グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第9期(2022/09/01-2023/08/31)

提出書類 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第9期(2022/09/01-2023/08/31)
提出日
提出者 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
カテゴリ 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第9期(2022/09/01-2023/08/31)

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                                                  半期報告書(外国投資信託受益証券)
    【表紙】

    【提出書類】                半期報告書

    【提出先】                関東財務局長

    【提出日】                2023年5月31日

    【計算期間】                第9期中(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

    【ファンド名】                ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
                     (Nomura     Fund   Select    - European     High   Yield   Bond   Fund)
    【発行者名】                グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
                     (Global     Funds   Trust   Company)
    【代表者の役職氏名】                取締役 フランソワ・ジョン
                     (Francois      John,   Director)
    【本店の所在の場所】                ケイマン諸島、KY1-1104、グランド・ケイマン、
                     ウグランド・ハウス、私書箱309
                     (PO   Box  309,   Ugland    House,
                     Grand   Cayman    KY1-1104,     Cayman    Islands)
    【代理人の氏名又は名称】                弁護士  竹 野 康 造
                     弁護士  大 西 信 治
    【代理人の住所又は所在地】                東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
    【事務連絡者氏名】                弁護士  竹 野 康 造
                     弁護士  大 西 信 治
    【連絡場所】                東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
    【電話番号】                03(6212)8316
    【縦覧に供する場所】                該当事項はありません。

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                                                  半期報告書(外国投資信託受益証券)
    1【ファンドの運用状況】
      グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(Global                           Funds   Trust   Company)(以下「管理会社」といいます。)によ

     り管理されるノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド(Nomura                                                 Fund   Select   -
     European     High   Yield   Bond   Fund)(以下「ファンド」といいます。)の運用状況は以下のとおりです。
     (1)【投資状況】

       資産別および地域別の投資状況
                                               (2023年3月末日現在)
         資産の種類                国名         時価合計(ユーロ)              投資比率(%)
                        フランス              2,157,133               12.64
     固定利付債
                        イギリス              1,571,366                9.21
                        ドイツ              1,436,350                8.41
                      ルクセンブルグ                1,294,446                7.58
                      アメリカ合衆国                1,069,031                6.26
                        オランダ              1,042,383                6.11
                        スペイン               753,718               4.42
                        イタリア               733,384               4.30
                       スウェーデン                232,980               1.36
                       ジャージー                100,777               0.59
                        ギリシャ               100,593               0.59
                       ノルウェー                97,032              0.57
                       アイルランド                 96,431              0.56
                       フィンランド                 90,942              0.53
                       チェコ共和国                 90,750              0.53
                         日本               87,404              0.51
                         EU               87,380              0.51
                         小計             11,042,099                64.69
                        イタリア               760,497               4.46
     変動利付債
                        フランス               640,180               3.75
                        オランダ               289,540               1.70
                       ポルトガル                274,934               1.61
                        ドイツ               261,542               1.53
                       アイルランド                182,038               1.07
                       スウェーデン                132,234               0.77
                       ジャージー                110,207               0.65
                        イギリス               103,964               0.61
                        ギリシャ                99,500              0.58
                       ジブラルタル                 86,250              0.51
                      アメリカ合衆国                 20,243              0.12
                         小計             2,961,129               17.35
                      ルクセンブルグ                 352,550               2.07
     PIK証券
                        オランダ               130,569               0.76
                        イギリス                89,843              0.53
                        ドイツ               87,688              0.51
                       シンガポール                   1           0.00
                         小計              660,650               3.87
                      ルクセンブルグ                 145,885               0.85
     その他債券
                        ドイツ               76,028              0.45
                        フランス                48,086              0.28
                         小計              269,998               1.58
                 小計                    14,933,877                87.49
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         現金およびその他の資産(負債控除後)                             2,136,284               12.51
                 合計                    17,070,162
                                                     100.00
               (純資産総額)                    (約  2,487   百万円)
    (注1)投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (注2)ユーロ(以下「ユーロ」といいます。)およびアメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」といいます。)の円貨換算は、
        2023年3月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値である、1ユーロ=145.72円および1米
        ドル=133.53円によります。
    (注3)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は、ユーロ建または米ドル建のため
        以下の金額表示は別段の記載がない限りユーロ貨または米ドル貨をもって行います。
    (注4)本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が
        一致しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算
        のうえ、必要な場合四捨五入してあります。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合
        もあります。
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     (2)【運用実績】
      ①【純資産の推移】
        2023年3月末日および同日前1年間における各月末の純資産の推移は次のとおりです。
    ユーロ建て毎月分配型
                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                     ユーロ           円         ユーロ           円

       2022  年4月末日             367,225.72          53,512,132             10.15          1,479

           5月末日            360,988.45          52,603,237             9.98         1,454

           6月末日            345,697.56          50,375,048             9.30         1,355

           7月末日            370,097.61          53,930,624             9.70         1,413

           8月末日            364,934.29          53,178,225             9.61         1,400

           9月末日            349,955.32          50,995,489             9.22         1,344

           10 月末日           354,360.30          51,637,383             9.33         1,360

           11 月末日           366,548.68          53,413,474             9.65         1,406

           12 月末日           363,337.50          52,945,541             9.57         1,395

       2023  年1月末日             373,720.24          54,458,513             9.84         1,434

           2月末日            373,988.94          54,497,668             9.85         1,435

           3月末日            351,307.80          51,192,573             9.79         1,427

    ユーロ建て年1回分配型

                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                     ユーロ           円         ユーロ           円

       2022  年4月末日            1,255,649.73          182,973,279             11.01          1,604

           5月末日           1,223,640.14          178,308,841             10.84          1,580

           6月末日           1,136,397.11          165,595,787             10.11          1,473

           7月末日           1,164,259.84          169,655,944             10.55          1,537

           8月末日           1,157,326.16          168,645,568             10.47          1,526

           9月末日           1,107,408.56          161,371,575             10.04          1,463

           10 月末日         1,122,572.00          163,581,192             10.18          1,483

           11 月末日         1,163,463.85          169,539,952             10.54          1,536

           12 月末日         1,123,104.01          163,658,716             10.46          1,524

       2023  年1月末日            1,159,615.04          168,979,104             10.77          1,569

           2月末日           1,163,773.97          169,585,143             10.79          1,572

           3月末日           1,161,473.61          169,249,934             10.74          1,565

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    米ドル建て毎月分配型
                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                     米ドル           円         米ドル           円

       2022  年4月末日            1,507,780.83          201,333,974             11.36          1,517

           5月末日           1,335,518.12          178,331,735             11.18          1,493

           6月末日           1,238,853.25          165,424,074             10.46          1,397

           7月末日           1,293,107.10          172,668,591             10.92          1,458

           8月末日           1,040,528.45          138,941,764             10.84          1,447

           9月末日            981,883.05         131,110,844             10.41          1,390

           10 月末日           933,052.43         124,590,491             10.57          1,411

           11 月末日           940,048.01         125,524,611             10.98          1,466

           12 月末日           936,064.01         124,992,627             10.93          1,459

       2023  年1月末日             966,085.90         129,001,450             11.28          1,506

           2月末日            969,709.22         129,485,272             11.33          1,513

           3月末日            971,346.77         129,703,934             11.28          1,506

    米ドル建て年1回分配型

                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                     米ドル           円         米ドル           円

       2022  年4月末日            5,197,046.29          693,961,591             12.22          1,632

           5月末日           4,933,202.50          658,730,530             12.04          1,608

           6月末日           4,619,015.02          616,777,076             11.27          1,505

           7月末日           1,056,418.50          141,063,562             11.76          1,570

           8月末日           1,049,300.99          140,113,161             11.67          1,558

           9月末日            929,345.08         124,095,449             11.21          1,497

           10 月末日           944,088.71         126,064,165             11.39          1,521

           11 月末日           982,634.67         131,211,207             11.85          1,582

           12 月末日           979,691.93         130,818,263             11.82          1,578

       2023  年1月末日            1,012,554.70          135,206,429             12.21          1,630

           2月末日           1,015,830.15          135,643,800             12.25          1,636

           3月末日           1,012,881.90          135,250,120             12.22          1,632

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    米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型
                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                     米ドル           円         米ドル           円

       2022  年4月末日            5,394,783.96          720,365,502              3.77          503

           5月末日           5,581,821.05          745,340,565              3.90          521

           6月末日           4,725,706.77          631,023,625              3.36          449

           7月末日           4,954,273.78          661,544,178              3.52          470

           8月末日           5,011,722.10          669,215,252              3.56          475

           9月末日           4,599,587.83          614,182,963              3.27          437

           10 月末日         4,782,346.42          638,586,717              3.40          454

           11 月末日         4,981,786.75          665,217,985              3.56          475

           12 月末日         4,986,276.12          665,817,450              3.57          477

       2023  年1月末日            5,304,344.99          708,289,187              3.79          506

           2月末日           5,242,336.75          700,009,226              3.75          501

           3月末日           5,354,923.13          715,042,886              3.83          511

    米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型

                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                     米ドル           円         米ドル           円

       2022  年4月末日             24,654.67          3,292,138             8.93         1,192

           5月末日            25,646.14          3,424,529             9.29         1,240

           6月末日            22,062.95          2,946,066             7.99         1,067

           7月末日            23,249.87          3,104,555             8.42         1,124

           8月末日            23,660.71          3,159,415             8.57         1,144

           9月末日            21,735.88          2,902,392             7.88         1,052

           10 月末日            4,926.64          657,854           8.21         1,096

           11 月末日            5,177.26          691,320           8.63         1,152

           12 月末日            5,195.14          693,707           8.66         1,156

       2023  年1月末日              5,540.30          739,796           9.23         1,232

           2月末日             5,493.70          733,574           9.16         1,223

           3月末日             5,625.91          751,228           9.38         1,253

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    米 ドル建て    (トルコリラコース)毎月分配型
                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                     米ドル           円         米ドル           円

       2022  年4月末日            9,998,868.59         1,335,148,923               2.31          308

           5月末日           9,144,540.40         1,221,070,480               2.11          282

           6月末日           8,636,174.58         1,153,188,392               2.02          270

           7月末日           8,538,127.13         1,140,096,116               2.00          267

           8月末日           8,673,213.73         1,158,134,229               2.03          271

           9月末日           8,259,342.43         1,102,869,995               1.93          258

           10 月末日         8,670,920.77         1,157,828,050               2.03          271

           11 月末日         9,216,636.49         1,230,697,471               2.16          288

           12 月末日         9,179,492.34         1,225,737,612               2.14          286

       2023  年1月末日            9,655,343.51         1,289,278,019               2.25          300

           2月末日           9,746,950.16         1,301,510,255               2.27          303

           3月末日           9,567,520.49         1,277,551,011               2.23          298

    米ドル建て(      トルコリラコース        )年1回分配型

                         純資産総額                 1口当たり純資産価格
                     米ドル           円         米ドル           円

       2022  年4月末日             25,400.17          3,391,685             5.58          745

           5月末日            23,448.68          3,131,102             5.15          688

           6月末日            22,725.43          3,034,527             4.99          666

           7月末日            22,524.97          3,007,759             4.95          661

           8月末日            22,947.17          3,064,136             5.04          673

           9月末日            21,934.21          2,928,875             4.82          644

           10 月末日           22,115.15          2,953,036             5.08          678

           11 月末日           23,546.54          3,144,169             5.41          722

           12 月末日           20,830.96          2,781,558             5.41          722

       2023  年1月末日             21,968.02          2,933,390             5.71          762

           2月末日            22,285.96          2,975,844             5.79          773

           3月末日            21,910.39          2,925,694             5.69          760

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      ②【分配の推移】
                               1口当たり分配金
                                    米ドル建て(ブラジル            米ドル建て(トルコ

               ユーロ建て            米ドル建て
                                     レアルコース)            リラコース)
               毎月分配型            毎月分配型
                                      毎月分配型            毎月分配型
             ユーロ       円     米ドル       円     米ドル       円     米ドル       円

      2022年4月         0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         5月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         6月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         7月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         8月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         9月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         10月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         11月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         12月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

      2023年1月         0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         2月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

         3月      0.01      1.46      0.01      1.34      0.01      1.34      0.01      1.34

      設定来累計

    (2023年3月          1.01     147.18       1.01     134.87       5.20     694.36       4.85     647.62
      末日現在)
                               1口当たり分配金

                                    米ドル建て(ブラジル            米ドル建て(トルコ

               ユーロ建て            米ドル建て
                                     レアルコース)            リラコース)
              年1回分配型            年1回分配型
                                      年1回分配型            年1回分配型
             ユーロ       円     米ドル       円     米ドル       円     米ドル       円

      2022年9月         0.01      1.46      0.01      1.34       0      0      0      0

      設定来累計

    (2023年3月          0.07     10.20      0.07      9.35      0.01      1.34       0      0
      末日現在)
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      ③【収益率の推移】
                                                      (注1)
                                                収益率(%)
         期間
               ユーロ建て毎月分配型                                      -4.71
               ユーロ建て年1回分配型                                      -4.61
               米ドル建て毎月分配型                                      -1.89
               米ドル建て年1回分配型                                      -2.00
     2022  年4月1日~
     2023  年3月末日
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                      -1.00
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                      -0.53
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                       0.43
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                       0.35
       (注1)収益率(%)=100×(a-b)/b
                 a=当該期間最終日の1口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を加えた額)
                 b=当該期間の直前の日の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
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        また、ファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりです。
                                                      (注2)
                                                収益率(%)
         期間
               ユーロ建て毎月分配型                                      -1.00
        2014年
               ユーロ建て年1回分配型                                      -0.90
               米ドル建て毎月分配型                                      -1.10
               米ドル建て年1回分配型                                      -1.20
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                      -11.40
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                      -11.90
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                      -3.30
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                      -3.20
               ユーロ建て毎月分配型                                       0.51
        2015年
               ユーロ建て年1回分配型                                       0.40
               米ドル建て毎月分配型                                       0.30
               米ドル建て年1回分配型                                       0.40
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                      -20.21
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                      -21.11
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                      -11.17
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                      -11.47
               ユーロ建て毎月分配型                                       5.91
        2016年
               ユーロ建て年1回分配型                                       5.93
               米ドル建て毎月分配型                                       6.85
               米ドル建て年1回分配型                                       6.96
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                       35.38
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                       39.14
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                      -1.77
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                      -2.68
               ユーロ建て毎月分配型                                       4.67
        2017  年
               ユーロ建て年1回分配型                                       4.65
               米ドル建て毎月分配                                       7.36
               米ドル建て年1回分配型                                       7.17
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                       13.48
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                       13.34
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                       9.45
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                       11.87
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                                                      (注2)
                                                収益率(%)
         期間
               ユーロ建て毎月分配型                                      -5.27
        2018年
               ユーロ建て年1回分配型                                      -5.27
               米ドル建て毎月分配型                                      -2.55
               米ドル建て年1回分配型                                      -3.00
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                      -12.80
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                      -13.52
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                      -19.02
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                      -19.08
               ユーロ建て毎月分配型                                       9.85
        2019年
               ユーロ建て年1回分配型                                       9.79
               米ドル建て毎月分配型                                       12.87
               米ドル建て年1回分配型                                       12.82
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                       10.43
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                       10.45
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                       17.96
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                       18.94
               ユーロ建て毎月分配型                                       0.00
        2020年
               ユーロ建て年1回分配型                                       0.09
               米ドル建て毎月分配型                                       1.35
               米ドル建て年1回分配型                                       1.53
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                      -21.83
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                      -21.61
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                      -6.18
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                      -1.00
               ユーロ建て毎月分配型                                       2.15
        2021年
               ユーロ建て年1回分配型                                       2.19
               米ドル建て毎月分配型                                       2.62
               米ドル建て年1回分配型                                       2.62
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                      -2.72
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                      -2.80
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                      -30.21
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                      -30.93
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                                                      (注2)
                                                収益率(%)
         期間
               ユーロ建て毎月分配型                                      -10.28
        2022年
               ユーロ建て年1回分配型                                      -10.28
               米ドル建て毎月分配型                                      -8.22
               米ドル建て年1回分配型                                      -8.29
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                       6.65
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                       8.66
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                      -11.72
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                      -11.89
               ユーロ建て毎月分配型                                       2.61
        2023年
               ユーロ建て年1回分配型                                       2.68
               米ドル建て毎月分配型                                       3.48
               米ドル建て年1回分配型                                       3.38
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型                                       8.12
               米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型                                       8.31
               米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型                                       5.61
               米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型                                       5.18
       (注2)収益率(%)=100×(a-b)/b
                 a=暦年末(2023年については3月末日)の1口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を
                   加えた額)
                 b=当該暦年の直前の暦年末の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
                   (2014年の場合、ユーロ建てのクラスについては10ユーロ、米ドル建てのクラスについては10
                   米ドル)
        なお、ファンドにはベンチマークはありません。

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    2【販売及び買戻しの実績】
      2023年3月末日までの1年間における販売および買戻しの実績ならびに2023年3月末日現在の発行済口数は次のとおりで

     す。
                           販売口数           買戻口数           発行済口数

                           2,200           2,800           35,868

     ユーロ建て毎月分配型
                           (2,200)           (2,800)           (35,868)
                           1,730           7,858           108,176

     ユーロ建て年1回分配型
                           (1,730)           (7,858)           (108,176)
                            500           47,100           86,110

     米ドル建て毎月分配型
                           (500)           (47,100)           (86,110)
                            100          342,660            82,900

     米ドル建て年1回分配型
                           (100)          (342,660)            (82,900)
     米ドル建て(ブラジルレアルコース)                       340           33,550           1,398,486

     毎月分配型                       (340)           (33,550)           (1,398,486)
     米ドル建て(ブラジルレアルコース)                        0          4,360            600

     年1回分配型                       (0)           (4,360)            (600)
     米ドル建て(トルコリラコース)                      67,500           297,150           4,295,790

     毎月分配型                      (67,500)           (297,150)           (4,295,790)
     米ドル建て(トルコリラコース)                        0           700           3,850

     年1回分配型                       (0)           (700)           (3,850)
    (注)( )の数は本邦における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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    3【ファンドの経理状況】
     a.ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳し

      たものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用によ
      るものです。
     b.ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に規定す

      る外国監査法人等をいう。)の監査を受けていません。
     c.ファンドの原文の中間財務書類は、ユーロで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額について円貨

      換算が併記されています。日本円による金額は、2023年3月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買
      相場の仲値(1ユーロ=145.72円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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     (1)【資産及び負債の状況】
            ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
                            純資産計算書
                          2023年2月28日現在
                           (ユーロで表示)
                                注記        (ユーロ)          (千円)

    資産

     投資有価証券-時価

                                 2         14,830,420          2,161,089
     (取得価額:15,864,860ユーロ)
     銀行預金                                     2,829,689           412,342

     為替先渡取引に係る未実現利益                            14           346,445          50,484

     受益証券の発行に係る未収金                                       11,283          1,644

     未収収益                                      239,978          34,970

                                              131          19
     現金および現金同等物に係る利息
     資産合計                                     18,257,946          2,660,548

    負債

     当座借越                                      610,000          88,889

     受益証券買戻未払金                                        958          140

                                            93,206          13,582
     未払費用                            10
     負債合計                                      704,164          102,611

                                          17,553,782          2,557,937

    純資産
     以下のように受益証券によって表象される。

                                    1口当たり         発行済
                                                     純資産
                                    純資産価格        受益証券口数
    ユーロ建て毎月分配型(ユーロ建て)                                  9.85      37,968口        373,989

    ユーロ建て年1回分配型(ユーロ建て)                                  10.79      107,886口        1,163,774

    米ドル建て毎月分配型(米ドル建て)                                  11.33       85,610口        969,709

    米ドル建て年1回分配型(米ドル建て)                                  12.25       82,900口       1,015,830

    米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型(米ドル建て)                                  3.75     1,398,146口         5,242,337

    米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型(米ドル建て)                                  9.16        600口        5,494

    米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型(米ドル建て)                                  2.27     4,290,290口         9,746,950

    米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型(米ドル建て)                                  5.79       3,850口        22,286

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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            ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
                        発行済受益証券口数の変動表
                        2023年2月28日に終了した期間
    ユーロ建て毎月分配型

     期首現在発行済受益証券口数                                                 37,968
     発行受益証券口数                                                   0
                                                         0
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                                 37,968
    ユーロ建て年1回分配型

     期首現在発行済受益証券口数                                                110,536
     発行受益証券口数                                                  900
                                                      (3,550)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                                107,886
    米ドル建て毎月分配型

     期首現在発行済受益証券口数                                                 96,010
     発行受益証券口数                                                   0
                                                      (10,400)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                                 85,610
    米ドル建て年1回分配型

     期首現在発行済受益証券口数                                                 89,900
     発行受益証券口数                                                   0
                                                      (7,000)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                                 82,900
    米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型

     期首現在発行済受益証券口数                                               1,407,496
     発行受益証券口数                                                   0
                                                      (9,350)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                               1,398,146
    米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型

     期首現在発行済受益証券口数                                                 2,760
     発行受益証券口数                                                   0
                                                      (2,160)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                                  600
    米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型

     期首現在発行済受益証券口数                                               4,274,640
     発行受益証券口数                                                 33,400
                                                      (17,750)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                               4,290,290
    米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型

     期首現在発行済受益証券口数                                                 4,550
     発行受益証券口数                                                   0
                                                       (700)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                                 3,850
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            ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
                          財務書類に対する注記
                          2023年2月28日現在
    注1-組織

     トラスト
      ノムラ・ファンド・セレクト(以下「トラスト」という。)は、マスター・トラスト・カンパニー(以下「受託会社」と
     いう。)とグローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(以下「管理会社」という。)により締結された2012年6月8日
     付基本信託証書により設立された。トラストは、ケイマン諸島の信託法(改訂済)に準拠するユニット・トラストである。
      トラストは、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法(改訂済)に従って投資信託として規制され、ケイマン諸島金
     融庁(以下「CIMA」という。)に登録されており、英文目論見書および監査済財務諸表を毎年CIMAに提出する義務
     を負っている。
      受託会社は、ケイマン諸島で設立され、管理会社の完全子会社である。
      管理会社は、ケイマン諸島の銀行および信託会社法(改訂済)の規定に従って適法に設立され有効に存続する、投資信託
     事業の認可を付与された信託会社である。
     ファンド

      ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド(以下「ファンド」という。)は、受
     託会社と管理会社との間で締結された2014年7月3日付補遺信託証書により設立された。
      ファンドは、基本信託証書に記載される状況に従い償還する場合を除いて、
      (ⅰ)2024年8月31日または受託会社が管理会社および投資顧問会社と協議した上で決定するそれよりも遅い日(ただし、
        基本信託証書の締結日から149年を超えないものとする。)、または
      (ⅱ)純資産総額が3,000万ユーロを下回った場合、または管理会社および投資顧問会社と協議した上で受託会社が適切と考
        えるその他の理由があった場合、管理会社および投資顧問会社と協議した上で受託会社の裁量により決定する日に
     償還する。
      各クラスは、当該クラスに帰属する純資産総額がユーロクラス受益証券については1,000万ユーロ、米ドルクラス、ブラジ
     ルレアルクラスおよびトルコリラクラス受益証券については1,000万米ドルを下回った場合、管理会社および投資顧問会社と
     協議した上で受託会社の裁量により、償還する場合がある。
      ファンドの投資目的は、ユーロ建てハイ・イールド債券を主要投資対象とし、高水準のインカムゲインの確保と中長期的
     な信託財産の成長を目指すことによりトータル・リターンを追求することである。
      ファンドの受益証券は、8つのクラス(それぞれを「クラス」という。)すなわち、ユーロ建て毎月分配型受益証券クラ
     ス(以下「ユーロ建て毎月分配型受益証券」という。)およびユーロ建て年1回分配型受益証券クラス(以下「ユーロ建て
     年1回分配型受益証券」という。また、ユーロ建て毎月分配型受益証券と総称して「ユーロクラス受益証券」という。)、
     米ドル建て毎月分配型受益証券クラス(以下「米ドル建て毎月分配型受益証券」という。)および米ドル建て年1回分配型
     受益証券クラス(以下「米ドル建て年1回分配型受益証券」という。また、米ドル建て毎月分配型受益証券と総称して「米
     ドルクラス受益証券」という。)、米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型受益証券クラス(以下「米ドル建て
     (ブラジルレアルコース)毎月分配型受益証券」という。)および米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型受益
     証券クラス(以下「米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型受益証券」という。また、米ドル建て(ブラジルレ
     アルコース)毎月分配型受益証券と総称して「ブラジルレアルクラス受益証券」という。)ならびに米ドル建て(トルコリ
     ラコース)毎月分配型受益証券クラス(以下「米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型受益証券」という。)および米
     ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型受益証券クラス(以下「米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型受益証
     券」という。また、米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型受益証券と総称して「トルコリラクラス受益証券」とい
     う。また、ユーロクラス受益証券、米ドルクラス受益証券、ブラジルレアルクラス受益証券と総称して「公募受益証券」と
     いう。)が募集されている。将来、ファンドの受益証券のクラスを追加することができる。
      米ドルクラス、ブラジルレアルクラスおよびトルコリラクラス受益証券については、米ドル、ブラジルレアルおよびトル
     コリラ(それぞれを「取引対象通貨」という。)へのエクスポージャーを得るため、以下に記載する為替取引が行われる。
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     米ドルクラス受益証券
       通常、米ドルクラス受益証券に帰属する純資産総額(米ドルクラス受益証券のみに帰属する為替取引の未実現損益を除
      く。)のユーロのエクスポージャーの可能な限り100%に等しい米ドル金額をユーロ売りの先渡取引で購入する為替取引が
      締結される。
     ブラジルレアルクラス受益証券
       通常、ブラジルレアルクラス受益証券に帰属する純資産総額(ブラジルレアルクラス受益証券のみに帰属する為替取引
      の未実現損益を除く。)のユーロのエクスポージャーの可能な限り100%に等しいブラジルレアル金額をユーロ売りの先渡
      取引で購入する為替取引が締結される。
     トルコリラクラス受益証券
       通常、トルコリラクラス受益証券に帰属する純資産総額(トルコリラクラス受益証券のみに帰属する為替取引の未実現
      損益を除く。)のユーロのエクスポージャーの可能な限り100%に等しいトルコリラ金額をユーロ売りの先渡取引で購入す
      る為替取引が締結される。
     ユーロクラス受益証券
       ユーロクラス受益証券について為替取引は行われない。
    注2-重要な会計方針

      財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められた会計原則に準拠して作成されて
     おり、以下の重要な会計方針が含まれている。
     投資有価証券
     (a)証券取引所に上場されているか、その他の規制市場で取引されている証券は、かかる取引所もしくは市場で取引または
       評価された入手可能な最新の価格で評価される。証券が、複数の証券取引所もしくは市場において上場または取引され
       ている場合、当該証券の主要な市場を構成する証券取引所またはその他の規制された市場における入手可能な最新の終
       値または最も代表的な価格が用いられる。
     (b)いずれの証券取引所においても上場されておらず、いずれの規制された市場においても取引されていない証券または上
       記(a)に基づき決定された価格がその公正価格を表していない証券は、その入手可能な最新の市場価格で評価される。か
       かる市場価格がない場合、またはかかる市場価格が当該証券の公正な市場価格を表していない場合、当該証券は、その
       合理的に予測可能な売値に基づき慎重かつ誠実に評価される。
     (c)投資対象は、国際的に認められた値付け業者による値付けに基づいて価格を決定することができる。
     (d)市場相場が容易に入手できない証券またはその他の資産は、管理会社および投資顧問会社の助言を受けて管理事務代行
       会社が採用する手続きに従って誠実に決定される公正価格で評価される。
     (e)現金およびその他の流動資産は、未収利息を含むその額面価額で評価される。
     投資取引および投資収益

      投資取引は、取引日に会計処理される。受取利息は、発生基準で認識される。配当金は、配当落日に計上される。証券取
     引に係る実現損益は、売却された証券の平均原価を基準に算定される。
     外貨換算

      ファンドは、その会計帳簿をユーロで記帳し、財務書類はユーロで表示される。ユーロ以外の通貨建ての資産および負債
     は、期末現在の適用為替レートでユーロに換算される。ユーロ以外の通貨建ての収益および費用は、取引日の適正な為替
     レートでユーロに換算される。
      ユーロ以外の通貨建ての投資有価証券取引は、取引日に適用される為替レートでユーロに換算される。
      ファンドは、投資有価証券に係る為替レートの変動の結果生じる運用実績の部分と、保有証券の市場価格変動から生じる
     部分を分離しない。かかる変動は、投資有価証券による実現および未実現純損益に計上される。
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     2023年2月28日現在の為替レート:
      1ユーロ     =  5.52165    ブラジルレアル
      1ユーロ     =  0.87848    英ポンド
      1ユーロ     =  20.05310     トルコリラ
      1ユーロ     =  1.06160    米ドル
     為替先渡取引

      為替先渡取引は、満期までの残存期間に関して期末現在で適用される先渡レートで評価される。為替先渡取引によって生
     じた損益は、運用計算書に計上される。純資産計算書に、未実現純利益は資産として計上され、未実現純損失は負債として
     計上される。
    注3-受託会社報酬

      受託会社は、各四半期中の各評価日に計算される純資産総額の年率0.01%に相当する額の報酬を、ファンドの資産から、
     ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から受託会社に払い戻される。
    注4-管理会社報酬

      管理会社は、各四半期中の各評価日に計算される純資産総額の年率0.01%に相当する額の報酬を、ファンドの資産から、
     ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、管理会社に払い戻される。
    注5-投資顧問会社報酬

      投資顧問会社は、各四半期中の各評価日に計算される公募受益証券に帰属する純資産総額の年率0.80%に相当する額の報
     酬を、ファンドの資産から、ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、投資顧問会社に払い戻される。
    注6-副投資顧問報酬

      副投資顧問会社は、投資顧問会社と副投資顧問会社の間で随時合意された報酬を投資顧問会社から受領する。副投資顧問
     会社はまた、立替費用の払い戻しを受ける権利を有する。管理会社と協議の上、投資顧問会社の事前の承認を条件に、ファ
     ンドに関して生じたすべての合理的な費用は、ファンドの資産から、副投資顧問会社に払い戻される。
    注7-保管会社報酬

      保管会社は、その業務につき、取引手数料および費用に加え、各四半期中の各評価日に計算されるファンドの純資産総額
     の年率0.03%に相当する額の報酬を、ファンドの資産から、ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領す
     る権利を有する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、保管会社に払い戻される。
    注8-管理事務代行報酬

      管理事務代行会社は、その業務につき、各四半期中の評価日に計算されるファンドの純資産総額の年率0.10%に相当する
     額の報酬を、ファンドの資産から、ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する権利を有する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、管理事務代行会社に払い戻
     される。
    注9-代行協会員報酬

      代行協会員は、その業務につき、各四半期中の評価日に計算される公募受益証券に帰属する純資産総額の年率0.75%に相
     当する額の報酬を、ファンドの資産から、ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する権利を有する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
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    注10-未払費用
                           (ユーロ)
     投資顧問会社報酬                       34,208
     代行協会員報酬                       32,069
     管理事務代行報酬                        4,278
     保管会社報酬                        1,284
     受託会社報酬および管理会社報酬                         855
     海外登録費用                       10,535
     現金支出費                         427
                             9,550
     専門家報酬
     未払費用                       93,206
    注11-分配

      管理会社は、受託会社および投資顧問会社と協議した上で、原則として、当該クラスの受益証券1口当たり純資産価格、
     当該クラスに帰属する純投資収益ならびに純実現および未実現キャピタル・ゲインを考慮の上で、月次もしくは半年次また
     はそれ以外の中間的な分配を行うことができる。また、分配金を合理的な水準に保つために必要があると考える場合、分配
     可能なそれ以外の資金から分配を行うことができる。分配の金額の一貫性を維持するため、ある期間における当該クラスに
     帰属するインカム・ゲインおよびキャピタル・ゲインの水準とその時点の分配金額は異なる可能性がある。
      ユーロ建て毎月分配型受益証券、米ドル建て毎月分配型受益証券、米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型受益
     証券および米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型受益証券については、管理会社は、毎月12日(以下「月次分配基準
     日」という。)時点の受益者に対して分配を行うことを予定している。管理会社が受託会社および投資顧問会社と協議した
     上で随時決定するその他の日時点の受益者に対して行うこともできる。
      ユーロ建て年1回分配型受益証券、米ドル建て年1回分配型受益証券、米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配
     型受益証券および米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型受益証券については、管理会社は、毎年9月12日(以下
     「年次分配基準日」という。)時点の受益者に対して分配を行うことを予定している。管理会社が受託会社および投資顧問
     会社と協議した上で随時決定するその他の日時点の受益者に対して行うこともできる。
      以下、月次分配基準日および年次分配基準日を「分配基準日」という。
      分配基準日が受益証券のクラスのファンド営業日ではない場合、その直前のファンド営業日または管理会社が受託会社お
     よび投資顧問会社と協議した上で随時決定するその他の日時点の受益者に対して分配が行われる。
      2023年2月28日に終了した期間に、ファンドは総額339,573ユーロの分配を行った。
    注12-税金

      ケイマン諸島の現行法では、ファンドは、いかなる所得税、資産税、譲渡税、売却税その他の税金も課されることがな
     く、また、ファンドによる受益者への支払いまたは受益証券の買戻しの際の純資産額の支払いに対して適用される源泉徴収
     税も賦課されない。
      ファンドは、特定の利息、配当金およびキャピタル・ゲインに対し海外源泉徴収税が賦課されることがある。
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    注13-購入および買戻し
     受益証券の募集
      公募受益証券は、適格投資家に対して受益証券のクラスのファンド営業日において継続的に募集される。受益証券の発行
     価格は、以下に記載する締切時間までに受益証券の購入申込書が受領された場合、その評価日時点における該当するクラス
     の受益証券1口当たり純資産価格とする。投資者一人当たりの投資口数は100口以上1口単位、または管理会社が投資顧問会
     社と協議した上で決定する口数とする。受益証券は、整数でのみ発行される。申込みは、口数単位で行うことができる。
      販売会社に支払われる販売手数料は公募受益証券の各々の1口当たり純資産価格の最大3.00%(税抜き)である。
      受益証券の購入申込書は、申込みを行ったファンド営業日の正午(ルクセンブルグ時間)または管理会社がその単独の裁
     量により随時決定することができるその他の日時(「締切時間」)までに、管理事務代行会社によって受領されなければな
     らない。当該クラスの表示通貨による支払いは、当該ファンド営業日から起算して7ファンド営業日以内または管理会社が
     その単独の裁量により随時決定することができるその他の日までに行われるものとする。
      管理会社は、受益証券の購入注文の全部または一部を拒否することができ、上記の適切に記入された申込書および支払い
     が適時に受領されなかった一切の注文を取り消すことができる。
     受益証券の買戻請求

      受益証券は、受益証券のクラスのファンド営業日において受益者の選択により買い戻される。受益者は、該当するクラス
     の受益証券を買い戻すよう管理会社に請求する買戻通知を送付することができる。買戻しの申込みは1口以上1口単位(ま
     たは管理会社が投資顧問会社と協議の上で決定することができるそれ以外の単位)とする。買戻通知は、申込みを行うファ
     ンド営業日の正午(ルクセンブルグ時間)または管理会社が随時決定することができるその他の日および/もしくは時間ま
     でに、管理事務代行会社によって受領されなければならない。
      受益証券1口当たりの買戻価格は、買戻通知が受領されたファンド営業日に適用される評価日における該当するクラスの
     受益証券1口当たり純資産価格とする。買戻手数料はない。
      受益証券の買戻しに関する送金は、ユーロ建て(ユーロクラス受益証券について)および米ドル建て(米ドルクラス、ブ
     ラジルレアルクラスおよびトルコリラクラス受益証券について)の電信送金により、申込みを行ったファンド営業日から起
     算して7ファンド営業日以内もしくは管理会社が投資顧問会社と協議の上随時決定することができるその他の期間までに行
     われるものとする。
      管理会社は、受託会社と協議の上、一切の買戻請求を停止、拒否、または取り消すことができ、また、買戻代金の支払い
     を延期することができる。
      管理会社は、純資産価額、市場の流動性および/または関連するとみなすその他の条件を考慮の上、大量の買戻請求から
     ファンドの円滑な運用を守るための防御的手段として、受託会社と協議の上、買戻請求の金額を制限、または当該買戻請求
     の受領を停止することができる。
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    注14-為替先渡取引
      2023年2月28日現在で、ファンドが保有している未決済の為替先渡取引は以下のとおりであった。
                                                未実現利益(損失)
      購入通貨        購入金額        売却通貨        売却金額         満期日
                                                (ユーロで表示)
       米ドル          51,505       ユーロ          47,066     2023  年3月10日             1,419
      トルコリラ          115,541       ユーロ          5,645     2023  年3月27日               20
      トルコリラ          114,184       ユーロ          5,645     2023  年3月10日               13
       ユーロ           400     米ドル           428    2023  年3月10日               (3)
      トルコリラ         87,134,046         ユーロ        4,134,955       2023  年3月10日            183,322
      トルコリラ         87,401,276         ユーロ        4,198,334       2023  年3月27日             87,388
     ブラジルレアル          26,885,521         ユーロ        4,760,016       2023  年4月4日             63,192
       米ドル         507,883       ユーロ         460,848      2023  年3月10日             17,260
       米ドル         438,912       ユーロ         398,264      2023  年3月10日             14,916
       米ドル         504,784       ユーロ         469,688      2023  年3月27日             4,987
       米ドル         490,840       ユーロ         456,714      2023  年3月27日             4,850
      トルコリラ          186,300       ユーロ          8,840     2023  年3月10日              392
      トルコリラ          232,236       ユーロ          11,155     2023  年3月27日              232
     ブラジルレアル            28,919       ユーロ          5,120     2023  年4月4日               68
       ユーロ           479    トルコリラ           9,694     2023  年3月10日               (1)
       ユーロ           479    トルコリラ           9,810     2023  年3月27日               (2)
       ユーロ          20,072      トルコリラ          410,378      2023  年3月10日              (265)
       ユーロ        1,057,647        米ドル        1,140,000       2023  年3月14日            (15,245)
                                                     (16,098)
       ユーロ        1,616,381        英ポンド         1,435,000       2023  年3月14日
                                                     346,445
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     (2)【投資有価証券明細表等】
            ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
                          投資有価証券明細表
                          2023年2月28日現在
                           (ユーロで表示)
                                                    純資産に

               (1)
           額面価額
      通貨                    銘柄            取得価額        時価      占める割合
                                                     (%)
                  チェコ共和国

    固定利付債
                                        99,240       92,230        0.53
                  ALLWYN    INT  AS  3.8750%    15/02/27
     ユーロ       100,000
                                        99,240       92,230        0.53
                  チェコ共和国合計                      99,240       92,230        0.53
                  フィンランド

    固定利付債
                  TEOLLISUUDEN       1.1250%    09/03/26           91,000       89,756        0.51
     ユーロ       100,000
                                        91,000       89,756        0.51
                  フィンランド合計                      91,000       89,756        0.51
                  フランス

    変動利付債
                  BNP  PARIBAS    FRN  11/06/71
     ユーロ       200,000                          200,800       201,000         1.15
                  ELEC   DE  FRANCE    FRN  15/03/71
     ユーロ       200,000                          198,566       168,688         0.96
                  SOCIETE    GENERALE     FRN  18/07/71
     ユーロ       100,000                          103,625       101,089         0.58
                  KAPLA   HOLDING    SA  FRN  15/07/27
     ユーロ       100,000                           96,000       100,423         0.57
                  ACCOR   FRN  30/04/70                 85,250       90,375        0.51
     ユーロ       100,000
                                       684,241       661,575         3.77
    その他債券
                  LOXAM   SAS  6.0000%    15/04/25             50,340       47,419        0.27
     ユーロ       100,000
                                        50,340       47,419        0.27
    固定利付債
                  ALTICE    FRANCE    4.0000%    15/07/29
     ユーロ       285,000                          272,063       216,029         1.23
                  LOXAM   SAS  3.7500%    15/07/26
     ユーロ       200,000                          170,470       183,248         1.04
                  RENAULT    2.3750%    25/05/26
     ユーロ       200,000                          195,813       182,720         1.04
                  ALTICE    FRANCE    8.0000%    15/05/27
     ユーロ       200,000                          163,970       158,500         0.90
                  TEREOS    FIN  GR  7.5000%    30/10/25
     ユーロ       150,000                          157,500       153,000         0.87
                  PARTS   EUROPE    6.5000%    16/07/25
     ユーロ       100,000                          100,000       100,750         0.57
                  VALEO   SA  5.3750%    28/05/27
     ユーロ       100,000                           98,024       99,393        0.57
                  ILIAD   5.3750%    14/06/27
     ユーロ       100,000                          100,000        97,531        0.56
                  FAURECIA     3.7500%    15/06/28
     ユーロ       110,000                          105,946        96,690        0.55
                  ILIAD   HOLDING    5.1250%    15/10/26
     ユーロ       100,000                          100,000        94,280        0.54
                  ALTICE    FRANCE    2.5000%    15/01/25
     ユーロ       100,000                           92,250       92,130        0.52
                  ORANO   SA  2.7500%    08/03/28
     ユーロ       100,000                           91,226       90,956        0.52
    (1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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                                                    純資産に
               (1)
           額面価額
      通貨                    銘柄            取得価額        時価      占める割合
                                                     (%)
                  フランス(続き)

    固定利付債(続き)
                  KAPLA   HOLDING    3.3750%    15/12/26
     ユーロ       100,000                          100,000        88,636        0.50
                  PAPREC    HOLDIN    3.5000%    01/07/28
     ユーロ       100,000                          100,000        84,500        0.48
                  ELIOR   GROUP   SA  3.7500%    15/07/26
     ユーロ       100,000                           91,875       83,542        0.48
                  CAB  3.3750%    01/02/28
     ユーロ       100,000                          100,000        80,595        0.46
                  ALTICE    FRANCE    3.3750%    15/01/28
     ユーロ       100,000                           78,800       76,875        0.44
                  LABORATOIRE      5.0000%    01/02/29           102,250        72,340        0.41
     ユーロ       100,000
                                      2,220,187       2,051,715         11.68
                  フランス合計                    2,954,768       2,760,709         15.72
                  ドイツ

    変動利付債
                  BAYER   AG  FRN  12/11/79
     ユーロ       100,000                          100,250        91,997        0.52
                  BAYER   AG  FRN  25/03/82
     ユーロ       100,000                           82,000       90,470        0.52
                                        67,750       77,749        0.44
                  ENERGIE    BADEN-W    FRN  31/08/81
     ユーロ       100,000
                                       250,000       260,216         1.48
    その他債券
                  TK  ELEV   HOLDC   6.6250%    15/07/28          94,163       76,631        0.44
     ユーロ       100,000
                                        94,163       76,631        0.44
    PIK証券
                                       100,500        88,725        0.51
                  IHO  VERWALTUNGS      PIK  15/05/27
     ユーロ       100,000
                                       100,500        88,725        0.51
    固定利付債
                  NIDDA   HEALTHC    7.5000%    21/08/26
     ユーロ       250,000                          236,359       244,688         1.40
                  NIDDA   BONDCO    5.0000%    30/09/25
     ユーロ       150,000                          146,679       145,743         0.83
                  TK  ELEVATOR     M 4.3750%    15/07/27
     ユーロ       150,000                          150,000       135,375         0.77
                  NIDDA   BONDCO    7.2500%    30/09/25
     ユーロ       100,000                          100,197        97,000        0.55
                  TUI  CRUISES     G  6.5000%    15/05/26
     ユーロ       100,000                          100,200        88,818        0.51
                  ZF  FINANCE    3.7500%    21/09/28
     ユーロ       100,000                          105,327        88,695        0.51
                  DT  LUFTHANSA     2.8750%    16/05/27
     ユーロ       100,000                           99,386       88,650        0.51
                  ZF  FINANCE    GM  2.7500%    25/05/27
     ユーロ       100,000                          104,000        88,602        0.50
                  CHEPLAPHARM      A 4.3750%    15/01/28
     ユーロ       100,000                          100,000        88,508        0.50
                  CHEPLAPHARM      A 3.5000%    11/02/27
     ユーロ       100,000                          100,000        88,504        0.50
                  SCHAEFFLER      AG  3.3750%    12/10/28
     ユーロ       100,000                          107,458        88,500        0.50
                  GRUENENTHAL       G  4.1250%    15/05/28
     ユーロ       100,000                          102,000        87,629        0.50
                  DT  LUFTHANSA     3.5000%    14/07/29           98,299       86,000        0.49
     ユーロ       100,000
                                      1,549,905       1,416,712          8.07
                  ドイツ合計                    1,994,568       1,842,284         10.50
    (1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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                                                    純資産に
               (1)
           額面価額
      通貨                    銘柄            取得価額        時価      占める割合
                                                     (%)
                  ジブラルタル

    変動利付債
                  888  ACQUISITIONS       FRN  15/07/28           87,000       87,000        0.50
     ユーロ       100,000
                                        87,000       87,000        0.50
                  ジブラルタル合計                      87,000       87,000        0.50
                  ギリシャ

    変動利付債
                  PIRAEUS    BANK   FRN  28/01/27             99,376       101,796         0.58
     ユーロ       100,000
                                        99,376       101,796         0.58
    固定利付債
                                        99,163       103,331         0.59
                  NATL   BK  GREEC   7.2500%    22/11/27
     ユーロ       100,000
                                        99,163       103,331         0.59
                  ギリシャ合計                     198,539       205,127         1.17
                  アイルランド

    固定利付債
                  VIRGIN    MEDIA   4.8750%    15/07/28
     英ポンド        100,000                          112,297        95,465        0.54
                  ARDAGH    PKG  FI  2.1250%    15/08/26          81,750       86,176        0.49
     ユーロ       100,000
                                       194,047       181,641         1.03
                  アイルランド合計                     194,047       181,641         1.03
                  イタリア

    変動利付債
                  ENEL   SPA  FRN  24/11/71
     ユーロ       200,000                          182,896       181,683         1.04
                  BANCO   BPM  SPA  FRN  14/09/30
     ユーロ       150,000                          156,000       147,039         0.84
                  GOLDEN    GOOSE   SPA  FRN  14/05/27
     ユーロ       145,000                          142,100       141,738         0.81
                  ICCREA    BANCA   SPA  FRN  20/01/28
     ユーロ       100,000                          100,000       101,294         0.58
                  INTESA    SANPAOLO     FRN  12/07/29
     ユーロ       100,000                          100,057        99,028        0.56
                  CASTOR    SPA  FRN  15/02/29              99,500       97,000        0.55
     ユーロ       100,000
                                       780,553       767,782         4.38
    固定利付債
                  TELECOM    ITALIA    6.8750%    15/02/28
     ユーロ       100,000                          100,000       101,025         0.58
                  MONTE   DEI  PAS  3.6250%    24/09/24
     ユーロ       100,000                           94,610       96,375        0.55
                  INTER   MEDIA    C  6.7500%    09/02/27
     ユーロ       100,000                           96,000       94,377        0.54
                  ALMAVIVA     4.8750%    30/10/26
     ユーロ       100,000                          100,000        93,758        0.53
                  TELECOM    ITALI   2.8750%    28/01/26
     ユーロ       100,000                           90,750       92,008        0.52
                  MARCOLIN     6.1250%    15/11/26
     ユーロ       100,000                           91,000       86,030        0.49
                  TELECOM    ITALI   2.3750%    12/10/27          89,500       84,392        0.48
     ユーロ       100,000
                                       661,860       647,965         3.69
                  イタリア合計                    1,442,413       1,415,747          8.07
    (1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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                                                    純資産に
               (1)
           額面価額
      通貨                    銘柄            取得価額        時価      占める割合
                                                     (%)
                  日本

    固定利付債
                  SOFTBANK     GRP  COR  5.0000%    15/04/28         85,750       87,500        0.50
     ユーロ       100,000
                                        85,750       87,500        0.50
                  日本合計                      85,750       87,500        0.50
                  ジャージー

    変動利付債
                  TVL  FINANCE    FRN  15/07/25             115,919       109,849         0.62
     英ポンド        100,000
                                       115,919       109,849         0.62
    固定利付債
                                       123,969        99,262        0.57
                  GALAXY    FINCO   9.2500%    31/07/27
     英ポンド        100,000
                                       123,969        99,262        0.57
                  ジャージー合計                     239,888       209,111         1.19
                  ルクセンブルグ

    その他債券
                  SUMMER    BC  HOL  9.2500%    31/10/27
     ユーロ       100,000                           90,931       74,562        0.43
                  CIRSA   FINANCE    6.2500%    20/12/23          72,134       72,167        0.41
     ユーロ       300,000
                                       163,065       146,729         0.84
    PIK証券
                  LHMC   FINCO   2 PIK  02/10/25
     ユーロ       157,481                          143,570       147,597         0.84
                  GAMMA   BONDCO    PIK  15/11/26
     ユーロ       130,000                          130,000       128,050         0.73
                                       111,741        84,296        0.48
                  ARD  FINANCE    SA  PIK  30/06/27
     ユーロ       110,000
                                       385,311       359,943         2.05
    固定利付債
                  MOTION    FINCO   7.0000%    15/05/25
     ユーロ       200,000                          200,249       202,818         1.15
                  MONITCHEM     HOL  9.5000%    15/09/26
     ユーロ       200,000                          217,585       196,000         1.11
                  ALTICE    FINCO   4.7500%    15/01/28
     ユーロ       150,000                          138,813       115,545         0.66
                  MATTERHORN      TE  3.1250%    15/09/26
     ユーロ       110,000                          107,708        99,858        0.57
                  ALTICE    FINANC    2.2500%    15/01/25
     ユーロ       100,000                           90,750       93,000        0.53
                  PLT  VII  FINAN   4.6250%    05/01/26
     ユーロ       100,000                          102,300        92,900        0.53
                  SUMMER    BC  HOL  5.7500%    31/10/26
     ユーロ       100,000                           93,250       88,686        0.51
                  ALTICE    FINANC    3.0000%    15/01/28
     ユーロ       105,000                          105,000        83,475        0.48
                  GARFUNKELUX      H 6.7500%    01/11/25
     ユーロ       100,000                           77,990       81,646        0.47
                  CPI  PROPERTY     2.7500%    12/05/26
     ユーロ       100,000                           80,750       81,211        0.46
                  GTC  AURORA    2.2500%    23/06/26
     ユーロ       100,000                           99,417       78,727        0.45
                  TELECOM    ITALIA    CAP  6%  30/09/34
     米ドル        70,000                          53,832       55,257        0.31
                  TELECOM    IT  FI  7.7500%    24/01/33          28,895       20,094        0.11
     ユーロ        19,000
                                      1,396,539       1,289,217          7.34
                  ルクセンブルグ合計                    1,944,915       1,795,889         10.23
    (1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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                                                    純資産に
               (1)
           額面価額
      通貨                    銘柄            取得価額        時価      占める割合
                                                     (%)
                  オランダ

    変動利付債
                  LEASEPLAN     CORP   FRN  29/11/71
     ユーロ       200,000                          195,000       198,290         1.13
                  TELEFONICA      EUROP   FRN  14/03/2168          102,650        97,000        0.55
     ユーロ       100,000
                                       297,650       295,290         1.68
    PIK証券
                  SUMMER    BIDCO   PIK  15/11/25            158,250       131,289         0.75
     ユーロ       150,000
                                       158,250       131,289         0.75
    固定利付債
                  TEVA   PHARMACEUTICA       6.0000%    31/01/25
     ユーロ       210,000                          206,979       213,150         1.20
                  TEVA   PHARM   FNC  4.5000%    01/03/25
     ユーロ       140,000                          145,423       138,257         0.79
                  SAIPEM    FIN  IN  3.3750%    15/07/26
     ユーロ       100,000                           84,500       93,965        0.54
                  UNITED    GROUP   3.1250%    15/02/26
     ユーロ       110,000                          110,000        93,500        0.53
                  PFF  TELECOM     G  3.2500%    29/09/27
     ユーロ       100,000                          108,375        91,814        0.52
                  TRIVIUM    PACK   3.7500%    15/08/26
     ユーロ       100,000                          104,583        91,450        0.52
                  TMNL   HOLD   3.7500%    15/01/29
     ユーロ       100,000                           86,500       85,530        0.49
                  DUFRY   ONE  BV  2.0000%    15/02/27
     ユーロ       100,000                           75,750       83,580        0.48
                  SIGMA   HOLDCO    5.7500%    15/05/26
     ユーロ       100,000                           98,700       80,055        0.46
                  UNITED    GROUP   4.0000%    15/11/27           82,250       78,834        0.45
     ユーロ       100,000
                                      1,103,060       1,050,135          5.98
                  オランダ合計                    1,558,960       1,476,714          8.41
                  ノルウェー

    固定利付債
                  NASSA   TOPCO   2.8750%    06/04/24           100,125        96,681        0.55
     ユーロ       100,000
                                       100,125        96,681        0.55
                  ノルウェー合計                     100,125        96,681        0.55
                  ポルトガル

    変動利付債
                  BANCO   COM  PORTUG    FRN  25/10/25
     ユーロ       100,000                          100,000       103,070         0.59
                  NOVO   BANCO   FRN  15/09/23
     ユーロ       100,000                           98,900       100,020         0.57
                  BANCO   COM  PORTUG    FRN  27/03/30           99,850       81,028        0.46
     ユーロ       100,000
                                       298,750       284,118         1.62
                  ポルトガル合計                     298,750       284,118         1.62
                  シンガポール

    PIK証券
                  MULHACEN     PTE  LTD  PIK  01/08/23              1       1      0.00
     ユーロ          1
                                          1       1      0.00
                  シンガポール合計                        1       1      0.00
    (1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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                                                    純資産に
               (1)
           額面価額
      通貨                    銘柄            取得価額        時価      占める割合
                                                     (%)
                  スペイン

    固定利付債
                  LORCA   TELECOM    4.0000%    18/09/27
     ユーロ       200,000                          198,475       180,000         1.02
                  CELLNEX    FINAN   2.0000%    15/09/32
     ユーロ       200,000                          150,150       150,631         0.86
                  NH  HOTEL   GRP  4.0000%    02/07/26
     ユーロ       100,000                           95,500       94,578        0.54
                  GRIFOLS    SA  3.2%   01/05/25
     ユーロ       100,000                           88,875       94,402        0.54
                  GRIFOLS    ESCRO   3.8750%    15/10/28
     ユーロ       100,000                           86,740       84,608        0.48
                  CELLNEX    FINAN   1.2500%    15/01/29
     ユーロ       100,000                           81,098       80,365        0.46
                  GRUPO-ANTOLIN       3.5000%    30/04/28          78,000       74,002        0.42
     ユーロ       100,000
                                       778,838       758,586         4.32
                  スペイン合計                     778,838       758,586         4.32
                  スウェーデン

    変動利付債
                  HEIMSTADEN      BOSTA   FRN  01/05/70
     ユーロ       100,000                           65,000       62,750        0.36
                  HEIMSTADEN      FRN  31/12/70
     ユーロ       100,000                           99,505       53,097        0.30
                  SAMHALLSBYGG       FRN  30/01/70            101,750        42,000        0.24
     ユーロ       100,000
                                       266,255       157,847         0.90
    固定利付債
                  INTRUM    AB  4.8750%    15/08/25
     ユーロ       100,000                           92,250       94,000        0.53
                  VERISURE     HOLD   3.8750%    15/07/26
     ユーロ       100,000                          101,250        90,625        0.52
                  BALDER    1.2500%    28/01/28
     ユーロ       100,000                           72,500       75,225        0.43
                  HEIMSTADEN      4.3750%    06/03/27           100,325        72,408        0.41
     ユーロ       100,000
                                       366,325       332,258         1.89
                  スウェーデン合計                     632,580       490,105         2.79
                  スイス

    変動利付債
                  CREDIT    SUISSE    FRN  01/03/29            103,274        99,505        0.57
     ユーロ       100,000
                                       103,274        99,505        0.57
                  スイス合計                     103,274        99,505        0.57
                  イギリス

    変動利付債
                  VODAFONE     GROUP   FRN  27/08/80            80,250       80,010        0.46
     ユーロ       100,000
                                        80,250       80,010        0.46
    PIK証券
                  BRACKEN    MIDCO   PIK  01/11/27            118,560        94,692        0.54
     英ポンド        100,000
                                       118,560        94,692        0.54
    固定利付債
                  PINNACLE     BIDC   5.5000%    15/02/25
     ユーロ       200,000                          189,057       188,130         1.08
                  ENQUEST    PLC  11.6250%     01/11/27
     米ドル       200,000                          203,028       183,312         1.05
                  NEPTUNE    ENERG   6.6250%    15/05/25
     米ドル       200,000                          165,368       183,182         1.04
    (1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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                                                    純資産に
               (1)
           額面価額
      通貨                    銘柄            取得価額        時価      占める割合
                                                     (%)
                  イギリス(続き)

    固定利付債(続き)
                  MAISON    FINCO   6.0000%    31/10/27
     英ポンド        200,000                          202,066       180,766         1.03
                  INEOS   QUATTRO    2.5000%    15/01/26
     ユーロ       200,000                          200,600       176,000         1.00
                  JERROLD    FINCO   4.8750%    15/01/26
     英ポンド        165,000                          194,977       165,599         0.94
                  EG  GLOBAL    6.2500%    30/10/25
     ユーロ       160,000                          159,385       141,260         0.80
                  STONEGATE     PUB  8.2500%    31/07/25
     英ポンド        100,000                          106,110       107,857         0.61
                  PINNACLE     BIDC   6.3750%    15/02/25
     英ポンド        100,000                          123,349       106,661         0.61
                  JAGUAR    LAND   R 5.8750%    15/11/24
     ユーロ       100,000                          100,613        98,653        0.56
                  ROLLS-ROYCE      P 4.6250%    16/02/26
     ユーロ       100,000                           95,300       98,101        0.56
                  JERROLD    FINCO   5.2500%    15/01/27
     英ポンド        100,000                          112,229        97,086        0.55
                  JAGUAR    LAND   R 6.8750%    15/11/26
     ユーロ       100,000                           98,000       94,760        0.54
                  VERY   GRP  FUND   6.5000%    01/08/26
     英ポンド        100,000                           89,369       91,066        0.52
                  TI  AUTOMOTIVE      3.7500%    15/04/29          77,500       75,610        0.43
     ユーロ       100,000
                                      2,116,951       1,988,043         11.32
                  イギリス合計                    2,315,761       2,162,745         12.32
                  アメリカ合衆国

    固定利付債
                  FORD   MOTOR   CR  2.7480%    14/06/24
     英ポンド        100,000                          110,618       108,141         0.61
                  FORD   MOTOR   CRED   4.8670%    03/08/27
     ユーロ       100,000                           99,997       97,700        0.56
                  NETFLIX    INC  3.8750%    15/11/29
     ユーロ       100,000                          110,723        94,875        0.54
                  FORD   MOTOR   CRED   2.3860%    17/02/26
     ユーロ       100,000                          101,338        91,988        0.52
                  SUPERIOR     IND  6.0000%    15/06/25
     ユーロ       100,000                           93,500       89,894        0.51
                  BALL   CORP   1.5000%    15/03/27
     ユーロ       100,000                           89,125       87,250        0.50
                  IQVIA   INC  2.8750%    15/06/28
     ユーロ       100,000                          102,350        87,248        0.50
                  MAUSER    PACKAG    7.8750%    15/08/26          36,792       37,875        0.22
     米ドル        40,000
                                       744,443       694,971         3.96
                  アメリカ合衆国合計                     744,443       694,971         3.96
                                     15,864,860       14,830,420          84.49

    投資有価証券合計
    (1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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    4【管理会社の概況】
     (1)【資本金の額】

        2023年3月末日現在、管理会社の資本金の額は50万ユーロ(約7,286万円)です。
     (2)【事業の内容及び営業の状況】

        管理会社の事業目的は、ケイマン諸島の法律に抵触しない範囲においていかなる制約も受けません。
        管理会社は、ファンドの資産の運用、管理およびファンド証券の発行・買戻し等の業務を行います。管理会社は、投
       資顧問会社である野村アセットマネジメント株式会社にファンドの投資運用業務を委託しています。
        管理会社は、2023年3月末日現在、以下の投資信託の運用を行っており、その管理財産は約847億円です。
       国別(設立国)            種類別        本数       純資産の合計(通貨別)

                            13      571,440,446.12        米ドル

       ケイマン諸島          契約型投資信託
                            2       1,512,781.41       ユーロ
                            6       91,194,491.91        豪ドル

     (3)【その他】

        本書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、または及ぼすことが予想さ
       れる事実は認知しておりません。
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     5【管理会社の経理の概況】
     a.管理会社の直近2事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の財務書類

      を翻訳したものです。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及
      び作成方法に関する規則」第131条第5項ただし書の規定の適用によるものです。
     b.管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に規定する外

      国監査法人等をいう。)であるアーンスト・アンド・ヤング・リミテッドから監査証明に相当すると認められる証明を受
      けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの(訳文を含む。)が当該財務書類
      に添付されています。
     c.管理会社の原文の財務書類は、ユーロで表示されています。日本文の財務書類には、主要な金額について円貨換算が併

      記されています。日本円による金額は、2023年3月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲
      値(1ユーロ=145.72円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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     (1)【資産及び負債の状況】
                    グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
                            貸借対照表
                          2022  年3月31日現在
                           (単位:ユーロ)
                               2022年3月31日                2021年3月31日

                        注記     ユーロ        千円       ユーロ        千円

    資産
    固定資産
    金融資産
     関連会社株式                   5      600,000        87,432       600,000        87,432
                               15,402        2,244       14,855        2,165
     長期保有目的投資有価証券                   5
                              615,402        89,676       614,855        89,597
    流動資産
    債権
    売掛金
     a)1年以内に期限到来                        1,940,393         282,754       1,776,116         258,816
                             3,267,238         476,102       2,993,515         436,215
    銀行預金および手許現金                    9
                             5,207,631         758,856       4,769,631         695,031
                             5,823,033         848,532       5,384,486         784,627

    資産合計
    資本、準備金および負債

    資本および準備金
    払込済資本                    3      500,000        72,860       500,000        72,860
    繰越損益                    4     3,187,125         464,428       2,846,310         414,764
                              342,878        49,964       340,815        49,664
    当期損益
                             4,030,003         587,252       3,687,125         537,288
    債務

    買掛金
     a)1年以内に期限到来                   7      121,030        17,636       271,737        39,598
    関連会社に対する債務
                             1,672,000         243,644       1,425,624         207,742
     a)1年以内に期限到来                  7,9
                             1,793,030         261,280       1,697,361         247,339
                             5,823,033         848,532       5,384,486         784,627

    資本、準備金および負債合計
    添付の注記は当該財務諸表の重要な部分である。

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     (2)【損益の状況】
                    グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
                            損益計算書
                        2022  年3月31日に終了した年度
                           (単位:ユーロ)
                             2022年3月31日終了年度                2021年3月31日終了年度

                        注記     ユーロ        千円       ユーロ        千円

                                               (訳注)
    1から5.総損益                    10
                              384,283        55,998       394,586        57,499
    10.固定資産の一部を構成する

      その他の投資および貸付からの収益
     b)a)に含まれないその他の収益                           70        10        81        12

    11.その他の未収利息および類似の収益

     b)その他の利息および類似の収益                           -        -        -        -

    13.金融資産および流動資産として保有

                         5       (375)        (55)       1,224         178
      される投資有価証券に係る評価額調整
    14.未払利息および類似の費用

     a)関連会社に関連するもの                   9      (33,810)        (4,927)       (28,965)        (4,221)

     b)その他の利息および類似の費用                   11      (7,290)        (1,062)       (26,111)        (3,805)

    16.税引後損益                          342,878        49,964       340,815        49,664

                              342,878        49,964       340,815        49,664

    18.当期損益
    添付の注記は当該財務諸表の重要な部分である。

    (訳注)原文では「394,186」と記載されているが、正しくは「394,586」である旨の確認が取れている。

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                    グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
                           財務諸表注記
                          2022年3月31日現在
                           (単位:ユーロ)
    1.概況

      グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(以下、「当社」という。)は、1998年2月27日にケイマン諸島の会社法
     に基づいて免税会社として設立された。当社は、当初「グローバル・ファンズ・カンパニー」という名称で登録されていた
     が、1998年3月13日付けの特別決議により名称を変更した。当社は、銀行および信託会社法に基づき、1998年3月13日に信
     託免許を取得した。また同日に、当社はケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法に基づき発行されたミューチュアル・
     ファンド管理業者免許も取得した。当社はノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の完全子会社である。
      ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.は、英国の法律のもとで設立され、ロンドンに登記上の事務所を有する持株会社
     であるノムラ・ヨーロッパ・ホールディング・ピーエルシー(以下、「親会社」という。)の子会社である。ノムラ・ヨー
     ロッパ・ホールディング・ピーエルシーの連結財務諸表は、英国、EC4R 3ABロンドン、エンジェル・レーン1にて
     入手可能である。
      ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の最終的な親会社は、日本の法律のもとで設立され、東京に登記上の事務所を有
     する持株会社である野村ホールディングス株式会社である。野村ホールディングス株式会社の連結財務諸表は、〒103-
     8645 東京都中央区日本橋1-13-1で入手可能である。
      当社の主な事業活動は、投資ファンドに対して受託および管理サービスを提供し、それによって受託および管理報酬を得
     ることである。
    2.重要な会計方針

     作成の基礎
      当社の財務諸表は、ルクセンブルグの法律および規制要件、ならびにルクセンブルグで一般に公正妥当と認められる会計
     原則に従い作成されている。
      重要な会計方針の概要は以下の通りである。
     外貨換算

      当社は会計帳簿をユーロ建てで記帳しており、当該財務諸表はユーロ建てで表示されている。
      ユーロ以外の通貨建ての資産および負債は、貸借対照表日現在の為替レートでユーロに換算される。ユーロ以外の通貨建
     ての収益および費用は、取引日現在の為替レートでユーロに換算される。外貨換算により生じる為替差損益は、当期の損益
     を決定する際に、損益計算書に計上される。
     費用

      費用は発生主義で計上される。
     受取利息

      受取利息は発生主義で計上される。
     総損益

      総損益には、その他外部費用を差し引いた、管理運用するファンドから受領する管理報酬が含まれている。売上高は、発
     生主義に基づいて計上される。
     金融資産

      金融資産は低価法で測定される。
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    3.払込済資本
      発行済みで全額払込済みの株主資本は、1株当たり額面10ユーロの記名株式50,000株で構成されている。当社は自己株式
     を取得していない。
    4.繰越損益

                             (ユーロ)
      2020年3月31日現在残高
                               2,466,963
      前期利益                         379,347
                                  -
      宣言された配当
      2021年3月31日現在残高                        2,846,310
      2021年3月31日現在残高                        2,846,310

      前期利益                         340,815
                                  -
      宣言された配当
      2022年3月31日現在残高                        3,187,125
    5.金融資産

      金融固定資産の内訳は以下の通りである。
      関連会社株式
       当社は、2011年6月8日に設立されたケイマンに所在する法人であるマスター・トラスト・カンパニーの株式を100%所
      有している。
                                               2022年3月31日現在
            会社名              持分         取得原価(ユーロ)
                                              の監査済純資産(ユーロ)
       マスター・トラスト・

                             100%           600,000             2,958,298
       カンパニー
      長期保有目的投資有価証券

       長期保有目的投資有価証券の内訳は、投資ファンドの受益証券・株式への投資である。
       長期保有目的投資有価証券の増減は、以下のように要約される。
                              2022年           2021年
                             (ユーロ)           (ユーロ)
      取得原価:
       期首現在                         15,126           14,455
       期中の取得                         1,127            709
                                 (183)            (38)
       期中の売却
       期末現在                         16,070           15,126
      価格調整:

       期首現在                          (50)          (1,148)
                                 (457)           1,098
       当期価格調整
       期末現在                          (507)            (50)
      為替の影響

       期首現在                          (221)           (347)
                                  60           126
       当期価格調整
       期末現在                          (161)           (221)
                                15,402           14,855

      期末の正味価値
                                16,492           15,700

      期末の市場価値
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    6.租税
      当社は、ケイマン諸島政府から、現地におけるすべての収益、利益およびキャピタル・ゲインに係る税金を2034年1月6
     日まで免除することを約束されている。現時点では、ケイマン諸島にはそのような税金は存在しない。
      当社は、特定の利息、配当およびキャピタル・ゲインの総額に対して課税される外国源泉徴収税の対象となる可能性があ
     る。
    7.債務

      2022年3月31日現在、債務は、監査費用およびその他の保証業務費用121,030ユーロ(2021年3月31日:111,800ユー
     ロ)、2015年1月12日付および2016年9月28日付けで当社とグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーの間で締結
     された2つの契約に基づくグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーに対する未払報酬222,000ユーロ(2021年3月
     31日:88,624ユーロ)ならびに2014年3月31日付けで当社とノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の間で締結された枠組
     契約に基づくノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.に対する未払報酬1,450,000ユーロ(2021年3月31日:1,337,000ユー
     ロ)で構成される。ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.により提供される業務には、資産管理サポート、法律業務、コ
     ンプライアンス、内部監査、ITならびに管理事務代行業務およびインフラ業務等が含まれるが、これらに限定されない。
    8.従業員

      当社は、2022年3月31日および2021年3月31日に終了した年度において、従業員はいなかった。
    9.関連会社間取引

      当社は、ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.(ルクセンブルグにおいて設立)の完全子会社である。当社の最終的な
     親会社は、東京に所在する野村ホールディングス株式会社である。
      通常の事業活動において、多数の銀行取引がノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.との間で行われている。これらに
     は、当座勘定および外国為替取引が含まれる。
      2022年3月31日に終了した年度において、当社はノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.に開設した当座勘定に係る借入
     利息33,810ユーロ(2021年3月31日に終了した年度:28,965ユーロ)を支払った。適用される利率は、非関連会社の顧客に
     適用されるものと同じ利率である。
      さらに当社は、ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.およびグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーより報
     酬を請求される(上述の注記7を参照のこと。)。
    10 .総損益

      2022年3月31日および2021年3月31日に終了した年度において、以下のとおり分析される。
                                   2022年3月31日              2021年3月31日
                                    (ユーロ)              (ユーロ)
      管理報酬
                                     7,933,800              7,322,957
                                     (7,549,517)              (6,928,371)
      その他の外部費用
                                      384,283              394,586
      2022年3月31日に終了した年度において、その他の外部費用は、主に、当社とノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の

     間で締結された枠組契約に基づくノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.に対する未払年間報酬6,580,000ユーロ(2021年3
     月31日に終了した年度:6,062,000ユーロ)およびその他の報酬の総額969,517ユーロ(2021年3月31日に終了した年度:
     866,371ユーロ)で構成されている。
    11 .その他の利息および類似費用

      2022年3月31日に終了した年度において、当社はスポットの為替取引に係る純損失7,291ユーロ(2021年3月31日に終了し
     た年度:純損失26,111ユーロ)を計上した。
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    12 .運用資産
      当社が受益者として保有するものではないが、投資運用責任を有する資産については、貸借対照表には含まれていない。
     2022年3月31日現在における当該資産残高は約40,335百万ユーロ(2021年3月31日:32,874百万ユーロ)である。
    13 .新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響

      パンデミックは、2022年3月31日終了年度中の当社の活動に重大な影響を及ぼさなかった。当社は、正常な機能を確保す
     るために適切な衛生対策を講じている。
    14 .後発事象

      2022年3月31日より後に、2022年3月31日現在の年次財務書類に調整または追加の開示を必要とする事象は発生していな
     い。
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                         独立監査人の監査報告書
    グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー

    取締役会 御中
    財務諸表の監査報告書

    監査意見

     我々は、グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(以下、「貴社」という。)の2022年3月31日現在の貸借
    対照表および同日に終了した年度の損益計算書、ならびに重要な会計方針の要約を含む財務書類に対する注記で構成
    される、財務諸表について監査を行った。
     我々の意見では、添付の財務諸表は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して、貴社の2022
    年3月31日現在の財務状態および同日に終了した年度の財務実績についてすべての重要な点において公正に表示して
    いるものと認める。
    意見の根拠

     我々は、国際監査基準(以下、「ISAs」という。)に準拠して監査を行った。当該基準の下での我々の責任に
    ついては、本報告書の「財務諸表の監査に関する監査人の責任」の項において詳述されている。我々は国際会計士倫
    理基準審議会の職業会計士のための国際倫理規程(国際独立性基準を含む。)(以下、「IESBA規程」とい
    う。)に従って貴社から独立した立場にあり、我々はIESBA規程に従って他の倫理的な義務も果たしている。
    我々は、我々が入手した監査証拠が監査意見表明のための基礎を得るのに十分かつ適切であると判断している。
    その他の情報

     経営陣は、貴社の管理、管理事務および独立監査人の情報を構成するその他の情報に関して責任を負う。
     財務諸表に対する我々の監査意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対していかなる
    形式の結論の保証も表明しない。
     財務諸表の監査に関する我々の責任は、その他の情報を精読し、当該情報が、財務諸表または我々が監査で入手し
    た知識と著しく矛盾していないか、もしくは重要な虚偽表示があると思われないかについて検討することである。
    我々が実施した調査に基づき、当該情報に重要な虚偽表示があるという結論に達した場合、我々はその事実を報告す
    る義務がある。この点に関し、我々に報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営陣および取締役会の責任

     経営陣は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して当財務諸表の作成および適正表示、なら
    びに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表示がない財務諸表を作成するために必要であると
    経営陣が決定する内部統制に関して責任を負う。
     財務諸表の作成において、経営陣は、貴社が継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合には、
    経営陣が貴社の清算または運営の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続
    企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。
     取締役会は、貴社の財務報告プロセスの監督に責任を負う。
    財務諸表の監査に関する監査人の責任

     当報告書は、取締役会のためにのみ作成されている。我々の監査業務は、我々が監査報告書で述べることが求めら
    れている事項を取締役会に述べるために引き受けており、それ以外の目的はない。法の許す最大限の範囲で、我々
    は、我々の監査業務、当報告書、または我々が形成する意見に関して、貴社および取締役会以外に誰に対しても責任
    を引受けずまた負わない。
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     我々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務諸表に全体として重要な虚偽表示がないかど
    うかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高い
    水準の保証ではあるが、ISAsに準拠して行われる監査が、重要な虚偽表示を常に発見することを保証するもので
    はない。虚偽表示は不正または誤謬により生じることがあり、重要とみなされるのは、単独でまたは全体として、当
    該財務諸表に基づく利用者の経済的意思決定に影響を及ぼすことが合理的に予想される場合である。
     ISAsに準拠した監査の一環として、監査全体を通じて、我々は専門的判断を下し、職業的懐疑心を保ってい
    る。また、以下も実行する。
     ・不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務諸表の重要な虚偽表示のリスクを認識および評価し、それ
      らのリスクに対応する監査手続を策定および実行し、我々の監査意見表明のための基礎として十分かつ適切な監
      査証拠を得る。不正による重要な虚偽表示は共謀、偽造、意図的な削除、不正表示または内部統制の無効化によ
      ることがあるため、誤謬による重要な虚偽表示に比べて、見逃すリスクはより高い。
     ・貴社の内部統制の有効性についての意見を表明するためではなく、状況に適した監査手続を策定するために、監
      査に関する内部統制を理解する。
     ・使用される会計方針の適切性ならびに経営陣が行った会計上の見積りおよび関連する開示の合理性を評価する。
     ・経営陣が継続企業の前提の会計基準を採用した適切性および、入手した監査証拠に基づき、貴社が継続企業とし
      て存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性のある事象または状況に関連する重要な不確実性の有無につい
      て結論を下す。重要な不確実性が存在するという結論に達した場合、我々は、当報告書において、財務諸表にお
      ける関連する開示に対して注意喚起し、当該開示が不十分であった場合は、監査意見を修正する義務がある。
      我々の結論は、当報告書の日付までに入手した監査証拠に基づく。しかし、将来の事象または状況が、貴社が継
      続企業として存続しなくなる原因となることがある。
     ・開示を含む財務諸表の全体的な表示、構成および内容について、また、財務諸表が、適正表示を実現する方法で
      対象となる取引および事象を表しているかについて評価する。
     我々は取締役会に、特に、計画した監査の範囲および実施時期、ならびに我々が監査中に特定した内部統制におけ
    る重大な不備を含む重大な監査所見に関して報告する。
    アーンスト・アンド・ヤング・リミテッド

    グランド・ケイマン、ケイマン諸島
    2022年6月24日
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                        Independent      Auditor's     Report
    The  Board   of Directors

    Global   Funds   Trust   Company
    Report    on  the  Audit   of  the  Financial     Statements

    Opinion

    We have  audited    the  financial     statements     of Global   Funds   Trust   Company    (the“Company”),         which   comprise    the  balance    sheet
    as at March   31,  2022,   and  the  profit   and  loss  account    for  the  year  then  ended,   and  notes   to the  financial     statements,
    including     a summary    of significant      accounting     policies.
    In our  opinion,    the  accompanying      financial     statements     present    fairly,    in all  material    respects,     the  financial     position    of

    the  Company    as at March   31,  2022,   and  its  financial     performance      for  the  year  then  ended   in accordance     with  accounting
    principles     generally     accepted    in Luxembourg.
    Basis   for  Opinion

    We conducted     our  audit   in accordance     with  International       Standards     on Auditing    (ISAs).    Our  responsibilities        under   those
    standards     are  further    described     in the  Auditor's     responsibilities        for  the  audit   of the  financial     statements     section    of our
    report.    We are  independent      of the  Company    in accordance     with  the  International       Ethics   Standards     Board   for  Accountants'
    International       Code  of Ethics   for  Professional      Accountants      (including     International       Independence      Standards)      (IESBA
    Code),   and  we have  fulfilled     our  other   ethical    responsibilities        in accordance     with  the  IESBA   Code.   We believe    that  the
    audit   evidence    we have  obtained    is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.
    Other   Information

    Other   information      consists    of the  information      included    in the  Company's     management,      administration       and
    independent      auditors    information.      Management     is responsible      for  the  other   information.
    Our  opinion    on the  financial     statements     does  not  cover   the  other   information      and  we do not  express    any  form  of assurance

    conclusion     thereon.
    In connection     with  our  audit   of the  financial     statements,      our  responsibility       is to read  the  other   information      and,  in doing

    so,  consider    whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the  financial     statements     or our  knowledge
    obtained    in the  audit   or otherwise     appears    to be  materially     misstated.     If,  based   on the  work  we have  performed,     we conclude
    that  there   is a material    misstatement      of this  other   information,      we are  required    to report   that  fact.   We have  nothing    to
    report   in this  regard.
    Responsibilities         of  Management      and  the  Board   of  Directors     for  the  Financial     Statements

    Management     is responsible      for  the  preparation      and  fair  presentation      of the  financial     statements     in accordance     with
    accounting     principles     generally     accepted    in Luxembourg,      and  for  such  internal    control    as management     determines     is
    necessary     to enable   the  preparation      of financial     statements     that  are  free  from  material    misstatement,       whether    due  to fraud
    or error.
    In preparing     the  financial     statements,      management     is responsible      for  assessing     the  Company's     ability    to continue    as a

    going   concern,    disclosing,      as applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the  going   concern    basis   of accounting
    unless   management     either   intends    to liquidate     the  Company    or to cease   operations,      or has  no realistic     alternative      but  to do
    so.
    The  Board   of Directors     is responsible      for  overseeing     the  Company's     financial     reporting     process.

    Auditor's     Responsibilities         for  the  Audit   of  the  Financial     Statements

    This  report   is made  solely   to the  Board   of Directors,     as a body.   Our  audit   work  has  been  undertaken     so that  we might   state   to
    the  Board   of Directors     those   matters    we are  required    to state   to them  in an auditor's     report   and  for  no other   purpose.    To the
    fullest    extent   permitted     by law,  we do not  accept   or assume   responsibility       to anyone   other   than  the  Company    and  the  Board   of
    Directors     as a body,   for  our  audit   work,   for  this  report,    or for  the  opinion    we have  formed.
    Our  objectives     are  to obtain   reasonable     assurance     about   whether    the  financial     statements     as a whole   are  free  from  material

    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an auditor's     report   that  includes    our  opinion.    Reasonable
    assurance     is a high  level   of assurance,     but  is not  a guarantee     that  an audit   conducted     in accordance     with  ISAs  will  always
    detect   a material    misstatement      when  it exists.    Misstatements       can  arise   from  fraud   or error   and  are  considered     material    if,
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    individually      or in the  aggregate,     they  could   reasonably     be expected    to influence     the  economic    decisions     of users   taken   on
    the  basis   of these   financial     statements.
    As part  of an audit   in accordance     with  ISAs,   we exercise    professional      judgment    and  maintain    professional      skepticism

    throughout     the  audit.   We also:
    ・Identify     and  assess   the  risks   of material    misstatement      of the  financial     statements,      whether    due  to fraud   or error,

     design   and  perform    audit   procedures     responsive     to those   risks,   and  obtain   audit   evidence    that  is sufficient     and
     appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting     a material    misstatement      resulting     from  fraud   is
     higher   than  for  one  resulting     from  error,   as fraud   may  involve    collusion,     forgery,    intentional      omissions,
     misrepresentations,          or the  override    of internal    control.
    ・Obtain    an understanding       of internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design   audit   procedures     that  are
     appropriate      in the  circumstances,       but  not  for  the  purpose    of expressing     an opinion    on the  effectiveness       of the  Company's
     internal    control.
    ・Evaluate     the  appropriateness        of accounting     policies    used  and  the  reasonableness       of accounting     estimates     and  related
     disclosures      made  by management.
    ・Conclude     on the  appropriateness        of management's      use  of the  going   concern    basis   of accounting     and,  based   on the  audit
     evidence    obtained,     whether    a material    uncertainty      exists   related    to events   or conditions     that  may  cast  significant      doubt
     on the  Company's     ability    to continue    as a going   concern.    If we conclude    that  a material    uncertainty      exists,    we are
     required    to draw  attention     in our  auditor's     report   to the  related    disclosures      in the  financial     statements     or,  if such
     disclosures      are  inadequate,      to modify   our  opinion.    Our  conclusions      are  based   on the  audit   evidence    obtained    up to the
     date  of our  auditor's     report.    However,    future   events   or conditions     may  cause   the  Company    to cease   to continue    as a going
     concern.
    ・Evaluate     the  overall    presentation,       structure     and  content    of the  financial     statements,      including     the  disclosures,      and
     whether    the  financial     statements     represent     the  underlying     transactions      and  events   in a manner   that  achieves    fair
     presentation.
    We communicate      with  the  Board   of Directors     regarding,     among   other   matters,    the  planned    scope   and  timing   of the  audit   and

    significant      audit   findings,     including     any  significant      deficiencies      in internal    control    that  we identify    during   our  audit.
    Ernst   & Young   Ltd.

    Grand   Cayman,    Cayman   Islands
    June  24,  2022
    (※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管

       しています。
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