リファインバース株式会社 四半期報告書 第17期第1四半期(令和1年7月1日－令和1年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第17期第1四半期(令和1年7月1日－令和1年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | リファインバース株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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リファインバース株式会社(E32456)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年11月14日
【四半期会計期間】 第17期第１四半期（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）
【会社名】 リファインバース株式会社
【英訳名】 REFINVERSE,Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 越智 晶
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋人形町三丁目10番１号
【電話番号】 03-5643-7890
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 北垣 栄一
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋人形町三丁目10番１号
【電話番号】 03-5643-7890
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 北垣 栄一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第16期 第17期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第16期
累計期間 累計期間
自2018年７月１日 自2019年７月１日 自2018年７月１日
会計期間
至2018年９月30日 至2019年９月30日 至2019年６月30日
（千円） 638,423 675,656 2,526,299
売上高
経常損失（△） （千円） △ 80,874 △ 80,662 △ 289,961
親会社株主に帰属する四半期（当
（千円） △ 65,616 △ 81,103 △ 343,754
期）純損失（△）
（千円） △ 65,616 △ 81,103 △ 343,754
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 818,100 524,641 604,695
純資産額
（千円） 3,073,885 2,944,603 3,113,154
総資産額
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 21.84 △ 26.59 △ 113.96
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
（％） 26.5 17.5 19.2
自己資本比率
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後1株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半
期（当期）純損失であるため、記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」（平成31年内閣府令第３号）による改正後の
「企業内容等の開示に関する内閣府令」第四号の三様式記載上の注意(８)の規定を当事業年度に係る四半期報告書か
ら適用しております。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結会計期間において当社グループは、産業廃棄物処理事業において基盤となる事業を展開しつ
つ、今後の成長の核となる再生樹脂製造販売事業の事業領域の拡大に向けて、持続的な成長のための事業基盤の強
化、推進に努めてまいりました。事業基盤の強化については、再生樹脂製造販売事業において、従来のカーペット
タイルのリサイクルに止まらず、さらに多くの再生樹脂分野をカバーするため、2019年7月に日本製網工業組合と
のナイロン製廃棄漁網リサイクル協業を開始し、2019年９月には人工透析用中空糸膜 の製造工程から発生する工
*1
程端材を原料として、スーパーエンジニアリングプラスチック の一種であるポリサルフォン樹脂の再生材料を開
*2
発しました。これら、ナイロン製廃棄漁網リサイクルやポリサルフォン樹脂リサイクルについては、高機能樹脂事
業部として取りまとめることとしております。また、当社がこれまでに蓄積してきた廃棄物有効利用に関する様々
な知見を活用し、近年大きな社会的課題となっている廃プラ/海洋プラ問題を解決するべく2019年8月に新たにソ
リューション事業を開始し、収益源の多様化を図ってまいりました。一方、人員の増強による人件費の増加ととも
に、一宮工場の立ち上げに想定より時間がかかったこと及びRIVICにおいて通常より多量の廃材処分を実施したこ
と等からコストが先行する状況となりました。
産業廃棄物処理事業においては、前期で収益悪化の要因であった廃プラ等の処理コスト急騰を価格転嫁すること
について顧客理解を得る活動が一段落したことと、新基幹システム導入により現場から管理部門までの伝票処理等
のデジタル化成功によるオペレーションの効率化、管理コストの削減などから収益力は回復しており、今後の効率
的な事業拡大が可能と判断しております。
また、更なる事業領域の拡大に向けて積極的に研究開発投資を継続するとともに、グループ各事業の収益管理及
びコーポレート機能強化を目的として、当第１四半期連結累計期間から産業廃棄物処理事業については産廃事業
部、再生樹脂製造販売事業についてはCTR事業部及び高機能樹脂事業部に再編した事業部制を導入しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.財政状態
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における流動資産は972,337 千 円となり、前連結会計年度末（以下「前年度末」
という）と比べ 138,339 千円減少しております。これは主として現金及び預金が129,385千円減少、商品及び製品
が 12,122 千円減少したことによるものです。
当第１四半期連結会計期間末における固定資産は 1,918,701 千円となり、前年度末と比べ25,699千円減少して
おります。これは、主として有形固定資産が23,838千円減少したことによるものです。
当第１四半期連結会計期間末における繰延資産は53,565千円となり、前年度末と比べ4,511千円減少しており
ます。これは、開業費の償却によるものです。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における流動負債は 692,427 千円となり、前年度末と比べ 151,459 千円減少してお
ります。これは主として支払手形及び買掛金が131,300千円減少したことによるものです。
当第１四半期連結会計期間末における固定負債は1,727,534千円となり、前年度末と比べ62,961千円増加して
おります。これは、主として長期借入金が67,922千円増加したことによるものです。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産は 524,641 千円となり、 80,053 千円減少しております。これは、
主として利益剰余金が 81,103 千円減少したことによるものです。
b.経営成績
当第１四半期連結会計期間の経営成績は、売上高 675,656千円（前年同期比5.8％増)、営業損失 70,692 千円（前
年同期は営業損失72,509千円)、経常損失 80,662 千円（前年同期は経常損失80,874千円)、親会社株主に帰属する四
半期純損失 81,103 千円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失65,616千円）となりました。
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セグメントの業績は、次のとおりであります。
なお、記載のセグメント別の金額はセグメント間取引の相殺前の数値です。
（再生樹脂製造販売事業）
再生樹脂製造販売事業につきましては、ホテル・オフィス関連を中心としたリニューアル需要は底堅く、企業の
持続可能な開発目標(SDGs)への取り組みの高まりなどから、弊社へのカーペットタイルの処理委託並びに再生樹脂
原料の需要は引き続き底堅く推移しております。
また、中国の廃プラ輸入禁止措置等により国内の廃棄物処理コストが急騰し、安定的な廃棄物処理先確保が困難
になりつつある状況を背景に、当社にも廃棄物の有効利用や処理コスト削減に関しての引合いが急増してきてお
り、これらの課題を解決するために当社グループで蓄積されてきた知見を活用したソリューション事業を立ち上げ
ております。
また、 人工透析用中空糸膜 の製造工程から発生する工程端材を原料として、スーパーエンジニアリングプラス
*1
チック の一種であるポリサルフォン樹脂の再生材料を開発し、再生スーパーエンジニアリングプラスチック事業
*2
を開始しております。
一方で第１四半期連結会計期間においては、 人員の増強による人件費の増加とともに、一宮工場の立ち上げに想
定より時間がかかったこと及びRIVICにおいて通常より多量の廃材処分を実施したこと等からコストが先行する状
況となりました。
この結果、売上高は225,895千円（前年同期比13.3％増）となり、セグメント損失は 97,373 千円（前年同四半期
はセグメント損失15,465千円）となりました。
（産業廃棄物処理事業）
産業廃棄物処理事業につきましては、カーペットタイルリサイクルに関連したオフィス系改修工事に伴う内装系
廃棄物処理は順調に推移しております。また、マンション等のリフォーム・リノベーション案件においても、解体
工事から収集運搬・中間処理まで一括受注できる体制と小回りを利かしたサービスにより多くの引き合いを頂き、
業績に寄与しております。 前期で収益悪化の要因であった廃プラ等の処理コスト急騰を価格転嫁することについて
顧客理解を得る活動が一段落したことと、新基幹システム導入により現場から管理部門までの伝票処理等のデジタ
ル化成功によるオペレーションの効率化、管理コストの削減などから収益力は回復しております。 この結果、売上
高は454,339千円（前年同期比2.3％増）となり、セグメント利益は 94,495 千円（前年同期比601.6％増）となりま
した。
(2）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(3）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、 12,387 千円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動により、スーパーエンジニアリングプ
ラスチックの一種であるポリサルフォン樹脂の再生材料を開発しております。この開発により、 これまで廃棄され
ていた人工透析用中空糸膜の製造工程から発生する工程端材をメーカーより回収・ペレット化し、プラスチック製
品メーカーに成形用材料として供給します。弊社が開発した再生ポリサルフォン樹脂は、バージン材料と同等の強
度・耐熱性を有しており、同等の耐熱性レベルの材料の中で高い価格競争力を持つ材料です。また同時に、この再
生ポリサルフォン樹脂をベースとしてさらに機能性を付与した高付加価値ポリサルフォン樹脂コンパウンドの開発
も進めております。当社はこの取り組みにより、これまで廃棄されてきた中空糸膜工程端材を再利用することで、
サーキュラー・エコノミーの促進に貢献するとともに、当社事業領域をスーパーエンジニアリングプラスチックに
まで拡大しリサイクル素材の開発、用途展開、事業化強力に推進してまいります 。また未だ有効利用されていない
様々な産業廃棄物の再資源化技術の基礎研究も進んでおります。
*1 人工透析用中空糸膜
人工透析に用いるストロー状の膜。膜表面に微細な孔が空いており、その孔を通じて血液から老廃物の除去
を行う。膜素材にはポリサルフォンなど様々な合成高分子材料が用いられる。
*2 スーパーエンジニアリングプラスチック
一般的に150℃以上の長期耐熱特性を有するプラスチックを指す。ポリサルフォン（PSUもしくはPSF）樹脂
のほかには、ポリエーテルサルフォン（PES）樹脂、ポリフェニレンサルファイド（PPS）樹脂、液晶ポリ
マー（LCP）などが代表的。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数（株）
種類
10,000,000
普通株式
10,000,000
計
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2019年11月14日）
（2019年９月30日） 取引業協会名
権利内容に何ら権限
のない当社における
東京証券取引所
3,049,950 3,049,950
普通株式 標準となる株式であ
（マザーズ）
り、単元株式数は100
株であります。
計 3,049,950 3,049,950 － －
(注)「提出日現在発行数」欄には、2019年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
数増減数
年月日
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2019年７月１日～
－ 3,049,950 － 439,219 － 439,219
2019年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期連結会計期間は第１四半期連結会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期連結会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないた
め、記載することができないことから、直前の基準日（2019年６月30日）に基づく株主名簿による記載をして
おります。
①【発行済株式】
2019年６月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 100 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 3,047,500 30,475 －
普通株式
2,350 － －
単元未満株式 普通株式
3,049,950 － －
発行済株式総数
－ 30,475 －
総株主の議決権
②【自己株式等】
2019年６月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都中央区日本橋人形
100 － 100 0.00
リファインバース株式会社
町三丁目10番１号
－ 100 － 100 0.00
計
（注） なお、当第１四半期連結会計期間において単元未満株式の買取請求があったことにより、当第１四半期連結会
計期間末日現在の自己株式数は129株となっております。
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出 日 後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019
年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、應和監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第16期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人
第17期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間 應和監査法人
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2019年６月30日) (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
401,970 272,585
現金及び預金
347,765 348,633
受取手形及び売掛金
195,807 183,685
商品及び製品
10,733 3,999
仕掛品
29,520 35,605
原材料及び貯蔵品
18,737 17,997
前払費用
81,772 81,772
未収還付法人税等
26,679 30,461
その他
△ 2,309 △ 2,404
貸倒引当金
1,110,676 972,337
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
913,030 924,880
建物及び構築物
1,038,324 1,061,914
機械装置及び運搬具
80,556 80,777
工具、器具及び備品
102,100 102,100
土地
150,052 150,052
リース資産
38,073 25,408
建設仮勘定
△ 677,719 △ 724,555
減価償却累計額
1,644,417 1,620,578
有形固定資産合計
無形固定資産 14,272 14,075
投資その他の資産
20,000 20,000
投資有価証券
162,873 162,873
繰延税金資産
101,386 100,922
敷金及び保証金
13,005 11,766
その他
△ 11,554 △ 11,514
貸倒引当金
285,710 284,046
投資その他の資産合計
1,944,400 1,918,701
固定資産合計
繰延資産
58,077 53,565
開業費
58,077 53,565
繰延資産合計
3,113,154 2,944,603
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2019年６月30日) (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
175,569 44,268
支払手形及び買掛金
319,492 352,352
1年内返済予定の長期借入金
34,425 26,081
リース債務
180,872 185,895
未払金
44,565 44,606
未払費用
6,368 2,225
未払法人税等
14,256 17,788
未払消費税等
－ 13,950
賞与引当金
68,335 5,258
その他
843,886 692,427
流動負債合計
固定負債
1,359,070 1,426,992
長期借入金
リース債務 67,061 66,423
26,616 26,025
繰延税金負債
資産除去債務 153,016 153,241
58,807 54,851
その他
固定負債合計 1,664,572 1,727,534
2,508,459 2,419,961
負債合計
純資産の部
株主資本
439,219 439,219
資本金
487,258 487,258
資本剰余金
△ 329,775 △ 410,879
利益剰余金
△ 96 △ 142
自己株式
596,605 515,455
株主資本合計
8,089 9,185
新株予約権
604,695 524,641
純資産合計
3,113,154 2,944,603
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2018年７月１日 (自 2019年７月１日
至 2018年９月30日) 至 2019年９月30日)
638,423 675,656
売上高
514,235 560,768
売上原価
124,188 114,888
売上総利益
196,698 185,580
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 72,509 △ 70,692
営業外収益
104 411
受取利息
218 170
その他
322 581
営業外収益合計
営業外費用
4,041 6,014
支払利息
2,958 4,511
開業費償却
1,687 25
その他
8,687 10,551
営業外費用合計
経常損失（△） △ 80,874 △ 80,662
特別利益
－ 120
新株予約権戻入益
－ 120
特別利益合計
税金等調整前四半期純損失（△） △ 80,874 △ 80,542
488 1,152
法人税、住民税及び事業税
△ 15,746 △ 590
法人税等調整額
△ 15,257 561
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 65,616 △ 81,103
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 65,616 △ 81,103
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2018年７月１日 (自 2019年７月１日
至 2018年９月30日) 至 2019年９月30日)
△ 65,616 △ 81,103
四半期純損失（△）
△ 65,616 △ 81,103
四半期包括利益
（内訳）
△ 65,616 △ 81,103
親会社株主に係る四半期包括利益
－ －
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2018年７月１日 （自 2019年７月１日
至 2018年９月30日） 至 2019年９月30日）
減価償却費 40,229千円 50,981千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日）
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
再生樹脂製造販売事業 産業廃棄物処理事業 計
売上高
194,931 443,492 638,423 638,423
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
4,496 625 5,121 5,121
又は振替高
199,427 444,117 643,545 643,545
計
セグメント利益又は損失
△ 15,465 13,468 △ 1,996 △ 1,996
（△）
２．報告セグメント利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 △1,996
セグメント間取引消去 △265
未実現利益の調整額 △3,055
全社費用（注）
△67,191
四半期連結損益計算書の営業損失（△）
△72,509
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び技術試験費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
再生樹脂製造販売事業 産業廃棄物処理事業 計
売上高
222,344 453,311 675,656 675,656
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
3,550 1,027 4,578 4,578
又は振替高
225,895 454,339 680,234 680,234
計
セグメント利益又は損失
△ 97,373 94,495 △ 2,877 △ 2,877
（△）
２．報告セグメント利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 △2,877
セグメント間取引消去 47
未実現利益の調整額 835
全社費用（注）
△68,698
四半期連結損益計算書の営業損失（△）
△70,692
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び技術試験費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2018年７月１日 （自 2019年７月１日
至 2018年９月30日） 至 2019年９月30日）
（１）１株当たり四半期純損失（△）
△21円84銭 △26円59銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）
△65,616 △81,103
普通株主に帰属しない金額（千円）
－ －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
△65,616 △81,103
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）
3,004,850 3,049,840
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であ
るため、記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2019年11月14日
リファインバース株式会社
取締役会 御中
應和監査法人
指定社員
公認会計士
澤田 昌輝 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士
星野 達 郎 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているリファインバー
ス株式会社の 2019年７月１日から2020年６月30日 までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間( 2019年７月１日から
2019年９月30日まで )及び第１四半期連結累計期間( 2019年７月１日から2019年９月30日まで )に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
て四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、リファインバース株式会社及び連結子会社の2019年９月30日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべて
の重要な点において認められなかった。
その他の事項
会社の2019年６月30日をもって終了した前連結会計年度の第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間に係る
四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が
実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2018年11月14日付けで無限定の結論を表明しており、
また、当該連結財務諸表に対して2019年９月26日付けで無限定適正意見を表明している。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上
（注）１ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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