グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第9期(2022/09/01-2023/08/31)
提出書類 | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第9期(2022/09/01-2023/08/31) |
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提出日 | |
提出者 | グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー |
カテゴリ | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第9期(2022/09/01-2023/08/31) |
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グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年5月31日
【計算期間】 第9期中(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)
【ファンド名】 ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
(Nomura Fund Select - European High Yield Bond Fund)
【発行者名】 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
(Global Funds Trust Company)
【代表者の役職氏名】 取締役 フランソワ・ジョン
(Francois John, Director)
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、KY1-1104、グランド・ケイマン、
ウグランド・ハウス、私書箱309
(PO Box 309, Ugland House,
Grand Cayman KY1-1104, Cayman Islands)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 竹 野 康 造
弁護士 大 西 信 治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 竹 野 康 造
弁護士 大 西 信 治
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03(6212)8316
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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1【ファンドの運用状況】
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(Global Funds Trust Company)(以下「管理会社」といいます。)によ
り管理されるノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド(Nomura Fund Select -
European High Yield Bond Fund)(以下「ファンド」といいます。)の運用状況は以下のとおりです。
(1)【投資状況】
資産別および地域別の投資状況
(2023年3月末日現在)
資産の種類 国名 時価合計(ユーロ) 投資比率(%)
フランス 2,157,133 12.64
固定利付債
イギリス 1,571,366 9.21
ドイツ 1,436,350 8.41
ルクセンブルグ 1,294,446 7.58
アメリカ合衆国 1,069,031 6.26
オランダ 1,042,383 6.11
スペイン 753,718 4.42
イタリア 733,384 4.30
スウェーデン 232,980 1.36
ジャージー 100,777 0.59
ギリシャ 100,593 0.59
ノルウェー 97,032 0.57
アイルランド 96,431 0.56
フィンランド 90,942 0.53
チェコ共和国 90,750 0.53
日本 87,404 0.51
EU 87,380 0.51
小計 11,042,099 64.69
イタリア 760,497 4.46
変動利付債
フランス 640,180 3.75
オランダ 289,540 1.70
ポルトガル 274,934 1.61
ドイツ 261,542 1.53
アイルランド 182,038 1.07
スウェーデン 132,234 0.77
ジャージー 110,207 0.65
イギリス 103,964 0.61
ギリシャ 99,500 0.58
ジブラルタル 86,250 0.51
アメリカ合衆国 20,243 0.12
小計 2,961,129 17.35
ルクセンブルグ 352,550 2.07
PIK証券
オランダ 130,569 0.76
イギリス 89,843 0.53
ドイツ 87,688 0.51
シンガポール 1 0.00
小計 660,650 3.87
ルクセンブルグ 145,885 0.85
その他債券
ドイツ 76,028 0.45
フランス 48,086 0.28
小計 269,998 1.58
小計 14,933,877 87.49
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現金およびその他の資産(負債控除後) 2,136,284 12.51
合計 17,070,162
100.00
(純資産総額) (約 2,487 百万円)
(注1)投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(注2)ユーロ(以下「ユーロ」といいます。)およびアメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」といいます。)の円貨換算は、
2023年3月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値である、1ユーロ=145.72円および1米
ドル=133.53円によります。
(注3)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は、ユーロ建または米ドル建のため
以下の金額表示は別段の記載がない限りユーロ貨または米ドル貨をもって行います。
(注4)本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が
一致しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算
のうえ、必要な場合四捨五入してあります。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合
もあります。
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(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
2023年3月末日および同日前1年間における各月末の純資産の推移は次のとおりです。
ユーロ建て毎月分配型
純資産総額 1口当たり純資産価格
ユーロ 円 ユーロ 円
2022 年4月末日 367,225.72 53,512,132 10.15 1,479
5月末日 360,988.45 52,603,237 9.98 1,454
6月末日 345,697.56 50,375,048 9.30 1,355
7月末日 370,097.61 53,930,624 9.70 1,413
8月末日 364,934.29 53,178,225 9.61 1,400
9月末日 349,955.32 50,995,489 9.22 1,344
10 月末日 354,360.30 51,637,383 9.33 1,360
11 月末日 366,548.68 53,413,474 9.65 1,406
12 月末日 363,337.50 52,945,541 9.57 1,395
2023 年1月末日 373,720.24 54,458,513 9.84 1,434
2月末日 373,988.94 54,497,668 9.85 1,435
3月末日 351,307.80 51,192,573 9.79 1,427
ユーロ建て年1回分配型
純資産総額 1口当たり純資産価格
ユーロ 円 ユーロ 円
2022 年4月末日 1,255,649.73 182,973,279 11.01 1,604
5月末日 1,223,640.14 178,308,841 10.84 1,580
6月末日 1,136,397.11 165,595,787 10.11 1,473
7月末日 1,164,259.84 169,655,944 10.55 1,537
8月末日 1,157,326.16 168,645,568 10.47 1,526
9月末日 1,107,408.56 161,371,575 10.04 1,463
10 月末日 1,122,572.00 163,581,192 10.18 1,483
11 月末日 1,163,463.85 169,539,952 10.54 1,536
12 月末日 1,123,104.01 163,658,716 10.46 1,524
2023 年1月末日 1,159,615.04 168,979,104 10.77 1,569
2月末日 1,163,773.97 169,585,143 10.79 1,572
3月末日 1,161,473.61 169,249,934 10.74 1,565
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米ドル建て毎月分配型
純資産総額 1口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年4月末日 1,507,780.83 201,333,974 11.36 1,517
5月末日 1,335,518.12 178,331,735 11.18 1,493
6月末日 1,238,853.25 165,424,074 10.46 1,397
7月末日 1,293,107.10 172,668,591 10.92 1,458
8月末日 1,040,528.45 138,941,764 10.84 1,447
9月末日 981,883.05 131,110,844 10.41 1,390
10 月末日 933,052.43 124,590,491 10.57 1,411
11 月末日 940,048.01 125,524,611 10.98 1,466
12 月末日 936,064.01 124,992,627 10.93 1,459
2023 年1月末日 966,085.90 129,001,450 11.28 1,506
2月末日 969,709.22 129,485,272 11.33 1,513
3月末日 971,346.77 129,703,934 11.28 1,506
米ドル建て年1回分配型
純資産総額 1口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年4月末日 5,197,046.29 693,961,591 12.22 1,632
5月末日 4,933,202.50 658,730,530 12.04 1,608
6月末日 4,619,015.02 616,777,076 11.27 1,505
7月末日 1,056,418.50 141,063,562 11.76 1,570
8月末日 1,049,300.99 140,113,161 11.67 1,558
9月末日 929,345.08 124,095,449 11.21 1,497
10 月末日 944,088.71 126,064,165 11.39 1,521
11 月末日 982,634.67 131,211,207 11.85 1,582
12 月末日 979,691.93 130,818,263 11.82 1,578
2023 年1月末日 1,012,554.70 135,206,429 12.21 1,630
2月末日 1,015,830.15 135,643,800 12.25 1,636
3月末日 1,012,881.90 135,250,120 12.22 1,632
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米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型
純資産総額 1口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年4月末日 5,394,783.96 720,365,502 3.77 503
5月末日 5,581,821.05 745,340,565 3.90 521
6月末日 4,725,706.77 631,023,625 3.36 449
7月末日 4,954,273.78 661,544,178 3.52 470
8月末日 5,011,722.10 669,215,252 3.56 475
9月末日 4,599,587.83 614,182,963 3.27 437
10 月末日 4,782,346.42 638,586,717 3.40 454
11 月末日 4,981,786.75 665,217,985 3.56 475
12 月末日 4,986,276.12 665,817,450 3.57 477
2023 年1月末日 5,304,344.99 708,289,187 3.79 506
2月末日 5,242,336.75 700,009,226 3.75 501
3月末日 5,354,923.13 715,042,886 3.83 511
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型
純資産総額 1口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年4月末日 24,654.67 3,292,138 8.93 1,192
5月末日 25,646.14 3,424,529 9.29 1,240
6月末日 22,062.95 2,946,066 7.99 1,067
7月末日 23,249.87 3,104,555 8.42 1,124
8月末日 23,660.71 3,159,415 8.57 1,144
9月末日 21,735.88 2,902,392 7.88 1,052
10 月末日 4,926.64 657,854 8.21 1,096
11 月末日 5,177.26 691,320 8.63 1,152
12 月末日 5,195.14 693,707 8.66 1,156
2023 年1月末日 5,540.30 739,796 9.23 1,232
2月末日 5,493.70 733,574 9.16 1,223
3月末日 5,625.91 751,228 9.38 1,253
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米 ドル建て (トルコリラコース)毎月分配型
純資産総額 1口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年4月末日 9,998,868.59 1,335,148,923 2.31 308
5月末日 9,144,540.40 1,221,070,480 2.11 282
6月末日 8,636,174.58 1,153,188,392 2.02 270
7月末日 8,538,127.13 1,140,096,116 2.00 267
8月末日 8,673,213.73 1,158,134,229 2.03 271
9月末日 8,259,342.43 1,102,869,995 1.93 258
10 月末日 8,670,920.77 1,157,828,050 2.03 271
11 月末日 9,216,636.49 1,230,697,471 2.16 288
12 月末日 9,179,492.34 1,225,737,612 2.14 286
2023 年1月末日 9,655,343.51 1,289,278,019 2.25 300
2月末日 9,746,950.16 1,301,510,255 2.27 303
3月末日 9,567,520.49 1,277,551,011 2.23 298
米ドル建て( トルコリラコース )年1回分配型
純資産総額 1口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年4月末日 25,400.17 3,391,685 5.58 745
5月末日 23,448.68 3,131,102 5.15 688
6月末日 22,725.43 3,034,527 4.99 666
7月末日 22,524.97 3,007,759 4.95 661
8月末日 22,947.17 3,064,136 5.04 673
9月末日 21,934.21 2,928,875 4.82 644
10 月末日 22,115.15 2,953,036 5.08 678
11 月末日 23,546.54 3,144,169 5.41 722
12 月末日 20,830.96 2,781,558 5.41 722
2023 年1月末日 21,968.02 2,933,390 5.71 762
2月末日 22,285.96 2,975,844 5.79 773
3月末日 21,910.39 2,925,694 5.69 760
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②【分配の推移】
1口当たり分配金
米ドル建て(ブラジル 米ドル建て(トルコ
ユーロ建て 米ドル建て
レアルコース) リラコース)
毎月分配型 毎月分配型
毎月分配型 毎月分配型
ユーロ 円 米ドル 円 米ドル 円 米ドル 円
2022年4月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
5月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
6月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
7月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
8月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
9月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
10月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
11月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
12月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
2023年1月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
2月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
3月 0.01 1.46 0.01 1.34 0.01 1.34 0.01 1.34
設定来累計
(2023年3月 1.01 147.18 1.01 134.87 5.20 694.36 4.85 647.62
末日現在)
1口当たり分配金
米ドル建て(ブラジル 米ドル建て(トルコ
ユーロ建て 米ドル建て
レアルコース) リラコース)
年1回分配型 年1回分配型
年1回分配型 年1回分配型
ユーロ 円 米ドル 円 米ドル 円 米ドル 円
2022年9月 0.01 1.46 0.01 1.34 0 0 0 0
設定来累計
(2023年3月 0.07 10.20 0.07 9.35 0.01 1.34 0 0
末日現在)
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③【収益率の推移】
(注1)
収益率(%)
期間
ユーロ建て毎月分配型 -4.71
ユーロ建て年1回分配型 -4.61
米ドル建て毎月分配型 -1.89
米ドル建て年1回分配型 -2.00
2022 年4月1日~
2023 年3月末日
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 -1.00
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 -0.53
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 0.43
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 0.35
(注1)収益率(%)=100×(a-b)/b
a=当該期間最終日の1口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を加えた額)
b=当該期間の直前の日の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
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また、ファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりです。
(注2)
収益率(%)
期間
ユーロ建て毎月分配型 -1.00
2014年
ユーロ建て年1回分配型 -0.90
米ドル建て毎月分配型 -1.10
米ドル建て年1回分配型 -1.20
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 -11.40
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 -11.90
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 -3.30
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 -3.20
ユーロ建て毎月分配型 0.51
2015年
ユーロ建て年1回分配型 0.40
米ドル建て毎月分配型 0.30
米ドル建て年1回分配型 0.40
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 -20.21
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 -21.11
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 -11.17
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 -11.47
ユーロ建て毎月分配型 5.91
2016年
ユーロ建て年1回分配型 5.93
米ドル建て毎月分配型 6.85
米ドル建て年1回分配型 6.96
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 35.38
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 39.14
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 -1.77
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 -2.68
ユーロ建て毎月分配型 4.67
2017 年
ユーロ建て年1回分配型 4.65
米ドル建て毎月分配 7.36
米ドル建て年1回分配型 7.17
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 13.48
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 13.34
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 9.45
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 11.87
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グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
(注2)
収益率(%)
期間
ユーロ建て毎月分配型 -5.27
2018年
ユーロ建て年1回分配型 -5.27
米ドル建て毎月分配型 -2.55
米ドル建て年1回分配型 -3.00
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 -12.80
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 -13.52
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 -19.02
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 -19.08
ユーロ建て毎月分配型 9.85
2019年
ユーロ建て年1回分配型 9.79
米ドル建て毎月分配型 12.87
米ドル建て年1回分配型 12.82
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 10.43
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 10.45
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 17.96
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 18.94
ユーロ建て毎月分配型 0.00
2020年
ユーロ建て年1回分配型 0.09
米ドル建て毎月分配型 1.35
米ドル建て年1回分配型 1.53
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 -21.83
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 -21.61
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 -6.18
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 -1.00
ユーロ建て毎月分配型 2.15
2021年
ユーロ建て年1回分配型 2.19
米ドル建て毎月分配型 2.62
米ドル建て年1回分配型 2.62
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 -2.72
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 -2.80
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 -30.21
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 -30.93
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
(注2)
収益率(%)
期間
ユーロ建て毎月分配型 -10.28
2022年
ユーロ建て年1回分配型 -10.28
米ドル建て毎月分配型 -8.22
米ドル建て年1回分配型 -8.29
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 6.65
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 8.66
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 -11.72
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 -11.89
ユーロ建て毎月分配型 2.61
2023年
ユーロ建て年1回分配型 2.68
米ドル建て毎月分配型 3.48
米ドル建て年1回分配型 3.38
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型 8.12
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型 8.31
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型 5.61
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型 5.18
(注2)収益率(%)=100×(a-b)/b
a=暦年末(2023年については3月末日)の1口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を
加えた額)
b=当該暦年の直前の暦年末の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
(2014年の場合、ユーロ建てのクラスについては10ユーロ、米ドル建てのクラスについては10
米ドル)
なお、ファンドにはベンチマークはありません。
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グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
(参考情報)
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2【販売及び買戻しの実績】
2023年3月末日までの1年間における販売および買戻しの実績ならびに2023年3月末日現在の発行済口数は次のとおりで
す。
販売口数 買戻口数 発行済口数
2,200 2,800 35,868
ユーロ建て毎月分配型
(2,200) (2,800) (35,868)
1,730 7,858 108,176
ユーロ建て年1回分配型
(1,730) (7,858) (108,176)
500 47,100 86,110
米ドル建て毎月分配型
(500) (47,100) (86,110)
100 342,660 82,900
米ドル建て年1回分配型
(100) (342,660) (82,900)
米ドル建て(ブラジルレアルコース) 340 33,550 1,398,486
毎月分配型 (340) (33,550) (1,398,486)
米ドル建て(ブラジルレアルコース) 0 4,360 600
年1回分配型 (0) (4,360) (600)
米ドル建て(トルコリラコース) 67,500 297,150 4,295,790
毎月分配型 (67,500) (297,150) (4,295,790)
米ドル建て(トルコリラコース) 0 700 3,850
年1回分配型 (0) (700) (3,850)
(注)( )の数は本邦における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
3【ファンドの経理状況】
a.ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳し
たものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用によ
るものです。
b.ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に規定す
る外国監査法人等をいう。)の監査を受けていません。
c.ファンドの原文の中間財務書類は、ユーロで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額について円貨
換算が併記されています。日本円による金額は、2023年3月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買
相場の仲値(1ユーロ=145.72円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
(1)【資産及び負債の状況】
ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
純資産計算書
2023年2月28日現在
(ユーロで表示)
注記 (ユーロ) (千円)
資産
投資有価証券-時価
2 14,830,420 2,161,089
(取得価額:15,864,860ユーロ)
銀行預金 2,829,689 412,342
為替先渡取引に係る未実現利益 14 346,445 50,484
受益証券の発行に係る未収金 11,283 1,644
未収収益 239,978 34,970
131 19
現金および現金同等物に係る利息
資産合計 18,257,946 2,660,548
負債
当座借越 610,000 88,889
受益証券買戻未払金 958 140
93,206 13,582
未払費用 10
負債合計 704,164 102,611
17,553,782 2,557,937
純資産
以下のように受益証券によって表象される。
1口当たり 発行済
純資産
純資産価格 受益証券口数
ユーロ建て毎月分配型(ユーロ建て) 9.85 37,968口 373,989
ユーロ建て年1回分配型(ユーロ建て) 10.79 107,886口 1,163,774
米ドル建て毎月分配型(米ドル建て) 11.33 85,610口 969,709
米ドル建て年1回分配型(米ドル建て) 12.25 82,900口 1,015,830
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型(米ドル建て) 3.75 1,398,146口 5,242,337
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型(米ドル建て) 9.16 600口 5,494
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型(米ドル建て) 2.27 4,290,290口 9,746,950
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型(米ドル建て) 5.79 3,850口 22,286
添付の注記は当財務書類の一部である。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
発行済受益証券口数の変動表
2023年2月28日に終了した期間
ユーロ建て毎月分配型
期首現在発行済受益証券口数 37,968
発行受益証券口数 0
0
買戻受益証券口数
期末現在発行済受益証券口数 37,968
ユーロ建て年1回分配型
期首現在発行済受益証券口数 110,536
発行受益証券口数 900
(3,550)
買戻受益証券口数
期末現在発行済受益証券口数 107,886
米ドル建て毎月分配型
期首現在発行済受益証券口数 96,010
発行受益証券口数 0
(10,400)
買戻受益証券口数
期末現在発行済受益証券口数 85,610
米ドル建て年1回分配型
期首現在発行済受益証券口数 89,900
発行受益証券口数 0
(7,000)
買戻受益証券口数
期末現在発行済受益証券口数 82,900
米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型
期首現在発行済受益証券口数 1,407,496
発行受益証券口数 0
(9,350)
買戻受益証券口数
期末現在発行済受益証券口数 1,398,146
米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型
期首現在発行済受益証券口数 2,760
発行受益証券口数 0
(2,160)
買戻受益証券口数
期末現在発行済受益証券口数 600
米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型
期首現在発行済受益証券口数 4,274,640
発行受益証券口数 33,400
(17,750)
買戻受益証券口数
期末現在発行済受益証券口数 4,290,290
米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型
期首現在発行済受益証券口数 4,550
発行受益証券口数 0
(700)
買戻受益証券口数
期末現在発行済受益証券口数 3,850
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
財務書類に対する注記
2023年2月28日現在
注1-組織
トラスト
ノムラ・ファンド・セレクト(以下「トラスト」という。)は、マスター・トラスト・カンパニー(以下「受託会社」と
いう。)とグローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(以下「管理会社」という。)により締結された2012年6月8日
付基本信託証書により設立された。トラストは、ケイマン諸島の信託法(改訂済)に準拠するユニット・トラストである。
トラストは、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法(改訂済)に従って投資信託として規制され、ケイマン諸島金
融庁(以下「CIMA」という。)に登録されており、英文目論見書および監査済財務諸表を毎年CIMAに提出する義務
を負っている。
受託会社は、ケイマン諸島で設立され、管理会社の完全子会社である。
管理会社は、ケイマン諸島の銀行および信託会社法(改訂済)の規定に従って適法に設立され有効に存続する、投資信託
事業の認可を付与された信託会社である。
ファンド
ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド(以下「ファンド」という。)は、受
託会社と管理会社との間で締結された2014年7月3日付補遺信託証書により設立された。
ファンドは、基本信託証書に記載される状況に従い償還する場合を除いて、
(ⅰ)2024年8月31日または受託会社が管理会社および投資顧問会社と協議した上で決定するそれよりも遅い日(ただし、
基本信託証書の締結日から149年を超えないものとする。)、または
(ⅱ)純資産総額が3,000万ユーロを下回った場合、または管理会社および投資顧問会社と協議した上で受託会社が適切と考
えるその他の理由があった場合、管理会社および投資顧問会社と協議した上で受託会社の裁量により決定する日に
償還する。
各クラスは、当該クラスに帰属する純資産総額がユーロクラス受益証券については1,000万ユーロ、米ドルクラス、ブラジ
ルレアルクラスおよびトルコリラクラス受益証券については1,000万米ドルを下回った場合、管理会社および投資顧問会社と
協議した上で受託会社の裁量により、償還する場合がある。
ファンドの投資目的は、ユーロ建てハイ・イールド債券を主要投資対象とし、高水準のインカムゲインの確保と中長期的
な信託財産の成長を目指すことによりトータル・リターンを追求することである。
ファンドの受益証券は、8つのクラス(それぞれを「クラス」という。)すなわち、ユーロ建て毎月分配型受益証券クラ
ス(以下「ユーロ建て毎月分配型受益証券」という。)およびユーロ建て年1回分配型受益証券クラス(以下「ユーロ建て
年1回分配型受益証券」という。また、ユーロ建て毎月分配型受益証券と総称して「ユーロクラス受益証券」という。)、
米ドル建て毎月分配型受益証券クラス(以下「米ドル建て毎月分配型受益証券」という。)および米ドル建て年1回分配型
受益証券クラス(以下「米ドル建て年1回分配型受益証券」という。また、米ドル建て毎月分配型受益証券と総称して「米
ドルクラス受益証券」という。)、米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型受益証券クラス(以下「米ドル建て
(ブラジルレアルコース)毎月分配型受益証券」という。)および米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型受益
証券クラス(以下「米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配型受益証券」という。また、米ドル建て(ブラジルレ
アルコース)毎月分配型受益証券と総称して「ブラジルレアルクラス受益証券」という。)ならびに米ドル建て(トルコリ
ラコース)毎月分配型受益証券クラス(以下「米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型受益証券」という。)および米
ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型受益証券クラス(以下「米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型受益証
券」という。また、米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型受益証券と総称して「トルコリラクラス受益証券」とい
う。また、ユーロクラス受益証券、米ドルクラス受益証券、ブラジルレアルクラス受益証券と総称して「公募受益証券」と
いう。)が募集されている。将来、ファンドの受益証券のクラスを追加することができる。
米ドルクラス、ブラジルレアルクラスおよびトルコリラクラス受益証券については、米ドル、ブラジルレアルおよびトル
コリラ(それぞれを「取引対象通貨」という。)へのエクスポージャーを得るため、以下に記載する為替取引が行われる。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
米ドルクラス受益証券
通常、米ドルクラス受益証券に帰属する純資産総額(米ドルクラス受益証券のみに帰属する為替取引の未実現損益を除
く。)のユーロのエクスポージャーの可能な限り100%に等しい米ドル金額をユーロ売りの先渡取引で購入する為替取引が
締結される。
ブラジルレアルクラス受益証券
通常、ブラジルレアルクラス受益証券に帰属する純資産総額(ブラジルレアルクラス受益証券のみに帰属する為替取引
の未実現損益を除く。)のユーロのエクスポージャーの可能な限り100%に等しいブラジルレアル金額をユーロ売りの先渡
取引で購入する為替取引が締結される。
トルコリラクラス受益証券
通常、トルコリラクラス受益証券に帰属する純資産総額(トルコリラクラス受益証券のみに帰属する為替取引の未実現
損益を除く。)のユーロのエクスポージャーの可能な限り100%に等しいトルコリラ金額をユーロ売りの先渡取引で購入す
る為替取引が締結される。
ユーロクラス受益証券
ユーロクラス受益証券について為替取引は行われない。
注2-重要な会計方針
財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められた会計原則に準拠して作成されて
おり、以下の重要な会計方針が含まれている。
投資有価証券
(a)証券取引所に上場されているか、その他の規制市場で取引されている証券は、かかる取引所もしくは市場で取引または
評価された入手可能な最新の価格で評価される。証券が、複数の証券取引所もしくは市場において上場または取引され
ている場合、当該証券の主要な市場を構成する証券取引所またはその他の規制された市場における入手可能な最新の終
値または最も代表的な価格が用いられる。
(b)いずれの証券取引所においても上場されておらず、いずれの規制された市場においても取引されていない証券または上
記(a)に基づき決定された価格がその公正価格を表していない証券は、その入手可能な最新の市場価格で評価される。か
かる市場価格がない場合、またはかかる市場価格が当該証券の公正な市場価格を表していない場合、当該証券は、その
合理的に予測可能な売値に基づき慎重かつ誠実に評価される。
(c)投資対象は、国際的に認められた値付け業者による値付けに基づいて価格を決定することができる。
(d)市場相場が容易に入手できない証券またはその他の資産は、管理会社および投資顧問会社の助言を受けて管理事務代行
会社が採用する手続きに従って誠実に決定される公正価格で評価される。
(e)現金およびその他の流動資産は、未収利息を含むその額面価額で評価される。
投資取引および投資収益
投資取引は、取引日に会計処理される。受取利息は、発生基準で認識される。配当金は、配当落日に計上される。証券取
引に係る実現損益は、売却された証券の平均原価を基準に算定される。
外貨換算
ファンドは、その会計帳簿をユーロで記帳し、財務書類はユーロで表示される。ユーロ以外の通貨建ての資産および負債
は、期末現在の適用為替レートでユーロに換算される。ユーロ以外の通貨建ての収益および費用は、取引日の適正な為替
レートでユーロに換算される。
ユーロ以外の通貨建ての投資有価証券取引は、取引日に適用される為替レートでユーロに換算される。
ファンドは、投資有価証券に係る為替レートの変動の結果生じる運用実績の部分と、保有証券の市場価格変動から生じる
部分を分離しない。かかる変動は、投資有価証券による実現および未実現純損益に計上される。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
2023年2月28日現在の為替レート:
1ユーロ = 5.52165 ブラジルレアル
1ユーロ = 0.87848 英ポンド
1ユーロ = 20.05310 トルコリラ
1ユーロ = 1.06160 米ドル
為替先渡取引
為替先渡取引は、満期までの残存期間に関して期末現在で適用される先渡レートで評価される。為替先渡取引によって生
じた損益は、運用計算書に計上される。純資産計算書に、未実現純利益は資産として計上され、未実現純損失は負債として
計上される。
注3-受託会社報酬
受託会社は、各四半期中の各評価日に計算される純資産総額の年率0.01%に相当する額の報酬を、ファンドの資産から、
ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する。
各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から受託会社に払い戻される。
注4-管理会社報酬
管理会社は、各四半期中の各評価日に計算される純資産総額の年率0.01%に相当する額の報酬を、ファンドの資産から、
ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する。
各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、管理会社に払い戻される。
注5-投資顧問会社報酬
投資顧問会社は、各四半期中の各評価日に計算される公募受益証券に帰属する純資産総額の年率0.80%に相当する額の報
酬を、ファンドの資産から、ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する。
各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
ファンドに関して生じたすべての立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、投資顧問会社に払い戻される。
注6-副投資顧問報酬
副投資顧問会社は、投資顧問会社と副投資顧問会社の間で随時合意された報酬を投資顧問会社から受領する。副投資顧問
会社はまた、立替費用の払い戻しを受ける権利を有する。管理会社と協議の上、投資顧問会社の事前の承認を条件に、ファ
ンドに関して生じたすべての合理的な費用は、ファンドの資産から、副投資顧問会社に払い戻される。
注7-保管会社報酬
保管会社は、その業務につき、取引手数料および費用に加え、各四半期中の各評価日に計算されるファンドの純資産総額
の年率0.03%に相当する額の報酬を、ファンドの資産から、ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領す
る権利を有する。
各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、保管会社に払い戻される。
注8-管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、その業務につき、各四半期中の評価日に計算されるファンドの純資産総額の年率0.10%に相当する
額の報酬を、ファンドの資産から、ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する権利を有する。
各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、管理事務代行会社に払い戻
される。
注9-代行協会員報酬
代行協会員は、その業務につき、各四半期中の評価日に計算される公募受益証券に帰属する純資産総額の年率0.75%に相
当する額の報酬を、ファンドの資産から、ユーロにより、会計年度ベースの四半期ごとに後払いで受領する権利を有する。
各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
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注10-未払費用
(ユーロ)
投資顧問会社報酬 34,208
代行協会員報酬 32,069
管理事務代行報酬 4,278
保管会社報酬 1,284
受託会社報酬および管理会社報酬 855
海外登録費用 10,535
現金支出費 427
9,550
専門家報酬
未払費用 93,206
注11-分配
管理会社は、受託会社および投資顧問会社と協議した上で、原則として、当該クラスの受益証券1口当たり純資産価格、
当該クラスに帰属する純投資収益ならびに純実現および未実現キャピタル・ゲインを考慮の上で、月次もしくは半年次また
はそれ以外の中間的な分配を行うことができる。また、分配金を合理的な水準に保つために必要があると考える場合、分配
可能なそれ以外の資金から分配を行うことができる。分配の金額の一貫性を維持するため、ある期間における当該クラスに
帰属するインカム・ゲインおよびキャピタル・ゲインの水準とその時点の分配金額は異なる可能性がある。
ユーロ建て毎月分配型受益証券、米ドル建て毎月分配型受益証券、米ドル建て(ブラジルレアルコース)毎月分配型受益
証券および米ドル建て(トルコリラコース)毎月分配型受益証券については、管理会社は、毎月12日(以下「月次分配基準
日」という。)時点の受益者に対して分配を行うことを予定している。管理会社が受託会社および投資顧問会社と協議した
上で随時決定するその他の日時点の受益者に対して行うこともできる。
ユーロ建て年1回分配型受益証券、米ドル建て年1回分配型受益証券、米ドル建て(ブラジルレアルコース)年1回分配
型受益証券および米ドル建て(トルコリラコース)年1回分配型受益証券については、管理会社は、毎年9月12日(以下
「年次分配基準日」という。)時点の受益者に対して分配を行うことを予定している。管理会社が受託会社および投資顧問
会社と協議した上で随時決定するその他の日時点の受益者に対して行うこともできる。
以下、月次分配基準日および年次分配基準日を「分配基準日」という。
分配基準日が受益証券のクラスのファンド営業日ではない場合、その直前のファンド営業日または管理会社が受託会社お
よび投資顧問会社と協議した上で随時決定するその他の日時点の受益者に対して分配が行われる。
2023年2月28日に終了した期間に、ファンドは総額339,573ユーロの分配を行った。
注12-税金
ケイマン諸島の現行法では、ファンドは、いかなる所得税、資産税、譲渡税、売却税その他の税金も課されることがな
く、また、ファンドによる受益者への支払いまたは受益証券の買戻しの際の純資産額の支払いに対して適用される源泉徴収
税も賦課されない。
ファンドは、特定の利息、配当金およびキャピタル・ゲインに対し海外源泉徴収税が賦課されることがある。
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注13-購入および買戻し
受益証券の募集
公募受益証券は、適格投資家に対して受益証券のクラスのファンド営業日において継続的に募集される。受益証券の発行
価格は、以下に記載する締切時間までに受益証券の購入申込書が受領された場合、その評価日時点における該当するクラス
の受益証券1口当たり純資産価格とする。投資者一人当たりの投資口数は100口以上1口単位、または管理会社が投資顧問会
社と協議した上で決定する口数とする。受益証券は、整数でのみ発行される。申込みは、口数単位で行うことができる。
販売会社に支払われる販売手数料は公募受益証券の各々の1口当たり純資産価格の最大3.00%(税抜き)である。
受益証券の購入申込書は、申込みを行ったファンド営業日の正午(ルクセンブルグ時間)または管理会社がその単独の裁
量により随時決定することができるその他の日時(「締切時間」)までに、管理事務代行会社によって受領されなければな
らない。当該クラスの表示通貨による支払いは、当該ファンド営業日から起算して7ファンド営業日以内または管理会社が
その単独の裁量により随時決定することができるその他の日までに行われるものとする。
管理会社は、受益証券の購入注文の全部または一部を拒否することができ、上記の適切に記入された申込書および支払い
が適時に受領されなかった一切の注文を取り消すことができる。
受益証券の買戻請求
受益証券は、受益証券のクラスのファンド営業日において受益者の選択により買い戻される。受益者は、該当するクラス
の受益証券を買い戻すよう管理会社に請求する買戻通知を送付することができる。買戻しの申込みは1口以上1口単位(ま
たは管理会社が投資顧問会社と協議の上で決定することができるそれ以外の単位)とする。買戻通知は、申込みを行うファ
ンド営業日の正午(ルクセンブルグ時間)または管理会社が随時決定することができるその他の日および/もしくは時間ま
でに、管理事務代行会社によって受領されなければならない。
受益証券1口当たりの買戻価格は、買戻通知が受領されたファンド営業日に適用される評価日における該当するクラスの
受益証券1口当たり純資産価格とする。買戻手数料はない。
受益証券の買戻しに関する送金は、ユーロ建て(ユーロクラス受益証券について)および米ドル建て(米ドルクラス、ブ
ラジルレアルクラスおよびトルコリラクラス受益証券について)の電信送金により、申込みを行ったファンド営業日から起
算して7ファンド営業日以内もしくは管理会社が投資顧問会社と協議の上随時決定することができるその他の期間までに行
われるものとする。
管理会社は、受託会社と協議の上、一切の買戻請求を停止、拒否、または取り消すことができ、また、買戻代金の支払い
を延期することができる。
管理会社は、純資産価額、市場の流動性および/または関連するとみなすその他の条件を考慮の上、大量の買戻請求から
ファンドの円滑な運用を守るための防御的手段として、受託会社と協議の上、買戻請求の金額を制限、または当該買戻請求
の受領を停止することができる。
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注14-為替先渡取引
2023年2月28日現在で、ファンドが保有している未決済の為替先渡取引は以下のとおりであった。
未実現利益(損失)
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
(ユーロで表示)
米ドル 51,505 ユーロ 47,066 2023 年3月10日 1,419
トルコリラ 115,541 ユーロ 5,645 2023 年3月27日 20
トルコリラ 114,184 ユーロ 5,645 2023 年3月10日 13
ユーロ 400 米ドル 428 2023 年3月10日 (3)
トルコリラ 87,134,046 ユーロ 4,134,955 2023 年3月10日 183,322
トルコリラ 87,401,276 ユーロ 4,198,334 2023 年3月27日 87,388
ブラジルレアル 26,885,521 ユーロ 4,760,016 2023 年4月4日 63,192
米ドル 507,883 ユーロ 460,848 2023 年3月10日 17,260
米ドル 438,912 ユーロ 398,264 2023 年3月10日 14,916
米ドル 504,784 ユーロ 469,688 2023 年3月27日 4,987
米ドル 490,840 ユーロ 456,714 2023 年3月27日 4,850
トルコリラ 186,300 ユーロ 8,840 2023 年3月10日 392
トルコリラ 232,236 ユーロ 11,155 2023 年3月27日 232
ブラジルレアル 28,919 ユーロ 5,120 2023 年4月4日 68
ユーロ 479 トルコリラ 9,694 2023 年3月10日 (1)
ユーロ 479 トルコリラ 9,810 2023 年3月27日 (2)
ユーロ 20,072 トルコリラ 410,378 2023 年3月10日 (265)
ユーロ 1,057,647 米ドル 1,140,000 2023 年3月14日 (15,245)
(16,098)
ユーロ 1,616,381 英ポンド 1,435,000 2023 年3月14日
346,445
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(2)【投資有価証券明細表等】
ノムラ・ファンド・セレクト-ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券明細表
2023年2月28日現在
(ユーロで表示)
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
(%)
チェコ共和国
固定利付債
99,240 92,230 0.53
ALLWYN INT AS 3.8750% 15/02/27
ユーロ 100,000
99,240 92,230 0.53
チェコ共和国合計 99,240 92,230 0.53
フィンランド
固定利付債
TEOLLISUUDEN 1.1250% 09/03/26 91,000 89,756 0.51
ユーロ 100,000
91,000 89,756 0.51
フィンランド合計 91,000 89,756 0.51
フランス
変動利付債
BNP PARIBAS FRN 11/06/71
ユーロ 200,000 200,800 201,000 1.15
ELEC DE FRANCE FRN 15/03/71
ユーロ 200,000 198,566 168,688 0.96
SOCIETE GENERALE FRN 18/07/71
ユーロ 100,000 103,625 101,089 0.58
KAPLA HOLDING SA FRN 15/07/27
ユーロ 100,000 96,000 100,423 0.57
ACCOR FRN 30/04/70 85,250 90,375 0.51
ユーロ 100,000
684,241 661,575 3.77
その他債券
LOXAM SAS 6.0000% 15/04/25 50,340 47,419 0.27
ユーロ 100,000
50,340 47,419 0.27
固定利付債
ALTICE FRANCE 4.0000% 15/07/29
ユーロ 285,000 272,063 216,029 1.23
LOXAM SAS 3.7500% 15/07/26
ユーロ 200,000 170,470 183,248 1.04
RENAULT 2.3750% 25/05/26
ユーロ 200,000 195,813 182,720 1.04
ALTICE FRANCE 8.0000% 15/05/27
ユーロ 200,000 163,970 158,500 0.90
TEREOS FIN GR 7.5000% 30/10/25
ユーロ 150,000 157,500 153,000 0.87
PARTS EUROPE 6.5000% 16/07/25
ユーロ 100,000 100,000 100,750 0.57
VALEO SA 5.3750% 28/05/27
ユーロ 100,000 98,024 99,393 0.57
ILIAD 5.3750% 14/06/27
ユーロ 100,000 100,000 97,531 0.56
FAURECIA 3.7500% 15/06/28
ユーロ 110,000 105,946 96,690 0.55
ILIAD HOLDING 5.1250% 15/10/26
ユーロ 100,000 100,000 94,280 0.54
ALTICE FRANCE 2.5000% 15/01/25
ユーロ 100,000 92,250 92,130 0.52
ORANO SA 2.7500% 08/03/28
ユーロ 100,000 91,226 90,956 0.52
(1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
(%)
フランス(続き)
固定利付債(続き)
KAPLA HOLDING 3.3750% 15/12/26
ユーロ 100,000 100,000 88,636 0.50
PAPREC HOLDIN 3.5000% 01/07/28
ユーロ 100,000 100,000 84,500 0.48
ELIOR GROUP SA 3.7500% 15/07/26
ユーロ 100,000 91,875 83,542 0.48
CAB 3.3750% 01/02/28
ユーロ 100,000 100,000 80,595 0.46
ALTICE FRANCE 3.3750% 15/01/28
ユーロ 100,000 78,800 76,875 0.44
LABORATOIRE 5.0000% 01/02/29 102,250 72,340 0.41
ユーロ 100,000
2,220,187 2,051,715 11.68
フランス合計 2,954,768 2,760,709 15.72
ドイツ
変動利付債
BAYER AG FRN 12/11/79
ユーロ 100,000 100,250 91,997 0.52
BAYER AG FRN 25/03/82
ユーロ 100,000 82,000 90,470 0.52
67,750 77,749 0.44
ENERGIE BADEN-W FRN 31/08/81
ユーロ 100,000
250,000 260,216 1.48
その他債券
TK ELEV HOLDC 6.6250% 15/07/28 94,163 76,631 0.44
ユーロ 100,000
94,163 76,631 0.44
PIK証券
100,500 88,725 0.51
IHO VERWALTUNGS PIK 15/05/27
ユーロ 100,000
100,500 88,725 0.51
固定利付債
NIDDA HEALTHC 7.5000% 21/08/26
ユーロ 250,000 236,359 244,688 1.40
NIDDA BONDCO 5.0000% 30/09/25
ユーロ 150,000 146,679 145,743 0.83
TK ELEVATOR M 4.3750% 15/07/27
ユーロ 150,000 150,000 135,375 0.77
NIDDA BONDCO 7.2500% 30/09/25
ユーロ 100,000 100,197 97,000 0.55
TUI CRUISES G 6.5000% 15/05/26
ユーロ 100,000 100,200 88,818 0.51
ZF FINANCE 3.7500% 21/09/28
ユーロ 100,000 105,327 88,695 0.51
DT LUFTHANSA 2.8750% 16/05/27
ユーロ 100,000 99,386 88,650 0.51
ZF FINANCE GM 2.7500% 25/05/27
ユーロ 100,000 104,000 88,602 0.50
CHEPLAPHARM A 4.3750% 15/01/28
ユーロ 100,000 100,000 88,508 0.50
CHEPLAPHARM A 3.5000% 11/02/27
ユーロ 100,000 100,000 88,504 0.50
SCHAEFFLER AG 3.3750% 12/10/28
ユーロ 100,000 107,458 88,500 0.50
GRUENENTHAL G 4.1250% 15/05/28
ユーロ 100,000 102,000 87,629 0.50
DT LUFTHANSA 3.5000% 14/07/29 98,299 86,000 0.49
ユーロ 100,000
1,549,905 1,416,712 8.07
ドイツ合計 1,994,568 1,842,284 10.50
(1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
(%)
ジブラルタル
変動利付債
888 ACQUISITIONS FRN 15/07/28 87,000 87,000 0.50
ユーロ 100,000
87,000 87,000 0.50
ジブラルタル合計 87,000 87,000 0.50
ギリシャ
変動利付債
PIRAEUS BANK FRN 28/01/27 99,376 101,796 0.58
ユーロ 100,000
99,376 101,796 0.58
固定利付債
99,163 103,331 0.59
NATL BK GREEC 7.2500% 22/11/27
ユーロ 100,000
99,163 103,331 0.59
ギリシャ合計 198,539 205,127 1.17
アイルランド
固定利付債
VIRGIN MEDIA 4.8750% 15/07/28
英ポンド 100,000 112,297 95,465 0.54
ARDAGH PKG FI 2.1250% 15/08/26 81,750 86,176 0.49
ユーロ 100,000
194,047 181,641 1.03
アイルランド合計 194,047 181,641 1.03
イタリア
変動利付債
ENEL SPA FRN 24/11/71
ユーロ 200,000 182,896 181,683 1.04
BANCO BPM SPA FRN 14/09/30
ユーロ 150,000 156,000 147,039 0.84
GOLDEN GOOSE SPA FRN 14/05/27
ユーロ 145,000 142,100 141,738 0.81
ICCREA BANCA SPA FRN 20/01/28
ユーロ 100,000 100,000 101,294 0.58
INTESA SANPAOLO FRN 12/07/29
ユーロ 100,000 100,057 99,028 0.56
CASTOR SPA FRN 15/02/29 99,500 97,000 0.55
ユーロ 100,000
780,553 767,782 4.38
固定利付債
TELECOM ITALIA 6.8750% 15/02/28
ユーロ 100,000 100,000 101,025 0.58
MONTE DEI PAS 3.6250% 24/09/24
ユーロ 100,000 94,610 96,375 0.55
INTER MEDIA C 6.7500% 09/02/27
ユーロ 100,000 96,000 94,377 0.54
ALMAVIVA 4.8750% 30/10/26
ユーロ 100,000 100,000 93,758 0.53
TELECOM ITALI 2.8750% 28/01/26
ユーロ 100,000 90,750 92,008 0.52
MARCOLIN 6.1250% 15/11/26
ユーロ 100,000 91,000 86,030 0.49
TELECOM ITALI 2.3750% 12/10/27 89,500 84,392 0.48
ユーロ 100,000
661,860 647,965 3.69
イタリア合計 1,442,413 1,415,747 8.07
(1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
(%)
日本
固定利付債
SOFTBANK GRP COR 5.0000% 15/04/28 85,750 87,500 0.50
ユーロ 100,000
85,750 87,500 0.50
日本合計 85,750 87,500 0.50
ジャージー
変動利付債
TVL FINANCE FRN 15/07/25 115,919 109,849 0.62
英ポンド 100,000
115,919 109,849 0.62
固定利付債
123,969 99,262 0.57
GALAXY FINCO 9.2500% 31/07/27
英ポンド 100,000
123,969 99,262 0.57
ジャージー合計 239,888 209,111 1.19
ルクセンブルグ
その他債券
SUMMER BC HOL 9.2500% 31/10/27
ユーロ 100,000 90,931 74,562 0.43
CIRSA FINANCE 6.2500% 20/12/23 72,134 72,167 0.41
ユーロ 300,000
163,065 146,729 0.84
PIK証券
LHMC FINCO 2 PIK 02/10/25
ユーロ 157,481 143,570 147,597 0.84
GAMMA BONDCO PIK 15/11/26
ユーロ 130,000 130,000 128,050 0.73
111,741 84,296 0.48
ARD FINANCE SA PIK 30/06/27
ユーロ 110,000
385,311 359,943 2.05
固定利付債
MOTION FINCO 7.0000% 15/05/25
ユーロ 200,000 200,249 202,818 1.15
MONITCHEM HOL 9.5000% 15/09/26
ユーロ 200,000 217,585 196,000 1.11
ALTICE FINCO 4.7500% 15/01/28
ユーロ 150,000 138,813 115,545 0.66
MATTERHORN TE 3.1250% 15/09/26
ユーロ 110,000 107,708 99,858 0.57
ALTICE FINANC 2.2500% 15/01/25
ユーロ 100,000 90,750 93,000 0.53
PLT VII FINAN 4.6250% 05/01/26
ユーロ 100,000 102,300 92,900 0.53
SUMMER BC HOL 5.7500% 31/10/26
ユーロ 100,000 93,250 88,686 0.51
ALTICE FINANC 3.0000% 15/01/28
ユーロ 105,000 105,000 83,475 0.48
GARFUNKELUX H 6.7500% 01/11/25
ユーロ 100,000 77,990 81,646 0.47
CPI PROPERTY 2.7500% 12/05/26
ユーロ 100,000 80,750 81,211 0.46
GTC AURORA 2.2500% 23/06/26
ユーロ 100,000 99,417 78,727 0.45
TELECOM ITALIA CAP 6% 30/09/34
米ドル 70,000 53,832 55,257 0.31
TELECOM IT FI 7.7500% 24/01/33 28,895 20,094 0.11
ユーロ 19,000
1,396,539 1,289,217 7.34
ルクセンブルグ合計 1,944,915 1,795,889 10.23
(1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
(%)
オランダ
変動利付債
LEASEPLAN CORP FRN 29/11/71
ユーロ 200,000 195,000 198,290 1.13
TELEFONICA EUROP FRN 14/03/2168 102,650 97,000 0.55
ユーロ 100,000
297,650 295,290 1.68
PIK証券
SUMMER BIDCO PIK 15/11/25 158,250 131,289 0.75
ユーロ 150,000
158,250 131,289 0.75
固定利付債
TEVA PHARMACEUTICA 6.0000% 31/01/25
ユーロ 210,000 206,979 213,150 1.20
TEVA PHARM FNC 4.5000% 01/03/25
ユーロ 140,000 145,423 138,257 0.79
SAIPEM FIN IN 3.3750% 15/07/26
ユーロ 100,000 84,500 93,965 0.54
UNITED GROUP 3.1250% 15/02/26
ユーロ 110,000 110,000 93,500 0.53
PFF TELECOM G 3.2500% 29/09/27
ユーロ 100,000 108,375 91,814 0.52
TRIVIUM PACK 3.7500% 15/08/26
ユーロ 100,000 104,583 91,450 0.52
TMNL HOLD 3.7500% 15/01/29
ユーロ 100,000 86,500 85,530 0.49
DUFRY ONE BV 2.0000% 15/02/27
ユーロ 100,000 75,750 83,580 0.48
SIGMA HOLDCO 5.7500% 15/05/26
ユーロ 100,000 98,700 80,055 0.46
UNITED GROUP 4.0000% 15/11/27 82,250 78,834 0.45
ユーロ 100,000
1,103,060 1,050,135 5.98
オランダ合計 1,558,960 1,476,714 8.41
ノルウェー
固定利付債
NASSA TOPCO 2.8750% 06/04/24 100,125 96,681 0.55
ユーロ 100,000
100,125 96,681 0.55
ノルウェー合計 100,125 96,681 0.55
ポルトガル
変動利付債
BANCO COM PORTUG FRN 25/10/25
ユーロ 100,000 100,000 103,070 0.59
NOVO BANCO FRN 15/09/23
ユーロ 100,000 98,900 100,020 0.57
BANCO COM PORTUG FRN 27/03/30 99,850 81,028 0.46
ユーロ 100,000
298,750 284,118 1.62
ポルトガル合計 298,750 284,118 1.62
シンガポール
PIK証券
MULHACEN PTE LTD PIK 01/08/23 1 1 0.00
ユーロ 1
1 1 0.00
シンガポール合計 1 1 0.00
(1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
(%)
スペイン
固定利付債
LORCA TELECOM 4.0000% 18/09/27
ユーロ 200,000 198,475 180,000 1.02
CELLNEX FINAN 2.0000% 15/09/32
ユーロ 200,000 150,150 150,631 0.86
NH HOTEL GRP 4.0000% 02/07/26
ユーロ 100,000 95,500 94,578 0.54
GRIFOLS SA 3.2% 01/05/25
ユーロ 100,000 88,875 94,402 0.54
GRIFOLS ESCRO 3.8750% 15/10/28
ユーロ 100,000 86,740 84,608 0.48
CELLNEX FINAN 1.2500% 15/01/29
ユーロ 100,000 81,098 80,365 0.46
GRUPO-ANTOLIN 3.5000% 30/04/28 78,000 74,002 0.42
ユーロ 100,000
778,838 758,586 4.32
スペイン合計 778,838 758,586 4.32
スウェーデン
変動利付債
HEIMSTADEN BOSTA FRN 01/05/70
ユーロ 100,000 65,000 62,750 0.36
HEIMSTADEN FRN 31/12/70
ユーロ 100,000 99,505 53,097 0.30
SAMHALLSBYGG FRN 30/01/70 101,750 42,000 0.24
ユーロ 100,000
266,255 157,847 0.90
固定利付債
INTRUM AB 4.8750% 15/08/25
ユーロ 100,000 92,250 94,000 0.53
VERISURE HOLD 3.8750% 15/07/26
ユーロ 100,000 101,250 90,625 0.52
BALDER 1.2500% 28/01/28
ユーロ 100,000 72,500 75,225 0.43
HEIMSTADEN 4.3750% 06/03/27 100,325 72,408 0.41
ユーロ 100,000
366,325 332,258 1.89
スウェーデン合計 632,580 490,105 2.79
スイス
変動利付債
CREDIT SUISSE FRN 01/03/29 103,274 99,505 0.57
ユーロ 100,000
103,274 99,505 0.57
スイス合計 103,274 99,505 0.57
イギリス
変動利付債
VODAFONE GROUP FRN 27/08/80 80,250 80,010 0.46
ユーロ 100,000
80,250 80,010 0.46
PIK証券
BRACKEN MIDCO PIK 01/11/27 118,560 94,692 0.54
英ポンド 100,000
118,560 94,692 0.54
固定利付債
PINNACLE BIDC 5.5000% 15/02/25
ユーロ 200,000 189,057 188,130 1.08
ENQUEST PLC 11.6250% 01/11/27
米ドル 200,000 203,028 183,312 1.05
NEPTUNE ENERG 6.6250% 15/05/25
米ドル 200,000 165,368 183,182 1.04
(1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
(%)
イギリス(続き)
固定利付債(続き)
MAISON FINCO 6.0000% 31/10/27
英ポンド 200,000 202,066 180,766 1.03
INEOS QUATTRO 2.5000% 15/01/26
ユーロ 200,000 200,600 176,000 1.00
JERROLD FINCO 4.8750% 15/01/26
英ポンド 165,000 194,977 165,599 0.94
EG GLOBAL 6.2500% 30/10/25
ユーロ 160,000 159,385 141,260 0.80
STONEGATE PUB 8.2500% 31/07/25
英ポンド 100,000 106,110 107,857 0.61
PINNACLE BIDC 6.3750% 15/02/25
英ポンド 100,000 123,349 106,661 0.61
JAGUAR LAND R 5.8750% 15/11/24
ユーロ 100,000 100,613 98,653 0.56
ROLLS-ROYCE P 4.6250% 16/02/26
ユーロ 100,000 95,300 98,101 0.56
JERROLD FINCO 5.2500% 15/01/27
英ポンド 100,000 112,229 97,086 0.55
JAGUAR LAND R 6.8750% 15/11/26
ユーロ 100,000 98,000 94,760 0.54
VERY GRP FUND 6.5000% 01/08/26
英ポンド 100,000 89,369 91,066 0.52
TI AUTOMOTIVE 3.7500% 15/04/29 77,500 75,610 0.43
ユーロ 100,000
2,116,951 1,988,043 11.32
イギリス合計 2,315,761 2,162,745 12.32
アメリカ合衆国
固定利付債
FORD MOTOR CR 2.7480% 14/06/24
英ポンド 100,000 110,618 108,141 0.61
FORD MOTOR CRED 4.8670% 03/08/27
ユーロ 100,000 99,997 97,700 0.56
NETFLIX INC 3.8750% 15/11/29
ユーロ 100,000 110,723 94,875 0.54
FORD MOTOR CRED 2.3860% 17/02/26
ユーロ 100,000 101,338 91,988 0.52
SUPERIOR IND 6.0000% 15/06/25
ユーロ 100,000 93,500 89,894 0.51
BALL CORP 1.5000% 15/03/27
ユーロ 100,000 89,125 87,250 0.50
IQVIA INC 2.8750% 15/06/28
ユーロ 100,000 102,350 87,248 0.50
MAUSER PACKAG 7.8750% 15/08/26 36,792 37,875 0.22
米ドル 40,000
744,443 694,971 3.96
アメリカ合衆国合計 744,443 694,971 3.96
15,864,860 14,830,420 84.49
投資有価証券合計
(1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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4【管理会社の概況】
(1)【資本金の額】
2023年3月末日現在、管理会社の資本金の額は50万ユーロ(約7,286万円)です。
(2)【事業の内容及び営業の状況】
管理会社の事業目的は、ケイマン諸島の法律に抵触しない範囲においていかなる制約も受けません。
管理会社は、ファンドの資産の運用、管理およびファンド証券の発行・買戻し等の業務を行います。管理会社は、投
資顧問会社である野村アセットマネジメント株式会社にファンドの投資運用業務を委託しています。
管理会社は、2023年3月末日現在、以下の投資信託の運用を行っており、その管理財産は約847億円です。
国別(設立国) 種類別 本数 純資産の合計(通貨別)
13 571,440,446.12 米ドル
ケイマン諸島 契約型投資信託
2 1,512,781.41 ユーロ
6 91,194,491.91 豪ドル
(3)【その他】
本書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、または及ぼすことが予想さ
れる事実は認知しておりません。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
5【管理会社の経理の概況】
a.管理会社の直近2事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の財務書類
を翻訳したものです。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及
び作成方法に関する規則」第131条第5項ただし書の規定の適用によるものです。
b.管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に規定する外
国監査法人等をいう。)であるアーンスト・アンド・ヤング・リミテッドから監査証明に相当すると認められる証明を受
けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの(訳文を含む。)が当該財務書類
に添付されています。
c.管理会社の原文の財務書類は、ユーロで表示されています。日本文の財務書類には、主要な金額について円貨換算が併
記されています。日本円による金額は、2023年3月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲
値(1ユーロ=145.72円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
(1)【資産及び負債の状況】
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
貸借対照表
2022 年3月31日現在
(単位:ユーロ)
2022年3月31日 2021年3月31日
注記 ユーロ 千円 ユーロ 千円
資産
固定資産
金融資産
関連会社株式 5 600,000 87,432 600,000 87,432
15,402 2,244 14,855 2,165
長期保有目的投資有価証券 5
615,402 89,676 614,855 89,597
流動資産
債権
売掛金
a)1年以内に期限到来 1,940,393 282,754 1,776,116 258,816
3,267,238 476,102 2,993,515 436,215
銀行預金および手許現金 9
5,207,631 758,856 4,769,631 695,031
5,823,033 848,532 5,384,486 784,627
資産合計
資本、準備金および負債
資本および準備金
払込済資本 3 500,000 72,860 500,000 72,860
繰越損益 4 3,187,125 464,428 2,846,310 414,764
342,878 49,964 340,815 49,664
当期損益
4,030,003 587,252 3,687,125 537,288
債務
買掛金
a)1年以内に期限到来 7 121,030 17,636 271,737 39,598
関連会社に対する債務
1,672,000 243,644 1,425,624 207,742
a)1年以内に期限到来 7,9
1,793,030 261,280 1,697,361 247,339
5,823,033 848,532 5,384,486 784,627
資本、準備金および負債合計
添付の注記は当該財務諸表の重要な部分である。
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(2)【損益の状況】
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
損益計算書
2022 年3月31日に終了した年度
(単位:ユーロ)
2022年3月31日終了年度 2021年3月31日終了年度
注記 ユーロ 千円 ユーロ 千円
(訳注)
1から5.総損益 10
384,283 55,998 394,586 57,499
10.固定資産の一部を構成する
その他の投資および貸付からの収益
b)a)に含まれないその他の収益 70 10 81 12
11.その他の未収利息および類似の収益
b)その他の利息および類似の収益 - - - -
13.金融資産および流動資産として保有
5 (375) (55) 1,224 178
される投資有価証券に係る評価額調整
14.未払利息および類似の費用
a)関連会社に関連するもの 9 (33,810) (4,927) (28,965) (4,221)
b)その他の利息および類似の費用 11 (7,290) (1,062) (26,111) (3,805)
16.税引後損益 342,878 49,964 340,815 49,664
342,878 49,964 340,815 49,664
18.当期損益
添付の注記は当該財務諸表の重要な部分である。
(訳注)原文では「394,186」と記載されているが、正しくは「394,586」である旨の確認が取れている。
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グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
財務諸表注記
2022年3月31日現在
(単位:ユーロ)
1.概況
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(以下、「当社」という。)は、1998年2月27日にケイマン諸島の会社法
に基づいて免税会社として設立された。当社は、当初「グローバル・ファンズ・カンパニー」という名称で登録されていた
が、1998年3月13日付けの特別決議により名称を変更した。当社は、銀行および信託会社法に基づき、1998年3月13日に信
託免許を取得した。また同日に、当社はケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法に基づき発行されたミューチュアル・
ファンド管理業者免許も取得した。当社はノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の完全子会社である。
ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.は、英国の法律のもとで設立され、ロンドンに登記上の事務所を有する持株会社
であるノムラ・ヨーロッパ・ホールディング・ピーエルシー(以下、「親会社」という。)の子会社である。ノムラ・ヨー
ロッパ・ホールディング・ピーエルシーの連結財務諸表は、英国、EC4R 3ABロンドン、エンジェル・レーン1にて
入手可能である。
ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の最終的な親会社は、日本の法律のもとで設立され、東京に登記上の事務所を有
する持株会社である野村ホールディングス株式会社である。野村ホールディングス株式会社の連結財務諸表は、〒103-
8645 東京都中央区日本橋1-13-1で入手可能である。
当社の主な事業活動は、投資ファンドに対して受託および管理サービスを提供し、それによって受託および管理報酬を得
ることである。
2.重要な会計方針
作成の基礎
当社の財務諸表は、ルクセンブルグの法律および規制要件、ならびにルクセンブルグで一般に公正妥当と認められる会計
原則に従い作成されている。
重要な会計方針の概要は以下の通りである。
外貨換算
当社は会計帳簿をユーロ建てで記帳しており、当該財務諸表はユーロ建てで表示されている。
ユーロ以外の通貨建ての資産および負債は、貸借対照表日現在の為替レートでユーロに換算される。ユーロ以外の通貨建
ての収益および費用は、取引日現在の為替レートでユーロに換算される。外貨換算により生じる為替差損益は、当期の損益
を決定する際に、損益計算書に計上される。
費用
費用は発生主義で計上される。
受取利息
受取利息は発生主義で計上される。
総損益
総損益には、その他外部費用を差し引いた、管理運用するファンドから受領する管理報酬が含まれている。売上高は、発
生主義に基づいて計上される。
金融資産
金融資産は低価法で測定される。
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3.払込済資本
発行済みで全額払込済みの株主資本は、1株当たり額面10ユーロの記名株式50,000株で構成されている。当社は自己株式
を取得していない。
4.繰越損益
(ユーロ)
2020年3月31日現在残高
2,466,963
前期利益 379,347
-
宣言された配当
2021年3月31日現在残高 2,846,310
2021年3月31日現在残高 2,846,310
前期利益 340,815
-
宣言された配当
2022年3月31日現在残高 3,187,125
5.金融資産
金融固定資産の内訳は以下の通りである。
関連会社株式
当社は、2011年6月8日に設立されたケイマンに所在する法人であるマスター・トラスト・カンパニーの株式を100%所
有している。
2022年3月31日現在
会社名 持分 取得原価(ユーロ)
の監査済純資産(ユーロ)
マスター・トラスト・
100% 600,000 2,958,298
カンパニー
長期保有目的投資有価証券
長期保有目的投資有価証券の内訳は、投資ファンドの受益証券・株式への投資である。
長期保有目的投資有価証券の増減は、以下のように要約される。
2022年 2021年
(ユーロ) (ユーロ)
取得原価:
期首現在 15,126 14,455
期中の取得 1,127 709
(183) (38)
期中の売却
期末現在 16,070 15,126
価格調整:
期首現在 (50) (1,148)
(457) 1,098
当期価格調整
期末現在 (507) (50)
為替の影響
期首現在 (221) (347)
60 126
当期価格調整
期末現在 (161) (221)
15,402 14,855
期末の正味価値
16,492 15,700
期末の市場価値
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6.租税
当社は、ケイマン諸島政府から、現地におけるすべての収益、利益およびキャピタル・ゲインに係る税金を2034年1月6
日まで免除することを約束されている。現時点では、ケイマン諸島にはそのような税金は存在しない。
当社は、特定の利息、配当およびキャピタル・ゲインの総額に対して課税される外国源泉徴収税の対象となる可能性があ
る。
7.債務
2022年3月31日現在、債務は、監査費用およびその他の保証業務費用121,030ユーロ(2021年3月31日:111,800ユー
ロ)、2015年1月12日付および2016年9月28日付けで当社とグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーの間で締結
された2つの契約に基づくグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーに対する未払報酬222,000ユーロ(2021年3月
31日:88,624ユーロ)ならびに2014年3月31日付けで当社とノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の間で締結された枠組
契約に基づくノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.に対する未払報酬1,450,000ユーロ(2021年3月31日:1,337,000ユー
ロ)で構成される。ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.により提供される業務には、資産管理サポート、法律業務、コ
ンプライアンス、内部監査、ITならびに管理事務代行業務およびインフラ業務等が含まれるが、これらに限定されない。
8.従業員
当社は、2022年3月31日および2021年3月31日に終了した年度において、従業員はいなかった。
9.関連会社間取引
当社は、ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.(ルクセンブルグにおいて設立)の完全子会社である。当社の最終的な
親会社は、東京に所在する野村ホールディングス株式会社である。
通常の事業活動において、多数の銀行取引がノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.との間で行われている。これらに
は、当座勘定および外国為替取引が含まれる。
2022年3月31日に終了した年度において、当社はノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.に開設した当座勘定に係る借入
利息33,810ユーロ(2021年3月31日に終了した年度:28,965ユーロ)を支払った。適用される利率は、非関連会社の顧客に
適用されるものと同じ利率である。
さらに当社は、ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.およびグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーより報
酬を請求される(上述の注記7を参照のこと。)。
10 .総損益
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した年度において、以下のとおり分析される。
2022年3月31日 2021年3月31日
(ユーロ) (ユーロ)
管理報酬
7,933,800 7,322,957
(7,549,517) (6,928,371)
その他の外部費用
384,283 394,586
2022年3月31日に終了した年度において、その他の外部費用は、主に、当社とノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の
間で締結された枠組契約に基づくノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.に対する未払年間報酬6,580,000ユーロ(2021年3
月31日に終了した年度:6,062,000ユーロ)およびその他の報酬の総額969,517ユーロ(2021年3月31日に終了した年度:
866,371ユーロ)で構成されている。
11 .その他の利息および類似費用
2022年3月31日に終了した年度において、当社はスポットの為替取引に係る純損失7,291ユーロ(2021年3月31日に終了し
た年度:純損失26,111ユーロ)を計上した。
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12 .運用資産
当社が受益者として保有するものではないが、投資運用責任を有する資産については、貸借対照表には含まれていない。
2022年3月31日現在における当該資産残高は約40,335百万ユーロ(2021年3月31日:32,874百万ユーロ)である。
13 .新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響
パンデミックは、2022年3月31日終了年度中の当社の活動に重大な影響を及ぼさなかった。当社は、正常な機能を確保す
るために適切な衛生対策を講じている。
14 .後発事象
2022年3月31日より後に、2022年3月31日現在の年次財務書類に調整または追加の開示を必要とする事象は発生していな
い。
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独立監査人の監査報告書
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
取締役会 御中
財務諸表の監査報告書
監査意見
我々は、グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(以下、「貴社」という。)の2022年3月31日現在の貸借
対照表および同日に終了した年度の損益計算書、ならびに重要な会計方針の要約を含む財務書類に対する注記で構成
される、財務諸表について監査を行った。
我々の意見では、添付の財務諸表は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して、貴社の2022
年3月31日現在の財務状態および同日に終了した年度の財務実績についてすべての重要な点において公正に表示して
いるものと認める。
意見の根拠
我々は、国際監査基準(以下、「ISAs」という。)に準拠して監査を行った。当該基準の下での我々の責任に
ついては、本報告書の「財務諸表の監査に関する監査人の責任」の項において詳述されている。我々は国際会計士倫
理基準審議会の職業会計士のための国際倫理規程(国際独立性基準を含む。)(以下、「IESBA規程」とい
う。)に従って貴社から独立した立場にあり、我々はIESBA規程に従って他の倫理的な義務も果たしている。
我々は、我々が入手した監査証拠が監査意見表明のための基礎を得るのに十分かつ適切であると判断している。
その他の情報
経営陣は、貴社の管理、管理事務および独立監査人の情報を構成するその他の情報に関して責任を負う。
財務諸表に対する我々の監査意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対していかなる
形式の結論の保証も表明しない。
財務諸表の監査に関する我々の責任は、その他の情報を精読し、当該情報が、財務諸表または我々が監査で入手し
た知識と著しく矛盾していないか、もしくは重要な虚偽表示があると思われないかについて検討することである。
我々が実施した調査に基づき、当該情報に重要な虚偽表示があるという結論に達した場合、我々はその事実を報告す
る義務がある。この点に関し、我々に報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営陣および取締役会の責任
経営陣は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して当財務諸表の作成および適正表示、なら
びに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表示がない財務諸表を作成するために必要であると
経営陣が決定する内部統制に関して責任を負う。
財務諸表の作成において、経営陣は、貴社が継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合には、
経営陣が貴社の清算または運営の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続
企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。
取締役会は、貴社の財務報告プロセスの監督に責任を負う。
財務諸表の監査に関する監査人の責任
当報告書は、取締役会のためにのみ作成されている。我々の監査業務は、我々が監査報告書で述べることが求めら
れている事項を取締役会に述べるために引き受けており、それ以外の目的はない。法の許す最大限の範囲で、我々
は、我々の監査業務、当報告書、または我々が形成する意見に関して、貴社および取締役会以外に誰に対しても責任
を引受けずまた負わない。
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我々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務諸表に全体として重要な虚偽表示がないかど
うかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高い
水準の保証ではあるが、ISAsに準拠して行われる監査が、重要な虚偽表示を常に発見することを保証するもので
はない。虚偽表示は不正または誤謬により生じることがあり、重要とみなされるのは、単独でまたは全体として、当
該財務諸表に基づく利用者の経済的意思決定に影響を及ぼすことが合理的に予想される場合である。
ISAsに準拠した監査の一環として、監査全体を通じて、我々は専門的判断を下し、職業的懐疑心を保ってい
る。また、以下も実行する。
・不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務諸表の重要な虚偽表示のリスクを認識および評価し、それ
らのリスクに対応する監査手続を策定および実行し、我々の監査意見表明のための基礎として十分かつ適切な監
査証拠を得る。不正による重要な虚偽表示は共謀、偽造、意図的な削除、不正表示または内部統制の無効化によ
ることがあるため、誤謬による重要な虚偽表示に比べて、見逃すリスクはより高い。
・貴社の内部統制の有効性についての意見を表明するためではなく、状況に適した監査手続を策定するために、監
査に関する内部統制を理解する。
・使用される会計方針の適切性ならびに経営陣が行った会計上の見積りおよび関連する開示の合理性を評価する。
・経営陣が継続企業の前提の会計基準を採用した適切性および、入手した監査証拠に基づき、貴社が継続企業とし
て存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性のある事象または状況に関連する重要な不確実性の有無につい
て結論を下す。重要な不確実性が存在するという結論に達した場合、我々は、当報告書において、財務諸表にお
ける関連する開示に対して注意喚起し、当該開示が不十分であった場合は、監査意見を修正する義務がある。
我々の結論は、当報告書の日付までに入手した監査証拠に基づく。しかし、将来の事象または状況が、貴社が継
続企業として存続しなくなる原因となることがある。
・開示を含む財務諸表の全体的な表示、構成および内容について、また、財務諸表が、適正表示を実現する方法で
対象となる取引および事象を表しているかについて評価する。
我々は取締役会に、特に、計画した監査の範囲および実施時期、ならびに我々が監査中に特定した内部統制におけ
る重大な不備を含む重大な監査所見に関して報告する。
アーンスト・アンド・ヤング・リミテッド
グランド・ケイマン、ケイマン諸島
2022年6月24日
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Independent Auditor's Report
The Board of Directors
Global Funds Trust Company
Report on the Audit of the Financial Statements
Opinion
We have audited the financial statements of Global Funds Trust Company (the“Company”), which comprise the balance sheet
as at March 31, 2022, and the profit and loss account for the year then ended, and notes to the financial statements,
including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of
the Company as at March 31, 2022, and its financial performance for the year then ended in accordance with accounting
principles generally accepted in Luxembourg.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those
standards are further described in the Auditor's responsibilities for the audit of the financial statements section of our
report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants'
International Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA
Code), and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with the IESBA Code. We believe that the
audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Other Information
Other information consists of the information included in the Company's management, administration and
independent auditors information. Management is responsible for the other information.
Our opinion on the financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance
conclusion thereon.
In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing
so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our knowledge
obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude
that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact. We have nothing to
report in this regard.
Responsibilities of Management and the Board of Directors for the Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the financial statements in accordance with
accounting principles generally accepted in Luxembourg, and for such internal control as management determines is
necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud
or error.
In preparing the financial statements, management is responsible for assessing the Company's ability to continue as a
going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting
unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do
so.
The Board of Directors is responsible for overseeing the Company's financial reporting process.
Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements
This report is made solely to the Board of Directors, as a body. Our audit work has been undertaken so that we might state to
the Board of Directors those matters we are required to state to them in an auditor's report and for no other purpose. To the
fullest extent permitted by law, we do not accept or assume responsibility to anyone other than the Company and the Board of
Directors as a body, for our audit work, for this report, or for the opinion we have formed.
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material
misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor's report that includes our opinion. Reasonable
assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always
detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if,
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individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on
the basis of these financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism
throughout the audit. We also:
・Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error,
design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and
appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is
higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions,
misrepresentations, or the override of internal control.
・Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are
appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company's
internal control.
・Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related
disclosures made by management.
・Conclude on the appropriateness of management's use of the going concern basis of accounting and, based on the audit
evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt
on the Company's ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are
required to draw attention in our auditor's report to the related disclosures in the financial statements or, if such
disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the
date of our auditor's report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going
concern.
・Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and
whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair
presentation.
We communicate with the Board of Directors regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and
significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
Ernst & Young Ltd.
Grand Cayman, Cayman Islands
June 24, 2022
(※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管
しています。
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