株式会社ライトオン 内部統制報告書 第44期(2022/09/01-2023/08/31)

提出書類 内部統制報告書-第44期(2022/09/01-2023/08/31)
提出日
提出者 株式会社ライトオン
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ライトオン(E03240)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の4第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年11月29日
     【会社名】                   株式会社ライトオン
     【英訳名】                   RIGHT   ON  Co.,   Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 藤原 祐介
     【最高財務責任者の役職氏名】                   該当事項はありません。
     【本店の所在の場所】                   茨城県つくば市小野崎260-1
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ライトオン(E03240)
                                                           内部統制報告書
     1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
         代表取締役社長藤原祐介は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、「財務報告
        に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定に
        ついて(意見書)」(企業会計審議会 2019年12月6日)に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財
        務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
         なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を
        合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の
        記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
     2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

         財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2023年8月31日を基準日として行われており、評
        価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
         本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った上で、
        その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、
        選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該
        統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行っており
        ます。
         財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決
        定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定して
        おり、当社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲
        を合理的に決定いたしました。
         業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として「売上
        高」「売掛金」「商品」「買掛金」に至る業務プロセスを評価の範囲といたしました。さらに、重要な虚偽記載
        の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクの大きい取引を行ってい
        る事業又は業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加して
        おります。
     3【評価結果に関する事項】

         上記の評価の結果、2023年8月31日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたし
        ました。
     4【付記事項】

         付記すべき事項はありません。
     5【特記事項】

         特記すべき事項はありません。
                                 2/2








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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

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