ＤＩＡＭケイマン・トラスト－グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＤＩＡＭケイマン・トラスト－グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
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クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド(E25766)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和２年10月30日
【発行者名】 クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミ
テッド
（Queensgate Bank and Trust Company Ltd. ）
【代表者の役職氏名】 授権された署名者 カルラ・ボッデン
（Karla Bodden, Authorized Signatory）
授権された署名者 シネイド・ワーグナー
（Sinead Wagner, Authorized Signatory ）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、KY1-1202、グランド・ケイマン、ハーバー・プレイ
ス、サウス・チャーチ・ストリート103、私書箱30464号
（PO Box 30464, 103 South Church Street, Harbour Place, Grand
Cayman, KY1-1202, Cayman Islands ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （6212）8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
DIAMケイマン・トラスト－
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレク
ション
（DIAM Cayman Trust -
Global High Yield Bond Fund Currency Selection）
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【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券：50億米ドル（約5,377億
円）を上限とします。
米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券：50億米ドル
（約5,377億円）を上限とします。
米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券：50億
米ドル（約5,377億円）を上限とします。
豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券：50億豪ドル（約3,568
億円）を上限とします。
（注）米ドルおよび豪ドルの円貨換算は、2020年５月29日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧
客電信売買相場の仲値（１米ドル＝107.53円、１豪ドル＝71.35円）によります。
【縦覧に供する場所】 該当事項ありません。
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１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
令和２年10月30日に半期報告書を提出したこと等により訂正すべき事項がありますので、令和２年７月
31日に提出した有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報
により更新および追加するため、また、「リスクに関する参考情報」を更新するため、本訂正届出書を提
出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円貨換算については、直近の為替レートを用いており
ますので、訂正前の換算レートとは異なっております。
下線の部分は訂正箇所を示します。ただし、全文修正（更新）の場合は下線を付しておりません。
２【訂正の内容】
（１) 半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド (3）ファンドの仕
情報 組み
第１ ファンドの ③ 管理会社の概 ４ 管理会社の概
(1 ）資本金の額 更新
状況 況 況
１ ファンドの
(ⅲ）資本金の額
性格
(1 ）投資状況 (1 ）投資状況 更新
５ 運用状況
１ ファンドの運
用状況
(3 ）運用実績 (2 ）運用実績 更新／追加
(4 ）販売及び買戻
２ 販売及び買戻しの実績 追加
しの実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の
(1 ）資本金の額 (1 ）資本金の額 更新
概況
４ 管理会社の概
１ 管理会社の
況
概況
(2 ）事業の内容及
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
び営業の状況
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 追加
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド（Queensgate Bank and Trust
Company Ltd.）（以下「管理会社」といいます。）により管理されるDIAMケイマン・トラスト－グローバル・ハ
イイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション（DIAM Cayman Trust - Global High Yield Bond
Fund Currency Selection）（以下「ファンド」といいます。）の運用状況は以下のとおりです。
（１）投資状況
資産別および地域別の投資状況
（2020年８月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国／地域
（米ドル） （％）
米国 37,920,471 57.80
社債
オランダ 4,731,887 7.21
英国 4,606,155 7.02
ルクセンブルグ 3,377,143 5.15
カナダ 2,038,736 3.11
ドイツ 1,917,133 2.92
ケイマン諸島 1,747,166 2.66
スウェーデン 832,825 1.27
イタリア 703,701 1.07
アイルランド 621,053 0.95
フランス 603,380 0.92
ジャージー 435,977 0.66
ポルトガル 303,420 0.46
リベリア 91,113 0.14
ニュージーランド 648,238 0.99
転換社債
スペイン 498,684 0.76
米国 168,081 0.26
アセット・バック証券 バミューダ 140,295 0.21
小計 61,385,458 93.57
現金、預金およびその他の資産（負債控除後） 4,216,528 6.43
合計 65,601,986
100.00
（純資産総額） （約6,912百万円）
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
（注２）米ドルおよび豪ドルの円貨換算は、2020年８月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の
仲値（１米ドル＝105.36円、１豪ドル＝77.50円）によります。
（注３）ファンドは、米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券、米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配
型）受益証券、米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券および豪ドル建豪ドルクラ
ス（毎月分配型）受益証券他計７種類の受益証券から成りますが、本書による報告の対象は上記４種類の
日本公募受益証券のみです。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。したがっ
て、合計の数字が一致しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字に
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つき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してあります。したがって、本書中の同一情報
につき異なった円貨表示がなされている場合もあります。
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2020年８月末日現在および同日前１年間における各月末の純資産の推移は次のとおりです。
（米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券）
純資産総額 一口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2019年９月末日 6,314,615 665,307,836 155.14 16,346
10月末日 6,288,566 662,563,314 155.46 16,379
11月末日 6,244,595 657,930,529 156.46 16,485
12月末日 6,363,677 670,477,009 159.53 16,808
2020年１月末日 6,099,557 642,649,326 159.67 16,823
２月末日 5,912,953 622,988,728 156.22 16,459
３月末日 4,765,421 502,084,757 130.41 13,740
４月末日 4,974,962 524,161,996 137.65 14,503
５月末日 5,018,517 528,750,951 143.33 15,101
６月末日 5,032,375 530,211,030 144.93 15,270
７月末日 5,211,157 549,047,502 150.08 15,812
８月末日 5,204,951 548,393,637 152.62 16,080
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（米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券）
純資産総額 一口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2019年９月末日 11,576,317 1,219,680,759 16.87 1,777
10月末日 11,749,483 1,237,925,529 17.27 1,820
11月末日 11,009,107 1,159,919,514 16.24 1,711
12月末日 11,385,496 1,199,575,859 17.12 1,804
2020年１月末日 10,515,051 1,107,865,773 15.86 1,671
２月末日 9,511,219 1,002,102,034 14.42 1,519
３月末日 6,706,887 706,637,614 10.20 1,075
４月末日 6,578,357 693,095,694 10.03 1,057
５月末日 6,706,651 706,612,749 10.33 1,088
６月末日 6,590,330 694,357,169 10.20 1,075
７月末日 7,069,435 744,835,672 11.05 1,164
８月末日 6,781,198 714,467,021 10.63 1,120
（米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券）
純資産総額 一口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2019年９月末日 6,811,770 717,688,087 29.45 3,103
10月末日 6,808,785 717,373,588 29.58 3,117
11月末日 6,630,724 698,613,081 28.81 3,035
12月末日 6,767,715 713,046,452 30.03 3,164
2020年１月末日 6,174,194 650,513,080 27.88 2,937
２月末日 5,632,800 593,471,808 25.48 2,685
３月末日 4,095,303 431,481,124 18.58 1,958
４月末日 4,284,571 451,422,401 19.03 2,005
５月末日 4,298,358 452,874,999 20.01 2,108
６月末日 4,143,650 436,574,964 20.28 2,137
７月末日 2,226,916 234,627,870 21.63 2,279
８月末日 2,187,160 230,439,178 21.84 2,301
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（豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券）
純資産総額 一口当たり純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2019年９月末日 74,195,957 5,750,186,668 55.11 4,271
10月末日 72,576,293 5,624,662,708 54.15 4,197
11月末日 71,186,070 5,516,920,425 53.46 4,143
12月末日 70,920,081 5,496,306,278 53.44 4,142
2020年１月末日 68,632,274 5,319,001,235 52.45 4,065
２月末日 65,507,844 5,076,857,910 50.29 3,897
３月末日 51,391,384 3,982,832,260 40.83 3,164
４月末日 52,833,542 4,094,599,505 41.97 3,253
５月末日 53,901,019 4,177,328,973 43.12 3,342
６月末日 52,376,071 4,059,145,503 42.98 3,331
７月末日 52,853,574 4,096,151,985 43.99 3,409
８月末日 52,590,077 4,075,730,968 44.22 3,427
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② 分配の推移
2020年８月末日までの１年間における各月の分配の推移は、以下のとおりです。
（米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券）
該当事項ありません。
（米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券）
１口当たり分配金
米ドル 円
2019年９月 0.30 32
10月 0.30 32
11月 0.30 32
12月 0.30 32
2020年１月 0.30 32
２月 0.30 32
３月 0.30 32
４月 0.30 32
５月 0.10 11
６月 0.10 11
７月 0.10 11
８月 0.10 11
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（米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券）
１口当たり分配金
米ドル 円
2019年９月 0.60 63
10月 0.60 63
11月 0.60 63
12月 0.60 63
2020年１月 0.60 63
２月 0.60 63
３月 0.60 63
４月 0.60 63
５月 0.20 21
６月 0.20 21
７月 0.20 21
８月 0.20 21
（豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券）
１口当たり分配金
豪ドル 円
2019年９月 1.00 78
10月 1.00 78
11月 1.00 78
12月 1.00 78
2020年１月 1.00 78
２月 1.00 78
３月 1.00 78
４月 1.00 78
５月 0.50 39
６月 0.50 39
７月 0.50 39
８月 0.50 39
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③ 収益率の推移
（米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券）
（注）
収益率（％）
期間
2019年９月１日～2020年８月末日 －1.15％
（米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券）
（注）
収益率（％）
期間
2019年９月１日～2020年８月末日 －21.87％
（米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券）
（注）
収益率（％）
期間
2019年９月１日～2020年８月末日 －8.20％
（豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券）
（注）
収益率（％）
期間
2019年９月１日～2020年８月末日 －3.02％
（注）収益率（％）＝100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝2020年８月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝2019年８月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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２ 販売及び買戻しの実績
2020年８月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに2020年８月末日現在の発行済口数は
次のとおりです。
（米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券）
販売口数 買戻口数 発行済口数
169 10,853 34,103
(169) (10,853) (34,103)
（米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券）
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 53,108 637,744
(0) (53,108) (637,744)
（米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券）
販売口数 買戻口数 発行済口数
4,880 136,058 100,147
(4,880) (136,058) (100,147)
（豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券）
販売口数 買戻口数 発行済口数
24,982 188,914 1,189,426
(24,982) (188,914) (1,189,426)
（注）（ ）内の数字は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、国際財務報告基準に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳し
たものです（ただし、円換算部分を除きます。）。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関す
る規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によるものです。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な事項につ
いて2020年８月31日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝105.36
円）で換算された円換算額が併記されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されているため、円換算額
は合計欄の数値が総数と一致しない場合があります。
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（１）資産及び負債の状況
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
財政状態計算書（未監査）
2020 年７月31日現在
2020年７月31日現在
米ドル 千円
資産
2,169,310 228,559
現金および現金同等物（注記２および９）
62,753,163 6,611,673
損益を通じて公正価値で測定する金融資産（注記３および９）
1,594,313 167,977
先物為替予約に係る未実現利益（注記９）
861,012 90,716
未収利息
1,033,015 108,838
投資売却未収金
7,207,763
資産合計 68,410,813
負債
1,238,316 130,469
投資購入未払金
1,097,496 115,632
先物為替予約に係る未実現損失（注記９）
320,000 33,715
証拠金
146,627 15,449
未払投資運用報酬（注記５）
115,152 12,132
受益証券買戻未払金
66,577 7,015
未払販売報酬（注記５）
13,453 1,417
未払管理事務代行報酬（注記５）
26,109 2,751
未払代行協会員報酬（注記５）
50,796 5,352
未払監査報酬
2,428 256
未払保管報酬（注記５）
1,619 171
未払受託報酬（注記５）
754 79
その他の未払報酬
負債（受益者に帰属する純資産を除く） 3,079,327 324,438
65,331,486 6,883,325
受益者に帰属する純資産
7,207,763
負債合計 68,410,813
添付の注記は本財務書類の一部である。
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グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
包括利益計算書（未監査）
2020 年２月１日から2020年７月31日までの期間
2020年２月１日から2020年７月31日までの期間
米ドル 千円
投資収益／（損失）
1,924,939 202,812
損益を通じて公正価値で測定する金融資産からの利息（注記６）
損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る未実現評価損の
(1,305,857) (137,585)
純増減額
3,068,242 323,270
先物為替予約に係る未実現評価益の純増減額
損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る実現純損失 (5,261,493) (554,351)
先物為替予約および為替取引に係る実現純損失 (5,083,185) (535,564)
6,398 674
受取配当金
(1,731) (182)
その他損失
損失合計
(6,652,687) (700,927)
費用
268,250 28,263
投資運用報酬（注記５）
136,955 14,430
販売報酬（注記５）
28,704 3,024
管理事務代行報酬（注記５）
20,436 2,153
保管報酬（注記５）
53,708 5,659
代行協会員報酬（注記５）
8,529 899
受託報酬（注記５）
39,878 4,202
監査報酬
1,571 166
その他の費用
558,031 58,794
運用費用合計
運用純損失 (7,210,718)
(759,721)
財務費用
受益者への分配（注記７） (6,131,908) (646,058)
税金
(13,987) (1,474)
源泉徴収税
受益者に帰属する運用に伴う純資産の純減額 (13,356,613) (1,407,253)
添付の注記は本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
受益者に帰属する純資産変動計算書（未監査）
2020 年２月１日から2020年７月31日までの期間
受益者に帰属する純資産
米ドル 千円
2020年１月31日現在残高 85,505,019 9,008,809
403,078 42,468
当期における受益証券発行
当期における受益証券買戻 (7,219,998) (760,699)
(13,356,613) (1,407,253)
当期における受益者に帰属する運用に伴う純資産の純減額
65,331,486 6,883,325
2020年７月31日現在残高
添付の注記は本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
キャッシュ・フロー計算書（未監査）
2020 年２月１日から2020年７月31日までの期間
2020年２月１日から2020年７月31日までの期間
米ドル 千円
運用活動からのキャッシュ・フロー
受益者に帰属する運用に伴う純資産の純減額 (13,356,613) (1,407,253)
運用に伴う純資産の純減額を運用活動に使用した現金純額に合わせる
ための調整：
6,131,908 646,058
受益者への分配
1,305,857 137,585
損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る実現純損失
損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る未実現評価損の
5,261,493 554,351
純増減額
先物為替予約に係る未実現評価益の純増減額 (3,068,242) (323,270)
3,064 323
プレミアムの純償却額
運用に係る資産および負債の増減額：
1,210,000 127,486
証拠金の減少
211,777 22,313
未収利息の減少
未払投資運用報酬の減少 (14,487) (1,526)
未払販売報酬の減少 (26,648) (2,808)
未払代行協会員報酬の減少 (10,450) (1,101)
未払管理事務代行報酬の減少 (3,221) (339)
未払監査報酬の減少 (23,204) (2,445)
未払受託報酬の減少 (652) (69)
(979) (103)
未払保管報酬の減少
運用活動に使用した現金純額
(2,380,396) (250,799)
投資活動からのキャッシュ・フロー
損益を通じて公正価値で測定する金融資産の購入 (61,379,121) (6,466,904)
73,916,846 7,787,879
損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却による収入
投資活動から生じた現金純額 12,537,725 1,320,975
財務活動からのキャッシュ・フロー
403,078 42,468
受益者への受益証券発行による収入
受益者への受益証券買戻支払額 (7,104,846) (748,567)
(6,131,908) (646,058)
受益者への分配金支払額
財務活動に使用した現金純額 (12,833,676) (1,352,156)
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2020年２月１日から2020年７月31日までの期間
米ドル 千円
現金および現金同等物の純増減額
(2,676,347) (281,980)
4,845,657 510,538
現金および現金同等物の期首残高
2,169,310 228,559
現金および現金同等物の期末残高
キャッシュ・フロー情報の補足開示：
2,136,716 225,124
利息受取額
税金支払額 (13,987) (1,474)
添付の注記は本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
財務書類に対する注記（未監査）
2020 年２月１日から2020年７月31日までの期間
１．組織
ＤＩＡＭケイマン・トラスト（以下「トラスト」という。）は、2011年６月29日付の信託宣言（以下「信託証書」とい
う。）に従い、ケイマン諸島の法律に基づき設立された特例ユニット・トラストである。トラストは2011年６月29日に運用
を開始した。トラストは、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法に基づき、2011年７月15日付で登録されている。ト
ラストの登録事務所は、ケイマン諸島、ＫＹ１－1107、グランド・ケイマン、ジョージタウン、メイン・ストリート25、私
書箱694に所在する。
トラストは、金融商品取引法に従って2011年７月８日に有価証券届出書を関東財務局局長に提出するとともに、投資信託
法に従って届出書を金融庁長官に提出した。
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション（以下「クラス・ファンド」という。）はト
ラストのシリーズ・トラストである。クラス・ファンドの投資目的は、主にグローバル・ハイイールド債券の分散ポート
フォリオに投資することにより、高水準のインカム・ゲインを確保し、信託財産の成長機会を追求することである。クラ
ス・ファンドは、グローバル・ハイイールド債券を組み入れる際にファンダメンタル分析に基づくボトムアップ・アプロー
チの手法をとる。
２．重要な会計方針
クラス・ファンドの財務書類は、国際財務報告基準（以下「ＩＦＲＳ」という。）に準拠して作成されている。本財務書
類は、金融資産および金融負債（デリバティブを含む）について損益を通じた公正価値での再評価による修正が入った、取
得原価主義に基づき作成されている。
ＩＦＲＳに準拠した財務書類の作成では、一定の重要な会計上の見積りの使用が要求される。また、クラス・ファンドの
会計方針を適用する過程で、受託会社は判断の行使が要求される。高次の判断や複雑性を伴う分野、または仮定や見積りが
財務書類にとって重要である分野については注記２、９および10に開示されている。
本書において純資産とは、別途記載のない限り、すべて受益者に帰属する純資産を指す。注記８に開示されている受益証
券１口当たり純資産の情報は、資産合計から負債合計を控除した金額を、受益証券各クラスの発行済受益証券口数で除して
算出されている。
ａ）2020年２月１日から適用される基準および既存の基準の修正
2020年２月１日に開始した会計年度に初めて適用される基準、解釈指針または既存の基準の修正で、クラス・ファンド
に重要な影響を及ぼすことが見込まれるものはない。
ｂ）公表済みであるが2020年２月１日に開始した会計期間には発効しておらず、早期適用もされていない新基準、修正およ
び解釈指針
2020年２月１日より後に開始する会計期間より複数の新基準、既存の基準の修正および解釈指針が有効となっている
が、本財務書類の作成においては適用されていない。これらのうち、クラス・ファンドの財務書類に重要な影響を及ぼす
ことが見込まれるものはない。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
損益を通じて公正価値で測定する金融資産および負債：
（a）分類
資産
クラス・ファンドは、金融資産を管理するクラス・ファンドのビジネスモデルおよび金融資産の契約上のキャッシュ・
フローの特性の両方に基づいて投資を分類する。金融資産のポートフォリオの管理とパフォーマンスの評価は、公正価値
に基づいて行われる。クラス・ファンドは主に公正価値情報に重点を置き、パフォーマンスの評価と意思決定に当該情報
を用いている。クラス・ファンドの債務証券の契約上のキャッシュ・フローは元利金のみであるが、当該証券は契約上の
キャッシュ・フローの回収のために保有されているわけでも、また契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方を目
的として保有されているわけでもない。契約上のキャッシュ・フローの回収は、単にクラス・ファンドのビジネスモデル
の目的達成に付随するものである。したがって、すべての投資が損益を通じて公正価値で測定される。
負債
マイナスの公正価値を有するデリバティブ契約は、損益を通じて公正価値で測定する負債として表示される。
クラス・ファンドはその方針により、投資運用に係る意思決定上、投資運用会社および受託会社が公正価値に基づくこ
れらの金融資産および金融負債に関する情報ならびに関連するその他の財務情報を評価するよう求めている。
（b）認識、認識中止および測定
クラス・ファンドでは有価証券取引を取引日ベースで計上し、売却または購入した有価証券の原価または売却収入を先
入先出法で認識している。投資の定期的な売買は、クラス・ファンドが当該投資の売却または購入を確定する日である約
定日に認識される。損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初、公正価値で認識される。
金融資産は、投資からのキャッシュ・フローを受け取る権利が消滅した場合、またはクラス・ファンドが所有に伴うリ
スクと便益を実質的にすべて移転した場合に認識が中止される。
当初認識後、損益を通じて公正価値で測定するすべての金融資産は公正価値で測定される。「損益を通じて公正価値で
測定する金融資産」の公正価値の変動から生じる損益は、変動が生じた期間の包括利益計算書に表示される。
（c）公正価値の見積り
公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却することにより受け取る、または負
債を移転するために支払うであろう価格である。活発な市場で取引されている金融資産（上場されているデリバティブや
トレーディング証券等）の公正価値は、期中の最終取引日において当該証券が取引されている市場により提供される相場
に基づいている。クラス・ファンドは、最終取引価格がビッド・アスク・スプレッドの範囲内にある場合は、金融資産の
最終取引市場価格を使用する。最終取引価格がビッド・アスク・スプレッドの範囲内にない場合は、マネジメントが、公
正価値を最も表すビッド・アスク・スプレッドの範囲内のポイントを決定する。
市場相場が公認の値付業者から容易に入手できない投資またはその他の資産は、投資サービス業者（ブローカー、
ディーラーまたはその他の企業）から入手した価格か、受託会社が副投資運用会社の助言を受けて採択した手順に従っ
て、誠実に算定した公正価値により評価される。プレミアムおよびディスカウントは、実効金利法により関連する投資の
満期日まで償却される。
（d）公正価値ヒエラルキーにおけるレベル間の振替
公正価値ヒエラルキーにおけるレベル間の振替は、報告期間の期首に発生したものとみなされる。
現金および現金同等物：
現金および現金同等物には、すべての要求払い現金および当座現金ならびに当初満期が３か月以内のすべての預金が含
まれる。2020年７月31日現在、クラス・ファンドのすべての現金および現金同等物は、クラス・ファンドの保管銀行が保
有している（注記５）。
証拠金：
証拠金には、クラス・ファンドの先物為替予約に対して保有する現金証拠金が含まれる。
費用：
費用は発生主義で計上される。
受取利息および損益を通じて公正価値で測定する金融資産からの利息：
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
利息は、実効金利法を用いて期間配分基準で認識される。受取利息には、現金および現金同等物からの利息が含まれ
る。損益を通じて公正価値で測定する金融資産からの利息には債務証券からの利息が含まれる。
法人税等：
ケイマン諸島の現行法に基づき、クラス・ファンドが支払うべき所得、不動産、譲渡売却またはその他のケイマン諸島
の税金はない。そのため、本財務書類に法人税等引当金は計上されていない。クラス・ファンドの受取利息には通常、こ
れが発生した地域の外国源泉徴収税が課される。利息に課される源泉徴収税は包括利益計算書の個別項目として表示され
ている。
クラス・ファンドは、ほぼすべて、ケイマン諸島外の国に所在する企業が発行する有価証券に投資している。これらの
国の多くでは、クラス・ファンドなど、非居住者にもキャピタル・ゲイン税を課すよう税法で規定されている。通常、
キャピタル・ゲイン税は自己査定で算定されるため、クラス・ファンドのブローカーが「源泉」ベースでかかる税金を控
除することはない。
2020年７月31日、クラス・ファンドは外国のキャピタル・ゲイン税に係る税金債務をゼロと測定した。しかし外国の税
務当局が、クラス・ファンドが稼得したキャピタル・ゲインに係る課税を事前通告なしに開始し、かかる課税が遡及的に
実施されることになるリスクがある。遡及的に課税が実施された場合、クラス・ファンドに重大な損失が生じる可能性が
ある。
分配：
受益者への分配は、包括利益計算書に財務費用として分類される（注記７）。
金融商品の相殺：
クラス・ファンドが、認識された金額を相殺する法的に強制力のある権利を現時点で有しており、純額で決済するか資
産の現金化と負債の決済を同時に実行する意図を有している場合、金融資産と負債は相殺され、純額が財政状態計算書に
計上される。
先物為替予約：
先物為替予約は公正価値で計上される。未決済の先物為替予約に係る未実現利益または損失は、予約レートと契約決済
時のレートの差異として計算される。包括利益計算書における先物為替予約に係る実現純損失には、決済済の契約または
同一の取引相手との別契約と相殺した純利益および損失が含まれている。未決済の先物為替予約に係る未実現利益または
損失は、予約レートと評価日時点の公開情報で報告されたレートに基づく適用可能な先物レートとの差異に、先物予約の
額面価額を適用して計算される。
外貨換算：
米ドル以外の通貨建の資産および負債は、評価日の実勢為替レートで換算される。外貨建の収益および費用項目は取引
日の為替レートで換算される。外貨建の利益および損失は、発生した期間の包括利益計算書に含まれる。クラス・ファン
ドは投資の為替レートの変動による運用成績の一部を、保有する有価証券の市場価格の変動により生じた変動額から分離
していない。かかる変動額は、損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る実現および未実現純利益／（損失）に含
まれる。
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機能通貨および表示通貨：
クラス・ファンドの財務書類に含まれる項目は、クラス・ファンドが主に米ドル建の投資に投資しているため、米ドル
（以下「機能通貨」という。）で測定されている。また、クラス・ファンドは表示通貨として米ドルを採用している。
受益証券：
クラス・ファンドは、受益者の選択により買戻可能となる、それぞれ異なる権利が付された７クラスの受益証券（注記
８）を発行している。かかる受益証券は金融負債として分類されている。受益証券は、いずれかの営業日にクラス・ファ
ンド純資産の比例持分に相当する現金で、受益者からクラス・ファンドに戻すことができる。受益者がクラス・ファンド
に受益証券を戻す権利を行使した場合、受益証券は財政状態計算書日現在の未払買戻額で計上される。
受益証券買戻未払金：
米ドルまたは受益証券で表示された買戻は、償還通知で要求された米ドルまたは受益証券の金額が確定すると、受益証
券買戻未払金として認識される。その結果、期末以降に支払われた買戻は、期末の純資産価額に基づき、受益証券買戻未
払金として反映される。
受益証券発行未収金：
受益証券発行未収金は、2020年１月31日より前に発行されたが、未だ現金を受領していない受益証券にかかる、受益者
に対する未収金額を表す。
投資売却未収金および投資購入未払金：
当該金額は、財政状態計算書日現在約定済みだが未決済または未引き渡しの有価証券売却未収金および有価証券購入未
払金をそれぞれ表している。投資売却未収金残高は回収目的で保有されている。
当該金額は当初は公正価値で認識され、その後は償却原価で測定される。各報告日において、クラス・ファンドは、信
用リスクが当初認識時から著しく増加している場合に、投資売却未収金に対する損失引当金を全期間の予想信用損失に等
しい金額で測定する。報告日において、信用リスクが当初認識時から著しく増加していない場合には、クラス・ファンド
は12か月の予想信用損失に等しい金額で損失引当金を測定する。ブローカーが重大な財務難に陥っている、ブローカーが
破産または財務再編手続をとる可能性がある、および債務不履行が発生している場合、これらはすべて、損失引当金が必
要となる兆候を示していると考えられている。信用の毀損があるとみなされるまでに信用リスクが増加している場合、受
取利息は、損失引当金調整後の帳簿価額総額に基づき算定される。信用リスクの著しい増加は、マネジメントにより、契
約上の支払期日から30日超延滞している場合と定義されている。契約上の支払期日から90日超延滞した場合は、信用の毀
損が発生したものとみなされる。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３．損益を通じて公正価値で測定する金融資産
損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、以下で構成される。
（単位：米ドル）
2020 年７月31日
取得原価 公正価値
普通株式
ドラッグ・デリバリー・システム 214,605 250,173
447,875 455,844
金融－その他サービス
662,480 706,017
社債
航空宇宙／防衛－機器 1,106,811 1,170,137
航空会社 287,960 286,213
自動車修理センター 414,089 440,574
自動車／トラック部品・機器（オリジナル） 619,206 647,480
自動車－乗用車／軽トラック 1,170,322 1,357,984
建物生産－セメント／骨材 325,628 335,283
建物生産－建具 502,218 508,607
建物・構築物 941,144 957,275
建物－住宅／商業用 989,595 1,029,612
放送サービス／プログラム 611,541 645,387
建設 28,788 30,519
建物－保守サービス 142,198 145,597
ケーブル／衛星テレビ 2,960,692 3,133,916
カジノ・ホテル 702,493 711,998
移動体通信 202,250 229,248
化学－各種 80,533 85,408
化学－プラスチック 192,716 207,540
化学－特殊 3,443,763 3,675,815
商業銀行（米国以外） 897,350 908,845
商業サービス 547,802 550,588
コンピューター・サービス 52,543 53,035
コンピューター・ソフトウェア 276,517 283,028
コンテナ－金属／ガラス 2,042,149 2,080,985
コンテナ－紙／プラスチック 917,114 1,015,621
クルーズ客船 76,700 87,095
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（単位：米ドル）
2020 年７月31日
取得原価 公正価値
社債（続き）
診断装置 515,192 538,442
各種銀行 709,249 762,839
各種製造 1,342,867 1,102,197
電気－統合 105,000 110,714
金融－消費者ローン 468,628 524,323
金融－その他サービス 364,518 360,611
食品－ケータリング 86,000 90,838
食品－小麦粉・穀物 166,012 170,051
食品－肉製品 815,029 893,442
食品－その他／各種 571,804 582,312
食品－小売 1,376,328 1,452,759
ギャンブル（ホテル以外） 3,030,828 2,767,774
ガス－供給 318,544 238,960
ホテル・モーテル 103,000 107,781
人材管理 467,928 467,203
インターネット・コンテンツ－エンターテインメント 691,608 779,933
投資会社 290,380 292,204
機械－損害保険 1,082,378 1,026,440
海洋事業 623,529 647,561
医療情報 1,445,491 1,550,646
医学ラボ検査 279,923 310,475
医療－医薬品 2,610,498 2,818,083
医療－ジェネリック医薬品 302,295 316,597
医療－HMO 301,000 320,123
医療－病院 1,867,448 1,840,095
医療－アウトプット／ホーム 202,403 212,187
金属処理・製作 295,604 311,903
金属－アルミニウム 248,999 247,837
金属－銅 861,043 940,598
金属－各種 424,579 423,732
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（単位：米ドル）
2020 年７月31日
取得原価 公正価値
社債（続き）
石油会社－探査・生産 2,792,216 2,648,755
石油会社－統合 536,784 574,667
石油精製・マーケティング 251,000 227,809
パイプライン 1,468,784 1,421,591
プライベート・エクイティ 889,024 855,808
プロスポーツ 410,860 416,819
損害保険 414,735 424,712
公道 253,593 271,769
出版－新聞 357,204 369,035
不動産運営／開発 1,857,349 1,946,309
レクリエーション・センター 476,101 448,695
研究開発 214,902 226,045
リゾート／テーマパーク 624,924 651,695
小売－ディスカウント 286,718 305,535
小売－石油製品 812,423 496,225
小売－外食 894,650 805,933
衛星通信 321,735 404,618
セキュリティ・サービス 378,650 402,334
特殊鋼業 713,131 695,605
通信サービス 833,251 876,370
通信機器 144,860 155,470
電話－統合 993,358 1,085,169
テレビ 167,943 179,001
治療薬 291,094 305,877
トランザクション・ソフトウェア 312,978 323,071
輸送－航空貨物 452,780 462,275
輸送－設備リース 183,000 189,634
輸送－鉄道 518,000 555,555
135,000 146,982
ビタミン・栄養製品
社債合計 59,487,274 60,659,813
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（単位：米ドル）
2020 年７月31日
取得原価 公正価値
資産担保証券
208,055 118,637
その他資産担保証券
資産担保証券合計 208,055 118,637
転換社債
アパレルメーカー 162,440 173,200
建物－重量構造物 358,014 490,754
400,971 604,742
企業向けソフトウェア
921,425 1,268,696
61,279,234 62,753,163
（単位：米ドル）
2020 年７月31日
発行国 償却原価 公正価値
バミューダ 208,055 118,637
カナダ 1,949,492 2,055,229
ケイマン諸島 1,677,743 1,721,622
フランス 450,496 489,007
ドイツ 1,727,739 1,848,055
英国 4,792,844 4,753,308
アイルランド 538,366 600,148
イタリア 664,453 688,588
ジャージー島 414,735 424,712
リベリア 76,700 87,095
ルクセンブルグ 4,063,839 4,176,020
オランダ 5,608,975 5,924,158
ニュージーランド 400,971 604,741
ポルトガル 358,984 308,697
スペイン 358,014 490,754
スウェーデン 770,910 817,072
37,216,918 37,645,320
米国
61,279,234 62,753,163
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
投資には、1933年証券法規則144Ａの制限を受ける有価証券が含まれる。かかる有価証券は、特定の適格な機関投資家間で
の再販が認められている。2020年７月31日現在、保有する規則144Ａに係る有価証券の取得原価総額および公正価値は、
28,950,390米ドルおよび29,343,745米ドルであり、2020年７月31日現在の純資産の44.92％にあたる。
2020年７月31日現在、投資の満期日は2021年９月30日から2042年８月15日まで、金利は0.50％から12.00％の範囲であっ
た。2020年７月31日現在、投資ポートフォリオには英ポンド建債務証券（4.67％）、ユーロ建債務証券（24.20％）および米
ドル建債務証券（71.13％）が含まれていた。
４．先物為替予約
2020年７月31日現在、未決済の先物為替予約および直物為替予約の要約は、以下のとおりである。
（単位：米ドル）
2020 年７月31日
未実現利益 未実現損失
ファンド・レベルＦＸ 325,962
(1,066,750)
955,925
豪ドル建豪ドルクラス －
39,946
円建ブラジルレアルクラス (57)
52,607
円建資源国通貨バスケットクラス (12,044)
71,327
円建円クラス －
75,111
米ドル建ブラジルレアルクラス －
73,435
(18,645)
米ドル建資源国通貨バスケットクラス
1,594,313
(1,097,496)
５．重要な契約および取引
販売会社
2011年７月５日に、クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッドとみずほ証券株式会社の
間で受益証券販売・買戻契約が締結された。かかる契約の条項に従い、みずほ証券株式会社は日本における受益証券の販
売会社として従事している。販売会社は、日本の公募受益証券に帰属する資産から、クラス・ファンドのかかる受益証券
クラスに帰属する純資産価額の年率0.51％の報酬を受け取る権利を有している。2020年２月１日から2020年７月31日まで
の期間における販売報酬は136,955米ドルであり、2020年７月31日現在、そのうちの66,577米ドルが未払いであった。
受託会社
2011年６月29日に、ＣＩＢＣバンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッドはトラストの受託会社と
なった。信託証書に従い、受託会社はトラストの管理事務および運用に関する専有的権限および全体的責任を有してお
り、これにはトラストの受益証券の販売および買戻に関する責任が含まれる。受託会社は、米国みずほ銀行をクラス・
ファンドの日々の管理事務業務を提供する会社として任命した。
受託会社は、暦上の四半期末の直前３か月間における受益証券純資産価額の年率0.01％の報酬（四半期毎の最低報酬額
は3,750米ドル）を受け取る権利を有しており、かかる報酬は暦上の各四半期末から30日以内に米ドルで後払いされる。
2020年２月１日から2020年７月31日までの期間における受託報酬は8,529米ドルであり、2020年７月31日現在、そのうちの
1,619米ドルが未払いであった。
管理事務代行会社
受託会社はトラストを代表して、2011年７月５日付で米国みずほ銀行と契約を締結した。かかる契約に従い、米国みず
ほ銀行はクラス・ファンドの管理事務代行会社として従事している。クラス・ファンドへの管理事務代行業務の提供に関
して、管理事務代行会社は月末時点のクラス・ファンドの平均純資産価額に基づく年率0.08％までの年間管理事務代行報
酬（四半期毎の最低報酬額は11,250米ドル）を受け取る。2020年２月１日から2020年７月31日までの期間における管理事
務代行報酬は28,704米ドルであり、2020年７月31日現在、13,453米ドルが未払いであった。
投資運用会社
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
アセットマネジメントＯｎｅ株式会社（旧ＤＩＡＭカンパニー・リミテッド）（以下「投資運用会社」という。）は、
2011年７月８日付の投資運用契約に従い、トラストの投資運用会社に任命された。かかる契約に従い、投資運用会社は、
全面的な権限と裁量権をもって、各勘定における資産の投資および再投資を監督し、指示する権限を有している。
投資運用会社は日本の公募受益証券に帰属する純資産価額については0.755％、日本以外の公募受益証券に帰属する純資
産価額については0.47％の、四半期毎に後払いされる年間報酬を受け取る権利を有している。2020年２月１日から2020年
７月31日までの期間において、投資運用会社は268,250米ドルの投資運用報酬を稼得し、2020年７月31日現在、そのうちの
146,627米ドルが未払いであった。
保管銀行
ニューヨークの米国みずほ銀行（以下「保管銀行」という。）は、2011年７月８日付の保管契約に従い、受託会社に
よってクラス・ファンドの保管銀行に任命された。保管銀行は、クラス・ファンドの資産から純資産価額の年率0.015％の
報酬、もしくは受託会社と保管銀行との間で随時合意されることのあるその他の報酬を受け取る権利を有している。2020
年２月１日から2020年７月31日までの期間において、クラス・ファンドでは総額20,436米ドルの保管報酬が発生し、2020
年７月31日現在、そのうちの2,428米ドルが未払いであった。
代行協会員
2011年７月５日に、クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッドとみずほ証券株式会社
（以下「代行協会員」という。）の間で代行協会員契約が締結された。代行協会員契約は、管理会社によって任命されて
いる代行協会員がこれに従ってクラス・ファンドの受益証券に関する目論見書を日本証券業協会（以下「ＪＳＤＡ」とい
う。）に提出し、受益証券１口当たり純資産価額を公表し、財務書類等の書類やその他の書類をＪＳＤＡに提出すること
に同意する契約である。代行協会員は、クラス・ファンドの日本の公募受益証券に帰属する純資産価額の年率0.20％の報
酬を受け取る権利を有している。2020年２月１日から2020年７月31日までの期間において、クラス・ファンドでは総額
53,708米ドルの代行協会員報酬が発生し、2020年７月31日現在、そのうちの26,109米ドルが未払いであった。
管理会社
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド（旧名称はクイーンズゲート・トラスト・カ
ンパニー・リミテッド）（以下「管理会社」という。）は、上記の受託会社と2011年６月29日に契約を締結し、2011年６
月29日付の補遺信託証書を締結した。管理会社は、クラス・ファンド資産の管理を担当し、クラス・ファンドの受益証券
の発行および買戻を命じる。管理会社は、クラス・ファンドの資産から純資産価額の年率0.01％の報酬（四半期毎の最低
報酬額は3,750米ドル）を受け取る権利を有している。管理会社の報酬は毎日発生し、評価の直前日現在の純資産価額に基
づいて計算され（日次）、四半期毎に後払いされる。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
６．受取利息
受取利息は以下で構成される。
（単位：米ドル）
2020年２月１日から
2020年７月31日までの期間
投資収益
1,928,003
利息
84,957
ディスカウントの増価
(88,021)
プレミアムの償却
1,924,939
７．分配
分配は受託会社の裁量で行われる。分配金は、期中に各クラスが稼得した投資純利益合計（該当する場合）、実現純キャ
ピタル・ゲイン（該当する場合）および未実現純キャピタル・ゲインの増加額（該当する場合）の総額から支払われる。ま
た、投資運用会社は、投資運用会社がクラス・ファンドの分配金の合理的な水準を維持するために必要と判断した場合、ク
ラス・ファンドの元本から分配金を支払うよう、受託会社に代わって事務代行会社に指示することができる。当期におい
て、以下の支払いが行われた。
（単位：米ドル）
2020年２月１日から
2020年７月31日までの期間
豪ドル建豪ドルクラス
3,773,402
円建ブラジルレアルクラス 433,794
円建資源国通貨バスケットクラス 427,129
円建円クラス 179,513
米ドル建ブラジルレアルクラス 788,521
529,549
米ドル建資源国通貨バスケットクラス
6,131,908
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８．発行受益証券
７つのクラスの受益証券が発行対象となっており、以下のとおり指定されている。
略称 クラス受益証券の内容および性格
HYUSDUSD 米ドル建（米ドル）（無分配型）（日本公募受益証券）
HYUSDBRL 米ドル建（ブラジルレアル）（分配型）（日本公募受益証券）
HYUSDBS1 米ドル建（資源国通貨バスケット）（分配型）（日本公募受益証券）
HYAUDAUD 豪ドル建（豪ドル）（分配型）（日本公募受益証券）
HYJPYJPY 円建（円）（分配型）
HYJPYBS1 円建（資源国通貨バスケット）（分配型）
HYJPYBRL 円建（ブラジルレアル）（分配型）
米ドル建ブラジルレアルクラス（分配型）受益証券、米ドル建資源国通貨バスケットクラス（分配型）受益証券および米
ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券の投資家による最低当初申込口数は１口であり、買い増しは１口単位とする。豪
ドル建豪ドルクラス（分配型）受益証券の投資家による最低当初申込口数は１口であり、買い増しは１口単位とする。円建
資源国通貨バスケットクラス（分配型）受益証券、円建円クラス（分配型）受益証券および円建ブラジルレアルクラス（分
配型）受益証券の最低当初申込額は10,000円であり、買い増しは１円単位とする。
クラス・ファンドの受益証券は、各取引日に、かかる取引日に算定される受益証券１口当たり純資産価額に等しい買戻額
で受益者の選択により買戻可能であるが、受託会社が該当する取引日より少なくとも１営業日前に償還通知を受け取ってい
ることが前提となる。
2020年２月１日から2020年７月31日までの期間の受益証券取引は、以下のとおりである。
期首受益証券 当期発行受益 期末受益証券
当期買戻受益 受益証券１口当
クラス 通貨
証券口数 たり純資産価額
口数 証券口数 口数
HYAUDAUD 豪ドル 1,308,631 7,770 (114,740) 1,201,661 31.55米ドル
HYJPYBRL 日本円 320,363 － (15,200) 305,163 11.67米ドル
HYJPYBS1 日本円 219,374 4,373 (10,600) 213,147 20.50米ドル
HYJPYJPY 日本円 81,868 － (3,700) 78,168 63.80米ドル
HYUSDBRL 米ドル 662,919 － (23,266) 639,653 11.05米ドル
HYUSDBS1 米ドル 221,442 4,880 (123,385) 102,937 21.63米ドル
HYUSDUSD 米ドル 38,201 169 (3,647) 34,723 150.08米ドル
クラス・ファンドの資本は、主にこれらの受益証券によって表される。注記１で概説されている投資目的と注記９のリス
ク管理方針に従い、クラス・ファンドは受益者から受け取った申込金を適切な投資先に投資するとともに、買戻に十分対応
できるだけの流動性を維持するよう努めており、必要に応じて短期借入金や投資の償還を利用して流動性を高めている。
2020年７月31日現在、クラス・ファンドの全受益証券は５受益者によって保有されていた。
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９．金融リスク管理
金融商品の利用に係る戦略：
クラス・ファンドは、その活動により、市場リスク（価格リスク、為替リスクおよび金利リスクなど）、信用リスクお
よび流動性リスクといったさまざまな金融リスクにさらされている。クラス・ファンドの全体的なリスク管理プログラム
は、金融市場の予測不能性に重点を置き、クラス・ファンドの財務成績に対する潜在的な負の影響の軽減を目的としてい
る。クラス・ファンドは、特定のリスク・エクスポージャーを抑えるために先物為替予約を利用している。
すべての有価証券投資は、元本の損失リスクを表す。債務証券に係る元本損失の最高額の上限は、これらのポジション
の公正価値である。先物為替予約に係る元本損失の最高額の上限は、これらのポジションの名目上の契約額である。
価格リスク：
クラス・ファンドは、債務証券およびデリバティブの価格リスクにさらされている。これは、クラス・ファンドが保有
している投資の将来の価格が不確定であることから生じる。米ドル以外の通貨建の非貨幣性金融商品の場合も、価格が当
初は外貨で表示され、後に米ドルに換算されるため、外国為替レートの変動によって変動することになる。価格リスクに
おけるこうした要素の管理および測定方法については、下記の「為替リスク」の項に記載されている。
デリバティブには、１つまたはそれ以上の原証券、財務ベンチマークまたはインデックスにその価値が連動する商品お
よび契約が含まれている。デリバティブの価値は原資産の価格変動に大きく依拠する。多くのデリバティブは、取引の契
約締結時に支払うまたは預託する金銭よりも著しく大きな市場エクスポージャーを提供する。比較的小規模の不利な市場
変動でも投資全額を失うだけでなく、クラス・ファンドが当初の投資額を上回る損失を被る可能性もある。クラス・ファ
ンドが取得しようとするデリバティブが希望どおりの条件で特定の時期に入手できる保証はない。
クラス・ファンドの方針は、クラス・ファンドの準拠文書に記載されている一定の限度内で有価証券およびその他の金
融商品の分散化と選定を行うことにより、価格リスクを管理することである。
クラス・ファンドは、クラス・ファンドのアカウントに関する店頭先物為替予約を締結することがある。
投資運用会社は、クラス・ファンドの投資戦略を管理して、ベンチマークやその他のインデックスを追随することはな
い。2020年７月31日現在、クラス・ファンドの市場リスクは実際の市場価格の変動、金利および外国為替変動という３つ
の主要コンポーネントの影響を受けている。2020年７月31日現在、ポートフォリオ（先物契約を除く）が10％上昇し、そ
の他の変数を一定とした場合、受益者に帰属する純資産は約6,275,316米ドル増加していたと考えられる。反対に、2020年
７月31日現在、ポートフォリオが10％下落した場合、受益者に帰属する純資産は約6,275,316米ドル減少していたと考えら
れる。
上記の感応度分析は、2020年７月31日現在のポートフォリオ構成（先物契約を除く）に基づいている。クラス・ファン
ドの投資ポートフォリオの構成は時間の経過とともに変化する見込みである。したがって、2020年７月31日現在で作成さ
れた感応度分析は、クラス・ファンドの将来の純資産への影響を必ずしも示すものではない。
為替リスク：
クラス・ファンドは、米ドル以外の通貨建の投資資産にクラス・ファンドの資産を投資することによって、為替レート
の変動に対するエクスポージャーを得ることになる。クラス・ファンドは、為替リスクを排除するものではないがこれを
低減し、また、米ドルに対する通貨価値の下落から資産価値の全部または一部を保護するために為替取引を締結する意向
である。クラス・ファンドは米ドルと投資通貨との変動に対する受益証券の為替エクスポージャーを完全に回避すること
を目指しているが、主に、関連する投資の将来の価値が変動することにより、エクスポージャーの回避が常に100％実現さ
れるとは限らない。
外国為替取引が行われる市場は変動性がきわめて大きく、非常に専門的かつ技術的である。かかる市場では、きわめて
短い期間（数分間のこともある）のうちに流動性や価格の変動など、重大な変動が発生することがある。
クラス・ファンドの資産および負債は、英ポンド建の債券投資2,930,873米ドルおよびユーロ建の債券投資15,185,686米
ドルを除き、米ドル建である。
2020年７月31日現在、英ポンドと米ドルの間の為替レートが10％上昇または下落し、その他の変数を一定とした場合、
受益者に帰属する純資産はそれぞれ約293,087米ドル増加または減少していたと考えられる（先物為替予約の影響を除
く）。
2020年７月31日現在、ユーロと米ドルの間の為替レートが10％上昇または下落し、その他の変数を一定とした場合、受
益者に帰属する純資産は、それぞれ約1,518,569米ドル増加または減少していたと考えられる（先物為替予約の影響を除
く）。
クラス・ファンドの方針に従い、投資運用会社はクラス・ファンドの純為替ポジションを毎日モニターしている。
金利リスク：
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
確定利付資産の価値は金利変動に伴い変動する。一般に、金利が上昇すると、確定利付資産の価値は下落する傾向があ
る。反対に、金利が下落すると、確定利付資産の価値は上昇する傾向がある。確定利付資産の価値の変動度合いは、確定
利 付資産の満期日および発行条件など、複数の要因に依拠する。
クラス・ファンドの損益を通じて公正価値で測定する金融資産を除き、ほぼすべての資産および負債は、金利改定日が
設定されているか、満期日までの期間が６か月未満である。契約上の金利改定日と満期日のいずれか早い方の期間別に分
類した、クラス・ファンドの損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、以下のとおりである。
（単位：米ドル）
金利改定日
１年未満 １年から５年 ５年から10年 10年超 合計
または満期日
なし
2020年７月31日
－ 23,991,387 31,585,460 6,470,299 706,017 62,753,163
クラス・ファンドの方針に従い、投資運用会社はクラス・ファンドの全体的な金利感応度を毎日モニターしている。
信用リスク：
クラス・ファンドは、金融商品の一方の相手方の債務不履行によってもう一方の相手方に金融損失が生じるリスクであ
る信用リスクにさらされている。
クラス・ファンドがさらされる主な集中は、クラス・ファンドによる債務証券への投資から生じる。クラス・ファンド
は、取引デリバティブ商品、現金および現金同等物ならびにその他の債権残高に係る取引相手の信用リスクにもさらされ
ている。クラス・ファンドは、現金残高の預託先と有価証券取引の相手方を大手金融機関にすることで信用リスクに対す
るエクスポージャーの軽減に努めている。
クラス・ファンドは、収益の稼得を目的としてグローバル・ハイイールド債券およびその他のハイイールド確定利付証
券に投資する。信用リスクが増大した場合、高水準のインカム・ゲインを追求するという投資目的が達成できないことが
ある。ハイイールド確定利付証券および格付の低い確定利付証券は、ムーディーズではＢａａ未満、フィッチではＢＢＢ
未満、Ｓ＆ＰではＢＢＢ未満の有価証券である。格付の低い確定利付証券は「投資適格」に満たない場合があり、継続的
な不確実性や、事業、財務または経済条件の悪化によって、発行体が適時に元利金の支払いに対応できない状況に直面す
る可能性がある。
クラス・ファンドが保有する一部の格付の低い有価証券が、発行体の財政状態または一般的な経済状況、あるいはその
両方が悪化する可能性が高いことや、想定外の金利上昇を反映したものである場合、発行体による元利金の支払い能力が
低下する可能性がある。かかる有価証券は債務不履行リスクが高く、投資の資本価値に影響を及ぼす可能性がある。
発行体が適時に元利金を支払うことができない場合、クラス・ファンドが保有する有価証券の価値が影響を受けること
がある。一部の有価証券に流動性の高い取引市場がない場合、かかる有価証券の公正価値を設定することができない場合
がある。
ムーディーズ、Ｓ＆Ｐまたはフィッチによる有価証券の格付には、有価証券の市場価額の変動性や投資の流動性の評価
は織り込まれていない。有価証券の格付が購入時点の格付よりも下がった場合、必ず換金できるとは限らない。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
債務証券の種類別、格付別のポートフォリオは以下のとおりである。
（単位：米ドル）
2020 年７月31日
ポートフォリオに対
公正価値
する割合（％）
社債
389,560
ＢＢＢ 0.62％
2,282,521
ＢＢＢ－ 3.64％
5,912,835
ＢＢ＋ 9.42％
9,093,537
ＢＢ 14.49％
9,593,174
ＢＢ－ 15.29％
3,629,667
Ｂ＋ 5.78％
7,843,783
Ｂ 12.50％
7,920,026
Ｂ－ 12.62％
5,687,958
ＣＣＣ＋ 9.06％
2,000,321
ＣＣＣ 3.19％
212,187
ＣＣＣ－ 0.34％
6,094,244
9.71％
格付なし
社債合計 60,659,813 96.66％
転換社債
ＢＢＢ－ 490,754 0.78％
777,942 1.24％
格付なし
転換社債合計 1,268,696 2.02％
資産担保証券
118,637 0.19％
格付なし
資産 担保証券合計 118,637 0.19％
普通株式
706,017 1.13％
格付なし
普通株式 合計 706,017 1.13％
62,753,163 100.00％
クラス・ファンドが信用リスクにさらされる可能性のある現金および現金同等物は、主にコール残高および当初満期が
３か月以内の預金で構成される。現金同等物は、保管銀行によってケイマン諸島みずほ信託銀行（Ｓ＆Ｐの信用格付は
Ａ）に預け入れているため、重大な信用リスクはないとみなされる。
取引はすべて認定ブローカーを通じて引渡時に決済／支払いが行われる。売却した有価証券の引渡しは、ブローカーが
支払いを受け取った後にのみ行われることから、デフォルト・リスクは最低水準であるとみなされる。購入時の支払い
は、ブローカーが有価証券を受け取った後に行われる。いずれかの当事者が債務を履行しなかった場合、取引は成立しな
い。
クラス・ファンドの、取引所で取引されてないデリバティブ契約の取引相手は大手金融機関である。マネジメントは、
未決済のデリバティブ契約に関連する信用リスクがクラス・ファンドの財政状態に重大かつ不利な影響を及ぼすことはな
いと考えている。
クラス・ファンドの方針に従い、副投資運用会社はクラス・ファンドの信用ポジションを毎日モニターしている。
流動性リスク：
流動性リスクは、クラス・ファンドが、債務の期日到来時に全額を清算するための十分な現金を用意することができな
い、あるいは著しく不利な条件でなければ清算できないリスクである。
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クラス・ファンドは、店頭取引されるデリバティブ契約および債務証券に定期的に投資することがある。そのため、ク
ラス・ファンドは、流動性要件を満たすためにこれらの商品への投資をそれぞれの公正価値に近い金額で即時に決済する
ことができない、あるいはいずれかの発行体の信用度の悪化等の特別な事象に対応できない場合がある。
以下の表は、総額で決済されるクラス・ファンドのデリバティブ金融負債を、財政状態計算書日現在の最も早い契約上
の満期日までの残存期間に基づいて期間別に示したものである。表中の金額は契約上の割引前キャッシュ・フローであ
る。
（単位：米ドル）
３か月以下 ３か月から12か月 １年超
2020 年７月31日現在：
損益を通じて公正価値で測定する金融負債（総額
で決済されるデリバティブ）
－流出額 (98,251,854) － －
98,748,671
－流入額 － －
保管リスク：
クラス・ファンドは、保管および／または決済システムが十分に発達していない市場に直接的または間接的に投資する
ことがある。かかる市場で取引され、かつ副保管銀行の利用が必要となる状況下において副保管銀行に預託されたクラ
ス・ファンドの資産は、特定のリスクにさらされることがある。かかるリスクには、現物有価証券の取引代金決済の受渡
が行われず、その結果、偽造有価証券の流通、コーポレート・アクションに関する情報の不足、有価証券の取得可能性に
影響を及ぼす登録手続、法律／財務に関する適切な制度がないことおよび中央預託機関の補償制度／賠償基金がないこと
が含まれるが、これらに限らない。
クラス・ファンドは、プライムブローカー兼プライム保管銀行であるニューヨークの米国みずほ銀行（以下「みずほ」
という。）に保管口座を有している。受託会社はみずほをモニターしており、適切な保管銀行であると確信しているが、
みずほや、クラス・ファンドが随時利用する可能性のあるその他の保管銀行が破たんしないという保証はない。米国破産
法と1970年証券投資家保護法のいずれにおいても、ブローカー－ディーラーが経営難、破たんまたは解散した場合に顧客
財産を保護するよう規定されているが、クラス・ファンド資産を保管しているブローカー－ディーラーが経営難に陥った
場合、一定期間資産を利用できないため損失が生じる、または資産が目減りする、あるいはその両方が発生する可能性を
排除できない。クラス・ファンドの資産のほぼすべてが１行の保管銀行で保管されているため、かかる損失は多額とな
り、クラス・ファンドが投資目的を達成する能力が著しく損なわれる可能性がある。
公正価値の開示：
ＩＦＲＳ第13号に従い、クラス・ファンドは、公正価値の測定時に使用するインプットの重要性を反映した公正価値の
階層別に公正価値測定を分類することが要求されている。公正価値の階層には以下のレベルがある。
・活発な市場における同一資産または負債に関する相場価格（調整前）（レベル１）
・レベル１の相場価格以外のインプットで、資産または負債について直接的（すなわち、価格として）または間接的
（すなわち、価格から算出されるもの）に観察可能なインプット（レベル２）
・資産または負債に関する、観察可能な市場データに基づいていないインプット（すなわち、観察不能なインプット）
（レベル３）
公正価値測定全体が分類される公正価値の階層のレベルは、公正価値測定全体にとって重要なインプットの最低レベル
を基準に決定する。そのために、公正価値測定全体に対するインプットの重要性が評価される。公正価値測定で観察可能
なインプットを使用しているものの、かかるインプットに観察不能なインプットに基づく重要な調整が必要とされる場
合、その測定はレベル３に分類される。公正価値測定全体に対する特定のインプットの重要性の評価には、資産または負
債に固有の要素を考慮に入れた判断が必要となる。
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何が「観察可能」にあたるかの決定には、クラス・ファンドによる重要な判断が必要となる。クラス・ファンドは、容
易に入手でき、定期的に配信または更新され、信頼性が高く検証可能であり、専有情報ではなく、関連する市場に活発に
関与している独立のソースから提供された市場データを観察可能データとみなしている。
2020年７月31日現在、損益を通じて公正価値で測定するすべての保有金融資産および金融負債ならびに先物為替予約は
レベル２に分類されている。
価値が活発な市場における相場価格に基づくものであることからレベル１に分類されている投資には、米国財務省短期
証券および特定の米国以外のソブリン債が含まれることがある。クラス・ファンドはかかる商品の相場価格を調整してい
ない。
活発でないと見なされる市場で取引されているが、相場価格、ディーラー価格または観察可能なインプットによる裏付
けのあるその他の価格ソースに基づいて価値が評価される金融商品はレベル２に分類される。かかる商品には、大半の投
資適格社債、特定の米国以外のソブリン債および一部の店頭デリバティブが含まれる。レベル２の投資には活発な市場で
取引されていない、および／または譲渡制限が課されているポジションが含まれるため、通常は入手可能な市場情報に基
づく、流動性不足および／または譲渡不能性を織り込んで評価を調整することがある。
レベル３に分類される投資は、取引の頻度が低い、あるいはまったく取引されていないため、重要性の高い観察不能イ
ンプットを含んでいる。かかる有価証券に関する観察可能な価格は入手不能であるため、クラス・ファンドは評価手法を
用いて公正価値を算定している。2020年７月31日現在、クラス・ファンドはレベル３の投資を保有していない。
10 ．公正価値で計上されていないが、公正価値が開示されている資産および負債
投資は公正価値で計上される。その他すべての金融資産および負債の帳簿価額は償却原価で計上され、その帳簿価額は公
正価値の合理的な近似値である。
現金および現金同等物には、手許現金、銀行預金および活発な市場におけるその他の短期投資が含まれる。現金および現
金同等物は、レベル１のインプットを用いて算定されている。
投資売却未収金およびその他の未収金には、クラス・ファンドが受け取る売掛金およびその他の債務の決済に関する契約
上の金額が含まれる。投資購入未払金および未払金は、買掛金および費用の決済に関してクラス・ファンドが支払う契約上
の金額および債務を表す。これらの未収金および未払金は、レベル２のインプットを用いて算定されている。
プット可能な受益証券の価額は、クラス・ファンドの準拠文書に従い、クラス・ファンドの資産合計とその他すべての負
債との正味差額に基づいて計算される。これらの受益証券は、活発な市場で取引されていない。これらの受益証券は、受益
者の選択により受益証券クラスに帰属するファンドの純資産価額の比例持分と同額の現金でいずれかの取引日に償還可能で
あり、クラス・ファンドに戻されることがあるため、これらの受益証券には要求払いの要素がある（注記２および８）。こ
の公正価値は、要求により支払われる金額に基づいており、当該金額の支払いが要求されうる最初の日から割り引かれてい
る。この場合の割引の影響は重要ではない。そのため、レベル２が、受益者に帰属する純資産に関して最も適切な区分であ
るとみなされる。
11 ．コミットメント
通常の業務において、受託会社はトラストを代表して、さまざまな表明や保証を含む契約や補償を提供する契約を締結し
ている。これには、未発生であるが受託会社に対して行われる可能性のある将来の請求が含まれるため、これらの契約に基
づく受託会社の最大エクスポージャーは不明であるが、マネジメントはこれまでの実績に基づき、損失リスクは僅少である
と考えている。
12 ．後発事象
2020年７月31日より後に、クラス・ファンドの発行は発生しなかったが、641,026米ドルの買戻を行った。
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（２）投資有価証券明細表等
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
投資有価証券の補足明細（未監査）
2020 年７月31日現在
数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
資産担保証券
SJETS 2017-1 B 5.680% 08/15/42 208,055 118,637 0.18％
208,057
208,055 118,637 0.18％
普通株式
2020 CASH EXCH TRUST 5.250% 06/01/23
442 447,875 455,843 0.70％
214,605 250,174 0.38％
BECTON DICKINSON AND 6.000% 06/01/23 B
4,200
662,480 706,017 1.08％
転換社債
CELLNEX TELECOM 0.500% 07/05/28 CLNX
300,000 358,014 490,755 0.75％
UNDER ARMOUR INC 1.500% 06/01/24
143,000 162,440 173,200 0.27％
XERO INVMNTS LTD 2.375% 10/04/23 400,971 604,741 0.93％
400,000
921,425 1,268,696 1.95％
社債
AIB GROUP PLC FXtoVA PERP
200,000 224,760 235,310 0.36％
ALBERTSONS COS 4.625% 01/15/27 144A
511,000 501,190 540,922 0.83％
ALBERTSONS COS 5.875% 02/15/28 144A
117,000 118,966 128,313 0.20％
ALCOA NEDERLAND 6.750% 09/30/24 144A
237,000 248,999 247,837 0.38％
ALLEGHENY TECH 5.875% 08/15/23
393,000 413,474 414,802 0.63％
ALLEGHENY TECH 5.875% 12/01/27
295,000 299,657 280,803 0.43％
ALPHA 2 BV 06/01/23 144A
200,000 200,445 202,729 0.31％
ALPHA 3 / US BID 6.250% 02/01/25 144A
200,000 199,500 206,750 0.32％
ALTICE FINANCING 5.000% 01/15/28 144A
362,000 362,000 372,087 0.57％
ALTICE FRANCE 10.500% 05/15/27 REG
200,000 202,250 229,248 0.35％
ALTICE FRANCE SA 7.375% 05/01/26 144A
458,000 450,496 489,007 0.75％
AMN HEALTHCAR 4.625% 10/01/27 144A
467,000 467,928 467,203 0.72％
APACHE CORP 4.250% 01/15/30
316,000 283,465 305,035 0.47％
ARAMARK SERV INC 6.375% 05/01/25 144A
86,000 86,000 90,838 0.14％
ARCONIC ROLLED P 6.125% 02/15/28 144A
357,000 362,489 380,767 0.58％
ARD FINANCE SA 06/30/27 REGS
1,100,000 1,241,488 1,274,605 1.95％
AUTOSTRADE PER L 5.875% 06/09/24 EMTN
200,000 253,593 271,769 0.42％
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数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
B&M EUROPEAN 3.625% 07/15/25
230,000 286,718 305,535 0.47％
BANK OF AMER CRP FXtoFL PERP MM
183,000 166,382 173,036 0.26％
BANK OF IRELAND FXtoVA PERP
290,000 313,606 364,838 0.56％
BAUSCH HEALTH 5.000% 01/30/28 144A
196,000 195,069 197,221 0.30％
BAUSCH HEALTH 5.250% 01/30/30 144A
188,000 179,928 192,206 0.29％
BAUSCH HEALTH 7.000% 01/15/28 144A
77,000 81,933 83,868 0.13％
BAUSCH HLTH AMR 8.500% 01/31/27 144A
80,000 86,750 89,121 0.14％
BLOCK COMMUNICAT 4.875% 03/01/28 144A
250,000 250,000 253,086 0.39％
BLUE CUBE SPINCO 10.000% 10/15/25
80,000 80,533 85,408 0.13％
BRINK'S CO/THE 5.500% 07/15/25 144A
378,000 378,650 402,334 0.62％
BUILDERS FIRSTSO 5.000% 03/01/30 144A
70,000 70,000 73,580 0.11％
BWAY HOLDING CO 7.250% 04/15/25 144a
575,000 559,644 552,719 0.85％
CAESARS RESORT 5.250% 10/15/25 144A
168,000 150,513 151,693 0.23％
CARGO AIRCRAFT M 4.750% 02/01/28 144A
451,000 452,780 462,275 0.71％
CCO HOLDINGS LLC 4.500% 08/15/30 144A
305,000 306,515 323,012 0.49％
CCO HOLDINGS LLC 5.375% 06/01/29 144A
215,000 216,046 235,670 0.36％
CENTURY COMMUNIT 5.875% 07/15/25
170,000 170,000 175,563 0.27％
CENTURY COMMUNIT 6.750% 06/01/27
119,000 123,564 127,378 0.19％
CENTURYLINK INC 5.80% 03/15/2022
299,000 296,010 315,342 0.48％
CENTURYLINK INC 7.500% 04/01/24 Y
302,000 310,272 341,638 0.52％
CHANGE HLD / FIN 5.750% 03/01/25 144A
736,000 728,119 752,560 1.15％
CHEPLAPHARM ARZN 3.500% 02/11/27 REGS
220,000 242,022 257,496 0.39％
CHS/COMMUNITY 6.625% 02/15/25 144A
218,000 218,000 220,790 0.34％
CHS/COMMUNITY 8.125% 06/30/24 144A
418,000 392,701 266,218 0.41％
CITIGROUP INC FXtoFL PERP V
205,000 178,735 197,441 0.30％
COLT MERGER SUB 5.750% 07/01/25 144A
163,000 164,155 169,724 0.26％
COMMSCOPE FINANC 8.250% 03/01/27 144A
144,000 144,860 155,470 0.24％
CONNECT FINCO 6.750% 10/01/26 144A
394,000 321,735 404,618 0.62％
CO-OPERATIVE GRO 5.125% 05/17/24
300,000 402,617 415,029 0.64％
COUNTRY GARDEN 4.800% 08/06/30
390,000 390,000 389,741 0.60％
CPI PROPERTY GRO FXtoVA PERP
300,000 330,766 349,936 0.54％
CSC HOLDINGS LLC 5.250% 06/01/24
203,000 207,836 223,808 0.34％
CSC HOLDINGS LLC 5.750% 01/15/30 144A
250,000 259,614 277,451 0.42％
CSC HOLDINGS LLC 7.500% 04/01/28 144a
223,000 239,730 254,529 0.39％
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数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
DELTA AIR LINES 7.375% 01/15/26
288,000 287,960 286,213 0.44％
DIAMOND SPORTS 5.375% 08/15/26 144A
150,000 129,908 115,873 0.18％
DOLE FOOD CO 7.250% 06/15/25 144A
589,000 571,804 582,312 0.89％
DOWNSTREAM DEVE 10.500% 02/15/23 144
538,000 538,073 429,671 0.66％
DPL INC 4.125% 07/01/25 144A
105,000 105,000 110,714 0.17％
EG GLOBAL 4.375% 02/07/25 REGS
260,000 290,380 292,204 0.45％
ELM FOR FIRMENIC FXtoFL PERP
230,000 250,938 283,314 0.43％
ENDEAVOR ENERGY 5.750% 01/30/28 144A
212,000 219,985 218,056 0.33％
ENDEAVOR ENERGY 6.625% 07/15/25 144A
190,000 190,000 199,916 0.31％
ENLINK MIDSTREA 4.15% 06/01/25
357,000 337,799 281,175 0.43％
ENQUEST PLC 04/15/22 EMTN (PIK)
589,950 519,369 329,163 0.50％
ENTERPRISE DEVEL 12.000% 07/15/24 144
403,000 393,576 399,516 0.61％
FIAT CHRYSLER AU 3.875% 01/05/26
190,000 213,408 239,936 0.37％
FIAT CHRYSLER AU 4.500% 07/07/28
230,000 258,336 300,187 0.46％
FIRST QUANTUM 7.250% 04/01/23 144A
694,000 616,893 698,147 1.07％
FORD MOTOR CO 6.375% 02/01/29
40,000 33,600 40,606 0.06％
FORD MOTOR CO 8.500% 04/21/23
90,000 90,000 99,763 0.15％
FORD MOTOR CO 9.000% 04/22/25
411,000 421,588 484,779 0.74％
FORD MOTOR COMPANY 7.45% 07/16/31
33,000 28,050 39,424 0.06％
FORTRESS TRANS 9.750% 08/01/27 144A
183,000 183,000 189,634 0.29％
FRIGOGLASS FINAN 6.875% 02/12/25 REGS
330,000 365,706 267,341 0.41％
FRONT RANGE BIDC 6.125% 03/01/28 144A
248,000 248,000 256,487 0.39％
GALAXY BIDCO LTD 6.500% 07/31/26 JUL
320,000 414,735 424,712 0.65％
GCI LLC 6.875% 04/15/25
51,000 52,543 53,035 0.08％
GEN ELECTRIC CO FXtoFL PERP D
1,388,000 1,342,867 1,102,197 1.69％
GEN MOTORS FIN FXtoFL PERP A
162,000 125,340 153,289 0.23％
GKN HOLDINGS LTD 3.375% 05/12/32 EMTN
400,000 514,265 527,831 0.81％
GOLDEN ENTERTAIN 7.625% 04/15/26 144A
654,000 654,382 570,723 0.87％
GOLDEN NUGGET 8.750% 10/01/25 144A
256,000 241,320 134,720 0.21％
GPC MERGER SUB 7.125% 08/15/28 144A
38,000 38,000 39,496 0.06％
GREAT LAKES DRED 8.000% 05/15/22
622,000 623,529 647,561 0.99％
GRT WRN PTRL 9.000% 09/30/21 144A
863,000 812,423 496,225 0.76％
HADRIAN MERGER 8.500% 05/01/26 144A
231,000 202,403 212,187 0.32％
HEIMSTADEN BOSTA FXtoVA PERP
700,000 770,910 817,072 1.25％
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数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
HERBALIFE/HLF 7.875% 09/01/25 144A
135,000 135,000 146,981 0.22％
HESS MIDSTREAM P 5.125% 06/15/28 144A
236,000 225,785 239,172 0.37％
HILTON DOMESTIC 5.375% 05/01/25 144A
103,000 103,000 107,781 0.16％
HLF FIN SARL LLC 7.250% 08/15/26 144A
498,000 501,218 523,366 0.80％
HORIZON PHARMA 5.500% 08/01/27 144A
281,000 291,094 305,877 0.47％
HT TROPLAST AG 9.250% 07/15/25 REGS
500,000 561,808 606,073 0.93％
HUDBAY MINERALS 7.250% 01/15/23 144A
417,000 424,579 423,732 0.65％
HUDBAY MINERALS 7.625% 01/15/25 144A
239,000 244,150 242,451 0.37％
ICELAND BONDCO 4.625% 03/15/25 REGS
200,000 229,347 241,256 0.37％
IHO VERWALTUNGS 05/15/27 REGS
100,000 104,941 119,649 0.18％
INTER MEDIA COMM 4.875% 12/31/22
380,000 410,860 416,819 0.64％
IQVIA INC 2.250% 01/15/28 REGS
680,000 717,373 798,086 1.22％
IRB HOLDING CORP 7.000% 06/15/25 144A
159,000 159,000 172,416 0.26％
ITHACA ENERGY N 9.375% 07/15/24 144A
360,000 360,000 314,096 0.48％
J2 CLOUD LLC/INC 6.0000% 07/15/25 144
270,000 276,517 283,028 0.43％
JAGUAR HL / PPDI 5.000% 06/15/28 144A
212,000 214,902 226,045 0.35％
JBS USA/FOOD/FIN 5.500% 01/15/30 144A
489,000 489,000 539,856 0.83％
JBS USA/FOOD/FIN 6.500% 04/15/29 144A
314,000 326,029 353,586 0.54％
JELD-WEN INC 4.875% 12/15/27 144A
285,000 295,279 291,002 0.45％
JPMORGAN CHASE FXtoFL PERP FF
174,000 164,190 179,625 0.27％
JPMORGAN CHASE FXtoFL PERP HH
181,000 162,943 175,362 0.27％
JPMORGAN CHASE FXtoFL PERP II
40,000 37,000 37,375 0.06％
KFC HLD/PIZZA HU 5.250% 06/01/26 144A
331,000 339,758 348,495 0.53％
KRATON POLYMERS 7.000% 04/15/25 144A
134,000 129,709 139,160 0.21％
LABL ESCROW ISS 10.500% 07/15/27 144
617,000 601,722 675,232 1.03％
LABL ESCROW ISS 6.750% 07/15/26 144A
278,000 277,392 300,892 0.46％
LGI HOMES INC 6.875% 07/15/26 144A
683,000 696,031 726,671 1.11％
LIBERTY MEDIA 8.250% 02/01/30
501,000 481,633 529,514 0.81％
MAGNOLIA OIL 6.000% 08/01/26 144A
370,000 369,377 360,288 0.55％
MASONITE INTL 5.375% 02/01/28 144A
204,000 206,940 217,605 0.33％
MELCO RESORTS 5.750% 07/21/28 REGS
700,000 702,493 711,998 1.09％
MOHEGAN TRIBAL 7.875% 10/15/24 144A
175,000 176,756 148,513 0.23％
MOLINA HEALTHCAR 4.375% 06/15/28 144A
301,000 301,000 320,123 0.49％
NE PROPERTY 3.375% 07/14/27
330,000 365,673 389,560 0.60％
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
NETFLIX INC 3.000% 06/15/25 REGs
420,000 454,776 522,355 0.80％
NETFLIX INC 3.625% 05/15/27 REGS
200,000 236,832 257,578 0.39％
NEXSTAR ESCROW 5.625% 07/15/27 144A
167,000 167,943 179,001 0.27％
NGL ENRGY PART/F 6.125% 03/01/25
347,000 318,544 238,960 0.37％
NIDDA HEALTHCARE 3.500% 09/30/24 REGS
270,000 302,295 316,597 0.48％
NOVELIS CORP 5.875% 09/30/26 144A
292,000 295,604 311,903 0.48％
NOVO BANCO FXtoVA 07/06/28
300,000 358,984 308,697 0.47％
OCCIDENTAL PETE 3.200% 08/15/26
120,000 81,900 109,492 0.17％
OCCIDENTAL PETE 3.500% 08/15/29
217,000 162,335 193,210 0.30％
OLIVETTI FINANCE 7.750% 01/24/33 EMTN
250,000 387,075 428,189 0.66％
ORTHO-CLINICAL 7.250% 02/01/28 144A
359,000 360,410 376,277 0.58％
ORTHO-CLINICAL 7.375% 06/01/25 144A
152,000 154,782 162,165 0.25％
PARSLEY ENERGY 5.250% 08/15/25 144A
283,000 286,464 288,277 0.44％
PARSLEY ENERGY 5.625% 10/15/27 144A
95,000 97,321 99,691 0.15％
PBF HOLDING CO 7.250% 06/15/25
251,000 251,000 227,809 0.35％
PINNACLE BIDCO P 6.375% 02/15/25 REGS
400,000 476,101 448,695 0.69％
PLATFORM SPECIAL 5.875% 12/01/25 144A
423,000 426,648 441,365 0.68％
POLYONE CORP 5.750% 05/15/25 144A
192,000 192,716 207,540 0.32％
POST HOLDINGS IN 5.000% 08/15/26 144A
162,000 166,012 170,051 0.26％
PQ CORP 5.750% 12/15/25 144A
9,000 9,133 9,303 0.01％
Q-PARK HOLDING 2.000% 03/01/27 REGS
499,000 547,802 550,588 0.84％
RAC BOND CO 5.000% 11/06/22 REGS
350,000 414,089 440,574 0.67％
REPSOL INTL FIN FXtoVA PERP
480,000 536,784 574,667 0.88％
ROYAL CARIBBEAN 11.500% 06/01/25 144
79,000 76,700 87,095 0.13％
SABLE INTL FIN 5.750% 09/07/27 144A
590,000 585,251 619,884 0.95％
SCIENTIFIC GAMES 7.000% 05/15/28 144A
409,000 410,872 376,971 0.58％
SCIENTIFIC GAMES 8.250% 03/15/26 144A
151,000 162,388 151,498 0.23％
SCIENTIFIC GAMES 8.625% 07/01/25 144A
88,000 88,000 88,633 0.14％
SERVICEMASTER 5.125% 11/15/24 144A
141,000 142,198 145,597 0.22％
SIX FLAGS ENT 5.500% 04/15/27 144A
113,000 100,637 106,926 0.16％
SOLERA LLC / FIN 10.500% 03/01/24 144
305,000 312,978 323,071 0.49％
SPRINGLEAF FIN 5.375% 11/15/29
276,000 254,601 292,919 0.45％
SPRINGLEAF FIN 6.625% 01/15/28
57,000 59,626 65,390 0.10％
SPRINGLEAF FIN 8.875% 06/01/25
147,000 154,401 166,014 0.25％
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数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
STARFRUIT US HOL 8.000% 10/01/26 144A
213,000 188,334 227,517 0.35％
STRETFORD 6.750% 07/15/24 REGS
100,000 124,209 127,240 0.19％
SUMMIT MATERIALS 5.250% 01/15/29 144A
322,000 325,628 335,283 0.51％
SUMMIT MATERIALS 6.125% 07/15/23
298,000 302,054 298,645 0.46％
SURGERY CENTER 6.750% 07/01/25 144A
452,000 380,755 438,958 0.67％
SYNLAB BONDCO FLOAT 07/01/25 REGS
260,000 279,923 310,474 0.48％
SYNTHOMER PLC 3.875% 07/01/25 REGS
260,000 291,720 317,076 0.49％
TALLGRASS NRG 5.500% 01/15/28 144A
470,000 469,074 419,608 0.64％
TALLGRASS NRG 6.000% 03/01/27 144A
128,000 126,196 116,608 0.18％
TEGNA INC 4.625% 03/15/28 144A
346,000 332,288 342,800 0.52％
TEGNA INC 5.000% 09/15/29 144A
26,000 24,916 26,236 0.04％
TENET HEALTHCAR 8.125% 04/01/22
461,000 477,271 497,304 0.76％
TENET HEALTHCARE 4.875% 01/01/26 144A
398,000 398,721 416,825 0.64％
TEVA PHARM FNC 1.125% 10/15/24
300,000 283,291 318,615 0.49％
TEVA PHARM FNC 1.250% 03/31/23
500,000 494,315 559,263 0.86％
TEVA PHARM FNC 4.500% 03/01/25
500,000 545,971 596,927 0.91％
TRANSDIGM INC 5.500% 11/15/27
120,000 115,206 114,084 0.17％
TRANSDIGM INC 6.250% 03/15/26 144A
324,000 332,827 342,631 0.52％
TRANSDIGM INC 7.500% 03/15/27 WI
328,000 296,288 332,654 0.51％
TRIVIUM PACK FIN 5.500% 08/15/26 144A
237,000 241,016 253,661 0.39％
TRONOX INC 6.500% 05/01/25 144A
323,000 324,249 345,382 0.53％
TWIN RIVER WORLD 6.750% 06/01/27 144A
289,000 292,113 280,833 0.43％
UNIVAR SOLUTIONS 5.125% 12/01/27 144A
362,000 364,707 380,712 0.58％
VAIL RESORTS 6.250% 05/15/25 144A
505,000 524,287 544,769 0.83％
VALVOLINE INC 4.250% 02/15/30 144A
258,000 260,041 271,610 0.42％
VALVOLINE INC 4.375% 08/15/25 144a
236,000 236,531 244,825 0.37％
VERTICAL HOLDCO 6.625% 07/15/28 REGS
260,000 292,031 310,017 0.47％
VERTICAL MIDCO G 4.375% 07/15/27 REGS
200,000 224,640 238,222 0.36％
VERTICAL US NEWC 5.250% 07/15/27 144A
200,000 200,000 210,860 0.32％
VICTORIA PLC 5.250% 07/15/24 REGS
500,000 569,090 585,050 0.90％
VIPER ENERGY 5.375% 11/01/27 144A
222,000 222,000 231,533 0.35％
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数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
VIVION 3.000% 08/08/24
800,000 889,024 855,808 1.31％
WATCO COS LLC/FI 6.500% 06/15/27 144A
518,000 518,000 555,555 0.85％
WEEKLEY HM LLC/ 6.625% 08/15/25
29,000 28,788 30,519 0.05％
WENDY'S INTL 7.000% 12/15/25
145,000 154,572 150,301 0.23％
WESTERN GAS PART 4.050% 02/01/30
360,000 309,930 365,027 0.56％
YPSO FINANCE 4.000% 02/15/28 REGS
330,000 364,518 360,611 0.55％
ZIGGO 5.125% 02/28/30 144a 668,456 705,265 1.08％
663,000
59,487,274 60,659,813 92.81％
投資総額 61,279,234 62,753,163 96.02％
2,578,323 3.98％
その他の資産（その他の負債控除後）
65,331,486 100.00％
純資産
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４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2020 年８月末日現在、管理会社の資本金の額は2,000,000米ドル（約２億1,072万円）で、全額払込済です。管
理会社の授権株式総数は、普通株式10,000,000株で、発行済株式数は、普通株式2,000,000株です。なお、管理
会社の純資産の額は、2020年７月末日現在、4,840,707米ドル（約５億1,002万円）です。
（ ２ ） 事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、信託業務と法人およびヘッジファンドに関するサービスを提供することです。
2020 年８月末日現在、管理会社は、ケイマン諸島籍のユニット・トラスト21本および投資法人350本（合計で
500億米ドルを超える純資産額）の管理および運用を行っています。
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または与えると
予想される事実はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ．管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社によって作成された原文（英文）の中間財務書類を翻
訳したものです（ただし、円換算部分を除きます。）。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成
方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によるものです。
ｂ．管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいいます。）の監査を受けていません。
ｃ．管理会社の原文の中間財務書類は、米ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な
金額について円換算額が併記されています。日本円による金額は、2020年８月31日現在における株式会
社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝105.36円）で換算されています。なお、千
円未満の金額は四捨五入されています。円換算額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない
場合があります。
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（１）資産及び負債の状況
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド
貸借対照表
2020 年６月30日
（米ドルで表示）
2020年６月30日 2019年12月31日
米ドル 千円 米ドル 千円
資産
現金および現金等価物 10,190,939 1,073,717 10,242,079 1,079,105
顧客に対する債権 1,044,921 110,093 1,052,219 110,862
未収利息 94 10 972 102
未収金および前払費用 1,079,701 113,757 569,973 60,052
会社間勘定 － － － －
子会社への投資 － － － －
親会社に対するローン － － － －
170,032 17,915 177,513 18,703
備品－累積減価償却後純額
12,485,686 1,315,492 12,042,755 1,268,825
負債
顧客に対する債務 6,239,900 657,436 6,926,053 729,729
前受報酬 1,215,862 128,103 612,588 64,542
未払分配金 － － － －
未払利息 1 0 363 38
未払金および未払費用 258,424 27,228 96,996 10,219
会社間勘定
－ － － －
貸倒引当金
7,714,186 812,767 7,635,999 804,529
資本金
授権済：
額面1.00ドルの株式10,000,000株
発行済かつ全額払込済：
普通株式2,000,000株 2,000,000 210,720 2,000,000 210,720
2,771,500 292,005 2,406,756 253,576
留保利益
4,771,500 502,725 4,406,756 464,296
12,485,686 1,315,492 12,042,755 1,268,825
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（２）損益の状況
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド
収益計算書および留保利益
2020 年６月30日に終了した期間
（米ドルで表示）
2020年６月30日に終了した
2019年12月31日終了年度
期間
米ドル 千円 米ドル 千円
収益
預託金利息（純額）：
31,941 3,365 90,577 9,543
受取利息
31,941 3,365 90,577 9,543
ローン利息 － － － －
報酬収益 2,282,916 240,528 4,585,307 483,108
賃貸収入 19,200 2,023 38,400 4,046
65,872 6,940 206,511 21,758
その他の収益
2,399,928 252,856 4,920,795 518,455
費用
賃借料 180,746 19,043 361,491 38,087
給与 1,047,427 110,357 2,105,811 221,868
年金、保険およびその他のスタッフ費用 300,594 31,671 549,100 57,853
銀行包括保険 12,150 1,280 23,600 2,486
政府関係諸費用 115,925 12,214 251,901 26,540
会計および監査費用 37,709 3,973 79,835 8,411
内部監査費用 13,880 1,462 21,549 2,270
リスクおよびコンプライアンス業務委託報
65,250 6,875 162,367 17,107
酬
弁護士報酬 17,883 1,884 21,904 2,308
受託会社、銀行手数料等 1,666 176 3,131 330
電話、電信送金およびファックス 23,491 2,475 50,426 5,313
電気 15,219 1,603 44,480 4,686
水道 － － － －
事務用品 7,462 786 12,506 1,318
郵便 9,021 950 24,968 2,631
新聞および刊行物 － － － －
コンピューターのメンテナンス費用 67,574 7,120 104,612 11,022
ＩＰＢＳの年間メンテナンスおよびサポー
14,875 1,567 29,750 3,134
ト費用
コンプライアンス・ソフトウェア実装費用 14,171 1,493 53,686 5,656
旅行およびスタッフ研修 1,885 199 12,618 1,329
交際費 2,293 242 13,170 1,388
取締役費用 12,500 1,317 25,000 2,634
寄付金 1,758 185 19,124 2,015
宣伝費 － － － －
自動車 5,531 583 10,418 1,098
その他 10,662 1,123 29,420 3,100
減価償却費 23,548 2,481 48,390 5,098
災害回復費用 － － － －
31,965 3,368 37,182 3,917
事業継続費用
2,035,184 214,427 4,096,440 431,601
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収益計算書および留保利益 （続き）
2020 年６月30日に終了した期間
（米ドルで表示）
2020年６月30日に終了した
2019年12月31日終了年度
期間
米ドル 千円 米ドル 千円
特別損失控除前純利益
364,744 38,429 824,355 86,854
146,937 15,481
一般プレミアムの増加
364,744 38,429 677,418 71,373
特別損失控除後純利益
期首現在留保利益 2,406,756 253,576 2,479,338 261,223
－ － (750,000) (79,020)
分配金
2,771,500 292,005 2,406,756 253,576
期末現在留保利益
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(２) その他の訂正
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
３ 投資リスク
③ リスクに関する参考情報
以下の内容に更新されます。
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