株式会社 極洋 四半期報告書 第98期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年８月７日
【四半期会計期間】 第98期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
【会社名】 株式会社 極洋
【英訳名】 KYOKUYO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 井 上 誠
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂三丁目３番５号
【電話番号】 03(5545)0703
【事務連絡者氏名】 企画部長 小 田 匡 彦
【最寄りの連絡場所】 東京都港区赤坂三丁目３番５号
【電話番号】 03(5545)0703
【事務連絡者氏名】 企画部長 小 田 匡 彦
【縦覧に供する場所】 株式会社 東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第97期 第98期
回次 第１四半期 第１四半期 第97期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年６月30日 至 2020年６月30日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 62,644 54,320 262,519
経常利益 (百万円) 1,015 697 3,608
親会社株主に帰属する四半期
(百万円) 706 565 2,037
(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 305 1,076 1,541
純資産額 (百万円) 31,540 32,920 32,593
総資産額 (百万円) 122,181 114,660 111,184
１株当たり四半期(当期)
(円) 65.28 52.64 188.53
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 25.7 28.9 29.4
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移
については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．「１株当たり四半期(当期)純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益」
の算定において、役員向け株式給付信託が所有する当社株式を自己株式として処理している
ことから、期中平均株式数は当該株式を控除対象の自己株式に含めて算出しております。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載
しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれて
いる事業の内容について、重要な変更はありません。
2/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関
する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な
影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に
記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断
したものであります。
(1)経営成績の分析
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大により企業活動
や消費行動の制限を余儀なくされ、個人消費が急速に減少する等、経済活動が大幅に落ち込みまし
た。
水産・食品業界におきましても、４月に発令された緊急事態宣言に伴う営業自粛要請や外出自粛
要請により、消費者ニーズ、購買動向が変化しております。
このような状況のもとで、中期経営計画『Change Kyokuyo 2021』(2018年度～2020年度)の最終年
度として、『魚を中心とした総合食品会社として、高収益構造への転換をはかり、資源、環境、労
働などの社会的要請を踏まえ、事業のウイングの拡大と時間価値の提供により企業価値の向上を目
指す』という基本方針のもと、『ESG重視の事業活動』を通じて『拡大』『強化』『均衡』の各戦略
を進め、高収益構造へ大きく転換していくことを目指し、目標達成に向け取り組んでおります。
当第１四半期連結累計期間における当社グループの売上高は543億20百万円（前年同期比13.3％
減）、営業利益は６億33百万円（前年同期比17.8％減）、経常利益は６億97百万円（前年同期比
31.3％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は５億65百万円（前年同期比19.9％減）となりま
した。
セグメント別の経営成績は次のとおりです。
①水産商事セグメント
新型コロナウイルス感染拡大により外食産業が大きな影響を受けたため、エビやカニなどの販売
が低迷しました。この結果、売上は前年同期を下回りましたが、利益は鮭鱒の原料及び加工品の取
扱量が増加し利益率が改善したことにより、前年同期を上回りました。
水産商事セグメントの売上高237億33百万円（前年同期比20.7％減）、営業利益は５億27百万円
（前年同期比38.5％増）となりました。
3/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
②冷凍食品セグメント
市販用冷凍食品は、米飯類や煮魚など販売アイテムの多様化に努め、販売が伸長しました。一方
で、緊急事態宣言の発令による外食店における短縮営業、事業所・学校給食の休止などの影響か
ら、寿司種や、切身・煮魚、カニ風味かまぼこなどの売上が減少しました。この結果、売上・利益
とも前期を下回りました。
冷凍食品セグメントの売上高は176億26百万円（前年同期比11.1％減）、営業利益は39百万円（前
年同期比77.0％減）となりました。
③常温食品セグメント
缶詰販売は、緊急事態宣言の発令による備蓄品需要の一時的な増加があったものの、解除後の反
動もあり、前期並みの販売となりました。一方、珍味製品においては、家飲み需要の増加に伴い売
上が順調に推移しました。この結果、売上・利益とも前年同期を上回りました。
常温食品セグメントの売上高は50億69百万円（前年同期比4.3％増）、営業利益は２億32百万円
（前年同期比20.0％増）となりました。
④物流サービスセグメント
新型コロナウイルス感染拡大の影響により荷動きが鈍化したものの、入庫貨物の確保、配送事業
強化に努めた結果、売上・利益とも前年同期を上回りました。
物流サービスセグメントの売上高は２億58百万円（前年同期比18.0％増）、営業利益は86百万円
（前年同期比14.5％増）となりました。
⑤鰹・鮪セグメント
マグロ加工品の販売及び国産養殖クロマグロ事業が堅調に推移しました。一方で、漁獲減によ
り、海外まき網事業の収支が悪化しました。この結果、売上・利益とも前年同期を下回りました。
鰹・鮪セグメントの売上高は75億44百万円（前年同期比2.5％減）、営業損失は４百万円（前年同
期は営業利益2億21百万円）となりました。
4/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
(2)財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ34億75百万円増加し、1,146億
60百万円となりました。
流動資産は、たな卸資産が増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ30億44百万円増加
し、882億96百万円となりました。固定資産は、前連結会計年度末に比べ４億31百万円増加し、263
億64百万円となりました。
負債合計は、借入金が増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ31億48百万円増加し、
817億39百万円となりました。
純資産は、前連結会計年度末に比べ３億27百万円増加し、329億20百万円となりました。
この結果、自己資本比率は28.9%(前連結会計年度末比0.5ポイント減)となりました。
(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第１四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財
政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用
いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更
及び新たに生じた課題はありません。
(5)研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は71百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
5/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 43,700,000
計 43,700,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所名
現在発行数(株)
発行数(株) 又は登録認可金融商品
種類 内容
( 2020年６月30日 )
(2020年８月７日) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株で
普通株式 10,928,283 10,928,283
あります。
(市場第１部)
計 10,928,283 10,928,283 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2020年６月30日 ― 10,928 ― 5,664 ― 742
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
6/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認で
きないため、記載することができないことから、直前の基準日(2020年３月31日)に基づく株主名
簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
( 2020年３月31日 現在)
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 149,200
普通株式 10,760,000
完全議決権株式(その他) 107,600 ―
普通株式 19,083
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 10,928,283 ― ―
総株主の議決権 ― 107,600 ―
(注)１.「完全議決権株式(その他)」中には、証券保管振替機構名義の株式が1,100株(議決権11個)
含まれております。
２.「完全議決権株式(その他)」中には、役員向け株式給付信託が所有する当社株式が38,500
株(議決権385個)含まれております。
３.「単元未満株式」中には、当社所有の自己株式23株及び役員向け株式給付信託が所有する
当社株式12株が含まれております。
② 【自己株式等】
( 2020年３月31日 現在)
発行済株式総数
所有者の氏名 所有株式数
自己名義所有 他人名義所有
所有者の住所 に対する所有株
株式数(株) 株式数(株)
又は名称 の合計(株)
式数の割合(％)
（自己保有株式）
東京都港区赤坂
149,200 ― 149,200 1.36
株式会社 極洋
三丁目３番５号
計 ― 149,200 ― 149,200 1.36
(注) 役員向け株式給付信託が所有する当社株式38,512株については、上記の自己株式等に含まれ
ておりません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
7/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」
(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年４月
１日から2020年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日ま
で)に係る四半期連結財務諸表について、井上監査法人による四半期レビューを受けております。
8/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 6,522 6,203
受取手形及び売掛金 33,444 31,540
たな卸資産 41,044 48,360
その他 4,246 2,197
△ 5 △ 5
貸倒引当金
流動資産合計 85,251 88,296
固定資産
有形固定資産 15,976 15,943
無形固定資産
のれん 9 9
532 516
その他
無形固定資産合計 541 525
投資その他の資産
投資有価証券 5,693 6,711
その他 5,517 4,981
△ 1,796 △ 1,797
貸倒引当金
投資その他の資産合計 9,414 9,896
固定資産合計 25,932 26,364
資産合計 111,184 114,660
9/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 8,061 10,777
短期借入金 25,594 25,157
コマーシャル・ペーパー 10,000 8,000
未払法人税等 1,032 150
引当金 948 546
9,182 8,141
その他
流動負債合計 54,818 52,773
固定負債
長期借入金 19,124 24,440
引当金 348 298
退職給付に係る負債 3,947 3,903
資産除去債務 51 51
その他 302 271
固定負債合計 23,773 28,966
負債合計 78,591 81,739
純資産の部
株主資本
資本金 5,664 5,664
資本剰余金 1,308 1,306
利益剰余金 25,895 25,706
△ 471 △ 460
自己株式
株主資本合計 32,396 32,215
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 591 1,292
繰延ヘッジ損益 82 23
為替換算調整勘定 215 110
△ 568 △ 539
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 321 887
非支配株主持分 △ 125 △ 182
純資産合計 32,593 32,920
負債純資産合計 111,184 114,660
10/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益及び包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
売上高 62,644 54,320
56,386 48,617
売上原価
売上総利益 6,258 5,702
販売費及び一般管理費 5,488 5,069
営業利益 770 633
営業外収益
受取利息 2 1
受取配当金 63 62
持分法による投資利益 49 9
補助金収入 119 23
為替差益 90 45
59 47
その他
営業外収益合計 384 189
営業外費用
支払利息 115 100
訴訟損失引当金繰入額 － 2
24 21
その他
営業外費用合計 139 124
経常利益 1,015 697
特別利益
固定資産処分益 0 0
国庫補助金等収入 － 63
－ 112
受取保険金
特別利益合計 0 176
特別損失
固定資産処分損 0 ▶
減損損失 10 0
災害による損失 － 48
－ 62
固定資産圧縮損
特別損失合計 10 115
税金等調整前四半期純利益 1,005 758
法人税、住民税及び事業税
330 130
19 87
法人税等調整額
法人税等合計 350 218
四半期純利益 655 539
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益 706 565
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 51 △ 26
11/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 327 700
繰延ヘッジ損益 △ 72 △ 58
為替換算調整勘定 20 △ 133
30 28
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 349 536
四半期包括利益 305 1,076
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 351 1,130
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 45 △ 54
12/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
【注記事項】
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の
影響に関する会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束
時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりませ
ん。
なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を
含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
減価償却費 456百万円 464百万円
のれんの償却額 － 0 〃
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年６月25日
普通株式 760 70 2019年３月31日 2019年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
（注） 2019年６月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金
２百万円が含まれております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結
会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年６月24日
普通株式 754 70 2020年３月31日 2020年６月25日 利益剰余金
定時株主総会
（注） 2020年６月24日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金
２百万円が含まれております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結
会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
13/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
損益及び
物流 調整額
水産商事 冷凍食品 常温食品 鰹・鮪 その他 合計
包括利益計
サービス (注１)
算書計上額
(注２)
売上高
外部顧客への売上高 29,912 19,829 4,861 218 7,739 83 62,644 － 62,644
セグメント間の内部
7,926 1,276 70 436 1,136 319 11,166 △ 11,166 －
売上高又は振替高
計 37,838 21,106 4,932 655 8,875 403 73,811 △ 11,166 62,644
セグメント利益又は
380 172 194 75 221 △ 14 1,029 △ 259 770
損失(△)
(注) １．セグメント利益又は損失の調整額259百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用308百万円が
含まれております。全社費用は、主に親会社本社の総務部門等管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
損益及び
物流 調整額
水産商事 冷凍食品 常温食品 鰹・鮪 その他 合計
包括利益計
サービス (注１)
算書計上額
(注２)
売上高
外部顧客への売上高 23,733 17,626 5,069 258 7,544 88 54,320 － 54,320
セグメント間の内部
7,348 1,344 66 426 795 330 10,311 △ 10,311 －
売上高又は振替高
計 31,082 18,970 5,135 684 8,340 418 64,632 △ 10,311 54,320
セグメント利益又は
527 39 232 86 △ ▶ 5 886 △ 253 633
損失(△)
(注) １．セグメント利益又は損失の調整額253百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用239百万円が
含まれております。全社費用は、主に親会社本社の総務部門等管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
14/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
65円 28銭 52円 64銭
１株当たり四半期純利益
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 706 565
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
706 565
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
10,819 10,741
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
15/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
２ 【その他】
該当事項はありません。
16/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
17/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月６日
株式会社極洋
取締役会 御中
井上監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 平 松 正 己 印
業務執行社員
指定社員
吉 松 博 幸
公認会計士 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 塚 本 義 治 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられてい
る株式会社極洋の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間
（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年
６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包
括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社極洋及び連結子会社の
2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に
表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半
期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関す
る規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を
作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
る責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
することにある。
18/19
EDINET提出書類
株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立
の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他
の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表におい
て、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に
表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関
する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記
事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連
結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連す
る注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎と
なる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠
を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して
責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レ
ビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
き利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
19/19
