ティアンドエス株式会社 四半期報告書 第5期第3四半期(令和2年6月1日-令和2年8月31日)
提出書類 | 四半期報告書-第5期第3四半期(令和2年6月1日-令和2年8月31日) |
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提出者 | ティアンドエス株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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ティアンドエス株式会社(E35824)
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【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年10月14日
【四半期会計期間】 第5期第3四半期(自 2020年6月1日 至 2020年8月31日)
【会社名】 ティアンドエス株式会社
【英訳名】 T&S inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役執行役員社長 武川 義浩
【本店の所在の場所】 神奈川県横浜市西区みなとみらい三丁目6番3号
【電話番号】 (045)226-1040(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員業務本部長 木下 洋
【最寄りの連絡場所】 神奈川県横浜市西区みなとみらい三丁目6番3号
【電話番号】 (045)226-1040(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員業務本部長 木下 洋
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第5期
回次 第4期
第3四半期累計期間
自2019年12月1日 自2018年12月1日
会計期間
至2020年8月31日 至2019年11月30日
(千円) 1,652,086 2,297,249
売上高
(千円) 216,061 269,850
経常利益
(千円) 148,905 184,007
四半期(当期)純利益
(千円) - -
持分法を適用した場合の投資利益
(千円) 293,080 74,120
資本金
(株) 1,750,700 1,437
発行済株式総数
(千円) 1,042,068 455,133
純資産額
(千円) 1,271,640 817,008
総資産額
(円) 93.25 116.41
1株当たり四半期(当期)純利益
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) 85.22 -
(当期)純利益
(円) - -
1株当たり配当額
(%) 81.9 55.7
自己資本比率
第5期
回次
第3四半期会計期間
自2020年6月1日
会計期間
至2020年8月31日
22.11
1株当たり四半期純利益 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
3. 持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
4.第4期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場
であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
5.当社は2020年8月7日付で東京証券取引所マザーズに上場したため、第5期第3四半期累計期間の潜在株式
調整後1株当たり四半期純利益については、新規上場日から第5期第3四半期会計期間末までの平均株価を
期中平均株価とみなして算定しております。
6.当社は、第4期第3四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第4期第3四半期累
計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
7.当社は2020年3月13日開催の取締役会決議により、2020年4月14日付で普通株式1株につき1,100株の割合
で株式分割を行っております。第4期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1 株当たり四半期(当
期)純利益及び 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益 を算定しております。
8. 1株当たり配当額については、配当を実施していないため、記載しておりません。
2【事業の内容】
当第3四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、有価証券届出書に記載した事業等のリス
クについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第
3四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行ってお
りません。
(1)財政状態
(資産)
当第3四半期会計期間末における流動資産は1,205,883千円となり、前事業年度末に比べ478,325千円増加致しま
した。これは主に株式上場に伴う公募増資を実施したこと等により現金及び預金が500,736千円増加したこと、及
び未収入金が17,011千円減少したことによるものであります。固定資産は65,756千円となり、前事業年度末に比べ
23,694千円減少致しました。これは主に冬季賞与の支給に伴い繰延税金資産が24,168千円減少したことによるもの
であります。
この結果、総資産は1,271,640千円となり、前事業年度末に比べ454,631千円増加致しました。
(負債)
当第3四半期会計期間末における流動負債は 183,305 千円となり、前事業年度末に比べ135,074千円減少致しまし
た。これは主に税金の支払に伴い未払法人税等が53,104千円、冬季賞与の支給に伴い未払費用が27,075千円、賞与
引当金が24,225千円、預り金が10,626千円、未払金が10,101千円減少したことによるものであります。固定負債は
46,265千円となり、前事業年度末に比べ2,771千円増加致しました。これは退職給付引当金が2,771千円増加したこ
とによるものであります。
この結果、負債合計は229,571千円となり、前事業年度末に比べ132,303千円減少致しました。
(純資産)
当第3四半期会計期間末における純資産合計は 1,042,068 千円となり、前事業年度末に比べ586,934千円増加致し
ました。これは主に株式上場に伴う公募増資を実施したことにより資本金が218,960千円、資本準備金が218,960千
円増加したこと、四半期純利益の計上により利益剰余金が 148,905 千円増加したことによるものであります。
(2) 経営成績 の状況
当第3四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウィルス感染症の影響が続いており、企業収益の大幅
な減少が続いている状況であります。感染拡大の防止策を講じつつ、社会経済活動のレベルを引き上げていく中
で、在宅勤務やオンラインミーティングの活用等、新しい形態での事業推進が拡大しており、ITの重要性の高まり
とともに業務のIT化の流れが加速しております。当社では当第3四半期累計期間において新型コロナウィルス感染
症の直接的な影響による派遣契約の打ち切りや請負契約の案件取消は発生しておりません。しかしながら、対面で
の営業活動が制限されるなどの影響により案件開始時期の遅れが発生しており、新型コロナウィルス感染症による
影響には、引き続き注意する必要がある状況であります。
当社の事業は、システム開発及びその関連サービスの単一セグメントですが、事業の構成をソリューション、半
導体、先進技術ソリューションの3カテゴリー構造とし事業展開しております。 上記 のような経済環境のなか「ソ
リューションカテゴリー」では産業領域に特化せずIT人材の供給を継続し、IT開発を支える事業の拡大を図ってま
いりました。「半導体カテゴリー」では工場内システムの保守及び運用サービスや、ITヘルプデスク等半導体工場
のITインフラストラクチャー運用支援全般の事業の拡大を図ってまいりました。「先進技術ソリューションカテゴ
リー」ではAI市場に特化した戦略を図ってまいりました。
この結果、当第3四半期累計期間の経営成績は、売上高1,652,086千円、営業利益215,823千円、経常利益
216,061千円、四半期純利益148,905千円となりました。
当第3四半期累計期間におけるカテゴリー毎の経営成績は次のとおりであります。
①ソリューションカテゴリー
当第3四半期累計期間の売上高は、1,321,136千円となりました。
主 要得意先からの受注が順調に推移したことに加え、新規の受注が寄与しました。
②半導体カテゴリー
当第3四半期累計期間の売上高は、259,851千円となりました。
主要得意先からの受注が順調だったことに加え、エンジニアの単価改訂による売上増加が寄与しました。
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③先進技術ソリューションカテゴリー
当第3四半期累計期間の売上高は、71,099千円となりました。
既存得意先からの継続受注が順調に推移し、AI関連案件の受注が増加しました。
(3)経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第3四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
当第3四半期累計期間における研究開発活動の金額は、15,054千円であります。
なお、当第3四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数(株)
種類
6,000,000
普通株式
6,000,000
計
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2020年10月14日)
(2020年8月31日) 取引業協会名
完全議決権株式であ
り、株主としての権
利内容に何ら制限の
東京証券取引所
ない当社における標
1,750,700 1,780,700
普通株式
(マザーズ)
準となる株式であり
ます。
また、単元株式数は
100株であります。
1,750,700 1,780,700 - -
計
(注)1.当社株式は、2020年8月7日に東京証券取引所マザーズ市場に上場しております。
2.2020年9月3日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連した第三者割当増
資による新株式の発行により、発行済株式総数が30,000株増加しております。
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(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
総数増減数 総数残高 増減額 残高
年月日
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年8月6日
170,000 218,960 293,080 218,960 218,960
1,750,700
(注)1
(注)1.有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)
発行価格 2,800円
引受価額 2,576円
資本組入額 1,288円
払込金総額 437,920千円
2. 2020年9月3日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連した第三者割当増
資による新株式の発行により、発行済株式総数が30,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ 38,640千円 増
加しております。
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2020年5月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2020年8月31日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
完全議決権株式であり、
株主としての権利内容に
何ら制限のない当社にお
完全議決権株式(その他) 1,580,700 15,807
普通株式 ける標準となる株式であ
ります。
また、単元株式数は100
株であります。
- - -
単元未満株式
1,580,700 - -
発行済株式総数
- 15,807 -
総株主の議決権
(注)1.2020年8月6日を払込期日とする有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)による新株式の発行
を行ったことに伴い、普通株式が170,000株増加しております。
2.2020年9月3日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連した第三者割当増
資による新株式の発行により、普通株式が30,000株増加しております。
②【自己株式等】
2020年8月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合 に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
式数(株) 式数(株) 計(株) 式数の割合
(%)
- - - - - -
- - - - -
計
2【役員の状況】
2020年7月3日の有価証券届出書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第3四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
行っておりません。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2020年6月1日から2020年8
月31日まで)及び第3四半期累計期間(2019年12月1日から2020年8月31日まで)に係る四半期財務諸表について、
双葉監査法人による四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2019年11月30日) (2020年8月31日)
資産の部
流動資産
323,177 823,914
現金及び預金
235,444 231,895
売掛金
7,845 13,675
仕掛品
146,312 129,301
未収入金
15,777 7,998
その他
△ 1,000 △ 900
貸倒引当金
727,557 1,205,883
流動資産合計
固定資産
20,007 18,087
有形固定資産
1,104 1,293
無形固定資産
68,338 46,375
投資その他の資産
固定資産合計 89,450 65,756
817,008 1,271,640
資産合計
負債の部
流動負債
61,824 56,627
買掛金
64,900 11,796
未払法人税等
45,109 20,884
賞与引当金
146,544 93,997
その他
318,379 183,305
流動負債合計
固定負債
35,423 38,194
退職給付引当金
8,071 8,071
その他
43,494 46,265
固定負債合計
361,874 229,571
負債合計
純資産の部
株主資本
74,120 293,080
資本金
25,450 244,410
資本剰余金
355,563 504,469
利益剰余金
455,133 1,041,959
株主資本合計
- 108
新株予約権
純資産合計 455,133 1,042,068
817,008 1,271,640
負債純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第3四半期累計期間】
(単位:千円)
当第3四半期累計期間
(自 2019年12月1日
至 2020年8月31日)
1,652,086
売上高
1,153,694
売上原価
498,391
売上総利益
282,568
販売費及び一般管理費
215,823
営業利益
営業外収益
1
受取利息
3,000
補助金収入
22
その他
3,024
営業外収益合計
営業外費用
2,785
株式交付費
0
その他
2,785
営業外費用合計
216,061
経常利益
216,061
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 42,987
24,168
法人税等調整額
67,155
法人税等合計
148,905
四半期純利益
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【注記事項】
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期
間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
当第3四半期累計期間
(自 2019年12月1日
至 2020年8月31日)
減価償却費 2,201千円
(株主資本等関係)
当第3四半期累計期間(自 2019年12月1日 至 2020年8月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
当社は、2020年8月7日に東京証券取引所マザーズ市場に上場致しました。上場にあたり、 2020年8月6
日を払込期日とする有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)による新株式の発行を行ったこと
に伴い、普通株式が170,000株増加しております。この結果、当第3四半期累計期間において資本金及び資
本準備金がそれぞれ218,960千円増加し、当第3四半期会計期間末において資本金が293,080千円、資本剰余
金が244,410千円となっております。
(持分法損益等)
当社 は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第3四半期累計期間(自 2019年12月1日 至 2020年8月31日)
当社の事業は、システム開発及びその関連サービスの単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
す。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎 は、以下
のとおりであります。
当第3四半期累計期間
(自 2019年12月1日
至 2020年8月31日)
(1)1株当たり四半期純利益 93円25銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円) 148,905
普通株主に帰属しない金額(千円) -
普通株式に係る四半期純利益(千円) 148,905
普通株式の期中平均株式数(株) 1,596,773
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 85円22銭
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(千円) -
普通株式増加数(株) 150,443
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株 -
当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株
式で、前事業年度末から重要な変動があったもの
の概要
(注)1. 当社は2020年8月7日付で東京証券取引所マザーズに上場したため、当第3四半期累計期間の潜在株
式調整後1株当たり四半期純利益については、新規上場日から当第3四半期会計期間末までの平均株
価を期中平均株価とみなして算定しております。
2.当社は2020年4月14日付で普通株式1株につき1,100株の割合で株式分割を行っております。期首に
当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益及び 潜在株式調整後1株当たり四半期純
利益 を算定しております。
(重要な後発事象)
(第三者割当増資による新株式の発行 オーバーアロットメントの売出しに係る発行)
当社は、2020年7月3日開催の取締役会において、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、いちよ
し証券株式会社を割当先とする第三者割当による新株式の発行について決議し、2020年9月3日 に 払込が完了致
しました。
(1)発行する株式の種類及び数:普通株式 30,000株
(2)割当価格 :1株につき2,576円
(3)割当価格の総額 :77,280千円
(4)資本組入額 :1株につき1,288円
(5)資本組入額の総額 :38,640千円
(6)払込期日 :2020年9月3日
(7)募集又は割当方法 :第三者割当
(8)割当先及び割当株式数 : いちよし証券株式会社 30,000株
(9)資金の使途 : 今後の事業拡大に向けた人材及び設備並びに当社としての次世代AIプロ
セッサ用ソフトウエア技術の獲得のため、研究開発費、人材採用費及び人
件費、設備資金に充当することを予定しております。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年10月14日
ティアンドエス株式会社
取締役会 御中
双葉監査法人
代表社員
公認会計士 菅野 豊 印
業務執行社員
代表社員
公認会計士 平塚 俊充 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状
況」に掲げられているティアンドエス株式会社の2019年12月1日から2020年11月30日までの第5期事業
年度の第3四半期会計期間(2020年6月1日から2020年8月31日まで)及び第3四半期累計期間(2019
年12月1日から2020年8月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損
益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して
四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
ない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用す
ることが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務
諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる
四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対し
て実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我
が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比
べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ティアンドエス株式会社の2020年8月31日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信
じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期
報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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