株式会社Success Holders 四半期報告書 第37期第3四半期(2023/10/01-2023/12/31)
提出書類 | 四半期報告書-第37期第3四半期(2023/10/01-2023/12/31) |
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提出日 | |
提出者 | 株式会社Success Holders |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社Success Holders(E05175)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年2月9日
【四半期会計期間】 第37期第3四半期(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)
【会社名】 株式会社Success Holders
【英訳名】 Success Holders, inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 下村 優太
東京都港区西新橋一丁目1番1号
【本店の所在の場所】
【電話番号】 03-5786-3800 (代表)
【事務連絡者氏名】 管理部管掌執行役員 岩崎 雅一
東京都港区西新橋一丁目1番1号
【最寄りの連絡場所】
【電話番号】 03-5786-3800 (代表)
【事務連絡者氏名】 管理部管掌執行役員 岩崎 雅一
株式会社東京証券取引所
【縦覧に供する場所】
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第36期 第37期
回次 第3四半期 第3四半期 第36期
累計期間 累計期間
自 2022年4月1日 自 2023年4月1日 自 2022年4月1日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年3月31日
売上高 (千円) 522,203 409,209 620,411
経常損失(△) (千円) △ 315,105 △ 230,831 △ 420,360
四半期(当期)純損失(△) (千円) △ 217,745 △ 230,625 △ 521,797
持分法を適用した場合の
(千円) - - -
投資利益
資本金 (千円) 100,000 100,000 100,000
発行済株式総数 (株) 24,916,115 29,302,015 24,916,115
純資産額 (千円) 852,549 817,994 548,497
総資産額 (千円) 930,313 901,947 622,055
1株当たり四半期(当期)純損失
(円) △ 8.74 △ 8.14 △ 20.94
金額(△)
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益金額
1株当たり配当額 (円) 0.00 0.00 0.00
自己資本比率 (%) 91.1 90.1 87.3
第36期 第37期
回次 第3四半期 第3四半期
会計期間 会計期間
自 2022年10月1日 自 2023年10月1日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
1株当たり四半期純損失金額(△) (円) △ 3.61 △ 1.78
(注) 第36期第3四半期累計期間、第36期及び第37期第3四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)
純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期(当期)純損失金額であるため記載してお
りません。
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2 【事業の内容】
当第3四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した「事業の状況」、「経理の状況」等に関する事項の
うち、経営者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認
識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な
変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財務状態及び経営成績の状況
当第3四半期累計期間における我が国経済は、物価上昇や円安等による景況感の悪化を懸念する見方もある一
方、日本企業においては更なる付加価値の向上やビジネス機会創出のため、積極的に新たな取り組みを行っており
ます。
また、ここ数年頻繁に発生している自然災害、少子高齢化による人口動態の変化と働き方改革への対応、失業者
の増加や経済的格差拡大による社会の分断化等、全産業を取り巻く社会環境は急速に変化しており、各企業はこれ
らの変化を見通しながら事業運営を行っていく必要があります。
当社が属するコンサルティング事業及びテクノロジーソリューション事業の業界においても、企業活動への様々
な支援に対するニーズは、今後も高い状態が継続し、ノウハウ及び技術の提供に関する需要は、堅調であると予想
いたします。
当社では、事業戦略、業務プロセス改善、DX及び内部統制等、クライアントの幅広いニーズに的確に応えられる
質の高いコンサルタント人材及びITエンジニア人材を採用し、今後も体制拡充に向けて、更に採用活動を強化して
まいります。
当第3四半期累計期間の売上高は、409,209千円(前年同期比 21.6%減)、営業損失は、219,397千円(前年同期
318,893千円)、経常損失は、230,831千円(前年同期 315,105千円)、四半期純損失は、230,625千円(前年同期
217,745千円)となりました。
セグメント別の経営成績の概況は、以下のとおりであります。
コンサルティング事業の当第3四半期累計期間の売上高は、144,957千円(前年同期比 624.8%増)、セグメント
損失は、38,891千円(前年同期 12,534千円)となり、順調に成長しております。
コンサルティング事業は、全国の中堅中小企業を中心に、事業戦略や営業戦略等の攻めの領域から内部統制構築
やガバナンス強化等の守りの領域まで、経営に関する全ての分野において提案から実行までハンズオンで実施する
課題解決サービスを提供し、顧客満足度の最大化を目指しております。
当第3四半期累計期間においても、当社が提供しているサービスにおいてクライアントから高い評価を受け、中
堅中小企業に留まらず、国内有数の大企業からも案件を受託しております。
コンサルティング事業は、事業基盤の構築のために投資を継続している段階であり、テクノロジーソリューショ
ン事業と併せて当社の新たな収益の柱として拡大してまいります。
テクノロジーソリューション事業の当第3四半期累計期間の売上高は、264,252千円(前年同期比 37.6%増)、セ
グメント損失は、30,767千円(前年同期 115,589千円)となりました。
引き続き、高い成長性が期待されるITエンジニア派遣市場のニーズをとらえ、人材の確保に積極的な投資を継続
することで将来の収益源となる人材の基盤を固めていくことが最も重要であると考えております。
また、多様なニーズを抱えるITエンジニア派遣市場の中でも、とりわけ高いスキル・経験が必要とされる高単価
の案件の受注を増やすべく、取引先の開拓や付加価値の高いITエンジニア人材の輩出に向けた人材育成も並行して
取り組んでまいります。
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当第3四半期会計期間末における資産、負債及び純資産の概況は以下のとおりであります。
(単位:千円)
当第3四半期
前事業年度末
会計期間 増減額 増減率
( 2023年3月31日 )
( 2023年12月31日 )
流動資産 609,169 828,864 +219,695 +36.1%
固定資産 12,885 73,082 +60,196 +467.2%
資産合計 622,055 901,947 +279,891 +45.0%
流動負債 72,720 83,114 +10,394 +14.3%
固定負債 837 837 - -%
負債合計 73,558 83,952 +10,394 +14.1%
純資産合計 548,497 817,994 +269,497 +49.1%
(資産合計)
当第3四半期会計期間末における流動資産の残高は、828,864千円となり、前事業年度末から219,695千円増加
いたしました。
この主な要因は、「現金及び預金」が229,419千円増加したことによるものであります。
「現金及び預金」の主な増加要因は、第三者割当増資に伴う入金499,992千円であり、一方、主な減少要因
は、四半期純損失の計上230,625千円であります。
(負債合計)
当第3四半期会計期間末における負債の残高は、83,952千円となり、前事業年度末から10,394千円増加いたし
ました。
この主な要因は、「1年内返済予定の長期借入金」4,262千円及び「未払法人税等」3,205千円が減少したもの
の、「未払費用」5,340千円及び「未払消費税等」15,037千円増加したことによるものであります。
(純資産)
当第3四半期会計期間末における純資産の残高は、817,994千円となり、前事業年度末から269,497千円増加い
たしました。
この主な要因は、現金及び預金が229,419千円増加したことによるものです。
詳細は、「(資産合計)」の概況をご参照ください。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
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3 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 50,000,000
計 50,000,000
② 【発行済株式】
第3四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2024年2月9日)
( 2023年12月31日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 29,302,015 29,302,015 単元株式数は100株です。
グロース市場
計 29,302,015 29,302,015 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年12月31日 - 29,302,015 - 100,000 - -
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
普通株式 29,300,400
完全議決権株式(その他) 293,004 ―
普通株式 1,615
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 29,302,015 ― ―
総株主の議決権 ― 293,004 ―
(注)1. 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,300株(議決権 23
個)が含まれております。
2. 当第3四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないた
め、記載することができないことから、直前の基準日(2023年9月30日)に基づく株主名簿による記載
をしております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
なお、当四半期会計期間末後、当四半期報告書提出日までの役員の異動は、次のとおりであります。
(1) 退任役員
役職名 氏名 退任年月日
2024年1月31日
取締役 畑野 幸治
(辞任による退任)
(2) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性 5 名 女性 -名(役員のうち女性の比率 -%)
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第4 【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2023年10月1日から2023年12月
31日まで)及び第3四半期累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、監査
法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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1 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2023年3月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 486,051 715,470
受取手形、売掛金及び契約資産 55,938 78,425
前払費用 47,628 35,031
その他 19,886 407
△ 335 △ 470
貸倒引当金
流動資産合計 609,169 828,864
固定資産
有形固定資産
工具、器具及び備品 12,603 12,603
△ 12,603 △ 12,603
減価償却累計額
工具、器具及び備品(純額) 0 0
有形固定資産合計 0 0
投資その他の資産
投資有価証券 0 0
敷金及び保証金 12,708 73,082
177 -
その他
投資その他の資産合計 12,885 73,082
固定資産合計 12,885 73,082
資産合計 622,055 901,947
負債の部
流動負債
買掛金 550 1,518
1年内返済予定の長期借入金 4,262 -
未払金 18,409 19,543
未払費用 37,748 43,088
未払法人税等 3,511 306
未払消費税等 - 15,037
預り金 6,170 2,833
賞与引当金 2,055 788
12 -
その他
流動負債合計 72,720 83,114
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(単位:千円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2023年3月31日) (2023年12月31日)
固定負債
837 837
資産除去債務
固定負債合計 837 837
負債合計 73,558 83,952
純資産の部
株主資本
資本金 100,000 100,000
資本剰余金
資本準備金 1,333,956 -
954,335 943,178
その他資本剰余金
資本剰余金合計 2,288,291 943,178
利益剰余金
その他利益剰余金
△ 1,845,106 △ 230,625
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 △ 1,845,106 △ 230,625
株主資本合計 543,185 812,552
新株予約権 5,311 5,441
純資産合計 548,497 817,994
負債純資産合計 622,055 901,947
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(2) 【四半期損益計算書】
【第3四半期累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 522,203 409,209
406,365 355,363
売上原価
売上総利益 115,837 53,846
販売費及び一般管理費 434,731 273,243
営業損失(△) △ 318,893 △ 219,397
営業外収益
受取利息 1 0
助成金収入 2,500 -
違約金収入 180 -
2,056 93
その他
営業外収益合計 4,737 93
営業外費用
支払利息 161 16
株式交付費 - 9,031
新株予約権発行費 - 2,405
787 74
その他
営業外費用合計 949 11,527
経常損失(△) △ 315,105 △ 230,831
特別利益
子会社株式売却益 99,507 -
1,098 1,084
新株予約権戻入益
特別利益合計 100,606 1,084
税引前四半期純損失(△) △ 214,498 △ 229,746
法人税、住民税及び事業税
3,246 878
- -
法人税等調整額
法人税等合計 3,246 878
四半期純損失(△) △ 217,745 △ 230,625
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償
却額は、次のとおりであります。
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
減価償却費 221千円 -千円
のれんの償却額 18,612千円 -千円
(株主資本等関係)
前第3四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日 )
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第3四半期累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日 )
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
当社は、2023年6月5日付で、株式会社The capitalから第三者割当増資の払込み499,992千円を受けました。
その結果、第1四半期累計期間において資本金が249,996千円、資本準備金が249,996千円増加し、第1四半期
会計期間末において資本金が349,996千円、資本準備金が1,583,952千円となりました。
また、2023年6月21日開催の第36期定時株主総会決議に基づき、2023年8月31日付で減資の効力が発生しまし
た。この無償減資により、資本金249,996千円、資本剰余金1,583,952千円をそれぞれ減少させ、減少した額の全
額をその他資本剰余金に振り替えるとともに、その他資本剰余金1,845,106千円を減少させ、繰越利益剰余金に
振り替え、欠損補填に充当いたしました。
その結果、当第3四半期会計期間末において、資本金は100,000千円、資本剰余金は943,178千円、利益剰余金
は△230,625千円となっております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日 )
1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期
調整額
損益計算書
テクノロジー
計上額
(注)1
コンサルティング
メディア事業 ソリューション 計
(注)2
事業
事業
売上高
外部顧客への売上高 310,138 192,064 20,000 522,203 - 522,203
セグメント間の
- - - - - -
内部売上高又は振替高
計 310,138 192,064 20,000 522,203 - 522,203
セグメント損失(△) △ 18,128 △ 115,589 △ 12,534 △ 146,251 △ 172,641 △ 318,893
(注) 1.セグメント損失(△)の調整額 172,641千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれてお
ります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.セグメント損失(△)は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。
2. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
3. 報告セグメントの変更等に関する事項
当第3四半期会計期間より、従来「その他」に含んでおりましたコンサルティング事業の重要性が増加したこと
により「その他」から区分する方法に変更しております。
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四半期報告書
Ⅱ 当第3四半期累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日 )
1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期
調整額
損益計算書
テクノロジー
計上額
(注)1
コンサルティング
ソリューション 計
(注)2
事業
事業
売上高
外部顧客への売上高 144,957 264,252 409,209 - 409,209
セグメント間の
- - - - -
内部売上高又は振替高
計 144,957 264,252 409,209 - 409,209
セグメント損失(△) △ 38,891 △ 30,767 △ 69,658 △ 149,738 △ 219,397
(注) 1.セグメント損失(△)の調整額 149,738千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれてお
ります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.セグメント損失(△)は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。
2. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
3. 報告セグメントの変更等に関する事項
前第3四半期会計期間から、従来「その他」に含んでおりましたコンサルティング事業の重要性が増加したこと
により、「その他」から区分する方法に変更しております。
上記の変更により、当社の報告セグメントを、「コンサルティング事業」「テクノロジーソリューション事業」
「メディア事業」の3セグメントとしております。
また、「メディア事業」については、前第1四半期会計期間において完全子会社である株式会社Success
Holders分割準備会社の株式譲渡に伴い、前第2四半期会計期間以降は、メディア事業に係る売上等は計上されな
いことから、当第3四半期累計期間のセグメント情報において開示を行っておりません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
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株式会社Success Holders(E05175)
四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
項目
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
1株当たり四半期純損失金額(△) △8円74銭 △8円14銭
(算定上の基礎)
四半期純損失金額(△)(千円) △217,745 △230,625
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る四半期純損失金額(△)(千円) △217,745 △230,625
普通株式の期中平均株式数(株) 24,916,115 28,327,370
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失金
額であるため記載しておりません。
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四半期報告書
2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年2月8日
株式会社Success Holders
取締役会 御中
監査法人アヴァンティア
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 藤 田 憲 三
業務執行社員
指定社員
公認会計士 渡 部 幸 太
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社Su
ccess Holdersの2023年4月1日から2024年3月31日までの第37期事業年度の第3四半期会計期間
(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に
係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社Success Holdersの2023年12月31日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の
責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手し
たと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成
し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業
に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないか
どうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項
が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査
人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継
続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の
表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事
項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場
合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は、当社(四半期報告書提出会社)が四半期財務諸表に添付する形で別
途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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