Ｏａｋキャピタル株式会社 四半期報告書 第162期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第162期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | Ｏａｋキャピタル株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月３日
【四半期会計期間】 第162期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）
【会社名】 Ｏａｋキャピタル株式会社
【英訳名】 Oak Capital Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長兼社長グループＣＥＯ 稲葉 秀二
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂八丁目10番24号
【電話番号】 （０３）５４１２－７４７４（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役グループＣＦＯ 秋田 勉
【最寄りの連絡場所】 東京都港区赤坂八丁目10番24号
【電話番号】 （０３）５４１２－７４７４（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役グループＣＦＯ 秋田 勉
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第161期 第162期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第161期
累計期間 累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年３月31日
1,650,348 1,061,128 2,611,996
売上高 （千円）
経常損益（△は損失） （千円） △ 733,685 △ 367,822 △ 969,538
親会社株主に帰属する四半
期（当期）純損益（△は損 （千円） △ 1,236,356 △ 227,148 △ 1,663,605
失）
四半期包括利益又は包括利
（千円） △ 1,294,015 △ 452,008 △ 1,790,790
益
4,054,822 4,884,967 4,155,252
純資産額 （千円）
7,249,088 8,372,494 7,361,417
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）
（円） △ 22.92 △ 3.13 △ 29.62
純損益金額（△は損失）
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益金額
53.89 54.66 54.77
自己資本比率 （％）
第161期 第162期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
１株当たり四半期純損益金
（円） △ 6.99 △ 4.76
額（△は損失）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しており
ません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半
期（当期）純損失金額であるため、記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社が株式会社ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得したこと及び株式会社ラ
イゾーマビジネスを新たに設立したこと並びに株式交付により株式会社ユニヴァ・フュージョンの株式を取得したこ
とにより、連結子会社が３社増加いたしました。一方、連結子会社であった株式会社ノースコミュニケーションの全
株式を譲渡したことにより、連結子会社が１社減少いたしました。
上記に伴い、株式会社ユニヴァ・ジャイロンが営むデジタルマーケティング事業及び株式会社ユニヴァ・フュー
ジョンが営むビューティー＆ヘルスケア事業を新たな報告セグメントとすることといたしました。また、株式会社
ノースコミュニケーションが営むモバイル事業からは撤退いたしました。
この結果、2022年12月31日現在の当社グループは、当社、連結子会社８社、持分法適用関連会社５社により構成さ
れることとなり、金融事業、ビューティー＆ヘルスケア事業、クリーンエネルギー事業、デジタルマーケティング事
業の４事業を営むこととなりました。
2/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
された事業等のリスクに変更はありません。
（継続企業の前提に関する重要事象等）
当社グループは、2019年３月期から４期連続して営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計
上し、当第３四半期連結累計期間においても営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する四半期純損失となって
おり、依然として継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識してお
ります。
これまでの金融事業における投資先の株価動向等の市場環境に大きく左右される収益構造は改善すべき長年の課
題であると認識しており、かかる状況に対処するため、前期において経営体制を刷新するとともに2021年11月に新
経営方針を、さらに2022年６月に2023年３月期から2025年３月期の３か年を対象とした「第１次中期経営計画」を
公表いたしました。この中期経営計画では、新経営方針で掲げた３つの事業領域（「狩猟型ビジネス」「農耕型ビ
ジネス」「開発型ビジネス」）において、金融事業に留まらない将来に向け当社グループの成長に資する新たな事
業の確立を通じ、強固な経営基盤の構築と新たな価値の創造を実現すべく、各種戦略を推進してまいります。
その戦略の一環として、2022年５月にデジタルマーケティング事業を展開する株式会社ユニヴァ・ジャイロンを
子会社化し、さらに2022年９月に株式交付により、株式会社ユニヴァ・フュージョンを子会社化いたしました。ま
た、既存の子会社に関しましては、スターリング証券株式会社においては、金融ライセンスを活用したエクイティ
ファイナンス引受けの拡大及び投資ファンドやアセット投資ファンドの組成を図り、安定収益を獲得していくとと
もに、これらの事業展開を加速させるべく、経営体制を刷新し、投資銀行業務における新規投資案件の獲得及び
ファンドの組成及び販売業務にスピード感をもって取り組むとともに、さらなるコスト削減を進め、早期の黒字化
を図ってまいります。また、株式会社ノースエナジーにおいても2050年カーボンニュートラルの実現・2030年まで
に温室効果ガスの50％削減への挑戦などといった脱炭素社会へ変革の動きを格好のビジネスチャンスと捉え、これ
までの実績を最大限に生かして、自家消費型の太陽光発電設備の販売推進、コスト削減や財務体質の改善に努め、
収益力の向上に努めてまいります。これらの経営改善策の実現による当社グループの黒字定着については、相応の
時間を要することになると考えております。
しかしながら、資金面では、当第３四半期連結会計期間末において当社単体で現金及び現金同等物並びに保有上
場株式を合計で７億10百万円確保しており、また、保守的に作成した資金繰計画においても当社グループ全体で当
第３四半期連結会計期間末後１年間に資金不足が生じることはなく、当第３四半期連結会計期間末において継続企
業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。
3/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間末現在において判断したものであります。
(1) 経営成績及び財政状態の状況
① 経営成績の状況の分析
当第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）における我が国経済は、世界的な金融
引き締めが続く中、急激な為替相場の変動による物価高などの影響もあり、厳しい状況が続いております。
このような事業環境の中、当社グループは、2022年６月に公表しました2023年３月期から2025年３月期の３か
年を対象とした「第１次中期経営計画」に基づき、３つの事業領域（「狩猟型ビジネス」「農耕型ビジネス」
「開発型ビジネス」）において、金融事業を中心とした将来に向けた当社グループの成長に資する新たな事業の
確立を図るとともに強固な経営基盤の構築と価値共創を実現すべく、事業戦略を推進してまいりました。
2022年９月には、美容・健康関連商品の企画・販売事業を展開する、株式会社ユニヴァ・フュージョンを株式
交付というスキームで連結子会社化いたしました。成長分野や社会的関心が高い分野に注視し、当社グループが
担う事業と親和性のあるビジネス領域を対象に、収益の安定性を目指し金融ビジネスの多角化を推進し、当社グ
ループの経営目標値である連結売上高250億円、連結純利益20億円、時価総額600億円を達成するための取り組み
に注力してまいりました。
事業セグメントごとの経営成績等の状況は以下のとおりであります。
なお、第１四半期連結会計期間において、当社が株式会社ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、連結の範囲
に含めたことに伴い、同社の事業を新たにデジタルマーケティング事業として報告セグメントに加えることとい
たしました。そのため、デジタルマーケティング事業につきましては、前年同期との比較・分析は行っておりま
せん。また、モバイル事業につきましては、2022年８月にモバイル事業を営んでいた株式会社ノースコミュニ
ケーションの全株式の譲渡に伴い、連結の範囲から除外したため、前年同期との比較・分析は行っておりませ
ん。
金融事業
金融事業では、スターリング証券株式会社がコーポレート・ファイナンス、Ｍ＆Ａ仲介、ＩＲ、成長戦略の
提案などの投資銀行業務及び上場企業の経営課題を解決する支援に取り組んでまいりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間においては、投資先の表明保証違反に伴う解決金を投資回収の一環
として売上高に計上したことなどにより、金融事業セグメント売上は２億92百万円（前年同期は１億92百万
円）、セグメント利益は79百万円（前年同期は３億29百万円の損失）となりました。
クリーンエネルギー事業
クリーンエネルギー事業では、株式会社ノースエナジーが自家消費型太陽光発電システム、蓄電池システム
設備の販売・施工などのクリーンエネルギー分野を成長事業とし、脱炭素社会の実現に向け事業展開してまい
りました。しかしながら、太陽光発電設備の設置可能な用地確保に時間を要したことや新規顧客開拓が低調
だったことなどにより、売上高は低迷いたしました。
以上の結果、クリーンエネルギー事業セグメント売上は４億23百万円（前年同期は９億55百万円）、セグメ
ント損失は２億21百万円（前年同期は１億21百万円の損失）となりました。
デジタルマーケティング事業
2022年６月に子会社化した株式会社ユニヴァ・ジャイロンがデジタルマーケティング支援を目的としたツー
ルベンダー事業を展開してまいりました。
以上の結果、デジタルマーケティング事業セグメント売上は１億18百万円、セグメント損失は10百万円とな
りました。
その他事業
その他事業では、コミュニティＦＭ放送局「ＦＭ軽井沢」、米国ハワイのリゾートゴルフ場「マカニゴルフ
クラブ」、フランスの最高級カトラリーブランド「クリストフル」など、様々な人のライフスタイルに役立つ
事業分野の他、2022年６月に株式会社ライゾーマビジネスを設立し、グループ内部の管理部門を取りまとめ、
シェアードサービス事業への足固めを行いました。
以上の結果、その他事業セグメント売上は１億７百万円（前年同期は38百万円）、セグメント損失は１百万
円（前年同期は11百万円の損失）となりました。
4/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の連結業績は営業収益（売上高）10億61百万円（前年同期比35.7％
減）、営業損失は５億61百万円（前年同期は営業損失８億17百万円）、経常損失は３億67百万円（前年同期は経
常損失７億33百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は２億27百万円（前年同期は親会社株主に帰属する
四半期純損失12億36百万円）となりました。
・重要経営指標
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間 前連結会計年度
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日） 至 2022年３月31日）
売上高（千円） 1,650,348 1,061,128 2,611,996
営業損益（△は損失）（千円） △817,775 △561,004 △1,034,343
親会社株主に帰属する四半期（当
△1,236,356 △227,148 △1,663,605
期）純損益（△は損失）（千円）
総資産（千円） 7,249,088 8,372,494 7,361,417
純資産（千円） 4,054,822 4,884,967 4,155,252
投資収益率（％） － － －
自己資本比率（％） 53.89 54.66 54.77
１株当たり四半期（当期）純損益
△22.92 △3.13 △29.62
（△は損失）（円）
１株当たり配当額（円） － － －
従業員１人当たり営業損益（△は損
△9,620 △7,581 △14,169
失）（千円）
従業員数（人） 85 89 73
② 財政状態の状況の分析
当第３四半期連結会計期間末の総資産につきましては、前連結会計年度末と比べ、10億11百万円増加し83億72
百万円となりました。負債につきましては、前連結会計年度末と比べ、２億81百万円増加し34億87百万円となり
ました。純資産につきましては、前連結会計年度末と比べ、７億29百万円増加し48億84百万円となりました。総
資産及び純資産が増加した主な要因は、2022年９月30日付で実施した株式交付により資本剰余金が増加したこと
及び当該株式交付により株式会社ユニヴァ・フュージョンを連結の範囲に含めたことによるものであります。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
5/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
(6) 従業員数
当第３四半期連結累計期間において、株式会社ユニヴァ・ジャイロン及び株式会社ユニヴァ・フュージョンの株
式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、デジタルマーケティング事業において従業員数が19名、ビュー
ティ＆ヘルスケア事業において15名増加いたしました。一方で株式会社ノースコミュニケーションの株式を譲渡
し、連結の範囲から除外したことにより、モバイル事業で20名減少いたしました。これらの結果、当第３四半期連
結会計期間末における当社グループの従業員数は89名となりました。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
6/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 200,000,000
計 200,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年２月３日）
（2022年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所
80,676,080 80,676,080
普通株式 単元株式数100株
スタンダード市場
80,676,080 80,676,080
計 － －
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません 。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません 。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
資本準備金
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円）
残高（千円）
（株）
2022年10月１日～
－ 80,676,080 － 4,787,920 － 2,965,165
2022年12月31日
7/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
42,600
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
80,463,100 804,631
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
170,380
単元未満株式 普通株式 － －
80,676,080
発行済株式総数 － －
804,631
総株主の議決権 － －
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が4,200株含まれております。また、「議
決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数42個が含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数に対
所有者の氏名又は名 自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 する所有株式数の割
称 式数（株） 式数（株） 計（株）
合（％）
Ｏａｋキャピタル 東京都港区赤坂八丁
42,600 42,600 0.05
－
株式会社 目10番24号
42,600 42,600 0.05
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
8/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。
9/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
1,956,990 1,678,442
現金及び預金
614,081 509,990
受取手形、売掛金及び契約資産
318,646 352,075
営業投資有価証券
206,653 438,828
棚卸資産
30,000 357,060
関係会社短期貸付金
254,912 86,101
１年内回収予定の関係会社長期貸付金
463,990 257,005
その他
△ 117,809 △ 54,908
貸倒引当金
3,727,465 3,624,595
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,232,305 1,237,808
土地
311,072 265,829
その他（純額）
1,543,377 1,503,638
有形固定資産合計
無形固定資産
231,928 1,038,049
のれん
31,633 43,543
その他
263,561 1,081,593
無形固定資産合計
投資その他の資産
210,612 210,396
投資有価証券
804,671 1,013,168
関係会社長期貸付金
313,545 313,545
投資不動産
547,728 683,299
その他
△ 85,448 △ 85,448
貸倒引当金
1,791,109 2,134,961
投資その他の資産合計
3,598,048 4,720,193
固定資産合計
35,903 27,705
繰延資産
7,361,417 8,372,494
資産合計
10/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
177,484 168,998
買掛金
753,000 553,000
短期借入金
73,600 88,600
１年内償還予定の社債
107,796 175,019
１年内返済予定の長期借入金
326,114 400,630
未払金
30,588 42,891
未払法人税等
70,676 30,862
引当金
423,918 738,303
その他
1,963,177 2,198,305
流動負債合計
固定負債
194,600 192,800
社債
549,470 667,693
長期借入金
79,926 97,821
引当金
68,899 45,528
退職給付に係る負債
350,092 285,379
その他
1,242,987 1,289,221
固定負債合計
3,206,165 3,487,527
負債合計
純資産の部
株主資本
4,787,920 4,787,920
資本金
2,637,783 3,597,002
資本剰余金
利益剰余金 △ 3,297,469 △ 3,524,618
△ 13,901 △ 13,958
自己株式
4,114,333 4,846,346
株主資本合計
その他の包括利益累計額
31,666
その他有価証券評価差額金 △ 33,425
△ 49,236 △ 301,642
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 82,662 △ 269,976
4,794 4,794
新株予約権
118,788 303,803
非支配株主持分
4,155,252 4,884,967
純資産合計
7,361,417 8,372,494
負債純資産合計
11/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1,650,348 1,061,128
売上高
1,341,923 596,013
売上原価
308,424 465,115
売上総利益
1,126,200 1,026,119
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 817,775 △ 561,004
営業外収益
26,002 31,747
受取利息
89,359 212,800
為替差益
20,040 20,295
貸倒引当金戻入額
9,728 14,004
その他
145,129 278,849
営業外収益合計
営業外費用
13,399 13,384
支払利息
44,604 60,187
持分法による投資損失
3,035 12,094
その他
61,039 85,667
営業外費用合計
経常損失（△） △ 733,685 △ 367,822
特別利益
1,043 37,311
固定資産売却益
1,043 37,311
特別利益合計
特別損失
1,271
固定資産売却損 -
5,907 163
固定資産除却損
7,575
関係会社株式売却損 -
327,000
役員退職慰労金 -
227,422
-
減損損失
561,601 7,738
特別損失合計
税金等調整前四半期純損失（△） △ 1,294,244 △ 338,250
法人税、住民税及び事業税 3,429 5,926
△ 38,845 △ 79,481
法人税等調整額
法人税等合計 △ 35,415 △ 73,555
四半期純損失（△） △ 1,258,828 △ 264,694
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 22,472 △ 37,546
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 1,236,356 △ 227,148
12/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
四半期純損失（△） △ 1,258,828 △ 264,694
その他の包括利益
20,402 65,091
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定 △ 87,441 △ 307,858
31,853 55,452
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 △ 35,186 △ 187,314
四半期包括利益 △ 1,294,015 △ 452,008
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 1,271,543 △ 414,462
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 22,472 △ 37,546
13/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
第１四半期連結会計期間より、㈱ユニヴァ・ジャイロンは株式を取得したため、㈱ライゾーマビジネスは新たに設
立したため、それぞれ連結の範囲に含めております。
第２四半期連結会計期間より、㈱ユニヴァ・フュージョンは株式交付により同社の株式を取得したため連結の範囲
に含めております。なお、当該連結の範囲の変更は、当第３四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸
表に重要な影響を与えることが見込まれます。影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の増加、連結損益計算書の売
上高等の増加であります。また、㈱ノースコミュニケーションは㈱ノースエナジーが保有していた同社の株式の全て
を譲渡したため、連結の範囲から除外いたしました。
（四半期連結貸借対照表関係）
連結子会社（㈱ノースエナジー）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約
及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりでありま
す。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年３月31日） （2022年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出
750,000千円 250,000千円
コミットメントの総額
借入実行残高 750,000 250,000
差引額 － －
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結
累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおり
であります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
減価償却費 31,076千円 27,229千円
のれんの償却額 24,813 23,261
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
株主資本の著しい変動
当社は、当第３四半期連結累計期間において、第11回新株予約権の行使による払込みを受けました。この結
果、当第３四半期連結累計期間おいて資本金207,285千円、資本準備金207,285千円増加し、当第３四半期連結会
計期間末において資本金4,489,295千円、資本準備金1,707,285千円となっております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
株主資本の著しい変動
当社は、2022年７月19日開催の取締役会において決議し、2022年８月29日開催の臨時株主総会において株式交
付計画承認の件が承認可決されたことにより、2022年９月30日付で当社を株式交付親会社、㈱ユニヴァ・フュー
ジョンを株式交付子会社とする株式交付を実施いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資
本剰余金が959,254千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が3,597,002千円となっており
ます。
14/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
調整額
その他
合計 損益計算書
（注）１
（注）２
クリーンエ
（注）３
金融 モバイル 計
ネルギー
売上高
192,338 955,894 469,567 1,617,800 32,547 1,650,348 － 1,650,348
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上
－ － － － 6,000 6,000 △ 6,000 －
高又は振替高
192,338 955,894 469,567 1,617,800 38,547 1,656,348 △ 6,000 1,650,348
計
セグメント利益又は損失
△ 329,368 △ 121,885 3,332 △ 447,921 △ 11,374 △ 459,295 △ 358,480 △ 817,775
（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含ん
でおります。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△358,480千円には、セグメント間取引消去7,571千円及び各報告セグ
メントに配分していない全社費用△366,051千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰
属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
15/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
調整額
その他
合計 損益計算書
デジタル （注）１
（注）２
クリーンエ
（注）３
金融 モバイル マーケティ 計
ネルギー
ング
売上高
外部顧客への売
292,996 423,812 192,840 118,290 1,027,939 33,188 1,061,128 － 1,061,128
上高
セグメント間の
－ － － － － 74,194 74,194 △ 74,194 －
内部売上高又は
振替高
292,996 423,812 192,840 118,290 1,027,939 107,383 1,135,323 △ 74,194 1,061,128
計
セグメント利益又
79,247 △ 221,941 △ 17,519 △ 10,432 △ 170,645 △ 1,928 △ 172,574 △ 388,430 △ 561,004
は損失（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及び
シェアードサービス事業を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△388,430千円には、セグメント間取引消去6,694千円及び各報告セグ
メントに配分していない全社費用△395,124千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰
属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間において、当社が㈱ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含め
たことに伴い、新たに「デジタルマーケティング事業」を報告セグメントに加えることといたしました。
また、第２四半期連結会計期間において、当社が株式交付により㈱ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、
同社を連結の範囲に含めたことに伴い、新たに「ビューティー＆ヘルスケア事業」を報告セグメントに加えるこ
とといたしました。なお、当該株式交付の効力発生日が2022年９月30日であり、かつ、㈱ユニヴァ・フュージョ
ンの決算日が12月31日であるため、当第３四半期連結累計期間において、セグメント売上高及びセグメント利益
又は損失（△）は発生しておりません。
３．報告セグメントごとののれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
上記「２．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間に㈱ユニ
ヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「デジタルマーケティング事業」
セグメントにおいて、のれんが111,725千円増加しております。
また、第２四半期連結会計期間において、当社が株式交付により㈱ユニヴァ・フュージョンの株式を取得
し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「ビューティー＆ヘルスケア事業」セグメントにおいて、のれん
が710,209千円増加しております。
16/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
クリーン
金融 モバイル 計
エネルギー
一時点で移転される財 63 826,440 405,214 1,231,718 984 1,232,702
一定の期間にわたり移転
3,000 92,838 64,353 160,192 31,562 191,755
される財
顧客との契約から生じる
3,063 919,279 469,567 1,391,910 32,547 1,424,458
収益
その他の収益 189,275 36,615 － 225,890 － 225,890
外部顧客への売上高 192,338 955,894 469,567 1,617,800 32,547 1,650,348
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでお
ります。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
クリーン デジタル
（注）
金融 エネル モバイル マーケティ 計
ギー ング
一時点で移転される
6,000 315,537 149,240 1,707 472,485 3,678 476,164
財
一定の期間にわたり
6,650 59,284 43,599 116,582 226,116 29,510 255,627
移転される財
顧客との契約から生
12,650 374,822 192,840 118,290 698,602 33,188 731,791
じる収益
その他の収益 280,346 48,990 － － 329,337 － 329,337
外部顧客への売上高 292,996 423,812 192,840 118,290 1,027,939 33,188 1,061,128
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含ん
でおります。
２．第１四半期連結会計期間において、当社が株式会社ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、連結の範囲に含め
たことに伴い、同社の事業を新たにデジタルマーケティング事業として報告セグメントに加えております。
17/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△） △22円92銭 △3円13銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）
△1,236,356 △227,148
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
△1,236,356 △227,148
損失金額（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 53,949 72,603
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金
額であるため、記載しておりません。
（重要な後発事象）
固定資産の譲渡
当社は、2023年２月１日開催の取締役会において、以下のとおり固定資産を譲渡することを決議いたしました。
(1) 譲渡の理由
経営資源の有効活用による資産の効率化を図ることを目的として未稼働資産の譲渡を行うものです。
(2) 譲渡資産の内容
資産の内容及び所在地 敷地面積（全体） 延床面積（全体） 現状
投資不動産
居宅
（神奈川県横須賀市長井六丁目 3,983.43㎡ 333.85㎡
（現在未稼働）
5339番4 外）
なお、譲渡価額及び帳簿価額については、譲渡先の了解が得られないため詳細の公表を控えさせていただきま
す。
(3) 譲渡先の概要
譲渡先については、譲渡先の了解が得られないため詳細の公表を控えさせていただきます。なお、譲渡先と当
社との間に、資本関係、人的関係、取引関係として特記すべき事項はなく、当社の関連当事者には該当しませ
ん。
(4) 譲渡の日程
① 取締役会決議日 2023年２月１日
② 契約締結日 2023年２月１日
③ 物件引渡日 2023年３月１日（予定）
(5) 当社グループの業績に与える影響
当該固定資産の譲渡に伴い、2023年３月期第４四半期連結会計期間において、118,910千円を固定資産売却益
として特別利益に計上する見込みであります。なお、当該固定資産売却益は、譲渡価額から帳簿価額及び譲渡に
係る諸費用の見積額を控除した概算額であります。
２【その他】
該当事項はありません。
18/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
19/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月２日
Ｏａｋキャピタル株式会社
取締役会 御中
監査法人日本橋事務所
東京都中央区
指定社員
公認会計士
柳 吉 昭
業務執行社員
指定社員
公認会計士
小 倉 明
業務執行社員
指定社員
公認会計士
折登谷 達也
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＯａｋキャピタ
ル株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から
2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、Ｏａｋキャピタル株式会社及び連結子会社の2022年12月31日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
20/21
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
21/21
