特定された案件の解決費用に係る経営陣の最善の見積りを表すものであり、その金
     額の決定には重要な判断の行使が求められる。判断は、影響を受けた顧客数、顧客１人当たりの平均返金額、関連
     する救済プロジェクト費用、個別の事実や状況に関する規制上のエクスポージャーおよび顧客の請求による影響を
     含む、異なる仮定に対する見解を形成するために必要とされる場合が多い。このため、根拠となる仮定の適切性を
     実績および法律の専門家による助言を含むその他の関連する証拠と照らして定期的に検証し、必要に応じて、引当
     金を調整する。
                                446/723















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    21.    株主資本
     株主資本

                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    普通株式資本                                         26,454         26,413
    準備金
      為替換算調整勘定                                        (131)         (21)
      株式オプション準備金                                         85         89
      FVOCI準備金                                         129         65
                                              935         707
      キャッシュフロー・ヘッジ準備金
    準備金合計                                         1,018          840
                                             25,800         25,961
    利益剰余金
                                             53,272         53,214
    株主資本合計
     普通株式資本

     次の表は当期における普通株式および株式資本の変動の詳細を示したものである。
                           2020年                    2019年

                      株式数         (百万ドル)           株式数         (百万ドル)
    期首残高                2,834,584,923              26,413      2,873,618,118              27,533
      ボーナス・オプション制度
      (1)
                      2,412,280              -      2,999,796              -
              (2)
                      3,373,022              61           -          -
      配当金再投資制度
      当グループの従業員株式取得
      制度                     -         (20)           -          -
           (3)
                          -          -     (42,032,991)             (1,120)
      株式買戻し
                    2,840,370,225              26,454      2,834,584,923              26,413
    期末残高
    (1)  当行は、ボーナス・オプション制度（BOP）に基づいて、2020年度中間配当に伴い0.8百万株、2019年度最終配当に伴い1.6

      百万株（2019年度中間配当に伴い1.4百万株、2018年度最終配当に伴い1.6百万株）を発行した。
    (2)  配当金再投資制度（DRP）に基づいて、2020年度中間配当に伴い3.4百万株が発行された（DRPに参加する株主に対し、株式
      を市場で購入し直接引き渡したため、2019年度最終配当および中間配当に伴う株式発行はゼロ）。
    (3)  当行は、2019年度に1,120百万ドルのANZ普通株式を購入したことで、30億ドルのANZ普通株式の市場買戻しを完了した。そ
      の結果、2019年度において、42.0百万株の消却が行われた。
                                447/723









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     認識および測定
     普通株式               普通株式は無額面である。普通株式の株主には全額払込済普通株式保有数に応じ
                    て、配当金を受け取る権利、または当行の清算時に残余財産を受け取る権利が付
                    与される。これらは発行に直接帰属する費用を控除後の普通株式１株当たりの払
                    込額で計上される。株主総会に自らまたは代理人が出席している全額払込済普通
                    株式の各保有者は下記の議決権を有する。
                     ・　挙手の場合は各人。
                     ・　投票の場合は各保有株式につき。
     自己株式               自己株式は当行において、次のいずれかに該当するものである。
                     ・　ANZ従業員株式取得制度のために市場で購入され、未だ分配されていない
                       もの。
                     ・　当行がANZ従業員株式取得制度のために発行し、未だ分配されていないも
                       の。
                    自己株式は株式資本から控除され、１株当たり利益の計算に用いる加重平均発行
                    済普通株式数から除外される。
     準備金
     為替換算調整勘定               海外事業（子会社および支店を含む）の機能通貨が豪ドルではない場合、資産お
                    よび負債の豪ドルへの換算の際に発生する差額が含まれる。本準備金において、
                    当該エクスポージャーのヘッジにより相殺する損益を、税効果と共に反映してい
                    る。
     キャッシュフロー・ヘッジ準               キャッシュフロー・ヘッジ手段として指定された商品に関連して有効部分とされ
     備金               る公正価値損益が税効果と共に含まれている。
     FVOCI準備金               投資有価証券に含まれている特定の負債証券および持分証券の公正価値の変動が
                    税効果と共に含まれている。
                    FVOCI測定に分類される負債証券に関して、FVOCI準備金は、当初の認識後に生じ
                    た公正価値の変動累計額を、損益計算書に計上された予想信用損失引当金、受取
                    利息、為替換算損益に関連するものを除外して計上している。FVOCIに分類され
                    る負債証券は公正価値で計上されるため、FVOCI準備金残高は、当該資産に関す
                    るECL引当金を控除したものである。FVOCIで測定される負債証券の認識が中止さ
                    れる場合、当該証券に関してFVOCI準備金に計上されている損益累計額は、損益
                    に再分類されその他営業収入に表示される。
                    FVOCIで測定される持分証券に関して、FVOCI準備金には、当初認識後の公正価値
                    変動累計額が計上される（関連する為替換算損益を含む）。FVOCIで測定される
                    持分証券の認識が中止される場合、当該証券に関してFVOCI準備金に計上されて
                    いる損益累計額の損益への組替えは行われない。
     株式オプション準備金               株式報酬費用の認識時に生じる金額が含まれている。
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    22.    資本管理
     資本管理戦略

     ANZの資本管理戦略は預金者、債権者および株主の利益を保護することを目標としている。ANZは３年間にわたる詳細な戦略
    計画および資本計画を策定するための自己資本評価プロセス（ICAAP）を通じてその目標を達成している。プロセスとしては次
    のものが含まれる。
     ・　経済的変化、ANZ各部門の財務成績および計画期間中に実施される新たな戦略的イニシアチブの財務上の影響を予測する
       こと。
     ・　異なる経済シナリオのもとでストレステストを実施し、景気低迷時に発生する可能性のある損失を吸収するために必要
       な追加資本（「ストレス資本バッファー」）の水準を決定すること。
     ・　ANZのリスク・プロファイルに照らし、さまざまな資本クラスの資本比率および目標を見直すこと。
     ・　目標とする資本比率、現在および将来の資本発行要件ならびに異なる市場や経済の状況下で資本計画を実行するための
       資本商品、時期および市場に関する選択肢を考慮し、資本計画を策定すること。
     資本計画は取締役会によって承認され、必要に応じて更新される。取締役会および上級経営陣には、ANZの資本ポジションの
    最新情報が定期的に報告される。現在の適正資本管理を維持するために必要な重大な措置はすべて、取締役会に報告され、承
    認を受ける。当年度を通じて、ANZは営業している各法域における自己資本比率に関するすべての規制要件を遵守していた。
     規制環境

     ANZはオーストラリアにおける認可済預金受託機関（ADI）であるため、1959年銀行法（オーストラリア連邦）のもとでAPRA
    による規制を受ける。ANZはAPRAが定め、国際バーゼル３の自己資本規制枠組みに準拠した最低規制資本要件、健全資本比率お
    よび特定の報告水準を遵守しなければならない。これはバーゼル銀行監督委員（「BCBS」）によって設定される銀行規制資本
    の適正水準を決定するための一般的な枠組みである。
     ANZの2020年度の年次報告書の一部として報告する目的上、レベル２のADIに関する自己資本比率は、単独事業体としての当
    行については表示されていない。自己資本比率の詳細については、
    https://www.anz.com/shareholder/centre/reporting/annual-report-annual-review/にて入手可能な2020年度のANZグループ
    年次報告書の注記23「資本管理」を参照のこと。
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    23.    被支配法人に対する持分
                                                 2020年     2019年

                           設立地          事業の内容              (百万ドル)
    ACN  003  042  082  Ltd（清算中）
                           オーストラリア          持株会社               -     5
    ANZ（ラオ）ソール・カンパニー・リミテッド                       ラオス          ファイナンス               26     26
    ANZバンク（ベトナム）リミテッド                       ベトナム          銀行業              205     205
    ANZケーペル・コート・リミテッド                       オーストラリア          証券化マネジャー               18     18
    ANZセンター・チャテルズ・トラスト                       オーストラリア          不動産              167     167
    ANZセンター・トラスト                       オーストラリア          不動産              550     550
    ANZファンズPty        Ltd
                           オーストラリア          持株会社             11,862     11,870
    ANZレンダーズ・モーゲージ・インシュアランス
    Ptyリミテッド                       オーストラリア          抵当保険              398     398
    ANZプロパティーズ（オーストラリア）Pty                    Ltd
                           オーストラリア          不動産               7     7
    ANZリワーズNo.2        Pty  Ltd                      クレジットカード・ロイ
                           オーストラリア          ヤリティ・プログラム               40     40
    ANZセキュリティーズ（ホールディングス）
    Pty  Ltd
                           オーストラリア          持株会社               39     39
    ANZサポート・サービシズ（インド）プライベー
    ト・リミテッド                       インド          ITサービス               25     25
                        (1)
                           オーストラリア          持株会社               37    538
    ANZウェルス・オーストラリア・リミテッド
    ANZiホールディングスPty            Ltd
                           オーストラリア          持株会社              132     56
    オーストラリア・アンド・ニュージーランド・
    バンク（チャイナ）カンパニー・リミテッド                       中国          銀行業             1,121     1,121
    オーストラリア・アンド・ニュージーランド・
    バンキング・グループ（PNG）リミテッド                       パプアニューギニア          銀行業               40     40
    重慶市梁平ANZ農村銀行                       中国          銀行業               -     5
                 (2)
                           グアム          持株会社               41     41
    シティズンズ・バンコープ
    E S & AホールディングスPty           Ltd
                           オーストラリア          休業中               43     43
    Esandaファイナンス・コーポレーション・
    リミテッド                       オーストラリア          休業中               5     5
    ルッキング・トゥギャザーPty              Ltd
                           オーストラリア          休業中               -     6
    PTバンクANZインドネシア（持分比率は99％）                       インドネシア          銀行業              262     262
                                                    4     -
    シェア・インベスティング・リミテッド                       オーストラリア          受託会社
                                                 15,022     15,467
    被支配法人に対する持分
    (1)  ANZウェルス・オーストラリア・リミテッドは、2020年１月にOnePathの資産運用事業を売却し、501百万ドルの資本を返還

      した。
    (2)  比較対象金額は、従来ANZグアム・インクとして分類されていた17百万ドルを組み替えて修正されている。
     認識および測定

     当行の子会社とは、当行がそのリターンの変動にさらされるか、あるいはそのリターンの変動に対する権利を有
     し、かつそれに対する権限を通じてそのリターンに影響を及ぼすことができる事業体である。当行は、事業体に対
     する当行のパワーの有無を、当該事業体の関連性のある活動を指揮する既存の権利を吟味することにより評価して
     いる。被支配法人への投資は取得原価から減損損失累計額を差し引いた金額で計上されている。
     当行は、少なくとも各報告日において被支配法人に対する投資の減損の兆候について検討する。減損の兆候が存在
     する場合、当行は、次のいずれか高い方を用いて被支配法人の回収可能価額を算定する。
      ・　被支配法人の処分費用控除後の公正価値
      ・　使用価値
     当行は、回収可能価額の算定に、割引キャッシュフロー法やその他の方法（収益還元法など）を用いる。

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    24.    金融資産の譲渡
     当行は、通常の事業活動において、金融資産を第三者または組成された事業体（SE）に直接譲渡する取引を行っている。こ

    れらの譲渡により、当行は、譲渡資産に係る当行のリスクおよび経済的便益または支配へのエクスポージャーによっては、そ
    れらの金融資産の全部または一部の認識を中止する場合がある。当行が譲渡資産に係るリスクおよび経済価値をほぼすべて留
    保している場合、認識中止に適格な譲渡とは認められず、当該資産は当行の貸借対照表に引き続き全額計上される。
     証券化

     正味貸付金および前渡金には、当行の証券化プログラムに基づいて証券化され、倒産隔離構造を持つSEに譲渡された住宅
    モーゲージが含まれている。それらの住宅モーゲージは、SEが発行するノートに係る返済債務の担保とするために譲渡された
    ものである。発行済ノート保有者は、証券化された住宅モーゲージ・プールに対して完全遡及権を有し、当行は、かかる譲渡
    資産を担保に差し入れることや処分することはできない。
     場合によっては、当行は、証券化されたノートの保有者でもある。さらに当行は、SEの残存収益に対する権利も有してお
    り、SEとデリバティブ契約を結ぶこともある。したがって、当行は住宅モーゲージのリスクおよび経済的便益を留保している
    ため、引き続き当該住宅モーゲージを金融資産として認識する。当該金額をSEに支払うための債務は、当行の金融負債として
    認識される。
     当行はこれら証券化SEへの関与により変動リターンにさらされており、またSEの活動に対するパワーを通じてこれらのリ
    ターンに影響を及ぼす能力を有する。したがって、当グループの連結財務書類を作成するにあたって、これらのSEは当行に連
    結されている。
     カバード・ボンド

     当行は、発行市場で資金を調達するため、様々なグローバル・カバード・ボンド・プログラムを運用している。正味貸付金
    および前渡金には、これらのカバード・ボンド・プログラムに基づいて倒産隔離構造を持つSEに譲渡された住宅モーゲージが
    含まれている。それらの住宅モーゲージは、発行済のカバード・ボンドにかかる返済債務の担保となっている。
     カバード・ボンド保有者は、発行体とカバー・プール資産に対して二重の遡及権を有する。発行体は、かかる譲渡資産を担
    保に差し入れること、あるいは処分することはできないが、必要な補償が維持されている限り、法的手続きを条件に資産の買
    戻しおよび代用ができる。
     当行は、カバー・プールを、当該カバード・ボンド債務を十分に補償できる水準に維持しなければならない。さらに当行
    は、カバード・ボンドSEの残存収益に対する権利も有しており、SEとデリバティブ契約を結んでいる。したがって、当行は住
    宅モーゲージのリスクおよび経済的便益の大半を留保しているため、引き続き当該住宅モーゲージを金融資産として認識す
    る。当該金額をSEに返済するための債務は、当行の金融負債として認識している。
     当行はカバード・ボンドSEへの関与により変動リターンにさらされており、またSEの活動に対するパワーを通じてそのリ
    ターンに影響を及ぼす能力を有している。したがって、当グループの連結財務書類を作成するにあたって、これらのSEは当行
    に連結されている。これらの発行済外部向けカバード・ボンドは、発行済社債に含まれている。
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     買戻条件付契約
     当行が、所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済的便益を留保する買戻条件付契約により有価証券を売却する場合、
    それらは認識の中止に適格な資産とみなされない。取引相手から受領した対価について関連負債が認識される。
     以下の表は、認識の中止に不適格な譲渡資産の残高と関連負債を示したものである。
                          (1)、(2)

                                   カバード・ボンド              買戻条件付契約
                       証券化
                     2020年      2019年      2020年       2019年       2020年      2019年
                                   (単位：百万ドル)
    譲渡済資産の当期帳簿価額                  78,793      65,947      17,937       20,052      60,612      42,640
                      78,793      65,947      17,937       20,052      54,951      40,826
    関連負債の帳簿価額
    (1)  残高は、当行内の組成された事業体への譲渡に関連するものである。

    (2)  証券化されたノートの保有者は、証券化された住宅ローン・プールのみに対して遡及権を有する。証券化資産と関連負債
      の帳簿価額は、公正価値の近似値である。
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    25.    退職年金および退職後給付債務
     下表は、確定給付型退職年金制度に関して貸借対照表に計上された金額を要約したものである。

                                           2020年         2019年

                                             （単位：百万ドル）
    確定給付債務および制度資産
    積立済確定給付債務の現在価値                                         (1,282)         (1,353)
                                             1,541         1,591
    制度資産の公正価値
                                              259         238
    正味確定給付資産
    貸借対照表に計上された金額
    支払債務およびその他の負債に含まれる確定給付債務から生じた純負債                                          (15)         (17)
                                              274         255
    その他の資産に含まれる確定給付債務から生じた純資産
                                              259         238
    正味確定給付資産
                                              14.9         14.9
    確定給付債務に反映された給付金の支払いの加重平均期間(年)
     制度の直近の決算日時点において、未払給付額に対する資産の市場価値（純額）は、積立ベースで合計93百万ドルの超過

    （2019年度：38百万ドルの超過）であった。当行は、2020年度に確定給付制度へ合計２百万ドル（2019年度：２百万ドル）を
    拠出した。来年度には、約２百万ドルを拠出する見込みである。
     制度のガバナンスおよび確定給付制度の積立て

     当行が加入している主な確定給付型退職年金制度は信託法の下で運営され、関連する信託証書の条項、規則およびすべての
    関連する法律に従い、加入者に代わって運用および管理される。これらの制度は、当行の完全子会社を受託会社としている。
    受託会社は制度資産の法的な所有者であり、これらは当行の資産とは分別して保管されている。また、受託会社の責任は、運
    用方針の設定、および３年ごとの年金数理評価プロセスを通じて雇用主と所要積立額について合意することである。
     ANZのオーストラリア職員退職年金制度およびANZ英国職員退職年金制度の確定給付部分の２つが確定給付制度で最大規模の
    ものであり、それぞれ1987年および2004年以降は新規加入者を受け入れていない。これらの制度は、直近の積立評価時現在、
    重要な不足額も余剰金もなかった。当行には、制度の信託契約上、不足額（積立ベースに基づいて測定）を補てんする現在的
    な債務はない。これらの制度のいずれかを解散した場合、当行に偶発債務が発生する可能性がある。
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     認識および測定
     確定給付退職年金制度
     当行の確定給付制度に関しては、独立年金数理士が、各確定給付制度に基づく従業員への給付に関連する負債およ
     び費用を計算する。年金数理士は予測単位積増方式を用いて、負債を評価する。貸借対照表には、次のものが計上
     される。
      ・　債務が制度資産の公正価値を上回る場合は、確定給付負債
      ・　資産の公正価値が債務を上回る場合は、資産（回収可能価額を上限とする）
     各報告期間において、正味確定給付債務の変動は、以下のように認識される。

      ・　当期勤務費用、確定給付債務の利息純額、過去勤務費用、およびその他の費用（例えば縮小や清算の影響な
        ど）に関連する純変動は、営業費用として認識される。
      ・　正味確定給付負債のうちの数理計算上の差異および制度資産からの収益（利息純額に含まれる受取利息を除
        く）を構成する部分の再測定は、その他の包括利益を通じて利益剰余金に直接計上される。
      ・　当行の拠出額は正味確定給付残高に直接計上される。
     確定拠出退職年金制度

     当行は、いくつかの確定拠出制度も運営しており、事業を行っている様々な国における法律に従い、確定拠出制度
     の性質を有する政府およびその他の制度にも拠出を行っている。当行のこれら制度への拠出は、発生時に人件費と
     して認識される。
     重要な判断および見積り

     確定給付債務の評価時に当行が使用する主な仮定は、次のとおりである。仮定の変更、または異なる仮定の適用
     は、その他の包括利益計算書および貸借対照表に影響を及ぼす可能性がある。
                                     重要な仮定の変更に            確定給付債務の

     仮定                                関する感応度分析            増加／(減少)
                       2020年        2019年                 2020年      2019年
                                                (単位：百万ドル)
                       1.55   - 1.7     1.7  - 2.0
     割引率（年率％）                                 0.5％の上昇            (91)     (101)
     将来の昇給率（年率％）                     2.95        3.15
     将来の年金給付の物価スライド
                         1.5  -     1.75   -
      支払（年率％）/繰延年金
      （年率％）                  2.8/2.15        3.0/2.35       0.5％の上昇            73      74
     現在の加入者の60歳時点での余命                                  １年長期化            65      65
      - 男性（年数）               26.0   - 28.7    25.6   - 28.6
      - 女性（年数）               28.9   - 30.4    28.8   - 30.3
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    26.    従業員持株およびオプション制度
     当行は、ANZ従業員株式取得制度およびANZ株式オプション制度に基づき多数の従業員持株およびオプション制度を運営して

    いる。
     ANZ  従業員株式取得制度

     2020年度および2019年度に運営されていたANZ従業員株式取得制度は、従業員株式オファー制度および株式後渡し制度であ
    る。
     従業員株式オファー制度

     資格              オーストラリアまたはニュージーランドで雇用され、直近の年度における継続勤続
                   年数が３年以上になる正社員の大半
     付与              オーストラリアでは1,000ドル（ニュージーランドでは800ドル）相当を上限にANZ株
                   式を付与。ただし、取締役会の承認を要する。
     割当額              付与日までの１週間（付与日を含む）にオーストラリア証券取引所（ASX）で売買さ
                   れたANZ株式の１週間の出来高加重平均価格（VWAP）
     オーストラリア              ANZの普通株式は、対価なしで適格従業員に付与される。これらの株式は付与時に権
                   利が確定し、付与日から３年間信託で保有される。その後、信託に留保、従業員の
                   名義に移管、または売却することができる。配当金は配当金再投資制度で自動的に
                   再投資される。
     ニュージーランド              適格従業員は、１株当たり１ニュージーランド・セントを支払うと株式が付与され
                   る。３年間の勤続期間の充足を条件に、株式の権利が確定した後は、信託に留保さ
                   れるか、従業員の名義に変更、または売却することができる。
                   従業員が辞職した場合または重大な不正行為により解雇された場合、権利未確定の
                   株式は失効する。配当は現金で支払われるか、配当金再投資制度に再投資される。
     費用計上額(公正価値)              オーストラリアでは、これらの株式に失効の条件が付されていなければ、付与され
                   た年にその公正価値が費用計上される。
                   ニュージーランドでは、３年間の権利確定期間にわたって公正価値が定額法で費用
                   計上される。
                   この費用は株式報酬費用として認識され、資本が同額増加する。
     2020年度および2019年度の付              2019年12月２日に、24.96ドルの発行価格で698,862株が付与された。なお、報酬フ
     与              レームワーク再構築イニシアチブの一部として変動報酬が変更された（2020会計年
                   度に発効）ことを受け、これが現在の形式での最後の従業員株式オファーとなる。
                   2018年12月３日に、26.91ドルの発行価格で656,738株が付与された。
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     株式後渡し制度
     i)  ANZ  インセンティブ制度（ANZIP）－               最高経営責任者(「CEO」)、グループ執行委員会(「ExCo」)、
     および銀行役員説明責任制度（「BEAR」）のその他の説明責任対象役員
     資格            グループCEO、ExCoおよび内部監査担当グループ・ジェネラル・マネージャー（「GGM
                 IA」）
     付与            CEOの年間変動報酬(「AVR」)の50％相当、ExCo（最高リスク責任者（「CRO」）を除
                 く）の変動報酬(「VR」)の25％相当、ならびにCROおよびGGM                            IAのVRの33％相当を後渡
                 し株式として受領
     条件            取締役会が変動報酬の付与を承認した日から少なくとも１から４年にわたって繰り延べ
                 られる。
                                 (1)
     ii)  ANZIP   （CEO、ExCoおよびBEARのその他の説明責任対象役員                         を除くすべての従業員）ならびにビジネス・ユ
     ニット・インセンティブ制度（「BUIP」）
     資格            CEO、ExCoおよびGGM          IA  （すなわちBEARのその他の説明責任対象役員）を除くすべての
                 従業員
     付与            VRが150,000ドルまたはそれを上回る場合、80,000ドルを超えるVR金額の60％相当を後
                 渡し株式として受領（最低繰延額は42,000ドル）
     条件            付与日から３年にわたって繰り延べられる。
     iii)   長期のインセンティブ(LTIs)
     資格            選定された従業員（CEO、ExCoおよびGGM                   IA  （すなわちBEARのその他の説明責任対象役
                 員）を除く）
     付与            100％後渡し株式
     条件            付与日から３年後に権利が確定
     iv)  例外的な場合
     放棄された報酬            例外的に、当行は、前の雇用主に対して放棄した報酬を補償するため、特定の従業員の
                 当行入行時に後渡し株式を付与する。権利確定期間は一般的に放棄した報酬の残存権利
                 確定期間で調整されるため、付与によって異なる。
     人材確保            当行にとって人材喪失リスクが大きいとみなされる業績の良い従業員に対して、後渡し
                 株式が付与されることがある。
     v)  追加情報
     中止            取締役会が別段の決定を下さない限り、従業員が辞職した場合、通知により契約が終了
                 した場合、または重大な不正行為により解雇された場合、権利未確定の後渡し株式は失
                 効する。後渡し株式は繰り延べ期間以降は信託で保有可能である。
     配当金            配当は現金で支払われるか、配当金再投資制度に再投資される。
     金融商品            一部の国においては、現地に合わせて後渡し株式の代わりに後渡し株式の権利を付与す
                 ることができる（「後渡し株式の権利」欄を参照のこと）。
     割当額            すべての後渡し株式は、付与日までの１週間（付与日を含む）にASXで取引されたANZ株
                 式のVWAPに基づいて、発行される。
     費用計上額(公正価値)            当行は、関連する権利確定期間を通じて、定額法で後渡し株式の公正価値を費用計上す
                 る。この費用を株式報酬費用として計上し、資本が同額増加する。
     2020年度および2019年            2020年度に、2,259,897株（2019年度：1,945,668株）の後渡し株式が付与され、加重平
     度の付与            均付与価格は24.94ドル（2019年度：25.39ドル）であった。
     マルス（下方修正）            株式後渡しは依然としてリスクにさらされており、取締役会は権利確定日までいつでも
                 後渡し株式数を下方修正（ゼロまでの修正を含む）する裁量を有する。ANZのマルス
                 （下方修正）規定については、2020年度報酬報告書のセクション5.3を参照のこと。
                 後渡し株式の下方修正を行う取締役会の裁量権は、2020年度には行使されなかった
                 （2019年度：9,810個）。
    (1)  英国の重要リスクテイカーおよび中国の重要リスクテイカーとして定義される役割については、現地の規制要件に従っ

      て、ANZIPの下での特別な繰延べ取決めも存在する。
     ANZ  従業員株式取得制度         の費用計上

    費用計上額(公正価値)            従業員株式オファー制度および株式後渡し制度により当行が2020年度に付与した株式の
                 付与日に測定した公正価値は、株式数2,958,759株とVWAP24.81ドルに基づいて73.4百万
                 ドル（2019年度：2,602,406株とVWAP26.01ドルに基づいて67.7百万ドル）である。
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     ANZ  株式オプション制度
     割当            当行は、選ばれた従業員に、ANZの全額払込済普通株式をオプションまたは権利の確定
                 時に所定の価格で取得する権利を表象するオプションまたは権利を付与することがあ
                 る。オプションまたは権利を行使して普通株式が割当てられると、議決権と配当請求権
                 も付随して割当てられる。
                 各オプションまたは権利により、その所有者は付与時に課せられた条件に従い普通株式
                 １株を与えられる。オプションの行使価格は、制度の規則に従い、一般には付与日まで
                 の１週間（付与日を含む）にASXで取引された株式のVWAPを基準に決定される。権利に
                 ついては、行使価格はゼロである。
     規則            オプションまたは権利の行使前に、株式無償割当、株主割当発行、または再編により当
                 行が株式資本を変更した場合、次の調整が求められる。
                  ・　  株式無償割当      ― 所有者のオプション行使時において、対象株式の割当時に保有し
                    ていたならば受領資格のあった無償株式の割当数に対する権利が同時に与えられ
                    る。
                  ・　  株式割当発行      ― 当グループは、ASX上場規則で定められている方法で、オプショ
                    ン行使価格を調整する。
                  ・　  再編  ― 権利に関して、株式無償割当または当行の株式資本再編が行われた場合、
                    取締役会は、権利所有者に損得が生じないよう、権利の個数または対象株式数を
                    調整できる。
                 所有者には上記以外に参加する権利はない。

                  ・　オプションまたは権利の行使前における当行の有価証券の新規発行
                  ・　ANZ以外の法人（子会社など）の株式発行
                 取締役会の裁量により、報奨の権利確定部分を株式ではなく現金同等物で支給できる。

     費用計上            当行は、関連する権利確定期間を通じて、定額法でオプションまたは権利の公正価値を
                 費用計上する。この費用を株式報酬費用として計上し、資本が同額増加する。
     中止            当該従業員の雇用が終了した場合に適用される規定については、2020年度報酬報告書の
                 セクション8.2.3を参照のこと。
     マルス（下方修正）            当行のマルス（下方修正）規定については、2020年度報酬報告書のセクション5.3を参
                 照のこと。
     2020  年度および     2019  年度のオプション制度

     i)  業績に基づく権利

                 当行は、ANZの変動報酬プランの一環として、CEOおよびExCoに業績に基づく権利を付与
     割当
                 しており、特定の従業員に業績に基づく権利を付与した。業績に基づく権利とは、４年
                         (1)
                 間の権利確定期間         および総株主利回り（TSR）の業績要件を条件として、対価なしに
                 ANZ株式を取得する権利を所有者に付与する。業績要件に関する詳細については、2020
                 年度報酬報告書のセクション5.2.3aを参照のこと。
     権利確定            業績に基づく権利（業績要件を満たしている）の報奨の一部は、取締役会の裁量により
                 株式ではなく現金同等物で支給できる。2020年度には業績要件を満たさなかったことに
                 よりすべての業績に基づく権利が失効した。2019年度には、権利が確定した業績に基づ
                 く権利は、現金支払いが行われた47,195個の業績に基づく権利を除いて、株式の割当に
                 より支給された。
     2020年度および2019年            2020年度には、520,172個（2019年度：885,810個）の業績に基づく権利を付与した。
     度の付与
     マルス（下方修正）            業績に基づく権利の下方修正を行う取締役会の裁量権は、2020年度には行使されなかっ
                 た（2019年度：59,012個）。
    (1)  2019年度中の付与については３年間。

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     ii)  後渡し株式の権利（業績要件なし）
     割当            後渡し株式の権利とは、一定の権利確定期間の後、対価なしにANZ株式を取得する権利
                 を所有者に与えるものである。当行は、制限期間中に配当が支払われないことについて
                 権利の公正価値を調整する。
     権利確定            株式報奨の一部は、取締役会の裁量により株式ではなく現金同等物で支給できる。現金
                 支払いが行われた後渡し株式の権利99,891個（2019年度：68,357個）を除いて、すべて
                 株式の割当により支給された。
     2020年度および2019年            2020年度には、2,393,424個（2019年度：2,078,427個）の後渡し株式の権利（業績要件
     度の付与            なし）が付与された。
     マルス（下方修正）            後渡し株式の権利の下方修正を行う取締役会の裁量権は、2020年度には行使されなかっ
                 た（2019年度：11,824個）。
     発行済のオプション、後渡し株式の権利、および業績に基づく権利

     2020年11月４日現在、発行済の後渡し株式の権利は4,489,045個、その所有者は543名、発行済の業績に基づく権利は
    2,216,062個、その所有者は125名であった。
     オプション／権利の変動

     2020年度期首および期末における未発行ANZ株式に係るオプション/権利、関連する加重平均（WA）行使価格および2020年度
    の変動の詳細は、次表に示すとおりである。
                               失効した

                期首残高                                     期末残高
                       付与された               終了した       行使された
                              オプション／
                 2019年                                     2020年
                       オプション／               オプション／       オプション／
                                  (1)
               10月１日現在         権利数               権利数       権利数      ９月30日現在
                               権利数
    オプション／権利数            6,688,538       2,913,596        (976,468)           0   (1,901,109)        6,724,557
    WA行使価格（ドル）               0.00       0.00       0.00       0.00       0.00       0.00
    WA株価終値（ドル）                                                   19.94
    WA残存契約期間                                                   1.9年
    行使可能な全発行済
    オプション／権利の
    WA行使価格（ドル）                                                    0.00
    行使可能な発行済
                                                       151,829
    オプション／権利数
     2019年度期首および期末における未発行ANZ株式に係るオプション/権利、関連する加重平均行使価格および2019年度の変動

    の詳細は、次表に示すとおりである。
                               失効した

                期首残高                                     期末残高
                       付与された               終了した       行使された
                              オプション／
                 2018年                                     2019年
                       オプション／               オプション／       オプション／
                                  (1)
               10月１日現在         権利数               権利数       権利数      ９月30日現在
                               権利数
    オプション／権利数            7,148,573       2,964,237       (1,589,109)            0   (1,835,163)        6,688,538
    WA行使価格（ドル）               0.00       0.00       0.00       0.00       0.00       0.00
    WA株価終値（ドル）                                                   26.66
    WA残存契約期間                                                   1.9年
    行使可能な全発行済
    オプション／権利の
    WA行使価格（ドル）                                                    0.00
    行使可能な発行済
                                                       181,581
    オプション／権利数
    (1)  権利が失効するような状況（例えば中止、下方修正、業績面の条件を満たしていないなど）を指す。

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     2019年度および2020年度のオプション／権利の行使の結果発行されたすべての株式の権利行使価格はゼロであった。
     取締役会報告書の署名日である2020年11月４日現在、
     ・　2020年度末以降に付与された普通株式に対するオプション／権利はなかった。
     ・　2020年度末以降のオプション／権利の行使の結果発行された株式は15,592株で、いずれも行使価格はゼロであった。
     公正価値の仮定

     公正価値算定時、当行は、AASB第２号「株式報酬」の要件に従って、モンテ・カルロ価格モデルおよび／またはブラック・
    ショールズ価格モデルなど、市場における標準的な評価技法を適用している。これらのモデルは、権利が確定した持分の早期
    行使、譲渡不能、および（要件が設けられている場合は）社内外の業績要件を考慮している。
     次の表は、期中に付与された金融商品の公正価値の計算へのインプットとして使用した重要な仮定である。値は加重平均値
    で表示しているが、各配分で用いる具体的な値は、公正価値の計算に用いている値である。
                               2020年                  2019年

                         後渡し株式の         業績に基づく         後渡し株式の         業績に基づく
                           権利         権利         権利         権利
    行使価格(ドル)                         0.00         0.00         0.00          0.00
    付与日の株価終値（ドル）                        24.78         24.93         25.83          25.52
                     (1)
                             20.0         20.0         20.0          20.0
    ANZ株価の予想ボラティリティ（％）
    権利の期間（年）                         2.5         6.0         2.5          4.8
    権利確定期間（年）                         2.1         4.0         2.1          3.0
    予定期間（年）                         2.1         4.0         2.1          3.0
    予定配当利回り（％）                         6.0         6.0         6.0          6.0
    無リスク金利（％）                         0.77         0.74         1.96          2.05
                            21.95          9.07        22.87          9.40
    公正価値（ドル）
    (1)  予想ボラティリティとは、ANZの株価が権利の有効期間中において変動すると予想される金額の割合である。価格モデルで

      用いる変動率の測定の基準となるのは、付与日に先立つ繰延期間における株価実績について、連続複利による収益率の標
      準偏差を年換算したものである。この年率換算した変動実績率の平均は、権利の予定期間における合理的な予想変動率を
      見積もるために利用される。
     株式報酬の支給

     株式報酬に用いられるすべての株式は、市場からの買戻し、再割当、新規発行、またはこれらの組み合わせにより調達され
    る。
     2020年度に当行が全従業員のために市場で買い付けた株式数は（ANZ従業員株式取得制度およびANZ株式オプション制度に基
    づき、あるいはオプションまたは権利に対応するため）は4,882,936株、１株当たり平均株価は25.06ドル（2019年度：１株当
    たり平均25.99ドルで4,317,094株）であった。
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    27.    関係当事者の開示
     主要経営陣の報酬

     主要経営陣（「KMP」）とは、すべての取締役、ならびに当行の戦略の方向性や経営管理に重要な責任を持ちCEOに直属して
    いる職員である。注記３「営業費用」で人件費合計に算入されているKMPの報酬は、次のとおりである。
                                                       (1)

                                            2020年
                                                    2019年
                                              （単位：千ドル）
    短期給付                                          19,260         15,784
    退職後給付                                           414         415
    その他長期給付                                           397         213
    退職給付                                            -       2,112
                                              8,198         6,184
    株式報酬
                                              28,269         24,708
    合計
    (1)  雇用期間が終了するまでに開示された旧KMPを含む。

     主要経営陣のローン取引

     KMPに融資されたローンは、他の従業員や一般顧客に適用される条件よりも有利にならない通常の商業的条件（融資期間、所
    要担保、金利など）に基づき、通常の事業過程で行われたものである。ローン商品の条件の詳細は、ANZ.comに掲載されてい
    る。当期中に償却はなく、これらの残高に関して計上された個別引当金もなかった。KMP（その関係当事者を含む）に対して実
    行したローン、保証または担保の総額は、以下のとおりであった。
                                            2020年         2019年

                                              （単位：千ドル）
       (1)、(2)
                                              18,519         13,551
    貸付金
                                               518         285
    貸付利息
    (1)  過去の期間の残高は、僅かな時期のずれや省略を反映するために修正再表示されている。

    (2)  残高は貸借対照表日現在（貸借対照表日現在に在職していたKMP）、あるいは旧KMPの離職日現在のものである。
     主要経営陣によるANZ証券の保有高

     KMP（KMPの関連当事者を含む）が直接的、間接的、または実質的に保有する当行の劣後債、株式、株式の権利および株式オ
    プションの詳細は以下のとおりである。
                                            2020年         2019年

                                                     (1)
                                              株数または個数
    株式、オプションおよび権利                                        2,211,879         1,892,754
                                              21,052         11,802
    劣後債務
    (1)  残高は、貸借対照表日現在（貸借対照表日現在に在職していたKMP）、あるいは旧KMPの離職日現在のものである。

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     主要経営陣およびその関連当事者のその他の取引
     KMPおよびその関連当事者の銀行預金総額は37百万ドル（2019年度：42百万ドル）であった。
     KMPおよびその関連当事者とのその他の取引には、投資運用サービス手数料、ブローカーおよび銀行手数料に関して当行に支
    払われた金額が含まれている。当行は、KMPの職務の遂行に関連したセキュリティおよび事務サービスの費用を払い戻してい
    る。これらの取引は、通常の商業条件で行われており、他の従業員や顧客の場合と比べて有利なものではない。
     関連会社

     当年度中、関連会社との間で実行された取引は、以下に示すように通常の商業的条件と同等の条件で行われた。
                                            2020年        2019年

                                              （単位：千ドル）
    関連会社への未払金
                                               746        697
    関連会社に支払ったその他の費用                                          7,706        7,624
     関連会社に重要な保証を与えたことはなく、また関連会社から重要な保証を受けたこともなかった。当期中に償却はなく、

    これらの残高に関して計上された個別引当金もなかった。
     子会社

     重要な被支配法人については、注記23「被支配法人に対する持分」において開示している。当年度中、子会社は子会社間お
    よび関連会社との間で、通常の商業的条件と同等の条件で取引を行った。2020年９月30日現在、当行はこれらすべての取引に
    関わる残高が全額回収可能と思料している。
     当行と子会社との間の取引には、広範囲にわたる銀行業務およびその他の与信枠の提供が含まれる。配当金または持分の形
    式で関連当事者に支払った、または関連当事者より受領された金額は、注記２「営業収入」に記載されている。
     その他のグループ会社間取引には、運用および管理サービスの提供、職員の研修、データ処理設備、税務上の欠損金の移
    転、および土地建物および設備機器のリースが含まれる。
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    28.    コミットメント、偶発債務および偶発資産
     信用関連のコミットメントおよび偶発債務

                                            2020年        2019年

                                             （単位：百万ドル）
    契約額
    未実行の与信枠                                         191,300        171,881
    保証および信用状                                         20,640        20,375
                                              15,505        20,097
    履行保証関連偶発債務
                                             227,445        212,353
    合計
     未実行の与信枠

     未実行の与信枠の大半は、顧客の特定の信用およびその他要件もしくは条件の維持が前提となる。これら与信枠の多くは、
    部分的な使用にとどまると予想されるが、その他は全く使用されない可能性もある。したがって、額面金額の総額は、将来の
    流動性リスクまたは将来の現金の必要額を必ずしも示していない。当行が支払いを求められうる最短日に基づくと、計191,300
    百万ドル（2019年度：171,881百万ドル）の未実行の与信枠が向こう12か月以内に満期を迎える。
     保証、信用状および履行保証関連偶発債務

     保証および偶発債務は、保証、スタンドバイ信用状、荷為替信用状など当行が自己勘定において実行した取引に関するもの
    である。
     荷為替信用状では、輸出業者に対する代金支払いを保証する信用状を当行が発行する。これらは、関係する積荷商品を担保
    としているか、または他の銀行の確認信用状の発行を条件にしている。
     履行保証関連偶発債務は、顧客が契約に基づく非金銭的な債務の履行を怠った場合に第三者に支払いを行う義務を当行に負
    わせる負債である。
     これらの取引に関連するリスクを反映するため、当行は、融資申請と同じ与信審査、ポートフォリオ管理および担保要件を
    適用している。契約額は、契約相手が金銭上の債務を履行できなかった場合に当行が被りうる最大損失額を表している。与信
    枠は、実行されずに期間が終了する可能性もあるため、名目上の金額は必ずしも将来必要となる現金額を表すわけではない。
    当行が支払いを求められうる最短日に基づくと、合計20,640百万ドル（2019年度：20,375百万ドル）の保証および信用状、な
    らびに合計15,505百万ドル（2019年度：20,097百万ドル）の履行保証関連偶発債務が、向こう12か月以内に満期を迎える。
     その他の偶発債務

     2020年９月30日現在、当行には以下の事項に関する偶発債務が存在していた。該当する場合には、法律専門家の助言に照ら
    して適切と考えられる引当金の計上（注記20を参照のこと）および開示が行われている。場合によっては、開示が実務的でな
    いこと、または開示により当行の利益を毀損するおそれがあるため、個別項目が財務に及ぼす影響の見積額を開示していな
    い。
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     規制および顧客に対するエクスポージャー
     近年、当行について規制当局が関与する案件数が増加している。また、とりわけオーストラリアおよび世界各国の金融機関
    に対して、規制上の捜査、監視や検査の内容と規模、民事および刑事の強制措置（訴訟またはそれ以外であるかを問わな
    い。）、公式および非公式の調査、規制上の監督活動ならびに規制当局によって科される罰金の金額が著しく増大している。
    当行は、業界全体および当行に限定した検査の一環として、規制当局から様々な通知および情報提供の要請を受けた。また、
    規制当局に対して当行自ら進んで開示を行った。これらの関与は広範囲に及ぶ可能性があり、例えば現在では、担当する融資
    実務、規制されている貸付の要件、商品の適合性および販売、これらに課される利子および手数料や受給権、顧客救済措置、
    富裕層への助言、保険の販売、価格設定、競争、金融市場および金融取引における行為、資本市場取引、マネーロンダリング
    対策およびテロ資金対策の義務、報告および開示の義務ならびに商品開示に関する文書などの多岐にわたる事項が含まれる。
    これらは、規制に対するエクスポージャーに加えて顧客に対するエクスポージャーが生じる可能性がある。これらのエクス
    ポージャーとしては、集団訴訟、個別請求、または顧客救済や補償措置が含まれるおそれがある。これらの検査の結果および
    潜在的なエクスポージャーに関連する費用の合計は依然として不確定である。
     ベンチマーク／金利を巡る訴訟

     2016年７月と８月に、当行を含めた米国内外の銀行を相手取った集団訴訟の訴状が米国地方裁判所に提出された。一方は、
    バンク・ビル・スワップレート（「BBSW」）を巡る訴訟で、他方は、シンガポール銀行間取引金利（「SIBOR」）およびシンガ
    ポール・スワップ・オファー・レート（「SOR」）を巡る訴訟である。両集団訴訟は、BBSWまたはSIBORに基づき値付け、評
    価、および／または決済された米国を本拠地とする金融商品取引に関与した個人と企業に適用されると表明されている。原告
    は金額を定めない損害賠償または補償金を請求しており、当行をはじめとする被告銀行が米国の独占禁止法および（BBSWの訴
    訟のみ）組織犯罪排除法、商品取引法、ならびに不当利得原則に違反したと主張している。当行は、これらの訴訟で争ってい
    る。
     2017年２月、南アフリカ競争委員会は南アフリカ・ランド建て取引において同国競争法のカルテル禁止規定に違反したとし
    て、当行を含めた国内外の銀行を相手取った訴訟を開始した。民事罰の見込みあるいはその他の財務的な影響は判明していな
    い。
     資金調達を巡る訴訟

     2018年６月に、連邦公訴官は、当行の2015年８月の普通株式約80.8百万株の機関投資家向けの株式売出しの共同主幹事によ
    るカルテル行為に、上層部の従業員が認識しつつ故意に関わったと主張している件について、当行に対する刑事訴訟に取り掛
    かった。当行および当行の上層部の従業員は、この申し立てに対し争っている。
     2018年９月に、オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）は、当行が、2015年８月の機関投資家向けの株式売出しに関連
    する継続開示義務を遵守していないという主張に対する民事訴訟に取り掛かった。ASICは、売出し株式のうち、普通株式約
    25.5百万株を共同主幹事が引き受けた件について、当行が市場に知らせるべきだったと主張している。当行は、この申し立て
    に対し争っている。
     消費者信用保険に関する訴訟

     2020年２月に、消費者信用保険商品の販売に関連する金融助言義務の違反、誤解を招くまたは欺瞞的な行為および非良心的
    行為を主張する集団訴訟が当行に対して申し立てられた。保険商品の発行者であるQBEおよびOnePath                                               Lifeも請求の被告となっ
    ている。当行は、この申し立てに対し争っている。
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     ESANDA   のディーラー自動車ローンに関する訴訟
     2020年８月に、ディーラーが手配したEsanda自動車ローンにおけるフレックス・コミッションの利用に関する不公正行為、
    誤解を招くまたは欺瞞的な行為および衡平法上の錯誤を主張する集団訴訟が当行に対して申し立てられた。当行は、この申し
    立てに対し争っている。
     王立委員会

     2019年２月４日に、銀行業、退職年金および金融サービス業における違反行為を監視するための王立委員会が最終報告書を
    公表した。同委員会の調査結果および勧告により、追加コストが発生する結果となり、また、更なるエクスポージャー（更な
    る規制措置に関連するエクスポージャーもしくは、集団訴訟、個人請求または顧客救済や補償措置などの顧客関連の潜在的エ
    クスポージャーを含む。）につながる可能性がある。これらの結果と潜在的なエクスポージャーに関連する費用の合計は依然
    として不確定である。
     担保回収を巡る訴訟

     減損資産の問題解決を目的として担保回収措置が講じられたことにより、様々な損害賠償請求が発生しており、または発生
    する見込みである。これらの請求については防御が見込まれている。
     保証および補償

     当行は、様々な事業および資産の売却やその他の取引に関連する事項およびリスクを網羅して、購入者およびその他の人物
    の利益となる保証、補償およびその他のコミットメントを提供している。当行は、それらの保証、補償およびコミットメント
    に基づく請求に晒されている。
     精算および決済義務

     当行は、様々な精算および決済の取決めを規定する規則を遵守する義務があるが、これにより他の会員金融機関がその支払
    を怠った場合、信用リスク・エクスポージャーおよび損失が生じる可能性がある。これらの取決めに起因する当行の潜在的エ
    クスポージャーは、事前に数値化できない。
     当行は、ASXクリア（フューチャーズ）、ロンドン・クリアリング・ハウス（LCH）・スワップクリアおよびレポクリア、韓
    国取引所（KRX）、香港取引所（HKEX）、クリアリング・コーポレーション・オブ・インドなど、中央清算機関の会員である。
    会員である当行は、国際的な規制要件に沿って中央清算機関でデリバティブ商品を清算できる。これらすべての会員制に共通
    する点は、デフォルト基金に拠出する必要があることである。他の会員が債務履行を怠った場合、当行はデフォルト基金への
    追加拠出義務を請け負うよう求められるおそれがあるものの、その額を事前に数値化することはできない。
     親会社の保証

     当行は、通常の事業過程において、特定の子会社に関する援助の念書（レター・オブ・コンフォート）および保証書を発行
    している。これらの念書および保証書に基づき、当行は、それらの会社が引き続き当行の被支配法人であること等、一定の条
    件に該当する場合、それらの子会社が各自の金融上の義務を引き続き果たせるようにすることを保証する。
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     グリンドレイズの事業の売却
     2000年７月31日、当行は、ANZグリンドレイズ・バンク・リミテッド（グリンドレイズ）およびその他の特定の事業のスタン
    ダード・チャータード・バンク（SCB）に対する売却を完了した。当行はこれらの事業に関する保証および補償を提供した。
     補償対象事項には、1973年外国為替規制法に違反したと主張される1991年に実行された特定の取引に関して、インドの当局
    がグリンドレイズおよびその特定の役員に対して提起した民事罰手続きおよび刑事訴追が含まれている。
     民事罰は2007年に課されたが、上訴の対象となっている。刑事訴追は現在防御の過程にある。
    偶発資産

     ナショナル・ハウジング・バンク
     当行は、問題のある小切手により1990年代初頭に旧グリンドレイズの顧客口座に入金された受取金の回収を継続している。
     問題の小切手は、インドのナショナル・ハウジング・バンク（「NHB」）から振り出されていた。小切手の受取金に関するグ
    リンドレイズとNHBの訴訟は2002年初頭に解決した。
     回収は、小切手の受取金を受領したグリンドレイズの顧客財産に対して行われている。回収額は、当行とNHBの間で分配され
    ることになっている。
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    29.    監査人報酬
                                            2020年         2019年

                                              （単位：千ドル）
    KPMG  オーストラリア
    財務報告書の監査またはレビュー                                          7,262         7,058
          (1)
                                              3,540         2,642
    監査関連業務
         (2)
                                                25        114
    非監査業務
      (3)
                                              10,827         9,814
    合計
    KPMG  オーストラリア       の海外提携事務所

    財務報告書の監査またはレビュー                                          2,107         1,924
          (1)
                                              1,008          714
    監査関連業務
         (2)
                                                44         2
    非監査業務
                                              3,159         2,640
    合計
                                              13,986         12,454
    監査人報酬合計
    (1)  内訳は、健全性および規制に関する業務が3.07百万ドル（2019年度：2.56百万ドル）、コンフォート・レターが0.72百万

      ドル（2019年度：0.45百万ドル）、その他の業務が0.76百万ドル（2019年度：0.34百万ドル）である。
    (2)  非監査業務の内容は、研修、方法や手続のレビューなどである。
    (3)  物品・サービス税を含む。
     当行の方針は、KPMGオーストラリアまたはその提携事務所が法定の監査業務の範囲外であっても外部監査人の役割と矛盾し

    ない保証およびその他の監査関連業務を認めている。この中には、APRAなどの監督機関の要請による規制遵守や健全性に関す
    るレビューが含まれる。監査や監査関連業務に当てはまらないその他の業務は、非監査業務とされる。当該方針では、監査人
    の独立要件に反しない限り、特定の非監査業務の提供を受けることを認めている。KPMGオーストラリアまたはその提携事務所
    は、外部監査人としての役割と矛盾する、または監査人の独立性に違反するとされる業務を行ってはならない。これには、通
    常経営陣が行う経営活動に関する助言および下請け、ならびに外部監査人が自己の業務に対して意見を述べることを最終的に
    求められうる契約が含まれる。
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    30.    事業年度末以後の後発事象
     2020年９月30日から本報告書署名日までの間に発生した重要な事象はない。

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    取締役の宣言および主任監査人の独立性の宣言
    取締役の宣言

    オーストラリア・ニュージーランド銀行の取締役は以下のことを宣言する：
    a)  取締役の意見において、当行の財務書類および注記は、
      ⅰ)  オーストラリア会計基準および2001年会社の規則により適用される規制に準拠していることを含め、2001年会社法第
        7.8項に従い作成されている。
      ⅱ)  2020年９月30日現在の当行の財務状態および同日に終了した事業年度における当行の業績について真実かつ公正に表示
        している。
    b)  財務書類と併せて提出された監査人の監査報告書は、財務書類に関する当該報告書の真正な写しである。
    取締役の決議に従って署名されている。

    ポール・O・オサリバン                           シェイン・C・エリオット

    会長                           マネジング・ディレクター
    2020年11月４日
    2001  年会社法第307条Cに基づく主任監査人の独立性の宣言

    オーストラリア・ニュージーランド銀行の取締役各位
    監査人は、認識および確信する限りにおいて、オーストラリア・ニュージーランド銀行の2020年９月30日に終了した事業年度
    の監査について以下のことを宣言する：
      ⅰ)  本件監査に関して、2001年会社法が定める監査人の独立性要件に対する違反はなかった。
      ⅱ)  本件監査に関して、適用されるいかなる職業的専門家行動規範に対しても違反はなかった。
    ケーピーエムジー                           アリソン・キッチン

                               パートナー
                               メルボルン
                               2020年11月４日
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    ２【主な資産・負債及び収支の内容】
     上記「１　財務書類」中の「(1)連結財務書類」および「(2)個別財務書類」ならびにそれぞれの注記を参照のこと。
    ３【その他】

    （１）    事業年度末以降に生じた重要事象
     2020年９月30日以降本書提出日現在まで、ANZにとり重要な後発事象は生じていない。
    （２）    訴訟等

     当グループに対する係属中の裁判、請求および請求の可能性がある。必要ある場合、専門家による法律上の助言を得て、か
    かる助言に照らして、適切とみなされる引当金の引当ておよび/または開示が行われている。場合により、実際的ではないた
    め、またはかかる開示が当グループの利益を害する可能性があるため、当グループは個別事項の財務上の予想影響額を開示し
    ていないことがある。
     詳細については、上記「１　財務書類－(1)連結財務書類－注記33（コミットメント、偶発債務および偶発資産）」および
    「１　財務書類－(2)個別財務書類－注記28（コミットメント、偶発債務および偶発資産）」を参照のこと。さらに完全を期す
    ため、上記「第３　事業の状況－２　事業等のリスク－(2)主なリスクおよび不確実性」中の「17．訴訟および偶発債務は当グ
    ループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」という項目名のリスク要因の開示を参照のこと。
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    ４【日本とオーストラリアとの会計原則の相違】
     当グループの連結財務書類および当行の財務書類（「財務書類」）は、オーストラリア会計基準（AAS）およびオーストラリ
    ア会計基準審議会（AASB）が発行したその他の権威ある公表文書（「AGAAP」と総称する。）に準拠して作成されている。国際
    財務報告基準（IFRS）はAGAAPの基礎を成している。
     以下の記述は、当グループが適用するAGAAPと日本基準の重要な差異を概説したものである。当グループは、財務書類および
    関連注記の開示に関して、AGAAPと日本基準との間の比較表を作成しておらず、かかる差異を定量化していない。したがって、
    以下のAGAAPと日本基準の差異の概説が完全であるという保証はない。
     投資の決定にあたって、投資家は当グループ、申込の条件および財務情報に関する自らの検証に依拠しなければならない。
    投資家はAGAAPと日本基準の差異、およびそれらの差異がどのように本書の財務情報に影響を与えるかを理解するために、自身
    の専門アドバイザーに相談すべきである。
     AGAAP、AGAAPの基礎となるIFRSおよび日本基準を公表する組織は、比較に将来重要な影響を与えうる継続中のプロジェクト
    を複数抱えている。さらに、所定の会計基準の変更の結果生じるAGAAPおよび日本基準の今後の差異を特定することは行ってい
    ない。
     投資家は、投資を行うかどうかの決定にあたって、AGAAPと日本基準とでは結果が大きく異なりうることを前提とすべきであ
    る。当グループの連結当期純利益、資産および株主持分の決定に影響を与える可能性がある、AGAAPおよび日本基準の間の重要
    な差異は、以下のとおりである。
    (a)  　連結

     被支配法人の識別
     AGAAP   において、グループの連結財務諸表には、親会社および親会社が支配するすべての会社（すなわち子会社。組成された
    事業体を含む。）の財務諸表が含まれている。「支配」は、当グループが事業体に関与することで変動するリターンに対する
    エクスポージャーまたは権利を有し、かつ事業体に対するパワーを通じてそのリターンに影響を及ぼす能力を有する場合に存
    在するとみなされる。パワーは、当グループに当該事業体の関連活動を指示する現在の能力を与える既存の権利を検討するこ
    とで評価される。場合により、支配の決定には判断を伴う。
     日本基準においても、親会社は支配しているすべての会社等を連結することが求められている。日本基準において、会社

    （親会社）は他の会社の意思決定機関を支配している場合、支配が存在するとみなされる。
     ただし、一定の要件を満たす特別目的会社（SPE）については、子会社の定義に該当しないものと推定され、連結しないこと
    ができる。
     連結事業体の会計方針の統一

     AGAAP   において、財務諸表は統一した会計方針を使用して作成される。
     日本基準においては、親会社および子会社が連結財務諸表を作成するために採用する会計原則は、原則として統一されてい
    なければならない。「連結財務諸表作成における在外子会社の会計処理に関する当面の取扱い」によれば、在外子会社の所在
    地国の会計原則に準拠して作成された財務諸表は原則として親会社の会計方針（日本基準）に修正する必要があるが、在外子
    会社の財務諸表がIFRSまたは米国会計基準に準拠して作成されている場合は、のれんの償却および退職給付会計における数理
    計算上の差異の費用処理等の一定の項目を修正した上で、これを連結決算上利用できることと規定されている。
    (b)  　売却目的で保有する非流動資産および非継続事業

     AGAAP   においては、売却目的保有に分類される要件を満たす資産は、帳簿価額又は売却コスト控除後の公正価値のいずれか低
    い方の金額で測定され、財政状態計算書（貸借対照表）において区分表示が求められる。非継続事業への区分が求められる構
    成単位の経営成績は、包括利益計算書において区分表示される
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     日本基準においては、売却目的で保有する非流動資産および非継続事業を扱う基準はないため、区分開示は求められない。
    (c)  　株式報酬

     AGAAP   においては、株式報酬の付与後に株価に関する条件が充たされずに報酬の確定後に失効が生じた場合、損益計算書への
    調整は行わない。
     日本基準においては、権利の確定後に失効が生じた場合、以前に計上された株式報酬費用は戻し入れられ、損益計算書に戻

    入益を計上する。
    (d)  　のれん

     AGAAP   においては、企業結合で取得したのれんは償却される代わりに毎年減損についてテストし、また事象や状況の変化が減
    損の可能性を示している場合は、より頻繁に減損テストを実施する。減損損失をその後戻し入れることは認められていない。
     日本基準においては、企業結合により発生するのれんの償却は20年以内の期間にわたって規則的に償却される。減損の兆候

    がある場合、のれんの未償却簿価は減損テストが行われる。
    (e)  　繰延保険獲得費用

     AGAAP   においては、将来の生命保険契約の利益から回収可能とみなされる保険獲得費用は繰り延べられ、当該契約の残存期間
    にわたって償却される。
     AGAAP   においては、手数料など投資型生命保険契約の獲得に直接起因する増分獲得費用は、個別の識別が可能で信頼性をもっ
    て測定可能であり、なおかつ回収の可能性が高い場合、資産として認識される。これらの繰延獲得費用は貸借対照表において
    無形資産として表示され、将来の保険契約手数料で回収される期間にわたって償却される。
     日本基準においては、これらの費用は発生時に費用計上される。
    (f)  　保険契約負債

     AGAAP   においては、保険契約負債はプロジェクション法を採用した「マージン・オン・サービス」（MoS）モデルを用いて算
    定される。プロジェクション法において、債務は予想将来キャッシュフローに、まだ提供されていないサービスに関連する費
    用を超過する部分の収入にあたる予定マージン（差益）を加えた値を、当該債務の内容、構造、および期間を反映した無リス
    クの割引率を用いて割り引いた現在価値（純額）として算定される。予想将来キャッシュフローには、保険料、経費、解約返
    戻金、ボーナスを含む給付金の支払いなどが含まれる。
     日本  基準  においては、生命保険          契約  の保険負債は平準純保険料方式で算定されるが、その具体的な計算方法は                                  規制当局によ

    り 詳細に定められている。また、               各 年度末に    法人の   アクチュアリーにより保険負債の十分性の検討が行われ、必要な場合には
    追加の責任準備金        の認識が必要とされる場合がある               。
    (g)  　資産の減損

     AGAAPのもとでは、以下の減損テストが求められる。
     ・各報告日において、有形固定資産または耐用年数を確定できる無形資産（または無形資産が配分された資金生成単位
    （「CGU」））に減損の兆候があるかどうかを判断する。
     ・耐用年数が確定できないまたは使用可能になっていない無形資産およびのれんについては、減損の兆候の有無にかかわら
    ず年次で減損テストを実施する。
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     減損テストにあたり、資産またはCGUの帳簿価格はその回収可能価額と比較される。当該回収可能価額が資産の簿価より小さ
    い場合には、当該差額を減損として認識する。回収可能価額は、資産の公正価値から売却費用を控除した金額と、将来の
    キャッシュフローを現在価値に割引いて算出した使用価値のいずれか高い方の額である。
     無形資産（のれんを除く）または有形固定資産について以前認識された減損損失は、減損損失がその後減少したか、もはや
    存在しなくなった場合には損益計算書に戻し入れられる。ただし、増加する資産額は、過年度において当該資産について減損
    損失が認識されていなかった場合に決定されたであろう帳簿価格（減価償却費を控除後）を超えてはならない。のれんに対す
    る減損損失を、その後戻入れることは認められていない。
     日本基準においても、減損会計は基本的にAGAAPと同様である。しかしながら、日本基準の場合、減損テストは減損の兆候が

    ある場合にのみに行われ、簿価と割引前見積将来キャッシュフローとを比較し、簿価が高い場合に限り、資産の公正価値（売
    却費用控除後）および使用価値を考慮して減損損失を算定する。減損損失を、その後戻入れることは認められていない。
    (h)  　金融資産の分類および測定

     AGAAPのもとでは、金融資産は、管理におけるビジネスモデルおよび契約上のキャッシュフローの特性（契約上のキャッシュ
    フローが元本および利息の返済のみを表しているかどうか）に基づいて、「償却原価による測定」、「損益を通じた公正価値
    による測定（FVTPL）」、「その他の包括利益を通じた公正価値による測定（FVOCI）」の３つに分類される。金融資産は、
    FVTPLで測定するものとして指定することによって、指定しない場合に発生するであろう会計上のミスマッチを消去または大幅
    に低減する場合に、FVTPLで測定するものとして取消不能の指定をすることができる。
     金融負債は、「償却原価」または、売買目的で保有される場合は「損益を通じた公正価値による測定（FVTPL）」で測定され
    る。加えて、金融負債は以下の場合にFVTPLで測定するものとして指定することができる。
     •この指定により、指定しない場合に発生する会計上のミスマッチを解消または著しく減少させる場合。
     •金融負債グループが、文書化されたリスク管理戦略に従って、公正価値で管理され、その実績が公正価値に基づいて評価さ
    れる場合。
     •金融負債が１以上の組込デリバティブを含む場合で以下の場合を除く。
      a)  組込デリバティブが、組込デリバティブがない場合には契約によって要求されるキャッシュフローを著しく変更しな
       い。
      b)  組込デリバティブが、主契約となる金融負債と密接に関連している。
     金融負債が公正価値で測定するものとして指定されている場合、企業自身の信用リスク変動に係る利益および損失は、その
    他の包括利益に含められるが、それにより、損益における会計上のミスマッチが生じるまたは拡大する場合を除く。
     日本基準においては、金融資産は金銭債権、有価証券、デリバティブおよび金銭債務といった種類別に計上される。有価証

    券はさらに保有目的別に「売買目的有価証券」「満期保有目的の債券」「子会社および関連会社株式」、「その他有価証券」
    に分類される。「金銭債権」、「子会社および関連会社株式」は取得額で計上される。「満期保有目的の債券」は取得原価
    （債券を債券金額で取得した場合）または償却原価（債券を債券金額と異なる価額で取得した場合）のいずれかで計上され
    る。「売買目的有価証券」および「デリバティブ取引から生じる正味の資産」は時価で計上され、評価差額は当期の損益とし
    て処理される。「その他有価証券」は、時価で計上され、評価差額は純資産の部に計上される。
     金融負債は、「金銭債務」および「デリバティブ取引から生じる正味の負債」に区分される。金銭債務は債務額をもって計
    上される。「デリバティブ取引から生じる正味の負債」は時価で計上され、評価差額は当期の損益として処理される。
     日本基準においては、金融商品の公正価値オプションは認められていない。

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    (i)  　金融資産の減損
     AGAAPのもとでは、償却原価またはFVOCIに分類される負債性金融商品、リース債権、契約資産、またはAASB第９号の減損規
    定が適用されるFVTPL以外のローン・コミットメントおよび金融保証契約について予想信用損失に対する損失評価引当金が認識
    される。減損は、当初認識以降の信用悪化の程度に基づき３つのステージを用いたアプローチ（予想信用損失モデル）により
    損失評価引当金が認識される。
     日本基準において、債権は債務者の状況に応じた３つの区分に分類され、区分ごとに算定された貸倒見積高に基づいて貸倒

    引当金が計上される。「満期保有目的の債券」、「子会社株式及び関連会社株式」ならびに「その他有価証券」の時価が著し
    く下落したときは、回復する見込みがあると認められる場合を除き、時価をもって貸借対照表価額とし、評価差額は当期の損
    失として処理しなければならない。
    (j)  　金融資産の譲渡による認識の中止

     AGAAPのもとでは、金融資産の譲渡による認識の中止は、譲渡企業の譲渡資産に対する支配およびリスク／経済価値のエクス
    ポージャーをどの程度留保しているかに基づいて行われる。所有に伴うすべてのリスクおよび経済価値が実質的には留保も移
    転もされない取引において、当該資産に対する支配権が失われた場合に当該資産の認識は中止される。一方、金融資産に対す
    る支配の一部が留保される譲渡取引において、企業は継続的関与の範囲内（企業が譲渡資産の価値変動にさらされる範囲）に
    ついて引き続き認識を継続する。
     日本基準においては、財務構成要素アプローチに基づき、金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転した場合に、金

    融資産の譲渡による認識の中止を行う。金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは、(a)                                                 譲渡された金融資産
    に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人およびその債権者から法的に保全され、(b)                                       譲受人が譲渡された金融資産の契約上の
    権利を直接または間接に通常の方法で享受でき、(c)                         譲渡人が譲渡した金融資産を当該金融資産の満期前に買戻すまたは償還
    する権利および義務を実質的に有していない場合である。
    (k)  　ヘッジ会計

     AGAAPのもとでは、公正価値ヘッジ、キャッシュフロー・ヘッジ、海外事業に対する純投資ヘッジが認められている。公正価
    値ヘッジの場合、ヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値の変動とヘッジ手段の公正価値の変動は、ともに損益
    計算書に計上される。キャッシュフロー・ヘッジおよび海外事業に対する純投資ヘッジの場合、ヘッジ手段の公正価値の変動
    のうち有効部分は資本の部に計上され、非有効部分は直ちに損益計算書に計上される。キャッシュフロー・ヘッジに関連し
    て、
     ・ヘッジ手段が消滅、売却、解除された、またはもはやヘッジ会計の要件を満たさなくなった場合、資本の部に繰延べられ
    た累積額はキャッシュフロー・ヘッジ準備金に留保され、その後ヘッジ対象が損益計算書に計上される際に損益計算書に振替
    えられる。
     ・予定取引がもう発生しないと予想される場合、資本の部に繰延べられた金額は直ちに損益計算書に計上される。
     海外事業に対する純投資ヘッジに関連し、資本の部に認識された累積損益は、海外事業の処分または一部処分の際に損益計

    算書に認識される。
     日本基準においては、ヘッジに有効性がある場合は原則として「繰延ヘッジ」が適用される。「繰延ヘッジ」とは、ヘッジ

    手段の公正価値の変動を、対応するヘッジ対象の損益が認識されるまで資本の部に計上する方法である。この例外として、売
    却可能有価証券（いわゆる「その他有価証券」）の価格変動リスクをヘッジする際には、「時価ヘッジ」を適用することがで
    きる。「時価ヘッジ」では、上記AGAAPの公正価値ヘッジと同様に、ヘッジ対象およびヘッジ手段の両方の公正価値の変動を同
    時に損益計算書に認識する。
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    (l)  　確定給付制度
     AGAAPのもとでは、各確定給付制度の確定給付債務の現在価値（予測単位積増方式を用いて計算される）が各制度の資産の公
    正価値より大きい場合には確定給付負債が認識される。また、この計算によって資産が生じる場合、回収可能な額を上限とす
    る確定給付資産が認識される。各報告期間において、正味確定給付負債（資産）の増減は、以下のように取扱われる。
     ・当期の勤務費用、正味確定給付負債の利息純額、過去勤務費用およびその他の費用（例えば、縮小および清算の影響な
      ど）に関する増減（純額）は、損益計算書の営業費用に計上される。
     ・正味確定給付負債（資産）のうち数理計算上の差異および制度資産からの収益（利息純額に含まれる受取利息を除く）を
      構成する部分の再測定は、その他包括利益を通じて利益剰余金に直接計上される。
     ・雇用者の拠出額は正味確定給付負債（資産）に直接認識される。
     日本基準においては、退職給付債務額は「給付算定基準」または「期間定額基準」のいずれかを用いて計算される。

     利息費用は退職給付債務に割引率を乗じて算定される。各報告期間において、勤務費用、利息費用、制度資産の期待収益、
    過去勤務費用および数理計算上の差異の当期の費用処理額（その他包括利益からリサイクリング）は、退職給付費用の一部と
    して損益計算書に含まれる。
     未認識の過去勤務費用および数理計算上の差異については、その他包括利益を通じて貸借対照表の資本の部に認識される。
    過去勤務費用および数理計算上の差異については、従業員の平均残存勤務期間の範囲内の一定の年数で、営業費用として損益
    計算書に計上することとされており、また発生時に費用処理する方法も認められている。
    (m)  　個別財務諸表における持分法

     AGAAPのもとで、当行はAASB第2014-9号を適用しており親会社の個別財務諸表において関連会社に対する投資に持分法が適用
    されている。
     日本基準においては、関連会社に対する投資は個別財務諸表において取得原価で計上される。
    (n)  　収益認識

     AGAAP   のもとでは、顧客との契約から生じるすべての収益に関する会計処理を定めているAASB第15号に基づいて収益が計上さ
    れる。当該基準に基づいて、契約及び契約における履行義務を識別し、契約における取引価格をそれら履行義務に配分し、各
    履行義務が充足された時に（又は充足されるにつれて）収益が認識される。
     日本の基準において、収益は実現主義の原則に従い、商品等の販売又は役務の給付によって実現したものに限り、収益とし

    て認識されるが、AGAAPのような包括的な規定はない。
     2018  年３月30日に、収益に関する会計処理及び開示について定めることを目的とした企業会計基準第29号「収益認識に関す
    る会計基準」が企業会計審議会から公表された。新基準は、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」と概ね同様のものと
    なっている。新基準は、2021年４月１日以後開始する事業年度の期首から適用されるが、早期適用が認められている。
    (o)  　リース（借手の会計処理）

     AGAAP   のもとでは、借手は単一の会計モデルに基づき、すべてのリース（少額資産および短期のリースを除く）を貸借対照表
    に認識しなければならない。その結果、借手は対象リース資産をリース期間にわたって使用する権利を使用権（ROU）資産とし
    て認識し、リース料の支払義務をリース負債として認識する。また、損益計算書において、借手はROU資産に関する減価償却費
    とリース負債に対する支払利息を認識する。
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     日本の基準において、リース取引は、ファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に分類される。基本的
    に、資産の所有に伴うリスクと経済的便益のほとんどすべてが実質的に借手に移転している場合には、ファイナンス・リース
    取引、それ以外をオペレーティング・リース取引とする。原則として、ファイナンス・リース取引については売買と同様の会
    計処理を行い、オペレーティング・リース取引については賃貸借と同様の会計処理を行う。
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    第７【外国為替相場の推移】
     当行の財務書類の表示に用いられた豪ドルと日本円との間の為替相場が、国内において時事に関する事項を掲載する２以上
    の日刊新聞紙に最近５年間の事業年度において掲載されているので、記載を省略する。
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    第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】
     該当事項なし。
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    第９【提出会社の参考情報】
    １【提出会社の親会社等の情報】

     該当事項なし。
    ２【その他の参考情報】

    (1)  　有価証券報告書及びその添付書類

       事業年度　（自　平成30年10月１日　至　令和元年９月30日）　令和元年12月20日に関東財務局長に提出
    (2)  　四半期報告書又は半期報告書

       半期報告書　事業年度中　（自　令和元年10月１日　至　令和２年３月31日）　令和２年９月２日に関東財務局長に提出
    (3)  　臨時報告書

       該当事項なし
    (4)  　訂正報告書

       該当事項なし
    (5)  　発行登録書（募集）

       該当事項なし
    (6)  　発行登録書（売出）

       該当事項なし
    (7)  　訂正発行登録書（募集）

       該当事項なし
    (8)  　訂正発行登録書（売出）

       該当事項なし
    (9)  　発行登録追補書類（募集）

       該当事項なし
    (10)  　発行登録追補書類（売出）

       該当事項なし
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
    第１【保証会社情報】

    １【保証の対象となっている社債】

    該当事項なし。

    ２【継続開示会社たる保証会社に関する事項】

    該当事項なし。

    ３【継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項】

    該当事項なし。

    第２【保証会社以外の会社の情報】

    該当事項なし。

    第３【指数等の情報】

    該当事項なし。

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                               ( 訳文)

                            独立監査人の同意書
    オーストラリア・ニュージーランド銀行

    　取締役会　御中
    私たちは、2020年９月30日終了事業年度に係るオーストラリア・ニュージーランド銀行の年次報告書に


    含まれるオーストラリア・ニュージーランド銀行の財務報告書に関連した2020年11月４日付のオースト
    ラリア・ニュージーランド銀行の独立監査人の監査報告書が、金融商品取引法に従って2020年12月23日
    またはその前後に関東財務局長に提出される有価証券報告書の中に含まれることに同意する。
    ケーピーエムジー(署名)

    アリソン・キッチン（署名）

    パートナー
    オーストラリア、メルボルン市

    2020   年12月23日
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                     CONSENT      OF  THE   INDEPENDENT         AUDITOR
    To  the  Board   of Directors

    Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited

    We  hereby    consent    to the  use  of  our  Independent       Auditor’s     Report    to the  Shareholders       of  Australia     and  New

    Zealand    Banking     Group    Limited    dated   4 November      2020   with   respect    to the  financial     report   of Australia     and  New
    Zealand    Banking     Group    Limited    appearing     in Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited’s     Annual    Report
    for  the  year   ended   30  September      2020   in the  Annual    Securities     Report    lodged    with   Director     General    of the  Kanto
    Local    Finance     Bureau    of  Japan    on  or  around    23  December      2020   for  the  purposes     of  satisfying      the  filing
    requirements       of the  Financial     Instruments      and  Exchange     Law   in Japan.
    KPMG

    Alison    Kitchen

    Partner

    Melbourne,      Australia

    23  December     2020
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                           独立監査人の監査報告書

                               （翻訳）
     オーストラリア・ニュージーランド銀行株主各位

     <財務書類監査>

     監査意見

     私たちは、オーストラリア・ニュージーランド銀行（以下、「銀行」という。）および銀行の事業年度末現在ま
    たは当事業年度中における被支配法人（以下、総称して「グループ」という。）の財務書類について監査を行っ
    た。
     私たちは、添付のグループの財務書類が、2001年会社法に基づき、以下のとおりであるものと認める。
      ・グループの2020年９月30日現在の財政状態および同日に終了した事業年度における経営成績を真実かつ公正に
       表示している。
     ・オーストラリア会計基準および2001年会社法規則に準拠している。
     これらの財務書類は、以下より構成されている。
     ・2020年９月30日現在の連結財政状態計算書、
      ・同日に終了した事業年度の連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結持分変動計算書および連結キャッシュ
       フロー計算書、
     ・重要な会計方針の要約を含む注記１から35、ならびに
     ・取締役の宣言
     監査意見の根拠

     私たちは、オーストラリア監査基準に準拠して監査を行った。私たちは、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
    監査証拠を入手したと判断している。
     監査の基準における私たちの責任は、本報告書の「財務書類監査に関する監査人の責任」に記載されている。
     私たちは、オーストラリアにおける財務書類監査に関する2001年会社法 および職業的監査人倫理基準審議会の
    APES110「職業的監査人の倫理規範（以下、「規範」という。）」における職業倫理に関する規範に従って、グ
    ループから独立しており、また、当該規範に準拠して監査人のその他の倫理上の責任を果たしている。
     監査上の主要な事項

     監査上の主要な事項は以下のとおりである。
     ・予想信用損失引当金
     ・公正価値で保有する金融商品の主観的かつ複雑な評価
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     ・のれんの帳簿価額
     ・アジアの関連会社に対する投資の帳簿価額
     ・顧客救済引当金
     ・ITシステムおよび統制
     監査上の主要な事項とは、当事業年度の財務書類監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると

    判断した事項である。
     監査上の主要な事項は、財務書類全体に対する監査の実施過程および監査意見の形成において対応した事項であ
    り、私たちは当該項目に対して個別に意見を表明するものではない。
     予想信用損失引当金（5,899百万ドル）

     予想信用損失引当金に関する重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については、本財務書類注記13に記
    載されている。
     監査上の主要な事項

     予想信用損失引当金は、財務書類における貸付金および前渡金残高の重要性および予想信用損失引当金（以下、
    「ECL」という。）の測定に用いられるグループのECLモデル特有の複雑性により、監査上の主要な事項とされてい
    る。これらのモデルは、データならびに複数の経済シナリオの影響を含む数多くの見積りおよびその他の仮定（信
    用リスクの著しい増大（以下、「SICR」という。）の定義等）に依拠する。
     AASB第９号「金融商品」は、グループに、経済状況のレンジを反映した将来予測に基づいてECLを測定するよう
    要求しており、このうち、GDP予測や失業水準等は主要な仮定とみなされている。既知のECLモデルの限界または
    ローン・ポートフォリオの最新傾向に対応するために、グループによって、モデルによるECLの算定後調整が行わ
    れる。私たちは、使用された経済シナリオおよびグループがモデルによるECLの算定後に適用したECLの算定後調整
    の判断に対する批判的な検討において重要な判断を行う。
     グループによる顧客の信用格付（以下、「CCR」という。）の低下等のSICRを識別するために選定された基準
    は、これらの基準により将来予測的な12か月の引当金計上、または全期間の引当金計上となるかを決定づけるた
    め、グループによるECL手法における主要な判断領域となる。
     COVID-19の世界的流行は、経済見通しに対する仮定がより不確実となり、それによる政府の対応の変化と合わ
    さって、ECLの算定においてグループに要求される判断および関連する監査上のリスク測定における判断の水準が
    上昇することを意味している。
     さらに、特定の閾値を超える個別に評価されたホールセール貸付金に対する引当金は、グループによって個別に
    評価される。私たちは、予想される将来の現金返済額およびその貸付金に対してグループが保有する担保価値から
    の予想収入に基づいて、特定の引当金の評価に対する批判的な検討において重要な判断を行う。
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     当該事項に対する監査上の対応
     ECL引当金および開示に関する私たちの監査手続は、当該会計基準の要件に照らしたグループの重要な会計方針
    の評価を含んでいた。さらに、私たちの手続きには以下が含まれていた。
     以下に関するグループの主要な統制をテストした。
     ・モデルのパフォーマンスの評価を含むECLモデルのガバナンスおよび検証プロセス
      ・将来予測的なマクロ経済の仮定およびシナリオ加重についてグループの内部ガバナンス・プロセスによる批判
       的な検討を通じた評価および承認
      ・ECL算定プロセスで使用されたデータと総勘定元帳ならびにソース・システム内に記録されている総残高との
       調整
      ・ホールセール貸付金（大規模顧客へのエクスポージャーは個別に監視される）のカウンターパーティ・リスク
       格付け　　これは、新規貸付枠の承認とグループの貸付方針との比較、取引先固有の内部的要因または外部の
       マクロ経済的要因に関するグループのエクスポージャー基準と取引先の信用状況の監視の比較、およびカウン
       ターパーティ・リスク評価における正確性および適時性、ならびにリスク格付けとグループの貸付方針および
       規制要件との比較等の項目を網羅した。
      ・個人向け貸付金の貸付延滞や、支払延滞区分別のエクスポージャーを記録し、個別引当金を再計算するITシス
       テムに関する統制　　私たちは、自動計算および変更管理統制について検証し、延滞の監視に関する統制に焦
       点を当て、グループによるポートフォリオの監視状況について評価した。
     私たちは、以下の監査上の主要な事項のITシステムおよび統制に詳述されているとおり、ECL引当金の測定にお

    いてグループが使用した主要なITアプリケーションに関して、関連する情報処理全般統制（以下、「GITC」とい
    う。）をテストした。
     統制のテストに加えて、私たちの手続きには以下が含まれていた。
      ・グループの専門家および回収チームにより管理され、リスクがより高いまたは減損していると査定されたホー
       ルセール貸付金のサンプル、ならびにその他の貸付金サンプルの信用評価の再実施                                            ここでは、減損の兆候を
       示しているとグループが査定した、より大規模なエクスポージャー、または新たに生じたリスク領域（外部市
       況、特にCOVID        19の影響および気候変動に照らした評価）に焦点を当てている。サンプルとされた各貸付金に
       ついて、私たちは、顧客の財政状態および、関連がある場合、座礁資産のリスクを考慮して、グループのCCR
       およびセキュリティ・インジケータ（SI）ならびに私たちの貸付金の回収可能性の全般的な評価、担保の評価
       および引当金に対する影響について批判的に検討した。これに当たって、私たちは、グループのローン・ファ
       イルに含まれる情報を用いて貸付担当者とともに事例にまつわる事実および状況を議論し、私たち独自の回収
       可能性に関する評価を実施した。私たちの判断および手続きの実施には、関連産業およびマクロ経済環境に関
       して私たちが把握している内容を利用して、回収可能性の評価においてグループが使用するデータおよび仮定
       と外部から入手した証拠（商品価格、一般に入手可能な監査済財務書類および保有する担保についての比較可
       能な外部評価等）を比較することが含まれる。関連がある場合、私たちは、評価および事業計画の承認を裏付
       けるという観点から将来キャッシュフローの予想時期を評価し、評価における主要な仮定について批判的に検
       討した。
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      ・ECL引当金を計算するためにグループのプロセスを把握し、確立された市場慣行および会計基準における要件
       に照らしてグループのECLモデル手法を評価した。
      ・私たちは、ケーピーエムジーのリスク・コンサルティングの専門家と協力して、私たちが独立して入手した計
       算ツールを用いて、貸付金のサンプルのECL引当金を再計算し、これとグループが計上した金額を比較するこ
       とによって、グループのECLモデルによる見積りの正確性を評価した。
      ・私たちは、ケーピーエムジーの経済専門家と協力して、グループの将来予測的なマクロ経済の仮定およびグ
       ループのECLモデルに織り込まれたシナリオを批判的に検討した。私たちは、グループの予想GDP、失業率、
       CPIおよび不動産価格指標と関連性のある一般に入手可能なマクロ経済情報を比較した。また、矛盾した指標
       を識別するためにその他の既知の変数および私たちの他の監査手続きを通じて入手した情報を検討した。
      ・貸付金組成時のCCRからのCCRの変動を考慮に入れて、貸付金のサンプルのステージング計算を再実施し、グ
       ループのECLモデルにおいて個別勘定レベルで適用される実際のステージングと私たちの予測を比較すること
       によって、グループのSICR手法の実施を検証した。
      ・勘定残高およびCCR等データ・フィールドのサンプルと関連するソース・システムと照合することによってECL
       モデルに用いられたデータの正確性を評価した。
     私たちは、グループによるECL引当金残高に対するモデル適用後の調整の構成要素における主要な仮定について

    も批判的に検討した。これには以下が含まれる。
      ・特に現在のCOVID          19パンデミックおよび政府対応によって経済シナリオに過度なボラティリティが生じる場合
       も踏まえて、グループのECLモデルおよびグループのECLモデル検証プロセスで特定されたデータの不備を検討
       することによって、その他の追加的引当金に関する要件を評価した。
      ・集中リスクに使用された基礎となるデータおよび景気循環引当金を評価して、その基礎となるポートフォリオ
       の特性と最近の損失実績、現在の市況およびグループのローン・ポートフォリオにおける特定のリスクを比較
       した。
      ・モデル化されたECLおよび経過期間で評価されない貸付金繰延措置対象の顧客に係るモデル外調整の要件への
       影響を評価した。私たちはまた、SICR事象が発生しているか否かを判断するために用いる仮定を評価した。
      ・グループの評価に対してポートフォリオで特定されたリスクとの整合性をチェックすることによって、追加的
       引当金の網羅性を評価した。
     私たちは、私たちのテストで理解した内容と当該会計基準の要件に照らして本財務書類におけるグループの開示

    の適切性を評価した。
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     公正価値で保有する金融商品の主観的かつ複雑な評価
     －レベル３資産の公正価値（1,183百万ドル）
     －レベル２資産の公正価値（145,559百万ドル）
     －レベル３負債の公正価値（55百万ドル）
     －レベル２負債の公正価値（138,786百万ドル）
     公正価値に関する重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記17に記載されてい

    る。
     監査上の主要な事項

     グループのレベル２およびレベル３の金融商品の公正価値は、評価技法の適用を通じて、グループによって決定
    される。これには、判断の行使および仮定や見積りの使用を伴う場合がある。
     公正価値で保有するレベル３およびレベル２の金融商品の評価は、以下の要因により監査上の主要な事項と考え
    られる。
      ・見積りの高度な不確実性、および評価手法ならびにモデルで用いられる価格設定の重要なインプットが観察不
       能なレベル３に分類される金融商品の評価に関連して合理的に起こり得る結果のレンジが潜在的に重要なもの
       となる可能性
      ・主観性および見積りの不確実性の増大につながる、特定のより複雑なレベル２の金融商品の評価手法およびモ
       デルに関連した複雑性。レベル２の金融商品は、公正価値で計上されるグループの金融資産の53％および公正
       価値で計上されるグループの金融負債の97％を占めている。
     レベル３の金融商品は、公正価値で計上されるグループの金融資産の0.4％および公正価値で計上されるグルー

    プの金融負債の0.04％を占めている。この母集団は以下より構成される。
     ・その他包括利益を通じて公正価値で計上される投資有価証券
     ・デリバティブ資産および負債
     ・正味貸付金および前渡金
     当該事項に対する監査上の対応

     公正価値で保有する金融商品の評価に関する私たちの監査手続には、以下が含まれる。
      ・私たちは、観察不能なインプットまたはモデルの複雑性により、評価における重要な判断での虚偽記載の発生
       リスクがより高いポートフォリオを識別するため、公正価値で保有する金融商品の母集団の評価を実施した。
      ・私たちは、特にこれらの金融商品に関する主要な統制の整備状況および運用状況の有効性のテストを行った。
       これには以下が含まれる。
      　・独立した価格評価（以下、「IPV」という。）に関する統制。ポートフォリオの完全性およびIPVの対象とな
        る評価インプットを含む。
      　・当初および定期的なモデル検証に関する統制。モデルの限界および仮定の評価を含む。
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      　・管理機能による日次損益のレビューおよび批判的な検討に関する統制
     　・担保管理プロセスに対する統制。清算機関に対するマージン調整のレビューを含む。
     　・公正価値調整に対する統制。出口価格およびポートフォリオ・レベルの調整を含む。
      ・私たちは、ケーピーエムジーの評価専門家の支援を受けて、金融商品の選定および公正価値調整の再評価を独
       立して行った。これには、市場データの提供者または外部ソースからインプットを独自に入手すること、およ
       び私たち独自の評価モデルの使用が含まれる。私たちは、私たちの再評価がグループの評価と著しく異なる場
       合にグループに対する批判的な検討を行った。
      ・レベル３の投資有価証券の主観的な評価に関連して、私たちは、私たちの評価専門家と共に以下を実施した。
      　・市場における比較可能なデータおよび入手可能な代替値を用いて、主要なインプットおよび仮定の妥当性を
        評価した。
     　・グループの評価手法を業界慣行および会計基準における要件と比較した。
      ・私たちは、私たちのテストで理解した内容を用いて、また関連する会計基準の要件に照らすことにより、主要
       な判断および仮定を含むグループの財務書類開示を評価した。
     のれんの帳簿価額（3,264百万ドル）

     重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記20に記載されている。
     監査上の主要な事項

     のれんの帳簿価額は、以下により、監査上の主要な事項とされている。
      ・グループの純資産は、年度末時点で時価総額を超過していた。これにより、減損に関する潜在的可能性とこの
       領域における私たちの監査における負担が増加した。
      ・私たちは、以下を含む、グループが使用価値（以下、「VIU」という。）と売却費用控除後の公正価値（以
       下、「FVLCOD」という。）モデルに適用した将来予測に基づく仮定に焦点を当てている。
      　・成長率、VIUモデルにおける永久成長率、ならびにFVLCODモデルに適用された将来的に維持可能な収益およ
        び株価収益率。グループのモデルは、これらの仮定における小さな変動に大きく影響され、利用可能な余裕
        分の減少、または減損可能性が示唆されることになる。これは、グループ戦略の実行可能性および継続性に
        特化した追加的な監査業務につながる。
      　・VIUモデルの割引率およびFVLCODモデルのコントロール・プレミアム。これらは、その性質上複雑で、特定
        の資金生成単位（以下、「CGU」という。）は、対象となる条件および環境に応じてときに変動する。
      ・現在のCOVID-19環境により、グループは重要な判断を要求された。COVID-19により、重要な見積りの不確実性
       が生じ、その結果として、割引キャッシュフロー・モデルで用いられるキャッシュフロー予測および仮定なら
       びに公正価値算定に用いられる将来的に維持可能な収益および市場収益率における判断が増加している。こう
       した状況およびその継続にまつわる不確実性により、のれんの減損の可能性が増加し、加えて、私たちは予測
       が不正確であるリスクまたは起こり得る結果をより広範囲で検討する。
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      ・グループは、パシフィック部門のCGUののれんに対し50百万ドルの減損費用を計上し、主要な監査領域におけ
       る私たちの監査上の負担がさらに増加している。
      ・私たちは、監査上の主要な事項の評価において、チームのシニアメンバーを補充するために評価専門家の協力
       を得た。
     当該事項に対する監査上の対応

     評価専門家と共に作業した私たちの監査手続には、以下が含まれる。
      ・私たちは、グループが年次減損テストを実施するために適用した評価手法（使用価値または売却費用控除後の
       公正価値）の適切性を会計基準の要件に照らして検討した。
      ・私たちは、モデルで使用された使用価値と売却費用控除後の公正価値の整合性（基礎となる計算式の正確性を
       含む）について評価した。
      ・私たちは、当該モデルに組み込まれた予測に関する私たちの検討に資するようグループの従前の予測の正確性
       を評価した。
      ・私たちは、将来的に維持可能な収益、コントロール・プレミアム等、売却費用控除後の公正価値のモデルで用
       いられたグループの主要な仮定を評価し、比較可能な市場取引から得られるインプライド・マルティプルと当
       該モデルで使用されたインプライド・マルティプルを比較した。
      ・私たちは、割引率、成長率、予測収益および永久成長率等、割引キャッシュフロー・モデルで使用されたグ
       ループの主要な仮定を外部で観察可能な測定基準、過去の実績、市場に関する私たちの知識および現在の市場
       慣行と比較することによって評価した。
      ・私たちは、比較可能な企業の一般に入手可能な市場テータを利用して、比較可能とされる割引率の範囲を独自
       に設定し、グループおよびグループが事業を行っている業界特有の要因について調整を行った。
      ・私たちは、当該モデルに含まれている予想キャッシュフローとグループのCOVID-19の影響を反映した改訂後の
       戦略計画を比較した。
      ・私たちは、グループによるキャッシュフローおよび仮定におけるCOVID-19の影響、ならびにその回復可能期間
       に関する評価について批判的な検討を行った。
      ・私たちは、市場収益率、永久成長率および割引率等、主要な仮定を合理的に起こり得る範囲内で変動させるこ
       とによって当該モデルの感応度を検討し、COVID-19から合理的に起こり得る影響についての具体的な分析を含
       めた。
     ・私たちは、開示された計上金額に対して減損費用を再計算した。
      ・私たちは、私たちのテストで理解した内容を用いて、また、会計基準の要件に照らして財務書類における開示
       を評価した。
     アジアの関連会社に対する投資の帳簿価額（2,140百万ドル）

     重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記26に記載されている。
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     監査上の主要な事項
     アジアの関連会社（PT            PaninおよびAmBank等）への投資の帳簿価額は、以下により、監査上の主要な事項とされ
    ている。
      ・グループの非貸付資産の減損評価により、グループの関連会社投資のうちの２つ（PT                                             PaninおよびAmBank）に
       ついて減損の兆候があることを示した。
      ・COVID-19パンデミックによる事業の混乱および経済的影響の結果として、見積りの不確実性が高まり、グルー
       プによる重要な判断が要求された。こうした状況およびその継続にまつわる不確実性により関連会社の減損の
       可能性が増加し、加えて、キャッシュフロー・モデルにおける予測が不正確であるリスク、また起こり得る結
       果がより広範囲となるリスクが増加した。
      ・潜在的な減損可能性に関する私たちの評価は、グループのアジアの関連会社の主要な将来予測に基づく仮定に
       関連したグループの判断を批判的に評価することを含む。評価されたグループの判断の事例には、以下が含ま
       れる。
      　・予測収益および永久成長率－グループのモデルは、これらの仮定における小さな変動に大きく影響され、利
        用可能な余裕分の減少、または減損可能性が示唆されることになる。これは、グループ戦略の実行可能性お
        よび継続性に特化した追加的な監査業務につながる。
      　・割引率－これらのその性質上複雑で、事業を行っている特定の関連会社投資の条件および環境に応じて変動
        する。
      ・グループは、、AmBankへの投資に関する減損費用595百万ドルおよびPT                                     Paninへの投資に関する減損費用220百
       万ドルを計上し、私たちのこの主要な監査領域における監査業務はさらに増加する。
      ・私たちは、監査上の主要な事項の評価において、チームのシニアメンバーを補充するために評価専門家の協力
       を得た。
     当該事項に対する監査上の対応

     評価専門家と共に作業した私たちの監査手続には、以下が含まれる。
      ・私たちは、グループが年次減損テストを実施するために適用した使用価値の評価手法の適切性を会計基準の要
       件に照らして検討した。
     ・私たちは、使用されたモデルの整合性（基礎となる計算式の正確性を含む）について評価した。
      ・私たちは、割引率、成長率、予測収益および永久成長率等、割引キャッシュフロー・モデルで使用されたグ
       ループの主要な仮定を外部で観察可能な測定基準、過去の実績、市場に関する私たちの知識および現在の市場
       慣行と比較することによって評価した。
      ・私たちは、比較可能な企業の一般に入手可能な市場テータを利用して、割引率の見積りまたは比較可能な範囲
       を独自に設定し、アジアの関連会社ならびにその市場および事業を行っている業界に特有の要因について調整
       を行った。
      ・私たちは、当該モデルに含まれている予想キャッシュフローとCOVID-19の影響を反映した最近のブローカーの
       コンセンサス・レポートを比較した。
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      ・私たちは、グループによるキャッシュフローおよび仮定におけるCOVID-19の影響、ならびにその回復可能期間
       に関する評価について批判的な検討を行った。
      ・私たちは、予想成長率、永久成長率および割引率等、主要な仮定を合理的に起こり得る範囲内で変動させるこ
       とによって当該モデルの感応度を検討し、COVID-19から合理的に起こり得る影響についての具体的な分析を含
       めた。
     ・私たちは、開示された計上金額に対して減損費用を再計算した。
      ・私たちは、私たちのテストで理解した内容を用いて、また、会計基準に照らして財務書類における開示を評価
       した。
     顧客救済引当金（1,109百万ドル）

     重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記21および33に記載されている。
     監査上の主要な事項

     グループは、内部および外部調査ならびにレビューにより生じた特定の顧客救済措置に関連する引当金の認識の
    必要性について評価した。
     顧客救済引当金は、以下に関するグループの決定を評価するに当たり、その評価に関与する調査件数および金
    額、また私たちの判断が要求されることから、監査上の主要な事項と考えられる。
      ・その事象を会計基準で規定されている要件に照らし、過去の事象によって生じた現在の法的債務または推定的
       債務の存在
      ・調査件数および現在の債務によって生じている支払金額
      ・調査の結果により支払可能性のある金額について信頼性のある見積り（関連費用の見積りを含む）
      ・私たちが検討すべき見積りの幅の拡大につながるような法的手続き、追加調査、および規制当局によるレ
       ビューの可能性
     当該事項に対する監査上の対応

     顧客救済引当金に関する私たちの監査手続には、以下が含まれる。
      ・顧客救済措置に関する調査による影響を識別および評価するためのグループのプロセスを把握した。
      ・救済措置に関する継続中の法律、規制事項およびその他の調査についてグループに照会した。
      ・外部の法律顧問と重要案件に関する独立した討議を実施した。
      ・グループの取締役会、役員会、さまざまな経営委員会の議事録およびその他の関連文書を通読し、グループの
       監査およびリスク委員会の会議に出席した。
      ・関連規制当局との通信を調査した。
      ・個別の顧客救済事項のサンプルについて、引当金および関連費用の認識の基礎を会計基準の規定に照らして評
       価した。私たちは、引当方法および裏付けとなる仮定の把握と検討を行った。
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      ・私たちの広範囲にわたる業界事案の知識および経験、グループの文書ならびに現在の規制環境に基づいて、エ
       クスポージャーが生じる可能性のある事項を評価することによって網羅性をテストした。私たちはまた、これ
       らのエクスポージャーの特性を、引当金または偶発債務を定義する会計基準の規定に照らして確認した。
      ・信頼性の高い見積りが出来ない引当金の認識に関して、グループによる結論の適切性をオーストラリア会計基
       準要件に照らして評価した。
      ・私たちのテストで理解した内容を用いて、またオーストラリア会計基準の要件に照らして関連する開示を評価
       した。
     ITシステムおよび統制

     監査上の主要な事項
     オーストラリアの大手銀行として、グループの事業は、大量の取引を処理し、記録するために数多くの複雑かつ
    相互依存型の情報技術（以下、「IT」という。）システムを活用している。ITシステムへのアクセスおよび変更に
    係る統制は、財務情報を記録する上で重要であり、グループの財政状態および経営成績を真実かつ公正に表示する
    財務書類の作成において重要である。
     ITシステムおよび統制は、財務記録および取引報告に影響を与えるため、グループのIT統制の運用状況の有効性
    に応じて私たちの監査手続が大きく変更する可能性があることから監査上の主要な事項とされている。私たちは、
    私たちの監査チームの中核として、ケーピーエムジーのIT専門家と共に作業している。
     当該事項に対する監査上の対応

     私たちは、重要な取引を処理し、総勘定元帳に残高を記録するために用いる主要なITアプリケーション（システ
    ム）に関するテクノロジー統制環境をテストした。私たちはまた、テクノロジーによって可能になるビジネス・プ
    ロセスと連携した、これらのシステムの中に組み込まれている自動化された統制についても検証した。私たちの監
    査手続には以下が含まれる。
      ・IT環境全般（グループ方針の整備、レビューおよび認識、ならびにITリスク管理業務に関するものを含む）を
       通じたガバナンスおよび全般的な統制について評価した。
      ・ユーザ・アクセス・マネジメント・ライフサイクル全般に係る統制の整備および運用状況の有効性のテスト。
       これには、重要なITアプリケーションおよびそのサポート基盤におけるユーザーアクセス権の付与、レビュー
       および削除が適時にどのように行われるかが含まれる。私たちはまた、各ITアプリケーションおよびそのサ
       ポート基盤全般につき、特別な権限および機能がどのように管理されているかについても検証した。
      ・変更管理を可能にするための統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、重要なITアプリケー
       ションの変更の開始、文書化、承認、テストおよび認可が本番環境移行前にどのように行われるかが含まれ
       る。私たちは、グループ全体のITアプリケーションの本番環境に変更を加える際のユーザのアクセスの適切性
       について評価した。
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      ・グループのテクノロジー・チームがシステムのジョブをスケジュールし、システムの完全性を監視するために
       使用する統制の整備および運用状況の有効性のテスト。
      ・ANZデリバリー・フレームワークを通じて提供される重要なITアプリケーション・プログラムに関連した統制
       の整備および運用状況の有効性のテスト。
      ・自動化されたビジネス・プロセスの統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、ITアプリケー
       ション内の不適切な役割の組み合わせから生じる対立を回避するための職務分掌の強化に関連するものが含ま
       れる。私たちは以下をテストした。
      ・計算、マッピングおよび金融取引のフラグを立てることを実行するためのコンフィギュレーション、ならびに
       自動照合統制（システム間とシステム内の両方）
      ・私たちの監査においてサンプルの選定に使用した重要なレポート・システムおよび経営陣が財務報告の作成に
       使用した分析データの完全性
     その他の記載内容

     その他の記載内容とは、財務書類および監査報告書に加えて提供されている、オーストラリア・ニュージーラン
    ド銀行の年次報告書の財務情報および非財務情報の両方である。その他の記載内容に対する責任は取締役にある。
     財務書類に関する私たちの意見は、その他の記載内容を対象としていないため、私たちは、報酬報告書およびそ
    れに対する私たちの保証意見を除き、当該その他の記載内容に対して監査意見を表明しないし、またいかなる形式
    の保証の結論も表明しない。
     財務書類の監査に関連して、私たちの責任は、その他の記載内容を通読し、その過程で、当該その他の記載内容
    が財務書類または私たちが監査上入手した知識と重要な相違があり、そのため重要な虚偽記載があるかどうかを検
    討することである。
     実施した手続きに基づき、監査報告書の日付よりも前に、当該その他の情報に重要な虚偽記載があるとの結論に
    至った場合、私たちは当該事実を報告する義務がある。この点に関して、私たちが報告すべきことはない。
     財務書類に関する取締役の責任

     取締役の責任は以下のとおりである。
     ・オーストラリア会計基準および2001年会社法に準拠した真実かつ公正な財務書類を作成すること。
      ・不正または誤謬による重要な虚偽記載のない財務書類を作成し、真実かつ公正に表示するために取締役が必要
       と判断した内部統制を整備および運用すること。
      ・継続企業の前提に基づき財務書類を作成すること、および継続企業の会計基準を使用することが適切かどうか
       を評価すること。取締役が清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそれ以外に現実的な代替案がない場
       合を除いて、継続企業を前提として財務書類を作成し、財務報告の枠組みおよび開示規則に基づいて継続企業
       に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示すること。
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     財務書類監査に関する監査人の責任
     監査の目的は以下のとおりである。
      ・全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽記載がないかどうかに関する合理的な保証を得る
       こと
     ・監査報告書において監査意見を表明すること
     合理的な保証は、高い水準の保証である。しかしながら、オーストラリア監査基準に準拠して行った監査が、す

    べての重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。虚偽表示は、不正または誤謬により発生する
    可能性があり、個別にまたは集計すると、財務書類の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、重要性があると判断される。
     財務書類監査に関する監査人の責任のより詳細な記載は、監査および保証基準審議会のウェブサイト
    http://www.auasb.gov.au/admin/file/content102/c3/arl_2020.pdf.                                    に掲載されている。当該記載は、監査報告
    書の一部である。
     ＜報酬報告書に関する報告＞

     私たちは、オーストラリア・ニュージーランド銀行の2020年９月30日に終了した事業年度の報酬報告書が、2001
    年会社法第300A条に準拠しているものと認める。
     取締役の責任

     取締役の責任は、2001年会社法の第300A条に準拠して報酬報告書を作成し、開示することにある。
     監査人の責任

     私たちは、2020年９月30日に終了した事業年度の取締役報告書に記載された報酬報告書について監査を行った。
     監査人の責任は、オーストラリア監査基準に準拠して行った監査に基づいて、報酬報告書について意見を表明す
    ることである。
     ケーピーエムジー（署名）                           アリソン・キッチン（署名）

                                パートナー
                                オーストラリア、メルボルン市
                                2020年11月4日
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    Independent       Auditor’s      Report
    TO  THE   SHAREHOLDERS           OF  AUSTRALIA        AND   NEW   ZEALAND       BANKING       GROUP     LIMITED

    REPORT      ON  THE   AUDIT     OF  THE   FINANCIAL        REPORT
    OPINION
    We  have   audited    the  Financial     Report    of Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited    (the  Company)      and
    the  entities    it controlled     at the  year  end  and  from   time   to time   during    the  financial     year  (together,     the  Group).
    In our  opinion,    the  accompanying        Financial     Report    of the  Group    is in accordance      with   the  Corporations       Act  2001   ,
    including:
    ・ giving    a true  and  fair  view   of the  Group’s    financial     position    as at 30  September      2020   and  of its  financial
      performance       for  the  year  ended   on  that  date;   and
    ・ complying      with   Australian      Accounting      Standards     and  the  Corporations       Regulations      2001.
    The  Financial     Report    comprises     the:
    ・ consolidated       balance    sheet   as at 30  September      2020;
    ・ consolidated       income    statement,     consolidated       statement     of comprehensive        income,    consolidated       statement     of
      changes    in equity,    and  consolidated       statement     of cash   flows   for  the  year  then  ended;
    ・ notes   1 to 35  including     a summary     of significant      accounting      policies;     and
    ・ Directors’     Declaration.
    BASIS    FOR   OPINION

    We  conducted     our  audit   in accordance      with   Australian      Auditing     Standards     . We  believe    that  the  audit   evidence     we
    have   obtained     is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.
    Our  responsibilities        under   those   standards     are  further    described     in the  Auditor’s     responsibilities        for  the  audit   of the
    Financial     Report    section    of our  report.
    We  are  independent      of the  Group    in accordance      with   the  Corporations       Act  2001   and  the  ethical    requirements       of the
    Accounting      Professional      and  Ethical    Standards     Board’s    APES   110  Code   of Ethics   for  Professional       Accountants
    (the  Code)   that  are  relevant    to our  audit   of the  Financial     Report    in Australia.     We  have   fulfilled    our  other   ethical
    responsibilities        in accordance      with   the  Code.
    KEY   AUDIT    MATTERS

    The  Key  Audit   Matters    we  identified     are:
    ・ Allowance      for  expected     credit   losses;
    ・ Subjective      and  complex     valuation     of Financial     Instruments      held  at Fair  Value;
    ・ Carrying     value   of goodwill;
    ・ Carrying     value   of investment      in Asian   associates;
    ・ Provisions      for  Customer     Remediation;       and
    ・ IT Systems    and  controls.
    Key  Audit   Matters    are  those   matters    that,  in our  professional      judgement,      were   of most   significance      in our  audit   of
    the  Financial     Report    of the  current    period.
    These   matters    were   addressed     in the  context    of our  audit   of the  Financial     Report    as a whole,    and  in forming    our
    opinion    thereon,    and  we  do  not  provide    a separate    opinion    on  these   matters.
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    ALLOWANCE        FOR   EXPECTED       CREDIT     LOSSES     ($5,899m)
    Refer   to the  critical    accounting      estimates     and  judgements      disclosures      in relation    to the  allowance     for  expected
    credit   losses   in Note   13  to the  Financial     Report.
    The  Key  Audit   Matter

    Allowance      for  expected     credit   losses   is a key  audit   matter    due  to the  significance      of the  loans   and  advances     balance
    to the  financial     statements      and  the  inherent    complexity      of the  Group’s    Expected     Credit   Loss   (ECL)    models    (ECL
    models)    used   to measure    ECL   allowances.      These   models    are  reliant    on  data  and  a number    of estimates     including     the
    impact    of multiple    economic     scenarios     and  other   assumptions      such   as defining     a significant      increase    in credit   risk
    (SICR).
    AASB    9 Financial     Instruments      requires    the  Group    to measure    ECLs   on  a forward-looking         basis   reflecting     a range
    of economic     conditions,      of which   GDP   and  unemployment        levels   are  considered      key  assumptions.       Post-model
    adjustments      are  made   by  the  Group    to address    known    ECL   model   limitations      or emerging     trends   in the  loan
    portfolios.     We  exercise    significant      judgement      in challenging      the  economic     scenarios     used   and  the  judgemental      post
    model   adjustments      the  Group    applies    to the  ECL   results.
    The  Group’s    criteria    selected    to identify    a SICR,   such   as a decrease     in customer     credit   rating   (CCR),    are  key  areas
    of judgement      within    the  Group’s    ECL   methodology       as these   criteria    determine     if a forward-looking         12  month    or
    lifetime    allowance     is recorded.
    The  COVID-19      pandemic     has  meant   that  assumptions      regarding     the  economic     outlook    are  more   uncertain     which,
    combined     with   varying    government      responses,     increases     the  level   of judgement      required    by  the  Group    in
    calculating      the  ECL,   and  the  associated     audit   risk.
    Additionally,       allowances      for  individually      assessed     wholesale     loans   exceeding     specific    thresholds     are  individually
    assessed     by  the  Group.    We  exercise    significant      judgment     in challenging      the  assessment      of specific    allowances
    based   on  the  expected     future   cash   repayments      and  estimated     proceeds     from   the  value   of the  collateral     held  by  the
    Group    in respect    of the  loans.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit
    Our  audit   procedures      for  the  allowance     for  ECL   and  disclosures      included     assessing     the  Group’s    significant
    accounting      policies    against    the  requirements       of the  accounting      standard.     Additionally,       our  procedures      covered:
    Testing    key  controls    of the  Group    in relation    to:
    ・ The  ECL   model   governance      and  validation     processes     which   involved     assessment      of model   performance;
    ・ The  assessment      and  approval     of the  forward-looking         macroeconomic        assumptions      and  scenario    weightings
      through    challenge     applied    by  the  Group’s    internal    governance      processes;
    ・ Reconciliation        of the  data  used   in the  ECL   calculation      process    to gross   balances     recorded     within    the  general
      ledger   as well  as source    systems;
    ・ Counterparty       risk  grading    for  wholesale     loans   (larger    customer     exposures     are  monitored     individually).       This
      covered    elements     such   as:  approval     of new  lending    facilities     against    the  Group’s    lending    policies,     monitoring      of
      counterparty       credit   quality    against    the  Group’s    exposure     criteria    for  internal    factors    specific    to the  counterparty
      or external    macroeconomic        factors,    and  accuracy     and  timeliness     of counterparty       risk  assessments      and  risk
      grading    against    the  requirements       of the  Group’s    lending    policies    and  regulatory     requirements;       and
    ・ IT system    controls    which   record    retail   loans   lending    arrears,    group   exposures     into  delinquency      buckets,    and  re-
      calculate     individual     allowances.      We  tested   automated      calculation      and  change    management       controls    and
      evaluated     the  Group’s    oversight     of the  portfolios,     with   a focus   on  controls    over   delinquency      monitoring.
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    We  tested   relevant    General    Information      Technology      Controls     (GITCs)     over   the  key  IT applications      used   by  the
    Group    in measuring      ECL   allowances      as detailed    in the  IT Systems    and  Controls     key  audit   matter    below.
    In addition    to controls    testing,    our  procedures      included:
    ・ Re-performing        credit   assessments      of a sample    of wholesale     loans   controlled     by  the  Group’s    specialist     workout
      and  recovery     team   assessed     as higher    risk  or impaired,     and  a sample    of other   loans,   focusing     on  larger   exposures
      assessed     by  the  Group    as showing     signs   of deterioration,       or in areas   of emerging     risk  (assessed     against    external
      market    conditions      and  in particular     considering      the  impacts    of COVID-19      and  climate    change).     For  each   loan
      sampled,     we  challenged      the  Group’s    CCR   and  Security    Indicator     (SI),   taking   into  account    our  assessment      of the
      customer’s      financial     position    and,  where   relevant,     the  risk  of stranded     assets,    and  our  overall    assessment      of loan
      recoverability,        the  valuation     of security,     and  the  impact    on  the  credit   allowance.      To  do  this,  we  used   the
      information      on  the  Group’s    loan  file,  discussed     the  facts   and  circumstances       of the  case  with   the  loan  officer,    and
      performed      our  own   assessment      of recoverability.        Exercising      our  judgment,     our  procedures      included     using   our
      understanding       of relevant    industries     and  the  macroeconomic        environment       and  comparing      data  and  assumptions
      used   by  the  Group    in recoverability       assessments      to externally     sourced    evidence,     such   as commodity      prices,
      publicly    available     audited    financial     statements      and  comparable      external    valuations     of collateral     held.   Where
      relevant    we  assessed     the  forecast    timing    of future   cash   flows   in the  context    of underlying      valuations     and
      approved     business     plans   and  challenged      key  assumptions      in the  valuations;
    ・ Obtaining     an understanding       of the  Group’s    processes     to determine     ECL   allowances,      evaluating      the  Group’s    ECL
      model   methodologies        against    established      market    practices     and  criteria    in the  accounting      standards;
    ・ Working     with   KPMG    risk  consulting      specialists,      we  assessed     the  accuracy     of the  Group’s    ECL   model   estimates
      by  re-performing,        for  a sample    of loans,   the  ECL   allowance     using   our  independently       derived    calculation      tools
      and  comparing      this  to the  amount    recorded     by  the  Group;
    ・ Working     with   KPMG    economic     specialists,      we  challenged      the  Group’s    forward-looking         macroeconomic
      assumptions      and  scenarios     incorporated       in the  Group’s    ECL   models.    We  compared     the  Group’s    forecast    GDP,
      unemployment        rates,   CPI  and  property     price   indices    to relevant    publicly    available     macro-economic         information,
      and  considered      other   known    variables     and  information      obtained     through    our  other   audit   procedures      to identify
      contradictory       indicators;
    ・ Testing    the  implementation        of the  Group’s    SICR   methodology       by  re-performing       the  staging    calculation      for  a
      sample    of loans   taking   into  consideration       movements      in the  CCR   from   loan  origination      CCR   and  comparing      our
      expectation      to actual   staging    applied    on  an individual     account    level   in the  Group’s    ECL   model;    and
    ・ Assessing     the  accuracy     of the  data  used   in the  ECL   models    by  confirming      a sample    of data  fields   such   as account
      balance    and  CCR   to relevant    source    systems.
    We  challenged      key  assumptions       in the  components      of the  Group’s    post-model      adjustments      to the  ECL   allowance
    balance.    This   included:
    ・ Assessing     the  requirement      for  additional     allowances      considering      the  Group’s    ECL   model   and  data  deficiencies
      identified     by  the  Group’s    ECL   model   validation     processes,     particularly      in light   of the  extreme    volatility     in
      economic     scenarios     caused    by  the  current    COVID-19      pandemic     and  government      responses;
    ・ Evaluating      underlying      data  used   in concentration       risk  and  economic     cycle   allowances      by  comparing      underlying
      loan  portfolio     characteristics       to recent   loss  experience,      current    market    conditions      and  specific    risks   in the  Group’
      s loan  portfolios;
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    ・ Assessing     the  impacts    on  the  modelled     ECL   and  the  requirement      for  out  of model   adjustments      to account    for  the
      portion    of customers     on  loan  deferral    packages     that  are  not  aged.   We  also  assessed     assumptions      used   to
      determine     whether    a SICR   event   has  occurred;     and
    ・ Assessing     the  completeness       of additional     allowance     overlays     by  checking     the  consistency      of risks   we  identified
      in the  loan  portfolios     against    the  Group’s    assessment.
    We  assessed     the  appropriateness        of the  Group’s    disclosures      in the  financial     report   using   our  understanding       obtained
    from   our  testing    and  against    the  requirements       of the  accounting      standard.
    SUBJECTIVE        AND   COMPLEX      VALUATION        OF  FINANCIAL       INSTRUMENTS         HELD    AT  FAIR   VALUE:

    -  FAIR   VALUE     OF  LEVEL    3 ASSET    POSITIONS       $1,183m
    -  FAIR   VALUE     OF  LEVEL    2 ASSET    POSITIONS       $145,559m
    -  FAIR   VALUE     OF  LEVEL    3 LIABILITY      POSITIONS       $55m
    -  FAIR   VALUE     OF  LEVEL    2 LIABILITY      POSITIONS       $138,786m
    Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      of fair  values    in Note   17  to the  Financial
    Report.
    The  Key  Audit   Matter
    The  fair  value   of the  Group’s    Level   2 and  3 financial     instruments      is determined      by  the  Group    through    the
    application      of valuation     techniques      which   often   involve    the  exercise    of judgement      and  the  use  of assumptions      and
    estimates.
    The  valuation     of Level   3 and  level   2 financial     instruments      held  at fair  value   is considered      a Key  Audit   Matter    due
    to:
    ● The  high   degree    of estimation      uncertainty      and  potentially      significant      range   of reasonable      outcomes     associated
    with   the  valuation     of financial     instruments      classified     as Level   3 where   significant      pricing    inputs   used   in the
    valuation     methodology       and  models    are  not  observable;      and
    ● The  complexity      associated     with   the  valuation     methodology       and  models    of certain    more   complex     Level   2
    financial     instruments      leading    to an  increase    in subjectivity      and  estimation      uncertainty.      Level   2 financial
    instruments      represented      53%   of the  Group’s    financial     assets   carried    at fair  value   and  97%   of the  Group’s    financial
    liabilities     carried    at fair  value.
    Level   3 financial     instruments      represented      0.4%   of the  Group’s    financial     assets   carried    at fair  value   and  0.04%    of
    the  Group’s    financial     liabilities     carried    at fair  value.   This   population      is made   up  of:
    ・ Investment      securities     at fair  value   through    other   comprehensive        income;
    ・ Derivative      assets   and  liabilities;     and
    ・ Net  loans   and  advances.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit

    Our  audit   procedures      for  the  valuation     of financial     instruments      held  at fair  value   included:
    ・ We  performed      an  assessment      of the  population      of Financial     instruments      held  at fair  value   to identify    portfolios
      that  have   a higher   risk  of misstatement       arising    from   significant      judgements      over   valuation     either   due  to
      unobservable       inputs   or complex     models.
    ・ We  tested   the  design    and  operating     effectiveness       of key  controls    relating    specifically      to these   financial
      instruments,      including:
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      ・ Controls     in relation    to Independent      Price   Verification       (IPV),   including     completeness       of portfolios     and
       valuation     inputs   subject    to IPV;
      ・ Controls     in relation    to model   validation     at inception     and  periodically,       including     assessment      of model   limitation
       and  assumptions;
      ・ Controls     in relation    to the  review    and  challenge     of daily   profit   and  loss  (P&L)    by  a control    function;
      ・ Controls     over   the  collateral     management       process,    including     review    of margin    reconciliations        with   clearing
       houses;    and
      ・ Controls     over   fair  value   adjustments      (FVAs),     including     exit  price   and  portfolio     level   adjustments.
    ・ With   the  assistance     of KPMG    valuation     experts,    we  independently       re-valued     a selection     of financial     instruments
      and  FVAs.    This   involved     sourcing     independent      inputs   from   markets    data  providers     or external    sources    and  using
      our  own  valuation     models.    We  challenged      the  Group    where   our  revaluations      significantly       differed    from   the
      Group’s.
    ・ In relation    to the  subjective     valuation     of Level   3 Investment      Securities,      with   our  valuation     specialists,      we:
    ・ Assessed     the  reasonableness        of key  inputs   and  assumptions      using   comparable      data  in the  market    and  available
      alternatives;      and
    ・ Compared      the  Group’s    valuation     methodology       to industry    practice    and  the  criteria    in the  accounting      standards.
    ・ We  assessed     the  Group’s    financial     statements      disclosures,      including     key  judgements      and  assumptions      using   our
      understanding       obtained     from   our  testing    and  against    the  relevant    accounting      standard     requirements.
    CARRYING       VALUE     OF  GOODWILL       ($3,264m)

    Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      in Notes   20  to the  Financial     Report.
    The  Key  Audit   Matter
    Carrying     value   of goodwill     is a key  audit   matter    as:
    ・ The  Group’s    net  assets   exceeded     its market    capitalisation       at year-end.     This   increased     the  potential     for
      impairment      and  our  audit   effort   in this  area.
    ・ We  focussed     on  the  significant      forward-looking         assumptions      the  Group    applied    in their   value   in use  (VIU)   and
      fair  value   less  costs   of disposal    (FVLCOD)      models,    including:
      ・ Growth    rates,   and  terminal    growth    rates   in the  VIU   model,    and  future   maintainable       earnings     and  price   earnings
       multiples     applied    in the  FVLCOD     model.    The  Group’s    models    are  highly   sensitive     to small   changes    in these
       assumptions,       reducing     available     headroom     or indicating     possible    impairment.      This   drives   additional     audit
       effort   specific    to their   feasibility     and  consistency      of application      to the  Group’s    strategy;     and
      ・ Discount     rates   in the  VIU   model   and  the  control    premium     in the  FVLCOD.      These   are  complicated      in nature
       and  vary   according     to the  conditions      and  environment       the  specific    Cash   Generating      Unit   (CGU)    is subject    to
       from   time   to time.
    ・ Significant      judgement      was  required    by  the  Group    as a result   of the  current    COVID-19      environment.       COVID-19
      has  caused    significant      estimation      uncertainty      and  as a result   there   is increased     judgement      in forecasting      cash
      flows   and  assumptions      used   in the  discounted      cash   flow   models    and  future   maintainable       earnings     and  market
      multiples     used   in its fair  value   calculations.       These   conditions      and  the  uncertainty      of their   continuation       increase
      the  possibility      of goodwill     being   impaired,     plus  the  risk  of inaccurate     forecasts     or a significantly       wider   range   of
      possible    outcomes,     for  us to consider.
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    ・ The  Group    recorded     an  impairment      charge    of $50m   against    goodwill     in the  Pacific    CGU   further    increasing     our
      audit   effort   in this  key  audit   area.
    ・ We  involved     valuation     specialists     to supplement      our  senior   team   members     in assessing     this  key  audit   matter.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit

    Working     with   our  valuation     specialists,      our  procedures      included:
    ● We  considered      the  appropriateness        of the  valuation     method    (value   in use  or fair  value   less  costs   of disposal)
    applied    by  the  Group    to perform    their   annual    test  for  impairment      against    the  requirements       of the  accounting
    standards;
    ・ We  assessed     the  integrity     of the  value   in use  and  fair  value   less  costs   of disposal    models    used,   including     the
      accuracy     of the  underlying      calculation      formulas;
    ・ We  assessed     the  accuracy     of previous     Group    forecasts     to inform    our  evaluation      of forecasts     incorporated       in the
      models;
    ・ We  assessed     the  Group’s    key  assumptions      used   in the  fair  value   less  costs   of disposal    model,    such   as,  future
      maintainable       earnings,     the  control    premium     and  compared     the  implied    multiples     from   comparable      market
      transactions      to the  implied    multiple    used   in the  model;
    ・ We  assessed     the  Group’s    key  assumptions      used   in the  discounted      cash   flow   model,    such   as,  discount     rates,
      growth    rates,   forecast    earnings     and  terminal    growth    rate  by  comparing      to external    observable      metrics,    historical
      experience,      our  knowledge      of the  markets    and  current    market    practice;
    ・ We  independently       developed     a discount     rate  range   considered      comparable      using   publicly    available     market    data
      for  comparable      entities,    adjusted    for  factors    specific    to the  Group    and  industry    it operates    in;
    ・ We  compared     the  forecast    cash   flows   contained     in the  models    to revised    Strategic     Plan   reflecting     the  Group’s
      COVID-19      impacts;
    ・ We  considered      and  challenged      the  Group’s    assessment      of the  impact    of COVID-19      on  cash   flows   and
      assumptions      as well  as its assessment      of the  likely   recovery     period;
    ・ We  considered      the  sensitivity     of the  models    by  varying    key  assumptions,       such   as market    multiples,     terminal
      growth    rates   and  discount     rates,   within    a reasonable      possible    range   and  included     specific    analysis    of reasonable
      possible    impacts    of COVID-19;
    ・ We  recalculated      the  impairment      charge    against    the  recorded     amount    disclosed;     and
    ・ We  assessed     the  disclosures      in the  financial     report   using   our  understanding       obtained     from   our  testing    and  against
      the  requirements       of the  accounting      standards.
    CARRYING       VALUE     OF  INVESTMENT        IN  ASIAN    ASSOCIATES        ($2,140M)

    Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      in Notes   26  to the  Financial     Report.
    The  Key  Audit   Matter

    Carrying     value   of investment      in Asian   associates     (PT  Panin   and  AmBank)     is a key  audit   matter   as:
    ・ The  Group’s    impairment      assessment      of non-lending      assets   identified     that  two  of the  Group’s    associate
      investments      (PT  Panin   and  AmBank)     had  indicators     of impairment.
    ・ Significant      judgement      was  required    by  the  Group    as a result   of the  business     disruption     and  economic     impacts    of
      COVID-19      pandemic,     raising    estimation      uncertainty.      These   conditions      and  the  uncertainty      of their   continuation
      increase    the  possibility      of the  associates     being   impaired,     plus  the  risk  of inaccurate     forecasts     or a significantly
      wider   range   of possible    outcomes     in the  cash   flow   models.
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    ・ Our  evaluation      of potential     impairment      involves     critically     evaluating      the  Group’s    judgement      in relation    to the
      Group’s    Asian   associates     key  forward-looking         assumptions.       Instances     where   the  Group’s    judgement      is evaluated
      include:
      ・ Forecast     earnings     and  terminal    growth    rates   – The  Group’s    models    are  highly    sensitive     to small   changes    in
       these   assumptions,       reducing     available     headroom     or indicating     possible    impairment.      This   drives   additional
       audit   effort   specific    to their   feasibility     and  consistency      of application      to the  Group’s    strategy;     and
      ・ Discount     rates   – These   are  complicated      in nature   and  vary   according     to the  conditions      and  environment       the
       specific    associate     investments      operate    in.
    ・ The  Group    recorded     impairment      charges    in relation    to the  investment      in Ambank     of $595m    and  PT  Panin   of
      $220m    further    increasing     our  audit   effort   in this  key  audit   area.
    ・ We  involved     valuation     specialists     to supplement      our  senior   team   members     in assessing     this  key  audit   matter.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit

    Working     with   our  valuation     specialists,      our  procedures      included:
    ・ We  considered      the  appropriateness        of the  value   in use  valuation     method    applied    by  the  Group    to perform    their
      annual    test  for  impairment      against    the  requirements       of the  accounting      standards;
    ・ We  assessed     the  integrity     of the  models    used,   including     the  accuracy     of the  underlying      calculation      formulas;
    ・ We  assessed     the  Group’s    key  assumptions      used   in the  discounted      cash   flow   model,    such   as,  discount     rates,
      growth    rates,   forecast    earnings     and  terminal    growth    rate  by  comparing      to external    observable      metrics,    historical
      experience,      our  knowledge      of the  markets    and  current    market    practice;
    ・ We  independently       developed     a discount     rate  estimate    or range   considered      comparable      using   publicly    available
      market    data  for  comparable      entities,    adjusted    for  factors    specific    to the  Asian   associates     and  the  market    and
      industry    they  operate    in;
    ・ We  compared     the  forecast    cash   flows   contained     in the  models    to recent   broker    consensus     reports,    reflecting     the
      COVID-19      impacts;
    ・ We  considered      and  challenged      the  Group’s    assessment      of the  impact    of COVID-19      on  cash   flows   and
      assumptions      as well  as its assessment      of the  likely   recovery     period;
    ・ We  considered      the  sensitivity     of the  models    by  varying    key  assumptions,       such   as,  forecast    growth    rates,   terminal
      growth    rates   and  discount     rates,   within    a reasonable      possible    range   and  included     specific    analysis    of reasonable
      possible    impacts    of COVID-19;
    ・ We  recalculated      the  impairment      charge    against    the  recorded     amount    disclosed;     and
    ・ We  assessed     the  disclosures      in the  financial     report   using   our  understanding       obtained     from   our  testing    and  against
      the  of the  accounting      standards.
    PROVISIONS        FOR   CUSTOMER       REMEDIATION         ($1,109m)

    Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      in Notes   21  and  33  to the  Financial     Report.
    The  Key  Audit   Matter

    The  Group    has  assessed     the  need   to recognise     provisions      in relation    to certain    customer     remediation      activities
    arising    from   both   internal    and  external    investigations       and  reviews.
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    The  provision     for  customer     remediation      activities     is a Key  Audit   Matter    due  to the  number    of investigations,        the
    quantum     of amounts     involved,     and  the  judgements      required    by  us in assessing     the  Group’s    determination       of:
    ・ The  existence     of a present    legal   or constructive      obligation     arising    from   a past  event   using   the  conditions      of the
      event   against    the  criteria    in the  accounting      standards;
    ・ The  number    of investigations       and  the  quantum     of amounts     being   paid  arising    from   the  present    obligation;
    ・ Reliable    estimates     of the  amounts     which   may  be paid  arising    from   investigations,        including     estimates     of related
      costs;   and
    ・ The  potential     for  legal   proceedings,       further    investigations,        and  reviews    from   its regulators     leading    to a wider
      range   of estimation      outcomes     for  us to consider.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit

    Our  audit   procedures      for  customer     remediation      provisions      included:
    ・ Obtaining     an understanding       of the  Group’s    processes     and  controls    for  identifying      and  assessing     the  potential
      impact    of the  investigations       into  customer     remediation      activities;
    ・ Enquiring     with   the  Group   regarding     ongoing    legal,   regulatory     and  other   investigation       into  remediation      activities;
    ・ Conducting      independent      discussions      on  significant      matters    with   external    legal   counsel;
    ・ Reading    the  minutes    and  other   relevant    documentation        of the  Group’s    Board   of Directors,     Board   Committees,
      various    management       committees,      and  attending     the  Group’s    Audit   and  Risk   Committee      meetings;
    ・ Inspecting      correspondence        with   relevant    regulatory     bodies;
    ・ For  a sample    of individual     customer     remediation      matters,    assessing     the  basis   for  recognition      of a provision     and
      associated     costs   against    the  requirements       of the  accounting      standards.     We  did  this  by  understanding       and
      challenging      the  provisioning       methodologies        and  underlying      assumptions;
    ・ Testing    completeness       by  evaluating      where   exposures     may  have   arisen   based   upon   our  knowledge      and  experience
      of broader    industry    matters,    the  Group's    documentation        and  the  current    regulatory     environment.       We  also  checked
      the  features    of these   exposures     against    the  criteria    defining    a provision     or a contingency      in the  accounting
      standards;
    ・ Assessing     the  appropriateness        of the  Group’s    conclusions      against    the  requirements       of Australian      Accounting
      Standards     where   estimates     were   unable    to be reliably    made   for  a provision     to be recognised;      and
    ・ Evaluating      the  related    disclosures      using   our  understanding       obtained     from   our  testing    and  against    the  requirements
      of Australian      Accounting      Standards.
    IT SYSTEMS      AND   CONTROLS

    The  Key  Audit   Matter

    As  a major   Australian      bank,   the  Group’s    businesses      utilise   many   complex,     interdependent        Information      Technology
    (IT)  systems    to process    and  record    a high   volume    of transactions.       Controls     over   access    and  changes    to IT systems
    are  critical    to the  recording     of financial     information      and  the  preparation      of a financial     report   which   provides     a true
    and  fair  view   of the  Group’s    financial     position    and  performance.
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    The  IT systems    and  controls,     as they  impact    the  financial     recording     and  reporting     of transactions,       is a key  audit
    matter    as our  audit   approach     could   significantly       differ   depending      on  the  effective     operation     of the  Group’s    IT
    controls.     We  work   with   our  KPMG    IT specialists     as a core  part  of our  audit   team.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit

    We  tested   the  technology      control    environment       for  key  IT applications      (systems)     used   in processing      significant
    transactions      and  recording     balances     in the  general    ledger.    We  also  tested   automated      controls    embedded     within    these
    systems    which   link  the  technology-enabled          business     processes.     Our  further    audit   procedures      included:
    ・ Assessing     the  governance      and  higher-level      controls    across   the  IT Environment,       including     those   regarding     Group
      policy   design,    review    and  awareness,      and  IT Risk   Management       practices;
    ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    across   the  User   Access    Management       Lifecycle,     including
      how  users   are  on-boarded,      reviewed,     and  removed     on  a timely    basis   from   critical    IT applications      and  supporting
      infrastructure.       We  also  examined     how   privileged     roles   and  functions     are  managed     across   each   IT  Application
      and  the  supporting      infrastructure;
    ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    to enable    Change    Management       including     how  changes    are
      initiated,     documented,       approved,     tested   and  authorised      prior   to migration     into  the  production      environment       of
      critical    IT Applications.       We  assessed     the  appropriateness        of users   with   access   to release    changes    to IT
      application      production      environments       across   the  Group;
    ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    used   by  the  Group’s    technology      teams   to schedule     system
      jobs  and  monitor    system    integrity;
    ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    related    to significant      IT application      programs     delivered     per
      the  ANZ   Delivery     Framework;
    ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of automated      business     process    controls    including     those   relating    to
      enforcing     segregation      of duties   to avoid   conflicts     from   inappropriate       role  combinations       within    IT applications.
      We  tested:
    ・ Configurations        in place   to perform    calculations,       mappings     and  flagging    of financial     transactions,       and  automated
      reconciliation       controls    (both   between    systems    and  intra-system);       and
    ・ Data   integrity     of critical    system    reporting     used   by  us in our  audit   to select   samples    and  analyse    data  used   by
      management       to generate     financial     reporting.
    OTHER     INFORMATION

    Other   Information      is both   financial     and  non-financial       information      in Australia     and  New   Zealand    Banking     Group
    Limited’s     annual    reporting     which   is provided     in addition    to the  Financial     Report    and  the  Auditor's     Report.    The
    Directors     are  responsible      for  the  Other   Information.
    Our  opinion    on  the  Financial     Report    does   not  cover   the  Other   Information      and,  accordingly,       we  do  not  express    an
    audit   opinion    or any  form   of assurance     conclusion      thereon,    with   the  exception     of the  Remuneration       Report    and  our
    related    assurance     opinion.
    In connection      with   our  audit   of the  Financial     Report,    our  responsibility       is to read  the  Other   Information.       In doing
    so,  we  consider     whether    the  Other   Information      is materially     inconsistent      with   the  Financial     Report    or our
    knowledge      obtained     in the  audit,   or otherwise     appears    to be materially     misstated.
    We  are  required    to report   if we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  Other   Information,       and  based
    on  the  work   we  have   performed      on  the  Other   Information      that  we  obtained     prior   to the  date  of this  Auditor’s
    Report,    we  have   nothing    to report.
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    RESPONSIBILITIES           OF  DIRECTORS       FOR   THE   FINANCIAL       REPORT
    The  Directors     are  responsible      for:
    ・ preparing     a Financial     Report    that  gives   a true  and  fair  view   in accordance      with   Australian      Accounting      Standards
      and  the  Corporations       Act  2001
    ・ implementing       necessary     internal    control    to enable    the  preparation      of a Financial     Report    that  gives   a true  and  fair
      view   and  is free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error
    ・ assessing     the  Group’s    ability    to continue     as a going   concern    and  whether    the  use  of the  going   concern    basis   of
      accounting      is appropriate.      This   includes    disclosing,      as applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the
      going   concern    basis   of accounting      unless   they  either   intend   to liquidate     the  Group    or to cease   operations      or have
      no  realistic    alternative      but  to do  so.
    AUDITOR’S       RESPONSIBILITIES           FOR   THE   AUDIT    OF  THE   FINANCIAL       REPORT

    Our  objective     is:
    ・ to obtain   reasonable      assurance     about   whether    the  Financial     Report    as a whole   is free  from   material    misstatement,
      whether    due  to fraud   or error;   and
    ・ to issue   an Auditor’s     Report    that  includes    our  opinion.
    Reasonable      assurance     is a high   level   of assurance     but  is not  a guarantee     that  an audit   conducted     in accordance      with
    Australian      Auditing     Standards     will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.   Misstatements        can  arise
    from   fraud   or error.   They   are  considered      material    if, individually      or in the  aggregate,      they  could   reasonably      be
    expected     to influence     the  economic     decisions     of users   taken   on  the  basis   of the  Financial     Report.
    A further    description      of our  responsibilities        for  the  audit   of the  Financial     Report    is located    at the  Auditing     and
    Assurance      Standards     Board   website    at:  https://www.auasb.gov.au/admin/file/content102/c3/ar1_2020.pdf.                                  This
    description      forms   part  of our  Auditor’s     Report.
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    REPORT     ON  THE   REMUNERATION          REPORT
    In our  opinion,    the  Remuneration       Report    of Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited    for  the  year  ended
    30  September      2020,   complies     with   Section    300A   of the  Corporations       Act  2001   .
    DIRECTORS’        RESPONSIBILITIES
    The  Directors     of the  Company     are  responsible      for  the  preparation      and  presentation      of the  Remuneration       Report    in
    accordance      with   Section    300A   of the  Corporations       Act  2001   .
    OUR   RESPONSIBILITIES
    We  have   audited    the  Remuneration       Report    included     in the  Directors’     report   for  the  year  ended   30  September      2020.
    Our  responsibility       is to express    an opinion    on  the  Remuneration       Report,    based   on  our  audit   conducted     in
    accordance      with   Australian      Auditing     Standards     .
      /s/ KPMG

                                /s/ Alison    Kitchen
                                Partner
                                Melbourne

                                4 November      202  0
    （ ※ ） 上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものです。その原本は本



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                           独立監査人の監査報告書

                               （翻訳）
    オーストラリア・ニュージーランド銀行株主各位

    ＜財務書類監査＞

    監査意見

     私たちは、オーストラリア・ニュージーランド銀行（以下、「銀行」という。）の財務書類について監査を行っ
    た。
     私たちは、添付の銀行の財務書類が、2001年会社法第7.8項に基づき、以下のとおりであるものと認める。
       ・銀行の2020年９月30日現在の財政状態および同日に終了した事業年度における経営成績を真実かつ公正に表
        示している。
       ・オーストラリア会計基準および2001年会社法規則に準拠している。
     これらの財務書類は、以下より構成されている。
       ・2020年９月30日現在の財政状態計算書、
       ・同日に終了した事業年度の損益計算書、包括利益計算書、持分変動計算書およびキャッシュフロー計算書、
       ・重要な会計方針の要約を含む注記１から30、ならびに
       ・取締役の宣言
    監査意見の基礎

     私たちは、オーストラリア監査基準に準拠して監査を行った。私たちは、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
    監査証拠を入手したと判断している。
     監査の基準における私たちの責任は、本報告書の「財務書類監査に対する監査人の責任」に記載されている。
     私たちは、オーストラリアにおける財務書類監査に関連する2001年会社法 および職業的監査人倫理基準審議会
    のAPES110「職業的監査人の倫理規範（独立性に関する基準を含む）（以下、「規範」という。）」における職業
    倫理に関する規範に従って、銀行から独立しており、また、当該規定に準拠して監査人のその他の倫理上の責任を
    果たしている。
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    監査上の主要な事項
     監査上の主要な事項は以下のとおりである。
       ・予想信用損失引当金
       ・公正価値で保有する金融商品の主観的かつ複雑な評価
       ・顧客救済引当金
       ・ITシステムおよび統制
     監査上の主要な事項とは、当事業年度の財務書類監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると

    判断した事項である。
     監査上の主要な事項は、私たちの財務書類全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事
    項であり、私たちは当該項目に対して個別に意見を表明するものではない。
    予想信用損失引当金（4,951百万ドル）

     予想信用損失引当金に関する重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については、本財務書類注記12に記
    載されている。
    監査上の主要な事項

     予想信用損失引当金は、財務書類における貸付金および前渡金残高の重要性および予想信用損失引当金（以下、
    「ECL」という。）の測定に用いられる銀行のECLモデル特有の複雑性により、監査上の主要な事項とされている。
    これらのモデルは、データならびに複数の経済シナリオの影響を含む数多くの見積りおよびその他の仮定（信用リ
    スクの著しい増大（以下、「SICR」という。）と定義されるもの等）に依拠する。
     AASB第９号「金融商品」は、銀行に、経済状況のレンジを反映した将来予測に基づいてECLを測定するよう要求
    しており、このうち、GDP予測や失業水準等は主要な仮定とみなされている。既知のECLモデルの限界またはロー
    ン・ポートフォリオの最新傾向に対応するために、銀行によって、モデルによるECLの算定後調整が行われる。私
    たちは、使用された経済シナリオおよび銀行がモデルによるECLの算定後に適用した、ECLの算定後調整の判断に対
    する批判的な検討において重要な判断を行う。
     銀行による顧客の信用格付（以下、「CCR」という。）の低下等のSICRを識別するために選定された基準は、こ
    れらの基準により将来予測的な12か月の引当金計上、または全期間の引当金計上となるかを決定づけるため、銀行
    によるECL手法における主要な判断領域となる。
     COVID19の世界的流行は、経済見通しに対する仮定がより不確実となり、それにる政府の対応の変化と合わさっ
    て、ECLの算定において、銀行に要求される判断および関連する監査上のリスク測定における判断の水準が上昇す
    ることを意味している。
     さらに、特定の閾値を超える個別に評価されたホールセール貸付金に対する引当金は、銀行によって個別に評価
    される。私たちは、予想される将来の現金返済額およびその貸付金に対して銀行が保有する担保価値からの予想収
    入に基づいて、特定の引当金の評価に対する批判的な検討において重要な判断を行う。
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    当該事項に対する監査上の対応
    ECL引当金および開示に関する私たちの監査手続は、当該会計基準の要件に照らした銀行の重要な会計方針の評価
    を含んでいた。さらに、私たちの手続きには以下が含まれていた。
    以下に関する銀行の主要な統制をテストした。
       ・モデルのパフォーマンスの評価を含むECLモデルのガバナンスおよび検証プロセス
       ・将来予測的なマクロ経済の仮定およびシナリオ加重について銀行の内部ガバナンス・プロセスによる批判的
        な検討を通じた評価および承認
       ・ECL算定プロセスで使用されたデータと総勘定元帳ならびにソース・システム内に記録されている総残高と
        の調整
       ・ホールセール貸付金（大規模顧客へのエクスポージャーは個別に監視される）のカウンターパーティ・リス
        ク格付け　　これは、新規貸付枠の承認と銀行の貸付方針との比較、取引先固有の内部的要因または外部の
        マクロ経済的要因に関する銀行のエクスポージャー基準と取引先の信用状況の監視の比較、およびカウン
        ターパーティ・リスク評価における正確性および適時性、ならびにリスク格付けと銀行の貸付方針および規
        制要件との比較等の要素を網羅した。
       ・個人向け貸付金の貸付延滞や、支払延滞区分別のエクスポージャーを記録し、個別引当金を再計算するITシ
        ステムに関する統制　　私たちは、自動計算および変更管理統制について検証し、延滞の監視に関する統制
        に焦点を当て、銀行によるポートフォリオの監視状況について評価した。
     私たちは、以下の監査上の主要な事項のITシステムおよび統制に詳述されているとおり、ECL引当金の測定にお

    いて銀行が使用した主要なITアプリケーションに関して、関連する情報処理全般統制（以下、「GITC」という。）
    をテストした。
     統制のテストに加えて、私たちの手続きには以下が含まれていた。
      ・銀行の専門家および回収チームにより管理され、リスクがより高いまたは減損していると査定されたホール
       セール貸付金のサンプル、ならびにその他の貸付金サンプルの信用評価の再実施                                           ここでは、減損の兆候を示
       していると銀行が査定した、より大規模なエクスポージャー、または新たに生じたリスク領域（外部市況、特
       にCOVID     19の影響および気候変動に照らした評価）に焦点を当てている。サンプルとされた各貸付金につい
       て、私たちは、顧客の財政状態および、関連がある場合、座礁資産のリスクを考慮して、銀行のCCRおよびセ
       キュリティ・インジケータ（SI）ならびに私たちの貸付金の回収可能性の全般的な評価、担保の評価および引
       当金に対する影響について批判的に検討した。これに当たって、私たちは、銀行のローン・ファイルに含まれ
       る情報を用いて貸付担当者とともに事例にまつわる事実および状況を議論し、私たち独自の回収可能性に関す
       る評価を実施した。私たちの判断および手続きの実施には、関連産業およびマクロ経済環境に関して私たちが
       把握している内容を利用して、回収可能性の評価において銀行が使用するデータおよび仮定と外部から入手し
       た証拠（商品価格、一般に入手可能な監査済財務書類および保有する担保についての比較可能な外部評価等）
       を比較することが含まれる。関連がある場合、私たちは、評価および事業計画の承認を裏付けるという観点か
       ら将来キャッシュフローの予想時期を評価し、評価における主要な仮定について批判的に検討した。
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      ・ECL引当金を計算するために銀行のプロセスを把握し、確立された市場慣行および会計基準における要件に照

       らして銀行のECLモデル手法を評価した。
      ・私たちは、ケーピーエムジーのリスク・コンサルティングの専門家と協力して、私たちが独立して入手した計
       算ツールを用いて、貸付金のサンプルについてECL引当金を再計算し、これと銀行が計上した金額を比較する
       ことによって、銀行のECLモデルによる見積りの正確性を評価した。
      ・私たちは、ケーピーエムジーの経済専門家と協力して、銀行の将来予測的なマクロ経済の仮定および銀行の
       ECLモデルに織り込まれたシナリオを批判的に検討した。私たちは、銀行の予想GDP、失業率、CPIおよび不動
       産価格指標と関連性のある一般に入手可能なマクロ経済情報を比較した。また、矛盾した指標を識別するため
       にその他の既知の変数および私たちの他の監査手続きを通じて入手した情報を検討した。
      ・貸付金組成CCRからのCCRの変動を考慮に入れて、貸付金のサンプルのステージング計算を再実施し、銀行の
       ECLモデルにおいて個別勘定レベルで適用される実際のステージングと私たちの予測を比較することによっ
       て、銀行のSICR手法の実施を検証した。
      ・勘定残高およびCCR等データ・フィールドのサンプルと関連するソース・システムと照合することによってECL
       モデルに用いられたデータの正確性を評価した。
     私たちは、銀行によるECL引当金残高に対するモデル適用後の調整の構成要素における主要な仮定についても批

    判的に検討した。これには以下が含まれる。
      ・特に現在のCOVID          19パンデミックおよび政府対応によって経済シナリオに過度なボラティリティが生じる場合
       も踏まえて、銀行のECLモデルおよび銀行のECLモデル検証プロセスで特定されたデータの不備を検討すること
       によって、その他の追加的引当金に関する要件を評価した。
      ・集中リスクに使用された基礎となるデータおよび景気循環引当金を評価して、その基礎となるポートフォリオ
       の特性と最近の損失実績、現在の市況および銀行のローン・ポートフォリオにおける特定のリスクを比較し
       た。
      ・モデル化されたECLおよび経過期間で評価されない貸付金延滞措置対象の顧客に係るモデル外調整の要件への
       影響を評価した。私たちはまた、SICR事象が発生しているか否かを判断するために用いる仮定を評価した。
      ・銀行の評価に対してポートフォリオで特定されたリスクの整合性をチェックすることによって、追加的引当金
       の網羅性を評価した。
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    公正価値で保有する金融商品の主観的かつ複雑な評価
    －レベル３資産の公正価値（1,045百万ドル）
    －レベル２資産の公正価値（139,134百万ドル）
    －レベル３負債の公正価値（55百万ドル）
    －レベル２負債の公正価値（134,761百万ドル）
     公正価値に関する重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記16に記載されてい

    る。
    監査上の主要な事項

     銀行のレベル２およびレベル３の金融商品の公正価値は、評価技法の適用を通じて、銀行によって決定される。
    これには、判断の行使および仮定や見積りの使用を伴う場合がある。
     公正価値で保有するレベル３およびレベル２の金融商品の評価は、以下の要因により監査上の主要な事項とされ
    る。
      ・見積りの高度な不確実性、および評価手法ならびにモデルで用いられる価格設定の重要なインプットが観察可
       能なレベル３に分類される金融商品の評価に関連して合理的に起こり得る結果のレンジが潜在的に重要なもの
       となる可能性
      ・主観性および見積りの不確実性の増大につながる、特定のより複雑なレベル２の金融商品の評価手法およびモ
       デルに関連した複雑性。レベル２の金融商品は、公正価値で計上される銀行の金融資産の56％および公正価値
       で計上される銀行の金融負債の96％を占めている。
     レベル３の金融商品は、公正価値で計上される銀行の金融資産の0.4％および公正価値で計上される銀行の金融

    負債の0.04％を占めている。この母集団は以下より構成される。
      ・その他包括利益を通じて公正価値で計上される投資有価証券
      ・デリバティブ資産および負債
      ・正味貸付金および前渡金
    当該事項に対する監査上の対応

    公正価値で保有する金融商品の評価に関する私たちの監査手続には、以下が含まれる。
      ・私たちは、観察不能なインプットまたはモデルの複雑性により、評価における重要な判断での虚偽記載発生リ
       スクのより高いポートフォリオを識別するため、公正価値で保有する金融商品の母集団の評価を実施した。
      ・私たちは、特にこれらの金融商品に関する主要な統制の整備状況および運用状況の有効性のテストを行った。
       これには以下が含まれる。
      　・独立した価格評価（以下、「IPV」という。）に関する統制。ポートフォリオの完全性およびIPVの対象とな
        る評価インプットを含む。
      　・当初および定期的なモデルの検証に関する統制。モデルの制限および仮定の評価を含む。
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      　・管理機能による日次損益のレビューおよび批判的な検討に関する統制

      　・担保管理プロセスに対する統制。清算機関に対するマージン調整のレビューを含む。
      　・公正価値調整に対する統制。出口価格およびポートフォリオ・レベルの調整を含む。
      ・私たちは、ケーピーエムジーの評価専門家の支援を受けて、金融商品の選定および公正価値調整の再評価を独
       立して行った。これには、市場データの提供者または外部ソースからインプットを独自に入手すること、およ
       び私たち独自の評価モデルの使用が含まれる。私たちは、私たちの再評価が銀行の評価と著しく異なる場合に
       銀行に対する批判的な検討を行った。
      ・レベル３の投資有価証券の主観的な評価に関連して、私たちは、私たちの評価専門家と共に以下を実施した。
      　・市場における比較可能なデータおよび入手可能な代替値を用いて、主要なインプットおよび仮定の妥当性を
        評価した。
      　・銀行の評価手法を業界慣行および会計基準における要件と比較した。
      ・私たちは、私たちのテストで理解した内容を用いて、関連する会計基準要件の要件に照らすことにより、主要
       な判断および仮定を含む銀行の財務書類開示を評価した。
    顧客救済に関する引当金（969百万ドル）

     重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記20および28に記載されている。
    監査上の主要な事項

     銀行は、内部および外部調査ならびにレビューにより生じた特定の顧客救済措置に関連する引当金の認識の必要
    性について評価した。
     顧客救済引当金は、以下に関する銀行の決定を評価するに当たり、私たちの判断が要求されることから、監査上
    の主要な事項と考えられる。
       ・その事象を会計基準で規定されている要件に照らし、過去の事象によって生じた現在の法的債務または推定
        的債務の存在
       ・調査件数および現在の債務によって生じている支払金額
       ・調査の結果により支払可能性のある金額について信頼性のある見積り（関連費用の見積りを含む）
       ・私たちが検討すべき見積りの幅の拡大につながるような法的手続き、追加調査、および規制当局によるレ
        ビューの可能性
    当該事項に対する監査上の対応

     顧客救済引当金に関する私たちの監査手続には、以下が含まれる。
       ・顧客救済措置に関する調査による影響を識別および評価するための銀行のプロセスを把握した。
       ・救済措置に関する継続中の法律、規制事項およびその他の調査について銀行に照会した。
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       ・外部の法律顧問と重要案件に関する独立した討議を実施した。

       ・銀行の取締役会、役員会、さまざまな経営委員会の議事録およびその他の関連文書を通読し、銀行の監査お
        よびリスク委員会の会議に出席した。
       ・関連規制当局との通信を調査した。
       ・個別の顧客救済事項のサンプルについて、引当金および関連費用の認識の基礎を会計基準の規定に照らして
        評価した。私たちは、引当方法および裏付けとなる仮定の把握と検討を行った。
       ・私たちの広範囲にわたる業界事案の知識および経験、銀行の文書ならびに現在の規制環境に基づいて、エク
        スポージャーが生じる可能性のある事項を評価することによって網羅性をテストした。私たちはまた、これ
        らのエクスポージャーの特性を、引当金または偶発債務を定義する会計基準の規定に照らして確認した。
       ・信頼性の高い見積りが出来ない引当金の認識に関して、銀行による結論の適切性をオーストラリア会計基準
        要件に照らして評価した。
       ・私たちのテストで理解した内容を用いて、またオーストラリア会計基準の要件に照らして関連する開示を評
        価した。
    ITシステムおよび統制

    監査上の主要な事項
     オーストラリアの大手銀行として、銀行の事業は、大量の取引を処理し、記録するために数多くの複雑かつ相互
    依存型の情報技術（以下、「IT」という。）システムを活用している。ITシステムへのアクセスおよび変更に係る
    統制は、財務情報を記録する上で重要であり、銀行の財政状態および経営成績を真実かつ公正に表示する財務書類
    の作成において重要である。
     ITシステムおよび統制は、財務記録および取引報告に影響を与えるため、銀行のIT統制の運用状況の有効性に応
    じて私たちの監査手続きが大きく変更される可能性があることから監査上の主要な事項とされている。私たちは、
    私たちの監査チームの中核として、ケーピーエムジーのIT専門家と共に作業している。
    当該事項に対する監査上の対応

     私たちは、重要な取引を処理し、総勘定元帳に残高を記録するために用いる主要なITアプリケーション（システ
    ム）に関するテクノロジー統制環境をテストした。私たちはまた、テクノロジーによって可能になるビジネス・プ
    ロセスと連携した、これらのシステムの中に組み込まれている自動化された統制についても検証した。私たちの監
    査手続には以下が含まれる。
       ・IT環境全般（銀行の方針の整備、レビューおよび認識、ならびにITリスク管理業務に関するものを含む）を
        通じたガバナンスおよび全般的な統制について評価した。
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       ・ユーザ・アクセス・マネジメント・ライフサイクル全般に係る統制の整備および運用状況の有効性のテス

        ト。これには、重要なITアプリケーションおよびそのサポート基盤におけるユーザーアクセス権の付与、レ
        ビューおよび削除が適時にどのように行われるかが含まれる。私たちはまた、各ITアプリケーションおよび
        そのサポート基盤全般につき、特別な権限および機能がどのように管理されているかについても検討した。
       ・変更管理を可能にするための統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、重要なITアプリケー
        ション変更の開始、文書化、承認、テストおよび認可が本番環境移行前にどのように行われるかが含まれ
        る。私たちは、銀行全体のITアプリケーションの本番環境に変更を加える際のユーザのアクセスの適切性に
        ついて評価した。
       ・銀行のテクノロジー・チームがシステムのジョブをスケジュールし、システムの完全性を監視するために使
        用する統制の整備および運用状況の有効性のテスト。
       ・ANZデリバリー・フレームワークを通じて提供される重要なITアプリケーション・プログラムに関連した統
        制の整備および運用状況の有効性のテスト。
       ・自動化されたビジネス・プロセスの統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、ITアプリケー
        ション内の不適切な役割の組み合わせから生じる対立を回避するための職務分掌の強化に関連するものが含
        まれる。私たちは以下をテストした。
        ・計算、マッピングおよび金融取引のフラグを立てることを実行するためのコンフィギュレーション、なら
         びに自動照合統制（システム間とシステム内の両方）
        ・私たちの監査においてサンプルの選定に使用した重要なレポート・システムおよび経営陣が財務報告の作
         成に使用した分析データの完全性
    その他の記載内容

     その他の記載内容とは、財務書類および監査報告書に加えて提供されている、オーストラリア・ニュージーラン
    ド銀行の年次報告書の財務情報および非財務情報の両方である。その他の記載内容に対する責任は取締役にある。
     財務書類に関する私たちの意見は、その他の記載内容を対象としていないため、私たちは、当該その他の記載内
    容に対して監査意見を表明しないし、またいかなる形式の保証の結論も表明しない。
     財務書類の監査に関連して、私たちの責任は、その他の記載内容を通読し、その過程で、当該その他の記載内容
    が財務書類または私たちが監査上入手した知識と重要な相違があり、そのため重要な虚偽記載があるかどうかを検
    討することである。
     実施した手続きに基づき、監査報告書の日付よりも前に、当該その他の情報に重要な虚偽記載があるとの結論に
    至った場合、私たちは当該事実を報告する義務がある。この点に関して、私たちが報告すべきことはない。
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    財務書類に関する取締役の責任
     取締役の責任は以下のとおりである。
       ・オーストラリア会計基準および2001年会社法に準拠した真実かつ公正な財務書類を作成すること。
       ・不正または誤謬による重要な虚偽記載がない財務書類を作成し、真実かつ公正に表示するために取締役が必
        要と判断した内部統制を整備および運用すること。
       ・継続企業の前提に基づき財務書類を作成すること、および継続企業の会計基準を使用することが適切かどう
        かを評価すること。取締役が清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそれ以外に現実的な代替案がな
        い場合を除いて、継続企業を前提として財務書類を作成し、財務報告の枠組みおよび開示規則に基づいて継
        続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示すること。
    財務書類の監査に対する監査人の責任

     監査の目的は以下のとおりである。
       ・全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽記載がないかどうかに関する合理的な保証を得
        ること
       ・監査報告書において監査意見を表明すること
     合理的な保証は、高い水準の保証である。しかしながら、オーストラリア監査基準に準拠して行った監査が、す
    べての重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。虚偽表示は、不正または誤謬により発生する
    可能性があり、個別にまたは集計すると、当該財務書類の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる
    場合に、重要性があると判断される。
     財務書類監査に関する監査人の責任のより詳細な記載は、監査及び保証基準審議会のウェブサイト
    http://www.auasb.gov.au/admin/file/content102/c3/ar2_2020.pdf.                                    に掲載されている。当該記載は、監査報告
    書の一部である。
     ケーピーエムジー（署名）                           アリソン・キッチン（署名）

                                パートナー
                                オーストラリア、メルボルン市
                                2020  年11月4日
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    INDEPENDENT          AUDITOR’S        REPORT
    TO  THE   SHAREHOLDERS           OF  AUSTRALIA        AND   NEW   ZEALAND       BANKING       GROUP     LIMITED

    REPORT      ON  THE   AUDIT     OF  THE   FINANCIAL        REPORT
    OPINION
    We  have   audited    the  Financial     Report    of Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited    (the  Company).
    In  our  opinion,     the  accompanying        Financial     Report    of  the  Company     is in  accordance      with   the  part  7.8  of  the
    Corporations       Act  2001  , including:
      ・ giving    a true  and  fair  view   of the  Company’s      financial     position    as at 30  September      2020   and  of its  financial
       performance       for  the  year  ended   on  that  date;   and
      ・  complying      with   Australian      Accounting      Standards      and  the  relevant     Corporations       Regulations       2001.   The
       Financial     Report    comprises     the:
      ・ balance    sheet   as at 30  September      2020;
      ・ income    statement,     statement     of comprehensive        income,    statement     of changes    in equity,    and  statement     of cash
       flows   for  the  year  then  ended;
      ・ notes   1 to 30  including     a summary     of significant      accounting      policies;     and
      ・ Directors’     Declaration.
    BASIS    FOR   OPINION
    We  conducted     our  audit   in accordance      with   Australian      Auditing     Standards     . We  believe    that  the  audit   evidence     we
    have   obtained     is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.
    Our  responsibilities        under   those   standards     are  further    described     in the  Auditor’s     responsibilities        for  the  audit   of the
    Financial     Report    section    of our  report.
    We  are  independent      of the  Company     in accordance      with   the  Corporations       Act  2001   and  the  ethical    requirements       of
    the  Accounting      Professional       and   Ethical    Standards      Board’s     APES    110   Code   of  Ethics    for  Professional
    Accountants       (including     Independence       Standards)      (the  Code)   that  are  relevant    to our  audit   of the  Financial     Report    in
    Australia.     We  have   fulfilled    our  other   ethical    responsibilities        in accordance      with   the  Code.
    KEY   AUDIT    MATTERS
    The  Key  Audit   Matters    we  identified     are:
    ・ Allowance      for  expected     credit   losses;
    ・ Subjective      and  complex     valuation     of Financial     Instruments      held  at Fair  Value;
    ・ Provisions      for  customer     remediation;       and
    ・ IT systems    and  controls.
    Key   Audit   Matters    are  those   matters    that,   in our  professional      judgement,      were   of most   significance      in our  audit   of
    the  Financial     Report    of the  current    period.
    These   matters    were   addressed     in the  context    of our  audit   of the  Financial     Report    as a whole,    and  in forming    our
    opinion    thereon,    and  we  do  not  provide    a separate    opinion    on  these   matters.
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    ALLOWANCE        FOR   EXPECTED       CREDIT     LOSSES     ($4,951M)
    Refer   to the  critical    accounting      estimates     and  judgements      disclosures      in relation     to the  allowance      for  expected
    credit   losses   in Note   12  to the  Financial     Report.
    The  Key  Audit   Matter
    Allowance      for  expected     credit   losses   is a key  audit   matter    due  to the  significance      of the  loans   and  advances     balance
    to the  financial     statements      and  the  inherent     complexity      of  the  Company’s      Expected     Credit    Loss   (ECL)    models
    (ECL   models)     used   to  measure     ECL   allowances.      These    models    are  reliant    on  data   and  a number    of  estimates
    including     the  impact    of multiple     economic     scenarios     and  other   assumptions       such   as defining     a significant      increase
    in credit   risk  (SICR).
    AASB    9 Financial     Instruments      requires     the  Company     to measure     ECLs   on  a forward-looking         basis   reflecting     a
    range   of  economic     conditions,      of  which    GDP   and  unemployment        levels   are  considered      key  assumptions.       Post-
    model    adjustments      are  made   by  the  Company     to address    known    ECL   model    limitations      or emerging     trends   in the
    loan   portfolios.      We  exercise     significant      judgement      in challenging      the  economic     scenarios     used   and  the  judgmental
    post  model   adjustments      the  Company     applies    to the  ECL   results.
    The  Company’s      criteria    selected    to identify    a SICR,    such   as a decrease     in customer     credit   rating   (CCR),    are  key
    areas   of judgement      within    the  Company’s      ECL   methodology       as these   criteria    determine     if a forward-looking         12
    month    or lifetime    allowance     is recorded.
    The  COVID-19      pandemic     has  meant   that  assumptions       regarding     the  economic     outlook    are  more   uncertain     which,
    combined      with   varying    government       responses,      increases     the  level   of  judgement      required     by  the  Company     in
    calculating      the  ECL,   and  the  associated     audit   risk.
    Additionally,       allowances      for  individually      assessed     wholesale     loans   exceeding      specific    thresholds      are  individually
    assessed     by  the  Company.      We  exercise     significant      judgment     in challenging      the  assessment      of specific    allowances
    based   on  the  expected     future   cash   repayments      and  estimated     proceeds     from   the  value   of the  collateral     held   by  the
    Company     in respect    of the  loans.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit
    Our  audit   procedures      for  the  allowance      for  ECL   and  disclosures      included     assessing     the  Company’s      significant
    accounting      policies    against    the  requirements       of the  accounting      standard.     Additionally,       our  procedures      included:
    Testing    key  controls    of the  Company     in relation    to:

      ・ the  ECL   model   governance      and  validation     processes     which   involved     assessment      of model   performance;
      ・ the  assessment      and  approval     of  the  forward-looking         macroeconomic        assumptions       and  scenario     weightings
       through    challenge     applied    by  the  Company’s      internal    governance      processes;
      ・ reconciliation       of the  data   used   in the  ECL   calculation      process    to gross   balances     recorded     within    the  general
       ledger   as well  as source    systems;
      ・ counterparty       risk  grading    for  wholesale     loans   (larger    customer     exposures     are  monitored      individually).       This
       covered     elements     such   as:  approval     of  new   lending    facilities     against    the  Company’s       lending    policies,
       monitoring      of counterparty       credit   quality    against    the  Company’s      exposure     criteria    for  internal    factors    specific
       to  the  counterparty       or  external     macroeconomic         factors,    and  accuracy     and  timeliness      of  counterparty       risk
       assessments       and  risk  grading    against    the  requirements       of  the  Company’s      lending    policies    and  regulatory
       requirements;       and
      ・ IT  system    controls    which   record    retail   loans   lending    arrears,    group   exposures     into  delinquency       buckets,     and
       re-calculate      individual      allowances.      We  tested   automated      calculation      and  change    management       controls     and
       evaluated     the  Company’s      oversight     of the  portfolios,     with   a focus   on   controls    over   delinquency      monitoring.
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    We  tested   relevant    General    Information      Technology      Controls     (GITCs)     in relation    to the  key  IT  applications      used
    by  the  Company     in measuring      ECL   allowances      as detailed    in the  IT Systems    and  Controls     key  audit   matter    below.
    In addition    to controls    testing,    our  procedures      included:
      ・ re-performing        credit   assessments       of  a sample    of  wholesale      loans   controlled      by  the  Company’s      specialist
       workout     and  recovery     team   assessed     as higher    risk  or impaired,     and  a sample    of other   loans,   focusing     on  larger
       exposures     assessed     by  the  Company     as showing     signs   of deterioration,       or in areas   of emerging     risk  (assessed
       against    external     market    conditions      and  in  particular     considering      the  impacts     of  COVID-19      and  climate
       change).     For  each   loan   sampled,     we  challenged      the  Company’s      CCR   and  Security     Indicator     (SI),   taking    into
       account    our  assessment      of the  customer’s      financial     position    and,   where   relevant,     the  risk  of stranded     assets,
       and  our  overall    assessment      of  loan   recoverability,        the  valuation     of  security,     and  the  impact    on  the  credit
       allowance.      To  do  this,   we  used   the  information       on  the  Company’s       loan   file,   discussed     the  facts   and
       circumstances        of  the  case   with   the  loan   officer,    and  performed      our  own   assessment      of  recoverability.
       Exercising      our  judgment,      our  procedures      included     using   our  understanding        of  relevant     industries     and  the
       macroeconomic        environment       and  comparing      data   and  assumptions       used   by  the  Company     in recoverability
       assessments       to externally      sourced    evidence,     such   as  commodity      prices,    publicly     available     audited    financial
       statements      and  comparable      external     valuations      of  collateral     held.   Where    relevant     we  assessed     the  forecast
       timing    of  future    cash   flows   in  the  context    of  underlying      valuations      and  approved     business     plans   and
       challenged      key  assumptions       in the  valuations;
      ・  obtaining     an  understanding        of  the  Company’s       processes     to  determine      ECL   allowances,       evaluating      the
       Company’s      ECL   model    methodologies        against    established      market    practices     and  criteria    in  the  accounting
       standards;
      ・ working     with   KPMG    risk  consulting      specialists,      we  assessed     the  accuracy     of  the  Company’s      ECL   model
       estimates     by  re-performing,        for  a sample    of  loans,    the  ECL   allowance      using   our  independently        derived
       calculation      tools   and  comparing      this  to the  amount    recorded     by  the  Company;
      ・ working     with   KPMG    economic     specialists,      we  challenged      the  Company’s      forward-looking         macroeconomic
       assumptions       and  scenarios     incorporated       in  the  Company’s       ECL   models.     We  compared      the  Company’s
       forecast     GDP,    unemployment        rates,   CPI   and  property     price   indices    to  relevant     publicly     available     macro-
       economic     information,       and  considered      other   known    variables     and  information      obtained     through    our  other   audit
       procedures      to identify    contradictory       indicators;
      ・ testing    the  implementation        of the  Company’s      SICR   methodology       by  re-performing       the  staging    calculation      for
       a sample    of loans   taking   into  consideration       movements      in the  CCR   from   loan  origination      CCR   and  comparing
       our  expectation      to actual   staging    applied    on  an individual     account    level   in the  Company’s      ECL   model;    and
      ・ assessing     the  accuracy     of  the  data   used   in the  ECL   models    by  confirming      a sample    of  data   fields   such   as
       account    balance    and  CCR   to relevant    source    systems.
    We   challenged      key   assumptions       in  the  components       of  the  Company’s       post-model      adjustments       to  the  ECL
    allowance     balance.    This   included:
      ・  assessing     the  requirement       for  additional      allowances      considering       the  Company’s       ECL   model    and   data
       deficiencies      identified     by  the  Company’s      ECL   model   validation     processes,     particularly      in light   of the  extreme
       volatility     in economic     scenarios     caused    by  the  current    COVID-19      pandemic     and  government      responses;
      ・  evaluating      underlying      data   used   in  concentration        risk   and   economic      cycle   allowances      by  comparing
       underlying      loan  portfolio     characteristics       to recent   loss  experience,      current    market    conditions      and  specific    risks
       in the  Company’s      loan  portfolios;
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      ・ assessing     the  impacts    on  the  modelled     ECL   and  the  requirement      for  out  of model    adjustments      to account    for
       the  portion    of customers     on  loan   deferral    packages     that  are  not  aged.   We  also  assessed     assumptions       used   to
       determine     whether    a SICR   event   has  occurred;     and
      ・ assessing     the  completeness       of additional     allowance     overlays     by  checking     the  consistency      of risks   we  identified
       in the  loan  portfolios     against    the  Company’s      assessment.
    SUBJECTIVE        AND   COMPLEX      VALUATION        OF  FINANCIAL       INSTRUMENTS         HELD    AT  FAIR   VALUE:

    -   FAIR   VALUE     OF  LEVEL    3 ASSET    POSITIONS       $1,045M
    -   FAIR   VALUE     OF  LEVEL    2 ASSET    POSITIONS       $139,134M
    -   FAIR   VALUE     OF  LEVEL    3 LIABILITY      POSITIONS       $55M
    -   FAIR   VALUE     OF  LEVEL    2 LIABILITY      POSITIONS       $134,761M
    Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      of fair  values    in Note   16  to the  Financial
    Report.
    The  Key  Audit   Matter
    The  fair  value   of the  Company’s      Level   2 and  3 financial     instruments      is determined      by  the  Company     through    the
    application      of valuation     techniques      which   often   involve    the  exercise     of judgement      and  the  use  of assumptions       and
    estimates.
    The  valuation     of Level   3 and  Level   2 financial     instruments      held  at fair  value   is a Key  Audit   Matter    due  to:
      ・ the  high   degree    of estimation      uncertainty      and  potentially      significant      range   of reasonable      outcomes     associated
       with   the  valuation     of financial     instruments      classified     as Level   3 where   significant      pricing    inputs   used   in the
       valuation     methodology       and  models    are  not  observable;      and
      ・ the  complexity      associated      with   the  valuation     methodology       and  models    of  certain    more   complex     Level   2
       financial     instruments      leading    to  an  increase     in  subjectivity      and  estimation      uncertainty.       Level   2 financial
       instruments      represented      56%   of the  Company’s      financial     assets   carried    at fair  value   and  96%   of the  Company’
       s financial     liabilities     carried    at fair  value.
    Level   3 financial     instruments      represented      0.4%   of the  Company’s      financial     assets   carried    at fair  value   and  0.04%    of
    the  Company’s      financial     liabilities     carried    at fair  value.   This   population      is made   up  of:
      ・ investment      securities     at fair  value   through    other   comprehensive        income;
      ・ derivative     assets   and  liabilities;     and
      ・ net  loans   and  advances.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit
    Our  audit   procedures      in relation    to the  valuation     of financial     instruments      held  at fair  value   included:
      ・ we  performed      an  assessment      of the  population      of Financial     instruments      held   at fair  value   to identify    portfolios
       that  have   a higher    risk  of  misstatement       arising    from   significant      judgements      over   valuation     either   due  to
       unobservable       inputs   or complex     models.
      ・  we  tested    the  design    and  operating     effectiveness       of  key  controls     relating    specifically      to  these   financial
       instruments,      including:
       ・  controls     in  relation    to  Independent       Price   Verification       (IPV),    including     completeness       of  portfolios     and
        valuation     inputs   subject    to IPV;
       ・  controls     in  relation    to  model    validation      at  inception     and  periodically,       including     assessment      of  model
        limitation     and  assumptions;
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       ・ controls    in relation    to the  review    and  challenge     of daily   profit   and  loss  (P&L)    by  a control    function;
       ・ control    over   the  collateral     management       process,     including     review    of margin    reconciliations        with   clearing
        houses;    and
       ・ controls    over   fair  value   adjustments      (FVAs),     including     exit  price   and  portfolio     level   adjustments.
      ・  with   the  assistance      of  KPMG    valuation     experts,     we  independently        re-valued     a selection     of  financial
       instruments      and  FVAs.    This   involved     sourcing     independent       inputs    from   markets    data   providers     or external
       sources     and   using   our  own   valuation     models.     We   challenged      the  Company      where    our  revaluations
       significantly       differed    from   the  Company’s.
      ・ in relation    to the  subjective     valuation     of Level   3 Investment      Securities,      with   our  valuation     specialists,      we:
       ・  assessed     the  reasonableness        of  key  inputs    and  assumptions       using   comparable      data   in  the  market    and
        available     alternatives;      and
       ・ compared     the  Company’s      valuation     methodology       to industry     practice    and  the  criteria    in the  accounting
        standards.
      ・ we  assessed     the  Company’s      financial     statements      disclosures,      including     key  judgements      and  assumptions       using
       our  understanding       obtained     from   our  testing    and  against    the  relevant    accounting      standard     requirements.
    PROVISIONS        FOR   CUSTOMER       REMEDIATION         ($969M)

    Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      in Notes   20  and  28  to the  Financial     Report.
    The  Key  Audit   Matter
    The  Company     has  assessed     the  need   to recognise     provisions      in relation    to certain    customer     remediation      activities
    arising    from   both   internal    and  external    investigations       and  reviews.
    The  provision     for  customer     remediation      activities     is a key  audit   matter    due  to the  judgements      required     by  us  in
    assessing     the  Company’s      determination       of:
    ・ the  existence     of a present    legal   or constructive       obligation     arising    from   a past  event   using   the  conditions      of the
      event   against    the  criteria    in the  accounting      standards;
    ・ the  number    of investigations       and  the  quantum     of amounts     being   paid  arising    from   the  present    obligation;
    ・ reliable    estimates     of the  amounts     which   may   be  paid   arising    from   investigations,        including     estimates     of related
      costs;   and
    ・ the  potential     for  legal   proceedings,       further    investigations,        and  reviews    from   its  regulators      leading    to a wider
      range   of estimation      outcomes     for  us to consider.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit
    Our  audit   procedures      for  customer     remediation      provisions      included:
    ・ obtaining     an  understanding       of the  Company’s      processes     and  controls    for  identifying      and  assessing     the  potential
      impact    of the  investigations       into  customer     remediation      activities;
    ・  enquiring     with   the  Company      regarding     ongoing     legal,   regulatory      and  other   investigation       into   remediation
      activities;
    ・ conducting      independent      discussions      on  significant      matters    with   external    legal   counsel;
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    ・ reading    the  minutes    and  other   relevant    documentation        of the  Company’s      Board   of Directors,     Board   Committees,
      various    management       committees,      and  attending     the  Company’s      Audit   and  Risk   Committee      meetings;
    ・ inspecting     correspondence        with   relevant    regulatory     bodies;
    ・ for  a sample    of individual      customer     remediation      matters,    assessing     the  basis   for  recognition      of a provision     and
      associated      costs   against    the  requirements       of  the  accounting      standards.      We  did  this  by  understanding        and
      challenging      the  provisioning       methodologies        and  underlying      assumptions;
    ・ testing    completeness       by  evaluating      where   exposures     may   have   arisen   based   upon   our  knowledge      and  experience
      of  broader    industry     matters,     the  Company's      documentation        and  the  current    regulatory      environment.       We  also
      checked     the  features     of  these   exposures      against    the  criteria    defining     a provision     or  a contingency       in  the
      accounting      standards;
    ・ assessing     the  appropriateness        of the  Company’s      conclusions      against    the  requirements       of Australian      Accounting
      Standards     where   estimates     were   unable    to be reliably    made   for  a provision     to be recognised;      and
    ・ evaluating      the  related    disclosures      using   our  understanding       obtained     from   our  testing    and  against    the  requirements
      of Australian      Accounting      Standards     .
    IT SYSTEMS      AND   CONTROLS

    The  Key  Audit   Matter
    As  a major    Australian      bank,   the  Company’s       businesses      utilise    many    complex,     interdependent        Information
    Technology      (IT)  systems    to process    and  record    a high   volume    of transactions.       Controls     over   access    and  changes    to
    IT  systems    are  critical    to the  recording     of  financial     information      and  the  preparation      of  a financial     report   which
    provides     a true  and  fair  view   of the  Company’s      financial     position    and  performance.
    The  IT  systems    and  controls,     as they   impact    the  financial     recording     and  reporting     of transactions,       is a key  audit
    matter    as our  audit   approach     could   significantly       differ   depending      on  the  effective     operation     of the  Company’s      IT
    controls.     We  work   with   our  KPMG    IT specialists     as a core  part  of our  audit   team.
    How   the  matter    was  addressed     in our  audit
    We  tested   the  technology      control    environment       for  key  IT  applications       (systems)     used   in processing      significant
    transactions      and  recording     balances     in the  general    ledger.    We  also  tested   automated      controls    embedded     within    these
    systems    which   link  the  technology-enabled          business     processes.     Our  further    audit   procedures      included:
      ・ assessing     the  governance      and  higher-level       controls     across    the  IT  Environment,       including     those   regarding
       Company     policy   design,    review    and  awareness,      and  IT Risk   Management       practices;
      ・  design    and  operating     effectiveness       testing    of  controls     across    the  User   Access    Management       Lifecycle,
       including     how  users   are  on-boarded,      reviewed,     and  removed     on  a timely    basis   from   critical    IT applications      and
       supporting      infrastructure.       We  also  examined     how   privileged      roles   and  functions     are  managed     across    each   IT
       Application      and  the  supporting      infrastructure;
      ・ design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    to enable    Change    Management       including     how   changes
       are  initiated,     documented,       approved,     tested   and  authorised      prior   to migration     into  the  production      environment
       of  critical    IT  Applications.       We  assessed     the  appropriateness        of  users   with   access    to release    changes     to IT
       application      production      environments       across   the  Company;
      ・ design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    used   by  the  Company’s      technology      teams   to schedule
       system    jobs  and  monitor    system    integrity;
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                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                           有価証券報告書
      ・ design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    related    to significant      IT  application      programs     delivered
       per  the  ANZ   Delivery     Framework;
      ・ design    and  operating     effectiveness       testing    of automated      business     process    controls    including     those   relating    to
       enforcing     segregation      of duties   to avoid   conflicts     from   inappropriate       role  combinations       within    IT  applications.
       We  tested:
       ・  configurations        in  place   to  perform     calculations,       mappings     and  flagging     of  financial     transactions,       and
        automated      reconciliation       controls    (both   between    systems    and  intra-system);       and
       ・ data  integrity     of critical    system    reporting     used   by  us in our  audit   to select   samples    and  analyse    data  used   by
        management       to generate     financial     reporting.
    OTHER     INFORMATION

    Other   Information      is both   financial     and  non-financial       information      in Australia     and  New   Zealand    Banking     Group
    Limited’s     annual    reporting     which    is provided     in addition     to the  Financial     Report    and  the  Auditor's     Report.    The
    Directors     are  responsible      for  the  Other   Information.
    Our  opinion    on  the  Financial     Report    does   not  cover   the  Other   Information      and,   accordingly,       we  do  not  express    an
    audit   opinion    or any  form   of assurance     conclusion      thereon.
    In connection      with   our  audit   of the  Financial     Report,    our  responsibility       is to read   the  Other   Information.       In doing
    so,  we  consider     whether     the  Other    Information       is  materially      inconsistent       with   the  Financial     Report    or  our
    knowledge      obtained     in the  audit,   or otherwise     appears    to be materially     misstated.
    We  are  required     to report   if we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  Other   Information,       and  based
    on  the  work   we  have   performed      on  the  Other   Information      that  we  obtained     prior   to the  date   of  this  Auditor’s
    Report,    we  have   nothing    to report.
    RESPONSIBILITIES           OF  DIRECTORS       FOR   THE   FINANCIAL       REPORT

    The  Directors     are  responsible      for:
      ・  preparing     a Financial     Report    that  gives   a true   and  fair  view   in  accordance      with   Australian      Accounting
       Standards     and  the  Corporations       Act  2001
      ・ implementing       necessary     internal    control    to enable    the  preparation      of a Financial     Report    that  gives   a true  and
       fair  view   and  is free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error
      ・ assessing     the  Company’s      ability    to continue     as a going   concern    and  whether    the  use  of the  going   concern    basis
       of  accounting      is appropriate.       This   includes     disclosing,      as  applicable,      matters    related    to going   concern    and
       using   the  going   concern    basis   of accounting      unless    they   either   intend    to liquidate     the  Company     or to cease
       operations      or have   no  realistic    alternative      but  to do  so.
    AUDITOR’S       RESPONSIBILITIES           FOR   THE   AUDIT    OF  THE   FINANCIAL       REPORT

    Our  objective     is:
      ・  to  obtain    reasonable      assurance      about   whether     the  Financial     Report    as  a whole    is  free   from   material
       misstatement,       whether    due  to fraud   or error;   and
      ・ to issue   an Auditor’s     Report    that  includes    our  opinion.
    Reasonable      assurance     is a high   level   of assurance     but  is not  a guarantee     that  an  audit   conducted     in accordance      with
    Australian      Auditing     Standards      will  always    detect   a material     misstatement       when   it exists.    Misstatements        can  arise
    from   fraud   or  error.   They   are  considered      material     if,  individually       or  in the  aggregate,      they   could   reasonably      be
    expected     to influence     the  economic     decisions     of users   taken   on  the  basis   of the  Financial     Report.
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                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                           有価証券報告書
    A further    description      of our  responsibilities        for  the  audit   of the  Financial     Report    is located    at the  Auditing     and
    Assurance      Standards     Board   website    at:  https://www.auasb.gov.au/admin/file/content102/c3/ar2_2020.pdf                                 . This
    description      forms   part  of our  Auditor’s     Report.
    /s/ KPMG

                               /s/ Alison    Kitchen
                               Partner
    Melbourne

    4 November      2020
    （ ※ ） 上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものです。その原本は本

        有価証券報告書提出会社が別途保管しております。
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