ピクテ・ジャパン株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2023/02/21-2024/02/20)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2023/02/21-2024/02/20)
提出日
提出者 ピクテ・ジャパン株式会社
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2023/02/21-2024/02/20)

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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2023年11月20日

      【計算期間】                     第8期中(自 2023年2月21日 至 2023年8月20日)

      【ファンド名】                     ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)

      【発行者名】                     ピクテ・ジャパン株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 萩野 琢英

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内二丁目6番1号

      【事務連絡者氏名】                     佐藤 直紀

      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内二丁目6番1号

      【電話番号】                     03-3212-3411

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】
    以下の運用状況は2023年            8月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドまたはマザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】
    ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)
               資産の種類                 国・地域          時価合計(円)           投資比率(%)
             親投資信託受益証券                    日本           22,187,909,100              99.58
       コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                           ―             93,063,899            0.42
                  合計(純資産総額)                          22,280,972,999              100.00
    (参考)ピクテ・セキュリティ・マザーファンド

               資産の種類                 国・地域          時価合計(円)           投資比率(%)
                株式                アメリカ            16,522,822,726              57.04
                               アイルランド              2,873,486,731              9.92
                                ドイツ            1,653,782,538              5.71
                               ジャージー             1,456,746,301              5.03
                                イギリス             1,063,470,847              3.67
                               イスラエル              837,474,536             2.89
                                オランダ              791,620,953             2.73
                               スウェーデン               269,689,921             0.93
                                 小計           25,469,094,553              87.93
               投資証券                 アメリカ             3,289,297,439              11.36
       コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                           ―            207,817,621             0.72
                  合計(純資産総額)                          28,966,209,613              100.00
    (2)【運用実績】

    ①【純資産の推移】
    ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)
    2023  年8月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末日の純資産の推移は次のとおりです。
                              純資産総額(百万円)                1 万口当たり純資産額(円)
               期別
                             分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
         第1期末        (2017   年  2月20日)
                                8,362         8,362        11,399         11,399
         第2期末        (2018   年  2月20日)
                                36,741         36,741         12,932         12,932
         第3期末        (2019   年  2月20日)
                                32,651         32,651         13,810         13,810
         第4期末        (2020   年  2月20日)
                                32,872         32,872         17,208         17,208
         第5期末        (2021   年  2月22日)
                                29,759         29,759         20,303         20,303
         第6期末        (2022   年  2月21日)
                                25,417         25,417         20,980         20,980
         第7期末        (2023   年  2月20日)
                                22,165         22,165         21,029         21,029
                   2022  年  8月末日
                                25,064           ―       21,660           ―
                       9月末日
                                23,114           ―       20,143           ―
                      10月末日             24,931           ―       22,061           ―
                      11月末日             23,004           ―       20,799           ―
                      12月末日             21,116           ―       19,447           ―
                   2023  年  1月末日
                                21,406           ―       20,106           ―
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                       2月末日
                                21,922           ―       20,876           ―
                       3月末日
                                21,264           ―       20,404           ―
                       4月末日
                                20,635           ―       20,165           ―
                       5月末日
                                21,453           ―       21,453           ―
                       6月末日
                                22,822           ―       23,451           ―
                       7月末日
                                22,729           ―       23,613           ―
                       8月末日
                                22,280           ―       23,675           ―
     (注)純資産総額は百万円未満切捨て。分配付きは、各期間末に行われた分配の額を加算しております。
    ②【分配の推移】

    ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)
           期                   期間                1 万口当たりの分配金(円)
          第1期             2016  年  2月29日~2017年        2月20日                        0 円
          第2期             2017  年  2月21日~2018年        2月20日                        0 円
          第3期             2018  年  2月21日~2019年        2月20日                        0 円
          第4期             2019  年  2月21日~2020年        2月20日                        0 円
          第5期             2020  年  2月21日~2021年        2月22日                        0 円
          第6期             2021  年  2月23日~2022年        2月21日                        0 円
          第7期             2022  年  2月22日~2023年        2月20日                        0 円
          当中間期              2023  年  2月21日~2023年        8月20日                       ―円
    ③【収益率の推移】

    ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)
           期                   期間                    収益率(%)
          第1期             2016  年  2月29日~2017年        2月20日                       13.99
          第2期             2017  年  2月21日~2018年        2月20日                       13.45
          第3期             2018  年  2月21日~2019年        2月20日                       6.79
          第4期             2019  年  2月21日~2020年        2月20日                       24.61
          第5期             2020  年  2月21日~2021年        2月22日                       17.99
          第6期             2021  年  2月23日~2022年        2月21日                       3.33
          第7期             2022  年  2月22日~2023年        2月20日                       0.23
          当中間期              2023  年  2月21日~2023年        8月20日                       6.72
     (注)収益率の計算方法:(計算期間末の基準価額(分配付き)-前計算期間末の基準価額(分配落ち))÷前計算期間末
        の基準価額(分配落ち)×100
    2【設定及び解約の実績】

    ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)
              期               設定口数(口)                  解約口数(口)
              第1期                      8,245,776,779                    909,538,168
              第2期                     32,511,109,461                  11,436,847,002
              第3期                      7,286,415,090                  12,053,521,319
              第4期                      7,380,824,071                  11,921,454,311
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              第5期                      2,975,804,630                  7,421,035,767
              第6期                      1,036,075,255                  3,578,385,322
              第7期                       689,653,620                 2,264,332,544
             当中間期                        203,160,286                 1,291,721,961
     (注)設定口数には、当初募集口数を含みます。
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    3【ファンドの経理状況】
    (1)ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)

        並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第
        133号)に基づき作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第8期中間計算期間(2023年                                               2月21日から2023年         8月

        20日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を受けております。
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     ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)

     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                    第7期           第8期中間計算期間
                                [2023年     2月20日現在]          [2023年     8月20日現在]
      資産の部
       流動資産
                                           -          103,870,200
         金銭信託
                                      313,893,937                   -
         コール・ローン
                                     22,060,177,841              21,105,202,657
         親投資信託受益証券
                                       21,360,000              220,070,000
         未収入金
                                     22,395,431,778              21,429,142,857
         流動資産合計
                                     22,395,431,778              21,429,142,857
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       22,744,485              25,349,048
         未払解約金
                                        3,551,147              3,265,136
         未払受託者報酬
                                      202,922,840              186,579,384
         未払委託者報酬
                                           859               -
         未払利息
                                         964,229              887,478
         その他未払費用
                                      230,183,560              216,081,046
         流動負債合計
                                      230,183,560              216,081,046
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     10,540,544,473               9,451,982,798
         元本
         剰余金
                                     11,624,703,745              11,761,079,013
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                     6,499,546,122              5,710,808,687
          (分配準備積立金)
                                     22,165,248,218              21,213,061,811
         元本等合計
                                     22,165,248,218              21,213,061,811
       純資産合計
                                     22,395,431,778              21,429,142,857
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第7期中間計算期間              第8期中間計算期間
                                 自 2022年      2月22日         自 2023年      2月21日
                                 至 2022年      8月21日         至 2023年      8月20日
      営業収益
                                     2,498,690,099              1,581,354,816
       有価証券売買等損益
                                     2,498,690,099              1,581,354,816
       営業収益合計
      営業費用
                                         63,461              44,779
       支払利息
                                        3,936,871              3,265,136
       受託者報酬
                                      224,963,774              186,579,384
       委託者報酬
                                        1,045,260               893,439
       その他費用
                                      230,009,366              190,782,738
       営業費用合計
                                     2,268,680,733              1,390,572,078
      営業利益又は営業損失(△)
                                     2,268,680,733              1,390,572,078
      経常利益又は経常損失(△)
                                     2,268,680,733              1,390,572,078
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       71,006,156              76,634,932
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                     13,302,718,563              11,624,703,745
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                      635,118,284              247,659,817
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      635,118,284              247,659,817
       少額
                                     1,109,228,676              1,425,221,695
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                     1,109,228,676              1,425,221,695
       加額
                                           -              -
      分配金
                                     15,026,282,748              11,761,079,013
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                        移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                       第7期          第8期中間計算期間
                                    2023年    2月20日現在          2023年    8月20日現在
      1.   元本の推移
         期首元本額                              12,115,223,397円             10,540,544,473円
         期中追加設定元本額                                689,653,620円             203,160,286円
         期中一部解約元本額                               2,264,332,544円             1,291,721,961円
      2.   受益権の総数                              10,540,544,473口              9,451,982,798口
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

               第7期中間計算期間                            第8期中間計算期間
               自  2022年    2月22日                      自  2023年    2月21日
               至  2022年    8月21日                      至  2023年    8月20日
       主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託                            主要投資対象である親投資信託受益証券において、信
       財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する                            託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託
       ために要する費用                            するために要する費用
       当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額の                            同左
       うち、当ファンドに対応する部分の年率0.80%以内の額
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                               第7期                第8期中間計算期間
                            自  2022年    2月22日              自  2023年    2月21日
                            至  2023年    2月20日              至  2023年    8月20日
      1.中間貸借対照表計上額、時価及び                  時価で計上しているため、その差額は                   同左
        これらの差額                ありません。
      2.時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                        「(重要な会計方針に係る事項に関す                   同左
                        る注記)」の「有価証券の評価基準及
                        び評価方法」に記載しております。
                        (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                        該当事項はありません。                   同左
                        (3)有価証券及びデリバティブ取引                   (3)有価証券及びデリバティブ取引
                           以外の金融商品                   以外の金融商品
                        短期間で決済され、時価は帳簿価額と                   同左
                        近似しているため、当該帳簿価額を時
                        価としております。
      3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定                   同左
        ついての補足説明                の前提条件等を採用しているため、異
                        なる前提条件等によった場合、当該価
                        額が異なることもあります。
      4.金銭債権の決算日後の償還予定額                  貸借対照表に計上している金銭債権                   同左
                        は、その全額が1年以内に償還されま
                        す。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (一口当たり情報に関する注記)
                                第7期               第8期中間計算期間
                            (2023年     2月20日現在)              (2023年     8月20日現在)
      1口当たり純資産額                                2.1029円                  2.2443円
      (1万口当たり純資産額)                              (21,029円)                  (22,443円)
    (重要な後発事象に関する注記)

    該当事項はありません。
    (参考)

    ファンドは、「ピクテ・セキュリティ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に
    計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同受益証券です。
    なお、同投資信託受益証券の状況は以下の通りです。以下に記載した情報は監査対象外であります。
    ピクテ・セキュリティ・マザーファンド

    貸借対照表

                                                       (単位:円)
                                [2023年     2月20日現在]           [2023年     8月20日現在]
      資産の部
       流動資産
         預金                               13,772,969               18,828,694
         金銭信託                                    -          347,899,162
         コール・ローン                               41,801,152                    -
         株式                             26,213,364,552               24,422,253,257
         投資証券                              3,029,833,976               3,002,872,257
         未収入金                               270,811,073                88,771,420
                                        17,165,398               11,266,642
         未収配当金
         流動資産合計                             29,586,749,120               27,891,891,432
       資産合計                               29,586,749,120               27,891,891,432
      負債の部
       流動負債
         未払金                               55,371,680                    -
         未払解約金                               30,640,000               298,370,200
         未払利息                                   114                -
                                            587              1,039
         その他未払費用
         流動負債合計                               86,012,381               298,371,239
       負債合計                                 86,012,381               298,371,239
      純資産の部
       元本等
         元本                             12,364,072,504               10,743,474,070
         剰余金
                                      17,136,664,235               16,850,046,123
          剰余金又は欠損金(△)
         元本等合計                             29,500,736,739               27,593,520,193
       純資産合計                               29,500,736,739               27,593,520,193
      負債純資産合計                                29,586,749,120               27,891,891,432
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                        移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないも
                        のについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される
                        気配相場に基づいて評価しております。
                        投資証券
                        移動平均法に基づき、投資証券の時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、金融商品取引所における最終相
                        場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引
                        業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
      2.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約
        価方法
                        為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売
                        買相場の仲値によって計算しております。
      3.その他財務諸表作成のための基礎                  外貨建取引等の処理基準
        となる事項
                        「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61
                        条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                    2023年    2月20日現在          2023年    8月20日現在
      1.   元本の推移
         期首相当日現在元本額                              15,381,891,155円             12,364,072,504円
         期中追加設定元本額                                735,857,546円             129,129,374円
         期中一部解約元本額                               3,753,676,197円             1,749,727,808円
         期末元本額                              12,364,072,504円             10,743,474,070円
         元本の内訳
         ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)                               9,245,673,865円             8,217,256,914円
         ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジあり)                               2,728,681,253円             2,163,794,465円
         iTrustセキュリティ                                389,672,416円             362,380,358円
         ピクテ・セキュリティ・ファンド(適格機関投資家専                                  44,970円             42,333円
         用)
      2.   受益権の総数                              12,364,072,504口             10,743,474,070口
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                            自 2022年      2月22日             自 2023年      2月21日
                            至 2023年      2月20日             至 2023年      8月20日
      1.貸借対照表計上額、時価及びこれ                  時価で計上しているため、その差額は                   同左
        らの差額                ありません。
      2.時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                        「(重要な会計方針に係る事項に関す                   同左
                        る注記)」の「有価証券の評価基準及
                        び評価方法」に記載しております。
                        (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                        該当事項はありません。                   同左
                        (3)有価証券及びデリバティブ取引                   (3)有価証券及びデリバティブ取引
                           以外の金融商品                   以外の金融商品
                        短期間で決済され、時価は帳簿価額と                   同左
                        近似しているため、当該帳簿価額を時
                        価としております。
      3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定                   同左
        ついての補足説明                の前提条件等を採用しているため、異
                        なる前提条件等によった場合、当該価
                        額が異なることもあります。
      4.金銭債権の決算日後の償還予定額                  貸借対照表に計上している金銭債権                   同左
                        は、その全額が1年以内に償還されま
                        す。
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    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (一口当たり情報に関する注記)

                            (2023年     2月20日現在)              (2023年     8月20日現在)
      1口当たり純資産額                                2.3860円                  2.5684円
      (1万口当たり純資産額)                              (23,860円)                  (25,684円)
    (重要な後発事象に関する注記)

    該当事項はありません。
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    4【委託会社等の概況】
      ( 1)【資本金の額】
       2023  年8月末日現在:2億円
       委託会社が発行する株式の総数:               20,000   株(普通株式:10,000株 A種優先株式:10,000株)
       発行済株式総数:        1,563   株(普通株式:800株 A種優先株式:763株)
       最近5年間における資本金の額の増減:2018年10月10日付で2億円から14億円に増加
      ( 2)【事業の内容及び営業の状況】

      投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに金
      融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める投資
      助言・代理業、第二種金融商品取引業の一部および付随業務の一部を行っています。
      2023  年8月末日現在、委託会社が運用する投資信託財産の合計純資産総額は次のとおりです(ただし、マザーファンドを除
      きます)。
           種類       本数     純資産総額(円)
       追加型株式投資信託            124     2,517,612,941,876
       単位型株式投資信託             45      160,309,407,220
           合計         169     2,677,922,349,096
      ( 3)【その他】

       本書提出前6ヵ月以内において、委託会社およびファンドに重要な影響を及ぼした事実および及ぼすと予想される事実は
       ありません。
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      5【委託会社等の経理状況】
      1.財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

        当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸
        表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令
        第52号)に基づいて作成しております。
        当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並び
        に同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基
        づいて作成しております。
        当社の財務諸表及び中間財務諸表に掲記される科目、その他の事項の金額については、千円未満の端数を切り捨てて
        記載しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第38期事業年度(2022年1月1日から2022年12月31日まで)
        の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人の監査を受けております。
        また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第39期事業年度の中間会計期間(2023年1月1日から2023年
        6月30日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人の中間監査を受けております。
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    財務諸表
       ( 1)【貸借対照表】

                                                       ( 単位:千円)
                                    第37期                第38期
                                (2021年12月31日現在)                (2022年12月31日現在)
      資産の部
       流動資産
        現金・預金                                5,061,348                4,966,314
        前払費用                                 178,450                105,122
        未収委託者報酬                                3,609,245                3,940,342
        未収収益                                 402,064                388,449
        関係会社未収入金                                     -              3,021
        1年内回収予定の差入保証金                                 259,543                   -
                                          11,924                59,679
        その他
        流動資産計                                9,522,576                9,462,930
       固定資産
        有形固定資産
         建物付属設備                 ※1               106,679                758,124
                                         121,783                287,227
         器具備品                 ※1
         有形固定資産合計                                228,462               1,045,352
        無形固定資産
         ソフトウェア                                 11,938                5,472
                                           831                831
         その他
         無形固定資産合計                                 12,770                6,304
        投資その他の資産
         投資有価証券                                 5,028                4,133
         長期差入保証金                                 27,133               457,872
         前払年金費用                                 19,883                  -
         繰延税金資産                                880,277                931,495
         投資その他の資産合計                                932,323               1,393,501
        固定資産計                                1,173,557                2,445,158
       資産合計                                 10,696,134                11,908,089
                                                       ( 単位:千円)

                                    第37期                第38期
                                (2021年12月31日現在)                (2022年12月31日現在)
      負債の部
       流動負債
       預り金                                   30,421                38,250
       未払金
        未払手数料                                2,044,565                2,268,781
        その他未払金                                  479,218               1,052,311
       未払法人税等                                   397,847                312,930
       賞与引当金                                  1,021,058                 966,331
       1年内返済予定の関係会社長期借入金                                      -            1,200,000
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       その他                                   252,259                38,382
       流動負債合計                                  4,225,371                5,876,989
       固定負債
       関係会社長期借入金                                  2,400,000                1,200,000
       退職給付引当金                                      -             160,236
                                          17,260               143,023
       資産除去債務
       固定負債合計                                  2,417,260                1,503,259
       負債合計                                  6,642,632                7,380,249
      純資産の部

       株主資本
        資本金                                  200,000                200,000
        利益剰余金
          利益準備金                                50,000                50,000
          その他利益剰余金                              3,801,470                4,276,499
                                        3,801,470                4,276,499
           繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                3,851,470                4,326,499
        株主資本合計                                4,051,470                4,526,499
       評価・換算差額等
                                          2,031                1,341
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                   2,031                1,341
       純資産合計                                  4,053,501                4,527,840
       負債・純資産合計                                 10,696,134                11,908,089
       ( 2)【損益計算書】

                                                       ( 単位:千円)
                                    第37期                第38期
                                ( 自 2021年1月1日               ( 自 2022年1月1日
                                 至 2021年12月31日)                至 2022年12月31日)
      営業収益
       委託者報酬                                 21,472,292                23,162,612
       その他営業収益                                 1,455,942                1,411,911
      営業収益計                                  23,071,074                24,574,523
      営業費用
       支払手数料                                 13,011,669                14,152,133
       広告宣伝費                                   339,834                285,442
       調査費
        調査費                                 156,154                157,954
        委託調査費                                2,222,510                2,266,863
       委託計算費                                   435,753                455,761
       営業雑経費
        通信費                                  98,128               117,491
        印刷費                                 115,744                125,826
        諸会費                                  24,886                25,850
        図書費                                   2,594                2,375
                                          3,081                4,407
        諸経費
                                15/45


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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      営業費用計
                                        16,515,155                17,594,104
      一般管理費
       給料
        役員報酬                                  88,929                89,170
        給料・手当                                1,983,348                2,083,033
        賞与                  ※1               360,035                478,194
        賞与引当金繰入                                 880,927                789,972
       旅費交通費                                    9,548               85,665
       租税公課                                   90,501                89,730
       不動産賃借料                                   378,520                646,702
       退職給付費用                                   205,160                267,225
       固定資産減価償却費                                   135,269                144,467
       消耗器具備品費                                   46,529               150,071
       人材採用費                                   30,166                59,087
       修繕維持費                                   28,594                28,992
                                         181,050                236,793
       諸経費
      一般管理費計                                  4,456,623                5,149,107
      営業利益                                  2,099,295                1,831,311
      営業外収益
       受取利息                                     37                37
       投資有価証券売却益                                    1,023                  -
       受取配当金                                     846                764
       為替差益                                   12,662                36,958
                                          1,926                 922
       その他
      営業外収益計                                    16,496                38,683
      営業外費用
                                          45,625                45,625
       支払利息                   ※2
      営業外費用計                                    45,625                45,625
      経常利益                                  2,070,167                1,824,369
      特別損失
                                          8,896                  -
       雑損失                                    8,896                  -
      税引前当期純利益                                  2,061,271                1,824,369
      法人税、住民税及び事業税                                    649,049                599,998
                                         △9,888               △50,913
      法人税等調整額
      法人税等合計額                                    639,160                549,084
      当期純利益                                  1,422,110                1,275,284
       ( 3)【株主資本等変動計算書】

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
                                                       ( 単位:千円)
                              株主資本                評価・換算差額等
                            利益剰余金
                                             その他
                                                        純資産
                           その他利益
                                       株主資本     有価証券     評価・換算
                                  利益
                                                         合計
                   資本金         剰余金
                        利益
                                         合計     評価    差額等合計
                                  剰余金
                       準備金
                           繰越利益
                                             差額金
                                  合計
                            剰余金
                                16/45


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      当期首残高             200,000    50,000     3,879,839      3,929,839      4,129,839       2,036      2,036    4,131,876
      当期変動額
        剰余金の配当               -   - △1,500,480      △1,500,480      △1,500,480          -      - △1,500,480
       当期純利益               -   -  1,422,110      1,422,110      1,422,110         -      -  1,422,110
       株主資本以外の項目の
                      -   -      -      -      -   △5      △5      △5
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                -   -   △78,370      △78,370      △78,370       △5      △5    △78,375
      当期末残高             200,000    50,000     3,801,470      3,851,470      4,051,470       2,031      2,031    4,053,501
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

                                                       ( 単位:千円)
                             株主資本                評価・換算差額等
                            利益剰余金
                                             その他
                                                        純資産
                           その他利益
                                       株主資本     有価証券     評価・換算
                                   利益
                                                         合計
                   資本金         剰余金
                        利益
                                        合計     評価    差額等合計
                                  剰余金
                        準備金
                            繰越利益
                                             差額金
                                   合計
                             剰余金
      当期首残高              200,000    50,000     3,801,470      3,851,470      4,051,470       2,031      2,031   4,053,501
      当期変動額
        剰余金の配当                 -    -  △800,256      △800,256      △800,256         -      - △800,256
       当期純利益                -    -  1,275,284      1,275,284      1,275,284         -      - 1,275,284
       株主資本以外の項目の
                       -    -      -      -      -   △690      △690      △690
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                 -    -   475,028      475,028      475,028      △690      △690     474,338
      当期末残高              200,000    50,000     4,276,499      4,326,499      4,526,499       1,341      1,341   4,527,840
       重要な会計方針

              区分
      1.有価証券の評価基準及び評価方法                   ( 1)その他有価証券
                         市場価格のない株式等以外のもの
                         決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理
                         し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
      2.固定資産の減価償却の方法                   ( 1)有形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりでありま
                         す。
                         建物附属設備3~18年
                         器具備品2~15年
                         (2)無形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法により償却しております。
                         なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)
                         に基づく定額法により償却しております。
      3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨                   外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額
       への換算基準                  は損益として処理しております。
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      4.引当金の計上基準                   ( 1)賞与引当金
                         従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、支出見込額の当期負担分を計上
                         しております。
                         (2)退職給付引当金
                         従業員の退職金に充てるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見
                         込額に基づき計上しております。退職給付見込額を当期までの期間に帰属させ
                         る方法については、給付算定式基準によっております。過去勤務費用及び数理
                         計算上の差異は、その発生年度に一括損益処理しています。
      5.収益及び費用の計上基準                   当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬等により収益を稼得
                         しております。これらには実績報酬が含まれる場合があります。
                         (1)委託者報酬
                         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一定割
                         合として認識され、確定した報酬を投資信託によって月次、年4回、年2回も
                         しくは年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足され
                         るとういう前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識してお
                         ります。
                         (2)運用受託報酬
                         運用受託報酬は、投資一任契約に基づき計算期間の純資産総額等に対する一定
                         割合として認識され、確定した報酬を一任口座によって年2回もしくは年1回
                         受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足されるとういう前
                         提に基づき、一任口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
                         (3)実績報酬
                         実績報酬は、対象となる一任口座の特定のベンチマークまたはその他のパ
                         フォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
                         当該報酬は実績報酬を受領する権利が確定的となった時点で収益として認識し
                         ております。
       ( 重要な会計上の見積りに関する注記)

        当事業年度の財務諸表等の作成にあたって行った会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表等に重要な影響
       を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。
       ( 会計方針の変更に関する注記)

        「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号2020年3月31日)を当期首から適用し、約束した財又はサービス
       の支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することと致しま
       した。これによる当期の財務諸表に与える影響は軽微であります。
        「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」といいます。)等
       を当期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号2019年7月4
       日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用
       することとしました。これによる当期の財務諸表に与える影響は軽微であります。
       ( 未適用の会計基準等)

       時価の算定に関する会計基準等
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                      2021年6月17日 企業会計基準委員
         会)
       ( 1)概要

         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号)の2021年6月17
        日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一
        定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記
        についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うことと
        されていたものが、改正され、公表されたものです。
       ( 2)適用予定日

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         2023年12月期の期首から適用します。
       ( 3)当該会計基準等の適用による影響

         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点では評価中で
        あります。
       ( 貸借対照表関係)

                  第37期                            第38期
              (2021年12月31日現在)                            (2022年12月31日現在)
      ※1 有形固定資産の減価償却累計額                            ※1 有形固定資産の減価償却累計額
        建物付属設備                  413,531    千円      建物付属設備                  105,904    千円
        器具備品                  375,326    千円      器具備品                  209,248    千円
       ( 損益計算書関係)

                  第37期                            第38期
               自 2021年1月1日                            自 2022年1月1日
               至 2021年12月31日                            至 2022年12月31日
      ※1 従業員及び役員の賞与であります。                            ※1 従業員及び役員の賞与であります。
      ※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて                            ※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて
        おります。                            おります。
        支払利息                   45,625   千円      支払利息                   45,625   千円
       ( 株主資本等変動計算書関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                    第37期事業年度期首              第37期         第37期        第37期事業年度末
                       株式数         増加株式数         減少株式数            株式数
                        (株)           (株)         (株)           (株)
      発行済株式
      普通株式                       800          -         -           800
      A種優先株式                       763          -         -           763
                            1,563                              1,563
      合計                                 -         -
        2.配当に関する事項

        ( 1)配当金支払額
        決議     株式の種類      配当金の総額(千円)           配当の原資      1 株当たり配当金(円)             基準日      効力発生日
             普通株式             768,000                 960,000
      2021  年6月16日                      利益剰余金                 2021  年3月31日     2021  年6月25日
             A 種優先株式             732,480                 960,000
        ( 2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

         該当事項はありません。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                    第38期事業年度期首              第38期         第38期        第38期事業年度末
                       株式数         増加株式数         減少株式数            株式数
                        (株)           (株)         (株)           (株)
      発行済株式
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      普通株式                       800          -         -           800
      A種優先株式                       763          -         -           763
                            1,563                              1,563
      合計                                 -         -
        2.配当に関する事項

        ( 1)配当金支払額
        決議     株式の種類      配当金の総額(千円)           配当の原資      1 株当たり配当金(円)             基準日      効力発生日
             普通株式             409,600                 512,000
      2022  年6月17日                      利益剰余金                 2022  年3月31日     2022  年6月20日
             A 種優先株式             390,656                 512,000
        ( 2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

         該当事項はありません。
       ( リース取引関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        ( 借主側)
        1.ファイナンス・リース取引
         該当事項はありません。
        2.オペレーティング・リース取引

         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
          1年内                              163,316    千円
                                          - 千円
          1年超
          合計                              163,316    千円
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        ( 借主側)
        1.ファイナンス・リース取引
         該当事項はありません。
        2.オペレーティング・リース取引

         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
          1年内                              421,323    千円
          1年超                             1,270,281     千円
          合計                             1,691,605     千円
       ( 金融商品に関する注記)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
        ( 1)金融商品に対する取組方針
          余剰資金については銀行預金(当座預金、普通預金、定期預金又は信託預金等)で運用しております。
        ( 2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

          銀行預金は、本邦銀行に預け入れているものがあります。本邦銀行に預け入れているものは、その元本が預金保険
         制度の対象となっております。
          営業債権である未収委託者報酬は、信託銀行により分別保管されている投資信託の信託財産から直接支弁されるの
         で信用リスクは発生せず、また投資信託の決算日までに信託財産が減少し委託者報酬が支払えなくなるというマー
         ケットリスクは非常に低いものと考えております。
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          営業債務である未払手数料は、回収不能となるリスクの非常に低い委託者報酬の入金後、これを原資に支払いをお
         こなうので、支払不能となる流動性リスクは非常に低いものと考えております。また、その他未払金については、そ
         の債務を履行するに十分な即時引出し可能な決済性預金を保有していることから、流動性不足はないものと考えてお
         り ます。
          関係会社長期借入金は、返済日は最長で決算日後8年であります。固定金利の為、金利の変動リスクはございませ
         ん。
        ( 3)金融商品に係るリスク管理体制

          当社は本邦銀行における預金を預金保険制度の保険対象範囲に限定して信用リスクの軽減を図っており、その状況
         は代表取締役およびピクテグループファイナンスに報告されモニタリングされています。
        2.金融商品の時価等に関する事項

        ( 1)2021年12月31日における金融商品の貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額は次のとおりであります。
                                                          ( 千円)
                         貸借対照表計上額                時価             差額
      現金・預金                         5,061,348             5,061,348                 -
      未収委託者報酬                         3,609,245             3,609,245                 -
      1年内回収予定の差入保証金                          259,543             259,543                -
      未払手数料                         2,044,565             2,044,565                 -
      その他未払金                          479,218             479,218                -
                                                          71,654
      関係会社長期借入金                         2,400,000             2,471,654
        ( 2)金融商品の時価の算定方法

          現金・預金、未収委託者報酬及び未払金といった当社の金融商品は短期決済されるものなので、時価は帳簿価額に
         ほぼ等しくなっております。したがって時価は当該帳簿価額によっております。
          関係会社長期借入金の時価は、元金利の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現
         在価値により算定しております。
        ( 3)長期差入保証金(貸借対照表計上額286,676千円)は、本社オフィス等の不動産賃借契約に基づき差し入れた敷金等

         であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
        ( 4)金銭債権の償還予定額は次のとおりであります。

                                                          ( 千円)
                             1年超       2年超       3年超       4年超
                      1年以内                                  5年超
                             2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
      現金・預金                 5,061,348           -       -       -       -       -
      未収委託者報酬                 3,609,245           -       -       -       -       -
      1年内回収予定の差入保証金                  259,543          -       -       -       -       -
        ( 5)関係会社長期借入金の決算日後の返済予定額は次のとおりであります。

                                                          ( 千円)
                             1年超       2年超       3年超       4年超

                      1年以内                                  5年超
                            2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                             1,200,000                           1,200,000

      関係会社長期借入金                     -              -       -       -
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       ( 金融商品関係)
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
        ( 1)金融商品に対する取組方針
          余剰資金については銀行預金(当座預金、普通預金、定期預金又は信託預金等)で運用しております。
        ( 2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

          銀行預金は、本邦銀行に預け入れているものがあります。本邦銀行に預け入れているものは、その元本が預金保険
         制度の対象となっております。
          営業債権である未収委託者報酬は、信託銀行により分別保管されている投資信託の信託財産から直接支弁されるの
         で信用リスクは発生せず、また投資信託の決算日までに信託財産が減少し委託者報酬が支払えなくなるというマー
         ケットリスクは非常に低いものと考えております。
          営業債務である未払手数料は、回収不能となるリスクの非常に低い委託者報酬の入金後、これを原資に支払いをお
         こなうので、支払不能となる流動性リスクは非常に低いものと考えております。また、その他未払金については、そ
         の債務を履行するに十分な即時引出し可能な決済性預金を保有していることから、流動性不足はないものと考えてお
         ります。
          関係会社長期借入金は、返済日は最長で決算日後7年であります。固定金利の為、金利の変動リスクはございませ
         ん。
        ( 3)金融商品に係るリスク管理体制

          当社は本邦銀行における預金を預金保険制度の保険対象範囲に限定して信用リスクの軽減を図っており、その状況
         は代表取締役およびピクテグループファイナンスに報告されモニタリングされています。
        2.金融商品の時価等に関する事項

        2022  年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
                                                          ( 千円)
                           貸借対照表計上額               時価            差額
      1年内返済予定の関係会社長期借入金                          1,200,000            1,207,164              7,164
      関係会社長期借入金                          1,200,000            1,177,474            △22  ,526
      負債計                          2,400,000            2,384,639            △ 15,361
      ( 注1)現金・預金、未収委託者報酬及び未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、
         記載を省略しております。
      ( 注2)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                          ( 千円)
                                         1年超
                             1年以内                        5年超
                                         5年以内
      現金・預金                          4,966,314                -            -
      未収委託者報酬                          3,940,342                -            -
        3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類し
        ております。
        レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
        レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
        レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
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        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベ
        ルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
        ( 1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
          (金融商品関係)の「2.金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投資信託受益証券であ
         り、「時価算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用しており、「金融商品の時価等の開示に関す
         る適用指針」第5-2項の注記を行っておりません。
        ( 2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
                                                          ( 千円)
                                     貸借対照表計上額
            区分
                        レベル1          レベル2          レベル3           合計
      関係会社長期借入金                        -      2,400,000              -          -
      負債計                        -      2,400,000              -          -
      ( 注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
      関係会社長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に
      より算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。これに伴い、レベル2の時価
      に分類しております。
       ( 有価証券関係)

        第37期(2021年12月31日現在)
        1.その他有価証券
                                                          ( 千円)
           区分            種類         取得原価         貸借対照表計上額              差額
                   投資信託受益証券                  1,900           4,843           2,943
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えるもの
                       小計              1,900           4,843           2,943
                                                          △  15
                   投資信託受益証券                   200           184
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えないもの
                                                          △  15
                       小計               200           184
                合計                    2,100           5,028           2,928
        2.当期中に売却されたその他有価証券(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

                                                          ( 千円)
            区分             売却額            売却益の合計額              売却損の合計額
      投資信託受益証券                         2,955              1,023                -
            合計                   2,955              1,023                -
        第38期(2022年12月31日現在)

        1.その他有価証券
                                                          ( 千円)
           区分            種類         取得原価         貸借対照表計上額              差額
                   投資信託受益証券                  2,100           4,044           1,944
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えるもの
                       小計              2,100           4,044           1,944
                                                          △  11
                   投資信託受益証券                   100           88
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えないもの
                                                          △  11
                       小計               100           88
                合計                    2,200           4,133           1,933
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        2.当期中に売却されたその他有価証券(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

         該当事項はありません。
       ( デリバティブ取引関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
         当社は、デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

         当社は、デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
       ( 退職給付関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.採用している退職給付制度の               概要
         当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
         確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
        2.退職給付制度

        ( 1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                              ( 千円)
           退職給付債務の期首残高                                 1,542,661
            勤務費用                                 149,002
            利息費用                                  2,861
            数理計算上の差異の発生額                                  4,780
            退職給付の支払額                                △255,167
           退職給付債務の期末残高                                 1,444,138
        ( 2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                              ( 千円)
           年金資産の期首残高                                 1,401,259
            期待運用収益                                  14,012
            数理計算上の差異の発生額                                  46,064
            事業主からの拠出額                                  2,687
           年金資産の期末残高                                 1,464,023
        ( 3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

                                              ( 千円)
           積立型制度の退職給付債務                                 1,444,138
           年金資産                                △1,464,023
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                  △19,883
        ( 4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                              ( 千円)
            勤務費用                                 236,002
            利息費用                                  2,861
            期待運用収益                                 △14,012
            数理計算上の差異の費用処理額                                 △41,283
           退職給付制度に係る退職給付費用                                  183,567
        ( 5)年金    資産  に関する事項

         ① 年金資産の主な内訳
          年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、以下のとおりであります。
           証券投資信託受益証券                                   24.92%
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           投資証券                                   44.50%
           債券                                   10.06%
           その他                                   20.52%
           合計                                  100.00%
          ( 注)年金資産は全て企業年金制度に対して設定した退職給付信託であります。
         ② 長期期待運用収益率の設定方法

          年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様
          な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
        ( 6)数理    計算上   の計算基礎に関する事項

         当期末における主要な数理計算上の計算基礎
         割引率  0.20%
         長期期待運用収益率  1.00%
        3.確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は108,592千円であります。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.採用している退職給付制度の概要
         当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
         確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
        2.退職給付制度

        ( 1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                              ( 千円)
           退職給付債務の期首残高                                 1,444,138
            勤務費用                                  61,965
            利息費用                                  2,773
            数理計算上の差異の発生額                                 △22,560
            退職給付の支払額                                 △44,067
           退職給付債務の期末残高                                 1,442,249
        ( 2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                              ( 千円)
           年金資産の期首残高                                 1,464,023
            期待運用収益                                  14,640
            数理計算上の差異の発生額                                △134,519
            事業主からの拠出額                                 △32,325
            その他                                 △29,804
           年金資産の期末残高                                 1,282,013
        ( 3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                              ( 千円)
           積立型制度の退職給付債務                                 1,442,249
           年金資産                                △1,282,013
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                  160,236
        ( 4)  退職  給付費用及びその内訳項目の金額

                                              ( 千円)
            勤務費用                                  61,965
            利息費用                                  2,773
            期待運用収益                                 △14,640
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
            数理計算上の差異の費用処理額                                 111,958
           退職給付制度に係る退職給付費用                                  162,057
        ( 5)  年金  資産に関する事項

         ① 年金資産の主な内訳
          年金  資産  合計に対する主な分類ごとの比率は、以下のとおりであります。
           証券投資信託受益証券                                   17.04%
           投資証券                                   27.56%
           債券                                   9.16%
           株式                                   7.97%
           その他                                   38.28%
           合計                                  100.00%
          ( 注)年金資産は全て企業年金制度に対して設定した退職給付信託であります。
         ② 長期期待運用収益率の設定方法

          年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様
          な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
        ( 6)数理計算上の計算基礎に関する事項

         当期末における主要な数理計算上の計算基礎
         割引率  0.80%
         長期期待運用収益率  1.00%
        3.確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は105,167千円であります。
       ( 税効果会計関係)

        1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                                          ( 千円)
                                    第37期                第38期
                区分
                                (2021年12月31日現在)                (2022年12月31日現在)
      繰延税金資産
       退職給付引当金損金算入限度超過額                                  350,142                387,523
       未払事業税否認                                   23,191                19,948
       未確定債務                                   36,003                24,817
       賞与引当金損金算入限度超過額                                  323,316                307,814
       資産除去債務                                   22,975                11,917
       均し賃料否認                                     -             38,420
                                         125,544                142,349
       その他
      繰延税金資産小計
                                         881,174                932,791
      繰延税金負債
                                           896                591
       その他有価証券評価差額
      繰延税金負債小計                                     896                591
                                         880,277                931,495
      繰延税金資産合計(純額)
        2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                  第37期                            第38期
              (2021年12月31日現在)                            (2022年12月31日現在)
                                26/45


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      法定実効税率                        30.62%   法定実効税率                        30.62%
      ( 調整)                           ( 調整)
      交際費等永久に損金算入されない項目                         0.13%   交際費等永久に損金算入されない項目                         0.98%
      住民税均等割                         0.18%   住民税均等割                         0.21%
      税額控除                         0.00%   税額控除                        △1.76%
      その他                         0.07%   その他                         0.05%
                              31.01%                            30.10%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                            税効果会計適用後の法人税等の負担率
       ( 資産除去債務関係)

        第37期(2021年12月31日現在)
        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        1.当該資産除去債務の概要
        ( 1)東京本社事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        2.当該資産除去債務の金額と算定方法

        ( 1)東京本社事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は1.13%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。増床部
         分は使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.53%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.96%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        3.当期における当該資産除去債務の総額の増減

           期首残高                              81,933   千円
           有形固定資産の取得に伴う増加額                                   -
           時の経過による調整額                                198  千円
           資産除去債務の履行による減少額                                   -
           期末残高                           82,132   千円(注1)
          ( 注1)一年以内に履行義務の到来する資産除去債務64,872千円については流動負債のその他に含まれておりま
              す。
        第38期(2022年12月31日現在)

        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        1.当該資産除去債務の概要
        ( 1)東京本社事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        2.当該資産除去債務の金額と算定方法

        ( 1)東京本社事務所用ビル
         使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は0%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.96%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        3.当期における当該資産除去債務の総額の増減

           期首残高                              82,132   千円
           有形固定資産の取得に伴う増加額                              125,642    千円
           時の経過による調整額                                159  千円
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
           資産除去債務の履行による減少額                             △64,911千円
           期末残高                              143,023    千円
       ( 収益認識関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                          ( 千円)
                              運用報酬            実績報酬             合計
      委託者報酬                          21,472,292                -       21,472,292
      運用受託報酬                            396,869             5,489           402,358
      その他                           1,196,423                -        1,196,423
      合計                          23,065,585              5,489         23,071,074
        2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

         注記事項(重要な会計方針)の5.収益及び費用の計上基準に記載の通りであります。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                          ( 千円)
                              運用報酬            実績報酬             合計
      委託者報酬                          23,162,612                -       23,162,612
      運用受託報酬                            430,874             6,430           423,181
      その他                            974,606               -         988,729
      合計                          11,776,332              6,430         24,574,523
        2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

         注記事項(重要な会計方針)の5.収益及び費用の計上基準に記載の通りであります。
       ( セグメント情報等)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.セグメント情報
         当社は、投資運用業及び投資助言代理業の単一セグメントを報告セグメントとしております。
         従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
        2.関連情報

        ( 1)製品及びサービスごとの情報
                       投資信託委託業           投資顧問業           その他          合計
      外部顧客への営業収益                  21,472,292     千円      402,358    千円     1,196,423     千円     23,071,074     千円

        ( 2)地域ごとの情報

         ① 営業収益
          本邦外部顧客への営業収益が営業収益総額の90%を超えるため、記載を省略しております。
         ② 有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略して
          おります。
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        ( 3)主要な顧客ごとの情報

          営業  収益の10%以上を占める単一顧客が存在しないため、記載を省略しております。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.セグメント情報
         当社は、投資運用業及び投資助言代理業の単一セグメントを報告セグメントとしております。
         従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
        2.関連情報

        ( 1)製品及びサービスごとの情報
                       投資信託委託業           投資顧問業           その他          合計
      外部顧客への営業収益                   23,162,612     千円      423,181    千円      988,729    千円     24,574,523     千円

        ( 2)地域ごとの情報

         ① 営業収益
          本邦外部顧客への営業収益が営業収益総額の90%を超えるため、記載を省略しております。
         ② 有形固定資産

          本邦に所在     して  いる有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略して
          おります。
        ( 3)主要な顧客ごとの情報

          営業収益の10%以上を占める単一顧客が存在しないため、記載を省略しております。
       ( 関連当事者との取引関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年                   12 月31日)
        1.関連当事者との取引
        ( 1)財務諸表提出会社の親会社
                           事業の
                     資本金又は                関連当事者            取引金額
                               議決権等の                          期末残高
      種類   会社等の名称       所在地           内容                取引の内容          科目
                               被所有割合                          (千円)
                      出資金               との関係            (千円)
                           又は職業
           ピクテ
           アンド
                                    グループ会社管理       コーディネー
                           グループ
                スイス、
      親会社     シー         CHF148,500,000           間接100%    に関するサービス       ション手数料       87,568   未払金       -
                ジュネーブ
                           管理会社
                                    の提供       の支払(注1)
          グループ
         エスシーエー
                                                     関係会社
           ピクテ
                                           長期借入金
                                                      長期
                                                    -     2,400,000
          アセット
                                           の借入(注2)
                           グループ
                スイス、
                                                     借入金
      親会社   マネージメント            CHF40,000,000           直接100%    資金の提供
                ジュネーブ
                           管理会社
         ホールディング
                                           利息の支払
                                                  45,625   未払金     10,250
          エスエー
                                           (注3)
        ( 2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社

                            事業の
                               議決権等
                      資本金又は               関連当事者
                                                  取引金額       期末残高
       種類    会社等の名称       所在地           内容   の被所有             取引の内容           科目
                                                   (千円)      (千円)
                       出資金              との関係
                                割合
                           又は職業
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                                           運用手数料
                                                  1,925,685    未払金   178,005
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託
      同一の                                    運用手数料            未収
           アセット                        契約                  386        -
                 スイス、          資産運用
      親会社を               CHF21,000,000           -          の受取(注4)            収益
                 ジュネーブ            会社
          マネージメント                         投資運用に関する
      持つ会社
                                   サービスの提供        付随業務
           エスエー
                                                       未収
                                           手数料の受取        188,744         -
                                                       収益
                                           (注5)
                                           運用手数料
                                                   231,144   未払金    65,871
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託        付随業務
      同一の
                                                       未収
           アセット      英国、                  契約
                           資産運用
                                           手数料の受取         6,897       6,837
      親会社を               GBP45,000,000           -
                                                       収益
                            会社
          マネージメント       ロンドン                  投資運用に関する
                                           (注5)
      持つ会社
                                   サービスの提供
           リミテッド
                                           コミュニケーショ
                                           ン手数料の支払         17,584   未払金      -
                                           (注6)
                                           運用手数料
                                                   65,680   未払金    9,573
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託
      同一の     アセット                        契約        運用手数料            未収
                 ルクセン                                    67       -
                           資産運用
      親会社を    マネ-ジメント            CHF8,750,000           -  投資運用に関する        の受取(注4)            収益
                            会社
                  ブルグ
                                   サービスの提供
      持つ会社     (ヨーロッパ)
                                           付随業務
                                   役員の兼任                    未収
           エスエー
                                           手数料の受取        829,632       143,921
                                                       収益
                                           (注5)
         取引条件及び取引条件の決定方針等

         ( 注1)コーディネーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注2)長期借入金については、関係会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注3)支払利息については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注4)運用手数料についてはファンド毎の契約運用資産に一定比率を乗じて決定しております。
         ( 注5)付随業務手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注6)コミュニケーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
        2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        ( 1)親会社情報
         ピクテ アンド シー グループ エスシーエー(非上場)
         ピクテ アセット マネージメント ホールディング エスエー(非上場)
        ( 2)重要な関連会社の要約財務情報

         重要な関連会社はありません。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.関連当事者との取引
        ( 1)財務諸表提出会社の親会社
                           事業の
                     資本金又は                関連当事者            取引金額
                               議決権等の                          期末残高
      種類   会社等の名称       所在地           内容                取引の内容          科目
                               被所有割合                          (千円)
                      出資金               との関係            (千円)
                           又は職業
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           ピクテ
           アンド
                                    グループ会社管理       コーディネー
                           グループ
                スイス、
      親会社     シー         CHF148,500,000           間接100%    に関するサービス       ション手数料       175,059    未払金       -
                ジュネーブ
                           管理会社
                                    の提供       の支払(注1)
          グループ
         エスシーエー
                                                     1年以内
                                                     返済予定
                                                      の
                                                         1,200,000
                                                     関係会社
                                           借入金
                                                      長期
                                                    -
           ピクテ
                                           の借入(注2)
                                                     借入金
          アセット
                           グループ
                スイス、
                                                     関係会社
      親会社   マネージメント            CHF40,000,000           直接100%    資金の提供
                ジュネーブ
                           管理会社
                                                      長期
                                                         1,200,000
         ホールディング
                                                     借入金
          エスエー
                                           利息の支払
                                                  45,625   未払金     10,250
                                           (注3)
                                                     関係会社
                                           預け金(注7)         -      3,021
                                                     未収入金
        ( 2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社

                            事業の
                               議決権等
                      資本金又は               関連当事者
                                                  取引金額       期末残高
       種類    会社等の名称       所在地           内容   の被所有             取引の内容           科目
                                                   (千円)      (千円)
                       出資金              との関係
                                割合
                           又は職業
                                           運用手数料
                                                  1,975,120    未払金   630,027
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託
      同一の                                    運用手数料            未収
           アセット                        契約                14,123       3,440
                 スイス、          資産運用
      親会社を               CHF21,000,000           -          の受取(注4)            収益
                 ジュネーブ            会社
          マネージメント                         投資運用に関する
      持つ会社
                                   サービスの提供        付随業務
           エスエー
                                                       未収
                                           手数料の受取        139,937         -
                                                       収益
                                           (注5)
                                           運用手数料
                                                   255,398   未払金    62,174
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託        付随業務
      同一の
                                                       未収
           アセット      英国、                  契約
                           資産運用
                                           手数料の受取         8,768       3,811
      親会社を               GBP45,000,000           -
                                                       収益
                            会社
          マネージメント       ロンドン                  投資運用に関する
                                           (注5)
      持つ会社
                                   サービスの提供
           リミテッド
                                           コミュニケーショ
                                           ン手数料の支払         21,606   未払金      -
                                           (注6)
                                           運用手数料
            ピクテ
                                   投資運用の委託
                                                   36,343   未払金    9,864
                                           の支払(注4)
      同一の     アセット                        契約
                 ルクセン
                           資産運用
      親会社を    マネ-ジメント            CHF8,750,000           -  投資運用に関する
                                           付随業務
                            会社
                  ブルグ
                                                       未収
                                   サービスの提供
      持つ会社     (ヨーロッパ)
                                           手数料の受取        809,749       126,585
                                                       収益
                                   役員の兼任
           エスエー
                                           (注5)
         取引条件及び取引条件の決定方針等

         ( 注1)コーディネーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注2)借入金については、関係会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注3)支払利息については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注4)運用手数料についてはファンド毎の契約運用資産に一定比率を乗じて決定しております。
         ( 注5)付随業務手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         ( 注6)コミュニケーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注7)預け金については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
        2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        ( 1)親会社情報
         ピクテ アンド シー グループ エスシーエー(非上場)
         ピクテ アセット マネージメント ホールディング エスエー(非上場)
        ( 2)重要な関連会社の要約財務情報

         重要な関連会社はありません。
       ( 1株当たり情報)

                  第37期                            第38期
               自 2021年1月1日                            自 2022年1月1日
               至 2021年12月31日                            至 2022年12月31日
      1株当たり純資産額(注1)                   4,944,835     円90銭    1株当たり純資産額(注1)                   5,537,759     円21銭
      1株当たり当期純利益(注2)                    909,859    円79銭    1株当たり当期純利益(注2)                    815,921    円25銭
      損益計算書上当期純利益                    1,422,110     千円   損益計算書上当期純利益                    1,275,284     千円
      1株当たり当期純利益の算定に用いら                            1株当たり当期純利益の算定に用いら
                          1,422,110     千円                       1,275,284     千円
      れた普通株式にかかる当期純利益                            れた普通株式にかかる当期純利益
      差額                          -  差額                          -
      期中平均株式数                        1,563   株  期中平均株式数                        1,563   株
      普通株式                        800  株  普通株式                        800  株
      普通株式と同等の株式                        763  株  普通株式と同等の株式                        763  株
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額について                            なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額について
      は、新株予約権付社債等潜在株式がないため記載しており                            は、新株予約権付社債等潜在株式がないため記載しており
      ません。                            ません。
      ( 注1)1株当たりの純資産額の計算方法
         純資産額から優先株式にかかる資本金の額97,633千円を控除しております。
      ( 注2)A種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、1株当たり当期純利益の算
         定上、普通株式に含めて計算しております。
       ( 重要な後発事象)

        該当事項はありません。
                                32/45







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      中間財務諸表
      ( 1)中間貸借対照表

                                                       ( 単位:千円)
                                                第39期中間会計期間末
                                                 2023年6月30日
      資産の部

          流動資産
            現金・預金                                             4,912,703
            未収委託者報酬                                             3,901,327
            未収収益                                              424,056
            前払費用                                              391,188
            関係会社未収入金                                               5,169
                                                          37,495
            その他
            流動資産合計                                             9,671,941
          固定資産
            有形固定資産                               ※1              1,062,296
            無形固定資産                                               3,668
            投資その他の資産
              投資有価証券                                            4,895
              長期差入保証金                                           457,872
                                                         687,379
              繰延税金資産
              投資その他の資産合計                                          1,150,147
            固定資産合計                                             2,216,112
          資産合計                                              11,888,054
      負債の部

          流動負債
            預り金                                              42,886
            未払金                                             3,859,847
            未払法人税等                                              206,427
            賞与引当金                                              460,268
            1年内返済予定の関係会社長期借入金                                             1,200,000
                                                         187,886
            その他
            流動負債合計                                             5,957,316
          固定負債
            関係会社長期借入金                                             1,200,000
            退職給付引当金                                              188,248
                                                         143,083
            資産除去債務
            固定負債合計                                             1,531,332
          負債合計                                              7,488,649
      純資産の部
          株主資本
            資本金                                              200,000
            利益剰余金
                                33/45


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              利益準備金                                           50,000
              その他利益剰余金
                                                        4,147,534
                 繰越利益剰余金
              利益剰余金合計                                          4,197,534
            株主資本合計                                             4,397,534
          評価・換算差額等
                                                          1,870
            その他有価証券評価差額金
            評価・換算差額等合計                                               1,870
          純資産合計                                              4,399,405
      負債純資産合計                                                  11,888,054
      ( 2)中間損益計算書

                                                       ( 単位:千円)
                                                第39期中間会計期間
                                                自 2023年1月1日
                                                至 2023年6月30日
      営業収益
      委託者報酬                                                  12,271,082
                                                         707,687
      その他営業収益
      営業収益計                                                  12,978,769
      営業費用及び一般管理費                                    ※1             11,694,325
      営業利益                                                  1,284,444
      営業外収益                                                    20,013
                                          ※2               22,625
      営業外費用
      経常利益                                                  1,281,832
      税引前中間純利益                                                  1,281,832
      法人税、住民税及び事業税
                                                         166,594
                                                         243,882
      法人税等調整額
      中間純利益                                                   871,355
      ( 3)中間株主資本等変動計算書

       第39期中間会計期間(自 2023年1月1日                   至 2023年6月30日)
                                                       ( 単位:千円)
                            株主資本                 評価・換算差額等
                          利益剰余金
                                             その他
                                                        純資産
                                                 評価・換算
                         その他利益
                                      株主資本      有価証券
                                 利益
                                                        合計
                          剰余金
                 資本金                                 差額等
                     利益
                                       合計      評価
                                剰余金
                                                  合計
                     準備金
                         繰越利益
                                             差額金
                                 合計
                          剰余金
      当期首残高           200,000    50,000     4,276,499       4,326,499       4,526,499       1,341     1,341    4,527,840
      当中間期変動額
                        △  1,000,320     △  1,000,320     △  1,000,320               △  1,000,320
       剰余金の配当              -    -                         -      -
       中間純利益             -    -   871,355       871,355       871,355        -      -   871,355
       株主資本以外の項目
       の当中間期変動額             -    -       -       -       -    528     528       528
       ( 純額)
                         △  128,964     △  128,964     △  128,964               △  128,435
      当中間期変動額合計              -    -                        528     528
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      当中間期末残高           200,000    50,000     4,147,534       4,197,534       4,397,534       1,870     1,870    4,399,405
      重要な会計方針

                                       第39期中間会計期間
               区分                        自 2023年1月1日
                                       至 2023年6月30日
      1.資産の評価基準及び評価方法                    有価証券
                          (1)その他有価証券
                          市場価格のない株式等以外のもの
                          中間決算日の基準価額に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により
                          処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
      2.固定資産の減価償却の方法                    ( 1)有形固定資産(リース資産を除く)
                          定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであ
                          ります。
                          建物附属設備       10~18年
                          器具備品     3~20年
                          (2)無形固定資産(リース資産を除く)
                          定額法により償却しております。
                          なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5
                          年)に基づく定額法により償却しております。
      3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨へ                    外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、
       の換算基準                   換算差額は損益として処理しております。
      4.引当金の計上基準                    ( 1)賞与引当金
                          従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、支出見込額の当中間会計期
                          間負担分を計上しております。
                          (2)退職給付引当金
                          従業員の退職金に充てるため、当中間会計期間末における退職給付債務及
                          び年金資産の見込額に基づき計上しております。退職給付見込額を当中間
                          会計期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準に
                          よっております。過去勤務費用及び数理計算上の差異は、その発生年度に
                          一括損益処理しています。
      5.収益及び費用の計上基準                    当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬等により収益を
                          稼得しております。これらには実績報酬が含まれる場合があります。
                          (1)委託者報酬
                          委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一
                          定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって月次、年4回、
                          年2回もしくは年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義
                          務を充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益と
                          して認識しております。
                          (2)運用受託報酬
                          運用受託報酬は、投資一任契約に基づき計算期間の純資産総額等に対する
                          一定割合として認識され、確定した報酬を一任口座によって年2回もしく
                          は年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足され
                          るという前提に基づき、一任口座の運用期間にわたり収益として認識して
                          おります。
                          (3)実績報酬
                          実績報酬は、対象となる一任口座の特定のベンチマークまたはその他のパ
                          フォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されま
                          す。当該報酬は実績報酬を受領する権利が確定的となった時点で収益とし
                          て認識しております。
      ( 会計方針の変更に関する注記)

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日。以下「時価算定会計基準
       適用指針」という。)を当期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時
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       価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。これによる当期の中間
       財務諸表に与える影響は軽微であります。
      注記事項

      ( 中間貸借対照表関係)
                                      第39期中間会計期間末
               区分
                                      (2023年6月30日現在)
      ※1 有形固定資産の減価償却累計額                           建物付属設備              139,614    千円

                                 器具備品              226,313    千円

      ( 中間損益計算書関係)

                                       第39期中間会計期間
               区分                        自 2023年1月1日
                                       至 2023年6月30日
      ※1 減価償却実施額                            有形固定資産              66,964   千円
                                 無形固定資産               2,592   千円
      ※2 営業外費用のうち主要なもの                            支払利息              22,625千円
      ( 中間株主資本等変動計算書関係)

      第39期中間会計期間(自 2023年1月1日                   至 2023年6月30日)
      1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
               第39期事業年度期首            第39期中間会計期間            第39期中間会計期間            第39期中間会計期間末
                  株式数           増加株式数            減少株式数             株式数
                  (株)            (株)            (株)            (株)
      発行済株式
      普通株式                 800             -            -            800
      A種優先株式                 763             -            -            763
      合計                1,563              -            -           1,563
      2.配当に関する事項

      ( 1)配当金支払額
         決議      株式の種類       配当金の総額        配当の原資       1 株当たり配当金           基準日       効力発生日
                       (千円)               (円)
              普通株式           512,000                640,000

      2023  年6月21日                     利益剰余金                2023  年3月31日      2023  年6月22日
              A 種優先株式          488,320                640,000
      ( 2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間末後となるもの

        該当事項はありません。
      ( リース取引関係)

      ( 借主側)
      第39期中間会計期間(自 2023年1月1日                   至 2023年6月30日)
      1.ファイナンス・リース取引
        該当事項はありません。
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      2.オペレーティング・リース取引
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
         1年内                         421,323    千円
         1年超                        1,059,620     千円
         合計                        1,480,943     千円
      ( 金融商品関係)

      第39期中間会計期間末(2023年6月30日現在)
      1.金融商品の時価等に関する事項
      2023  年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
                                                          ( 千円)
                          中間貸借対照表計上額                時価            差額
      投資有価証券                            4,895            4,895              -
      資産計                            4,895            4,895              -
      1年内返済予定の関係会社長期借入金                          1,200,000            1,205,526              5,526
      関係会社長期借入金                          1,200,000            1,208,523              8,523
      負債計                          2,400,000            2,414,050              14,050
      ( 注1)現金・預金、未収委託者報酬及び未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、
         記載を省略しております。
      2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類して
       おります。
       レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
       レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベ
       ルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
      ( 1)時価をもって中間貸借対照表に計上している金融商品
                                                          ( 千円)
                                          時価
              区分
                           レベル1         レベル2         レベル3          合計
      投資有価証券                           -       4,895           -       4,895
      資産計                           -       4,895           -       4,895
      ( 2)時価をもって中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                                          ( 千円)
                                          時価
              区分
                           レベル1         レベル2         レベル3          合計
      1年内返済予定の関係会社長期借入金                           -     1,205,526             -     1,205,526
      関係会社長期借入金                           -     1,208,523             -     1,208,523
      負債計                           -     2,414,050             -     2,414,050
      ( 注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
      投資有価証券
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       当社が保有している投資信託受益証券は、基準価額で評価しており、市場での取引頻度が高いとは言えず、活発な市場
       における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
      1年内返済予定の関係会社長期借入金
       1年内返済予定の関係会社長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で
       割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
      関係会社長期借入金
       関係会社長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価
       値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
      ( 有価証券関係)

      第39期中間会計期間末(2023年6月30日現在)
      その他有価証券で時価のあるもの
                                                          ( 千円)
                      種類        中間貸借対照表計上額              取得原価           差額
                  投資信託受益証券                     4,800          2,100          2,700
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                      小計                 4,800          2,100          2,700
                                                           △  4
                  投資信託受益証券                      95         100
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                                                           △  4
                      小計                  95         100
                合計                       4,895          2,200          2,695
      ( デリバティブ取引関係)

      第39期中間会計期間末(2023年6月30日現在)
       該当事項はありません。
      ( 資産除去債務関係)

      第39期中間会計期間末(2023年6月30日現在)
      資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
      当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
        当事業年度期首                             143,023    千円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                                - 千円
        時の経過による調整額                                60 千円
        資産除去債務の履行による減少額                                - 千円
        当中間会計期間末残高                             143,083    千円
      ( 収益認識関係)

      第39期中間会計期間(自 2023年1月1日                   至 2023年6月30日)
      1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                          ( 千円)
                        運用報酬              実績報酬               合計
      委託者報酬                      12,271,082                  -         12,271,082
      運用受託報酬                       188,989              14,802             203,791
      その他                       503,895                 -           503,895
      合計                      12,963,967                14,802            12,978,769
      ( セグメント情報等)

      1.セグメント情報
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      第39期中間会計期間(自 2023年1月1日                   至 2023年6月30日)
      当社は、投資運用業及び投資助言代理業の単一セグメントを報告セグメントとしております。
      従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
      2.関連情報

      第39期中間会計期間(自 2023年1月1日                   至 2023年6月30日)
      ( 1)製品及びサービスごとの情報
                       投資信託委託業           投資顧問業           その他          合計
      外部顧客への営業収益                   12,271,082     千円      203,791    千円      503,895    千円     12,978,769     千円

      ( 2)地域ごとの情報

       ① 営業収益
        本邦外部顧客への営業収益が営業収益総額の90%を超えるため、記載を省略しております。
       ② 有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略し
        ております。
      ( 3)主要な顧客ごとの情報

      営業収益の10%以上を占める単一顧客が存在しないため、記載を省略しております。
      ( 1株当たり情報)

                             第39期中間会計期間
                             自 2023年1月1日
                             至 2023年6月30日
      1株当たり純資産額                                          5,377,214     円96銭
      1株当たり中間純利益                                           557,489    円21銭
      中間損益計算書上の中間純利益                                            871,355    千円
      1株当たり中間純利益の算定
                                                  871,355    千円
      に用いられた普通株式にかかる中間純利益
      差額                                                 -
      期中平均株式数                                              1,563   株
       普通株式                                               800  株
       A種優先株式                                               763  株
      なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、新株予約権付社債等潜在株式がないため記載しておりま
      せん。
      ( 注1)1株当たりの純資産額の計算方法
         純資産額から優先株式にかかる資本金の額97,633千円を控除しております。
      ( 注2)A種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、1株当たり中間純利益の算
         定上、普通株式に含めて計算しております。
      ( 重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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                                                          EDINET提出書類
                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                  独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                   2023  年3月10日
     ピクテ・ジャパン株式会社

      取 締 役 会 御 中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                              東京事務所
                          指定有限責任社員
                                   公認会計士 大          畑        茂
                          業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「                                           委託会社等の経理状
     況 」に掲げられているピクテ・ジャパン株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの第38期事業年度の財務
     諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査
     を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ピク
     テ・ジャパン株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
     要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
     いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容
      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外
     の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施し
     ていない。
     財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
     を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以    上
     (注)1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                     2023  年9月11日
     ピクテ・ジャパン         株式会社

       取 締 役 会 御 中
                           PwCあらた有限責任監査法人

                                東京事務所
                            指定有限責任社員
                                      公認会計士       大畑 茂 
                            業務執行社員
     中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
     掲げられているピクテ・ジャパン株式会社の2023年1月1日から2023年12                                   月31日までの第39期事業年度の中間会計期間
     (2023年1月1日から2023年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株
     主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て、ピクテ・ジャパン株式会社の2023年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了                                        する中間会計期間(2023年1月1
     日から2023年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
     基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
     国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
     している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者             及び監査役     の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
     し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
     情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
     うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
     開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
     の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
     間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
     計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
     門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
      略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
      続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
      する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
      記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
      ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
      となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、     監査役   に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
     な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以    上
     (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                   独  立  監  査  人  の  中  間  監  査  報  告  書

                                                 2023  年10月25日

       ピクテ・ジャパン株式会社

       取 締 役 会  御 中
                               PwCあらた有限責任監査法人

                                    東京事務所
                               指定有限責任社員
                                          公認会計士   大畑 茂
                               業務執行社員
     中間監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
     況」に掲げられているピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)の2023年2月21日から2023年8月20日
     までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表
     について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
     に準拠して、ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)の2023年8月20日現在の信託財産の状態及び同
     日をもって終了する中間計算期間(2023年2月21日から2023年8月20日まで)の損益の状況に関する有用な情報
     を表示しているものと認める。
     中間監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中
     間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
     監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ピクテ・ジャパン株式会社及びファンドから独立
     しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の
     基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸
     表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸
     表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切で
     あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企
     業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関し
     て投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において
     独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可
     能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場
     合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、
     職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リス
      クに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査
      と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表
      示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適
      用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
      スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な
      情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
      拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
      れるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書にお
      いて中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が
      適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
      は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続
      企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
      に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中
      間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項につい
     て報告を行う。
     利害関係
     ピクテ・ジャパン株式会社            及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により
     記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上
     (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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2017年1月23日

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