株式会社ポプラ 有価証券報告書 第45期(平成31年3月1日－令和2年2月29日)

                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
      【提出先】                    中国財務局長
      【提出日】                    2020年５月28日
                          第45期（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
      【事業年度】
      【会社名】                    株式会社ポプラ
                          POPLAR    Co.,Ltd.
      【英訳名】
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　目黒　俊治
                          広島市安佐北区安佐町大字久地665番地の１
      【本店の所在の場所】
                          （０８２）８３７－３５００（代表）
      【電話番号】
      【事務連絡者氏名】                    取締役執行役員経営企画室長　　大竹　修
                          広島市安佐北区安佐町大字久地665番地の１
      【最寄りの連絡場所】
                          （０８２）８３７－３５１０
      【電話番号】
      【事務連絡者氏名】                    取締役執行役員経営企画室長　　大竹　修
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                          （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                  1/80













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     第一部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
       (1）連結経営指標等
              回次             第41期       第42期       第43期       第44期       第45期
             決算年月             2016年２月       2017年２月       2018年２月       2019年２月       2020年２月

                    （千円）      38,777,651       33,270,497       28,766,703       26,092,654       25,370,179

     営業総収入
     経常利益又は経常損失（△）              （千円）       129,633      △ 435,695       △ 82,395      △ 198,661      △ 219,447

     親会社株主に帰属する当期純
     利益又は親会社株主に帰属す              （千円）        60,250       289,195       △ 70,526     △ 2,185,296       △ 330,327
     る当期純損失（△）
                    （千円）       116,694       358,939       154,230     △ 2,314,260       △ 500,338
     包括利益
                    （千円）      2,893,494       3,252,386       4,404,044       2,089,719       1,589,332

     純資産額
                    （千円）      12,628,552       12,749,810       12,143,762        9,562,793       9,993,034

     総資産額
     １株当たり純資産額               （円）       292.11       328.34       373.62       177.28       134.83

     １株当たり当期純利益又は１
                    （円）        6.08       29.20       △ 6.32     △ 185.39       △ 28.02
     株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                    （円）         －       －       －       －       －
     期純利益
                    （％）        22.9       25.5       36.3       21.9       15.9
     自己資本比率
                    （％）         2.1       9.4      △ 1.8      △ 67.3      △ 18.0

     自己資本利益率
                    （倍）        78.5       18.0        －       －       －

     株価収益率
     営業活動によるキャッシュ・
                    （千円）     △ 2,167,566         21,530       112,566       363,049      1,107,505
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                    （千円）       560,686      △ 961,725        89,644       113,586      3,061,833
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                    （千円）      △ 582,990       404,160      △ 259,219      △ 409,588      △ 964,049
     フロー
     現金及び現金同等物の期末残
                    （千円）      1,339,586        803,552       746,543       813,590      4,018,879
     高
                             429       379       365       346       335
     従業員数
                     (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                       ( 983  )     ( 765  )     ( 691  )     ( 616  )     ( 564  )
      （注）１．営業総収入に消費税等は含まれておりません。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、第41期及び第42期は潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。第43期、第44期及び第45期は１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載して
           おりません。
         ３．第43期、第44期及び第45期の株価収益率は、１株当たり当期純損失が計上されているため、記載しておりま
           せん。
         ４.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号平成30年２月16日）等を当連結会計年
           度の期首から適用しており、前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って
           適用した後の指標等となっております。
                                  2/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
       (2)提出会社の経営指標等
              回次             第41期       第42期       第43期       第44期       第45期
             決算年月             2016年２月       2017年２月       2018年２月       2019年２月       2020年２月

                    （千円）      62,357,417       56,927,437       51,168,574       47,837,789       46,297,111

     チェーン全店売上高
                    （千円）      37,761,574       32,044,720       27,866,554       25,260,331       24,535,911

     営業総収入
     経常利益又は経常損失（△）               （千円）       121,881      △ 440,788      △ 124,269      △ 171,608      △ 178,073

     当期純利益又は当期純損失
                    （千円）        57,285      △ 533,937      △ 111,598     △ 2,137,238        491,645
     （△）
                    （千円）      2,410,137       2,410,137       2,908,867       2,908,867       2,908,867
     資本金
                     （株）      9,905,822       9,905,822       11,787,822       11,787,822       11,787,822

     発行済株式総数
                    （千円）      2,604,291       2,084,335       2,966,158        813,455      1,276,799

     純資産額
                    （千円）      11,893,912       11,188,230       10,356,879        7,999,431       9,517,671

     総資産額
                     （円）       262.91       210.42       251.64        69.01       108.32

     １株当たり純資産額
                              －       －       －       －       －
     １株当たり配当額
                     （円）
     (内１株当たり中間配当額)                        （ － ）     （ － ）     （ － ）     （ － ）     （ － ）
     １株当たり当期純利益又は１
                     （円）        5.78      △ 53.90      △ 10.00      △ 181.31        41.71
     株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                     （円）         －       －       －       －       －
     期純利益
                     （％）        21.9       18.6       28.6       10.2       13.4
     自己資本比率
                     （％）         2.2      △ 22.8       △ 4.4     △ 113.1        47.0

     自己資本利益率
                     （倍）        82.5        －       －       －       9.7

     株価収益率
                     （％）         －       －       －       －       －

     配当性向
                             408       364       350       333       321
     従業員数
                     (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                        ( 954  )     ( 746  )     ( 674  )     ( 600  )     ( 544  )
                     （％）        89.3       98.3       159.6       101.5        76.0
     株主総利回り
     （比較指標：配当込みTOPIX）               （％）        ( 86.8  )    ( 105.0   )    ( 123.5   )    ( 114.8   )    ( 110.6   )
                     （円）         565       564       937       972       599

     最高株価
                     （円）         477       458       499       461       403

     最低株価
     　（注）１．チェーン全店売上高及び営業総収入に消費税等は含まれておりません。
         ２．１株当たり配当額は、配当を行っていないため、記載しておりません。
         ３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、第41期及び45期は潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。第42期、第43期及び第44期は１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載して
           おりません。
         ４．第42期、第43期及び第44期の株価収益率は、１株当たり当期純損失が計上されているため、記載しておりま
           せん。
         ５．第42期、第43期及び第44期の配当性向は、１株当たり当期純損失が計上されているため、記載しておりませ
           ん。第41期及び45期は配当を行っていないため、記載しておりません。
         ６．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものです。
         ７．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号平成30年２月16日）等を当事業年度の
           期首から適用しており、前事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した
           後の指標等となっております。
                                  3/80



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
      ２【沿革】
        年月                            事項
       1976年４月        「フランチャイズチェーンシステムによるコンビニエンスストアの経営」を主たる事業目的とし
              て資本金2,000千円で株式会社ポプラを広島市中区銀山町14番17号に設立。
          ７月     「弁当・惣菜の製造販売」を主たる事業目的として、広島市西区に株式会社弁当のポプラを設
              立。
       1983年10月        フランチャイズ店舗１号店（広島市南区）をオープン。
       1987年３月        オンラインＥＯＳシステムの構築。
       1991年３月        ＰＯＳシステムを全店導入。
          ５月     料金収納代行業務を開始。
          ９月     弁当・惣菜の製販一貫体制の強化のため、株式会社弁当のポプラを合併。
       1992年７月        九州地区出店強化のため、トップマート株式会社を合併。
          12月     店舗に対する商品・資材の配送を行うポプラ物流サービス株式会社を設立。
       1993年５月        本社新社屋を建設（広島市安佐北区）。
       1994年４月        生命保険・損害保険など代理業を主たる事業目的としてポプラ保険サービス有限会社を設立。
       1996年２月        ポプラフーズ株式会社を設立し、弁当・惣菜製造部門を営業譲渡。
       1998年２月        関東地区においてコンビニエンスストア「生活彩家」44店舗を展開する株式会社ハイ・リテイ
              ル・システムを買収。
          ４月     関東地区においてコンビニエンスストア「ジャストスポット」73店舗を展開するパスコリテール
              株式会社を買収。
       1999年２月        日本証券業協会へ店頭売買有価証券として登録。
       2000年２月        東京証券取引所、市場第二部へ株式を上場。
       2001年２月        ポプラフーズ株式会社、ポプラ物流サービス株式会社、他子会社５社を吸収合併。
          ３月     関東地区・関西地区においてコンビニエンスストア「くらしハウス」147店舗を展開する株式会
              社ジャイロを買収。
       2003年５月        関東地区においてボランタリーチェーン「ヒロマルチェーン」及び「マイチャミー」255店舗を
              運営する株式会社ヒロマルチェーン及びエフジーマイチャミー株式会社を買収。
          ８月     東京証券取引所、市場第一部に指定。
       2004年11月        北陸地区においてコンビニエンスストア「チックタック」25店舗を展開する株式会社チックタッ
              クシステムズ及びコンビニエンスストア「ホットスパー」29店舗を展開する北陸ホットスパー株
              式会社を買収。
       2005年２月        電子マネー“Ｅｄｙ”（エディ）をグループ全店で取扱開始。
       2009年８月        電子マネー“ＷＡＯＮ”（ワオン）の実験導入開始。
          11月     改正薬事法対応の医薬品取扱店として“コンビニ＆ドラッグ”店舗オープン。
       2012年７月        大阪市営地下鉄北エリアの運営事業者として駅売店22店舗の運営権を獲得。
          10月     第４次ＰＯＳシステムの全店導入完了。
              交通系電子マネーの取り扱い拡充。
          11月     広島県との包括的連携に関する協定を締結。
       2013年４月        全店でクレジット決済開始。
       2014年10月        「楽天Ｒポイントカード」サービス開始。
          12月     株式会社ローソンとの資本業務提携契約締結。
       2015年11月        鳥取県に「ローソン・ポプラ」オープン。
       2016年２月        広島工場で広島県食品自主衛生管理認証取得。
          11月     株式会社ローソンと山陰地区事業の共同運営会社設立。
       2017年６月        第三者割当増資実施。
          11月     中部地区準備室現地事務所開設。
              第５次ＰＯＳシステムの全店導入完了。
       2019年９月
                                  4/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
      ３【事業の内容】
        当社グループは、当社と主要な子会社として当社の加盟店へ供給する珍味製品の製造を行っている大黒屋食品㈱、
       当社並びに当社加盟店への損害保険事業を行うポプラ保険サービス㈲があります。
        なお、「ポプラ」以外のストアブランドとして「生活彩家」は、都心型あるいはホテルなど限定商圏型のコンビニ
       エンスストア運営形態の一つとして、「くらしハウス」「スリーエイト」は、当該地域における地域密着型のコンビ
       ニエンスストア運営形態の一つとして引き続き展開し、ポプラグループとしては「ポプラ」、「生活彩家」、「くら
       しハウス」、「スリーエイト」の４形態で立地やフランチャイズオーナーの希望に合わせて店舗展開を進めていく方
       針であります。
       事業内容と当社及び主要な関係会社の当該事業にかかる位置付け及び当社出資比率は、次のとおりであります。

               事業区分                     会社名               出資比率
           コンビニエンスストア事業

                ドラッグストア事業                    ㈱ポプラ                 －

                  飲食事業

       その他の事業
                 食品製造卸事業                 大黒屋食品㈱                 100％
                 保険代理店事業               ポプラ保険サービス㈲                100％(子会社73.3％)

                                  5/80














                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
      ４【関係会社の状況】
                                              議決権等
                                              の所有
                           資本金
          名称           住所                事業内容          （又は被       関係内容
                          （百万円）
                                              所有）割
                                              合（％）
     （連結子会社）
     大黒屋食品㈱            広島市西区           10   食品製造卸事業                100   商品仕入
                                                100
     ポプラ保険サービス㈲            広島市安佐北区            3  保険代理店事業                   保険代理業務
                                               (73.3)
     その他４社
     （その他の関係会社）

                                              (被所有）
     ㈱ローソン
                  東京都品川区         58,506     小売業                   業務・資本提携
     （注）1                                         18.27
     　（注）１．有価証券報告書提出会社であります。
         ２．議決権等の所有割合の（　　）は、内数で間接所有割合であります。
      ５【従業員の状況】

       (1）連結会社の状況
                                                   2020年２月29日現在
                                          従業員数（人）
              セグメントの名称
                                                  267      (519)
      コンビニエンスストア事業
                                                  19      (35)
      その他の事業
      全社（共通）                                            49      (10)
                                                  335     （ 564  ）
                  合計
     　（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を（                                      ）外数で記載しております。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定の部門に区分できない部門に所属しているものであ
           ります。
       (2）提出会社の状況

                                                   2020年２月29日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
          321   （ 544  ）         45.3             15.0               4,175,414
                                          従業員数（人）

              セグメントの名称
                                                  267      (519)
      コンビニエンスストア事業
                                                  14      (15)
      その他の事業
      全社（共通）                                            40      (10)
                                                  321     （ 544  ）
                  合計
     　（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
         ２．平均年間給与（税込み）は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定の部門に区分できない部門に所属しているものであ
           ります。
       (3）労働組合の状況

        　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                  6/80



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
       (1）会社の経営の基本方針

        　当社グループは、「お客様第一」を社是として「理想を持って夢の実現のために困難に挑戦していく」という経
        営理念を掲げ、常に地域に密着し、お客様一人ひとりに100％満足していただくことをモットーに店舗運営を展開
        しております。
        　製造から販売まで一貫した管理を行なう「製販一貫体制」を採用し、安心で安全な商品を立地ニーズに合わせた
        品揃えで提供すること、規模の大小にかかわらず適正な利益確保を可能にする「売上ロイヤリティ制度」により、
        個々の店舗が商圏内においてお客様から支持され、地域で一番「強い」店となることを目標に、お客様、加盟店、
        取引先、株主に、そして地域社会に信頼される企業を目指してまいります。
       (2）目標とする経営指標等

        　当社グループの直近の状況を踏まえ、安定的な黒字化の達成を第一の目標として、各事業の構築を行ってまいり
        ます。
       (3）中長期的な会社の経営戦略

        　当社を取りまく環境は依然として厳しい状況ではありますが、効率の追求と安定した収益性を維持していくため
        に次の戦略を実施します。
          １．当社の特長である売上ロイヤリティ制度及びそれを支える製販一貫体制を活かし、工場・オフィス等の職
          　域  内、病院、大学への出店を進めてまいります。
          　加えて、小型小売店へのシステム支援事業の開拓にも取組み、多様な出店を実施してまいります。
          ２．当社の自社弁当工場から製品化される弁当・惣菜について、より一層お客様の要望を反映した商品として

          　開発を進めるとともに、当社の特長である店舗で炊いたごはんを詰めるポプ弁についても他チェーンとの差
          　別化商品として更なるブラッシュアップを進め、特徴あるチェーンとして売上の向上に努めてまいります。
          ３．商圏別販売データの分析を行い、それぞれの立地やお客様ニーズに合った売場づくりを進めるとともに、

          　QSC   レベルの向上に取組み続け、より魅力の高い、お客様に満足いただける店舗運営を行ってまいります。
       (4）経営環境及び対処すべき課題

         新型コロナウィルスの世界的大流行により、外国人の入国禁止や外出自粛要請、イベントの取りやめなどに伴う
        日本経済への影響は甚大であるうえ、終息が見通せない状況にあります。
         当社においても、行楽施設の営業自粛や人の移動制限、テレワークの推奨などにより売上の減少が当面続くもの
        と思われます。
         また、慢性的な人員不足や原材料コストの上昇など、コンビニエンスストア業界を取り巻く環境は今後も厳しい
        状態で推移すると思われます。
         このような状況のもと、社会インフラとして安心で安全な商品・サービスの提供を継続するとともに、お客様や
        従業員の安全を確保していくためには、迅速な状況把握と適切な指示命令が必須であり、より即応力の高い組織を
        構築するとともに、将来を見据えた経営体制の構築に取り組んでまいります。
         コンビニエンスストア業界は、オーバーストア問題のほか、24時間営業・年中無休に関連する加盟店との関係性
        など、様々な課題を抱えておりますが、当社においてはこれまでも他社と同質化しない独自の路線を歩んでおり、
        今後も多様化するお客様の消費動向にあった商品・サービスを提供し続けるため、加盟店と連携しながら事業活動
        を推進してまいります。
      ２【事業等のリスク】

       　有価証券報告書に記載した事業の状況に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項
       には以下のようなものがあります。
       　なお、以下に記載している将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであ
       ります。
       (1）競合による影響

        　当社グループは、コンビニエンスストア事業を運営しておりますが、最近ではコンビニエンスストア業界のみな
        らず、食品スーパー、ファストフード、ファミリーレストランやドラッグストア等の他業界との間において競争状
        態にあります。当社グループが提供する商品の品質、価格、あるいはサービスレベルを上回る競争先が現れた場
                                  7/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        合、または更なる競争の激化によりコスト負担が嵩んだ場合、当社グループの業績及び財政状況が悪化する可能性
        があります。
       (2）出退店政策の巧拙

        　コンビニエンスストア業界は、オーバーストアの状態による競合が続いており、出店余地も地域によっては少な
        くなってきております。当社グループでは、店舗開発を行うにあたり、十分な商圏調査や立地分析を行い進めてお
        りますが、計画どおりに出店ができなかった場合や想定外の退店に伴う費用が発生した場合は、当社グループの業
        績及び財政状況が悪化する可能性があります。
       (3）天候や自然災害及び感染症等による影響

        　当社グループが運営するコンビニエンスストア事業は、天候や気温により需要が変動し、売上に影響を及ぼしま
        す。
        　年間を通し、天候・気温によって売上が変動する傾向にあります。特に夏季の気温低下や暖冬等の場合には、売
        上の低迷をもたらし、業績及び財政状況が悪化する可能性があります。
         また、想定外の自然災害や新型コロナウィルスなどの感染症等の流行により来店客数の減少や、店舗への商品供
        給機能がストップするなど、店舗の継続的運営が阻害されることとなった場合、当社グループの業績及び財政状況
        が悪化する可能性があります。
       (4）法的規制

        　当社グループが運営するコンビニエンスストア事業は、食品衛生法、環境・リサイクル関連法規等、様々な法的
        規制を受けており、すべての法的規制を遵守すべく、取り組んでおります。しかし、規制が強化されるなどの規制
        遵守に係るコスト負担等が増加した場合には、業績及び財政状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
        　また、営業時間や出店地域などにおける法的規制が行われた場合は、当社グループにおける業績及び財政状況に
        悪影響を及ぼす可能性があります。
       (5）原材料等の調達

        　当社グループは、コンビニエンスストア事業の運営と製造部門である弁当工場及び商品センターを運営してお
        り、弁当工場で製造する食材の原材料は、商品相場や為替変動によって価格が変動します。食材の原材料や容器な
        ど副資材の高騰等は製造原価のアップや利益率の悪化につながり、業績及び財政状況に悪影響を及ぼす可能性があ
        ります。
       (6）人材の確保

        　当社グループはコンビニエンスストア店舗の運営、弁当工場及び商品センターの運営、また、フランチャイズシ
        ステムの管理・運営を行っていくための相応の人材確保が必要となっています。
        　人材不足による各事業を運営するための人材確保に困難をきたした場合、当社グループにおける業績及び財政状
        況に悪影響を及ぼす可能性があります。
       (7）食の安全に関する事項

        　当社グループが運営している弁当工場及び商品センターでは、品質管理、鮮度管理を徹底し、安全管理に対して
        万全の体制で臨んでおります。しかしながら、品質管理に問題が発生した場合や品質管理、鮮度管理の強化や対策
        を講じるための費用が発生した場合には、業績及び財政状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
       (8）フランチャイズ契約に関するリスク

        　当社グループは、加盟者との間でフランチャイズ契約を締結し、コンビニエンスストア事業を行っております。
        このため、競合店の出現等による加盟店収支の悪化や店舗における事故、不祥事等によりブランドイメージが損な
        われた場合、フランチャイジーとの間で何らかのトラブルや訴訟が提起され、当社にとって不利益な結果になった
        場合、当社グループの業績及び財政状況に悪影響を与える可能性があります。
       (9）有価証券の時価変動

        　当社グループは、積極的な有価証券投資は行っておりませんが、保有する有価証券に関しては堅実運用のスタン
        スで有価証券運用を行っております。しかし、今後の市況の変化による時価の下落によって減損処理が必要となる
        ことも考えられます。その場合には当社グループの業績及び財政状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
       (10）固定資産の減損処理

        　コンビニエンスストア事業における今後の店舗収支の悪化等によって減損処理が必要となった場合には、当社グ
        ループの業績及び財政状況に悪影響が及ぶ可能性があります。
                                  8/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
        「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）を当連結会計年度の期
        首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準をさかのぼって適用した後の数値で前連結会計年
        度との比較・分析を行っております。
       (1）経営成績等の状況の概要

        ①　経営成績の状況
          当連結会計年度におけるわが国経済は、雇用・所得環境の改善を背景に緩やかな回復基調で推移したものの、
         米中貿易摩擦の激化や海外経済の減速に加え、新型コロナウィルスの感染拡大の影響による投資の先送りや企業
         活動の自粛など予断を許さない状況にあります。
          ＣＶＳ業界におきましては、慢性的な労働力不足や物流費の高騰に加え24時間営業問題など厳しい状況が継続
         しました。
         ■営業・商品施策の状況

          当連結会計年度は、社会問題となっている食品廃棄の削減に向けて、おむすびの賞味期限延長やお店で炊いた
         ご飯を盛り付ける弁当「ポプ弁」のチルド化を実施するとともに、消費期限の近づいた弁当・おむすびの非24時
         間営業店舗での値引き販売や賞味期限まではまだ余裕があるものの自社で定める販売期限を過ぎた菓子・乳製品
         等のアプリを使用した値引き販売を推進いたしました。
          また、クリスマスケーキや恵方巻に関しては原則予約販売とすることで、工場での原料廃棄や店頭での商品廃
         棄を大幅に削減することができました。
          集客対策としては、「ゆうちょＰＡＹ」「SmartCode™」を導入し決済手段の更なる充実を図るとともに、楽天
         ポイントを活用した販売促進やレジ抽選クジ「レジロッタリー」やWebアプリの「ガッチャ！モール」による新
         規顧客の獲得に努めました。
          消費税増税の影響については、キャッシュレスポイント還元の効果により売上は微減に留まったものの、直営
         店舗については自己負担による参加であったため、損益的にはマイナスとなりました。
         ■新型コロナウィルス感染拡大の影響

          当社はこれまで病院やホテル、大学、オフィスなどの施設内への出店に重点的に取り組んでまいりましたが、
         新型コロナウィルスの感染拡大による訪日外国人消費の減少や施設の閉鎖、テレワーク実施に伴うオフィスビル
         の在館人口減少により、これらの店舗において特に2020年２月以降は大きな影響が出ております。
         ■出店の状況

          新規出店に関しては、病院内22店舗、事業所内12店舗など合計50店舗となりました。
          一方で不採算の直営店舗19店舗を含む52店舗を閉鎖したことから期末店舗数は473店舗（純減２店舗）となり
         ました。
          また、社会的反響が大きい24時間営業問題に関しては、これまでの方針のとおり24時間営業・年中無休にこだ
         わることなく出店を進めたことに加え、店舗ごとの環境を判断しつつ一部店舗の非24時間営業化を行った結果、
         24時間営業店舗は全体の24.7％、加盟店における割合は15.8％となりました。
          これらの結果、チェーン全店売上高46,297百万円（前連結会計年度比3.2％減）、営業総収入25,370百万円

         （同2.8％減）、営業損失360百万円（前連結会計年度実績：営業損失399百万円）、経常損失219百万円（同：経
         常損失198百万円）、親会社株主に帰属する当期純損失330百万円（同：親会社株主に帰属する当期純損失2,185
         百万円）となりました。
         当社グループ（当社及び連結子会社）の主要な売上高は、次のとおりであります。

        （卸売上）
          フランチャイズ加盟店舗に対する卸売上高につきましては、店舗数の減少などの影響により、7,168百万円
         （前年同期比2.0％減）となりました。
        （小売売上）

          直営店舗の小売売上高につきましては、直営店舗数の減少などの影響により、13,421百万円（前年同期比
         3.6％減）となりました。
         なお、当社グループは、コンビニエンスストア事業を単一の報告セグメントとしているため、セグメント情報の

         記載を省略しております。
                                  9/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ②　財政状態の状況

         資産、負債及び純資産の状況
         当連結会計年度における資産、負債及び純資産の状況は、次のとおりであります。
         （流動資産）
          前連結会計年度に比較し当連結会計年度の流動資産は3,230百万円増加し6,096百万円（前連結会計年度比
         112.8％増）となりました。これは、主に投資有価証券の売却により現金及び預金が3,205百万円増加したことに
         よるものであります。
        （固定資産）

          前連結会計年度に比較し当連結会計年度の固定資産は2,800百万円減少し3,896百万円（前連結会計年度比
         41.8％減）となりました。これは、主に投資有価証券の売却等により投資その他の資産が2,524百万円減少した
         ことと、有形固定資産が197百万円減少したことによるものであります
        （流動負債）

          前連結会計年度に比較し当連結会計年度の流動負債は458百万円増加し5,013百万円（前連結会計年度比10.1％
         増）となりました。これは、主に当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、仕入債務が818百万円増
         加したことと、返済により短期借入金が400百万円減少したことによるものであります。
        （固定負債）

          前連結会計年度に比較し当連結会計年度の固定負債は472百万円増加し3,390百万円（前連結会計年度比16.2％
         増）となりました。これは、主にリース債務が624百万円増加したことによるものであります。
        （純資産）

          前連結会計年度に比較し当連結会計年度の純資産は500百万円減少し1,589百万円（前連結会計年度比23.9％
         減）となりました。これは、主に親会社株主に帰属する当期純損失が330百万円であったことと、その他有価証
         券評価差額金が145百万円減少したことによるものであります。
        ③　キャッシュ・フローの状況

          当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動により1,107百万円の増
         加、投資活動において3,061百万円の増加、財務活動において964百万円の減少があった結果、当連結会計年度に
         3,205百万円増加し、当連結会計年度末には4,018百万円（前連結会計年度末比394.0％増）となりました。
         各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

        （営業活動によるキャッシュ・フロー）

          営業活動の結果、増加した資金は1,107百万円（前年同期は363百万円の増加）となりました。これは主に当連
         結会計年度末日が金融機関の休日であったため、仕入債務の増加額が818百万円あったことによるものでありま
         す
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）

          投資活動の結果、増加した資金は3,061百万円（前年同期は113百万円の増加）となりました。これは主に関係
         会社株式の売却による収入が3,521百万円あったことによるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）

          財務活動の結果、減少した資金は964百万円（前年同期は409百万円の減少）となりました。これは主にリース
         債務の返済による支出が385百万円、短期借入金の純減額が400百万円あったこと及び設備関係割賦債務の返済に
         よる支出178百万円があったことによるものであります
                                 10/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        (2）  販売の実績
          当社グループは、コンビニエンスストア事業を単一の報告セグメントとしているため、コンビニエンスストア
         事業を部門別・商品別・地域別に記載しております。
        ①　販売実績
                                            当連結会計年度
                                          （自　2019年３月１日
                                           至　2020年２月29日）
               セグメントの名称
                                      金額（千円）            前年同期比（％）
                     卸売部門                    7,168,219               98.0
                     小売部門                   13,421,914                96.4
     コンビニエンスストア事業
                     加盟店からの収入                    1,478,081               97.6
                     その他の営業収入                    1,690,489               101.2
                 その他の事業                        1,611,474               96.9
                   合計                      25,370,179                97.2
         下記  ② 、③の販売実績は、コンビニエンスストア事業にかかわるものであります。
        ②　  商品別売上実績
                                        当連結会計年度
                                      （自　2019年３月１日
              商品別                        至　2020年２月29日）
                               金額（千円）           構成比率（％）         前年同期比（％）

      卸売上
       ファストフード                           4,055,401            56.6          98.7
                                               6.7         96.6
       加工食品                            479,512
       生鮮食品                           2,329,121            32.5          96.9
       非食品                             20,594           0.3         91.7
       サービス他                            283,589            3.9         99.5
               小計                   7,168,219            100.0          98.0
      小売売上
       ファストフード                           2,835,906            21.1          94.9
       加工食品                           3,704,121            27.6          97.0
       生鮮食品                           1,347,027            10.0          91.9
       非食品                           5,377,304            40.1          98.3
       サービス他                            157,553            1.2         87.7
               小計                   13,421,914            100.0          96.4
      合計
       ファストフード                           6,891,308            33.5          97.1
       加工食品                           4,183,633            20.3          96.9
       生鮮食品                           3,676,149            17.9          95.0
       非食品                           5,397,899            26.2          98.3
       サービス他                            441,142            2.1         94.9
               合計                   20,590,134            100.0          96.9
      （注）１．表示金額には、消費税等は含んでおりません。
         ２．ファストフードは、ポプ弁等の弁当惣菜類及びサンドイッチ等のパン製品類等であります。加工食品は、瓶
           缶飲料、菓子類及び酒類等であります。生鮮食品は、乳製品等の日配品及び青果等であります。非食品は、
           本雑誌類、日用雑貨及びたばこ等であります。サービス他は、チケット代等であります。
                                 11/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ③　地域別売上実績
                                        当連結会計年度
                                      （自　2019年３月１日
              地域別                        至　2020年２月29日）
                               金額（千円）           構成比率（％）         前年同期比（％）

      卸売上

       茨城県                             81,637           1.1         96.3

       栃木県                             23,707           0.3         155.6

       埼玉県                            253,025            3.5         108.5

       千葉県                            412,663            5.8         109.5

       東京都                           1,836,180            25.6          99.0

       神奈川県                            321,613            4.5         95.7

       富山県                            124,288            1.7         91.1

       石川県                            169,592            2.4         107.4

       静岡県                             9,895           0.1         397.3

       愛知県                             60,410           0.8         834.5

       滋賀県                             11,932           0.2         110.7

       京都府                             40,013           0.6         116.7

       大阪府                            541,464            7.6         99.4

       兵庫県                             80,308           1.1         95.9

       鳥取県                             85,833           1.2         70.4

                                   218,237

       島根県                                        3.1         91.7
       岡山県                            294,611            4.1         106.3

       広島県                           1,038,296            14.5          88.0

       山口県                            320,131            4.5         92.5

       愛媛県                             14,516           0.2          －

       福岡県                            476,041            6.6         114.3

       佐賀県                             59,271           0.8         90.7

       長崎県                            465,199            6.5         88.5

       熊本県                            121,405            1.7         88.8

       大分県                            107,943            1.5         82.0

             卸売部門合計                     7,168,219            100.0          98.0

                                 12/80





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                                        当連結会計年度

                                      （自　2019年３月１日
                                       至　2020年２月29日）
              地域別
                               金額（千円）           構成比率（％）         前年同期比（％）
      小売売上

       千葉県                            679,791            5.1         98.2
       東京都                           2,190,353            16.3          98.1

       神奈川県                            362,139            2.7         93.7

       富山県                            298,120            2.2         117.0

       石川県                            161,650            1.2         104.9

       大阪府                            417,734            3.1         102.6

       兵庫県                            103,915            0.8         38.8

       岡山県                           1,326,510             9.9         92.2

       広島県                           5,517,165            41.1          98.4

       山口県                            556,503            4.1         89.6

       福岡県                           1,585,515            11.8          91.6

       長崎県                            119,749            0.9          －

       大分県                            102,763            0.8         89.2

             小売部門合計                     13,421,914            100.0          96.4

              総合計                   20,590,134              －         96.9

      （注）　表示金額には、消費税等は含んでおりません。
        (3）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

          当連結会計年度の経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は、以下のと
         おりであります。
          なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
         ①　重要な会計方針及び見積り
          当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
         ております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づ
         き、会計上の見積りを行っております。
          詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　連結財務諸表作成のた
         めの基本となる重要な事項」に記載しております。
         ②　当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

          当連結会計年度の当社グループは経常利益・親会社株主に帰属する当期純利益の黒字転換を目標に、事業を進
         めてまいりました。
          店舗開発面では引続き、競合店に晒されることなく、当社の特色が活かせてかつ、加盟店の一定の利益も確保
         し易い、病院、学校、ホテル等の限定商圏への出店を中心に当社全店舗の１割強に当たる50店舗の出店を達成
         し、安定した経営基盤の構築に努めました。一方で既存路面店など、競合激化により採算割れとなった店舗を中
         心に52店舗は閉店をすることとなりました。
          業績面においては９月までは売上高が累計で目標値に対し100.2％と順調に推移し、経常利益・親会社株主に

         帰属する当期純利益ともに目標を上回る成績を上げたものの、10月以降２月までの累計は同93.4％と落ち込んで
         しまい、結果、営業利益及び経常利益・親会社株主に帰属する当期純利益ともに損失計上となり、黒字転換を果
         たすことが出来ませんでした。
          主な要因としましては、不採算店舗を前倒しで閉店した影響もあるものの、消費増税の影響により想定以上に
         客数が減少し、それに伴い売上高が減少したこと、さらに１月以降はコロナウイルスの感染拡大に伴い訪日外国
                                 13/80

                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         人需要が減少となったうえ、当社が出店を進めてきた施設内店舗が相次いで休業、営業時間短縮を余儀なくされ
         たことにより、売上高及び利益額を大きく押し下げることとなりました。
          コロナウイルス感染拡大により、今後暫くは売上減少が続くことが見込まれます。消費者ニーズに合った商品
         政策を実践し、縮小幅を最小限に留められるよう取り組んでまいります。
          財務面においては、資本業務提携先である株式会社ローソンと相互の業務ポジションを確立したため、同社へ

         共同経営会社である株式会社ローソン山陰の全株式を売却し、手元資金の拡充を行いました。
         ③　資本の財源及び資金の流動性に関わる情報

          当社グループの主な資金需要は店舗設備、自社工場の機械装置等の設備投資資金とチェーン本部及び直営店の
         運営資金であります。
          設備投資資金は主に自己資金またはリース契約にて、運営資金につきましては自己資金もしくは金融機関から
         の短期借入金にて調達しております。
      ４【経営上の重要な契約等】

        フランチャイズ加盟契約
        　当社のフランチャイズ加盟契約は、「ロイヤルティーは売上の３％、契約期間は５年、違約金なし」を特色とし
        ております。ロイヤルティー比率は相対的に高いものではなく、また加盟者に対する拘束力は強いものではないた
        め、当社には、魅力ある店舗作り及び加盟者との友好的関係が重要になっております。
        加盟店契約の要旨
         　当社が加盟契約者との間で結ぶ基本契約であり、契約内容の要旨は次のとおりであります。
         ａ　契約の名称
          　ポプラ・フランチャイズ契約
         ｂ　契約の本旨
          　当社の許諾によるコンビニエンスストア経営のためのフランチャイズ契約関係を形成することであります。
         ｃ　加盟に際し徴収する加盟金、保証金その他の金銭に関する事項
         徴収する金銭の額                              その性質
     総額
              約5,200,000円        下記(a)と(b)の合計
     内訳

      (a）加盟金　　        1,000,000円       当チェーンに加盟する証拠金（消費税等は含まず）及び15日間の研修費用（宿泊費

                     含む）。
      (b）保証金　       約4,200,000円        加盟者が当社及び仕入先に対して有する全ての債務の精算に備えるため、予め当社
                     に預託する保証金(契約終了時に債権債務精算後、加盟者に返還されます。)。
     （店舗面積１㎡当たり30,000円
     で、上記概算金額は１店舗当た
     りの平均額）
         ｄ　フランチャイズ権の付与
          (a）“ポプラ”または“生活彩家”の商号・商標の使用権
          (b）店舗の経営ノウハウとその情報、各種マニュアル・資料・書式等を使用する権利
         ｅ　加盟者に対する商品の販売条件に関する事項
          (a）当社は、開業時の加盟店の商品の品揃えを行います。この開業時在庫商品の代金の支払については、開業
           後加盟店から当社へ送金される売上代金から随時充当決済されることになります。
          (b）加盟者は当社が指定する納入業者から商品の供給を受けます。
         ｆ　経営の指導に関する事項
          (a）研修
           　当社の実施するフランチャイズ・システムの理解、販売心得、接客方法、商品管理、仕入の事務処理、帳
           票類の作成方法及び直営店における実務研修（概ね２週間）。
          (b）加盟者に対する継続的な経営指導方法
           イ．担当者を派遣して、店舗・商品・販売に関する定期的、継続的助言・指導。
           ロ．加盟店の知名度を高め、販売促進のための広告宣伝を行う。
           ハ．最も効果的と判断される標準小売価格を開示する。
           ニ．信頼できる仕入先の推奨及び商品情報の提供。
           ホ．販売情報等の資料の提供と当社のＰＯＳシステムに関する情報の伝達。
                                 14/80

                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         ｇ　加盟店から定期的に徴収する金銭に関する事項
          　加盟店より、当社が実施するサービスの対価として月間総売上金額の３％相当額を徴収。
         ｈ　契約の期間・更新及び契約の解除
          (a）契約の期間
           　契約締結日より満５年間
          (b）契約の更新
           　契約満了に際し、協議し、合意に基づいて行われます（特に障害となる事由がない限り、原則として更新
           されることになります）。
          (c）契約の解除
           イ．仮差押、仮処分、強制執行、競売の申し立てを受け、もしくは破産、再生手続きの申し立てを受け、ま
             たは自らこれをなし、その他滞納処分、支払停止処分を受ける等の事由により、契約の履行が困難であ
             ると認められたとき。
           ロ．ロイヤルティー、商品代金等の累積不足額が保証金の80％に達したとき。
           ハ．「ポプラ・チェーン」を不正に利用し、あるいはその運営を妨害し、もしくはその名誉を毀損し、また
             はその利益を侵害し、その他この契約を継続し難い重大な背信行為があるとき。
      ５【研究開発活動】

       　当社グループは、お客様のニーズに応えるため、弁当惣菜及びファストフード等を中心にオリジナル商品の開発を
       常にすすめておりますが、その他特記すべき事項はありません。
                                 15/80














                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
        当連結会計年度における、当社グループの設備投資総額は、                            1,577   百万円でその主なものは次のとおりでありま
       す。
       (1）コンビニエンスストア事業

         当連結会計年度においては、販売強化及び出店戦略に基づき、店舗網の充実を図るため店舗設備を取得しており
        ます。
         これに係わる設備投資金額は、136百万円であります。
         また販売強化及び顧客の利便性を追求するためＰＯＳ関連設備を取得しております。
         これに係わる設備投資金額は、1,394百万円であります。
       (2）その他の事業

         該当ありません。
      ２【主要な設備の状況】

       　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
       (1）提出会社
                                                     2020年２月29日現在
                                                         従業員数
                                     帳簿価額（千円）
       事業所名       セグメントの                                           （人）
                    設備の内容
       （所在地）       名称            建物及び           土地                   [臨時従
                               器具備品          リース資産      その他      合計
                          構築物          (面積㎡)                    業員数]
                     製造設備
              全社（共通）
     本部                物流設備                710,493                      74
              コンビニエン             92,947     16,073            830      0   820,344
     （広島市安佐北区）                店舗統括
                                    (39,710.66)                      [68]
              スストア事業
                      施設
              全社（共通）
     関東地区事務所                店舗統括                                      52
              コンビニエン               0     0                     0
                                       －     －     －
     （東京都港区）                施設
                                                           [1]
              スストア事業
     その他地区事務所         コンビニエン       店舗統括                                      74
                             0     0                     0
                                       －     －     －
              スストア事業        施設
     （広島市南区他）                                                     [4]
     工場
              コンビニエン                                             8
                     製造設備         0     0          0     0     0
                                       －
     （岡山県総社市）         スストア事業                                            [29]
     商品センター         コンビニエン                                             8
                     物流設備         0     0               0     0
                                       －     －
              スストア事業
     （岡山県総社市他）                                                     [17]
     直営店         コンビニエン                       100,265                      92
                     店舗設備
                           19,381      2,081          2,547       0   124,276
     （広島市中区他）         スストア事業                      (1,018.95)                      [394]
              コンビニエン                       413,570
     加盟店への貸与設備                店舗設備      104,269      2,657          50,740          571,237
                                                 －          －
              スストア事業
                                    (8,733.35)
              コンビニエン
                                     174,287                      13
     その他の設備         スストア事業       店舗設備      62,929      2,860          1,654         241,732
                                                 －
                                    (4,391.84)                      [31]
              その他の事業
     　（注）　貸与設備には提出会社の従業員を配置しておりません。
                                 16/80







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
       (2）国内子会社

                                                     2020年２月29日現在
                                                         従業員数
                                        帳簿価額（千円）
             事業所名
                    セグメント                                     （人）
       会社名                   設備の内容
             （所在地）       の名称                     土地                [臨時従
                               建物及び
                                   器具備品        リース資産     その他     合計
                                                         業員数]
                               構築物        （面積㎡)
            工場        全社（共通）                    183,325                    13
     大黒屋食品㈱                    製造設備      1,345      0         0    0  184,671
            (広島市西区)        その他の事業
                                        (991.39)                   [13]
       (3）在外子会社

        　該当会社はありません。
     　（注）１．記載の金額には、消費税等は含まれておりません。

         ２．従業員数の中には社外への出向者は含まれておりません。また、パートタイマーは臨時従業員数に含めてお
           ります。なお、臨時従業員数は年間の平均人員を外数で記載しております。
      ３【設備の新設、除却等の計画】

       重要な設備の新設
                               投資予定金額                 着手及び完了予定年月
       会社名           セグメントの
            所在地           設備の内容                資金調達方法
      事業所名           名称             総額     既支払額
                                                 着手       完了
                              （千円）      （千円）
                 コンビニエン
     提出会社      広島県ほか             店舗設備                 自己資金       2020年3月       2021年2月
                               200,800
                                      －
                 スストア事業
     　（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ２．上記投資予定金額は第46期出店計画に基づいた総額であり、１店当たりの売場面積は90㎡～160㎡を計画し
          ております。
         ３．経常的な設備更新のための除売却を除き、重要な設備の除売却の計画はありません。
                                 17/80











                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
                 普通株式                           36,160,072

                  計                          36,160,072

        ②【発行済株式】

                                         上場金融商品取引所名
            事業年度末現在発行数（株）               提出日現在発行数（株）
       種類                                 又は登録認可金融商品               内容
              （2020年２月29日）              （2020年５月28日）
                                         取引業協会名
                                         東京証券取引所
                11,787,822              11,787,822
      普通株式                                              単元株式数100株
                                         市場第一部
                11,787,822              11,787,822               －          －
        計
       （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          　該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          　該当事項はありません。
       （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          　該当事項はありません。
       （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式        発行済株式        資本金        資本金       資本準備金        資本準備金
        年月日        総数増減数        総数残高        増減額        残高       増減額        残高
                 （株）        （株）       （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
      2016年５月27日
                     －     9,905,822           －     2,410,137       △1,912,880         185,009
      （注）１
      2017年６月30日
                  1,882,000       11,787,822         498,730       2,908,867        498,730        683,739
      （注）２
      （注）１．欠損てん補による資本準備金の減少であります。
      　　　２．有償第三者割当
           発行価格　　　　530円
           資本組入額　　　265円
           割当先　　　　　株式会社ローソン、目黒俊治（当社代表取締役）
                                 18/80






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
       （５）【所有者別状況】
                                                    2020年２月29日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満
            政府及び                        外国法人等
       区分                                                株式の状況
                  金融     金融商品      その他                 個人
            地方公共                                       計
                                                        （株）
                  機関     取引業者      の法人                その他
            団体
                                  個人以外      個人
       株主数

               －     21      15     116      18      7   10,193     10,370       －
       （人）
      所有株式数

               －    17,656       748    32,889       982      10    65,409     117,694      18,422
      （単元）
      所有株式数
       の割合
               －    15.00      0.64     27.95      0.83     0.01     55.57      100      －
       （％）
     　（注）１．自己株式501            株は、「個人その他」に５単元及び「単元未満株式の状況」に１株を含めて記載しておりま
           す。
         ２．上記「その他の法人」及び「単元未満株式の状況」の欄には、証券保管振替機構名義の株式がそれぞれ２単
           元及び31株含まれております。
       （６）【大株主の状況】

                                                   2020年２月29日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
                                                   総数に対する所有
         氏名又は名称                    住所
                                            （千株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                                               2,405          20.40

     目黒　俊治               広島市西区
                    東京都品川区大崎1丁目11－２                           2,150          18.24
     株式会社ローソン
                    広島市安佐北区安佐町大字久地665－１                           1,783          15.13

     ポプラ協栄会
     日本トラスティ・サービス信
                    東京都中央区晴海１丁目８－11                            423         3.59
     託銀行株式会社
                    広島市安佐北区安佐町大字久地665-1                            263         2.23
     ポプラ社員持株会
     株式会社広島銀行（常任代理
                    広島市中区紙屋町１丁目３－８
     人資産管理サービス信託銀行                                           212         1.80
                    （東京都中央区晴海１丁目８－12）
     株式会社）
                    東京都大田区平和島６丁目１－１                            178         1.51
     三菱食品株式会社
     日本生命保険相互会社
                    東京都千代田区丸の内１丁目６－６
     （常任代理人日本マスタート                                           166         1.40
                    （東京都港区浜松町２丁目11－３）
     ラスト信託銀行株式会社）
     東京海上日動火災保険株式会
                    東京都千代田区丸の内１丁目２－１                            159         1.35
     社
     三菱UFJ信託銀行株式会社
                    東京都千代田区丸の内１丁目４－５
     （常任代理人日本マスタート                                           133         1.12
                    （東京都港区浜松町２丁目11－３）
     ラスト信託銀行株式会社）
                              －                  7,876          66.82
            計
     　（注）「所有株式数」及び「発行済株式（                     自己株式を除く。）の総数に             対する所有株式数の割合」は記載の単位未満を
         切捨てております。
                                 19/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
       （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2020年２月29日現在
              区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容
                                   －           －            －

      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                             －           －            －
      議決権制限株式（その他）                             －           －            －

                         （自己保有株式）
      完全議決権株式（自己株式等）                                        －            －
                                  500
                         普通株式
      完全議決権株式（その他）                         11,768,900            117,689              －
                         普通株式
                                 18,422             －            －
      単元未満株式                    普通株式
                               11,787,822               －            －
      発行済株式総数
                                   －        117,689              －
      総株主の議決権
     　（注）　「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が200株含まれております。
          また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数２個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2020年２月29日現在
                                                    発行済株式総数

                              自己名義所有       他人名義所有        所有株式数
                                                    に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                              株式数（株）       株式数（株）        の合計（株）
                                                    式数の割合（％）
       （自己保有株式）           広島市安佐北区安佐

                                 500        －       500        0.00
                   町大字久地665－１
        株式会社ポプラ
                       －          500        －       500        0.00
           計
      ２【自己株式の取得等の状況】

       【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                  区分                   株式数（株）             価額の総額（円）
      当事業年度における取得自己株式                                     93            49,193
                                                         －

      当期間における取得自己株式                                     －
     　（注）　2020年５月１日以降、当有価証券報告書提出日までに取得した単元未満株式については、含まれておりませ
          ん。
                                 20/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
                                   当事業年度                当期間
                区分
                                     処分価額の総額               処分価額の総額
                               株式数（株）               株式数（株）
                                       （円）               （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             －        －       －        －

      消却の処分を行った取得自己株式                             －        －       －        －

      合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取
                                   －        －       －        －
      得自己株式
      その他（－）                             －        －       －        －
      保有自己株式数                             501         －       501         －

     　（注）　2020年５月１日以降、当有価証券報告書提出日までに取得した単元未満株式については、含まれておりませ
          ん。
      ３【配当政策】

       　当社は、株主に対する利益還元を経営の重要政策の一つとして位置づけており、安定的な配当の継続を重視すると
       ともに、業績、経済情勢に裏づけられた成果の配分を行うことを基本方針としております。
       　当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、これらの剰余金の配当の
       決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
        当事業年度の中間配当及び期末配当につきましては、業績及び財務体質の強化等を総合的に勘案し、誠に遺憾なが
       ら無配とさせていただきます。
       　当社は、「取締役会の決議により、毎年８月31日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質
       権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（以下、中間配当金という。）をすることができる。」旨
       を定款に定めております。
                                 21/80












                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
      ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
       ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

          当社は、激しく変化する経営環境に柔軟に対応できるように経営体制を確立し、経営の透明性と効率性を高め
         ることによって、株主・顧客・取引先・従業員等のステークホルダーの期待に応え、円滑な関係の維持構築と継
         続的な企業価値の増大に努めることをコーポレート・ガバナンスの基本的な考え方としております。
       ②  企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由










          当社は、監査役設置会社であり、業務執行の機動性を確保し、執行責任の明確化を図るため、執行役員制度を
         導入しています。
          取締役会は、取締役５名（うち社外取締役１名）で構成され、原則として月１回の定例取締役会と、必要に応
         じて臨時取締役会を開催しています。中長期的な企業価値向上に向けて、経営戦略・経営計画の策定や重要な業
         務執行の意思決定を行うとともに、取締役や執行役員の業務執行の監督や評価、内部統制やリスク管理体制の体
         制整備等を担当します。
          議長：代表取締役社長　目黒俊治
          構成員：垣内　昇、岡田礼信、大竹　修、社外取締役　藏田和樹
          監査役会は、監査役３名（うち社外監査役３名）で構成され、                             原則として月１回開催しております。各監査役
         は取締役会等の重要な会議に出席するほか、監査役会が定めた監査計画、監査の方針、職務分担に基づき、業務
         執行の適法性について厳正な監査を実施しております。
          議長：常勤社外監査役　浴森　章
          構成員：社外監査役　大野勝美、社外監査役　平谷優子
          その他、取締役及び執行役員等による執行部会を毎週１回開催し、各部門ごとの業務執行及び予算執行の状況
         を報告させるほか、経営課題の迅速な解決を図ります。
          議長：代表取締役社長　目黒俊治
          構成員：垣内　昇、岡田礼信、大竹　修、野村一雄、市村英世、山下鉄之、田中慎也、山岡　歩
          業務執行の責任と権限を明確にするとともに、３名の社外監査役による独立・公正な監査体制を構築すること
         で、当社の考えるコーポレート・ガバナンスは有効に機能するものと判断し、現体制を採用しております。
       ③  企業統治に関するその他の事項

                                 22/80

                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ・内部統制システムの整備の状況
          内部統制システムの整備に関する基本方針については、取締役会において以下のとおり決議しております。
         １　取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

          ①　ポプラグループ企業行動憲章を定め、取締役及び使用人が法令・定款及び社会規範を遵守した行動をと
          　　るための行動規範とする。
          ②　法令・定款及び社会規範に違反する行為を早期に発見し、是正することを目的として、公益通報者保護
          　　法に対応した内部通報処理規程を定め、組織的・個人的な法令違反行為等に関する相談または通報の窓
          　　口としてコンプライアンス相談室を設置する。
          ③　業務執行部門から独立した内部監査室によりコンプライアンス体制の整備及び向上を図ることとする。
          ④　取締役は当社における重大な法令違反その他コンプライアンスに関する重要な事実を発見した場合には
          　　直ちに監査役に報告する。
          ⑤　監査役は当社の法令遵守の体制に問題があると認めるときは、意見を述べるとともに、改善策の策定を
          　　求めることができるものとする。
         ２　取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

          　文書管理規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を文書または電子的媒体（以下、文書等という）に記
          録し、検索性の高い状態で保存・管理する。取締役及び監査役は、常時これらの文書等を閲覧できるものと
          する。
         ３　損失の危険の管理に関する規程その他の体制

          ①　コンプライアンス、環境、災害、商品、情報セキュリティ等に係るリスクについては、それぞれの担当
          　　部署にて、ガイドラインの制定、マニュアルの作成・配布等を行うものとし、全社的対応は総務部が行
          　　うものとする。
          ②　新たに生じたリスクについては、代表取締役社長を委員長とするリスク・コンプライアンス委員会にお
          　　いてすみやかに担当部署を定める。また、リスク・コンプライアンス委員会は組織横断的にリスク状況
          　　を監視し、各部署毎のリスク管理の状況を監査して、その結果を定期的に取締役会に報告する。
         ４　取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

          ①　経営上の最高意思決定機関である取締役会を基本的に月１回開催するほか、取締役並びに本部長、室長
          　　により構成される執行部会を毎週１回開催し、経営上の課題の迅速な解決を図るとともに、重要な
          　　事項についての報告、審議を行うものとする。
          ②　取締役会の決定に基づく業務執行については、組織規程、業務分掌規程において詳細を定める。
         ５　当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

          ①　当社及びグループ各社全体における内部統制の構築を目指し、総務部は各関連部署と調整をはかりなが
          　　ら、グループ各社への指導・支援を実施する。
          ②　当社の内部監査室は、関係会社管理規程に従い、グループ各社の内部監査を実施し、法令違反その他コ
          　　ンプライアンスに関する重要な事項を発見した場合には、監査役に報告するものとする。
         ６　監査役の職務を補助すべき使用人に関する事項

          ①　監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合には、監査役と協議の上、必要な人員を
          　　配置する。
          ②　当該使用人の人選、異動、人事評価及び懲戒についてはあらかじめ監査役の同意を得たうえで実施する
          　　ものとする。
          ③　当該使用人の指揮命令権は監査役に属するものとし、取締役からの独立性に配慮する。
         ７　当社及び子会社の取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制

          ①　取締役及び使用人は、監査役に対して、当社及び当社グループに著しい損害を及ぼすおそれのある事
          　　項に加え、重大な影響を及ぼす事項、内部監査の実施状況、重大な法令・定款違反、その他コンプライ
          　　アンス上重要な事項をすみやかに報告する。
          ②　前記に関わらず、監査役はいつでも必要に応じて、取締役及び使用人に対して報告を求めることができ
          　　ることとする。
          ③　監査役に報告した者に対する、降格、減給その他不利益な取扱いを禁ずるとともに、通報内容について
          　　は秘密として保持するものとする。
         ８　その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

                                 23/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
          ①　監査役会による各業務執行取締役及び重要な各使用人からの個別ヒヤリングの機会を設けるとともに、
          　　代表取締役社長、監査法人それぞれとの間で定期的に意見交換会を開催する。
          ②　監査役は、取締役会や執行部会、リスク・コンプライアンス委員会などの重要な会議に出席して、
          　　業務執行に関する重要な文書を閲覧するとともに、必要に応じて、取締役及び使用人に説明を求めるこ
          　　とができる。
          ③　監査役は、内部監査室から定期的にモニタリングの実施報告を受けるなど、内部監査室との緊密な連携
          　　を保ち、効率的な監査を実施するための体制を確保する。
          ④　監査役がその職務の執行について必要な費用の前払いまたは償還等の請求したときは、速やかに当該費
          　　用または債務を処理する。
        ・リスク管理体制の整備の状況

          リスク管理の推進とリスク管理に必要な情報の共有化を図るため、取締役会で定める「リスク管理規程」に
         基づき、代表取締役社長を委員長とする「リスク・コンプライアンス委員会」を設置しております。経営や企
         業価値に重大な影響を及ぼす事態が発生した場合は委員長が招集し、迅速かつ適切な対処方法を決定し実施す
         るとともに、再発防止の対策を立てる機能を果たします。
        ・子会社の業務の適性を確保するための体制整備の状況

          子会社等に対しては管理部門を定め、経営実績及び経営計画等の報告を受け、経営検討会議を行うことによ
         り指導・管理を行う体制を整備しております。
        ・責任限定契約の内容の概要

          当社と社外取締役及び全監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責
         任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は法令が規定する額としてお
         ります。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役及び監査役が責任の原因となった職務の遂行
         について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
        ・取締役の定数

         当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
        ・取締役の選任及び解任の決議要件

          当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
         株主が出席した株主総会において、その議決権の過半数の決議によって選任する旨、また、累積投票によらな
         い旨定款に定めております。
        ・取締役会で決議できる株主総会決議事項

         ａ．自己株式の取得
          当社は、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議をもって自己の株式を取得することができる
         旨定款に定めております。これは経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場
         取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
         ｂ．中間配当の決定機関

          当社は、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当について、取締役会の決議により、毎年８月31日を基準
         日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。これは株主への機動的な利益還元を行うこ
         とを目的とするものであります。
        ・株主総会の特別決議要件

          当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって決する旨定款に定めて
         おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
         ことを目的とするものであります。
                                 24/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
       （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性　   7 名　女性　     1 名　（役員のうち女性の比率　              12.5  ％）
                                                        所有株式数
         役職名         氏名       生年月日                略歴            任期
                                                        （千株）
                                1966年３月      大黒屋食品株式会社入社
                                1972年７月      同社代表取締役
                                1976年４月      当社設立    代表取締役社長
        代表取締役
                 目黒　俊治      1943年６月18日      生
                                2008年５月      当社代表取締役会長               (注)1    2,405
          社長
                                2008年12月      大黒屋食品株式会社代表取締役会長
                                2019年９月      当社代表取締役会長兼社長
                                2020年５月
                                     当社代表取締役社長（現任）
                                1988年10月      株式会社ローソンジャパン（現：株式
                                     会社ローソン）入社
                                1998年９月      同社開発本部新規リージョン沖縄エリ
                                     アエリアリクルートマネージャー
                                2003年９月      同社中四国ローソン支社四国開発部部
         取締役
                 垣内　　昇      1962年11月６日      生        長
                                                     (注)1     －
        副社長執行役員
                                2011年９月      同社開発本部本部長補佐
                                2016年３月      同社理事執行役員開発本部本部長補佐
                                2018年３月      同社理事執行役員開発本部副本部長
                                2020年４月      当社出向顧問
                                2020年５月      当社取締役副社長執行役員（現任）
                                2003年２月      当社入社
                                2008年10月      当社執行役員総務部長
                                2017年７月      当社執行役員管理本部長
         取締役
                 岡田　礼信      1969年７月23日      生  2018年７月      ポプラ保険サービス有限会社取締役社
                                                     (注)1     2
      執行役員　管理本部長
                                     長（現任）
                                2020年５月      当社取締役執行役員管理本部長（現
                                     任）
                                1986年４月      株式会社ケイアンドエム入社
                                2004年９月      当社関東地区本部管理部長
                                2005年２月      当社九州地区本部管理部長
         取締役
                 大竹　　修      1963年７月８日      生  2008年４月      当社管理本部経営企画部長               (注)1     2
      執行役員　経営企画室長
                                2008年10月      当社執行役員経営企画室長
                                2020年５月      当社取締役執行役員経営企画室長（現
                                     任）
                                1976年４月      株式会社広島銀行入行
                                2005年４月      同行執行役員本店営業部本店長
                                2007年４月      同行常務執行役員本店営業部本店長
                                2008年６月      同行取締役常務執行役員
                                2009年６月      同行常務取締役法人営業部長
                                2011年６月      同行専務取締役
         取締役        藏田　和樹      1953年10月23日      生                       (注)1     10
                                2015年５月      当社取締役（現任）
                                2015年７月
                                     蔵田事務所代表（現任）
                                2015年７月      株式会社ひまわりプラン代表取締役
                                     （現任）
                                2016年４月      田中電機工業株式会社代表取締役社長
                                     （現任）
                                 25/80






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                                                        所有株式数
         役職名         氏名       生年月日                略歴            任期
                                                        （千株）
                                1972年４月      株式会社そごう入社
                                1991年３月      株式会社福山そごう総務部長
                                2000年10月      同社店長
                                2001年２月      株式会社そごう徳島店長
                                2006年２月      同社広島店長
        常勤監査役         浴森　　章      1949年12月29日      生  2007年５月      同社取締役広島店長               (注)2     －
                                2010年１月      株式会社そごう・西武執行役員
                                2010年５月      同社常勤監査役
                                     同社常勤監査役退任
                                2016年５月
                                     当社監査役
                                2017年５月
                                     当社常勤監査役（現任）
                                2018年５月
                                1998年７月      広島国税局総務部税務相談室副室長
                                1999年７月      広島西税務署副署長
                                2000年７月      税務大学校広島研修所幹事
                                2000年11月      新見税務署長
         監査役        大野　勝美      1944年８月14日      生                       (注)2     －
                                2002年７月      西条税務署長
                                2003年９月      大野勝美税理士事務所開業           代表
                                     （現任）
                                2008年５月      当社監査役（現任）
                                1998年４月      弁護士登録
                                2004年２月      ひかり総合法律事務所入所（現任）
                                2007年10月      広島県教育委員会教育委員
                                2011年４月      公益財団法人ひろしまこども夢財団理
                                     事長
         監査役        平谷　優子      1970年９月８日      生                       (注)3     －
                                2013年６月      公益財団法人マツダ財団理事（現任）
                                2014年４月      広島弁護士会副会長
                                2015年４月      中国地方弁護士会連合会理事
                                     県立広島大学ＭＢＡ非常勤講師
                                2016年４月
                                     当社監査役（現任）
                                2018年５月
                                                         2,419
                                           計
     　（注）１．2020年５月28日開催の定時株主総会の終結の時から２年間であります。
         ２．  2017年５月25日開催の定時株主総会の終結の時から４年間であります。
         ３．  2018年５月24日開催の定時株主総会の終結の時から４年間であります。
         ４．取締役藏田　和樹は、社外取締役であります。
         ５．監査役     浴森　章、     大野　勝美、平谷　優子は、社外監査役であります。
         ６．「所有株式数」欄には、2020年2月末時点の株式数を記載しております。
         ７．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
         　　役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                                                        所有株式数
              氏名       生年月日                   略歴
                                                        （千株）
                           1981年４月      広島国税局入局

                           2007年７月      芦屋税務署副署長
                           2009年７月      広島国税局課税第一部審理官
                           2011年７月      広島国税局課税第一部資産評価官
                           2012年７月      岩国税務署長
                           2013年７月      広島国税局課税第一部個人課税課長
             小林　重道       1958年１月23日生                                      －
                           2015年７月      広島国税局課税第一部課税総括課長
                           2016年７月      広島国税局課税第一部次長
                           2017年７月      岡山東税務署長
                           2018年９月      小林重道税理士事務所開設           代表（現任）
        ②  社外役員の状況

          当社の社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
          当社の取締役会は、会社法が定める社外取締役の要件を満たし、東京証券取引所の独立性基準に加えて以下
         の基準に抵触することなく、当社の経営陣から独立した立場で当社の経営を監督できる方を独立社外取締役に
         選任することとしております。
                                 26/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         ・当社グループの主要な取引先（直近事業年度における取引額が相互の連結売上高の2％超）またはその業務執
          行者
         ・当社グループの主要な借入先（直近事業年度にかかる事業報告に主要な借入先として記載のある借入先）の業
         務執行者
         ・当社の大株主（総議決権保有割合10％以上）またはその業務執行者
         ・当社の業務執行取締役が他の会社の社外役員を兼任している場合における、当該他の会社の業務執行者
          社外取締役藏田和樹氏は、田中電機工業株式会社代表取締役社長及び蔵田事務所代表、株式会社ひまわりプ

         ラン代表取締役を務めております。金融機関その他企業・団体の役員等を歴任した豊富な経験と高い見識を有
         することから、経営陣より独立した立場で当社の経営全般に対する的確な助言や監督が期待できると判断し、
         社外取締役として選任しております。当社と田中電機工業株式会社及び蔵田事務所、株式会社ひまわりプラン
         との間には特別な関係はありません。なお、同氏は2020年２月29日現在、当社の株式10,000株を保有しており
         ます。
          社外監査役浴森章氏は、百貨店業界における長年の実務経験と、常勤監査役としての豊富な実績や幅広い見
         識を有しており、当社及び当社子会社への有益な助言が期待できることから、社外監査役として選任しており
         ます。
          社外監査役大野勝美氏は、大野勝美税理士事務所の代表を務めております。大野勝美氏は税理士として会社
         財務に精通しており、当社及び当社子会社への有益な助言が期待できることから、社外監査役として選任して
         おります。また、同氏は税務署長として勤務された経験を有しており、社外監査役としての職務を適切に遂行
         することができると判断しております。当社と大野勝美税理士事務所との間には特別な関係はありません。
          社外監査役平谷優子氏は、弁護士として企業法務に精通しており、主にコンプライアンスの観点から、当社
         及び当社子会社への有益な助言が期待できることから、社外監査役として選任しております。また、同氏は、
         諸団体の理事等を歴任された実務経験を活かし、社外監査役としての職務を適切に遂行することができると判
         断しております。当社と、同氏が所属するひかり総合法律事務所との間には特別な関係はありません。
          社外取締役１名及び社外監査役３名はそれぞれ、当社との人的関係、資本的関係、または取引関係その他の
         利害関係において当社の一般株主との利益相反が生じるおそれがありません。
          当社は、社外取締役１名と社外監査役３名の全員を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、
         同取引所に届け出ております。
        ③  社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

        統制部門との関係
          監査役は内部監査室及び会計監査人より定期的に報告を受け、また、内部統制においては担当部門である経
         営企画室より各部門の整備状況及び重要な事象について随時報告を受けるなど、各監査部門と情報及び意見の
         交換を行い、相互に連携を密にして、監査の質的向上を図っております。
          また、それら各事案は取締役会、監査役会で報告され、社外取締役及び社外監査役はそれぞれの知見に基づ
         いた指摘・意見及び助言を行うことで、連携して監督・監査の質の向上に努めております。
                                 27/80








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
       （３）【監査の状況】
       ①  監査役監査の状況
          当社の監査役会は、監査役３名（うち社外監査役３名）で構成されており、原則月１回監査役会を開催してお
         ります。各監査役は取締役会等の重要な会議に出席するほか、監査役会が定めた監査計画、監査の方針、職務分
         担に基づき、業務執行の適法性について厳正な監査を実施しております。
          なお、   大野勝美氏は税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
       ②  内部監査の状況

          当社の内部監査体制は、代表取締役社長直属の内部監査室（１名）を設置し、年度監査計画に基づき、当社グ
         ループ各部門の業務執行が法令及び諸規程等に準拠して、適正かつ効果的に行われているかどうかを調査し、必
         要に応じて是正勧告等を行います。調査内容は監査役へ定期的に報告するとともに、会計監査人、当社の内部統
         制を所管する経営企画室と連携しながら、担当する財務報告に係る内部統制監査のグループ全体の整備・運用状
         況の検証等を行っております。
       ③  会計監査の状況

        ａ．監査法人の名称
           太陽有限責任監査法人
        ｂ．業務を執行した公認会計士

           指定有限責任社員　業務執行社員　　　                   柳　承煥
           指定有限責任社員　業務執行社員　　　柴田直子
        ｃ．監査業務に係る補助者の構成

           当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士５名、その他５名であります。
        ｄ．監査法人の選定方針と理由

            監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査
           役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。
            また、その他、会計監査人の適格性もしくは独立性を害する事由の発生により適正な職務の遂行が困難で
           あると認められる場合、その他必要と判断される場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再
           任に関する議案の内容を決定いたします。
            上記の方針に加え、         監査法人としての専門性、品質管理体制を有しているか、また、職務執行状況や当社
           及び業界への理解度、監査報酬等を総合的に考慮した結果、適任であると判断いたしました。
        ｅ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

            監査役会は、会計監査人がその職務執行において                       独立性、専門性、品質管理体制を有して                   いるかを検証す
           るため、四半期毎に監査状況やその手法についての報告を受け、意見交換を行い、また、各部門からの会計
           監査人の職務執行状況及び連携状況等を確認したうえで、その職務執行は適切であると判断しております。
       ④  監査報酬の内容等

        ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                          前連結会計年度                     当連結会計年度
             区分
                    監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく          監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく
                    く報酬（千円）          報酬（千円）          く報酬（千円）          報酬（千円）
                         22,000            －        22,000            －

            提出会社
                           －          －          －          －

            連結子会社
                         22,000            －        22,000            －

              計
        ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ.を除く）

           該当事項はありません。
                                 28/80



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
           該当事項はありません。
        ｄ．監査報酬の決定方針

            当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査法人から提示を受けた監査報酬
           見積額に対して内容の説明を受け、当社にて監査日数、監査要員、当社の規模を勘案し、両者協議のうえ、
           監査役会での同意を得て決定することとしております。
        ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

            監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、前年度の会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠
           などが適切かどうかについて検討した結果、金額は適当であると判断し、会計監査人の報酬等の額について
           会社法第399条第１項の同意をおこなっております。
       （４）【役員の報酬等】

       ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          取締役の報酬限度額は、1998年５月28日開催の第23期定時株主総会において年額300,000千円以内（ただし、
         使用人分給与は含まない。）             、 監査役の報酬限度額は、1998年５月28日開催の第23期定時株主総会において年額
         30,000千円以内と決議いただいております。
          取締役の報酬等については、株主総会で承認された取締役報酬等の限度内で算定しており、取締役会におい                                                  て
         決定しております。また、各取締役の報酬等については                          当社の代表取締役社長である目黒俊治が、                    担当する職
         務、責任、業績、貢献度等の要素を基準として総合的に勘案した                              素案をもとに、社外役員と合議のうえ原案を作
         成し  ております。
          監査役の報酬等については、株主総会で承認された監査役報酬等の限度内で算定しており、各監査役の報酬                                                  等
         については監査役会の協議により決定しております。
       ②  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び役員の員数

                      報酬等の                           対象とな
                               報酬等の種類別の総額（千円）
                       総額                          る役員の
              役員区分
                             固定報酬      業績連動報酬       退職慰労金
                      （千円）                           員数(名)
           取締役
                        41,724       41,724         －       －      5
           (社外取締役を除く)
           監査役
                          －       －       －       －     －
           (社外監査役を除く)
                         9,600       9,600        －       －      ▶
           社外役員
       ③  役員ごとの連結報酬等の総額等

         連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
       （５）【株式の保有状況】

       ①　投資株式の区分の基準及び考え方
          当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株
         式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純投資目的である
         投資株式、それ以外の投資株式を純投資目的以外の目的で保有する投資株式と区分しております。
       ②　保有目的が純投資目的以外の目的である                     投資株式

        ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
         内容
          当社は、安定的かつ円滑な取引の継続や関係強化等、当社の企業価値向上が期待できる場合には、取引先や
         金融機関の株式を保有することがあります。個別銘柄毎の株式については、取締役会において定期的に保有の
         リスクとリターンを踏まえた中長期的な経済合理性や将来の見通しを検証し、保有する意義が乏しいと判断さ
         れる場合には、市場の状況等を勘案しつつ、当該株式の売却その他の方法により当該株式の縮減を進めます。
          なお、当事業年度末における株式については2020年３月の取締役会において継続保有が妥当であると判断し
         ております。
                                 29/80



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                   銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（千円）
                      2           90,000

     非上場株式
                      ▶           47,249
     非上場株式以外の株式
        （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

         該当事項はありません。
        （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

         該当事項はありません。
        ｃ．  特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

          特定投資株式
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                  （千円）         （千円）
                                  取引関係の維持・強化等のため保有して
                     57,000         57,000
     株式会社山口フィナ                             おりますが、定量的な保有効果は記載が
                                                        無
     ンシャルグループ                             困難であります。保有の合理性の検証方
                     32,775         59,166
                                  法は「②ａ」のとおりであります。
                                  取引関係の維持・強化等のため保有して
                     25,000         25,000
                                  おりますが、定量的な保有効果は記載が
     株式会社広島銀行                                                   有
                                  困難であります。保有の合理性の検証方
                     11,750         15,500
                                  法は「②ａ」のとおりであります。
                                  取引関係の維持・強化等のため保有して
                      300         300
     大正製薬ホールディ                             おりますが、定量的な保有効果は記載が
                                                        無
     ングス株式会社                             困難であります。保有の合理性の検証方
                     2,007         3,381
                                  法は「②ａ」のとおりであります。
                                  取引関係の維持・強化等のため保有して
                     1,000         1,000
                                  おりますが、定量的な保有効果は記載が
     株式会社あじかん                                                   有
                                  困難であります。保有の合理性の検証方
                      717        1,027
                                  法は「②ａ」のとおりであります。
          みなし保有株式

          該当事項はありません
       ③　保有目的が純投資目的である投資株式

         該当事項はありません。
                                 30/80






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
       (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。
        以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
       　　なお、当連結会計年度（2019年３月１日から2020年２月29日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成30年３月23日内閣府令
        第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号及び同条第３項に
        係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しておりま
        す。
       (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
       　　なお、当事業年度（2019年３月１日から2020年２月29日まで）の財務諸表に含まれる比較情報のうち、改正府令
        による改正後の財務諸表等規則第８条の12第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第２
        条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

       　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年３月１日から2020年２月29日
       まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年３月１日から2020年２月29日まで）の財務諸表について、太陽有限責任
       監査法人により監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
       容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準
       機構へ加入し、会計基準に関する情報を入手しております。
                                 31/80












                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
      １【連結財務諸表等】
       （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年２月28日)              (2020年２月29日)
      資産の部
       流動資産
                                        813,590             4,018,879
         現金及び預金
                                        168,748              137,963
         受取手形及び売掛金
                                       ※１ 169,346             ※１ 228,254
         加盟店貸勘定
                                        617,743              547,730
         商品及び製品
                                         55,219              44,387
         原材料及び貯蔵品
                                        447,314              517,665
         立替金
                                        611,063              613,658
         その他
                                        △ 17,703             △ 12,324
         貸倒引当金
                                       2,865,323              6,096,215
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          自社有形固定資産
                                       3,705,161              3,591,153
            建物及び構築物
                                      △ 3,538,323             △ 3,449,069
             減価償却累計額
             建物及び構築物（純額）                           166,837              142,084
            機械装置及び運搬具                             395,677              394,721
                                       △ 391,772             △ 394,720
             減価償却累計額
             機械装置及び運搬具（純額）                            3,905                0
            器具備品                            1,125,325              1,036,163
                                      △ 1,096,144             △ 1,015,148
             減価償却累計額
             器具備品（純額）                            29,181              21,015
                                       1,010,235              1,010,235
            土地
                                       1,562,663               176,259
            リース資産
                                      △ 1,481,957              △ 171,140
             減価償却累計額
             リース資産（純額）                            80,705               5,119
                                       1,290,865              1,178,454
            自社有形固定資産合計
          貸与有形固定資産
                                       1,509,739              1,350,978
            建物及び構築物
                                      △ 1,306,660             △ 1,212,187
             減価償却累計額
             建物及び構築物（純額）                           203,078              138,790
            器具備品                             581,124              514,638
                                       △ 575,643             △ 511,981
             減価償却累計額
             器具備品（純額）                            5,480              2,657
                                        571,707              571,707
            土地
                                         68,424              50,652
            その他（純額）
                                        848,690              763,808
            貸与有形固定資産合計
                                       2,139,556              1,942,263
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                        182,387              136,595
          ソフトウエア
                                           598              220
          リース資産
                                         37,094               4,290
          その他
                                        220,079              141,105
          無形固定資産合計
                                 32/80





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年２月28日)              (2020年２月29日)
         投資その他の資産
                                      ※２ 2,795,864              ※２ 441,899
          投資有価証券
                                         39,393              31,372
          長期貸付金
                                            9              21
          繰延税金資産
          敷金及び保証金                             1,442,027              1,302,689
                                         78,647              55,561
          その他
                                        △ 18,108             △ 18,095
          貸倒引当金
                                       4,337,834              1,813,450
          投資その他の資産合計
                                       6,697,470              3,896,819
         固定資産合計
                                       9,562,793              9,993,034
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       1,283,196              1,903,488
         支払手形及び買掛金
                                       ※３ 832,881            ※３ 1,031,256
         加盟店買掛金
                                       ※４ 400,000
                                                         －
         短期借入金
                                        208,536              192,220
         リース債務
                                        625,202              772,181
         未払金
                                         63,256              57,992
         未払法人税等
                                         23,920              30,140
         賞与引当金
                                        720,279              637,879
         預り金
                                        397,911              388,033
         その他
                                       4,555,184              5,013,193
         流動負債合計
       固定負債
                                        313,763              938,032
         リース債務
                                        134,510               70,155
         繰延税金負債
                                        476,746              510,857
         退職給付に係る負債
                                        581,823              567,741
         資産除去債務
                                      ※５ 1,075,578             ※５ 1,046,846
         長期預り金
                                        335,467              256,875
         その他
                                       2,917,889              3,390,508
         固定負債合計
                                       7,473,074              8,403,702
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       2,908,867              2,908,867
         資本金
                                        683,739              683,739
         資本剰余金
                                      △ 1,894,941             △ 2,225,268
         利益剰余金
                                         △ 232             △ 281
         自己株式
                                       1,697,433              1,367,057
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        271,643              126,634
         その他有価証券評価差額金
                                        120,642               95,640
         退職給付に係る調整累計額
                                        392,285              222,274
         その他の包括利益累計額合計
                                       2,089,719              1,589,332
       純資産合計
                                       9,562,793              9,993,034
      負債純資産合計
                                 33/80





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年３月１日              (自　2019年３月１日
                                　至　2019年２月28日)              　至　2020年２月29日)
      売上高
                                       22,906,550              22,201,608
       売上高
      営業収入
                                       1,515,176              1,478,081
       加盟店からの収入
                                       1,670,927              1,690,489
       その他の営業収入
                                       3,186,103              3,168,570
       営業収入合計
                                       26,092,654              25,370,179
      営業総収入合計
                                       18,060,849              17,446,126
      売上原価
                                       4,845,701              4,755,482
      売上総利益
                                       8,031,805              7,924,053
      営業総利益
      販売費及び一般管理費
                                        713,307              756,862
       荷造運搬費
                                         20,014              20,047
       広告宣伝費
                                        473,891              469,330
       販売促進費
                                         74,441              58,627
       役員報酬
                                       2,787,896              2,783,363
       従業員給料及び賞与
                                         22,814              28,836
       賞与引当金繰入額
       退職給付費用                                  53,758              46,351
                                        352,416              347,624
       法定福利及び厚生費
                                        349,886              326,027
       水道光熱費
                                         75,005              81,108
       消耗品費
                                        125,241              142,265
       租税公課
                                        349,909              212,471
       減価償却費
                                       1,053,344              1,024,604
       不動産賃借料
                                         48,516              45,903
       リース料
                                        816,009              932,280
       業務委託費
                                         8,514                －
       貸倒引当金繰入額
                                       1,105,839              1,008,866
       その他
                                       8,430,808              8,284,572
       販売費及び一般管理費合計
      営業損失（△）                                  △ 399,003             △ 360,518
      営業外収益
                                         2,886              2,248
       受取利息
                                         9,289              8,732
       受取配当金
                                         14,802                －
       持分法による投資利益
                                         14,105               5,215
       受取手数料
                                         68,788               3,738
       受取保険金
                                        100,000              100,000
       受取補填金
                                         9,548              33,253
       開発負担金収入
                                           －             5,392
       貸倒引当金戻入額
                                         23,139              22,398
       その他
                                        242,559              180,979
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         20,999              32,048
       支払利息
                                         18,631                －
       貸倒引当金繰入額
                                           －             3,624
       持分法による投資損失
                                         2,585              4,234
       その他
                                         42,216              39,907
       営業外費用合計
      経常損失（△）                                  △ 198,661             △ 219,447
                                 34/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年３月１日              (自　2019年３月１日
                                　至　2019年２月28日)              　至　2020年２月29日)
      特別利益
                                        ※１ 10,713             ※１ 11,111
       固定資産売却益
                                         45,710                －
       投資有価証券売却益
                                           －            70,000
       補償金・違約金
                                         2,000                －
       店舗譲渡益
                                           －           1,399,820
       関係会社株式売却益
                                         9,916               394
       その他
                                         68,339             1,481,326
       特別利益合計
      特別損失
                                                        ※２ 0
                                           －
       固定資産売却損
                                        ※３ 3,465             ※３ 1,191
       固定資産除却損
                                      ※４ 1,940,830             ※４ 1,492,128
       減損損失
                                         34,239              50,983
       店舗閉鎖損失
                                         25,894              12,310
       その他
                                       2,004,429              1,556,614
       特別損失合計
      税金等調整前当期純損失（△）                                 △ 2,134,750              △ 294,734
      法人税、住民税及び事業税                                   58,048              44,035
                                        △ 7,502             △ 8,442
      法人税等調整額
                                         50,545              35,592
      法人税等合計
      当期純損失（△）                                 △ 2,185,296              △ 330,327
      親会社株主に帰属する当期純損失（△）                                 △ 2,185,296              △ 330,327
                                 35/80












                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年３月１日              (自　2019年３月１日
                                　至　2019年２月28日)              　至　2020年２月29日)
      当期純損失（△）                                 △ 2,185,296              △ 330,327
      その他の包括利益
                                       △ 140,601             △ 145,009
       その他有価証券評価差額金
                                         11,636             △ 25,001
       退職給付に係る調整額
                                       ※ △ 128,964             ※ △ 170,010
       その他の包括利益合計
                                      △ 2,314,260              △ 500,338
      包括利益
      （内訳）
                                      △ 2,314,260              △ 500,338
       親会社株主に係る包括利益
                                           －              －
       非支配株主に係る包括利益
                                 36/80
















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
                                                       (単位：千円)
                                     株主資本
                     資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                      2,908,867         683,739         290,354         △ 168      3,882,793
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純
                                      △ 2,185,296                △ 2,185,296
      損失（△）
      自己株式の取得
                                                  △ 64        △ 64
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                    －         －     △ 2,185,296           △ 64     △ 2,185,360
     当期末残高
                      2,908,867         683,739       △ 1,894,941          △ 232      1,697,433
                             その他の

                           包括利益累計額
                                             純資産合計
                   その他有価証券        退職給付に係る調整         その他の包括利益累
                    評価差額金         累計額        計額合計
     当期首残高
                       412,245         109,005         521,250        4,404,044
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純
                                               △ 2,185,296
      損失（△）
      自己株式の取得
                                                  △ 64
      株主資本以外の項目の
                      △ 140,601         11,636       △ 128,964        △ 128,964
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 △ 140,601         11,636       △ 128,964       △ 2,314,325
     当期末残高                 271,643         120,642         392,285        2,089,719
                                 37/80










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
                                                       (単位：千円)
                                     株主資本
                     資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                 2,908,867         683,739       △ 1,894,941          △ 232      1,697,433
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純
                                       △ 330,327                △ 330,327
      損失（△）
      自己株式の取得                                            △ 49        △ 49
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                    －         －      △ 330,327          △ 49      △ 330,376
     当期末残高                 2,908,867         683,739       △ 2,225,268          △ 281      1,367,057
                             その他の

                           包括利益累計額
                                             純資産合計
                   その他有価証券        退職給付に係る調整         その他の包括利益累
                    評価差額金         累計額        計額合計
     当期首残高                 271,643         120,642         392,285        2,089,719
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純
                                                △ 330,327
      損失（△）
      自己株式の取得                                            △ 49
      株主資本以外の項目の
                      △ 145,009        △ 25,001       △ 170,010        △ 170,010
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 △ 145,009        △ 25,001       △ 170,010        △ 500,387
     当期末残高                 126,634         95,640        222,274        1,589,332
                                 38/80











                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年３月１日              (自　2019年３月１日
                                　至　2019年２月28日)              　至　2020年２月29日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純損失（△）                               △ 2,134,750              △ 294,734
                                        561,151              362,577
       減価償却費
                                       1,940,830              1,492,128
       減損損失
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                  6,007              9,109
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  27,146              △ 5,392
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 14,151               6,219
                                        △ 12,175             △ 10,981
       受取利息及び受取配当金
                                         20,999              32,048
       支払利息
       持分法による投資損益（△は益）                                 △ 14,802               3,624
       固定資産除売却損益（△は益）                                 △ 7,248             △ 9,920
       関係会社株式売却損益（△は益）                                    －          △ 1,399,820
       店舗閉鎖損失                                  34,239              50,983
       売上債権の増減額（△は増加）                                  17,474              30,785
                                         33,083             △ 59,908
       加盟店貸勘定及び加盟店借勘定の純増減額
       未収入金の増減額（△は増加）                                  82,744             △ 61,723
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                  25,617              80,844
       仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 117,249              818,667
                                       △ 190,331               40,097
       その他
                                        258,586             1,084,606
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  67,013              44,560
                                        △ 20,855             △ 31,937
       利息の支払額
                                           －            70,000
       補償金の受取額
                                        △ 23,526             △ 71,516
       法人税等の支払額
                                         81,832              11,792
       法人税等の還付額
                                        363,049             1,107,505
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 57,651             △ 120,892
       有形固定資産の取得による支出
                                         20,810              26,229
       有形固定資産の売却による収入
                                           －           △ 437,976
       無形固定資産の取得による支出
                                        △ 8,119             △ 3,195
       投資有価証券の取得による支出
                                         55,000                －
       投資有価証券の売却による収入
                                        △ 14,562             △ 13,856
       貸付けによる支出
                                         26,387              27,443
       貸付金の回収による収入
                                           －           3,521,001
       関係会社株式の売却による収入
                                        △ 10,628             △ 17,265
       敷金及び保証金の差入による支出
                                         99,004              126,738
       敷金及び保証金の回収による収入
                                        △ 6,265             △ 5,606
       長期預り金の返還による支出
                                         9,611             △ 40,788
       その他
                                        113,586             3,061,833
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 320,202             △ 385,149
       リース債務の返済による支出
                                          △ 64             △ 49
       自己株式の取得による支出
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                 100,000             △ 400,000
                                       △ 189,321             △ 178,850
       設備関係割賦債務の返済による支出
                                       △ 409,588             △ 964,049
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   67,047             3,205,288
                                        746,543              813,590
      現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※１ 813,590            ※１ 4,018,879
      現金及び現金同等物の期末残高
                                 39/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １．連結の範囲に関する事項
          (1）連結子会社　　　　　              6 社
           　主要な連結子会社名は、大黒屋食品㈱、ポプラ保険サービス㈲であります。
           　なお、当連結会計年度において、㈱ＰＰｌｕｓを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
          (2）非連結子会社　　　　　なし
         ２．持分法の適用に関する事項

          (1）持分法適用の関連会社              1 社
            ㈱ローソン山陰
             なお、2019年5月末で株式会社ローソン山陰の全株式を売却したため、当期首から売却までの期間のみ
           持分法を適用しております。
          (2）持分法非適用の関連会社
            ㈲ポート赤碕
           （持分法を適用しない理由）
            持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持
           分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持
           分法の適用範囲から除外しております。
          (3）投資差額の処理
            持分法適用にあたり発生した投資差額（のれん相当額）は、15年以内で均等償却しております。
         ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

          (1）連結子会社の決算日は次のとおりであります。
            決算日                     会社名
           １月31日      大黒屋食品㈱、ポプラ保険サービス㈲他３社

           ３月31日      ㈱ＯＲＳ
          (2）上記のうち、決算日が１月31日である連結子会社については、決算日の差異が３ヵ月を超えていないた
           め、各社の事業年度の財務諸表に基づき連結しております。
           　ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については調整を行っております。
           　また、㈱ＯＲＳについては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を連結しております。
         ４．会計方針に関する事項

          (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
           ①　有価証券
             その他有価証券
             時価のあるもの
             　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
             均法により算定）
             時価のないもの
             　移動平均法による原価法
           ②　たな卸資産
             商品（店舗）
             　売価還元法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
             商品（商品センター他）
             　月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
             製品
             　月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
             原材料
             　月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
             貯蔵品
             　最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算
             定）
                                 40/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
          (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

           ①　有形固定資産（リース資産を除く）
            　定率法を採用しております。但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに
            2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
            　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物及び構築物　10年～38年
              器具備品　　　　２年～10年
           ②　無形固定資産（リース資産を除く）
             定額法を採用しております。
             なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能見積期間（５年）に基づく定額法を
            採用しております。
           ③　リース資産
            所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
             自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
            所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
          (3）重要な引当金の計上基準
           ①　貸倒引当金
            　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
            債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           ②　賞与引当金
            　従業員の賞与の支給に充てるため、支払見込額のうち当連結会計年度の負担すべき額を計上しておりま
            す。
          (4）退職給付に係る会計処理の方法
           ①　退職給付見込額の期間帰属方法
             退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につい
            ては、給付算定式基準によっております。
           ②　数理計算上の差異の費用処理方法
             数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定
            の年数（７年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理することと
            しております。
          (5）重要な収益及び費用の計上基準
            ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
             売上高を計上せずに利息相当額を各期へ配分する方法によっております。
          (6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
           　手許現金、随時引き出し可能な預金からなっております。
          (7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
           　消費税等の会計処理
            税抜方式によっております。ただし、免税事業者に該当するポプラ保険サービス㈲については税込方式に
            よっております。
         （会計方針の変更）

          該当事項はありません。
                                 41/80






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         （未適用の会計基準等）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基
           準委員会）
          (1）概要

           国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な
          会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
          おいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は
          2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
          認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
          合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
          とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
          目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
          (2）適用予定日

           2023年２月期の期首から適用します。
          (3）当該会計基準等の適用による影響

           「収益認識に関する会計基準」              等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
          であります。
         （表示方法の変更）

           （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
           　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果
          会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分
          に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更し
          ております。
           　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が９千円減少
          し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が９千円増加しております。
           　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に
          係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加して
          おります。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に
          定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
           （連結貸借対照表）

           　前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「立替金」は金額的重要性が増したた
          め、当連結会計年度より独立掲載することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年
          度の連結財務諸表の組替えを行っております。
           　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた
          1,058,377千円は、「立替金」447,314千円、「その他」611,063千円として組替えております。
           (連結損益計算書)

           前連結会計年度において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めていた「業務委託費」は、金額
          的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させる
          ため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
           この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に表示して
          いた1,921,848千円は、「業務委託費」816,009千円、「その他」1,105,839千円として組み替えております。
         （追加情報）

          新型コロナウイルスの拡大に伴い、当社グループにおいて、休業あるいは時短営業となっている店舗が増加し
          ております。このような中、新型コロナウイルス感染拡大が2021年２月期中に収束するとの仮定を置き、固定
          資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。
                                 42/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
          ※１　加盟店貸勘定は、加盟店との間に発生した債権であります。
          ※２　関連会社に対するものは、次のとおりであります。

                                前連結会計年度                 当連結会計年度
                               （2019年２月28日）                 （2020年２月29日）
     投資有価証券（株式）                               2,158,225千円                   2,000千円
          ※３　加盟店買掛金は加盟店が仕入れた商品代金の買掛金残高であります。

          ※４　   当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行なうため取引銀行10行と当座貸越契約

            を　締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりでありま
            す。
                                前連結会計年度                 当連結会計年度
                               （2019年２月28日）                 （2020年２月29日）
     当座貸越極度額の総額                               6,400,000千円                 5,850,000千円
     借入実行残高                                400,000                   －
               差引額                      6,000,000                 5,850,000
          ※５　長期預り金の主なものは加盟店からのものであります。

         （連結損益計算書関係）

          ※１　固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。
                                前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
     建物及び構築物                                 9,933千円                 9,923千円
     器具備品                                  732               1,175
     その他                                   48                 12
                計                      10,713                 11,111
          ※２　固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。

                                前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
     建物及び構築物                                   －千円                 0千円
     器具備品                                   －                 0
                計                        －                 0
          ※３　固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

                                前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
     建物及び構築物                                 3,374千円                 1,167千円
     器具備品                                   90                 24
     リース資産                                   0                 0
     その他                                   0                －
                計                       3,465                 1,191
                                 43/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
          ※４　減損損失

            　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
             前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
         用途             種類            場所              減損損失
                                  中国                    359,829千円
                                  関西                    16,308
                                  関東                    52,784
         店舗
                                  九州                    129,087
                                  北陸                    12,445
                建物及び構築物、土地等                   中部                     1,476
                                  中国                   1,290,704
                                  関西                     1,063
        店舗以外                          九州                    72,570
                                  北陸                     2,764
                                  中部                     1,796
                                                     1,940,830
         計             －            －
             　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とするとともに、工
             場、商品センター及びその他賃貸用資産等については各物件単位で、また、本社については独立した
             キャッシュ・フローを生み出さないことから、共用資産としてグルーピングしております。
             　当社グループは、営業損益が継続してマイナスとなっていることから、減損の兆候を共有資産を含む
             全社単位で検討するとともに、営業損益が継続してマイナスである店舗等及び閉店が予想される店舗に
             ついて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し減損損失としております。その内訳は下記のとおりです。
              土地                 896,717千円
              建物及び構築物                 590,345
              器具備品                 44,738
              ソフトウエア                 164,837
              その他                 244,190
             なお、回収可能価額は使用価値または正味売却価額により測定しております。使用価値については将来
             キャッシュ・フローを4.55％で割り引いて算定し、正味売却価額については不動産鑑定士による評価額
             または固定資産税評価額を基に算定しております。
             当連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

         用途             種類            場所              減損損失
                                  中国                    90,956千円
                                  関西                     2,478
                                  関東                    72,714
         店舗
                                  九州                    20,910
                建物及び構築物、リース資産、
                                  北陸                      770
                ソフトウェア等
                                  中部                     2,755
                                  中国                   1,300,817
        店舗以外                          関東                      371
                                  九州                      352
                                                     1,492,128
         計
              当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とするとともに、工
             場、商品センター及びその他賃貸用資産等については各物件単位で、また、将来の使用が見込まれてい
             ない遊休資産等については個々の資産ごとにグルーピングを行っています。
                                 44/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
             　営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及び閉店が予想される店舗、また、
             使用が見込まれない資産につき帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失（1,492,128
             千円）としております。その内訳は下記のとおりです。
              建物及び構築物                 125,672千円
              リース資産                 864,916
              ソフトウエア                 445,302
              その他                 56,236
             　なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値または正味売却価額により測定しております。使用
             価値については割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引計算を行っておりません。
             また、正味売却価額については不動産鑑定士による評価額または固定資産税評価額を基に算定しており
             ます。
         （連結包括利益計算書関係）

          ※   その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                （自　2018年３月１日               （自　2019年３月１日
                                 至　2019年２月28日）               至　2020年２月29日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                               △200,788千円               △200,933千円
      組替調整額                                   －               －
       税効果調整前
                                      △200,788               △200,933
       税効果額                                60,186               55,924
       その他有価証券評価差額金
                                      △140,601               △145,009
     退職給付に係る調整額：
      当期発生額                                 14,445              △17,750
      組替調整額                                △3,583               △7,250
       税効果調整前
                                       10,862              △25,001
       税効果額                                  774                －
       退職給付に係る調整額
                                       11,636              △25,001
        その他の包括利益合計
                                      △128,964               △170,010
                                 45/80










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
         前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                  当連結会計年度期首           当連結会計年度増加           当連結会計年度減少           当連結会計年度末株
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           式数（株）
      発行済株式

      普通株式                11,787,822               －           －       11,787,822

           合計           11,787,822               －           －       11,787,822

      自己株式

      普通株式（注）                   315           93           －          408

           合計               315           93           －          408

      　（注）普通株式の自己株式の株式数の増加93株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
         ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

           該当事項はありません。
         ３．配当に関する事項

           該当事項はありません。
         当連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                  当連結会計年度期首           当連結会計年度増加           当連結会計年度減少           当連結会計年度末株
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           式数（株）
      発行済株式

      普通株式                11,787,822               －           －       11,787,822

           合計           11,787,822               －           －       11,787,822

      自己株式

      普通株式（注）                   408           93           －          501

           合計               408           93           －          501

      　（注）普通株式の自己株式の株式数の増加93株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
         ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

           該当事項はありません。
         ３．配当に関する事項

           該当事項はありません。
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年３月１日              （自　2019年３月１日
                                  至　2019年２月28日）              至　2020年２月29日）
     現金及び預金勘定                                   813,590千円             4,018,879千円
     現金及び現金同等物                                   813,590             4,018,879
                                 46/80



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
           ２   重要な非資金取引の内容

             新たに計上した資産除去債務の額
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年３月１日              （自　2019年３月１日
                                  至　2019年２月28日）              至　2020年２月29日）
     資産除去債務の額
                                        25,869千円              38,435千円
         （リース取引関係）

          （借主側）
           １．ファイナンス・リース取引
            (1)所有権移転ファイナンス・リース取引
             ①　リース資産の内容
              有形固定資産
              　主にコンビニエンスストア事業における店舗什器（器具備品）であります。
             ②　リース資産の減価償却の方法
              　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価
              償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
            (2)所有権移転外ファイナンス・リース取引
             ①　リース資産の内容
              （ア）有形固定資産
                　主にコンビニエンスストア事業における店舗什器（器具備品）、お弁当製造機器（機械装置）
                であります。
              （イ）無形固定資産
                　ソフトウエアであります。
             ②　リース資産の減価償却の方法
              　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価
              償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
           ２．オペレーティング・リース取引

            （借主側）
            　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                             前連結会計年度                   当連結会計年度

                            （2019年２月28日）                   （2020年２月29日）
     １年内                                 9,642                   7,423

     １年超                                38,650                   31,227

             合計                         48,293                   38,650

            （貸主側）

            　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                             前連結会計年度                   当連結会計年度

                            （2019年２月28日）                   （2020年２月29日）
     １年内                                 5,606                   4,131

     １年超                                12,313                   8,181

             合計                         17,919                   12,313

                                 47/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
             当社グループは、資金運用については短期的で安全性の高い預金等に限定し、長期資金や短期的運転資
            金については銀行借入より調達する方針であります。また、デリバティブ及び投機的な取引は行わない方
            針であります。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク
             営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されており
            ます。
             営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが３ヵ月以内の支払期日であります。
             ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり
            ます。リース契約は契約時に支払額が確定しており、金利変動リスクはありません。
             デリバティブ取引は行っておりません。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制
            ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             当社は経理規程に従い、債権回収状況を定期的にモニタリングして債権ごとに期日及び残高を管理する
            ことにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
            ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
             投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や財務状況等を把握する
            体制としております。
            ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
             当社は、担当部署が資金繰計画を作成し、毎月更新することなどにより流動性リスクを管理しておりま
            す。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
             金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することがあります。
                                 48/80











                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
          ２．金融商品の時価等に関する事項
           　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
           ることが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
            前連結会計年度（2019年２月28日）

                           連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
                                 813,590
     (1）現金及び預金                                       813,590              －
     (2）受取手形及び売掛金                            168,748           168,748              －

     (3）加盟店貸勘定                            169,346           169,346              －

     (4）投資有価証券

       その他有価証券                          547,638           547,638              －

     (5）長期貸付金                            39,393

                                 △11,138
       貸倒引当金（※）
                                  28,254           28,851             596

     (6）敷金及び保証金                           1,442,027           1,443,463             1,435
      資産計                          3,169,607           3,171,639             2,032

     (1）支払手形及び買掛金                           1,283,196           1,283,196               －

     (2）加盟店買掛金                            832,881           832,881              －
     (3）短期借入金                            400,000           400,000              －

     (4）未払金                            625,202           625,202              －

     (5）未払法人税等                            63,256           63,256             －

     (6）預り金                            720,279           720,279              －

     (7）リース債務                            522,299           492,558           △29,740

     (8）長期預り金                           1,075,578           1,053,862            △21,715
      負債計                          5,522,693           5,471,237            △51,456

     （※）長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
                                 49/80








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
            当連結会計年度（2020年２月29日）
                           連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
                                4,018,879
     (1）現金及び預金                                      4,018,879               －
     (2）受取手形及び売掛金                            137,963           137,963              －

     (3）加盟店貸勘定                            228,254           228,254              －

                                 517,665           517,665
     (4）立替金                                                     －
     (5）投資有価証券

       その他有価証券                          349,899           349,899              －

     (6）長期貸付金                            31,372

                                 △9,299
       貸倒引当金（※）
                                  22,073           28,851            6,777

     (7）敷金及び保証金                           1,302,689           1,313,141             10,452
      資産計                          6,577,425           6,594,655             17,230

     (1）支払手形及び買掛金                           1,903,488           1,903,488               －

     (2）加盟店買掛金                           1,031,256           1,031,256               －

     (3）未払金                            772,181           772,181              －

     (4）未払法人税等                            57,992           57,992             －

     (5）預り金                            637,879           637,879              －

     (6）リース債務                           1,130,253           1,113,188            △17,065

     (7）長期預り金                           1,046,846           1,054,555             7,708
      負債計                          6,579,899           6,570,542            △9,357

     （※）長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
      （注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
         資　産
          (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3）加盟店貸勘定、(4)立替金
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (5）投資有価証券
           　株式等は取引所の価格によっております。
          (6）長期貸付金、(7）敷金及び保証金
           　長期貸付金、敷金及び保証金の時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フロー
           を国債の利回り等適切な指標に準じた利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念
           債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値、または、担保及び保証によ
           る回収見込額等により、時価を算定しております。
         負　債
          (1）支払手形及び買掛金、(2）加盟店買掛金、(3）未払金、(4）未払法人税等、(5）預り金
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (6）リース債務
          　　元利金の合計額を新規に同様の取引を行った場合に想定される合理的に見積もられる利率で割り引いて算
           定する方法によっております。
          (7）長期預り金
           　合理的に見積りした返還予定時期に基づき、国債の利回り等適切な指標に準じた利率で割り引いた現在価
           値によっております。
                                 50/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                     （単位：千円）
                             前連結会計年度                   当連結会計年度

             区分
                            （2019年２月28日）                   （2020年２月29日）
     非上場株式                               2,248,225                    92,000
           　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4）投
           資有価証券」には含めておりません。
         ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

           前連結会計年度（2019年２月28日）
                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     預金                       675,981            －         －         －

     受取手形及び売掛金                       168,748            －         －         －

     加盟店貸勘定                       169,346            －         －         －

     長期貸付金                         －       38,795           598          －

     敷金及び保証金                       99,488         162,369         163,381        1,016,788
           当連結会計年度（2020年２月29日）

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     預金                      3,852,536             －         －         －

     受取手形及び売掛金                       137,963            －         －         －

     加盟店貸勘定                       228,254            －         －         －

     立替金                       517,665            －         －         －

     長期貸付金                         －       30,235          1,137           －

     敷金及び保証金                       46,338         122,157         121,607        1,012,586
         ４．借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

           前連結会計年度（2019年２月28日）
                            １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                     １年以内                                   ５年超
                           ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                     （千円）                                  （千円）
                           （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
                                      －       －       －       －

     短期借入金                400,000         －
     リース債務                208,536       77,052       70,506       61,600       47,952       56,650
           当連結会計年度（2020年２月29日）

                            １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                     １年以内                                   ５年超
                           ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                     （千円）                                  （千円）
                           （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
                     192,220              185,339       176,241       150,765       235,794
     リース債務                       189,891
                                 51/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         （有価証券関係）
          １．その他有価証券
            前連結会計年度（2019年２月28日）
                             連結貸借対照表計上
                      種類                   取得原価（千円）            差額（千円）
                             額（千円）
                  (1）株式                 532,138           133,495           398,642
                  (2）債券                    －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                  (3）その他                    －           －           －
                      小計             532,138           133,495           398,642
                  (1）株式                 15,500           20,140          △4,640
                  (2）債券                    －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                  (3）その他                    －           －           －
                      小計              15,500           20,140          △4,640
               合計                   547,638           153,635           394,002

     （注）     非上場株式（連結貸借対照表計上額                   2,248,225千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極
        めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
            当連結会計年度（2020年２月29日）

                             連結貸借対照表計上
                      種類                   取得原価（千円）            差額（千円）
                             額（千円）
                  (1）株式                 305,374           87,557          217,817
                  (2）債券                    －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                  (3）その他                    －           －           －
                      小計             305,374           87,557          217,817
                  (1）株式                 44,525           69,274          △24,749
                  (2）債券                    －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                  (3）その他                    －           －           －
                      小計              44,525           69,274          △24,749
               合計                   349,899           156,831           193,068

     （注）     非上場株式（連結貸借対照表計上額                   92,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
        困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
          ２．売却したその他有価証券

            前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
           種類           売却額（千円）            売却益の合計（千円）              売却損の合計（千円）

     (1）株式                        55,000              45,710                －

     (2）債券                          －              －              －
     (3）その他                          －              －              －
                             55,000              45,710
           小計                                                －
            当連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

            　該当事項はありません。
         （デリバティブ取引関係）

          該当事項はありません。
                                 52/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         （退職給付関係）
          １．採用している退職給付制度の概要
           　当社及び連結子会社は、確定拠出年金制度、前払退職金制度及び確定給付型の制度として、退職一時金制
           度を設けております。
          ２．確定給付制度

           (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                   (自　2018年３月１日             (自　2019年３月１日
                                   至　2019年２月28日)             至　2020年２月29日)
       退職給付債務の期首残高                                 481,601千円             476,746千円
        勤務費用                                26,896             25,494
        利息費用                                 3,698             3,661
        数理計算上の差異の発生額                               △14,445              17,750
        退職給付の支払額                               △21,004             △12,795
       退職給付債務の期末残高                                 476,746             510,857
           (2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

                                     前連結会計年度             当連結会計年度

                                    (2019年２月28日)             (2020年２月29日)
       非積立型制度の退職給付債務                                 476,746千円             510,857千円

       連結貸借対照表に計上された負債                                 476,746             510,857
       退職給付に係る負債                                 476,746             510,857

       連結貸借対照表に計上された負債                                 476,746             510,857
           (3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                   (自　2018年３月１日             (自　2019年３月１日
                                   至　2019年２月28日)             至　2020年２月29日)
       勤務費用                                 26,896千円             25,494千円
       利息費用                                  3,698             3,661
       数理計算上の差異の費用処理額                                 △3,583             △7,250
       確定給付制度に係る退職給付費用                                 27,011             21,905
           (4）退職給付に係る調整額

           　　退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                   (自　2018年３月１日             (自　2019年３月１日
                                   至　2019年２月28日)             至　2020年２月29日)
       数理計算上の差異                                 10,862千円            △25,001千円
                                        10,862            △25,001
       合計
           (5）退職給付に係る調整累計額

           　　退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                     前連結会計年度             当連結会計年度

                                    (2019年２月28日)             (2020年２月29日)
       未認識数理計算上の差異                                 120,642千円             95,640千円

                                        120,642             95,640
       合計
                                 53/80



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
           (6）数理計算上の計算基礎に関する事項

            　主要な数理計算上の計算基礎
                                     前連結会計年度             当連結会計年度

                                    (2019年２月28日)             (2020年２月29日)
                                          0.8％             0.8％

       割引率
          ３．確定拠出制度及び前払退職金制度

            　当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度29,306千円、当連結会計年度
            26,616千円、従業員へ前払退職金として支給した金額は、前連結会計年度6,149千円、当連結会計年度
            5,719千円であります。
         （ストック・オプション等関係）

          該当事項はありません。
         （税効果会計関係）

          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2019年２月28日）             （2020年２月29日）
           繰延税金資産
            減損損失                              842,296千円            1,172,312千円
                                        1,462,202             1,706,925
            税務上の繰越欠損金（注)
                                          183,705             174,562
            資産除去債務
                                          10,927              9,389
            貸倒引当金
            退職給付に係る負債                              147,657             155,811
            賞与引当金                               7,297             9,192
            投資有価証券評価損                              760,840              22,557
            未払事業所税                               4,522             4,135
            未払事業税                               6,804             6,800
            一括償却資産                                329             957
                                          15,702             14,710
            その他
           繰延税金資産小計                              3,442,286             3,277,355
                                            －         △1,706,925
           　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注)
                                            －         △1,570,408
           　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                       △3,442,276             △3,277,333
           評価性引当額
           繰延税金資産合計
                                             9             21
           繰延税金負債
            資産除去債務に対応する除去費用                             △12,151              △3,720
            その他有価証券評価差額金                            △122,358              △66,434
           繰延税金負債合計                              △134,510              △70,155
           繰延税金負債の純額                              △134,500              △70,133
       （注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

        当連結会計年度（2020年２月29日）
                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                                ５年超       合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                 （千円）                               （千円）       （千円）
                       （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越
                     0      0   325,206      697,680      248,607      435,430      1,706,925
        欠損金(※)
        評価性引当額           △0      △0   △325,206      △697,680      △248,607      △435,430      △1,706,925
        繰延税金資産            －      －      －      －      －      －       －
     　　　(※)       税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
                                 54/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
           　前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりませ
           ん。
         （企業結合等関係）

         事業分離
         １．事業分離の概要
          (1）分離先企業の名称
            株式会社ローソン
          (2）分離した事業の内容
            持分法適用関連会社である株式会社ローソン山陰の当社持分（コンビニエンスストアの運営）
          (3）事業分離を行った主な理由
             当社は、2014年12月に株式会社ローソンとの資本業務提携を締結し、商品の共同調達、原材料の共通化
            を推進、2015年9月には、店舗レベルでの業務提携について基本合意書を締結し、山陰エリアの共同運営
            事業化及び「ローソン・ポプラ」ダブルブランドの展開や出店の協業を進めてまいりました。
             山陰地区の事業に関しては、女性・シニアの集客に強い「ローソン」に男性集客力の高い「ポプ弁」の
            販売がプラスオンされており、「ローソン・ポプラ」店舗の業績は好調に推移、「ローソン」ブランドか
            ら「ローソン・ポプラ」へのブランドチェンジが進み、当初54店舗でスタートした「ローソン・ポプラ」
            店舗は間もなく100店舗に達する見通しです。
             ただし、山陰地域では、人口減少、高齢化が進む半面、他業態を含む競争環境が厳しく、これまで以上
            にスピーディーな経営判断が求められる状況となってきております。
             このような状況の中、当社は共同事業主の立場から「ローソン・ポプラ」店舗への「ポプ弁」の供給事
            業に特化し、間接的な参画へ転換することが最良と判断し、本株式を譲渡することといたしました。
          (4）事業分離日
            2019年５月31日
          (5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
            受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
         ２．実施した会計処理の概要

          (1）移転損益の金額
            1,399,820千円
          (2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
            流動資産               3,450,330千円
            固定資産                983,675
            資産合計
                           4,434,006
            流動負債
                            208,280
            固定負債                406,416
            負債合計
                            614,697
          (3）会計処理
             移転したことにより受け取った対価となる財産の時価と、移転した事業に係る株式簿価との差額を移転
            損益として認識しております。
         ３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

           コンビニエンスストア事業
         ４．当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の額

                           累計期間
            持分法による投資損失
                             3,624千円
                                 55/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         （資産除去債務関係）
          資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
           イ　当該資産除去債務の概要
            　店舗等の不動産賃貸借契約及び事業用借地権設定契約に伴う原状回復義務であります。
           ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

            　使用見込期間を取得から１年～47年と見積り、割引率は△0.3％～2.23％を使用して資産除去債務の金
            額を計算しております。
             なお、当連結会計年度末において、資産の除却時点において必要とされる除却費用が増減することが明
            らかになったことから、見積りの変更を行っており、それに伴う増減額8,127千円を変更前の資産除去債
            務残高に加減算しております。
           ハ　当該資産除去債務の総額の増減

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年３月１日              （自　2019年３月１日
                                  至　2019年２月28日）              至　2020年２月29日）
              期首残高                         601,158千円              602,314千円
              有形固定資産の取得に伴う増加額                          14,897              24,688
              時の経過による調整額                          6,085              5,619
              資産除去債務の履行による減少額                         △21,453              △68,413
              見積りの変更による増減額                          1,626              8,127
              期末残高                         602,314              572,336
         （賃貸等不動産関係）

         　当社では、広島市その他の地域において、賃貸用の商業施設（土地を含む。）を有しております。前連結会計
         年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は66,619千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は営業費用
         に計上）、減損損失は347,222千円（特別損失に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産
         に関する賃貸損益は66,184千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は営業費用に計上）、減価償却費は
         13,428千円（販売費及び一般管理費に計上）であります。
         　また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
                                                     （単位：千円）
                               前連結会計年度                  当連結会計年度

                             （自　2018年３月１日                  （自　2019年３月１日
                              至　2019年２月28日）                  至　2020年２月29日）
     連結貸借対照表計上額

         期首残高                            1,101,409                   700,424

         期中増減額                            △400,984                  △12,702

         期末残高                             700,424                  687,722

     期末時価                                 734,068                  717,708

      （注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
         ２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は取得（3,299千円）であり、主な減少額は貸与から自社
           への使用目的の変更（34,621千円）、減損損失（347,222千円）によるものであります。
           当連結会計年度の主な増加額は取得（6,709千円）であり、主な減少額は貸与から自社への使用目的の変更
           （5,915千円）、減価償却費（13,428千円）によるものであります。
         ３．期末の時価は、「固定資産税評価額」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを
           含む。）であります。
                                 56/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）及び当連結会計年度（自　2019年３月１日　
            至　2020年２月29日）
            　当社グループは、「コンビニエンスストア事業」（付帯事業としての「食品製造卸事業」を含む）を主
            とし、「ドラッグストア事業」「飲食事業」及び「保険代理店事業」を行っております。
            「コンビニエンスストア事業」を単一の報告セグメントとしており、その他の事業については、重要性が
            乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
          【関連情報】

           前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）及び当連結会計年度（自　2019年３月１日　
           至　2020年２月29日）
           １．製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記
            載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
              本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
            (2）有形固定資産
              本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
           ３．主要な顧客ごとの情報

             外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、該当事項
            はありません。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）及び当連結会計年度（自　2019年３月１日　
           至　2020年２月29日）
            当社グループは、コンビニエンスストア事業を単一の報告セグメントとしているため、記載を省略してお
           ります。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）及び当連結会計年度（自　2019年３月１日　
           至　2020年２月29日）
            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）及び当連結会計年度（自　2019年３月１日　
           至　2020年２月29日）
            該当事項はありません。
                                 57/80







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         【関連当事者情報】
     １．関連当事者との取引
      連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      （ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
       前連結会計年度（自2018年３月１日　至2019年２月28日）
                               議決権等の
                    資本金又は
          会社等の名                事業の内容     所有（被所      関連当事者と           取引金額         期末残高
                    出資金
      種類          所在地                          取引の内容           科目
          称又は氏名                又は職業     有）割合      の関係
                                               （千円）         （千円）
                     （千円）
                               （％）
                                          商品供給継
     主要株主
                               （被所有）
                東京都                     業務・資本      続のための
     その他の    ㈱ローソン           58,506,644      小売業                     100,000     －      －
                品川区                     提携      一部負担金
                               直接  18.27
     関係会社
                                          の受入
       当連結会計年度（自2019年３月１日　至2020年２月29日）

                               議決権等の
                    資本金又は
          会社等の名                事業の内容     所有（被所      関連当事者と           取引金額         期末残高
      種類          所在地    出資金                      取引の内容           科目
          称又は氏名                又は職業     有）割合      の関係           （千円）         （千円）
                     （千円）
                               （％）
                                          商品供給継
                                          続のための
     主要株主
                                                100,000     －      －
                東京都                     業務・資本
                                          一部負担金
                               （被所有）
     その他の
                品川区                     提携
          ㈱ローソン           58,506,644      小売業                の受入
     関係会社
                               直接  18.27
                                          関係会社株
                                               3,521,001      －      －
                                          式の譲渡
      （注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等を含めておりません。
         ２．  取引条件及び取引条件の決定方針等
           負担金の受入については、負担金額を算定し相互が合意のうえで決定し、譲渡対価については合理的に算定
           した価額に基づいて決定しております。
      （イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

       前連結会計年度（自2018年３月１日　至2019年２月28日）
                               議決権等の
                    資本金又は
          会社等の名                事業の内容     所有（被所      関連当事者と           取引金額         期末残高
      種類          所在地    出資金                      取引の内容           科目
          称又は氏名                又は職業     有）割合      の関係           （千円）         （千円）
                    （千円）
                               （％）
                         当社代表取                           前払費用       925
     役員及び
                               （被所有）
                         締役会長目                 不動産の賃
     その近親    目黒麗子         －     －             不動産の貸借            10,285
                         黒俊治の配                 借
                               直接    0.48
     者                                               敷金及び
                         偶者                                18,500
                                                    保証金
       当連結会計年度（自2019年３月１日　至2020年２月29日）

                               議決権等の
                    資本金又は
          会社等の名                事業の内容     所有（被所      関連当事者と           取引金額         期末残高
      種類          所在地    出資金                      取引の内容           科目
          称又は氏名                又は職業     有）割合      の関係           （千円）         （千円）
                    （千円）
                               （％）
                                                           －
                                          不動産の賃
                                                 6,000      －
                                          借
                                          賃貸借契約
                         当社代表取
     役員及び
                               （被所有）      不動産の貸借      解約に伴う
                         締役会長目
                                                 3,000      －     －
     その近親    目黒麗子         －     －
                                          原状回復負
                         黒俊治の配
                               直接    0.48
     者
                                          担
                         偶者
                                          賃貸借契約
                                          解約に伴う      18,500      －     －
                                          敷金の返戻
      （注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等を含めておらず、期末残高には消費税等を含めております。
         ２．  取引条件及び取引条件の決定方針等
           建物の賃借料及び敷金については近隣の取引実勢に基いて決定し、原状回復費については同類の過去実績と
           比較勘案したうえで合意しております。
     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       重要な関連会社の要約財務情報
        当連結会計年度において、重要な関連会社は㈱ローソン山陰であり、その要約財務情報は以下のとおりでありま
       す。
                                 58/80



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                              （単位：百万円）

                        ㈱ローソン山陰

                  前連結会計年度           当連結会計年度

     流動資産合計                  3,404            －
     固定資産合計                  1,132            －
     流動負債合計                   196           －
     固定負債合計                   419           －
     純資産合計                  3,920            －
     売上高                  7,527           1,873

     税引前当期純利益金額                   719           161
     当期純利益金額                   442           86
         （１株当たり情報）

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              (自　2018年３月１日                 (自　2019年３月１日
                              至　2019年２月28日)                 至　2020年２月29日)
      １株当たり純資産額                           177.28円                 134.83円

      １株当たり当期純損失（△）

                                 △185.39円                  △28.02円
     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在し
           ないため記載しておりません。
         ２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前連結会計年度末                 当連結会計年度末
                              （2019年２月28日）                 （2020年２月29日）
     純資産の部の合計額（千円）                            2,089,719                 1,589,332

     純資産の部の合計額から控除する金額
                                     －                 －
     （千円）
     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                            2,089,719                 1,589,332
     １株当たり純資産額の算定に用いられた期
                                 11,787,414                 11,787,321
     末の普通株式の数（株）
         ３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                              至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
      親会社株主に帰属する当期純損失（△）
                                 △2,185,296                  △330,327
      （千円）
      普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                 －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当
                                 △2,185,296                  △330,327
      期純損失（△）       （千円）
      普通株主の期中平均株式数（株）                           11,787,468                 11,787,381
         （重要な後発事象）

           新型コロナウィルスの感染拡大に伴い政府より緊急事態宣言が発令された2020年４月７日以降、当社グルー
          プにおいても休業あるいは時短営業となった店舗が増加しており、当社グループの財政状態、経営成績及び
          キャッシュ・フローに重要な影響を与える可能性があります。しかしながら提出日現在においてその影響額を
          合理的に算定することは困難であります。
        ⑤【連結附属明細表】

         【社債明細表】
          該当事項はありません。
                                 59/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         【借入金等明細表】
                                当期首残高        当期末残高       平均利率
                 区分                                     返済期限
                                 （千円）        （千円）       （％）
                                                  －
     短期借入金                             400,000          －           －
     １年以内に返済予定の長期借入金                               －        －      －      －
     １年以内に返済予定のリース債務                             208,536        192,220       3.26       －
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                               －        －      －      －
                                                     2021年３月～
     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                             313,763        938,032       3.29
                                                      2029年1月
     その他有利子負債
     　未払金                             166,675        149,529       0.86       －
                                                     2021年３月～
     　長期未払金（１年以内に返済予定のものを除く。）                             299,375        198,184       0.86
                                                     2024年７月
                 合計                1,388,350        1,477,967         －      －
     　（注）１．借入金の平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載することとしております。
         ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           連結貸借対照表に計上しているものについては、記載を省略し、原則法のみ記載しております。
         ３．未払金及び長期未払金（固定負債「その他」）の平均利率については、約定における支払委託料率を参考に
           記載しております。
         ４．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）及び長期未払金（１年以内に返済予定のものを除く。）
           の連結決算日後５年間の返済予定額は、以下のとおりであります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                   （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
                                                       150,765
     リース債務                189,891           185,339           176,241
     長期未払金                98,820           58,807           39,301            1,254
         【資産除去債務明細表】

          本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資
         産除去債務明細表の記載を省略しております。
       （２）【その他】

           当連結会計年度における四半期情報等
     （累計期間）
                       第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     営業総収入（千円）                    6,398,873          13,098,628          19,365,502          25,370,179
     税金等調整前四半期純利益又は
     税金等調整前当期純損失（△）                    1,414,209          1,499,723          1,334,941          △294,734
     （千円）
     親会社株主に帰属する四半期純
     利益又は当期純損失（△）（千                    1,401,399          1,476,140          1,296,643          △330,327
     円）
     １株当たり四半期純利益又は当
                           118.89          125.23          110.00          △28.02
     期純損失（△）（円）
     （会計期間）

                       第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期
     １株当たり四半期純利益又は１
     株当たり四半期純損失（△）
                           118.89           6.34         △15.23          △138.03
     （円）
                                 60/80



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
      ２【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年２月28日)              (2020年２月29日)
      資産の部
       流動資産
                                        722,077             3,892,187
         現金及び預金
                                         78,474              65,833
         売掛金
                                       ※１ 169,346             ※１ 236,536
         加盟店貸勘定
                                        597,907              523,009
         商品及び製品
                                         25,426              26,911
         原材料及び貯蔵品
                                           210               59
         前渡金
                                        156,225              147,787
         前払費用
                                         16,969              61,403
         短期貸付金
                                        447,314              517,650
         立替金
                                        365,827              430,906
         未収入金
                                         14,866              16,084
         リース投資資産
                                           188              754
         その他
                                        △ 17,100             △ 12,008
         貸倒引当金
                                       2,577,734              5,907,116
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          自社有形固定資産
                                       2,937,971              2,840,580
            建物
                                      △ 2,776,754             △ 2,707,695
             減価償却累計額
             建物（純額）                           161,216              132,884
            構築物                             696,632              672,207
                                       △ 691,011             △ 667,691
             減価償却累計額
             構築物（純額）                            5,621              4,515
            機械及び装置                             384,225              383,240
                                       △ 380,320             △ 383,240
             減価償却累計額
             機械及び装置（純額）                            3,905                0
            車両運搬具                               －              28
                                           －             △ 28
             減価償却累計額
             車両運搬具（純額）                              －               0
            器具備品                            1,123,729              1,027,776
                                      △ 1,094,548             △ 1,006,761
             減価償却累計額
             器具備品（純額）                            29,181              21,015
                                        826,909              826,909
            土地
                                       1,559,692               172,988
            リース資産
                                      △ 1,478,986              △ 167,956
             減価償却累計額
             リース資産（純額）                            80,705               5,031
                                       1,107,539               990,357
            自社有形固定資産合計
                                 61/80






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年２月28日)              (2020年２月29日)
          貸与有形固定資産
                                       1,197,880              1,071,808
            建物
                                      △ 1,004,034              △ 935,257
             減価償却累計額
             建物（純額）                           193,845              136,551
            構築物                             311,858              285,561
                                       △ 302,625             △ 279,984
             減価償却累計額
             構築物（純額）                            9,232              5,577
            器具備品                             581,124              521,429
                                       △ 575,643             △ 518,771
             減価償却累計額
             器具備品（純額）                            5,480              2,657
            土地                             571,707              571,707
                                         68,424              50,740
            その他（純額）
                                        848,690              767,234
            貸与有形固定資産合計
                                       1,956,230              1,757,591
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                           468               95
          借地権
                                        182,387              136,595
          ソフトウエア
          ソフトウエア仮勘定                               35,596               3,790
                                           598              220
          リース資産
                                           740              175
          電話加入権
                                           136               76
          水道施設利用権
                                        219,927              140,952
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        169,074              137,249
          投資有価証券
                                       1,533,900               203,366
          関係会社株式
                                           39              39
          出資金
                                         39,393              31,372
          長期貸付金
                                         40,333              40,333
          関係会社長期貸付金
                                         10,002               9,934
          長期前払費用
                                         13,275                360
          保険積立金
                                       1,442,027              1,302,689
          敷金及び保証金
                                         55,265              45,149
          その他
                                        △ 57,772             △ 58,483
          貸倒引当金
                                       3,245,539              1,712,010
          投資その他の資産合計
                                       5,421,697              3,610,555
         固定資産合計
       資産合計                                7,999,431              9,517,671
                                 62/80








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年２月28日)              (2020年２月29日)
      負債の部
       流動負債
                                         2,438              25,573
         支払手形
                                       1,069,521              1,722,467
         買掛金
                                       ※２ 832,881            ※２ 1,031,256
         加盟店買掛金
                                       ※１ 168,611             ※１ 167,610
         加盟店借勘定
                                       ※３ 400,000
                                                         －
         短期借入金
                                        206,404              190,088
         リース債務
                                        592,912              767,692
         未払金
                                         94,270              103,976
         未払費用
                                         50,594              57,008
         未払法人税等
                                        719,145              636,872
         預り金
                                        100,368              106,134
         前受収益
                                         23,029              29,306
         賞与引当金
                                         31,195               6,525
         その他
                                       4,291,374              4,844,513
         流動負債合計
       固定負債
                                        308,078              934,479
         リース債務
                                        298,921              197,852
         長期未払金
                                         15,879               3,875
         繰延税金負債
                                        576,728              585,371
         退職給付引当金
                                        581,823              567,741
         資産除去債務
                                         17,492              11,996
         長期預り金
                                       ※４ 836,356             ※４ 819,827
         長期預り保証金
                                       ※４ 223,230             ※４ 216,523
         長期預り敷金
                                         36,091              58,690
         その他
                                       2,894,601              3,396,358
         固定負債合計
                                       7,185,975              8,240,871
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       2,908,867              2,908,867
         資本金
         資本剰余金
                                        683,739              683,739
          資本準備金
                                        683,739              683,739
          資本剰余金合計
         利益剰余金
          その他利益剰余金
                                      △ 2,782,775             △ 2,291,129
            繰越利益剰余金
                                      △ 2,782,775             △ 2,291,129
          利益剰余金合計
         自己株式                                 △ 232             △ 281
                                        809,599             1,301,196
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         3,855             △ 24,396
         その他有価証券評価差額金
                                         3,855             △ 24,396
         評価・換算差額等合計
                                        813,455             1,276,799
       純資産合計
                                       7,999,431              9,517,671
      負債純資産合計
                                 63/80





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自　2018年３月１日              (自　2019年３月１日
                                　至　2019年２月28日)              　至　2020年２月29日)
      売上高
                                      ※１ 22,064,728             ※１ 21,353,169
       売上高
      営業収入
                                      ※２ 1,515,176             ※２ 1,484,134
       加盟店からの収入
                                      ※３ 1,680,426             ※３ 1,698,606
       その他の営業収入
                                       3,195,603              3,182,741
       営業収入合計
                                       25,260,331              24,535,911
      営業総収入合計
      売上原価
                                        611,955              597,907
       商品及び製品期首たな卸高
                                       1,771,022              1,741,944
       当期製品製造原価
                                       15,593,755              14,951,176
       当期商品仕入高
                                       17,976,732              17,291,028
       合計
                                        597,907              523,009
       商品及び製品期末たな卸高
                                      ※１ 17,378,824             ※１ 16,768,018
       売上原価合計
                                      ※１ 4,685,903             ※１ 4,585,150
      売上総利益
                                       7,881,506              7,767,892
      営業総利益
      販売費及び一般管理費
                                        655,324              700,830
       荷造運搬費
                                         19,552              20,047
       広告宣伝費
                                        470,696              467,090
       販売促進費
                                         61,312              51,324
       役員報酬
                                       2,742,734              2,733,054
       従業員給料及び賞与
                                         22,102              28,199
       賞与引当金繰入額
                                         53,294              45,848
       退職給付費用
                                        343,089              339,090
       法定福利及び厚生費
                                        348,841              324,094
       水道光熱費
                                         28,253              37,558
       消耗品費
                                        123,542              140,362
       租税公課
                                        347,287              212,402
       減価償却費
                                       1,051,352              1,020,489
       不動産賃借料
                                         43,496              41,400
       リース料
                                        885,266              932,280
       業務委託費
                                         8,523                －
       貸倒引当金繰入額
                                       1,051,067              1,023,749
       その他
                                       8,255,739              8,117,823
       販売費及び一般管理費合計
      営業損失（△）                                  △ 374,232             △ 349,931
                                 64/80








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                (自　2018年３月１日              (自　2019年３月１日
                                　至　2019年２月28日)              　至　2020年２月29日)
      営業外収益
                                         3,320              2,542
       受取利息
                                           253              164
       有価証券利息
                                         58,033              36,709
       受取配当金
                                         14,345               5,635
       受取手数料
                                         38,265               3,738
       受取保険金
                                       ※４ 100,000             ※４ 100,000
       受取補填金
                                         9,548              33,253
       開発負担金収入
                                           －             4,380
       貸倒引当金戻入額
                                         22,114              21,638
       雑収入
                                        245,880              208,062
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         21,038              31,976
       支払利息
                                         19,646                －
       貸倒引当金繰入額
                                         2,571              4,229
       雑損失
                                         43,256              36,205
       営業外費用合計
      経常損失（△）                                  △ 171,608             △ 178,073
      特別利益
                                        ※５ 10,713             ※５ 11,111
       固定資産売却益
                                           －            70,000
       補償金・違約金
                                         6,000                －
       工事負担金等受入額
                                         2,000                －
       店舗譲渡益
                                                    ※６ 2,178,607
                                           －
       関係会社株式売却益
                                         3,916               394
       その他
                                         22,629             2,260,114
       特別利益合計
      特別損失
                                                        ※７ 0
                                           －
       固定資産売却損
                                        ※８ 3,465             ※８ 1,191
       固定資産除却損
                                       1,910,660              1,492,128
       減損損失
                                         34,239              50,983
       店舗閉鎖損失
                                         11,546              12,310
       その他
                                       1,959,911              1,556,614
       特別損失合計
      税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                 △ 2,108,889               525,426
      法人税、住民税及び事業税                                   43,319              42,211
                                        △ 14,970              △ 8,430
      法人税等調整額
                                         28,349              33,781
      法人税等合計
      当期純利益又は当期純損失（△）                                 △ 2,137,238               491,645
                                 65/80







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        【製造原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                           （自　2018年３月１日                  （自　2019年３月１日
                            至　2019年２月28日）                  至　2020年２月29日）
                     注記                 百分比                  百分比
            区分                金額（千円）                  金額（千円）
                     番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　材料費                         1,183,826         66.9         1,188,701         68.3

     Ⅱ　労務費                          359,960        20.3          348,901        20.0

                                227,235                  204,340

     Ⅲ　経費                                  12.8                  11.7
        当期製品製造原価                      1,771,022         100.0          1,741,944         100.0

     　（注）　１．原価計算の方法は、等級別総合原価計算を採用しております。

         ※２．経費の主な内訳は、次のとおりであります。
                前事業年度                            当事業年度
             （自　2018年３月１日                            （自　2019年３月１日
              至　2019年２月28日）                            至　2020年２月29日）
       水道光熱費（千円）                     67,880       水道光熱費（千円）                     66,793

       減価償却費（千円）                     40,433       減価償却費（千円）                     10,341

       消耗品費（千円）                     34,314       消耗品費（千円）                     37,631

       清掃費（千円）                            清掃費（千円）
                           30,708                            30,175
                                 66/80













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）
                                                   (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金          利益剰余金
                                    その他
                                                   株主資本
                     資本金               利益剰余金           自己株式
                              資本剰余金           利益剰余金            合計
                         資本準備金
                               合計           合計
                                     繰越
                                   利益剰余金
     当期首残高               2,908,867      683,739     683,739    △ 645,536    △ 645,536      △ 168   2,946,902
     当期変動額
      当期純損失(△)                             △ 2,137,238    △ 2,137,238          △ 2,137,238
      自己株式の取得                                          △ 64    △ 64
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                  －     －     － △ 2,137,238    △ 2,137,238       △ 64 △ 2,137,303
     当期末残高
                    2,908,867      683,739     683,739    △ 2,782,775    △ 2,782,775       △ 232    809,599
                    評価・換算

                     差額等
                         純資産合計
                    その他有価
                    証券評価差
                     額金
     当期首残高                19,255    2,966,158
     当期変動額
      当期純損失(△)                  △ 2,137,238
      自己株式の取得                     △ 64
      株主資本以外の項目の当期変動額
                    △ 15,399    △ 15,399
      （純額）
     当期変動額合計               △ 15,399   △ 2,152,703
     当期末残高                 3,855    813,455
                                 67/80









                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
          当事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
                                                   (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金          利益剰余金
                                    その他
                                                   株主資本
                     資本金               利益剰余金           自己株式
                              資本剰余金           利益剰余金            合計
                         資本準備金
                               合計           合計
                                     繰越
                                   利益剰余金
     当期首残高
                    2,908,867      683,739     683,739    △ 2,782,775    △ 2,782,775       △ 232    809,599
     当期変動額
      当期純利益                              491,645     491,645          491,645
      自己株式の取得                                          △ 49    △ 49
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                  －     －     －   491,645     491,645      △ 49   491,596
     当期末残高               2,908,867      683,739     683,739    △ 2,291,129    △ 2,291,129       △ 281   1,301,196
                    評価・換算

                     差額等
                         純資産合計
                    その他有価
                    証券評価差
                     額金
     当期首残高                 3,855    813,455
     当期変動額
      当期純利益
                          491,645
      自己株式の取得                     △ 49
      株主資本以外の項目の当期変動額
                    △ 28,251    △ 28,251
      （純額）
     当期変動額合計               △ 28,251     463,344
     当期末残高
                    △ 24,396    1,276,799
                                 68/80










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．有価証券の評価基準及び評価方法
          (1）子会社株式及び関連会社株式
           　移動平均法による原価法
          (2）その他有価証券
            時価のあるもの
            　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
            法により算定）
            時価のないもの
             移動平均法による原価法
         ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

          (1）商品（直営店）
          　　　売価還元法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
          (2）商品（商品センター）
          　　　月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
          (3）製品
          　　　月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
          (4）原材料
          　　　月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
          (5）貯蔵品
          　　　最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
         ３．固定資産の減価償却の方法

          (1）有形固定資産（リース資産を除く）
           　定率法を採用しております。
           　但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した
           建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
           　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
           　建物　　　　19年～38年
           　器具備品　　２年～10年
          (2）無形固定資産（リース資産を除く）
           　定額法を採用しております。
            なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能見積期間（５年）に基づく定額法を採
           用しております。
          (3）リース資産
           所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
         ４．引当金の計上基準

          (1）貸倒引当金
            債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
           権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
          (2）賞与引当金
            従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担すべき額を計上しております。
          (3）退職給付引当金
            従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しておりま
           す。
           ①退職給付見込額の期間帰属方法
            退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、
           給付算定式基準によっております。
                                 69/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
           ②数理計算上の差異費用処理方法

            数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
           (７年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から損益処理することとしております。
         ５．収益及び費用の計上基準

           ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
            売上高を計上せずに利息相当額を各期へ配分する方法によっております。
         ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

          (1）退職給付に係る会計処理
            退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異
           なっております。
          (2）消費税等の会計処理
            税抜方式によっております。
         （会計方針の変更）

          該当事項はありません。
         （表示方法の変更）

         （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
           　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効
           果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区
           分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
           　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計
           基準」注解(注８)(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、
           当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱
           いに従って記載しておりません。
         （追加情報）

          新型コロナウイルスの拡大に伴い、当社において、休業あるいは時短営業となっている店舗が増加しておりま
          す。このような中、新型コロナウイルス感染拡大が2021年２月期中に収束するとの仮定を置き、固定資産の減
          損会計等の会計上の見積りを行っております。
         （貸借対照表関係）

          ※１    加盟店貸勘定及び加盟店借勘定は、それぞれ加盟店との間に発生した債権及び債務であります。
          ※２    加盟店買掛金は加盟店が仕入れた商品代金の買掛金残高であります。

          ※３　   当社は、運転資金の効率的な調達を行なうため取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。こ

            れ　らの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                                 前事業年度                 当事業年度
                               （2019年２月28日）                 （2020年２月29日）
     当座貸越極度額の総額                               6,400,000千円                 5,850,000千円
     借入実行残高                                400,000                   －
               差引額                      6,000,000                 5,850,000
          ※４    長期預り保証金及び長期預り敷金の主なものは加盟店からのものであります。

         （損益計算書関係）

          ※１．売上高、売上原価、売上総利益は主に加盟店に対する卸売及び直営店の小売によるものであります。
          ※２．加盟店からの収入の内訳は次のとおりであります。

                                 前事業年度                 当事業年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
     ロイヤリティ収入                                922,664千円                 889,755千円
     設備等賃貸収入                                549,011                 547,679
     加盟金収入                                 43,500                 46,700
                                 70/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                                 前事業年度                 当事業年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
                計                     1,515,176                 1,484,134
          ※３．その他の営業収入の内訳は次のとおりであります。

                                 前事業年度                 当事業年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
     事務代行収入                                537,805千円                 567,131千円
     その他                               1,142,620                 1,131,475
                                     1,680,426                 1,698,606
          ※４．各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は次のとおりであります。

                                 前事業年度                 当事業年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
     受取補填金                                100,000    千円             100,000千円
          ※５．固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

                                 前事業年度                 当事業年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
     建物                                  9,933千円                 9,333千円
     構築物                                   －                590
     器具備品                                   732               1,175
     その他                                   48                 12
                計                       10,713                 11,111
          ※６．関係会社株式売却益は株式会社ローソン山陰の株式を株式会社ローソンへ売却したことによるものであ

            ります。
          ※７．固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。

                                 前事業年度                 当事業年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
     建物                                   － 千円                0千円
     構築物                                   －                 0
     器具備品                                   －                 0
     その他                                   －                 －
                計                         －                 0
          ※８．固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

                                 前事業年度                 当事業年度
                              （自　2018年３月１日                 （自　2019年３月１日
                               至　2019年２月28日）                 至　2020年２月29日）
     建物                                  2,885千円                 1,166千円
     構築物                                   488                  0
     器具備品                                   90                 24
     リース資産                                    0                 0
     その他                                    0                －
                計                       3,465                 1,191
         （有価証券関係）

          子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式201,366千円、関連会社株式2,000
         千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式192,366千円、関連会社株式1,341,534千円）は、市場価格が
         なく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
                                 71/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度              当事業年度
                                    （2019年２月28日）              （2020年２月29日）
           繰延税金資産
            減損損失                             831,987千円             1,164,168千円
                                        1,457,206              1,699,531
            税務上の繰越欠損金
            資産除去債務                             183,705              174,562
            貸倒引当金                             22,836              21,500
            退職給付引当金                             175,902              178,538
            関係会社株式評価損                             797,702              59,419
            賞与引当金                              7,024              8,938
            投資有価証券評価損                             22,557              22,557
            未払事業所税                              4,522              4,135
            未払事業税                              5,815              6,778
                                          3,652
            子会社株式の簿価修正                                            3,652
            その他                             15,372              15,468
           繰延税金資産小計
                                        3,528,284              3,359,250
                                           －
           　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                                          △1,699,531
                                           －
                                                     △1,659,719
           　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
           評価性引当額                            △3,528,284              △3,359,250
           繰延税金資産合計                                －              －
           繰延税金負債
            資産除去債務に対応する除去費用                            △12,151              △3,720
                                         △3,728               △154
            その他有価証券評価差額金
           繰延税金負債合計                             △15,879              △3,875
           繰延税金負債の純額                             △15,879              △3,875
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
                                      前事業年度              当事業年度
                                    （2019年２月28日）              （2020年２月29日）
           法定実効税率
                                          －％             30.5％
           （調整）
            交際費等永久に損金に算入されない項目                              －
                                                        1.1
            受取配当金等永久に益金に算入されない項目                              －
                                                       △1.1
            住民税均等割                              －             8.0
            評価性引当額の増減額                              －            △32.2
           税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          －             6.4
           (注)前事業年度につきましては、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
         （企業結合等関係）

          事業分離
           連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
          す。
         （重要な後発事象）

           新型コロナウィルスの感染拡大に伴い政府より緊急事態宣言が発令された2020年４月７日以降、当社におい
          ても休業あるいは時短営業となった店舗が増加しており、当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
          に重要な影響を与える可能性があります。しかしながら提出日現在においてその影響額を合理的に算定するこ
          とは困難であります。
                                 72/80



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
          (a）自社有形固定資産等の明細
                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
         資産の種類
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）     償却累計額       （千円）     高（千円）
                                            (千円)
     有形固定資産
                                242,965
      建物            2,937,971       145,574            2,840,580      2,707,695        20,954      132,884
                                (72,844)
                                54,198
      構築物             696,632       29,774            672,207      667,691       1,460      4,515
                                (7,704)
                                19,321
      機械及び装置             384,225       18,337            383,240      383,240       2,920        0
                                (19,321)
                                  198
      車輌運搬具
                            227             28      28      28       0
                     －
                                 (198)
                                157,351
      器具備品            1,123,729        61,399           1,027,776      1,006,761        15,584      21,015
                                (21,020)
      土地
                   826,909        －       －    826,909        －      －    826,909
                               2,319,722
      リース資産            1,559,692       933,018            172,988      167,956      134,769       5,031
                               (853,601)
                               2,793,758
        有形固定資産計           7,529,159      1,188,330            5,923,731      4,933,374       175,717      990,357
                               (974,690)
     無形固定資産
      借地権
                    22,238        －     3,375      18,862      18,767        372       95
                                439,352
      ソフトウエア            1,857,656       532,892            1,951,196      1,814,601       139,332      136,595
                               (439,352)
                                288,886
      ソフトウエア仮勘定
                    35,596      257,080             3,790        －      －     3,790
                                (5,949)
      リース資産              3,058                   3,058      2,838       378      220
                            －       －
                                  565
      電話加入権
                     740                   175                   175
                            －                   －      －
                                 (565)
      水道施設利用権
                    19,459        －      175     19,283      19,207        59      76
                                732,355
        無形固定資産計           1,938,750       789,972            1,996,367      1,855,414       140,142      140,952
                               (445,867)
                                 8,307
     長期前払費用               91,251      11,676            94,620      84,685       2,683      9,934
                                (8,063)
     繰延資産
          －           －      －      －      －      －      －      －
         繰延資産計             －      －      －      －      －      －      －
      （注）１．当期減少額欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
         ２．当期増加額のうち主なものは、下記のとおりです
           建物          貸与から自社への振替                      91,491   千円
                     資産除去債務                      23,340
           リース資産          POS機器                     853,167
                     新店の建設                      55,818
           ソフトウエア          POSソフト                     532,232
         ３．当期減少額のうち主なものは、下記のとおりです
           建物          減損損失                      72,844   千円
                     閉店に伴う除却・売却                     169,548
           器具備品          減損損失                      21,020
                     閉店に伴う除却・売却                     118,677
           リース資産(有形)          減損損失                     853,601
                     閉店に伴う除却・売却                      20,277
           ソフトウエア          減損損失                     439,352
                                 73/80


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
          (b）貸与有形固定資産等の明細
                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
         資産の種類
                                          償却累計額
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）             （千円）     高（千円）
                                            (千円)
     有形固定資産
                                153,118
      建物            1,197,880        27,046           1,071,808       935,257       26,383      136,551
                                (43,946)
                                26,297
      構築物             311,858                   285,561      279,984       1,948      5,577
                            －
                                (1,176)
                                69,718
      器具備品
                   581,124       10,023            521,429      518,771       5,554      2,657
                                (7,067   )
      土地             571,707                   571,707                   571,707
                            －       －            －      －
                                35,347
      リース資産             111,090       22,250             97,992      47,252      12,761      50,740
                                (11,314)
                                284,481
        有形固定資産計           2,773,661        59,320           2,548,500      1,781,266        46,647      767,234
                                (63,505)
      （注）１．当期減少額欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
         ２．当期減少額のうち主なものは、下記のとおりです。
           建物          減損損失                      43,946   千円
                    貸与から自社への振替                      91,491
         【引当金明細表】

                                      当期減少額        当期減少額
                      当期首残高        当期増加額                        当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                      （千円）        （千円）                        （千円）
                                      （千円）        （千円）
                                           －

      貸倒引当金                   74,873         8,686                13,066        70,492
                                                   －
      賞与引当金                   23,029        29,306        23,029                29,306
      （注）　貸倒引当金の当期減少額「その他」は洗替えによる戻入2,214千円及び回収によるもの10,852千円でありま
     す。
       （２）【主な資産及び負債の内容】

          連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
       （３）【その他】

          該当事項はありません。
                                 74/80









                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ３月１日から２月末日まで
      定時株主総会                  ５月中

      基準日                  ２月末日

                        ８月31日
      剰余金の配当の基準日
                        ２月末日
      １単元の株式数                  100株
      単元未満株式の買取り

                        大阪市中央区伏見町３丁目６番３号
       取扱場所
                        　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
                        東京都千代田区丸の内１丁目４番５号
       株主名簿管理人
                        　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
       取次所                      ――――――
       買取手数料                 無料

                        電子公告により行う。ただし、事故その他のやむを得ない事由により電
                        子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載する。
      公告掲載方法
                        公告掲載URL
                        http://www.poplar-cvs.co.jp/
                        毎年８月31日、２月末日現在の株主名簿に記載された100株以上の株主様
                        に対し1,000円分のお買物優待券を、500株以上の株主様に対し1,500円分
      株主に対する特典
                        のお買物優待券を、1,000株以上の株主様に対し2,000円分のお買物優待
                        券を進呈します。
     　（注）　当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規
          定による請求をする権利、株主様の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受
          ける権利以外の権利を有しておりません。
                                 75/80











                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

       当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
       (1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
         事業年度（第44期）（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）2019年５月29日中国財務局長に提出
       (2）内部統制報告書及びその添付書類
         2019年５月29日中国財務局長に提出
       (3）四半期報告書及び確認書
         （第45期第１四半期）（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）2019年７月16日中国財務局長に提出
         （第45期第２四半期）（自　2019年６月１日　至　2019年８月31日）2019年10月11日中国財務局長に提出
         （第45期第３四半期）（自　2019年９月１日　至　2019年11月30日）2020年１月14日中国財務局長に提出
       (4）臨時報告書
         2019年６月３日中国財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨
         時報告書であります。
         2019年９月12日中国財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書であります。
         2020年４月10日       中国財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（当社及び連結子会社の財政状態、経営成績
         及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）に基づく臨時報告書であります。
                                 76/80













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
                                 77/80




















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2020年５月28日

     株式会社ポプラ

       取　締　役　会          御　中

                              太陽有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                柳　承　煥      　　　印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                柴田　直子      　　　印
                               業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞


     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いる株式会社ポプラの2019年３月１日から2020年２月29日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照
     表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表
     作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     連結財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
     とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
     は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
     し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
     監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
     る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
     を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
     も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
     会社ポプラ及び連結子会社の2020年２月29日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
     キャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
                                 78/80




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
     強調事項
     　重要な後発事象に記載されている通り、休業あるいは時短営業となった店舗が増加しており、会社グループの財政状
     態、経営成績及びキャッシュ・フローに重要な影響を与える可能性がある。
     　追加情報に記載されている通り、会計上の見積りに関する記載を行っている。
     　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
     ＜内部統制監査＞

     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ポプラの2020年２月
     29日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     内部統制報告書に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
     係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を
     表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準
     に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽
     表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施すること
     を求めている。
     　内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するた
     めの手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
     に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果
     について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、株式会社ポプラが2020年２月29日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統
     制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に
     係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     　（注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社

           が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                 79/80







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ポプラ(E03312)
                                                            有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                    2020年５月28日

     株式会社ポプラ

       取　締　役　会          御　中

                              太陽有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                柳　承　煥      　　　印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                柴田　直子      　　　印
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社ポプラの2019年３月１日から2020年２月29日までの第45期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
     益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     ポプラの2020年２月29日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正
     に表示しているものと認める。
     強調事項

     　重要な後発事象に記載されている通り、休業あるいは時短営業となった店舗が増加しており、会社の財政状態、経営成
     績及びキャッシュ・フローに重要な影響を与える可能性がある。
     　追加情報に記載されている通り、会計上の見積りに関する記載を行っている。
     　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     　（注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社

     が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                 80/80

PDFをダウンロード

関連コンテンツ