ピクテ・ジャパン株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2022/12/16-2023/12/15)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2022/12/16-2023/12/15)
提出日
提出者 ピクテ・ジャパン株式会社
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2022/12/16-2023/12/15)

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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2023年9月15日

      【計算期間】                     第11期中(自 2022年12月16日 至 2023年6月15日)

      【ファンド名】                     ピクテ資源国ソブリン・ファンド(1年決算型)

                           (以下「ファンド」といいます。)
      【発行者名】                     ピクテ・ジャパン株式会社
      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 萩野 琢英

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内二丁目6番1号

      【事務連絡者氏名】                     佐藤 直紀

      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内二丁目6番1号

      【電話番号】                     03-3212-3411

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】

    以下の運用状況は2023年            6月30日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】
               資産の種類                 国・地域          時価合計(円)           投資比率(%)
             投資信託受益証券                 ルクセンブルグ               198,748,897            99.12
               投資証券               ルクセンブルグ                1,092,359            0.54
       コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                           ―              678,146           0.34
                  合計(純資産総額)                           200,519,402            100.00
    (2)【運用実績】

    ①【純資産の推移】
    2023  年6月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末日の純資産の推移は次のとおりです。
                              純資産総額(百万円)                1 万口当たり純資産額(円)
               期別
                             分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
         第1期末        (2013   年12月16日)              59         59       9,932         9,932
         第2期末        (2014   年12月15日)              549         549       10,333         10,333
         第3期末        (2015   年12月15日)              279         279        9,158         9,158
         第4期末        (2016   年12月15日)              306         306        9,486         9,486
         第5期末        (2017   年12月15日)              416         416       10,012         10,012
         第6期末        (2018   年12月17日)              337         337        9,613         9,613
         第7期末        (2019   年12月16日)              292         292       10,262         10,262
         第8期末        (2020   年12月15日)              225         225       10,250         10,250
         第9期末        (2021   年12月15日)              179         179       10,128         10,128
         第10期末        (2022   年12月15日)              178         178       11,033         11,033
                   2022  年  6月末日
                                 184         ―       10,747           ―
                       7月末日
                                 185         ―       10,733           ―
                       8月末日
                                 184         ―       11,107           ―
                       9月末日
                                 179         ―       10,910           ―
                      10月末日              184         ―       11,229           ―
                      11月末日              178         ―       11,080           ―
                      12月末日              175         ―       10,815           ―
                   2023  年  1月末日
                                 179         ―       11,126           ―
                       2月末日
                                 180         ―       11,177           ―
                       3月末日
                                 181         ―       11,315           ―
                       4月末日
                                 182         ―       11,466           ―
                       5月末日
                                 191         ―       11,884           ―
                       6月末日
                                 200         ―       12,487           ―
     (注)純資産総額は百万円未満切捨て。分配付きは、各期間末に行われた分配の額を加算しております。
    ②【分配の推移】

           期                   期間                1 万口当たりの分配金(円)
          第1期             2013  年  9月13日~2013年12月16日                                0 円
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          第2期             2013  年12月17日~2014年12月15日                                  0 円
          第3期             2014  年12月16日~2015年12月15日                                  0 円
          第4期             2015  年12月16日~2016年12月15日                                  0 円
          第5期             2016  年12月16日~2017年12月15日                                  0 円
          第6期             2017  年12月16日~2018年12月17日                                  0 円
          第7期             2018  年12月18日~2019年12月16日                                  0 円
          第8期             2019  年12月17日~2020年12月15日                                  0 円
          第9期             2020  年12月16日~2021年12月15日                                  0 円
          第10期             2021  年12月16日~2022年12月15日                                  0 円
          当中間期              2022  年12月16日~2023年          6月15日                       ―円
    ③【収益率の推移】

           期                   期間                    収益率(%)
          第1期             2013  年  9月13日~2013年12月16日                              △0.68
          第2期             2013  年12月17日~2014年12月15日                                 4.04
          第3期             2014  年12月16日~2015年12月15日                               △11.37
          第4期             2015  年12月16日~2016年12月15日                                 3.58
          第5期             2016  年12月16日~2017年12月15日                                 5.55
          第6期             2017  年12月16日~2018年12月17日                                △3.99
          第7期             2018  年12月18日~2019年12月16日                                 6.75
          第8期             2019  年12月17日~2020年12月15日                                △0.12
          第9期             2020  年12月16日~2021年12月15日                                △1.19
          第10期             2021  年12月16日~2022年12月15日                                 8.94
          当中間期              2022  年12月16日~2023年          6月15日                       9.73
     (注)収益率の計算方法:(計算期間末の基準価額(分配付き)-前計算期間末の基準価額(分配落ち))÷前計算期間末
        の基準価額(分配落ち)×100
    2【設定及び解約の実績】

              期               設定口数(口)                  解約口数(口)
              第1期                        59,729,298                       ―
              第2期                       527,504,623                   54,942,049
              第3期                       105,788,157                  333,101,351
              第4期                        78,611,406                  59,968,613
              第5期                       172,879,218                   80,935,972
              第6期                        47,824,517                  112,342,716
              第7期                        31,110,094                  96,749,889
              第8期                        27,954,225                  93,614,046
              第9期                        24,554,925                  66,883,754
             第10期                        15,301,815                  30,908,926
             当中間期                         8,218,824                  8,595,216
     (注)設定口数には、当初募集口数を含みます。
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    3【ファンドの経理状況】
    (1)ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)

        並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第
        133号)に基づき作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第11期中間計算期間(2022年12月16日から2023年                                                         6月

        15日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を受けております。
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     ピクテ資源国ソブリン・ファンド(1年決算型)

     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                               第11期中間計算期間
                                    第10期
                                              [2023年     6月15日現在]
                                [2022年12月15日現在]
      資産の部
       流動資産
                                        3,243,673              2,112,488
         コール・ローン
                                      176,641,776              193,396,216
         投資信託受益証券
                                        1,093,849              1,092,661
         投資証券
                                      180,979,298              196,601,365
         流動資産合計
                                      180,979,298              196,601,365
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        1,340,000                  -
         未払金
                                           999             55,122
         未払解約金
                                         50,571              49,872
         未払受託者報酬
                                        1,011,294               997,382
         未払委託者報酬
                                            8              5
         未払利息
                                         50,511              49,821
         その他未払費用
                                        2,453,383              1,152,202
         流動負債合計
                                        2,453,383              1,152,202
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                      161,810,962              161,434,570
         元本
         剰余金
                                       16,714,953              34,014,593
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                       74,096,994              70,270,335
          (分配準備積立金)
                                      178,525,915              195,449,163
         元本等合計
                                      178,525,915              195,449,163
       純資産合計
                                      180,979,298              196,601,365
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第10期中間計算期間              第11期中間計算期間
                                 自 2021年12月16日              自 2022年12月16日
                                 至 2022年      6月15日         至 2023年      6月15日
      営業収益
                                        7,573,874              7,428,599
       受取配当金
                                         647,575             10,883,252
       有価証券売買等損益
                                        8,221,449              18,311,851
       営業収益合計
      営業費用
                                           829              813
       支払利息
                                         49,953              49,872
       受託者報酬
                                         999,021              997,382
       委託者報酬
                                         49,976              50,033
       その他費用
                                        1,099,779              1,098,100
       営業費用合計
                                        7,121,670              17,213,751
      営業利益又は営業損失(△)
                                        7,121,670              17,213,751
      経常利益又は経常損失(△)
                                        7,121,670              17,213,751
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                         395,336              176,867
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                        2,277,360              16,714,953
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                         294,354             1,124,120
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                         294,354             1,124,120
       少額
                                         133,239              861,364
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                         133,239              861,364
       加額
                                           -              -
      分配金
                                        9,164,809              34,014,593
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券及び投資証券
                        移動平均法に基づき、投資信託受益証券及び投資証券の時価で評価しておりま
                        す。
                        時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額、金融商品
                        取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価
                        額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価して
                        おります。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                                  第11期中間計算期間
                                       第10期
                                                  2023年    6月15日現在
                                    2022年12月15日現在
      1.   元本の推移
         期首元本額                                177,418,073円             161,810,962円
         期中追加設定元本額                                15,301,815円              8,218,824円
         期中一部解約元本額                                30,908,926円              8,595,216円
      2.   受益権の総数                                161,810,962口             161,434,570口
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                               第10期                第11期中間計算期間
                            自  2021年12月16日                 自  2022年12月16日
                            至  2022年12月15日                 至  2023年    6月15日
      1.中間貸借対照表計上額、時価及び                  時価で計上しているため、その差額は                   同左
        これらの差額                ありません。
      2.時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                        「(重要な会計方針に係る事項に関す                   同左
                        る注記)」の「有価証券の評価基準及
                        び評価方法」に記載しております。
                        (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                        該当事項はありません。                   同左
                        (3)有価証券及びデリバティブ取引                   (3)有価証券及びデリバティブ取引
                           以外の金融商品                   以外の金融商品
                        短期間で決済され、時価は帳簿価額と                   同左
                        近似しているため、当該帳簿価額を時
                        価としております。
      3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定                   同左
        ついての補足説明                の前提条件等を採用しているため、異
                        なる前提条件等によった場合、当該価
                        額が異なることもあります。
      4.金銭債権の決算日後の償還予定額                  貸借対照表に計上している金銭債権                   同左
                        は、その全額が1年以内に償還されま
                        す。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (一口当たり情報に関する注記)

                                               第11期中間計算期間
                                第10期
                                              (2023年     6月15日現在)
                            (2022年12月15日現在)
      1口当たり純資産額                                1.1033円                  1.2107円
                                 7/41

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (1万口当たり純資産額)                              (11,033円)                  (12,107円)
    (重要な後発事象に関する注記)

    該当事項はありません。
     <参考情報>

      ファンドは、ルクセンブルグ籍の外国証券投資信託である「ピクテ・グローバル・セレクション・ファンド‐資源国ソブ

      リン・ファンド」のクラスP分配型受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託
      受益証券」は、同受益証券です。また、ファンドはルクセンブルグ籍の外国証券投資法人である「ピクテ‐ショートター
      ム・マネー・マーケットJPY」のクラスI投資証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された
      「投資証券」は、同投資証券です。これら外国証券投資信託および外国証券投資法人の状況は次のとおりです。なお、記
      載された情報は監査対象外です。
              「ピクテ・グローバル・セレクション・ファンド‐資源国ソブリン・ファンド」の状況

      当投資信託は、ルクセンブルグの法律に基づき設立された外国証券投資信託であります。当投資信託は、2022年12月31日

      付で、ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成されており、独立監査人
      による財務書類の監査を受けております。以下の「純資産計算書」、「運用計算書および純資産変動計算書」ならびに
      「投資有価証券およびその他の純資産明細表」は、原文の財務書類から委託会社が抜粋・翻訳したものです。
               ピクテ・グローバル・セレクション・ファンド‐資源国ソブリン・ファンド

                              純資産計算書

                            2022  年12月31日現在
                                                        ( 単位:円)
     資産
     投資有価証券取得原価                                               15,447,174,498.00
     投資に係る未実現純利益/(損失)                                                (172,012,697.00)
     投資有価証券時価評価額                                               15,275,161,801.00
     現金預金                                                 12,209,561.00
     未収利息、純額                                                 118,418,292.00
     為替予約取引に係る未実現純利益                                                  7,852,960.00
                                                    15,413,642,614.00
     負債
     未払管理報酬および投資顧問報酬                                                  4,013,546.00
     未払年次税                                                   388,136.00
     その他の未払報酬                                                 18,793,399.00
                                                      23,195,081.00
     2022  年12月31日現在純資産合計                                             15,390,447,533.00
     2021  年12月31日現在純資産合計                                             15,520,056,100.00
     2020  年12月31日現在純資産合計                                             19,634,107,618.00
                         運用計算書および純資産変動計算書

                          2022  年12月31日に終了した期間
                                                        ( 単位:円)
     期首現在純資産額                                               15,520,056,100.00
     収益
     債券利息、純額                                                 712,450,285.00
     預金利息                                                  3,387,207.00
                                                      715,837,492.00
     費用
     管理報酬および投資顧問報酬                                                 44,769,149.00
                                 8/41


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     保管報酬、銀行手数料および利息                                                 30,213,111.00
     管理事務費用、サービス報酬、監査費用およびその他の費用                                                 19,815,478.00
     年次税                                                  1,500,678.00
     取引費用                                                   724,510.00
                                                      97,022,926.00
     投資純利益                                                 618,814,566.00
     実現純利益/(損失)
      -  投資有価証券売却
                                                     (620,437,698.00)
      -  外国為替
                                                      21,451,561.00
      -  為替予約取引
                                                     (18,812,121.00)
     実現純利益/(損失)                                                  1,016,308.00
     以下に係る未実現純評価利益/(損失)の変動:
      -  投資有価証券
                                                      626,584,011.00
      -  為替予約取引
                                                      12,984,803.00
     運用による純資産の増加/(減少)                                                 640,585,122.00
     受益証券発行手取額                                                3,056,730,000.00
     受益証券買戻費用                                               (2,590,070,000.00)
     支払分配金                                               (1,236,853,689.00)
     期末現在純資産額                                               15,390,447,533.00
                       投資有価証券およびその他の純資産明細表

                            2022  年12月31日現在
                              (単位:円)
                                                        純資産に

               銘柄             通貨        額面           時価         対する
                                                        比率(%)
     Ⅰ.公認の金融商品取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
     債券
     オーストラリア
     0.25%   Australia     20/24 -SR-
                             AUD        3,640,000.00          307,215,030.00            2.00
     0.25%   Australia     20/25 -SR-
                             AUD        1,100,000.00           89,734,747.00           0.58
     0.50%   Australia     20/26 -SR-
                             AUD         700,000.00          55,962,081.00           0.36
     1.00%   Australia     20/31
                             AUD        3,820,000.00          265,225,795.00            1.72
     2.25%   Australia     16/28   S149 -SR-
                             AUD         924,000.00          76,775,809.00           0.50
     2.75%   Australia     18/41   S156 -SR-
                             AUD         235,000.00          16,760,591.00           0.11
     3.00%   Australia     16/47   S150 -SR-
                             AUD         231,000.00          16,419,872.00           0.11
     3.25%   Australia     12/29   S138   -SR-S
                             AUD        2,050,000.00          177,588,795.00            1.15
     3.75%   Australia     14/37   '144' -SR-
                             AUD         845,000.00          71,354,235.00           0.46
     4.50%   Australia     13/33   '140' -SR-
                             AUD        2,030,000.00          188,476,595.00            1.22
     4.75%   Australia     11/27   S136 -SR-
                             AUD        1,780,000.00          166,299,311.00            1.08
                                              1,431,812,861.00             9.29
     ブラジル
     0.00%   Brazil    19/23   BRL 1000
                             BRL          4,300.00        100,806,409.00            0.65
     0.00%   Brazil    20/24   -SR-   BRL 1000
                             BRL          5,000.00        110,267,675.00            0.72
     6.00%   Brazil    (INFLATION)      18/28   BRL 1000
                             BRL          2,400.00        242,723,798.00            1.58
     10.00%    Brazil    14/25   'F'  BRL  1000 -SR-
                             BRL         34,507.00         866,721,582.00            5.64
     10.00%    Brazil    16/27   'F'  BRL  1000 -SR-
                             BRL         14,800.00         359,395,314.00            2.34
                                              1,679,914,778.00            10.93
     カナダ
     1.00%   Canada    16/27   'F825'
                             CAD         300,000.00          26,420,723.00           0.17
                                 9/41


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     1.25%   Canada    19/25
                             CAD        1,630,000.00          149,994,281.00            0.97
     1.25%   Canada    19/30   SK379
                             CAD         400,000.00          33,662,371.00           0.22
     1.25%   Canada    21/27 -SR-
                             CAD         540,000.00          48,037,510.00           0.31
     1.50%   Canada    19/24   SJ967
                             CAD        1,200,000.00          112,045,252.00            0.73
     2.00%   Canada    22/32 -SR-
                             CAD         400,000.00          34,758,824.00           0.23
     2.25%   Canada    22/29 -SR-
                             CAD         630,000.00          57,520,344.00           0.37
     2.50%   Canada    22/32 -SR-
                             CAD         800,000.00          72,405,079.00           0.47
     2.75%   Canada    14/64   SC939 -SR-
                             CAD         290,000.00          24,830,213.00           0.16
     3.50%   Canada    11/45   'ZS68' -SR-
                             CAD         675,000.00          67,370,639.00           0.44
     5.00%   Canada    04/37 XW98
                             CAD         50,000.00          5,771,692.00           0.04
     5.75%   Canada    01/33 XG49
                             CAD         120,000.00          14,094,484.00           0.09
     5.75%   Canada    WL43   98/29
                             CAD         828,000.00          91,918,355.00           0.60
                                               738,829,767.00            4.80
     チリ
     2.30%   Chile   20/28 -SR-
                             CLP      3,670,000,000.00             476,714,395.00            3.11
     4.50%   Chile   15/26
                             CLP      1,330,000,000.00             199,123,351.00            1.29
     4.70%   Chile   18/30
                             CLP      2,240,000,000.00             338,030,523.00            2.20
     5.00%   Chile   15/35 -SR-
                             CLP      2,965,000,000.00             457,980,886.00            2.99
     5.00%   Chile   21/28 -SR-
                             CLP       950,000,000.00            143,520,100.00            0.93
                                              1,615,369,255.00            10.52
     インドネシア
     6.125%    Indonesia     12/28 -SR-
                             IDR      3,825,000,000.00             31,731,740.00           0.21
     7.00%   Indonesia     19/30
                             IDR      1,500,000,000.00             12,838,390.00           0.08
     8.25%   Indonesia     11/32
                             IDR     40,516,000,000.00             370,183,829.00            2.41
     8.375%    Indonesia     13/34 -SR-
                             IDR     11,978,000,000.00             111,513,268.00            0.72
     9.00%   Indonesia     13/29
                             IDR     31,311,000,000.00             295,675,685.00            1.92
     9.50%   Indonesia     10/31   FR0054 -SR-
                             IDR     20,450,000,000.00             200,405,986.00            1.30
     9.50%   Indonesia     11/41 -SR-
                             IDR      1,030,000,000.00             10,399,711.00           0.07
     10.50%    Indonesia     09/30   FR0052
                             IDR     49,087,000,000.00             503,425,405.00            3.28
                                              1,536,174,014.00             9.99
     マレーシア
     3.478%    Malaysia     19/24   -SR-   S.0319
                             MYR        2,688,000.00           80,380,973.00           0.52
     3.502%    Malaysia     07/27   S3 -SR-
                             MYR        5,000,000.00          147,546,984.00            0.96
     3.733%    Malaysia     13/28   '13/0005' -SR-
                             MYR        6,440,000.00          190,857,529.00            1.24
     3.757%    Malaysia     19/40   S0005 -SR-
                             MYR        3,715,000.00          103,613,809.00            0.67
     3.828%    Malaysia     19/34   S.0419 -SR-
                             MYR        2,248,000.00           65,306,126.00           0.42
     3.885%    Malaysia     19/29   S0219 -SR-
                             MYR        2,700,000.00           80,265,406.00           0.52
     3.899%    Malaysia     17/27   S.4 -SR-
                             MYR        1,497,000.00           44,897,008.00           0.29
     3.90%   Malaysia     16/26   S3 -SR-
                             MYR        1,200,000.00           36,046,045.00           0.23
     3.906%    Malaysia     19/26   S.0119 -SR-
                             MYR        1,500,000.00           45,054,567.00           0.29
     3.955%    Malaysia     15/25   '0115'
                             MYR        9,370,000.00          282,684,100.00            1.84
     4.065%    Malaysia     20/50
                             MYR        1,243,000.00           34,101,282.00           0.22
     4.181%    Malaysia     14/24 -SR-
                             MYR        5,443,000.00          164,408,190.00            1.07
     4.232%    Malaysia     11/31 '11'
                             MYR         594,000.00          18,039,437.00           0.12
     4.254%    Malaysia     15/35   '0004'
                             MYR         370,000.00          11,086,085.00           0.07
     4.498%    Malaysia     10/30   '0003' -SR-
                             MYR        1,649,000.00           50,841,072.00           0.33
     4.736%    Malaysia     16/46   '02' -SR-
                             MYR        1,585,000.00           48,859,668.00           0.32
     4.762%    Malaysia     17/37   S.0317 -SR-
                             MYR        2,900,000.00           91,465,788.00           0.59
     5.248%    Malaysia     08/28   '08/0003'
                             MYR        5,100,000.00          162,390,187.00            1.06
                                10/41

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                                              1,657,844,256.00            10.76
     メキシコ
     5.00%   Mexico    21/25 -SR-
                             MXN         744,400.00         456,527,599.00            2.97
     7.50%   Mexico    07/27   MXN100 -SR-
                             MXN         463,400.00         296,254,908.00            1.92
     7.75%   Mexico    11/31   MXN100 -SR-
                             MXN         695,000.00         436,275,886.00            2.83
     7.75%   Mexico    11/42   MXN100 -SR-
                             MXN         100,000.00          59,162,118.00           0.38
     7.75%   Mexico    14/34   MXN100 -SR-
                             MXN         646,000.00         396,210,881.00            2.57
     8.00%   Mexico    03/23   MXN100
                             MXN         365,000.00         241,341,894.00            1.57
     8.50%   Mexico    09/29   MXN100
                             MXN         44,000.00         29,000,873.00           0.19
     10.00%    Mexico    06/36   MXN100 -SR-
                             MXN         437,500.00         317,151,470.00            2.06
                                              2,231,925,629.00            14.49
     ニュージーランド
     0.25%   New  Zealand    20/28 -SR-
                             NZD        4,420,000.00          295,980,007.00            1.92
     0.50%   New  Zealand    20/24
                             NZD        3,950,000.00          310,541,886.00            2.02
     0.50%   New  Zealand    21/26
                             NZD        1,680,000.00          122,439,437.00            0.80
     1.75%   New  Zealand    20/41
                             NZD         960,000.00          51,557,061.00           0.33
     2.00%   New  Zealand    21/22 -SR-
                             NZD         200,000.00          13,604,933.00           0.09
     2.75%   New  Zealand    16/25   S.0425 -SR-
                             NZD        1,200,000.00           95,812,512.00           0.62
     2.75%   New  Zealand    16/37   S.0437 -SR-
                             NZD        2,380,000.00          160,298,541.00            1.04
     2.75%   New  Zealand    21/51
                             NZD         845,000.00          50,733,964.00           0.33
     3.00%   New  Zealand    18/29 -SR-
                             NZD         750,000.00          57,682,924.00           0.37
     3.50%   New  Zealand    15/33 -SR-
                             NZD        3,350,000.00          257,876,808.00            1.68
     4.50%   New  Zealand    14/27 -SR-
                             NZD        1,140,000.00           95,099,243.00           0.62
                                              1,511,627,316.00             9.82
     ノルウェー
     1.25%   Norway    21/31   -SR-S 144A
                             NOK        6,540,000.00           74,905,752.00           0.49
     1.375%    Norway    20/30   -SR- 144A
                             NOK       15,970,000.00           188,087,187.00            1.22
     1.50%   Norway    16/26 -SR-
                             NOK        7,050,000.00           90,061,285.00           0.59
     1.75%   Norway    15/25   '477'
                             NOK        5,250,000.00           68,355,918.00           0.44
     1.75%   Norway    17/27   '479'   -SR-   144A -S-
                             NOK        6,680,000.00           85,029,724.00           0.55
     2.00%   Norway    18/28   S480   -SR-S
                             NOK        8,000,000.00          101,501,981.00            0.66
     3.00%   Norway    14/24   '476' -SR-
                             NOK        9,360,000.00          125,181,433.00            0.81
     3.50%   Norway    22/42   -SR-   144A/S
                             NOK        1,600,000.00           22,025,236.00           0.14
                                               755,148,516.00            4.90
     ペルー
     6.15%   Peru   17/32 -SR-
                             PEN        2,400,000.00           73,010,884.00           0.47
     6.35%   Peru   (DUAL   CURRENCY)     16/28   -SR-S
                             PEN         12,441.00         408,682,536.00            2.66
     6.90%   Peru   07/37   -SR-S
                             PEN          7,870.00        244,358,036.00            1.59
                                               726,051,456.00            4.72
     タイ
     1.585%    Thailand     M.O.F.    20/35 -SR-
                             THB        7,000,000.00           22,706,425.00           0.15
     1.60%   Thailand     19/35 -SR-
                             THB        9,170,000.00           30,292,945.00           0.20
     1.60%   Thailand     M.O.F.    19/29 -SR-
                             THB       21,341,000.00            77,854,424.00           0.51
     2.00%   Thailand     M.O.F.    20/42
                             THB        5,000,000.00           15,457,485.00           0.10
     2.40%   Thailand     M.O.F.    18/23 -SR-
                             THB       26,545,000.00           102,161,584.00            0.66
     2.875%    Thailand     M.O.F.    18/28
                             THB       33,700,000.00           134,117,859.00            0.87
     3.30%   Thailand     M.O.F.    18/38 -SR-
                             THB       13,400,000.00            51,618,097.00           0.34
     3.40%   Thailand     M.O.F.    15/36 -SR-
                             THB        1,377,000.00            5,462,293.00           0.04
     3.60%   Thailand     M.O.F.    17/67 -SR-
                             THB       12,200,000.00            40,984,238.00           0.27
                                11/41

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     3.625%    Thailand     M.O.F.    10/23
                             THB       58,097,000.00           223,523,797.00            1.45
     4.26%   Thailand     M.O.F.    12/37   -SR-S
                             THB        6,700,000.00           27,757,977.00           0.18
     4.675%    Thailand     M.O.F.    13/44 -SR-
                             THB       14,050,000.00            63,867,363.00           0.41
                                               795,804,487.00            5.18
     合計Ⅰ.                                         14,680,502,335.00             95.40
     Ⅱ.その他の譲渡性のある有価証券
     債券
     オーストラリア
     1.75%   Australia     20/51 S162
                             AUD         843,000.00          43,732,639.00           0.28
                                                43,732,639.00           0.28
     インドネシア
     6.25%   Indonesia     21/36
                             IDR     16,577,000,000.00             131,159,395.00            0.85
     6.375%    Indonesia     22/28 -SR-
                             IDR     10,500,000,000.00              88,178,260.00           0.57
     7.00%   Indonesia     22/33
                             IDR      5,700,000,000.00             48,534,062.00           0.32
                                               267,871,717.00            1.74
     マレーシア
     3.582%    Malaysia     22/32 -SR-
                             MYR        1,500,000.00           43,254,939.00           0.28
                                                43,254,939.00           0.28
     債券合計                                          354,859,295.00            2.30
     ストラクチャード・プロダクト
     香港
     9.75%   CLN  Indonesia     (HSBC)    07/37
                             USD         235,294.00          21,474,739.00           0.14
     9.75%   CLN  Indonesia     FR45-65    (HSBC)    07/37
                             USD        2,304,147.00          205,265,424.00            1.33
                                               226,740,163.00            1.47
     アメリカ合衆国
     10.00%    CLN  Indonesia     FR47   (CITI)    07/28
                             USD         110,955.00          9,359,406.00           0.06
                                                9,359,406.00           0.06
     ストラクチャード・プロダクト合計                                          236,099,569.00            1.53
     合計Ⅱ.                                          590,958,864.00            3.83
     Ⅲ.短期金融商品
     短期金融商品
     タイ
     TBI  Thailand     15/02/23 -SR-
                             THB         974,000.00          3,700,602.00           0.02
                                                3,700,602.00           0.02
     合計Ⅲ.                                           3,700,602.00           0.02
     投資有価証券合計                                         15,275,161,801.00             99.25
     現金預金                                           12,209,561.00           0.08
     その他の純資産                                          103,076,171.00            0.67
     純資産合計                                         15,390,447,533.00            100.00
                  「ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY」の状況

      当投資法人は、ルクセンブルグの法律に基づき設立された外国証券投資法人であります。当投資法人は、2023年3月31日

      付で、ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した中間財務書類が作成されております。中
      間計算期間末のため独立監査人による財務書類の監査は受けておりません。以下の「純資産計算書」、「運用計算書およ
      び純資産変動計算書」ならびに「投資有価証券およびその他の純資産明細表」は、原文の中間財務書類から委託会社が抜
      粋・翻訳したものであり、「ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY クラスI」を含むすべてのクラスが
      対象となっております。
                     ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY

                                12/41


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                              純資産計算書

                            2023  年3月31日現在
                                                        ( 単位:円)
     期首現在純資産額                                               37,945,673,632.00
     収益
     債券利息、純額                                                 334,933,546.00
                                                      334,933,546.00
     費用
     管理報酬および投資顧問報酬                                                 13,153,941.00
     保管報酬、銀行手数料および利息                                                  7,325,245.00
     専門家報酬、監査費用およびその他の費用                                                  9,005,696.00
     サービス報酬                                                  5,666,485.00
     年次税                                                  2,776,760.00
     取引費用                                                   498,955.00
     スワップ取引に係る支払利息                                                   461,971.00
                                                      38,889,053.00
     投資純利益/損失                                                 296,044,493.00
     実現純利益/損失
      -  投資有価証券売却
                                                      218,731,700.00
      -  為替取引
                                                      -38,786,151.00
      -  為替予約取引
                                                     -506,304,829.00
      -  先渡取引
                                                       -946,000.00
     実現純利益/損失                                                 -31,260,787.00
     以下に係る未実現純評価利益/損失の変動:
      -  投資有価証券
                                                     -324,057,414.00
      -  為替予約取引
                                                      319,890,871.00
      -  スワップ取引
                                                       -785,442.00
     運用による純資産の増加/減少                                                 -36,212,772.00
     投資証券発行手取額                                               63,346,978,685.00
     投資証券買戻費用                                               -25,881,578,791.00
     支払分配金                                                   -32,486.00
     期間末現在純資産額                                               75,374,828,268.00
                         運用計算書および純資産変動計算書

                          2023  年3月31日に終了した期間
                                                        ( 単位:円)
     資産
     投資有価証券取得原価                                               72,967,283,786.00
     投資に係る未実現純利益/損失                                                 292,027,965.00
     投資有価証券時価評価額                                               73,259,311,751.00
     預金                                                5,950,000,000.00
     未収利息、純額                                                 30,917,945.00
                                                    79,240,229,696.00
     負債
     当座借越                                                3,558,574,613.00
     未払管理報酬および投資顧問報酬                                                  3,240,228.00
     スワップ取引に係る未払利息                                                   461,971.00
     未払年次税                                                  2,106,297.00
     スワップ取引に係る未実現純損失                                                   785,442.00
     為替予約取引に係る未実現純損失                                                 292,360,078.00
                                13/41


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     その他の未払報酬                                                  7,872,799.00
                                                     3,865,401,428.00
     2023  年3月31日現在純資産合計                                             75,374,828,268.00
     2022  年9月30日現在純資産合計                                             37,945,673,632.00
     2021  年9月30日現在純資産合計                                             22,055,969,038.00
                       投資有価証券およびその他の純資産明細表

                            2023  年3月31日現在
                              ( 単位:円)
                                                        純資産に

                  銘柄                通貨      額面          時価       対する
                                                        比率(%)
     Ⅰ.公認の金融商品取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
     債券
     カナダ
     2.98%   BANK   OF  NOVA   SCOTIA    18/23   -SR-
                                   CAD     5,000,000.00         490,139,005.00          0.65
                                                 490,139,005.00          0.65
     ケイマン諸島
     1.25%   CK  HUTCHISON     FINANCE    16  16/23   -SR-
                                   EUR     3,300,000.00         477,929,328.00          0.63
                                                 477,929,328.00          0.63
     フランス
     0.443%    BFCM   18/23   -SR-
                                   JPY   1,000,000,000.00           999,035,000.00          1.33
                                                 999,035,000.00          1.33
     日本
     0.005%    JAPAN   21/23   N.423   -SR-
                                   JPY   6,000,000,000.00          6,000,000,000.00           7.97
     1.05%   DEVELOPMENT      BANK   OF  JAPAN   03/23
                                   JPY    100,000,000.00          100,209,710.00          0.13
                                                6,100,209,710.00           8.10
     ノルウェー
     4.50%   KOMMUNALBANKEN        13/23   -SR-
                                   AUD     3,500,000.00         311,608,237.00          0.41
                                                 311,608,237.00          0.41
     合計Ⅰ.                                           8,378,921,280.00          11.12
     Ⅱ.その他の譲渡性のある有価証券
     債券
     日本
     2.90%   SUMITOMO     MBC  18/23   -SR-
                                   AUD      374,000.00        33,155,824.00         0.04
                                                 33,155,824.00         0.04
     アメリカ合衆国
     0.674%    BERKSHIRE     HATHAWAY     20/23   -SR-
                                   JPY   1,100,000,000.00          1,100,097,240.00           1.46
     2.89%   TOYOTA    MOTOR   CREDIT    18/23   -SR-S
                                   AUD     3,000,000.00         265,928,139.00          0.35
                                                1,366,025,379.00           1.81
     合計Ⅱ.                                           1,399,181,203.00           1.85
     Ⅲ.短期金融商品
     短期金融商品
     オーストラリア
     C.PAP.    AGRICULTURAL       BANK   OF  CHINA   AU  23/05/23     -SR-
                                   EUR     5,000,000.00         721,323,412.00          0.96
     C.PAP.    TELSTRA    GP  13/04/23     -SR-
                                   USD     5,000,000.00         662,877,512.00          0.88
                                                1,384,200,924.00           1.84
     ベルギー
     C.PAP.    FLEMISH    CMMTY   19/04/23     -SR-
                                   EUR     3,000,000.00         434,057,017.00          0.58
     C.PAP.    SMBC   (BE)   11/04/23     -SR-
                                   EUR     7,000,000.00        1,013,438,534.00           1.34
                                14/41


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     CD  BELFIUS    BANK   17/04/23
                                   EUR     10,000,000.00        1,447,125,580.00           1.92
     CD  SMBC   (BE)   04/05/23     -SR-
                                   USD     5,000,000.00         660,868,360.00          0.88
     CD  SMBC   (BE)   14/06/23     -SR-
                                   EUR     4,000,000.00         575,920,716.00          0.76
                                                4,131,410,207.00           5.48
     フィンランド
     CD  NORDEA    BANK   14/03/24     -SR-
                                   EUR     3,000,000.00         420,630,918.00          0.56
                                                 420,630,918.00          0.56
     フランス
     C.  PAP.   VINCI   31/03/23     -SR-
                                   EUR     2,500,000.00         362,147,925.00          0.48
     C.PAP.    AUVERGNE     R.A  20/04/23
                                   EUR     13,000,000.00        1,881,208,266.00           2.50
     C.PAP.    BANQUE    FEDERATIVE      DU  CREDIT    MUTUEL    07/08/23     -SR-
                                   EUR     2,000,000.00         286,569,247.00          0.38
     C.PAP.    BRED   BANQUE    POPULAIRE     09/06/23     -SR-
                                   EUR     4,000,000.00         576,270,928.00          0.76
     C.PAP.    BRED   BANQUE    POPULAIRE     15/05/23     -SR-
                                   EUR     2,500,000.00         360,945,196.00          0.48
     C.PAP.    CREDIT    AGRICOLE     11/04/23     -SR-
                                   EUR     2,000,000.00         289,557,546.00          0.38
     C.PAP.    KERING    FINANCE    14/04/23     -SR-
                                   EUR      900,000.00        130,270,871.00          0.17
     C.PAP.    MICHELIN     16/06/23     -SR-
                                   EUR     7,000,000.00        1,007,883,257.00           1.34
     C.PAP.    R.T.E.    17/04/23     -SR-
                                   EUR     2,000,000.00         289,419,264.00          0.38
     C.PAP.    UNEDIC    06/04/23     -SR-
                                   EUR     10,000,000.00        1,448,365,285.00           1.92
     C.PAP.    VILOGIA    HLM  20/04/23     -SR-
                                   EUR     5,000,000.00         723,341,880.00          0.96
     C.PAP.    VILOGIA    HLM  22/05/23     -SR-
                                   EUR     2,000,000.00         288,542,170.00          0.38
     C.PAP.    VINCI   06/04/23
                                   EUR     10,000,000.00        1,448,352,827.00           1.92
                                                9,092,874,662.00          12.05
     ドイツ
     C.PAP.    HONDA   BANK   GMBH   24/05/23     -SR-
                                   EUR     5,000,000.00         721,144,004.00          0.96
     C.PAP.    HONDA   BANK   GMBH   28/04/23     -SR-
                                   EUR     1,000,000.00         144,563,121.00          0.19
     C.PAP.    HONDA   BANK   GMBH   31/05/23     -SR-
                                   EUR     3,000,000.00         432,408,707.00          0.57
                                                1,298,115,832.00           1.72
     日本
     CD  MIZUHO    BANK   UK  17/04/23     -SR-
                                   EUR     8,000,000.00        1,157,684,124.00           1.54
     TBI  JAPAN   04/04/23     -SR-
                                   JPY   11,276,700,000.00          11,276,812,767.00           14.97
     TBI  JAPAN   05/06/23     -SR-
                                   JPY    500,000,000.00          500,235,000.00          0.66
     TBI  JAPAN   10/04/23     -SR-
                                   JPY   10,504,000,000.00          10,504,525,200.00           13.95
     TBI  JAPAN   10/04/23     -SR-
                                   JPY    400,000,000.00          400,020,000.00          0.53
     TBI  JAPAN   17/04/23     -SR-
                                   JPY   3,000,000,000.00          3,000,300,000.00           3.98
     TBI  JAPAN   22/05/23     -SR-
                                   JPY    500,000,000.00          500,170,000.00          0.66
     TBI  JAPAN   29/05/23     -SR-
                                   JPY   1,000,000,000.00          1,000,390,000.00           1.33
                                               28,340,137,091.00           37.62
     オランダ
     C.PAP.    ABB  FINANCE    11/04/23     -SR-
                                   EUR     5,000,000.00         723,897,994.00          0.96
     C.PAP.    ING  BANK   22/01/24     -SR-
                                   EUR     3,000,000.00         422,234,596.00          0.56
     C.PAP.    PACCAR    FINANCIAL     EUROPE    05/04/23     -SR-
                                   EUR     5,000,000.00         724,239,065.00          0.96
     C.PAP.    PACCAR    FINANCIAL     EUROPE    28/04/23     -SR-
                                   EUR     2,000,000.00         289,162,399.00          0.38
                                                2,159,534,054.00           2.86
     アラブ首長国連邦
     C.PAP.    ABU  DHABI   COMMERCIAL      BANK   02/06/23     - SR-
                                   USD     2,000,000.00         263,272,841.00          0.35
     C.PAP.    ABU  DHABI   COMMERCIAL      BANK   05/04/23     -SR-
                                   USD      500,000.00        66,360,811.00         0.09
     C.PAP.    ABU  DHABI   COMMERCIAL      BANK   06/04/23     - SR-
                                   USD     1,000,000.00         132,703,291.00          0.18
                                                 462,336,943.00          0.62
     イギリス
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     C.PAP.    BARCLAYS     BANK   21/06/23     -SR-
                                   EUR     4,000,000.00         575,583,600.00          0.76
     C.PAP.    BARCLAYS     BANK   31/05/23     -SR-
                                   EUR     2,000,000.00         288,330,676.00          0.38
     C.PAP.    MITSUBISHI      CORP   FINANCE    17/04/23
                                   EUR     10,000,000.00        1,447,080,674.00           1.92
     C.PAP.    MITSUBISHI      HC  06/04/23     -SR-
                                   EUR     2,700,000.00         391,056,046.00          0.52
     C.PAP.    UBS  LONDON    31/05/23     -SR-
                                   USD     2,500,000.00         329,235,505.00          0.44
     CD  BANK   OF  EAST   ASIA   09/05/23     -SR-
                                   EUR     3,000,000.00         433,241,966.00          0.57
     CD  BANK   OF  MONTREAL     UK  06/09/23     -SR-
                                   USD     5,000,000.00         649,487,569.00          0.86
     CD  CREDIT    AGRICOLE     LONDON    14/06/23     -SR-
                                   EUR     5,000,000.00         719,993,750.00          0.96
     CD  CREDIT    AGRICOLE     LONDON    27/02/24     -SR-
                                   EUR     4,000,000.00         561,464,872.00          0.74
     CD  ICBC   UK  24/04/23     -SR-
                                   USD     3,000,000.00         397,101,780.00          0.53
     CD  KDB  LONDON    22/05/23     -SR-
                                   USD     4,000,000.00         527,557,425.00          0.70
     CD  MITSUBISHI      UFJ  TRUST   & BANKING    07/06/23     - SR-
                                   EUR     5,000,000.00         720,448,028.00          0.96
     CD  MITSUBISHI      UFJ  TRUST   & BANKING    11/04/23     - SR-
                                   USD     2,000,000.00         265,215,463.00          0.35
     CD  MITSUBISHI      UFJ  TRUST   & BANKING    17/04/23     -SR-
                                   EUR     3,000,000.00         434,128,896.00          0.58
     CD  MIZUHO    INTERNATIONAL       11/04/23
                                   EUR     10,000,000.00        1,447,805,839.00           1.92
     CD  QATAR   NATIONAL     BANK   15/05/23
                                   USD     3,000,000.00         395,992,101.00          0.53
     CD  QATAR   NATIONAL     BANK   25/07/23     -SR-
                                   EUR     3,000,000.00         430,331,123.00          0.57
     CD  QATAR   NATIONAL     BANK   27/07/23     -SR-
                                   USD     2,000,000.00         261,264,353.00          0.35
     CD  SHINHAN    BANK   UK  24/04/23
                                   EUR     3,500,000.00         506,194,667.00          0.67
     CD  UBS  LONDON    07/06/23     -SR-
                                   USD     3,000,000.00         394,690,161.00          0.52
                                               11,176,204,494.00           14.83
     アメリカ合衆国
     5.20%   CD  NATIONAL     BANK   OF  KUWAIT    220523    - SR-
                                   USD     5,000,000.00         663,709,460.00          0.88
     C.PAP.    AMERICAN     HONDA   13/04/23     -SR-
                                   USD     9,000,000.00        1,193,145,952.00           1.58
     C.PAP.    DANAHER    13/04/23
                                   EUR     6,000,000.00         868,503,154.00          1.15
     C.PAP.    NTT  FINANCE    UK  06/04/23     -SR-
                                   EUR     4,000,000.00         579,342,174.00          0.77
     C.PAP.    NTT  FINANCE    UK  14/04/23     -SR-
                                   EUR     7,000,000.00        1,013,181,989.00           1.34
     C.PAP.    NTT  FINANCE    UK  17/05/23     -SR-
                                   EUR     3,000,000.00         433,001,384.00          0.57
     C.PAP.    NTT  FINANCE    UK  21/04/23     -SR-
                                   USD     2,000,000.00         264,880,030.00          0.35
                                                5,015,764,143.00           6.64
     合計Ⅲ.                                          63,481,209,268.00           84.22
     投資有価証券合計                                          73,259,311,751.00           97.19
     預金                                           5,950,000,000.00           7.89
     当座借越                                          -3,558,574,613.00           -4.72
     その他の純負債                                           -275,908,870.00          -0.36
     純資産合計                                          75,374,828,268.00          100.00
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      4【委託会社等の概況】
       ( 1)【資本金の額】
        2023  年6月末日現在:2億円
        委託会社が発行する株式の総数:20,000株(普通株式:10,000株 A種優先株式:10,000株)
        発行済株式総数:1,563株(普通株式:800株 A種優先株式:763株)
       最近5年間における資本金の額の増減:2018年10月10日付で2億円から14億円に増加
                          2018  年12月7日付で14億円から2億円に減少
       ( 2)【事業の内容及び営業の状況】

        投資信託及     び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行                                            うとともに
        金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める
        投資助言・代理業        、第一種金融商品取引業の一部、第二種金融商品取引業の一部および付随業務の一部                                        を行っていま
        す。
        2023  年6月末日現在、委託会社が運用する投資信託財産の合計純資産総額は次のとおりです(ただし、マザーファンド
        を除きます)。
            種類        本数      純資産総額(円)
         追加型株式投資信託            119       2,544,127,617,457
         単位型株式投資信託            43       151,553,398,303
            合計         162       2,695,681,015,760
       ( 3)【その他】

        本書提出前6ヵ月以内において、委託会社およびファンドに重要な影響を及ぼした事実ならびに及ぼすと予想される事
        実はありません。
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      5【委託会社等の経理状況】
      1.財務諸表の作成方法について

        当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸
        表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令
        第52号)に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第38期事業年度(2022年1月1日から2022年12月31日まで)
        の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人の監査を受けております。
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    財務諸表
       ( 1)【貸借対照表】

                                                       ( 単位:千円)
                                    第37期                第38期
                                (2021年12月31日現在)                (2022年12月31日現在)
      資産の部
       流動資産
        現金・預金                                5,061,348                4,966,314
        前払費用                                 178,450                105,122
        未収委託者報酬                                3,609,245                3,940,342
        未収収益                                 402,064                388,449
        関係会社未収入金                                     -              3,021
        1年内回収予定の差入保証金                                 259,543                   -
                                          11,924                59,679
        その他
        流動資産計                                9,522,576                9,462,930
       固定資産
        有形固定資産
         建物付属設備                 ※1               106,679                758,124
                                         121,783                287,227
         器具備品                 ※1
         有形固定資産合計                                228,462               1,045,352
        無形固定資産
         ソフトウェア                                 11,938                5,472
                                           831                831
         その他
         無形固定資産合計                                 12,770                6,304
        投資その他の資産
         投資有価証券                                 5,028                4,133
         長期差入保証金                                 27,133               457,872
         前払年金費用                                 19,883                  -
         繰延税金資産                                880,277                931,495
         投資その他の資産合計                                932,323               1,393,501
        固定資産計                                1,173,557                2,445,158
       資産合計                                 10,696,134                11,908,089
                                                       ( 単位:千円)

                                    第37期                第38期
                                (2021年12月31日現在)                (2022年12月31日現在)
      負債の部
       流動負債
       預り金                                   30,421                38,250
       未払金
        未払手数料                                2,044,565                2,268,781
        その他未払金                                  479,218               1,052,311
       未払法人税等                                   397,847                312,930
       賞与引当金                                  1,021,058                 966,331
       1年内返済予定の関係会社長期借入金                                      -            1,200,000
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       その他                                   252,259                38,382
       流動負債合計                                  4,225,371                5,876,989
       固定負債
       関係会社長期借入金                                  2,400,000                1,200,000
       退職給付引当金                                      -             160,236
                                          17,260               143,023
       資産除去債務
       固定負債合計                                  2,417,260                1,503,259
       負債合計                                  6,642,632                7,380,249
      純資産の部

       株主資本
        資本金                                  200,000                200,000
        利益剰余金
          利益準備金                                50,000                50,000
          その他利益剰余金                              3,801,470                4,276,499
                                        3,801,470                4,276,499
           繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                3,851,470                4,326,499
        株主資本合計                                4,051,470                4,526,499
       評価・換算差額等
                                          2,031                1,341
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                   2,031                1,341
       純資産合計                                  4,053,501                4,527,840
       負債・純資産合計                                 10,696,134                11,908,089
       ( 2)【損益計算書】

                                                       ( 単位:千円)
                                    第37期                第38期
                                ( 自 2021年1月1日               ( 自 2022年1月1日
                                 至 2021年12月31日)                至 2022年12月31日)
      営業収益
       委託者報酬                                 21,472,292                23,162,612
       その他営業収益                                 1,455,942                1,411,911
      営業収益計                                  23,071,074                24,574,523
      営業費用
       支払手数料                                 13,011,669                14,152,133
       広告宣伝費                                   339,834                285,442
       調査費
        調査費                                 156,154                157,954
        委託調査費                                2,222,510                2,266,863
       委託計算費                                   435,753                455,761
       営業雑経費
        通信費                                  98,128               117,491
        印刷費                                 115,744                125,826
        諸会費                                  24,886                25,850
        図書費                                   2,594                2,375
                                          3,081                4,407
        諸経費
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      営業費用計
                                        16,515,155                17,594,104
      一般管理費
       給料
        役員報酬                                  88,929                89,170
        給料・手当                                1,983,348                2,083,033
        賞与                  ※1               360,035                478,194
        賞与引当金繰入                                 880,927                789,972
       旅費交通費                                    9,548               85,665
       租税公課                                   90,501                89,730
       不動産賃借料                                   378,520                646,702
       退職給付費用                                   205,160                267,225
       固定資産減価償却費                                   135,269                144,467
       消耗器具備品費                                   46,529               150,071
       人材採用費                                   30,166                59,087
       修繕維持費                                   28,594                28,992
                                         181,050                236,793
       諸経費
      一般管理費計                                  4,456,623                5,149,107
      営業利益                                  2,099,295                1,831,311
      営業外収益
       受取利息                                     37                37
       投資有価証券売却益                                    1,023                  -
       受取配当金                                     846                764
       為替差益                                   12,662                36,958
                                          1,926                 922
       その他
      営業外収益計                                    16,496                38,683
      営業外費用
                                          45,625                45,625
       支払利息                   ※2
      営業外費用計                                    45,625                45,625
      経常利益                                  2,070,167                1,824,369
      特別損失
                                          8,896                  -
       雑損失                                    8,896                  -
      税引前当期純利益                                  2,061,271                1,824,369
      法人税、住民税及び事業税                                    649,049                599,998
                                         △9,888               △50,913
      法人税等調整額
      法人税等合計額                                    639,160                549,084
      当期純利益                                  1,422,110                1,275,284
       ( 3)【株主資本等変動計算書】

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
                                                       ( 単位:千円)
                              株主資本                評価・換算差額等
                            利益剰余金
                                             その他
                                                        純資産
                           その他利益
                                       株主資本     有価証券     評価・換算
                                  利益
                                                         合計
                   資本金         剰余金
                        利益
                                         合計     評価    差額等合計
                                  剰余金
                       準備金
                           繰越利益
                                             差額金
                                  合計
                            剰余金
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      当期首残高             200,000    50,000     3,879,839      3,929,839      4,129,839       2,036      2,036    4,131,876
      当期変動額
        剰余金の配当               -   - △1,500,480      △1,500,480      △1,500,480          -      - △1,500,480
       当期純利益               -   -  1,422,110      1,422,110      1,422,110         -      -  1,422,110
       株主資本以外の項目の
                      -   -      -      -      -   △5      △5      △5
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                -   -   △78,370      △78,370      △78,370       △5      △5    △78,375
      当期末残高             200,000    50,000     3,801,470      3,851,470      4,051,470       2,031      2,031    4,053,501
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

                                                       ( 単位:千円)
                             株主資本                評価・換算差額等
                            利益剰余金
                                             その他
                                                        純資産
                           その他利益
                                       株主資本     有価証券     評価・換算
                                   利益
                                                         合計
                   資本金         剰余金
                        利益
                                        合計     評価    差額等合計
                                  剰余金
                        準備金
                            繰越利益
                                             差額金
                                   合計
                             剰余金
      当期首残高              200,000    50,000     3,801,470      3,851,470      4,051,470       2,031      2,031   4,053,501
      当期変動額
        剰余金の配当                 -    -  △800,256      △800,256      △800,256         -      - △800,256
       当期純利益                -    -  1,275,284      1,275,284      1,275,284         -      - 1,275,284
       株主資本以外の項目の
                       -    -      -      -      -   △690      △690      △690
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                 -    -   475,028      475,028      475,028      △690      △690     474,338
      当期末残高              200,000    50,000     4,276,499      4,326,499      4,526,499       1,341      1,341   4,527,840
       重要な会計方針

              区分
      1.有価証券の評価基準及び評価方法                   ( 1)その他有価証券
                         市場価格のない株式等以外のもの
                         決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理
                         し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
      2.固定資産の減価償却の方法                   ( 1)有形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりでありま
                         す。
                         建物附属設備3~18年
                         器具備品2~15年
                         (2)無形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法により償却しております。
                         なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)
                         に基づく定額法により償却しております。
      3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨                   外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額
       への換算基準                  は損益として処理しております。
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      4.引当金の計上基準                   ( 1)賞与引当金
                         従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、支出見込額の当期負担分を計上
                         しております。
                         (2)退職給付引当金
                         従業員の退職金に充てるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見
                         込額に基づき計上しております。退職給付見込額を当期までの期間に帰属させ
                         る方法については、給付算定式基準によっております。過去勤務費用及び数理
                         計算上の差異は、その発生年度に一括損益処理しています。
      5.収益及び費用の計上基準                   当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬等により収益を稼得
                         しております。これらには実績報酬が含まれる場合があります。
                         (1)委託者報酬
                         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一定割
                         合として認識され、確定した報酬を投資信託によって月次、年4回、年2回も
                         しくは年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足され
                         るとういう前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識してお
                         ります。
                         (2)運用受託報酬
                         運用受託報酬は、投資一任契約に基づき計算期間の純資産総額等に対する一定
                         割合として認識され、確定した報酬を一任口座によって年2回もしくは年1回
                         受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足されるとういう前
                         提に基づき、一任口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
                         (3)実績報酬
                         実績報酬は、対象となる一任口座の特定のベンチマークまたはその他のパ
                         フォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
                         当該報酬は実績報酬を受領する権利が確定的となった時点で収益として認識し
                         ております。
       ( 重要な会計上の見積りに関する注記)

        当事業年度の財務諸表等の作成にあたって行った会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表等に重要な影響
       を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。
       ( 会計方針の変更に関する注記)

        「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号2020年3月31日)を当期首から適用し、約束した財又はサービス
       の支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することと致しま
       した。これによる当期の財務諸表に与える影響は軽微であります。
        「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」といいます。)等
       を当期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号2019年7月4
       日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用
       することとしました。これによる当期の財務諸表に与える影響は軽微であります。
       ( 未適用の会計基準等)

       時価の算定に関する会計基準等
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                      2021年6月17日 企業会計基準委員
         会)
       ( 1)概要

         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号)の2021年6月17
        日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一
        定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記
        についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うことと
        されていたものが、改正され、公表されたものです。
       ( 2)適用予定日

                                23/41

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         2023年12月期の期首から適用します。
       ( 3)当該会計基準等の適用による影響

         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点では評価中で
        あります。
       ( 貸借対照表関係)

                  第37期                            第38期
              (2021年12月31日現在)                            (2022年12月31日現在)
      ※1 有形固定資産の減価償却累計額                            ※1 有形固定資産の減価償却累計額
        建物付属設備                  413,531    千円      建物付属設備                  105,904    千円
        器具備品                  375,326    千円      器具備品                  209,248    千円
       ( 損益計算書関係)

                  第37期                            第38期
               自 2021年1月1日                            自 2022年1月1日
               至 2021年12月31日                            至 2022年12月31日
      ※1 従業員及び役員の賞与であります。                            ※1 従業員及び役員の賞与であります。
      ※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて                            ※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて
        おります。                            おります。
        支払利息                   45,625   千円      支払利息                   45,625   千円
       ( 株主資本等変動計算書関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                    第37期事業年度期首              第37期         第37期        第37期事業年度末
                       株式数         増加株式数         減少株式数            株式数
                        (株)           (株)         (株)           (株)
      発行済株式
      普通株式                       800          -         -           800
      A種優先株式                       763          -         -           763
                            1,563                              1,563
      合計                                 -         -
        2.配当に関する事項

        ( 1)配当金支払額
        決議     株式の種類      配当金の総額(千円)           配当の原資      1 株当たり配当金(円)             基準日      効力発生日
             普通株式             768,000                 960,000
      2021  年6月16日                      利益剰余金                 2021  年3月31日     2021  年6月25日
             A 種優先株式             732,480                 960,000
        ( 2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

         該当事項はありません。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                    第38期事業年度期首              第38期         第38期        第38期事業年度末
                       株式数         増加株式数         減少株式数            株式数
                        (株)           (株)         (株)           (株)
      発行済株式
                                24/41


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      普通株式                       800          -         -           800
      A種優先株式                       763          -         -           763
                            1,563                              1,563
      合計                                 -         -
        2.配当に関する事項

        ( 1)配当金支払額
        決議     株式の種類      配当金の総額(千円)           配当の原資      1 株当たり配当金(円)             基準日      効力発生日
             普通株式             409,600                 512,000
      2022  年6月17日                      利益剰余金                 2022  年3月31日     2022  年6月20日
             A 種優先株式             390,656                 512,000
        ( 2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

         該当事項はありません。
       ( リース取引関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        ( 借主側)
        1.ファイナンス・リース取引
         該当事項はありません。
        2.オペレーティング・リース取引

         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
          1年内                              163,316    千円
                                          - 千円
          1年超
          合計                              163,316    千円
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        ( 借主側)
        1.ファイナンス・リース取引
         該当事項はありません。
        2.オペレーティング・リース取引

         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
          1年内                              421,323    千円
          1年超                             1,270,281     千円
          合計                             1,691,605     千円
       ( 金融商品に関する注記)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
        ( 1)金融商品に対する取組方針
          余剰資金については銀行預金(当座預金、普通預金、定期預金又は信託預金等)で運用しております。
        ( 2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

          銀行預金は、本邦銀行に預け入れているものがあります。本邦銀行に預け入れているものは、その元本が預金保険
         制度の対象となっております。
          営業債権である未収委託者報酬は、信託銀行により分別保管されている投資信託の信託財産から直接支弁されるの
         で信用リスクは発生せず、また投資信託の決算日までに信託財産が減少し委託者報酬が支払えなくなるというマー
         ケットリスクは非常に低いものと考えております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
          営業債務である未払手数料は、回収不能となるリスクの非常に低い委託者報酬の入金後、これを原資に支払いをお
         こなうので、支払不能となる流動性リスクは非常に低いものと考えております。また、その他未払金については、そ
         の債務を履行するに十分な即時引出し可能な決済性預金を保有していることから、流動性不足はないものと考えてお
         り ます。
          関係会社長期借入金は、返済日は最長で決算日後8年であります。固定金利の為、金利の変動リスクはございませ
         ん。
        ( 3)金融商品に係るリスク管理体制

          当社は本邦銀行における預金を預金保険制度の保険対象範囲に限定して信用リスクの軽減を図っており、その状況
         は代表取締役およびピクテグループファイナンスに報告されモニタリングされています。
        2.金融商品の時価等に関する事項

        ( 1)2021年12月31日における金融商品の貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額は次のとおりであります。
                                                          ( 千円)
                         貸借対照表計上額                時価             差額
      現金・預金                         5,061,348             5,061,348                 -
      未収委託者報酬                         3,609,245             3,609,245                 -
      1年内回収予定の差入保証金                          259,543             259,543                -
      未払手数料                         2,044,565             2,044,565                 -
      その他未払金                          479,218             479,218                -
                                                          71,654
      関係会社長期借入金                         2,400,000             2,471,654
        ( 2)金融商品の時価の算定方法

          現金・預金、未収委託者報酬及び未払金といった当社の金融商品は短期決済されるものなので、時価は帳簿価額に
         ほぼ等しくなっております。したがって時価は当該帳簿価額によっております。
          関係会社長期借入金の時価は、元金利の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現
         在価値により算定しております。
        ( 3)長期差入保証金(貸借対照表計上額286,676千円)は、本社オフィス等の不動産賃借契約に基づき差し入れた敷金等

         であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
        ( 4)金銭債権の償還予定額は次のとおりであります。

                                                          ( 千円)
                             1年超       2年超       3年超       4年超
                      1年以内                                  5年超
                             2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
      現金・預金                 5,061,348           -       -       -       -       -
      未収委託者報酬                 3,609,245           -       -       -       -       -
      1年内回収予定の差入保証金                  259,543          -       -       -       -       -
        ( 5)関係会社長期借入金の決算日後の返済予定額は次のとおりであります。

                                                          ( 千円)
                             1年超       2年超       3年超       4年超

                      1年以内                                  5年超
                            2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                             1,200,000                           1,200,000

      関係会社長期借入金                     -              -       -       -
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       ( 金融商品関係)
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
        ( 1)金融商品に対する取組方針
          余剰資金については銀行預金(当座預金、普通預金、定期預金又は信託預金等)で運用しております。
        ( 2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

          銀行預金は、本邦銀行に預け入れているものがあります。本邦銀行に預け入れているものは、その元本が預金保険
         制度の対象となっております。
          営業債権である未収委託者報酬は、信託銀行により分別保管されている投資信託の信託財産から直接支弁されるの
         で信用リスクは発生せず、また投資信託の決算日までに信託財産が減少し委託者報酬が支払えなくなるというマー
         ケットリスクは非常に低いものと考えております。
          営業債務である未払手数料は、回収不能となるリスクの非常に低い委託者報酬の入金後、これを原資に支払いをお
         こなうので、支払不能となる流動性リスクは非常に低いものと考えております。また、その他未払金については、そ
         の債務を履行するに十分な即時引出し可能な決済性預金を保有していることから、流動性不足はないものと考えてお
         ります。
          関係会社長期借入金は、返済日は最長で決算日後7年であります。固定金利の為、金利の変動リスクはございませ
         ん。
        ( 3)金融商品に係るリスク管理体制

          当社は本邦銀行における預金を預金保険制度の保険対象範囲に限定して信用リスクの軽減を図っており、その状況
         は代表取締役およびピクテグループファイナンスに報告されモニタリングされています。
        2.金融商品の時価等に関する事項

        2022  年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
                                                          ( 千円)
                           貸借対照表計上額               時価            差額
      1年内返済予定の関係会社長期借入金                          1,200,000            1,207,164              7,164
      関係会社長期借入金                          1,200,000            1,177,474            △22  ,526
      負債計                          2,400,000            2,384,639            △ 15,361
      ( 注1)現金・預金、未収委託者報酬及び未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、
         記載を省略しております。
      ( 注2)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                          ( 千円)
                                         1年超
                             1年以内                        5年超
                                         5年以内
      現金・預金                          4,966,314                -            -
      未収委託者報酬                          3,940,342                -            -
        3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類し
        ております。
        レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
        レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
        レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
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        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベ
        ルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
        ( 1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
          (金融商品関係)の「2.金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投資信託受益証券であ
         り、「時価算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用しており、「金融商品の時価等の開示に関す
         る適用指針」第5-2項の注記を行っておりません。
        ( 2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
                                                          ( 千円)
                                     貸借対照表計上額
            区分
                        レベル1          レベル2          レベル3           合計
      関係会社長期借入金                        -      2,400,000              -          -
      負債計                        -      2,400,000              -          -
      ( 注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
      関係会社長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に
      より算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。これに伴い、レベル2の時価
      に分類しております。
       ( 有価証券関係)

        第37期(2021年12月31日現在)
        1.その他有価証券
                                                          ( 千円)
           区分            種類         取得原価         貸借対照表計上額              差額
                   投資信託受益証券                  1,900           4,843           2,943
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えるもの
                       小計              1,900           4,843           2,943
                                                          △  15
                   投資信託受益証券                   200           184
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えないもの
                                                          △  15
                       小計               200           184
                合計                    2,100           5,028           2,928
        2.当期中に売却されたその他有価証券(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

                                                          ( 千円)
            区分             売却額            売却益の合計額              売却損の合計額
      投資信託受益証券                         2,955              1,023                -
            合計                   2,955              1,023                -
        第38期(2022年12月31日現在)

        1.その他有価証券
                                                          ( 千円)
           区分            種類         取得原価         貸借対照表計上額              差額
                   投資信託受益証券                  2,100           4,044           1,944
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えるもの
                       小計              2,100           4,044           1,944
                                                          △  11
                   投資信託受益証券                   100           88
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えないもの
                                                          △  11
                       小計               100           88
                合計                    2,200           4,133           1,933
                                28/41


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        2.当期中に売却されたその他有価証券(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

         該当事項はありません。
       ( デリバティブ取引関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
         当社は、デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

         当社は、デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
       ( 退職給付関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.採用している退職給付制度の               概要
         当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
         確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
        2.退職給付制度

        ( 1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                              ( 千円)
           退職給付債務の期首残高                                 1,542,661
            勤務費用                                 149,002
            利息費用                                  2,861
            数理計算上の差異の発生額                                  4,780
            退職給付の支払額                                △255,167
           退職給付債務の期末残高                                 1,444,138
        ( 2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                              ( 千円)
           年金資産の期首残高                                 1,401,259
            期待運用収益                                  14,012
            数理計算上の差異の発生額                                  46,064
            事業主からの拠出額                                  2,687
           年金資産の期末残高                                 1,464,023
        ( 3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

                                              ( 千円)
           積立型制度の退職給付債務                                 1,444,138
           年金資産                                △1,464,023
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                  △19,883
        ( 4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                              ( 千円)
            勤務費用                                 236,002
            利息費用                                  2,861
            期待運用収益                                 △14,012
            数理計算上の差異の費用処理額                                 △41,283
           退職給付制度に係る退職給付費用                                  183,567
        ( 5)年金    資産  に関する事項

         ① 年金資産の主な内訳
          年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、以下のとおりであります。
           証券投資信託受益証券                                   24.92%
                                29/41

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
           投資証券                                   44.50%
           債券                                   10.06%
           その他                                   20.52%
           合計                                  100.00%
          ( 注)年金資産は全て企業年金制度に対して設定した退職給付信託であります。
         ② 長期期待運用収益率の設定方法

          年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様
          な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
        ( 6)数理    計算上   の計算基礎に関する事項

         当期末における主要な数理計算上の計算基礎
         割引率  0.20%
         長期期待運用収益率  1.00%
        3.確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は108,592千円であります。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.採用している退職給付制度の概要
         当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
         確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
        2.退職給付制度

        ( 1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                              ( 千円)
           退職給付債務の期首残高                                 1,444,138
            勤務費用                                  61,965
            利息費用                                  2,773
            数理計算上の差異の発生額                                 △22,560
            退職給付の支払額                                 △44,067
           退職給付債務の期末残高                                 1,442,249
        ( 2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                              ( 千円)
           年金資産の期首残高                                 1,464,023
            期待運用収益                                  14,640
            数理計算上の差異の発生額                                △134,519
            事業主からの拠出額                                 △32,325
            その他                                 △29,804
           年金資産の期末残高                                 1,282,013
        ( 3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                              ( 千円)
           積立型制度の退職給付債務                                 1,442,249
           年金資産                                △1,282,013
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                  160,236
        ( 4)  退職  給付費用及びその内訳項目の金額

                                              ( 千円)
            勤務費用                                  61,965
            利息費用                                  2,773
            期待運用収益                                 △14,640
                                30/41


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
            数理計算上の差異の費用処理額                                 111,958
           退職給付制度に係る退職給付費用                                  162,057
        ( 5)  年金  資産に関する事項

         ① 年金資産の主な内訳
          年金  資産  合計に対する主な分類ごとの比率は、以下のとおりであります。
           証券投資信託受益証券                                   17.04%
           投資証券                                   27.56%
           債券                                   9.16%
           株式                                   7.97%
           その他                                   38.28%
           合計                                  100.00%
          ( 注)年金資産は全て企業年金制度に対して設定した退職給付信託であります。
         ② 長期期待運用収益率の設定方法

          年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様
          な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
        ( 6)数理計算上の計算基礎に関する事項

         当期末における主要な数理計算上の計算基礎
         割引率  0.80%
         長期期待運用収益率  1.00%
        3.確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は105,167千円であります。
       ( 税効果会計関係)

        1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                                          ( 千円)
                                    第37期                第38期
                区分
                                (2021年12月31日現在)                (2022年12月31日現在)
      繰延税金資産
       退職給付引当金損金算入限度超過額                                  350,142                387,523
       未払事業税否認                                   23,191                19,948
       未確定債務                                   36,003                24,817
       賞与引当金損金算入限度超過額                                  323,316                307,814
       資産除去債務                                   22,975                11,917
       均し賃料否認                                     -             38,420
                                         125,544                142,349
       その他
      繰延税金資産小計
                                         881,174                932,791
      繰延税金負債
                                           896                591
       その他有価証券評価差額
      繰延税金負債小計                                     896                591
                                         880,277                931,495
      繰延税金資産合計(純額)
        2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                  第37期                            第38期
              (2021年12月31日現在)                            (2022年12月31日現在)
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      法定実効税率                        30.62%   法定実効税率                        30.62%
      ( 調整)                           ( 調整)
      交際費等永久に損金算入されない項目                         0.13%   交際費等永久に損金算入されない項目                         0.98%
      住民税均等割                         0.18%   住民税均等割                         0.21%
      税額控除                         0.00%   税額控除                        △1.76%
      その他                         0.07%   その他                         0.05%
                              31.01%                            30.10%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                            税効果会計適用後の法人税等の負担率
       ( 資産除去債務関係)

        第37期(2021年12月31日現在)
        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        1.当該資産除去債務の概要
        ( 1)東京本社事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        2.当該資産除去債務の金額と算定方法

        ( 1)東京本社事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は1.13%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。増床部
         分は使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.53%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.96%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        3.当期における当該資産除去債務の総額の増減

           期首残高                              81,933   千円
           有形固定資産の取得に伴う増加額                                   -
           時の経過による調整額                                198  千円
           資産除去債務の履行による減少額                                   -
           期末残高                           82,132   千円(注1)
          ( 注1)一年以内に履行義務の到来する資産除去債務64,872千円については流動負債のその他に含まれておりま
              す。
        第38期(2022年12月31日現在)

        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        1.当該資産除去債務の概要
        ( 1)東京本社事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        2.当該資産除去債務の金額と算定方法

        ( 1)東京本社事務所用ビル
         使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は0%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.96%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        3.当期における当該資産除去債務の総額の増減

           期首残高                              82,132   千円
           有形固定資産の取得に伴う増加額                              125,642    千円
           時の経過による調整額                                159  千円
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
           資産除去債務の履行による減少額                             △64,911千円
           期末残高                              143,023    千円
       ( 収益認識関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                          ( 千円)
                              運用報酬            実績報酬             合計
      委託者報酬                          21,472,292                -       21,472,292
      運用受託報酬                            396,869             5,489           402,358
      その他                           1,196,423                -        1,196,423
      合計                          23,065,585              5,489         23,071,074
        2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

         注記事項(重要な会計方針)の5.収益及び費用の計上基準に記載の通りであります。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                          ( 千円)
                              運用報酬            実績報酬             合計
      委託者報酬                          23,162,612                -       23,162,612
      運用受託報酬                            430,874             6,430           423,181
      その他                            974,606               -         988,729
      合計                          11,776,332              6,430         24,574,523
        2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

         注記事項(重要な会計方針)の5.収益及び費用の計上基準に記載の通りであります。
       ( セグメント情報等)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
        1.セグメント情報
         当社は、投資運用業及び投資助言代理業の単一セグメントを報告セグメントとしております。
         従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
        2.関連情報

        ( 1)製品及びサービスごとの情報
                       投資信託委託業           投資顧問業           その他          合計
      外部顧客への営業収益                  21,472,292     千円      402,358    千円     1,196,423     千円     23,071,074     千円

        ( 2)地域ごとの情報

         ① 営業収益
          本邦外部顧客への営業収益が営業収益総額の90%を超えるため、記載を省略しております。
         ② 有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略して
          おります。
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        ( 3)主要な顧客ごとの情報

          営業  収益の10%以上を占める単一顧客が存在しないため、記載を省略しております。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.セグメント情報
         当社は、投資運用業及び投資助言代理業の単一セグメントを報告セグメントとしております。
         従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
        2.関連情報

        ( 1)製品及びサービスごとの情報
                       投資信託委託業           投資顧問業           その他          合計
      外部顧客への営業収益                   23,162,612     千円      423,181    千円      988,729    千円     24,574,523     千円

        ( 2)地域ごとの情報

         ① 営業収益
          本邦外部顧客への営業収益が営業収益総額の90%を超えるため、記載を省略しております。
         ② 有形固定資産

          本邦に所在     して  いる有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略して
          おります。
        ( 3)主要な顧客ごとの情報

          営業収益の10%以上を占める単一顧客が存在しないため、記載を省略しております。
       ( 関連当事者との取引関係)

        第37期(自 2021年1月1日 至 2021年                   12 月31日)
        1.関連当事者との取引
        ( 1)財務諸表提出会社の親会社
                           事業の
                     資本金又は                関連当事者            取引金額
                               議決権等の                          期末残高
      種類   会社等の名称       所在地           内容                取引の内容          科目
                               被所有割合                          (千円)
                      出資金               との関係            (千円)
                           又は職業
           ピクテ
           アンド
                                    グループ会社管理       コーディネー
                           グループ
                スイス、
      親会社     シー         CHF148,500,000           間接100%    に関するサービス       ション手数料       87,568   未払金       -
                ジュネーブ
                           管理会社
                                    の提供       の支払(注1)
          グループ
         エスシーエー
                                                     関係会社
           ピクテ
                                           長期借入金
                                                      長期
                                                    -     2,400,000
          アセット
                                           の借入(注2)
                           グループ
                スイス、
                                                     借入金
      親会社   マネージメント            CHF40,000,000           直接100%    資金の提供
                ジュネーブ
                           管理会社
         ホールディング
                                           利息の支払
                                                  45,625   未払金     10,250
          エスエー
                                           (注3)
        ( 2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社

                            事業の
                               議決権等
                      資本金又は               関連当事者
                                                  取引金額       期末残高
       種類    会社等の名称       所在地           内容   の被所有             取引の内容           科目
                                                   (千円)      (千円)
                       出資金              との関係
                                割合
                           又は職業
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                                           運用手数料
                                                  1,925,685    未払金   178,005
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託
      同一の                                    運用手数料            未収
           アセット                        契約                  386        -
                 スイス、          資産運用
      親会社を               CHF21,000,000           -          の受取(注4)            収益
                 ジュネーブ            会社
          マネージメント                         投資運用に関する
      持つ会社
                                   サービスの提供        付随業務
           エスエー
                                                       未収
                                           手数料の受取        188,744         -
                                                       収益
                                           (注5)
                                           運用手数料
                                                   231,144   未払金    65,871
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託        付随業務
      同一の
                                                       未収
           アセット      英国、                  契約
                           資産運用
                                           手数料の受取         6,897       6,837
      親会社を               GBP45,000,000           -
                                                       収益
                            会社
          マネージメント       ロンドン                  投資運用に関する
                                           (注5)
      持つ会社
                                   サービスの提供
           リミテッド
                                           コミュニケーショ
                                           ン手数料の支払         17,584   未払金      -
                                           (注6)
                                           運用手数料
                                                   65,680   未払金    9,573
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託
      同一の     アセット                        契約        運用手数料            未収
                 ルクセン                                    67       -
                           資産運用
      親会社を    マネ-ジメント            CHF8,750,000           -  投資運用に関する        の受取(注4)            収益
                            会社
                  ブルグ
                                   サービスの提供
      持つ会社     (ヨーロッパ)
                                           付随業務
                                   役員の兼任                    未収
           エスエー
                                           手数料の受取        829,632       143,921
                                                       収益
                                           (注5)
         取引条件及び取引条件の決定方針等

         ( 注1)コーディネーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注2)長期借入金については、関係会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注3)支払利息については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注4)運用手数料についてはファンド毎の契約運用資産に一定比率を乗じて決定しております。
         ( 注5)付随業務手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注6)コミュニケーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
        2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        ( 1)親会社情報
         ピクテ アンド シー グループ エスシーエー(非上場)
         ピクテ アセット マネージメント ホールディング エスエー(非上場)
        ( 2)重要な関連会社の要約財務情報

         重要な関連会社はありません。
        第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

        1.関連当事者との取引
        ( 1)財務諸表提出会社の親会社
                           事業の
                     資本金又は                関連当事者            取引金額
                               議決権等の                          期末残高
      種類   会社等の名称       所在地           内容                取引の内容          科目
                               被所有割合                          (千円)
                      出資金               との関係            (千円)
                           又は職業
                                35/41



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           ピクテ
           アンド
                                    グループ会社管理       コーディネー
                           グループ
                スイス、
      親会社     シー         CHF148,500,000           間接100%    に関するサービス       ション手数料       175,059    未払金       -
                ジュネーブ
                           管理会社
                                    の提供       の支払(注1)
          グループ
         エスシーエー
                                                     1年以内
                                                     返済予定
                                                      の
                                                         1,200,000
                                                     関係会社
                                           借入金
                                                      長期
                                                    -
           ピクテ
                                           の借入(注2)
                                                     借入金
          アセット
                           グループ
                スイス、
                                                     関係会社
      親会社   マネージメント            CHF40,000,000           直接100%    資金の提供
                ジュネーブ
                           管理会社
                                                      長期
                                                         1,200,000
         ホールディング
                                                     借入金
          エスエー
                                           利息の支払
                                                  45,625   未払金     10,250
                                           (注3)
                                                     関係会社
                                           預け金(注7)         -      3,021
                                                     未収入金
        ( 2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社

                            事業の
                               議決権等
                      資本金又は               関連当事者
                                                  取引金額       期末残高
       種類    会社等の名称       所在地           内容   の被所有             取引の内容           科目
                                                   (千円)      (千円)
                       出資金              との関係
                                割合
                           又は職業
                                           運用手数料
                                                  1,975,120    未払金   630,027
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託
      同一の                                    運用手数料            未収
           アセット                        契約                14,123       3,440
                 スイス、          資産運用
      親会社を               CHF21,000,000           -          の受取(注4)            収益
                 ジュネーブ            会社
          マネージメント                         投資運用に関する
      持つ会社
                                   サービスの提供        付随業務
           エスエー
                                                       未収
                                           手数料の受取        139,937         -
                                                       収益
                                           (注5)
                                           運用手数料
                                                   255,398   未払金    62,174
                                           の支払(注4)
            ピクテ
                                   投資運用の委託        付随業務
      同一の
                                                       未収
           アセット      英国、                  契約
                           資産運用
                                           手数料の受取         8,768       3,811
      親会社を               GBP45,000,000           -
                                                       収益
                            会社
          マネージメント       ロンドン                  投資運用に関する
                                           (注5)
      持つ会社
                                   サービスの提供
           リミテッド
                                           コミュニケーショ
                                           ン手数料の支払         21,606   未払金      -
                                           (注6)
                                           運用手数料
            ピクテ
                                   投資運用の委託
                                                   36,343   未払金    9,864
                                           の支払(注4)
      同一の     アセット                        契約
                 ルクセン
                           資産運用
      親会社を    マネ-ジメント            CHF8,750,000           -  投資運用に関する
                                           付随業務
                            会社
                  ブルグ
                                                       未収
                                   サービスの提供
      持つ会社     (ヨーロッパ)
                                           手数料の受取        809,749       126,585
                                                       収益
                                   役員の兼任
           エスエー
                                           (注5)
         取引条件及び取引条件の決定方針等

         ( 注1)コーディネーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注2)借入金については、関係会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注3)支払利息については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注4)運用手数料についてはファンド毎の契約運用資産に一定比率を乗じて決定しております。
         ( 注5)付随業務手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         ( 注6)コミュニケーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注7)預け金については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
        2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        ( 1)親会社情報
         ピクテ アンド シー グループ エスシーエー(非上場)
         ピクテ アセット マネージメント ホールディング エスエー(非上場)
        ( 2)重要な関連会社の要約財務情報

         重要な関連会社はありません。
       ( 1株当たり情報)

                  第37期                            第38期
               自 2021年1月1日                            自 2022年1月1日
               至 2021年12月31日                            至 2022年12月31日
      1株当たり純資産額(注1)                   4,944,835     円90銭    1株当たり純資産額(注1)                   5,537,759     円21銭
      1株当たり当期純利益(注2)                    909,859    円79銭    1株当たり当期純利益(注2)                    815,921    円25銭
      損益計算書上当期純利益                    1,422,110     千円   損益計算書上当期純利益                    1,275,284     千円
      1株当たり当期純利益の算定に用いら                            1株当たり当期純利益の算定に用いら
                          1,422,110     千円                       1,275,284     千円
      れた普通株式にかかる当期純利益                            れた普通株式にかかる当期純利益
      差額                          -  差額                          -
      期中平均株式数                        1,563   株  期中平均株式数                        1,563   株
      普通株式                        800  株  普通株式                        800  株
      普通株式と同等の株式                        763  株  普通株式と同等の株式                        763  株
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額について                            なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額について
      は、新株予約権付社債等潜在株式がないため記載しており                            は、新株予約権付社債等潜在株式がないため記載しており
      ません。                            ません。
      ( 注1)1株当たりの純資産額の計算方法
         純資産額から優先株式にかかる資本金の額97,633千円を控除しております。
      ( 注2)A種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、1株当たり当期純利益の算
         定上、普通株式に含めて計算しております。
       ( 重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                  独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                   2023  年3月10日
     ピクテ・ジャパン株式会社

      取 締 役 会 御 中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                              東京事務所
                          指定有限責任社員
                                   公認会計士 大          畑        茂
                          業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「                                           委託会社等の経理状
     況 」に掲げられているピクテ・ジャパン株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの第38期事業年度の財務
     諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査
     を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ピク
     テ・ジャパン株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
     要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
     いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容
      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外
     の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施し
     ていない。
     財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
     を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以    上
     (注)1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                    独  立  監  査  人  の  中  間  監  査  報  告  書

                                                  2023  年8月23日

       ピクテ・ジャパン株式会社

       取 締 役 会  御 中
                                PwCあらた有限責任監査法人

                                     東京事務所
                                指定有限責任社員
                                           公認会計士   大畑 茂
                                業務執行社員
      中間監査意見
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
      況」に掲げられているピクテ資源国ソブリン・ファンド(1年決算型)の2022年12月16日から2023年6月15日まで
      の中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表につ
      いて中間監査を行った。
       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
      に準拠して、ピクテ資源国ソブリン・ファンド(1年決算型)の2023年6月15日現在の信託財産の状態及び同日を
      もって終了する中間計算期間(2022年12月16日から2023年6月15日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表
      示しているものと認める。
      中間監査意見の根拠
       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中
      間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
      監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ピクテ・ジャパン株式会社及びファンドから独立
      しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の
      基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
      中間財務諸表に対する経営者の責任
       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸
      表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸
      表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
       中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切で
      あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企
      業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      中間財務諸表監査における監査人の責任
       監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関し
      て投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において
      独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可
      能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場
      合に、重要性があると判断される。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、
      職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リス
       クに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
       に、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査
       と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表
       示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適
       用される。
      ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
       スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な
       情報の表示に関連する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
       連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
       拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
       れるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書にお
       いて中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が
       適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
                                40/41

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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続
       企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
       に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中
       間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
       監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統
      制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項につい
      て報告を行う。
      利害関係
       ピクテ・ジャパン株式会社            及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定によ
      り記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
      (注)1.    上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

         2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                41/41
















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2023年2月15日

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