日本乾溜工業株式会社 内部統制報告書 第83期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)
提出書類 | 内部統制報告書-第83期(令和1年10月1日-令和2年9月30日) |
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提出者 | 日本乾溜工業株式会社 |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
日本乾溜工業株式会社(E00276)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 福岡財務支局長
【提出日】 2020年12月18日
【会社名】 日本乾溜工業株式会社
【英訳名】 NIPPON KANRYU INDUSTRY CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 伊 東 幸 夫
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 福岡市東区馬出一丁目11番11号
【縦覧に供する場所】 証券会員制法人福岡証券取引所
(福岡市中央区天神二丁目14番2号)
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日本乾溜工業株式会社(E00276)
内部統制報告書
1 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長である伊東幸夫は、当社及び連結子会社(以下「当社グループ」という。)の財務報告に係る内部
統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基
準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部
統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
は防止又は発見することができない可能性がある。
2 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2020年9月30日を基準日として行われており、評価に
当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。
当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を
及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有
効性に関する評価を行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点
から必要な範囲を決定した。
財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部
統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社グループの業態等を踏まえ、売上高が適切と判断し、売
上高の高い事業拠点から評価対象とし、当連結会計年度の売上高の概ね2/3程度に達するまでの事業拠点を重要な
事業拠点とした。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売上
債権及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象とした。
さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の
発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の
大きい業務プロセスとして評価対象に追加している。
なお、連結子会社である株式会社ニチボーについては、評価範囲に含めていない。同社については、2020年8月31
日付けで株式を取得し、子会社となったものであり、会社の規模等から内部統制の評価に相当な期間が必要であるこ
とから、やむを得ない事情により財務報告に係る内部統制の一部の範囲について、十分な評価手続が実施できなかっ
た場合に該当すると判断したためである。
3 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、連結子会社である株式会社ニチボーについては、2020年8月31日付けで株式を取得し、子会社
となったものであり、会社の規模等から内部統制の評価に相当な期間が必要であることから、やむを得ない事情によ
り財務報告に係る内部統制の一部の範囲について、十分な評価手続が実施できなかったが、当事業年度末日時点にお
いて、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。
4 【付記事項】
付記すべき事項はありません。
5 【特記事項】
特記すべき事項はありません。
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