ローツェ株式会社 四半期報告書 第35期第3四半期(令和1年9月1日-令和1年11月30日)

提出書類 四半期報告書-第35期第3四半期(令和1年9月1日-令和1年11月30日)
提出日
提出者 ローツェ株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    中国財務局長
      【提出日】                    2020年1月14日
      【四半期会計期間】                    第35期第3四半期(自 2019年9月1日 至 2019年11月30日)
      【会社名】                    ローツェ株式会社
      【英訳名】                    RORZE   CORPORATION
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  藤代 祥之
      【本店の所在の場所】                    広島県福山市神辺町字道上1588番地の2
      【電話番号】                    (084)960-0001(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理部長  岩瀬 好啓
      【最寄りの連絡場所】                    広島県福山市神辺町字道上1588番地の2
      【電話番号】                    (084)960-0001(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理部長  岩瀬 好啓
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】

      1【主要な経営指標等の推移】

                               第34期           第35期

               回次               第3四半期           第3四半期            第34期
                             連結累計期間           連結累計期間
                           自 2018年3月1日           自 2019年3月1日           自 2018年3月1日

              会計期間
                           至 2018年11月30日           至 2019年11月30日           至 2019年2月28日
                      (千円)          24,368,800           26,392,444           31,368,382
     売上高
                      (千円)           4,887,294           6,179,221           5,976,412

     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期
                      (千円)           3,803,917           4,377,273           4,397,843
     (当期)純利益
                      (千円)           3,542,588           3,482,046           3,665,538
     四半期包括利益又は包括利益
                      (千円)          23,814,168           27,004,468           23,941,473

     純資産額
                      (千円)          45,995,759           51,249,286           47,319,473

     総資産額
                      (円)            220.11           253.29           254.48

     1株当たり四半期(当期)純利益
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)            220.04           253.06           254.40
     (当期)純利益
                      (%)             44.3           46.6           43.5
     自己資本比率
                               第34期           第35期

               回次               第3四半期           第3四半期
                             連結会計期間           連結会計期間
                           自 2018年9月1日           自 2019年9月1日

              会計期間
                           至 2018年11月30日           至 2019年11月30日
                      (円)             91.11           83.61

     1株当たり四半期純利益
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
         おりません。
        2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
        3.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期連結
         会計期間の期首から適用しており、前第3四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等につ
         いては、当該会計基準を遡って適用した後の指標等となっております。
      2【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
       に重要な変更はありません。
        また、主要な関係会社についても異動はありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】

        当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
       投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
       リスク」についての重要な変更はありません。
        なお、重要事象等は存在しておりません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
        なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期連
       結会計期間の期首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準等を遡って適用した後の前連結会計
       年度末の数値で比較しております。
       (1)財政状態及び経営成績の状況
        ①経営成績
         当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、消費増税前の駆け込み需要も落ち着き、米中貿易摩擦の長期
        化、英国のEU離脱など先行き不透明な世界経済の影響を受け、低調に推移いたしました。
         当業界におきましても、メモリー価格の下落の影響は続き、調整局面を迎えております。一方で、半導体デバイ
        スの微細化への投資は進み、次世代高速通信規格5G、自動車の自動化、IoTの進展などの需要増を背景にした
        メモリー向け設備投資の再拡大も期待されています。
         このような状況の中、当社グループは大手ファウンドリ向けに、N2パージストッカやウエハソータなどの半導
        体関連装置の受注及び販売が好調に推移したことにより、連結売上高は前年同期比で増収となりました。
         損益面につきましては、上記の半導体関連装置の利益率が良かったこと、ベトナム生産子会社において、かねて
        より建設しておりました新工場棟の稼働に伴う生産効率の改善により、前年同期比で増益となりました。
         この結果、当第3四半期連結累計期間の経営成績は、売上高26,392百万円(前年同期比8.3%増)、営業利益
        6,266百万円(前年同期比42.7%増)、経常利益6,179百万円(前年同期比26.4%増)、親会社株主に帰属する四半
        期純利4,377百万円(前年同期比15.1%増)となりました。
        セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

         半導体・FPD関連装置事業の売上高は25,795百万円(前年同期比7.1%増)、セグメント利益は6,473百万円
        (前年同期比37.3%増)となりました。
         ライフサイエンス事業の売上高は596百万円(前年同期比118.7%増)、セグメント利益は92百万円(前年同期は
        セグメント損失62百万円)となりました。
        ②財政状態

         当第3四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末に比べ3,929百万円増加し、51,249百万円となりまし
        た。これは主に、受取手形及び売掛金の増加2,435百万円、建物及び構築物の増加1,928百万円によるものでありま
        す。
         負債は、前連結会計年度末に比べ866百万円増加し、24,244百万円となりました。これは主に、借入金の増加457
        百万円によるものであります。
         純資産は、前連結会計年度末に比べ3,062百万円増加し、27,004百万円となりました。これは主に、利益剰余金
        の増加3,945百万円によるものであります。
       (2)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
       (3)事実上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (4)研究開発活動

         当第3四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、286百万円であります。なお、当第3四半期連結累計期間にお
        いて、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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      3【経営上の重要な契約等】
        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】

       (1)  【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                                         発行可能株式総数(株)

                  種類
                                                       35,280,000
                 普通株式
                                                       35,280,000
                  計
        ②【発行済株式】

                第3四半期会計期間末            提出日現在発行数

                                      上場金融商品取引所名
                現在発行数(株)               (株)
         種類                             又は登録認可金融商品               内容
                (2019年11月30日)            (2020年1月14日)           取引業協会名
                                                  単元株式数は100株で
                                        東京証券取引所
                     17,640,000           17,640,000
        普通株式
                                                  あります。
                                         市場第一部
                     17,640,000           17,640,000           -           -
         計
       (2)  【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
       (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                      資本準備金       資本準備金

                                資本金増減額        資本金残高
                  総数増減数        総数残高                      増減額        残高
         年月日
                                 (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                     (千円)       (千円)
     2019年11月30日                 -   17,640,000           -     982,775          -    1,127,755

       (5)  【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (6)  【議決権の状況】
          当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(2019年8月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                    2019年8月31日現在
                       株式数(株)             議決権の数(個)

           区分                                          内容
                               -              -        -

     無議決権株式
     議決権制限株式
                               -              -        -
     (自己株式等)
     議決権制限株式
                               -              -        -
     (その他)
                   (自己保有株式)
     完全議決権株式
                                             -        -
     (自己株式等)
                      普通株式           358,500
     完全議決権株式
                      普通株式      17,278,400               172,784           -
     (その他)
                      普通株式              3,100               -        -
     単元未満株式
                           17,640,000                  -        -
     発行済株式総数
                               -           172,784           -
     総株主の議決権
      (注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式19株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                    2019年8月31日現在
                                                      発行済株式総

                                自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の       数に対する所
      所有者の氏名又は名称               所有者の住所
                                株式数(株)       株式数(株)       合計(株)       有株式数の割
                                                      合(%)
     (自己保有株式)             広島県福山市神辺町字道上
                                   358,500          -     358,500         2.03
                   1588番地の2
     ローツェ株式会社
                        -          358,500          -     358,500         2.03
           計
      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について

        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2019年9月1日から2019年11月
       30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年3月1日から2019年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につい
       て、太陽有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
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      1【四半期連結財務諸表】
       (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (2019年2月28日)              (2019年11月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       11,538,131              10,978,227
         現金及び預金
                                                     ※ 10,264,427
                                       7,828,748
         受取手形及び売掛金
                                        288,878              273,498
         商品及び製品
                                       3,843,632              3,090,339
         仕掛品
                                       9,935,875              8,582,628
         原材料及び貯蔵品
                                        476,249              588,896
         その他
                                        △ 23,949             △ 10,735
         貸倒引当金
                                       33,887,565              33,767,282
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                             3,316,616              5,244,746
          機械装置及び運搬具(純額)                             2,502,108              3,672,624
                                       2,578,286              2,723,705
          土地
                                       3,239,905              3,700,493
          その他(純額)
                                       11,636,917              15,341,570
          有形固定資産合計
                                        240,527              370,023
         無形固定資産
         投資その他の資産
                                        343,697              390,977
          投資有価証券
                                        644,199              777,346
          繰延税金資産
                                        641,490              671,360
          その他
                                        △ 74,925             △ 69,274
          貸倒引当金
                                       1,554,462              1,770,409
          投資その他の資産合計
                                       13,431,907              17,482,003
         固定資産合計
                                       47,319,473              51,249,286
       資産合計
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                                                             四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (2019年2月28日)              (2019年11月30日)
      負債の部
       流動負債
                                                     ※ 2,356,067
                                       2,567,610
         支払手形及び買掛金
                                       8,898,198              9,873,331
         短期借入金
                                       1,170,667               979,777
         未払法人税等
                                        536,343              826,808
         賞与引当金
                                         58,000              45,000
         役員賞与引当金
                                        513,801              608,791
         製品保証引当金
                                                     ※ 1,538,751
                                       1,252,917
         その他
                                       14,997,538              16,228,527
         流動負債合計
       固定負債
                                       7,937,554              7,419,534
         長期借入金
                                        195,804              230,048
         役員退職慰労引当金
                                        126,138              137,663
         退職給付に係る負債
                                        110,908              219,707
         資産除去債務
                                         10,056               9,335
         その他
                                       8,380,462              8,016,290
         固定負債合計
                                       23,378,000              24,244,817
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        982,775              982,775
         資本金
                                       1,470,863              1,470,863
         資本剰余金
                                       18,210,429              22,155,666
         利益剰余金
                                        △ 53,674             △ 53,791
         自己株式
                                       20,610,392              24,555,513
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         85,754              124,635
         その他有価証券評価差額金
                                       △ 122,570             △ 779,799
         為替換算調整勘定
                                        △ 36,815             △ 655,163
         その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                  30,572              43,674
                                       3,337,323              3,060,444
       非支配株主持分
                                       23,941,473              27,004,468
       純資産合計
                                       47,319,473              51,249,286
      負債純資産合計
                                  9/16









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                                                             四半期報告書
       (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2018年3月1日              (自 2019年3月1日
                                至 2018年11月30日)               至 2019年11月30日)
                                       24,368,800              26,392,444
      売上高
                                       16,580,364              16,435,739
      売上原価
                                       7,788,436              9,956,704
      売上総利益
                                       3,397,576              3,689,788
      販売費及び一般管理費
                                       4,390,859              6,266,916
      営業利益
      営業外収益
                                         17,982              21,541
       受取利息
                                         4,750              5,250
       受取配当金
                                        447,424                 -
       為替差益
                                         54,091              52,559
       売電収入
                                         1,618              1,144
       補助金収入
                                         69,098              50,751
       その他
                                        594,966              131,246
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         18,369              24,111
       支払利息
                                           -            59,688
       為替差損
                                         51,053              100,359
       デリバティブ損失
                                         23,489              21,026
       売電費用
                                         5,619              13,755
       その他
                                         98,531              218,941
       営業外費用合計
                                       4,887,294              6,179,221
      経常利益
      特別利益
                                         11,479              13,571
       固定資産売却益
                                         11,479              13,571
       特別利益合計
      特別損失
                                         32,539                -
       固定資産売却損
                                         28,082              24,090
       固定資産除却損
                                         60,622              24,090
       特別損失合計
                                       4,838,151              6,168,702
      税金等調整前四半期純利益
                                       1,589,618              1,726,802
      法人税、住民税及び事業税
                                         1,261             205,951
      過年度法人税等
                                       △ 456,584             △ 176,143
      法人税等調整額
                                       1,134,295              1,756,610
      法人税等合計
                                       3,703,855              4,412,091
      四半期純利益
      非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
                                       △ 100,061               34,817
      に帰属する四半期純損失(△)
                                       3,803,917              4,377,273
      親会社株主に帰属する四半期純利益
                                 10/16






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                                                             四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2018年3月1日              (自 2019年3月1日
                                至 2018年11月30日)               至 2019年11月30日)
                                       3,703,855              4,412,091
      四半期純利益
      その他の包括利益
                                        △ 84,423              38,880
       その他有価証券評価差額金
                                        △ 76,843             △ 968,926
       為替換算調整勘定
                                       △ 161,267             △ 930,045
       その他の包括利益合計
                                       3,542,588              3,482,046
      四半期包括利益
      (内訳)
                                       3,783,231              3,758,925
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                       △ 240,643             △ 276,879
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                 11/16
















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                                                             四半期報告書
       【注記事項】
        (追加情報)
         「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用
          「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                平成30年2月16日)等を第1四半期連結
          会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負
          債の区分に表示しております。
        (四半期連結貸借対照表関係)

        ※ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
          なお、当第3四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
         が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
                               前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                              (2019年2月28日)                  (2019年11月30日)
     受取手形                                  -千円               29,662千円
     支払手形                                  -千円               116,099千円
     設備支払手形                                  -千円                2,570千円
          なお、設備支払手形は流動負債の「その他」に含めて表示しております。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

          当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
         期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第3四半期連結累計期間                  当第3四半期連結累計期間

                             (自    2018年3月1日              (自    2019年3月1日
                              至   2018年11月30日)               至   2019年11月30日)
     減価償却費                               443,330千円                  653,419千円
        (株主資本等関係)

         前第3四半期連結累計期間(自 2018年3月1日 至 2018年11月30日)
          配当金支払額
                             1株当たり

                     配当金の総額
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)
                            配当額(円)
     2018年5月30日
                       345,632          20
               普通株式                     2018年2月28日         2018年5月31日         利益剰余金
     定時株主総会
         当第3四半期連結累計期間(自 2019年3月1日 至 2019年11月30日)

          配当金支払額
                             1株当たり

                     配当金の総額
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)
                            配当額(円)
     2019年5月30日
                       432,037          25
               普通株式                     2019年2月28日         2019年5月31日         利益剰余金
     定時株主総会
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                                                             四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          前第3四半期連結累計期間(自 2018年3月1日 至 2018年11月30日)
          1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                      (単位:千円)
                      報告セグメント

                                                        四半期
                                     その他             調整額     連結財務諸表
                                            合計
                                     (注)1             (注)2       計上額
                 半導体・       ライフ
                                                        (注)3
                 FPD関連      サイエンス         計
                 装置事業       事業
     売上高
                 24,096,094        272,706     24,368,800          -  24,368,800          -  24,368,800
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部
                   12,004        -     12,004       3,682      15,687     △ 15,687        -
      売上高又は振替高
                 24,108,098        272,706     24,380,804         3,682    24,384,487       △ 15,687    24,368,800
          計
      セグメント利益
                 4,715,371       △ 62,515     4,652,856       △ 65,906     4,586,950      △ 196,090     4,390,859
      又は損失(△)
          (注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、磁石事業であります。
             2.セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△196,090千円で
               あり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
             3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
          当第3四半期連結累計期間(自 2019年3月1日 至 2019年11月30日)

          1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                      (単位:千円)
                      報告セグメント

                                                        四半期
                                     その他             調整額     連結財務諸表
                                            合計
                                     (注)1             (注)2       計上額
                 半導体・       ライフ
                                                        (注)3
                 FPD関連      サイエンス         計
                 装置事業       事業
     売上高
                 25,795,903        596,541     26,392,444          -  26,392,444          -  26,392,444
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部
                   84,978        -     84,978        -    84,978     △ 84,978        -
      売上高又は振替高
                 25,880,881        596,541     26,477,422          -  26,477,422       △ 84,978    26,392,444
          計
      セグメント利益
                 6,473,002        92,548     6,565,550       △ 47,023     6,518,526      △ 251,610     6,266,916
      又は損失(△)
          (注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、磁石事業であります。
             2.セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△251,610千円で
               あり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
             3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
        のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間

                                (自 2018年3月1日               (自 2019年3月1日
                項目
                                 至 2018年11月30日)               至 2019年11月30日)
     (1) 1株当たり四半期純利益                                  220円11銭               253円29銭

       (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益
                                        3,803,917               4,377,273
       (千円)
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                    -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                        3,803,917               4,377,273
       四半期純利益(千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                                17,281,550               17,281,476
     (2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                  220円04銭               253円06銭

       (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
                                           -               -
       (千円)
       普通株式増加数(株)                                  5,479               15,873
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1
       株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜
                                           -               -
       在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が
       あったものの概要
      2【その他】

        該当事項はありません。
                                 14/16










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                                                       ローツェ株式会社(E02328)
                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。

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                                                           EDINET提出書類
                                                       ローツェ株式会社(E02328)
                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                      2020年1月9日

     ローツェ株式会社
      取締役会 御中
                            太陽有限責任監査法人

                             指定有限責任社員

                                      公認会計士        陶江  徹  ㊞
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士        柴田 直子  ㊞
                             業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているローツェ株式会社

     の2019年3月1日から2020年2月29日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2019年9月1日から2019年11月30日まで)
     及び第3四半期連結累計期間(2019年3月1日から2019年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結
     貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
     結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ローツェ株式会社及び連結子会社の2019年11月30日現在の財政状態及
     び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な
     点において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
      (注)1 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

         告書提出会社)が別途保管しております。
         2 XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 16/16




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2024年4月16日

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他のより便利なサービスが多々出てきた現在、弊サイトは役割を終えたと考えております。改修はせずこのままサービス終了する予定です。2008年よりの長きにわたりご利用いただきましてありがとうございました。登録いただいたメールアドレスなどの情報はサービス終了時点で全て破棄させていただきます。

2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月7日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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