株式会社ノバレーゼ 有価証券届出書（新規公開時）

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                                                      株式会社ノバレーゼ(E32664)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2023年５月26日
     【会社名】                         株式会社ノバレーゼ
     【英訳名】                         NOVARESE,Inc.
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　荻野　洋基
     【本店の所在の場所】                         東京都中央区銀座一丁目８番14号
     【電話番号】                         03(5524)3344
     【事務連絡者氏名】                         取締役執行役員管理本部長　　増山　晃年
     【最寄りの連絡場所】                         東京都中央区銀座一丁目８番14号
     【電話番号】                         03(5524)3344
     【事務連絡者氏名】                         取締役執行役員管理本部長　　増山　晃年
     【届出の対象とした売出有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした売出金額】                         売出金額
                              （引受人の買取引受による売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　6,202,455,000円
                              （オーバーアロットメントによる売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　　930,354,000円
                              （注）　売出金額は、有価証券届出書提出時における見込額であ
                                  ります。
     【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
    　　該当事項はありません            。
    第２【売出要項】

     １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
      　2023年６月21日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
      （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
      要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
      格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株式受渡期日（2023年６月
      30日（金））に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額
      は引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
      　なお、引受人の買取引受による売出しは、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証
      券上場規程施行規則」第246条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において売出価格
      に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで売出価格を決定する方法をいう。）
      により決定される価格で行います。
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
                                        東京都千代田区丸の内一丁目９番１号
                                        ポラリス第三号投資事業有限責任組合
                                                      8,182,100株
                                        Maples    Corporate     Services     Limited,     PO
             ブックビルディング
                                        Box  309,   Ugland    House,    Grand   Cayman,
     普通株式                   10,881,500        6,202,455,000
             方式
                                        KY1-1104,     Cayman    Islands
                                        Tiara   CG  Private    Equity    Fund   2013,L.P.
                                                      2,699,400株
     計(総売出株式)            －       10,881,500        6,202,455,000                 －

    　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．引受人の買取引受による売出しに係る株式の一部は、野村證券株式会社の関連会社等を通じて、欧州及びア
           ジアを中心とする海外市場（ただし、米国及びカナダを除く。）の海外投資家に対して販売（以下「海外販
           売」といい、海外販売される株数を「海外販売株数」という。）される予定であります。なお、海外販売株
           数は、引受人の買取引受による売出しに係る株式数の範囲内で、引受人の買取引受による売出しの需要状況
           等を勘案した上で、売出価格決定日（2023年６月21日）に決定されます。海外販売の内容につきましては、
           「募集又は売出しに関する特別記載事項　４．本邦以外の地域において開始される売出しに係る事項につい
           て」をご参照下さい。
         ３．上記売出数10,881,500株には、日本国内における販売（以下「国内販売」といい、国内販売される株数を
           「国内販売株数」という。）に供される株式と海外販売に供される株式が含まれており、上記売出数
           10,881,500株は、引受人の買取引受による売出しに係る国内販売株数の上限の株数であります。最終的な引
           受人の買取引受による売出しに係る国内販売株数は、引受人の買取引受による売出しの需要状況等を勘案し
           た上で、売出価格決定日（2023年６月21日）に決定されます。
         ４．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（570円）で算出した見込額であります。
           なお、当該総額は国内販売株数の上限に係るものであり、海外販売株数に係るものにつきましては、後記
           「募集又は売出しに関する特別記載事項　４．本邦以外の地域において開始される売出しに係る事項につい
           て」をご参照下さい。
         ５．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ６．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
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           住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
         ７．引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを
           行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ８．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
         ９．当社は、引受人に対し、上記売出数の一部につき、当社が指定する販売先（親引け先）への販売を要請する
           予定であります。指定する販売先（親引け先）・株式数・販売目的は下表に記載のとおりです。
            指定する販売先（親引け先）                     株式数                販売目的
                           取得金額765,000千円を上限とし                事業シナジーの創出を目的とし
           株式会社IBJ
                           て要請を行う予定であります。                た関係構築のため
                           取得金額200,000千円を上限とし                取引関係を今後も維持・発展さ
           アサヒビール株式会社
                           て要請を行う予定であります。                せていくため
                           取得金額100,000千円を上限とし                取引関係を今後も維持・発展さ
           株式会社電器堂
                           て要請を行う予定であります。                せていくため
                           取得金額100,000千円を上限とし                取引関係を今後も維持・発展さ
           株式会社西原商会
                           て要請を行う予定であります。                せていくため
           リーテイルブランディング株式                取得金額50,000千円を上限とし                取引関係を今後も維持・発展さ
           会社                て要請を行う予定であります。                せていくため
                           取得金額100,000千円を上限とし
           ノバレーゼ社員持株会                                 福利厚生のため
                           て要請を行う予定であります。
          なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」
          に従い、発行者が指定する販売先への売付け(販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。)でありま
          す。
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     ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

                       申込株数
     売出価格     引受価額                  申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
     （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                                          東京都中央区日本橋一丁目
                                          13番１号
                                          野村證券株式会社
                                          東京都千代田区大手町一丁

                                          目９番２号
                                          三菱ＵＦＪモルガン・スタ
                                          ンレー証券株式会社
                                          東京都千代田区丸の内三丁

                                          目３番１号
                                          ＳＭＢＣ日興証券株式会社
                                          東京都千代田区丸の内一丁

                自　2023年                          目９番１号
      未定
           未定     ６月22日(木)              未定    引受人の本支店        大和証券株式会社              未定
     (注)１．                     100
          (注)２．      至　2023年            (注)２．     および営業所                     (注)３．
     (注)２．
                ６月27日(火)                          東京都千代田区大手町一丁
                                          目５番１号
                                          みずほ証券株式会社
                                          東京都港区南青山二丁目６

                                          番21号
                                          楽天証券株式会社
                                          東京都千代田区麹町一丁目

                                          ４番地
                                          松井証券株式会社
                                          東京都港区六本木一丁目６

                                          番１号
                                          株式会社ＳＢＩ証券
    　（注）１．売出価格は、ブックビルディング方式によって決定されます。売出価格は、2023年６月14日に仮条件を決定
           し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2023年６月21日
           に引受価額と同時に決定される予定であります。仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等
           の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に
           勘案して決定される予定であります。需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において
           適正な評価を受けることを目的に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．申込証拠金は、売出価格と同一となります。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2023年６月21日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
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         ５．引受人は、引受人の買取引受による売出しに係る売出株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を
           希望する引受人以外の金融商品取引業者に販売を委託する方針であります。
         ６．株式受渡期日は、2023年６月30日（金）（以下、「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。引
           受人の買取引受による売出しに係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式
           等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことが
           できます。
         ７．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ８．申込みに先立ち、2023年６月15日から2023年６月20日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。販売に当た
           りましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を
           勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。引受人は、公平かつ公正な
           販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であり
           ます。配分に関する基本方針については、引受人の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご
           確認下さい。
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     ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
             ブックビルディング                           東京都中央区日本橋一丁目13番１号
     普通株式                   1,632,200        930,354,000
             方式                           野村證券株式会社　　　　　1,632,200株
     計(総売出株式)            －       1,632,200        930,354,000                －
    　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況を勘案し、
           野村證券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株
           式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があります。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、野村證券株式会社は、東京証券取引所においてオーバー
           アロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカ
           バー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．グリーンシューオプションとシ
           ンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．引受人の買取引受による売出しを中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたしま
           す。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（570円）で算出した見込額であります。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」の（注）６．に記載した
           振替機関と同一であります。
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     ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                元引受契約の内容
      （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
             自　2023年
                                   野村證券株式
       未定      ６月22日(木)                 未定
                         100          会社の本店及           －         －
      (注)１．       至　2023年               (注)１．
                                   び全国各支店
             ６月27日(火)
    　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．野村證券株式会社の販売方針は、「２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）(2）ブックビル
           ディング方式」の（注）８．に記載した販売方針と同様であります。
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    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     １．東京証券取引所スタンダード市場への上場について
      　当社は、「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式について、野村證券株式会社を主幹事会社とし
      て、東京証券取引所スタンダード市場への上場を予定しております。
     ２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について

      　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、主幹事会社が当社株主であるポラリス第三号投資事業有限責任組合およびTiara                                       CG  Private    Equity    Fund
      2013,L.P.（以下「貸株人」と総称する。）より借入れる株式であります。これに関連して、主幹事会社は、
      1,632,200株を上限として貸株人より追加的に当社株式を取得する権利（以下「グリーンシューオプション」とい
      う。）を、2023年７月27日を行使期限として貸株人より付与される予定であります。
      　また、主幹事会社は、2023年６月30日から2023年７月25日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的とし
      て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
      バー取引を行う場合があります。
      　主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について、当該株式数については、グリーン
      シューオプションを行使しない予定であります。また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判
      断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終
      了させる場合があります。
     ３．ロックアップについて

      　引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人および貸株人であるポラリス第三号投資事業有限責任組合およ
      びTiara    CG  Private    Equity    Fund   2013,L.P.は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当
      日を含む）後90日目の2023年９月27日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の
      売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸
      し渡すことおよびグリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹事会社が取得すること等を除く。）を
      行わない旨合意しております。
      　また、当社新株予約権者である荻野洋基、増山晃年、中原准志、小林雄也、鈴木一生、西多由智、倉橋実、横田哲
      郎及び福本光信は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後90日目の2023年
      ９月27日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等を行わない旨合意して
      おります。
      　加えて、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2023年
      12月26日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換若
      しくは交換される有価証券の発行または当社普通株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等
      （ただし、株式分割及びストックオプションとしての新株予約権の発行等を除く。）を行わない旨合意しておりま
      す。
      　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除で
      きる権限を有しております。
    ４．本邦以外の地域において開始される売出しに係る事項について

      　2023年５月26日開催の当社取締役会において決議された当社普通株式の売出し(引受人の買取引受による売出し)に
      係る売出数のうち一部について、欧州及びアジアを中心とする海外市場(ただし、米国及びカナダを除く。)の海外投
      資家に対して海外販売が行われる予定であります。
      　海外販売の概要は以下のとおりであります。
      (1)株式の種類
      　当社普通株式
      (2)売出数
        未定（売出数は、海外販売株数であり、引受人の買取引受による売出しに係る株式数の範囲内で、引受人の買取引
        受による売出しの需要状況等を勘案した上で、売出価格決定日に決定されます。）
      (3)売出価格
        未定（「第２　売出要項　２　売出しの条件(引受人の買取引受による売出し)　(2)　ブックビルディング方式」
        の(注)１．と同様の決定方法により、売出価格決定日に、下記(4)に記載の引受価額と同時に決定される予定であ
        ります。）
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      (4)引受価額
        未定(日本証券業協会の定める「有価証券の引受け等に関する規則」第25条に規定される方式により、売出価格決
        定日に決定されます。)
      (5)売出価額の総額
        未定
      (6)株式の内容
        完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は
        100株であります。
      (7)売出方法
        下記(8)に記載の引受人が、引受人の買取引受による売出しに係る売出数を買取引受けした上で、引受人の買取引
        受による売出しに係る売出株式の一部を野村證券株式会社の関連会社等を通じて、海外販売いたします。
      (8)引受人の名称
        「第２　売出要項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）　(2)　ブックビルディング方式」に記
        載の引受人
      (9)売出しを行う者の氏名又は名称
        「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」に記載の売出人
      (10)売出しを行う地域
        欧州及びアジアを中心とする海外市場(ただし、米国及びカナダを除く。)
      (11)受渡年月日
        2023年６月30日(金)
      (12)当該有価証券を金融商品取引所に上場しようとする場合における当該金融商品取引所の名称
        株式会社東京証券取引所
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    第３【その他の記載事項】
     　株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
      (1）表紙に当社のロゴマーク                               を記載いたします。

      (2）表紙の次に「経営方針」～「業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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    第二部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     （はじめに）
    　当社は、2000年11月に設立された株式会社ワーカホリック（2002年12月に「株式会社ノバレーゼ」に社名変更。以下
    「旧ノバレーゼ」といいます。）を前身としております。設立以来業績を拡大し、2006年10月に東京証券取引所マザーズ
    市場へ上場、2010年12月には東京証券取引所市場第一部へ市場変更をいたしました。
    　ポラリス・キャピタル・グループ株式会社によって設立されたNAPホールディングス株式会社は、2016年９月に旧ノバ
    レーゼの株式公開買付け（以下「本公開買付け」）を発表いたしました。本公開買付けは2016年10月に成立し、これによ
    り旧ノバレーゼはNAPホールディングス株式会社の子会社となり、2016年11月東京証券取引所市場第一部の株式上場を廃
    止いたしました。NAPホールディングス株式会社は2017年６月30日を効力発生日として旧ノバレーゼを消滅会社とする合
    併を行い、同日付でNAPホールディングス株式会社の商号を株式会社ノバレーゼに変更し、現在に至っております。
    １．NAPホールディングス株式会社が旧ノバレーゼを株式公開買付けした経緯とその目的

    　旧ノバレーゼは、2000年11月に設立され、挙式・披露宴に関する企画・立案および演出を行う婚礼プロデュース事業、
    ウエディングドレスやタキシードなどのレンタル・販売を行う婚礼衣裳事業、挙式・披露宴の婚礼飲食や宴会飲食ならび
    に通常のランチ・ディナー営業のレストラン事業を主な事業として事業活動を行ってまいりました。2006年10月には株式
    を東京証券取引所マザーズ市場へ上場、2010年12月には東京証券取引所市場第一部に市場変更をいたしました。
    　このような中、代表者であり筆頭株主でもありました浅田剛治氏は次世代の経営陣への承継を進めていくため、2016年
    ３月の株主総会において自らは代表取締役会長へ就任し経営の一線から退くとともに、後任として現任であります荻野洋
    基が代表取締役社長に就任し、経営体制の変更を行いました。
    　浅田剛治氏は経営を退くにあたり自らが保有する株式の売却を検討する意向を有するようになったとの事でしたが、当
    時既存店の業績が軟調に推移しており、それに合わせて代表の交代、株主の交代となった場合においては、社内外の混乱
    やそれに伴う株価の低迷によって長期間株主の皆様に負担を強いる可能性があることから、一度非上場化した上でポラリ
    ス・キャピタル・グループ株式会社の知見を活かして中長期的な成長の視点を持った施策を行うことに集中し、安定的な
    経営体制を整備する必要があると考え、当社普通株式に対する公開買付けに賛同するに至り、2016年11月に東京証券取引
    所市場第一部の上場を廃止いたしました。
    ２．上場廃止後の状況

    　旧ノバレーゼは上場廃止後、ポラリス・キャピタル・グループ株式会社とともに「100日プラン」を実施し、上場廃止
    時において公表しました以下の重点施策について、中長期的な戦略の見直しを図りました。
     (1）不採算店舗の改善
     　不採算店舗の改善については、魅力的な立地や設備等を最大限に活かすべく、「人材戦略」「広告戦略」の観点か
     ら、改善を図りました。
      ①人材戦略
      　上場廃止後、経営と業務執行の責任分担を明確にし、権限委譲をすすめるため、執行役員制度を導入いたしまし
      た。また、これまでの本部主導であった組織体制を改め、エリア制を導入し、エリアごとの店舗を束ねる責任者を配
      置いたしました。これにより、現場に近いところでのサポートが可能となり、GMクラスのスタッフの底上げを図るこ
      とが出来ました。
      　スタッフについても、従来店舗に紐づいていたスタッフの配置をエリアの配置にすることにより、適材適所でス
      タッフが柔軟に対応できる体制へと移行しました。これによりこれまで店舗にとどまっていた優秀な人材が他店舗へ
      臨店することが可能となり、OJTでより多くのスタッフの教育ができ、スタッフの底上げを図ることが出来ました。
      ②広告戦略
      　これまでの雑誌への出稿だけでなく、テレビCMやカウンターと呼ばれる対面式の式場紹介等も積極的に活用し、集
      客の最大化を図りました。
      　また、既存の広告形態にこだわることなく、新しく自社婚礼施設を使い、婚礼顧客以外の顧客も対象としたイベン
      ト「純白の森ナイトミュージアム」等も実施し、知名度、認知度の向上を図りました。
     (2）新規出店の加速

     　新規出店の加速においては、主に以下の観点から改善を図りました。
      ①人事戦略
      　店舗開発経験者の採用を積極的に行い、上場廃止時と比較して大幅な人員の増員を行いました。これにより、新規
      出店候補地のリサーチやソーシング、新店建築時における施工管理を効率的に行うことができる体制を構築いたしま
      した。
      　また、自社の人員のみでなく、外部のコンサルティングも積極的に活用することにより、出店候補地のリサーチの
      幅を広げる事が出来ました。施工管理についても外部コンサルティングを活用し、効率的に行うことができるように
      なると同時に、そのノウハウを基に自社スタッフについても施工管理の効率化を図ることが出来ました。
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      ②出店戦略
      　出店候補地の周辺人口について何人程度の都市が対象となるか、これまでの事業実績をもとに再検証を行いまし
      た。
      　これにより、周辺人口について上場廃止時においては人口30万人としておりましたが、人口25万人の都市でも十分
      に事業性があると判断し、現在は人口25万人以上の都市において出店候補地の選定を行っております。この変更によ
      り、これまで対象としていなかった都市についても出店候補地とすることが可能となり、出店パイプラインの拡大を
      図ることが出来ました。
      　出店候補地の事業性の検証においては、当社のこれまでの出店モデルを参考にチェックリストを作成し、初期的か
      つ簡易的に判断できる仕組みを構築しました。これにより、現地を視察する出店候補地の精度が高まり、より有益な
      情報へのアプローチが可能となりました。
      　人口25万人以上の都市については日本全国で100都市程度存在しますが、この中でも特に事業性のありそうな重点
      都市を設定し、その地域の情報を重点的にリサーチすることにより、より精度の高い情報を入手することができる体
      制となりました。
     (3）周辺領域への事業拡大及び外注・外販方針の再検討

      ①周辺領域への事業拡大においては、主に以下の施策を実行してまいりました。
        a.オンラインストア「THINGS              MORE」オープン
        　上場廃止時においては、内祝いやプチギフトなど、結婚式に関連する商品について他社のECサイトのようにWEB
        上でお買い上げいただく仕組みを構築できておりませんでしたが、2018年８月にオンラインストア「THINGS
        MORE」をオープンし、当社グループが得意とする内祝いやプチギフトの販路拡大を図ることが出来ました。また、
        当社グループのレストランとの連携や、従前から運用していた当社ご利用顧客向け会員システム「NOVARESE
        CARD」と連携することにより、既存顧客の満足度向上も図ることが出来ました。
        b.結婚式の参列者を対象としたパーティドレスのレンタル事業への参入
        　社内事業公募により提案された社内ベンチャー事業として2019年１月に「株式会社アンドユー」を設立し、「結
        婚式の参列者を対象としたパーティドレスのレンタル事業」を立ち上げ、2019年４月よりECサイト「ANDYOU
        dressing     room」において販売を開始いたしました。
        　これまで結婚式場のプロデュースを行ってきた当社のノウハウにより、会場特性に応じたパーティドレスを提案
        できることから、他社との差別化を図りやすい事業であり、リピーターも多いことから今後の成長が見込める事業
        であると考えております。
        c.留袖・モーニングのレンタル事業のECサイト化
        　上場廃止時においては、FAXにおいて注文を受け付けるシステムでありましたが、2019年７月に留袖・モーニン
        グの専門ECサイトとして「Wearful」をオープンいたしました。これにより、FAXによる注文のわずらわしさを解消
        し、よりお客様が注文しやすい環境を構築し、顧客満足度の向上を図りました。また、当社の結婚式場ご利用のお
        客様以外のお客様へもご自宅へ配送する仕組みであることから、収益機会の拡大を図ることが出来ました。
      ②外注・外販方針の再検討においては、主に以下の施策を実行してまいりました。
        a.広告代理店業の内製化
        　社内事業公募により提案された社内ベンチャー事業として2019年１月に「株式会社Do」を設立し、これまで外注
        していた「広告代理店業」を内製化いたしました。
        　当社がこれまで培ってきた集客ノウハウについては他社の引き合いも多く、「ブライダル専門の広告代理店」と
        して、収益機会の拡大を図ることが出来ました。
        b.コールセンターの内製化
        　「株式会社タイムレス」において、レストラン予約や婚礼会場の来館予約を受付けるコールセンター業務を2017
        年８月より内製化いたしました。これまで結婚式場のプロデュースやレストランを運営してきたノウハウをコール
        センターの受付業務においても活かすことにより、お客様への受け答えがスムーズに行われ、結果として予約の取
        り漏れなども防ぐことができるようになりました。
        　コールセンター業務については外販しやすい業種である事から、今後の収益機会の拡大につなげていきたいと考
        えております。
     (4）海外展開

     　海外展開におきましては、上場廃止時において韓国および中国へ出店しておりましたが、韓国においては、国内にお
     ける景況感が好転せず、レストラン特化型事業として出店していた２店舗の赤字が継続したことから、2018年６月に２
     店舗の閉店を行い、2019年７月に韓国の現地法人の清算も完了いたしました。また、中国についても2020年６月に店舗
     を運営していた現地法人の株式売却を完了いたしました。
     　しかしながら、引き続きアジア地域の出店候補地については精力的に開発を行っており、業務提携含め引き続き海外
     展開の可能性を図ってまいります。
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     　アジア以外の地域におきましては、米国ハワイ州において「ウエディングフォト事業」および「スパ事業」を手掛け
     ていた米国法人「EXEO           USA,INC.」（現在は改称し「ISLAND                 LABEL   HAWAII,INC.」）の株式を2019年12月に取得し、同
     事業にも参入いたしました。
     　当社グループ初の米国進出となったことから、同社を拠点として今後様々な分野へ挑戦していきたいと考えておりま
     す。
     　「ウエディングフォト事業」については、これまで当社が行ってきた設備投資型のビジネスではないビジネスモデル
     であり、かつ、当社がこれまで行ってきたドレス事業等のノウハウも活きることから、今後の成長が見込める事業であ
     ると考えております。また、これまでの当社グループの顧客層と異なる顧客層である「結婚式を行わない顧客層」への
     アプローチも行えることから、さらなる収益の拡大に資するものと考えております。
    　なお、上場廃止事業年度（2016年12月期）以降における経営成績等の推移は以下のとおりであります。2019年12月期よ

    り国際会計基準（以下「IFRS」という。）に基づいて連結財務諸表を作成しております。
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                       日本基準（連結）
         回次         旧ノバレーゼ         株式会社ノバレーゼ

                    第17期           第２期

     決算年月              2016年12月           2017年12月

     売上高                15,857,591           16,357,063

     売上総利益                 8,733,015           9,330,268

     営業利益                 1,473,263           1,068,472

     経常利益                 1,357,698            418,840

     税金等調整前当期純利
                      1,257,118            45,909
     益
     当期純利益または当期
                       918,101          △191,239
     純損失(△)
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                                  IFRS（連結）
        回次                        株式会社ノバレーゼ

                 第３期         第４期         第５期         第６期         第７期

     決算年月           2018年12月         2019年12月         2020年12月         2021年12月         2022年12月

     売上収益             18,388,118         17,405,379          7,334,059         11,191,900         17,222,448

     売上総利益             10,634,840         10,020,265          3,402,822         6,397,602         10,142,217

     営業利益または営
                  2,299,789         2,019,850        △3,941,540           822,185        2,775,733
     業損失（△）
     税引前利益または
                  1,651,124         1,734,415        △4,326,364           539,239        2,485,209
     税引前損失（△）
     当期利益または当
                  1,074,249         1,312,819        △2,947,527           374,025        1,656,874
     期損失（△）
    （注）１．千円未満を切り捨てて表示しております。
        ２．第４期より、国際会計基準（以下、「IFRS」という。）により連結財務諸表を作成しております。なお、第
          ３期のIFRSによる連結経営指標等をあわせて記載しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ３．非上場化による効果
    　当社は非上場化以降において、経営体制を革新させたほか、ポラリス・キャピタル・グループ株式会社の知見や外部コ
    ンサルタントの活用により、各種KPIの再構築を行い、経営の管理体制の強化を図りました。中長期的な視点に立った広
    告戦略により、広告宣伝を積極的に行い、知名度向上およびブランド価値向上に注力してまいりました。また、昨今はお
    客様自身によるInstagram等のSNSにおける情報発信も活発であることから、短期的な設備の更新投資をすることが不可欠
    であり、店舗のインテリアの刷新など、お客様の満足度向上のために店舗リニューアルを実施することで、店舗施設の魅
    力を高め店舗当たりの売上を高めてまいりました。さらに、店舗開発部門の増員や出店契約などの管理体制の強化を行い
    ました。これにより、出店パイプラインの強化や、店舗出店時や契約更新時において将来当該店舗が不採算となった場合
    における退店リスクを減少させることが出来ました。
    　また、当社が上場企業であった当時、不採算店舗が発生した場合においても、短期的な利益の低下を伴う多額の違約金
    が発生するような退店の意思決定は困難な状況にありました。しかし、非上場化したことで2017年から2022年までの間に
    不採算店舗として、婚礼施設２店舗、レストラン店舗５店舗の閉店を行い、違約金含め必要な損失処理を行ってまいりま
    した。
    　人事戦略においては、非上場化以降において、外部コンサルタントを活用し、人事制度の抜本的な見直しを行いまし
    た。社内の等級や給与面の変更、人事考課の抜本的な見直しなど、公平な評価と働きやすさを両立した人事制度を構築し
    ました。また、「ベビーシッター制度」や「副業の解禁」、「在宅勤務」など、先進的な人事制度を打ち出し、スタッフ
    が働きやすい環境を追求してまいりました。
    ４．再上場の目的

    　このような様々な意思決定を行い、経営革新や重点施策の迅速な実施を行った結果、当初株式公開買付けの際に懸念し
    ていた経営者の交代および株主の交代に伴う社内外の混乱期を脱し、また、当社が重点施策として公表していた４項目
    「不採算店舗の改善」「新規出店の加速」「周辺領域への事業拡大及び外注・外販方針の再検討」「海外展開」のいずれ
    も短期間のうちに軌道に乗せることが出来たと考えております。その結果、業績は回復しその後も順調に推移しており、
    安定的に経営を行う環境が整ったと考えております。
    　人事戦略面におきましても、外部コンサルタントを活用しながら人事制度の刷新拡充や労働環境の改善を短期間で実行
    し、働きやすい環境の構築が完了いたしました。結果として、優秀な人材が十分に力を発揮できる、職場環境の構築がで
    きたと考えております。
    　今後は強化された経営管理や整備された職場環境を武器に、これまでの重点施策を着実に実行しながら、さらなる成長
    へつなげるためのステージに立ったと考えております。
    　当社の成長、すなわち、今後更なる企業価値の増大、株主価値の向上を実現するために、新業態開発、M&A、海外展開
    等の中長期的な成長投資により、大型の資金需要が発生する可能性があります。継続的な成長を実現するためには、これ
    らの需要に必要な資金調達や人材の確保を行う必要があり、①信用度・認知度の向上により人事採用活動の円滑化を図
    り、優秀な人材を確保すること、および必要な資金を調達すること、②同じく従業員の会社・仕事に対する誇りからモチ
    ベーションを高め、更なる育成を図ること、③同じく取引先からの信用充実による取引の円滑化を図ることが重要であ
    り、これらを実現することおよび、適正な株価形成と流動性を目指し、東京証券取引所への再上場を予定しております。
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     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
                                        国際会計基準
              回次
                            第３期       第４期       第５期       第６期       第７期
                            2018年       2019年       2020年       2021年       2022年

             決算年月
                             12月       12月       12月       12月       12月
                           18,388,118       17,405,379       7,334,059      11,191,900       17,222,448
     売上収益                 （千円）
                            1,651,124       1,734,415              539,239      2,485,209
     税引前利益（△は損失）                 （千円）                   △ 4,326,364
     親会社の所有者に帰属する当期利
                            1,074,531       1,313,294              374,025      1,656,874
                      （千円）                   △ 2,947,527
     益(△は損失）
     親会社の所有者に帰属する当期包
                            1,068,334       1,314,176              351,801      1,630,312
                      （千円）                   △ 2,933,151
     括利益
                            6,553,503       7,884,587       5,218,343       5,587,051       7,234,271
     親会社の所有者に帰属する持分                 （千円）
                           33,850,008       33,505,765       33,194,338       32,626,837       31,980,649
     総資産額                 （千円）
                            54,612.53       65,704.89       41,746.75       44,696.42       57,874.18
     １株当たり親会社所有者帰属持分                 （円）
     基本的１株当たり当期利益（△は
                            8,954.43      10,944.12              2,992.21      13,255.00
                      （円）                  △ 24,139.49
     損失）
     希薄化後１株当たり当期利益                 （円）         －       －       －       －       －
                              19.4       23.5       15.7       17.1       22.6
     親会社所有者帰属持分比率                 （％）
                              17.9       18.2              6.9      25.9
     親会社所有者帰属持分当期利益率                 （％）                       －
     株価収益率                 （倍）         －       －       －       －       －

     営業活動によるキャッシュ・フ
                            3,982,213       3,276,903             2,368,505       4,620,214
                      （千円）                    △ 912,066
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                      （千円）     △ 2,006,947       △ 848,274     △ 1,579,164       △ 253,644     △ 1,340,374
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                                         1,707,045
                      （千円）     △ 1,922,453      △ 1,889,362            △ 2,209,350      △ 2,725,751
     ロー
                            2,569,150       3,124,718       2,339,044       2,246,838       2,803,410
     現金及び現金同等物の期末残高                 （千円）
                               900       979       969       961       987

     従業員数
                      （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                         ( 390  )     ( 335  )     ( 125  )     ( 165  )     ( 302  )
     （注）１．第４期より、国際会計基準（以下、「IFRS」という。）により連結財務諸表を作成しております。なお、第
           ３期のIFRSによる連結経営指標等をあわせて記載しております。
         ２．希薄化後１株当たり当期利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
         ３．親会社所有者帰属持分当期利益率については、第５期は親会社の所有者に帰属する当期損失を計上している
           ため、記載しておりません。
         ４．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ５．投資活動によるキャッシュ・フローの主な要因は店舗の新規出店等に伴う有形固定資産の取得による支出が
          あったことによるものであります。
         ６．財務活動によるキャッシュ・フローの主な要因は借入金の返済を行ったことによるものであります。
         ７．第５期における営業活動によるキャッシュ・フローの主な要因は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影
          響により税引前損失となったことによるものであります。また、財務活動によるキャッシュ・フローの主な
          要因は運転資金の確保を目的として、借入を行ったことによるものであります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ８．当社は、2023年５月25日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。そこで、東京
           証券取引所自主規制法人(現　日本取引所自主規制法人)の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価
           証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(2012年８月21日付東証上審第133号)に基づき、第３期
           の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、
           以下のとおりとなります。なお、第３期、第４期及び第５期の数値については、有限責任                                         あずさ監査法人
           の監査を受けておりません。
               回次              第３期      第４期      第５期      第６期      第７期
              決算年月              2018年12月      2019年12月      2020年12月      2021年12月      2022年12月
     １株当たり親会社所有者帰属持分                  （円）       273.06      328.52      208.73      223.48      289.37
     基本的１株当たり当期利益（△は損
                       （円）       44.77      54.72     △120.70        14.96      66.27
     失）
     希薄化後１株当たり当期利益                  （円）         －      －      －      －      －
         ９．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。）は、
           年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
         10．第６期および第７期のIFRSに基づく連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に
           基づき、有限責任         あずさ監査法人の監査を受けております。
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      (2）提出会社の経営指標等
                                        日本基準
             回次
                          第３期       第４期       第５期       第６期       第７期
            決算年月             2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月       2022年12月

                         17,425,024       15,904,410        6,505,639       10,139,203       15,429,209
     売上高              （千円）
     経常利益または経常損失
                         1,245,543       1,035,774                     1,196,521
                   （千円）                    △ 3,248,910       △ 482,814
     (△)
     当期純利益または当期純損
                          635,355       378,732                     446,780
                   （千円）                    △ 4,258,341       △ 436,017
     失(△)
                          100,000       100,000       100,000       100,000       100,000
     資本金              （千円）
                          120,000       120,000       125,000       125,000       125,000
     発行済株式総数              （株）
                         5,408,777       5,700,227       1,691,886       1,255,869       1,702,650
     純資産額              （千円）
                         25,519,152       24,471,668       22,902,123       21,879,937       20,230,711
     総資産額              （千円）
                         45,011.94       47,440.70       13,476.33        9,988.20       13,562.45
     １株当たり純資産額              （円）
     １株当たり配当額                        －       －       －       －       －
     （うち１株当たり中間配当              （円）
                            ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
     額）
     １株当たり当期純利益また
                          5,294.63       3,156.11                     3,574.25
     は１株当たり当期純損失              （円）                   △ 34,874.71       △ 3,488.14
     (△)
     潜在株式調整後１株当たり
                   （円）          －       －       －       －       －
     当期純利益
                            21.2       23.3        7.4       5.7       8.4
     自己資本比率              （％）
                            12.5        6.8                     30.4
     自己資本利益率              （％）                        －       －
     株価収益率              （倍）          －       －       －       －       －

     配当性向              （％）          －       －       －       －       －

                            736       747       748       707       737
     従業員数
                   （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                       ( 324  )     ( 256  )      ( 88 )     ( 120  )     ( 235  )
         　（注）１．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
             ２．１株当たり配当額および配当性向については、配当を実施していないため、記載しておりません。
             ３．第５期および第６期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有する潜在
               株式が存在せず、かつ、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
             ４．第３期、第４期および第７期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有
               する潜在株式が存在しないため記載しておりません。
             ５.  自己資本利益率については、第５期および第６期は当期純損失を計上しているため記載しておりま
               せん。
             ６.  当社は、2023年５月25日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っており、発行済株
               式総数は25,000,000株となっております。
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             ７.  当社は、2023年５月25日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。そこ
               で、東京証券取引所自主規制法人(現　日本取引所自主規制法人)の引受担当者宛通知「『新規上場
               申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(2012年８月21日付東証上審
               第133号)に基づき、第３期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり
               指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。なお、第３期、第４期、第５期、第
               ６期および第７期の数値については、有限責任                      あずさ監査法人の監査を受けておりません。
               回次              第３期      第４期      第５期      第６期      第７期
              決算年月              2018年12月      2019年12月      2020年12月      2021年12月      2022年12月
     １株当たり純資産額                  （円）       225.06      237.20       67.38       49.94      67.81
     １株当たり当期純利益又は１株当た
                       （円）       26.47      15.78     △174.37       △17.44       17.87
     り当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                       （円）         －      －      －      －      －
     益
     １株当たり配当額                           －      －      －      －      －
                       （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         （－）      （－）      （－）       （－）      （－）
             ８．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であ
               り、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。）は、年間の平均
               人員を（　）外数で記載しております。
             ９.  第６期および第７期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
               則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規
               定に基づき、有限責任           あずさ監査法人の監査を受けております。なお、第３期、第４期および第
               ５期の財務諸表については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出し
               た各数値を記載しており、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基
               づく有限責任       あずさ監査法人の監査を受けておりません。
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     ２【沿革】
    　当社は、2016年８月に設立され、その後、2017年６月30日付で事業会社である旧ノバレーゼを吸収合併し、同社の事業
    を承継しております。そこで、以下では旧ノバレーゼの設立から、当社による吸収合併を経た現在に至る沿革を記載して
    おります。また、旧ノバレーゼの設立から吸収合併までと、当社設立から現在に至るまでの２つに表を分けております。
    （旧ノバレーゼの設立から吸収合併まで）
       年月                           事項
            挙式・披露宴に関する企画・運営ならびにサービスの提供を目的として、名古屋市中区に株式会社ワー
      2000年11月
            カホリック(現当社、資本金10,000千円)を設立し、ブライダル事業を開始
      2002年12月      商号を株式会社ノバレーゼに変更するとともに、本店(名古屋市中区)を東京都港区南青山に移転
            自社開発による直営店として、郊外型ゲストハウス『アマンダンテラス』(名古屋市天白区)を開店し、
      2003年９月
            直営による挙式・披露宴会場の運営を開始
      2004年７月      本店を東京都港区麻布台に移転
      2004年９月      総合結婚式場『ザ・ロイヤルダイナスティ』(さいたま市大宮区)を開店
      2004年10月      都市型ゲストハウス『葵モノリス』(名古屋市東区)を開店
      2005年２月      都市型ゲストハウス『芦屋モノリス』(兵庫県芦屋市)を開店
      2005年９月      都市型ゲストハウス『大宮モノリス』(さいたま市大宮区)を開店
      2006年４月      郊外型ゲストハウス『アマンダンヒルズ』(神奈川県厚木市)を開店
      2006年５月      郊外型ゲストハウス『アマンダンヴィラ』(石川県かほく市)を開店
      2006年５月      都市型ゲストハウス『宇都宮モノリス』(栃木県宇都宮市)を開店
      2006年10月      東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場
      2007年６月      郊外型ゲストハウス『アマンダンライズ』(浜松市中区)を開店
      2007年８月      都市型ゲストハウス『心斎橋モノリス』(大阪市中央区)を開店
      2007年10月      都市型ゲストハウス『北山モノリス』(京都市左京区)を開店
      2008年12月      都市型ゲストハウス『高崎モノリス』(群馬県高崎市)を開店
      2009年３月      本店を東京都中央区銀座に移転
            婚礼商品の内製化を目的として、株式会社MARRY                       MARBLE（連結子会社）の全株式を取得し、子会社化
      2009年７月
      2009年10月      再生型婚礼施設『三瀧荘』(広島市西区)を開店
      2009年11月      都市型ゲストハウス『姫路モノリス』(兵庫県姫路市)を開店
      2009年12月      婚礼商品の内製化を目的として、株式会社花乃店千樹園（連結子会社）の全株式を取得し、子会社化
      2010年２月      都市型ゲストハウス『広島モノリス』(広島市東区)を開店
            中国における事業展開を目的として、上海娜珀蕾                       丝 餐 饮 管理有限公司(中国現地法人)（連結子会社）を
      2010年８月
            設立
            レストラン『SHARI         THE  SHANGHAI     SUSHI   BAR』（上海市）を開店し、レストラン特化型事業を開始
      2010年８月
      2010年10月      都市型ゲストハウス『新潟モノリス』(新潟市中央区)を開店
      2010年12月      東京証券取引所市場第一部に株式を上場
      2011年３月      郊外型ゲストハウス『アマンダンブルー鎌倉』（神奈川県鎌倉市）を開店
      2011年３月      再生型婚礼施設『フレアージュスウィート』（青森県青森市）を開店
      2011年５月      郊外型ゲストハウス『アマンダンスカイ』（長野県長野市）を開店
            韓国における事業展開を目的として、NOVARESE                      KOREA   INC.(韓国現地法人)（連結子会社）を設立
      2011年６月
      2012年６月      都市型ゲストハウス『横浜モノリス』(横浜市中区)を開店
      2012年９月      都市型ゲストハウス『天神モノリス』(福岡市中央区)を開店
      2012年12月      再生型婚礼施設『ジェームス邸』(神戸市垂水区)を開店
      2012年12月      再生型婚礼施設『フレアージュ桜坂』(福岡市中央区)を開店
      2013年１月      婚礼商品の内製化を目的として、株式会社タイムレス（連結子会社）を設立
      2013年４月      再生型婚礼施設『旧桜宮公会堂』（大阪市北区）を開店
      2013年12月      再生型婚礼施設『辻家庭園』（石川県金沢市）を開店
      2014年９月      株式会社ホロニックの株式を取得し、持分法適用関連会社化
            婚礼事業に特化した法務サービスの展開を目的として、株式会社ブライト（連結子会社）を設立（現
      2015年２月
            持分法適用関連会社）
      2015年３月      郊外型ゲストハウス『アマンダンセイル』（千葉市中央区）を開店
      2015年10月      都市型ゲストハウス『松山モノリス』(愛媛県松山市)を開店
      2015年12月      都市型ゲストハウス『郡山モノリス』(福島県郡山市)を開店
      2016年10月      NAPホールディングス株式会社による旧ノバレーゼ株式の公開買付け実施
      2016年11月      旧ノバレーゼの株式が東京証券取引所市場第一部上場廃止
      2016年12月      NAPホールディングス株式会社による株式売渡請求により同社の完全子会社となる
      2017年６月      NAPホールディングス株式会社が旧ノバレーゼを消滅会社とする吸収合併を実施
    （当社の設立から現在に至るまで）
       年月                           事項
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      2016年８月      東京都千代田区にNAPホールディングス株式会社(現当社、資本金500千円)を設立
      2016年10月      当社による旧ノバレーゼ株式の公開買付け実施
      2016年12月      当社による株式売渡請求により旧ノバレーゼが完全子会社となる
            当社を存続会社として旧ノバレーゼの吸収合併を実施
      2017年６月
            同時に商号を株式会社ノバレーゼに変更するとともに、本店(東京都千代田区)を東京都中央区に移転
      2017年12月      郊外型ゲストハウス『アマンダンカルム』(香川県高松市)を開店
      2018年４月      都市型ゲストハウス『岡山モノリス』(岡山市北区)を開店
      2018年５月      都市型ゲストハウス『岐阜モノリス』(岐阜県岐阜市)を開店
      2018年11月      レストラン特化型事業の拡大を目的として、株式会社ノバレーゼレストラン（連結子会社）を設立
      2019年１月      株式会社ノバレーゼレストランを株式会社ブロスダイニングに商号変更
      2019年１月      パーティードレスのレンタル事業の展開を目的として、株式会社アンドユー（連結子会社）を設立
      2019年１月      ブライダルに特化した広告代理店事業の展開を目的として、株式会社Do（連結子会社）を設立
            株式会社ブライト         代表取締役      夏目哲宏を引受人とする第三者割当増資による当社持分比率の低下によ
      2019年６月
            り株式会社ブライトを持分法適用関連会社化
            NOVARESE     KOREA   INC.（100％子会社）を清算
      2019年７月
      2019年10月      再生型婚礼施設『フレアージュダリアンス』（滋賀県近江八幡市）を開店
            米国ハワイ州におけるリゾートウエディング事業の展開を目的として、EXEO                                    USA,INC.（連結子会社）
      2019年12月
            の全株式を取得し、子会社化
            EXEO   USA,INC.の連結子会社化に伴い、KAILA                  TOURS   LLC（連結子会社）を孫会社化
      2019年12月
            EXEO   USA,INC.をISLAND         LABEL   HAWAII,INC.に商号変更
      2020年１月
      2020年６月      上海娜珀蕾     丝 餐 饮 管理有限公司(中国現地法人)（連結子会社）を売却
      2020年７月      都市型ゲストハウス『熊本モノリス』(熊本市南区)を開店
      2020年10月      都市型ゲストハウス『大分モノリス』(大分県大分市)を開店
      2022年８月      旅行業の展開を目的として、株式会社LURRA（連結子会社）を設立
      2022年10月      再生型婚礼施設『葵庭園』（和歌山県和歌山市）を開店
      2023年４月      郊外型ゲストハウス『アマンダンブルー青島』(宮崎県宮崎市)を開店
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     ３【事業の内容】
     当社グループは、当社（株式会社ノバレーゼ）および子会社９社、持分法適用関連会社２社により構成されており、挙
    式・披露宴の企画立案・運営、婚礼衣裳のレンタル・販売ならびに婚礼飲食の提供を行うブライダル事業および宴会・一
    般飲食(ランチ・ディナー)の提供を行うレストラン特化型事業を主な事業としております。
     当社および当社の関係会社の事業における当社および関係会社の位置付けおよびセグメントとの関連は、次のとおりで
    あります。なお、以下に示す区分は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　連結財務諸表注
    記」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
       セグメントの名称                    主な事業の内容                     主な関係会社

                                           当社
                  （1）婚礼プロデュース部門
                                           株式会社タイムレス
                  挙式・披露宴を予定しているお客様に、会場のご案内
                                           株式会社MARRY       MARBLE
                  から当日の企画、引出物や料理の選定など、結婚式に
                  関わるすべてのプロデュースを行う
                                           株式会社花乃店千樹園
                                           株式会社Do
                  （2）婚礼衣裳部門
                                           株式会社アンドユー
     ブライダル事業
                  全国にドレスショップを展開し、婚礼衣裳のレンタ
                                           株式会社LURRA
                  ル・販売を行う
                                           ISLAND    LABEL   HAWAII,INC.
                  （3）レストラン部門
                                           KAILA   TOURS   LLC
                  婚礼飲食や宴会飲食を提供する他、一部の婚礼施設に
                                           株式会社ブライト
                  おいては、平日にランチ・ディナー営業を行う
                                           株式会社ホロニック
                  宴会・一般飲食（ランチ・ディナー）の提供
     レストラン特化型事業                                      株式会社ブロスダイニング
     (１)事業の特徴

      ①.ブライダル事業
      a.婚礼プロデュース部門
       婚礼プロデュース部門は挙式・披露宴に関するさまざまなアイテムを用意し、オーダーメード型挙式を通じて「オ
      リジナル感」を演出するとともに、１会場１バンケットを基本として、挙式・披露宴会場を貸し切ることにより新郎
      新  婦をはじめとして参列される顧客に対して、「プライベート感」を演出する「ゲストハウス・ウエディング」を提
      供しております。
       当社は、20代後半から30代前半の世代を中心とした顧客層を対象と考えております。伝統的なヨーロッパ調の時と
      して装飾過多な建築様式による「ゲストハウス・ウェディング」が多い中、当社は、都会的な雰囲気や自然に囲まれ
      た開放的な雰囲気等を演出するシンプルでスタイリッシュなゲストハウスを特徴として打ち出し、それらを下記のブ
      ランドに分類して出店を行っております。
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                                                      株式会社ノバレーゼ(E32664)
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       ブランド毎の特徴は下記のとおりであります。
         ブランド名                            特徴
                  都市部でアクセスのよいロケーションに展開する、シンプルでモダンな都市型ゲストハウ
       モノリス            スがモノリスブランドであります。洗練された都会的なイメージと高級感を演出する、ス
                  タイリッシュなデザインとダイナミックな空間構成が特徴であります。
                  郊外で自然の景観に恵まれた地域を対象に展開する、リゾート型ゲストハウスがアマンダ
                  ンブランドであります。眼前の海や緑あふれる大自然など、都心部にはない景観の優位性
       アマンダン
                  を空間構成に取り入れています。海外リゾートのようなプライベート感と非日常を感じさ
                  せる建築と空間が特徴であります。
                  歴史的・文化的な価値の認められる由緒ある建造物に、当社の開発・運営手法を投入しリ
                  ノベーション（再生）した事例のブランドであります。建物が有する特徴を可能な限り活
       再生会場            かし、その土地の文化や景観に合わせて物件を最適化しております。モダン建築との融合
                  により、旧来なかった付加価値を加え、歴史に宿る輝きや趣のある空間を提供しておりま
                  す。
                  旧来型の結婚式場やホテル等をM&Aによって取得し、初期投資を抑えリーズナブルな販売
                  価格でサービスを提供するビジネスコンセプトのブランドであります。当社のノウハウを
       フレアージュ
                  用いて改装・リブランディングすることで、顧客のニーズに応え、集客力のある会場を生
                  み出しております。
                  豊かな自然が感じられるリゾート地に展開していくキラナリゾートは、日常の喧騒から離
                  れた滞在型のウエディングトラベルをご提案しております。雄大な自然に囲まれ、その土
       キラナリゾート
                  地ならではのロケーションを活かしたデザイン邸宅にて、心からの解放が感じられる一日
                  を過ごしていただけます。
      b.婚礼衣裳部門

       当社は設立当初からドレスショップを運営し、婚礼衣裳部門の独自ブランド確立に努めております。「NOVARESE（ノ
      バレーゼ）」と「ecruspose（エクリュスポーゼ）」という2つのブランドでドレスショップを展開し、パリ、ミラノ、
      ロンドン、ニューヨークなど世界中からドレスを買付け、ウエディングドレスやタキシード、和装のレンタル・販売を
      行っております。トレンドを取り入れたハイクオリティなラインアップを揃えていることも特徴です。
       挙式・披露宴の場所種別により、自社施行と他社施行に分類しており、自社直営施設および婚礼プロデュース事業に
      おける業務提携先で行う挙式・披露宴へ婚礼衣裳等をレンタル・販売することを自社施行としており、それ以外を他社
      施行としております。
       なお、他社施行のうち、婚礼衣裳部門が業務提携するホテル、専門式場、ゲストハウスなどから顧客を紹介された場
      合には、当社は紹介先に対して個別に取り決めた紹介手数料を支払っております。
       現在の当部門での売上は、婚礼プロデュース部門で扱う自社施行のみに依存することなく、現在の売上構成における
      他社施行の割合は全体の約15％（婚礼衣裳組数5,370組のうち他社施行809組）を占めており、高水準を維持しておりま
      す。（2022年12月期実績）
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       ブランド毎の特徴は下記のとおりであります。
         ブランド名                            特徴
                  欧米諸国でブランドを展開するデザイナーのウエディングドレスやタキシードを直輸入し

                  ております。また、輸入に際して当社のブランディングデザイナーがドレスメーカーにデ
       NOVARESE
                  ザインやカッティングをオーダーし、日本人の体型や嗜好にあわせてカスタマイズしてお
       (ノバレーゼ)
                  ります。さらに、品質維持を目的として徹底した商品管理を行うとともに、レンタル回数
                  を３～５回に限定しております。
                  「Sweet    Mode」をコンセプトに掲げた、当社オリジナルのドレスブランドです。スタイ

                  リッシュでエレガントな印象のドレスが揃うNOVARESEと比べ、ボリュームのあるラインの
       ecruspose
                  スカートやパステル系のカラードレスをラインアップに加える等、親しみやすく可愛らし
       (エクリュスポーゼ)
                  いデザインのドレスを展開しております。また価格的にも手ごろなものを求める方を含
                  め、幅広い顧客層をターゲットにしております。
       c.レストラン部門

       婚礼会場では、結婚式や宴会飲食のほか、平日にはレストラン営業も行っております。婚礼・宴会の料理・飲料の提
      供にとどまらず、二次会や宴会の総合的なプランニングおよびアドバイスも行っております。
       (イ)婚礼飲食
        当社では、会場のコンセプトや結婚式のスタイル、参列ゲストの嗜好に合わせてお選びいただけるフレンチコース
       と和洋折衷コースを複数の価格帯で提供しております。また、料理人やパティシエのスキルや経験によって、提供す
       る料理やデザートの品質や原価率、作業効率に差が生じることのないよう『婚礼統一メニュー』を導入し、全国的に
       安定的な水準の料理を提供できる体制を整えております。
       (ロ)一般飲食
        平日の婚礼会場を活用し、レストラン営業を一部の店舗で行っております。ランチ・ディナーの営業をすることに
       よって、ご来店いただいたお客様が当社の婚礼料理を一層イメージしやすくなるといえます。すなわちレストラン営
       業は、婚礼プロデュース部門へのプラスの影響も考慮しております。
      ②レストラン特化型事業

       ブライダル事業とは別に、高級店からカジュアルレストランまで幅広い顧客に飲食を提供しております。料理の質な
      らびにサービスレベルの維持と向上を通じて、ブライダル事業のレストラン部門における全体レベルの底上げにも貢献
      しております。
       懐石、鉄板焼等の本格的な和食からカジュアルな創作和食まで楽しめるジャパニーズダイニングの『SHARI（シャ
      リ）』ブランドは、四季折々の食材を活かし、手間と時間をかけて生み出される和食と鉄板焼を供する『SHARI赤坂』
      (東京都港区)や、彩り鮮やかなロール寿司をはじめ、カジュアルに海鮮料理を嗜めることができる『SHARI                                                  THE  TOKYO
      SUSHI   BAR』(東京都中央区)など、都内に３店舗を展開しております。
       また、ニューヨークに本店を構え、特注ピザ釜とワインコレクションが特徴的な、北イタリア料理を提供するオール
      デイダイニングの『Serafina              NEW  YORK』ブランドにおいては、『Serafina                   NEW  YORK   丸の内店』(東京都千代田区)と
      『Serafina      NEW  YORK   さいたま新都心店』(さいたま市中央区)の２店舗を展開しております。
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     （２）成長戦略
       ①出店戦略
       当社では、地方都市圏を中心に、自前での更地からの新規出店を年間３店舗程度見込んでおります。出店候補地の
      周辺人口については、人口25万人以上の都市において出店候補地の選定を行っております。なお、出店にあたっては
      早期に設備投資金額を回収するため、定期借地権等を活用する方針であります。また、地方で苦戦する同業他社の買
      収、店舗買収、居抜物件の賃貸なども加えた、多様な形態での出店を進めてまいります。
      ［全国の都市数と出店余地・婚姻組数および当社施行組数の推移］

       ②人材戦略





       人事基本方針を「スタッフの幸福の最大化の追求」とし、制度の充実化による優秀な人材が中長期的に定着し、活
      躍し続けられる環境づくりに努めております。勤務制度のほか、各種手当に対する社内からの意見や要望を反映し、
      多様なライフスタイルのスタッフが、向上心と誇りをもって仕事に取り組むことができる働き方を実現していくこと
      で、当社事業におけるサービスのクオリティアップにもつながると考えております。
       　［制度例］

       (a)奨学金返済支援制度
       　正社員としての勤続年数が５年または10年を経過した在籍者の奨学金返済資金を支給する制度であります。支給総
       額は最大200万円であります。奨学金を得て進学・学習した優秀な学生の人材確保につなげるとともに、社員のモチ
       ベーションアップで長期雇用を促したい考えです。
       (b)ベビーシッター補助制度

      　土日祝日に勤務する社員のベビーシッター利用料を基本、当社が全額負担する制度であります。スタッフの働きた
      い思いを叶え、どのようなライフステージにおいてもストレスフリーに仕事や家庭と向き合える環境を整えたいとい
      う考えから生まれた制度であります。
       (c)フレックスキャリア制度

      　勤務日数、勤務時間を通常より少なくして働くことができる制度であります。１日の平均勤務時間を４時間から８
      時間(１時間単位)のなかで、１カ月の公休日数を９日から14日(１日単位)のなかで選択することが可能でございま
      す。子の有無や年齢によって利用の期限や条件のある育児短時間勤務制度とは異なり、フレックスキャリア制度は社
      員であれば等級や勤続年数に関係なく適用可能となっております。ワークライフバランスに対する社員の多様な価値
      観や働き方を尊重したい考えです。
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       ③広告戦略
       紙面による広告だけでなくウェブ広告やインスタグラムなどのSNSを活用したデジタルマーケティングによる集客施
      策を強化することで、大手主要媒体に依存せず、多様化する顧客ニーズに対しても柔軟に対応できる体制をとってお
      ります。また、2019年１月に「株式会社Do」を設立し、これまで外注していた「広告代理店業」を内製化しておりま
      す。当社がこれまで培ってきた集客ノウハウを外販できる体制を整えたことによって、コストである広告を、収益機
      会に変えることが可能となりました。
       ④外販戦略

       婚礼事業のコンサルティングを通じて、                   自社で内製化された婚礼周辺サービスを販売して収益を上げる取り組みを
      強化しております。自社開発の婚礼サービス・商品を活かした提案をし、収益構造の改善を図ります。ほかにも、人
      材の採用から教育研修のプログラム作成、人事制度の設計にいたるまで、ブライダルおよび企業の価値向上のための
      さまざまなソリューションをご提案しております。潜在的なM&A候補の探索にもつながりうるシナジーにも期待できる
      と考えております。
    ［事業系統図］

    　　上記図における会社の区分は以下のとおりであります。








    　　　当社：当社
    　　　持分：持分法適用関連会社
    　　　無印：連結子会社
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     ４【関係会社の状況】
                                         議決権の所有
                        資本金
         名称         住所            主要な事業の内容                     関係内容
                                          割合  (％)
                        (千円)
    (連結子会社)
                            ギフト販売                   ①役員の兼任あり
    株式会社タイムレス
                東京都中央区         100,000    婚礼準備支援システム販売                100.0   ②同社から引出物の仕入を
    （注１）
                            婚礼関連コンサルティング                   しております。
                                               ①役員の兼任あり
                            婚礼演出映像制作
    株式会社MARRY       MARBLE
                                               ②同社へ婚礼演出映像およ
                神戸市中央区         16,200   婚礼写真アルバム制作                100.0
                                               び婚礼写真アルバム制作を
    （注１）
                            婚礼記録映像撮影
                                               外注しております。
                                               ①役員の兼任あり
    株式会社花乃店千樹園
                名古屋市昭和区         10,000   婚礼装花制作                100.0   ②同社へ婚礼装花を外注し
    （注１）
                                               ております。
    株式会社ブロスダイニ
    ング           東京都中央区         50,000   レストラン運営                100.0   ①役員の兼任あり
    （注１）
                                               ①役員の兼任あり
    株式会社アンドユー
                東京都中央区         25,000   パーティドレスのレンタル                100.0   ②資金の貸付をしておりま
    （注１）
                                               す。
                                               ①役員の兼任あり
    株式会社Do                                          ②同社に広告、プロモー
                東京都中央区         10,000   広告代理店                100.0
    （注１）                                          ションの業務を委託してお
                                               ります。
                                               ①役員の兼任あり
    株式会社LURRA           東京都中央区          6,000   旅行業代理店                100.0   ②同社へ宿泊手配業務を委
                                               託しております。
                                               ①役員の兼任あり
                                               ②資金の貸付をしておりま
    ISLAND    LABEL
                          US$  ハワイでのフォト撮影
                米国   ハワイ州
                                            100.0   す。
                         10,000   スパ運営
    HAWAII,INC.
                                               ③ハワイ事業への送客をし
                                               ております。
    KAILA   TOURS   LLC
                          US$                  100.0
                米国   ハワイ州
                            旅行業                   －
                         20,000                 （100.0）
    （注３）
    (持分法適用関連会社)
                                               ①役員の兼任あり
                            挙式・披露宴の企画立案、                   ②同社へ当社グループが扱
    株式会社ホロニック           神戸市東灘区         50,000                    21.2
                            運営                   う婚礼商品を専属的に販売
                                               しております。
    株式会社ブライト           東京都港区          3,903   婚礼コンサルタント                 49.8  ①役員の兼任あり

    (注)   １．特定子会社であります。

       ２．有価証券届出書または有価証券報告書を提出している会社はありません。
       ３．議決権の所有割合の（）内は、間接所有数割合で内数であります。
       ４．当社の過半数の株式を保有するポラリス第三号投資事業有限責任組合は、企業会計基準適用指針第22号「連結
         財務諸表における子会社及び関連会社の範囲の決定に関する適用指針」第16項(４)の規定により、「財務諸表
         等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づく親会社には該当いたしませ
         ん。なお、当社が採用するIFRSにおいては、当該会社が直近上位の親会社であり、最終的な支配当事者はポラ
         リス・キャピタル・グループ株式会社であります。
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     ５【従業員の状況】
    (1）連結会社の状況
                                                  2023年４月30日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）
                                                944
      ブライダル事業                                              ( 316  )
                                                54
      レストラン特化型事業                                               ( 12 )
                                                998
       報告セグメント計                                             ( 328  )
                                                82
      全社（共通）                                               ( 9 )
                                               1,080
                 合計                                   ( 337  )
    　（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。）は、
           最近１年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、当社本社部門に所属しているものであります。
    (2）提出会社の状況

                                                  2023年４月30日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
           798               32.8              5.8           4,198,864
              ( 261  )
              セグメントの名称                            従業員数（人）

                                                716
      ブライダル事業                                              ( 252  )
      レストラン特化型事業                                           －    ( －)

                                                716
       報告セグメント計                                             ( 252  )
                                                82
      全社（共通）                                               ( 9 )
                                                798
                 合計                                   ( 261  )
    　（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。）は、最近１年間の平均人員を（　）
           外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、本社部門に所属しているものであります。
    (3）労働組合の状況

        当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
     文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
    (1）経営方針
    　当社グループは、「Rock             your   life　世の中に元気を与え続ける会社でありたい」という企業理念を掲げております。
    私たちは、常に自己改革をし、激変する世の中に新しい価値を創造し続けることを目指しております。さめた世の中とい
    われる時代にあって、私たちは熱く仕事に熱中し、スタッフ一人一人が自分自身や、自分の仕事に対してプライドを持て
    る会社にすることが私たちの願いです。私たちがいきいきと輝いていることが顧客を幸せにし、顧客が幸せになることが
    さらに私たちを幸せにするという好循環を生み出すものと確信しております。
    (2）経営戦略の現状と見通し

     当社グループは、継続的安定的な収益の確保を目的とした企業経営を行うため、新規出店に係る設備投資と多店舗化に
    よる経営効率の改善の両面についてバランスを保ちながら収益拡大を図る『拡大均衡政策』をとっております。
     今後の見通しについては、ホテルや専門式場が既存施設のリニューアルを通じて、ゲストハウス・ウエディングへ進出
    するほか、異業種からブライダルマーケットに新規参入するなど、業界における競合状況が一段と厳しくなることが予想
    されます。
     当社グループは、他社との差別化を図るため、以下のとおり、①出店戦略、②人事戦略を中長期的な事業戦略として掲
    げ、地域特性にあわせた個性ある挙式・披露宴会場の出店、多店舗展開によるスケールメリットを活用した効率的経営、
    人材育成を通じて挙式・披露宴におけるサービスの維持・向上を目指しております。
     ①出店戦略
      多店舗展開と付加価値サービスの維持・向上を両立させるため、優秀な人材の採用、教育および資金繰りの両面を考
     慮しながら、下記の方針で挙式・披露宴会場ならびにドレスショップの出店を推進してまいります。
     (挙式・披露宴会場)
      人口25万人程度の商圏規模を有するエリアを対象に、地域特性、ロケーション、出店に係る管理面ならびに採算面で
     の諸条件等を総合的に勘案し、出店候補地の選定を行っております。基本的には挙式・披露宴会場を貸し切る１会場１
     バンケット(披露宴会場)とし、モノリスタイプまたはアマンダンタイプを優先的に出店する方針としております。
     (ドレスショップ)
      当社は２つのブランドで店舗展開を行っており、NOVARESE(ノバレーゼ)は全国主要都市に限定し、ecruspose(エク
     リュスポーゼ)は積極的に全国に展開する方針としております。
     ②人事戦略
      顧客サービスの充実を図るため、優秀な人材の採用と教育研修を徹底してまいります。特に、新規出店に伴う計画採
     用とジョブローテーションの実施による組織の活性化、目標設定とその実現を通じた従業員のモチベーション向上な
     ど、付加価値の高いサービスの提供を実現するための諸施策を実施してまいります。
    (3)目標とする経営指標

     　当社グループが重視している経営指標は、売上収益、営業利益、営業活動によるキャッシュ・フローであります。
    (4)経営環境および優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

     　現状の経営環境について、短期的には新型コロナウイルス感染症の影響により、特にゲスト数が減少する等の影響を
     受けておりますが、少人数施行に対応したオペレーションの見直し等を行い、様々なニーズに対応できる体制を構築し
     ております。
     　中長期的には将来人口推計によると、当社グループがターゲットとしている年齢層（20歳代後半から30歳代）は年々
     減少傾向にあり、また、同世代の未婚率は逆に上昇する傾向にあるなど、当社グループを取り巻くブライダルマーケッ
     ト全体の縮小が懸念されております。
     　しかしながら、結婚情報誌が一般顧客に認知されたこと、また、インターネットを活用した結婚情報サイトが充実し
     たこと、さらには消費者のライフスタイルが多様化したことにより、個性を重視した婚礼スタイルである「ゲストハウ
     ス・ウエディング」が広く支持を集めております。
     　一方、ホテルや専門式場が既存施設のリニューアルを通じて、ゲストハウス・ウエディングへ進出するほか、低価格
     を喧伝する婚礼スタイルの市場が拡大するなど、業界における競合状況および価格競争は一段と厳しくなっておりま
     す。
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     　このような状況のもと、当社グループは事業上の課題として、①戦略的な店舗展開、②認知度向上のためのプロモー
     ション戦略、③事業展開の多様化、④人材の確保と育成、⑤衛生管理、⑥リスクマネジメント、コンプライアンス、財
     務上の課題として、⑦財務基盤の強化を重要な課題として認識し、具現化に向けた方策に取り組んでおります。
     ①戦略的な店舗展開
      　当社グループは、出店候補地については、商圏規模、地域特性、ロケーションなどの立地条件と店舗採算を総合的
      に勘案し決定しておりますが、中でもロケーションによって店舗収益が左右されることから、これを最も重要視し
      て、当該事業用地の物件に係る情報収集チャネルの拡大、迅速な対応を通じて戦略的な店舗展開を推進してまいりま
      す。また、従前より取り組んでまいりました歴史的建造物を挙式・披露宴会場に再生する事業についても、引き続き
      推進してまいります。
     ②認知度向上のためのプロモーション戦略
      　当社グループは、店舗の稼働率を高めるため、認知度向上のプロモーション戦略を重要な課題として考えておりま
      す。この課題に対応するため、ブライダル情報誌やグルメ情報誌などのマスメディア、地域を限定したテレビコマー
      シャル、インターネットを活用した結婚情報サイトおよびレストラン情報サイトによるプロモーション活動に加え、
      潜在顧客層への当社ブランドの更なる認知度向上による顧客の発掘を目的に、一般向けイベント「純白の森ナイト
      ミュージアム」を行うなど、多様なプロモーション活動を推進してまいります。
     ③事業展開の多様化
      　当社グループは、多様化する顧客ニーズへの対応を図るとともに、潜在化する顧客ニーズを喚起できる企画提案を
      重要な課題として考えております。この課題に対応するため、当社子会社である「株式会社タイムレス」による対事
      業者向けビジネスの展開はもとより、2019年1月より、レストラン運営に特化した事業を行う「株式会社ブロスダイ
      ニング」、女性用パーティドレスのレンタルサービスを主な事業とする「株式会社アンドユー」および広告代理店業
      務を主な事業とする「株式会社Do」の三社の事業を開始し、さらには2019年12月に、ハワイでウエディング関連事業
      を展開する米国企業を買収し、リゾートウエディング事業に参入いたしました。今後はグループ全体としての事業展
      開の多様化をより一層推進してまいります。
     ④人材の確保と育成
      　挙式・披露宴のプロデュース、ウエディングドレスのレンタル・販売およびレストラン営業など当社グループが展
      開する事業については、人材の確保が必要不可欠であります。また、従事するスタッフには、顧客ニーズを的確に捉
      えた企画力および提案力が必要であり、その前提として高い商品知識と熟練した技術が要求されます。これらのこと
      から、人材の確保と育成を重要な課題として考えております。これらの課題に対応するため、人材の確保については
      新卒採用を強化しております。育成については、教育研修部という専門の部署を設けているほか、OJTにより必要な
      知識の取得と技術の強化を行っております。スタッフ育成には一定の教育期間を要するため、事業展開と人材採用・
      育成とのバランスをとりながらサービスの維持・向上に努めております。
      　また、性別や国籍などにとらわれず、すべてのスタッフが安心して働き、さらに働きがいを持てる環境をつくり上
      げていくため、「スタッフの幸福の最大化の追求」を人事基本方針として定め、従来の「フレックスキャリア制
      度」、「有休取得率100％義務化」、「奨学金返済支援制度」に加え、社員の副業を一部認める人事制度「パラノ
      バ」を導入するなどの施策を行っており、今後もさまざまな取り組みを進めてまいります。
     ⑤衛生管理
      　当社グループでは、食中毒等の発生を防ぐためには衛生管理が重要な課題であると考えております。この課題に対
      応するため、食品衛生法に基づき所轄保健所より営業許可証を取得し、すべての挙式・披露宴会場に食品衛生責任者
      を配置するとともに、食中毒などの防止を目的に策定した食品衛生マニュアルに基づく品質管理や、役職員への定期
      的な検便および健康診断の実施などを通じた衛生管理を徹底しております。また、店舗オペレーションの改善および
      各店舗における衛生管理の状態をより向上させることを目的とした諸設備の改修を適宜行っております。さらに第三
      者機関による定期または臨時の衛生検査を実施して、衛生管理に万全を期してまいります。
     ⑥リスクマネジメント、コンプライアンス
      　当社グループでは、株主をはじめ、お客様、取引先、社員等、当社グループを取り巻く各ステークホルダーや、社
      会から信頼される企業であり続けるため、コーポレート・ガバナンスの充実とコンプライアンス体制の向上が重要な
      課題であると考えております。
      　当社グループは、リスクマネジメントならびにコンプライアンスについて、委員会などで定期的に制度面や業務の
      見直しを行い、グループ全体への周知徹底を図っております。具体的には、スタッフのコンプライアンスに関する意
      識の向上に向けた活動、法令違反行為などの発生防止を目的とした社内体制の整備やその他コンプライアンス活動全
      般を企画、実施、運営することを目的にコンプライアンス委員会を設置し、全社横断的なコンプライアンス体制の整
      備および問題点の把握に努めるとともに、内部監査室による内部監査において、コンプライアンス上の重要な問題が
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      発見された場合には、その内容を代表取締役社長に報告する体制を構築しております。また、スタッフがコンプライ
      アンス上の問題を発見した場合は、すみやかに担当部門もしくは内部通報窓口に報告する体制とし、重大性に応じて
      再 発防止策を決定し、周知徹底する体制を構築しております。
     ⑦財務基盤の強化
      　当社グループは、売上の季節変動に伴う運転資金の増減や新店出店に伴う設備投資などの資金需要が発生するた
      め、安定的な資金確保が重要な課題であると考えております。これらに対応するため、内部留保の拡充を図るととも
      に、借入も含めた資金調達を実行できるよう金融機関との良好な取引関係を構築することが重要であると考えており
      ます。
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     ２【事業等のリスク】
    　本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッ
    シュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは以下のとおりであります。
    　なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
    (1）当社グループの事業環境におけるリスク
     ①ブライダルマーケットについて
     　厚生労働省に所属する国立の研究機関である国立社会保障・人口問題研究所の将来人口推計によりますと、今後、わ
     が国における結婚適齢期といわれる男女の人口が縮小傾向にあると予測されており、2023年４月の発表では2070年には
     日本の総人口は8,700万人まで減少すると推計されております。また、同世代の未婚率は上昇傾向にあり、ブライダル
     マーケット全体が縮小することが懸念されます。今後、マーケットが縮小した場合には、国内市場における当社グルー
     プの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     ②婚礼スタイルに対する意識・嗜好の変化について
     　当社グループは、時代のニーズやファッション・トレンドを把握し、潜在的な顧客嗜好を喚起し得る婚礼スタイルの
     企画・提案に努めておりますが、婚礼スタイルに対する意識・嗜好の変化に対応できない場合、当社グループの業績に
     影響を及ぼす可能性があります。
     ③その他外部環境について
     　a.競合および新規事業者の参入について
      　ホテルや専門式場が既存施設のリニューアルを通じて、ゲストハウス・ウエディングへ進出するほか、異業種から
      の新規参入など、業界における他社との競合状況が激化した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性が
      あります。
     　b.法的規制について
      　国内における当社グループの事業に関する法的規制、すなわち飲食の提供に関する食品衛生法等による規制、顧客
      との契約に関する消費者契約法等による規制、ならびに挙式・披露宴会場およびドレスショップの建築・改装に関す
      る建築基準法等の法令または各種条例等による規制等に抵触した場合、もしくは大規模な法令改正が行われた場合に
      は、事業運営や店舗展開に支障が生じるなど、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     　c.海外情勢について
      　海外において大規模な政変、経済情勢の変動、関係法令等の改正、戦争、テロまたは自然災害等が発生し、当社グ
      ループの海外での事業展開や商品等の輸入の停止に伴い婚礼事業に影響が生じた場合には、当社グループの業績に影
      響を及ぼす可能性があります。
    (2）当社グループの事業内容におけるリスク

     ①人材の確保と育成について
     　当社グループは継続的な出店とサービスの充実を図るためには、優秀な人材の確保と育成がなにより重要であると考
     えており、国内外で積極的に採用活動を行うとともに、採用した人材に対しては各々の職場におけるOJT教育のほか、
     職種や職位に応じた様々な研修等を計画的に実施しております。
     　しかしながら、人材の確保、育成が当社グループの出店計画に追いつかない場合には、計画どおりの出店や顧客に対
     するサービスレベルの維持が困難となり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     ②業績または財務面等について
      a.売上収益の季節変動について
      　当社グループは、挙式・披露宴が４月と５月が属する第２四半期および10月と11月が属する第４四半期に多く施行
      される傾向があることにより、売上収益についても同時期に集中する傾向があります。当社グループでは、これらの
      時期の婚礼施行組数が低迷した場合においては、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      b.非金融資産の減損について
      　当社グループは、2022年12月31日現在、主に2016年12月のLBOにより生じたのれん11,203百万円を連結財政状態計
      算書に計上しているほか、その他の有形・無形の非金融資産を保有しております。
      　今後、これらの非金融資産に係る事業の収益性が低下する場合、当該非金融資産の帳簿価額と回収可能価額の差を
      損失とする減損処理により、当社グループの財政状態および業績に影響を及ぼす可能性があります。
      　なお、当社グループにて実施している非金融資産の減損テストについては後記「第５                                         経理の状況      １連結財務諸表
      等  （１）連結財務諸表　連結財務諸表注記                   14．非金融資産の減損」をご参照下さい。
      c.食材等の価格高騰について
      　当社グループは、食材等の調達や店舗で使用する水道光熱費について、地政学的リスクや気候変動、自然災害及び
      パンデミック等の予測の困難な要因により食材等の調達不安や価格高騰が発生した場合には、売上原価の上昇等によ
      り、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      　当社グループでは、これらのリスクに対し、婚礼プランの見直し等により対応を行っておりますが、当社グループ
      がかかる価格の高騰を販売価格に転嫁することができない場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があ
      ります。
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      d.為替変動の影響について
      　当社グループは、婚礼衣裳や食材等の一部について海外から調達を行っており、これらは為替変動の影響を受けて
      おります。当社グループでは必要に応じて販売価格の見直しを実施しておりますが、為替レートが大きく変動した場
      合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     ③事業運営について
      a.店舗展開について
      　国内における挙式・披露宴会場ならびにドレスショップの新規出店に際しては、周辺環境や地域の特異性等から当
      社グループが対象とする顧客層および想定される施行単価を考慮した上で、店舗の採算性、人材確保ならびに投資計
      画を個別に検討し、出店候補地を決定しております。しかしながら、出店条件に合致する候補地が見つからない場
      合、新規出店先で想定した収益性を確保できない場合、または施設の経年劣化等により既存店の収益性が著しく低下
      した場合などは、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      b.衛生管理について
      　当社グループは、国内におけるすべての挙式・披露宴会場、レストランにおいて、食品衛生法に基づき所轄保健所
      より営業許可証を取得し、食品衛生責任者を配置しております。また、食中毒等の防止のため食品衛生マニュアルを
      策定し、定期的な検便や日常の体調管理など従業員の衛生管理を徹底しております。さらに専門機関による定期的な
      各種衛生検査を実施しております。これらの衛生管理上の諸施策の実施にも関わらず、当社グループの施設において
      衛生上の問題が発生した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      　なお、営業許可証は一定期間において更新の必要があることから、その更新が出来なかった場合においては事業の
      継続に支障をきたし、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      c.天災地変等不可抗力による店舗運営への影響について
      　当社グループは、地震や津波等の自然災害、疫病の流行、停電・断水の発生等の突発事象が発生しても、機動的か
      つ組織的な対応ができるよう社内の連絡体制を整備しております。また、必要に応じて危機管理対策本部を立ち上
      げ、被害に関する情報を同本部に集約し、また同本部より各施設に対して直接指揮命令を行うことで、事業の継続ま
      たは早期の再開・復旧を図ることとしております。しかしながら、これら事象の発生により当社グループにおける挙
      式・披露宴会場、ドレスショップおよびレストランの運営に支障が生じ、かつその復旧に多大なコストまたは長い期
      間を要する場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     ④個人情報の管理について
     　当社グループは、事業を行うにあたって新郎新婦をはじめとした多数の顧客の個人情報を取り扱っております。これ
     らの個人情報を保持し、セキュリティを確保するために、当社グループでは、外部からの不正アクセスまたはコン
     ピュータウイルス等の侵入を防止し、内部からの情報流出の有無を監視できるシステムを整備するとともに、「個人情
     報保護基本規程」およびマニュアルを制定し、社内教育の徹底および運用管理を行っております。しかしながら、これ
     らの措置にもかかわらず、個人情報が漏洩した場合には、法的責任を課される危険性があります。また、法的責任まで
     問われない場合でも当社グループに対する社会的信用の低下により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があり
     ます。
     ⑤多額の借入金および金利変動リスクについて
      当社グループは、事業資金を金融機関からの融資契約（シンジケートローン）を含む借入により調達しており、借入
     金に占める株式会社三菱UFJ銀行から借入の割合が高くなっております。
      なお、2022年12月31日現在における総資産に対する借入金の割合は44.2％となっております。当社グループは、中長
     期的に借入金の削減を行っていく予定ですが、かかる削減が進行しない場合、借入金および金融費用・支払利息の計上
     により、当社グループの財政状態および業績に影響を及ぼす可能性があります。
      当社グループの借入金のほとんどについては変動金利となっているものの、現在の金利動向等に鑑みて、当社グルー
     プは金利変動へのヘッジを行っていないことから、市場金利の上昇等により調達金利が変動した場合には、当社グルー
     プの業績、財政状態およびキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。なお、2022年12月31日現在における
     借入金総額は14,127百万円であり、借入金総額のうち変動金利の割合は92.1％となっております。借入金残高、金利水
     準等の詳細については、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　(１)連結財務諸表　連結財務諸表注記　17．借入金
     およびその他の金融負債」に記載しております。
     ⑥借入金に係る期限の利益の喪失リスクについて
     　当社グループが締結している融資契約（シンジケートローン）に基づく借入金については、一定の財務制限条項が付
     されております。かかる財務制限条項は、純資産維持および利益維持に関する一般的な数値基準を設けるものであり、
     本書提出日現在において財務制限条項には抵触しておりませんが、仮に今後これらに抵触し、かつ貸付人の請求がある
     場合は、当社グループは当該契約上の期限の利益を失うこととなります。
     　また、金融市場の混乱や金融機関の融資姿勢の変化等により借換えが困難になった場合においては、契約期間の終了
     とともに当該契約上の期限の利益を失うこととなります。
     　これらの事象が生じた場合においてはただちに債務の弁済をするための資金の確保が必要となり、当社グループの財
     政状態およびキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
     ⑦感染症拡大および自然災害等に係るリスク
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     　新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い発出された緊急事態宣言やまん延防止等重点措置によって酒類の提供禁
     止や時短営業の要請等、経済活動が制限された影響を受け、一部の挙式・披露宴等について延期等が発生いたしまし
     た。
     　新型コロナウイルスのような感染症の拡大や大規模な自然災害等の発生に対し、当社グループにおきましては、行政
     からの要請や業界団体の指針等に従い、お客様、従業員及び関係者の安全の確保を最優先に取り組んでまいりますが、
     これらの事象が生じたことにより社会活動及び経済活動が制限された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性
     があります。
     ⑧ストック・オプション行使による株式価値の希薄化について
     　当社では、取締役、従業員に対するインセンティブを目的として、新株予約権を用いたストック・オプション制度を
     採用しております。また、今後においてもストック・オプション制度を活用していくことを検討しており、現在付与し
     ている新株予約権に加え、今後付与される新株予約権について行使が行われた場合には、保有株式の価値が希薄化する
     可能性があります。
     　なお、本書提出日現在における新株予約権による潜在株式数は1,840,000株であり、発行済株式総数25,000,000株の
     7.4％に相当しております。
     （3）大株主に関するリスク

     　当社は、国内の独立系の投資会社ポラリス・キャピタル・グループ株式会社が投資助言を行うファンド（運用開始時
     期2012年７月）から、純投資を目的とした出資を受けており、本書提出日現在では当該ファンドが当社の大株主となっ
     ております。
     　当該ファンドは当社の上場時において、所有する当社株式の一部を売却する予定でありますが、上場後においても相
     当数の当社株式を保有する可能性があることから、その保有・処分方針によっては、当社株式の流動性及び株価形成等
     に影響を及ぼす可能性があります。また、当該ファンドが相当数の当社株式を保有する場合、当社の役員の選解任、他
     社との合併等の組織再編、減資、定款の変更等の当社の株主総会決議の結果に重要な影響を及ぼす可能性がありますが
     その程度や当該リスクが顕在化する可能性、時期については現時点で認識しておりません。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    (1）経営成績等の状況の概要
     ①財政状態及び経営成績の状況
     　当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要につい
     ては、「(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容」に含めて記載しております。
     ②施行、受注及び販売の実績
      a.施行実績
      　第７期連結会計年度の施行組数をセグメントおよび部門別に示すと、次のとおりであります。
                                         第７期連結会計年度
                                        （自2022年１月１日
           セグメントおよび部門の名称                              至2022年12月31日）
                                   施行組数（組）             前年同期比（％）

                 婚礼プロデュース部門                         4,660              151.0

      ブライダル事業
                 婚礼衣裳部門                         5,370              140.6
                   自社施行                       4,561              143.8

                   他社施行                        809             124.9

    　（注）レストラン特化型事業においては、施行組数がないため記載しておりません。
      　第８期第１四半期連結累計期間の施行組数をセグメントおよび部門別に示すと、次のとおりであります。

                                      第８期第１四半期連結累計期間
                                        （自2023年１月１日
           セグメントおよび部門の名称                              至2023年３月31日）
                                   施行組数（組）             前年同期比（％）

                 婚礼プロデュース部門                          843             144.4

      ブライダル事業
                 婚礼衣裳部門                          944             135.6
                   自社施行                        821             139.2

                   他社施行                        123             116.0

    　（注）レストラン特化型事業においては、施行組数がないため記載しておりません。
      b.受注実績

      　第７期連結会計年度の受注実績をセグメントおよび部門別に示すと、次のとおりであります。
                             受注組数       前年同期比        受注残組数        前年同期比
         セグメントおよび部門の名称
                             （組）        （％）        （組）        （％）
               婚礼プロデュース部門                4,366        143.3        3,159         91.5
      ブライダル事業
               婚礼衣裳部門                4,979        140.0        2,677         87.3
    　（注）レストラン特化型事業においては、施行組数がないため記載しておりません。
       　第８期第１四半期連結累計期間の受注実績をセグメントおよび部門別に示すと、次のとおりであります。

                             受注組数       前年同期比        受注残組数        前年同期比
         セグメントおよび部門の名称
                             （組）        （％）        （組）        （％）
               婚礼プロデュース部門                1,178        107.1        3,494         88.0
      ブライダル事業
               婚礼衣裳部門                1,252        100.7        2,985         82.6
    　（注）レストラン特化型事業においては、施行組数がないため記載しておりません。
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      c.販売実績
      　第７期連結会計年度の販売実績をセグメントおよび部門別に示すと、次のとおりであります。
                                     第７期連結会計年度
                                     （自2022年１月１日
          セグメントおよび部門の名称                            至2022年12月31日）
                                 金額（千円）            前年同期比（％）

      ブライダル事業                              16,582,108                152.8

        婚礼プロデュース部門                             8,099,102                150.9

        婚礼衣裳部門                             3,639,591                142.4

          自社施行                          3,188,138                145.8

          他社施行                           451,452               122.4

        レストラン部門                             4,843,414                165.3

          婚礼飲食                          4,177,749                171.3

          宴会・一般飲食                           665,665               135.9

      レストラン特化型事業                                640,340               189.2

               合計                    17,222,448                153.9

    　（注）１．ブライダル事業の婚礼衣裳部門における自社施行は、当社直営店および業務提携先で挙式・披露宴を行う場
           合の衣裳等のレンタルおよび販売に伴う売上収益であります。
         ２．ブライダル事業の婚礼衣裳部門における他社施行は、他社が運営する施設（ホテル、専門式場、ゲストハウ
           スなど）で挙式・披露宴を行う場合の衣裳等のレンタルおよび販売に伴う売上収益であります。
         ３．ブライダル事業のレストラン部門における婚礼飲食売上は、挙式・披露宴に係る飲食売上収益であります。
       　第８期第１四半期連結累計期間の販売実績をセグメントおよび部門別に示すと、次のとおりであります。

                                   第８期第１四半期連結累計期間
                                     （自2023年１月１日
          セグメントおよび部門の名称                            至2023年３月31日）
                                 金額（千円）            前年同期比（％）

      ブライダル事業                               3,137,750                151.0

        婚礼プロデュース部門                             1,535,125                151.3

        婚礼衣裳部門                              644,615               129.7

          自社施行                           576,349               134.5

          他社施行                            68,266              100.1

        レストラン部門                              958,009               168.9

          婚礼飲食                           765,529               170.6

          宴会・一般飲食                           192,480               162.2

      レストラン特化型事業                                192,339               184.3

               合計                     3,330,090                152.5

    　（注）１．ブライダル事業の婚礼衣裳部門における自社施行は、当社直営店および業務提携先で挙式・披露宴を行う場
           合の衣裳等のレンタルおよび販売に伴う売上収益であります。
         ２．ブライダル事業の婚礼衣裳部門における他社施行は、他社が運営する施設（ホテル、専門式場、ゲストハウ
           スなど）で挙式・披露宴を行う場合の衣裳等のレンタルおよび販売に伴う売上収益であります。
         ３．ブライダル事業のレストラン部門における婚礼飲食売上は、挙式・披露宴に係る飲食売上収益であります。
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    (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容
    　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりであります。
    　なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
     ①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
     　当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条の規定によりIFRS
     に準拠して作成しております。この連結財務諸表の作成に当たっては、期末日の資産・負債の計上および会計期間の収
     益・費用の適正な計上を行うため、見積りや仮定を行う必要があります。連結財務諸表に影響を与え、より重要な経営
     判断や見積りを必要とする会計方針は以下のとおりであります。
     （非金融資産の減損）
     　当社グループは、のれんについては、減損の兆候の有無にかかわらず回収可能価額を毎年同じ時期に見積っておりま
     す。またその他の棚卸資産および繰延税金資産を除く非金融資産は、期末日ごとに市場価格、営業活動から生ずる損益
     等から減損の兆候の有無を判断し、減損の兆候が識別された場合に回収可能価額を見積っております。その結果、回収
     可能価額が帳簿価額を下回った場合、減損処理を行うこととしております。
      　将来の市況悪化等により、回収可能価額が下落した場合、減損処理を行う可能性があります。
      　また、回収可能価額の見積りは中期の事業計画を基礎に算出しており、事業計画の主要な仮定は、将来の受注組数お
      よび１組あたりゲスト数であります。また、新型コロナウイルス感染症による収益悪化による影響は、2023年12月末ま
      で継続すると想定しており、その後の回復を前提に見積りを行っております。
     （繰延税金資産の回収の可能性）
      当社グループは、繰延税金資産については、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で
     認識しておりますが、回収可能性の判断は、当社グループの事業計画に基づいて決定した将来事業年度の課税所得の見
     積りを前提としております。当連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮して、繰延税金資産の
     回収可能性について検討を行いましたが、繰延税金資産の回収可能性に変更は生じておりません。
     　なお、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、想定以上に影響が長期化あるいは拡大した場
     合には、繰延税金資産の一部が取り崩される可能性があります。
     　また、将来の課税所得の見積りの基礎となる事業計画および翌連結会計年度の事業計画の主要な仮定は、受注組数お
     よび１組あたりのゲスト数であります。
     ②経営成績の状況

      第７期連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）
     　当連結会計年度におけるわが国経済は、年明けから新型コロナウイルス感染症のまん延が拡大傾向となり、まん延防
     止等重点措置の発出に伴う行動制限がなされました。３月のまん延防止等重点措置の解除後は、感染対策に万全を期
     し、経済社会活動の正常化が進む中で景気が持ち直していくことが期待されておりますが、国際情勢による物価上昇な
     どの経済への影響もあることから、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
     　このような状況の中、当社グループにおきましては、「Rock                             your   life　世の中に元気を与え続ける会社でありた
     い」との企業理念のもと、結婚式にかかわる全ての方々すなわち、新郎新婦様および結婚式に参列されるお客様、結婚
     式に携わる関連スタッフ全員を新型コロナウイルス感染のリスクから守り、安全に結婚式を行っていただけるよう「新
     型コロナウイルス感染防止ガイドライン」を策定し、それを遵守しながら結婚式を施行しております。
     　また、重点施策の一つである新規出店については、貸し切り型（ゲストハウス型）の婚礼施設「葵庭園」（和歌山
     市）を2022年秋に開業いたしました。
     　「葵庭園」は料亭として営業していた「あおい茶寮」の日本家屋や、和歌山城の一角であった紀州徳川家ゆかりの日
     本庭園を活用することにより、歴史と伝統、日本の様式美に囲まれた"城下町の結婚式場"として他社との差別化を図り
     ます。
     　ブライダル事業における婚礼プロデュース部門の新規来館数は回復傾向にあり、好調に推移しました。その結果、受
     注組数は、4,366組（前年同期比43.3％増）となり、受注残組数については3,159組（前年同期比8.5％減）となりまし
     た。
     　まん延防止等重点措置が発出されたことにより施行の延期等が発生しましたが、３月のまん延防止等重点措置の解除
     後は、前連結会計年度からの延期されてきた施行が実施されたことから、当連結会計年度の売上収益は17,222百万円
     （前年同期比53.9％増）、営業利益は2,775百万円（前年同期比237.6％増）、税引前利益2,485百万円（前年同期比
     360.9％増）、当期利益1,656百万円（前年同期比343.0％増）となりました。
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      なお、当連結会計年度末における当社グループの店舗数は以下のとおりとなっております。
                                               (単位：店舗数）
          セグメント                 ブライダル事業
                                               レストラン
                                               特化型事業
           出店形式        ゲストハウス         ドレスショップ           その他
            国内          32         22         1         7
            海外          －         －         1         －
      セグメント別の状況は次のとおりであります。

      （ブライダル事業）

        ブライダル事業においては、１月から３月にかけてまん延防止等重点措置が発出されたことにより施行の延期等が
      発生しましたが、まん延防止等重点措置の解除後は前連結会計年度から延期されてきた施行が実施されたことから、
      売上収益は16,582百万円（前年同期比52.8％増）、セグメント利益は3,844百万円（前年同期比182.6％増）となりま
      した。
      （レストラン特化型事業）

        レストラン特化型事業においては、１月から３月にかけてまん延防止等重点措置が発出されたことによる政府等か
      らの時短要請により、営業時間の短縮等があったことから低調に推移いたしましたが、各種要請等の解除や入国制限
      の緩和等に伴い、来客数は回復傾向にあり、売上収益は640百万円（前年同期比89.2％増）となりました。セグメン
      ト損失については、新店出店のための費用が発生したこと、前連結会計年度に発生した助成金収入が減少したことか
      ら、13百万円（前年同期は150百万円の利益）となりました。
           セグメントの名称            売上収益（千円）             構成比（％）

         ブライダル事業                  16,582,108               96.3
         レストラン特化型事業                    640,340              3.7
              合計              17,222,448               100.0
      　第８期第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

      　当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、ウィズコロナの下で各種政策の効果もあり、景気は緩やかに持
      ち直していますが、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクとなって
      おり、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
      　このような状況の中、当社グループにおきましては、「Rock                             your   life　世の中に元気を与え続ける会社でありた
      い」との企業理念のもと、重点施策について取り組みを行ってまいりました。
      　重点施策の一つである新規出店については、宮崎県初進出となる婚礼施設「アマンダンブルー青島」（宮崎県宮崎
      市）を2023年４月に開業致します。
      　JR日南線「青島駅」から徒歩４分の好立地で、新規リゾート施設の開業で注目のエリアです。太平洋に面した施設
      で、館内の至る所から雄大な海と、神聖な島として名高い「青島」を望めます。
      　建物は、全体を青島に正体するように建て、眺望を良くしています。外観は、波状岩が広がる青島独特の海岸風景
      「鬼の洗濯板」をイメージしてデザインしました。それぞれの棟を前後にずらして配置する斬新な造りで、波状岩を
      表現します。館内は、青島神社の「産霊紙縒（むすびこより）」をモチーフにしたデザインを、壁面のアートなどに
      取り入れ、宮崎らしさを演出しております。バンケットの海側は一面ガラス張りで、高さ６メートル横幅が約16メー
      トルの大きな窓越しに、迫力のある絶景が広がります。青島のほか、地平線まで広がる海の雄大な景色お楽しみいた
      だきます。床にはブルーのカーペットを敷いて、海との一体感を演出します。
      　また、沖縄県初進出となる婚礼施設「KIRANAH　RESORT（キラナリゾート）沖縄                                      サザンチャペル」（沖縄県島尻郡
      八重瀬町）を、2023年７月に開業します。
      　沖縄本島南部の約１万平米の土地にチャペルと披露宴会場が一体となった複合型の結婚式場（１階建て、延べ床面
      積約1,069平米）を敷地内に新築します。場所は海に面した高台に立つ、180度オーシャンビューの好立地で、太平洋
      に面した本島最南端のチャペルになる予定です。那覇空港から車で約30分という、利便性の高さも売りにします。
      　建物には琉球瓦や琉球石炭岩を使うほか、やんばるの森をコンセプトにした披露宴会場を設けるなど、沖縄らしさ
      を散りばめます。
      　ブライダル事業における婚礼プロデュース部門の新規来館数は回復傾向にあり、好調に推移しました。その結果、
      受注組数は、1,178組（前年同期比7.1％増）となり、受注残組数については受注が好調であったものの、前第１四半
      期連結累計期間と比較して新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う延期等が減少し、当第１四半期の施行組数が
      増加したことから、3,494組（前年同期比12.0％減）となりました。
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        売上収益については、前第１四半期連結累計期間に発令されていたまん延防止措置等の制限もなかったことから、
      当第１四半期連結累計期間の売上収益は3,330百万円（前年同期比52.6％増）となりました。また、利益面では、施
      行組数が前第１四半期連結累計期間よりも好調に推移したことから営業損失は383百万円（前年同期は553百万円の損
      失）、   税引前四半期損失480百万円（前年同期は616百万円の損失）、四半期損失323百万円（前年同期は405百万円の
      損失）となりました。
      　なお、当第１四半期連結会計期間末における当社グループの店舗数は以下のとおりとなっております。
                                               (単位：店舗数）
          セグメント                 ブライダル事業
                                               レストラン
                                               特化型事業
           出店形式        ゲストハウス         ドレスショップ           その他
            国内          32         22         1         7
            海外          －         －         1         －
        セグメント別の状況は次のとおりであります。

      （ブライダル事業）
        ブライダル事業においては、前連結会計年度に開業した「葵庭園」が通期で寄与したことや前連結会計年度での受
      注組数が好調だったこと、前第１四半期連結累計期間に発令されていたまん延防止措置等の制限もなかったことか
      ら、堅調に推移いたしました。
      　その結果、売上収益は3,137百万円（前年同期比51.0％増）、セグメント損失は83百万円（前年同期は316百万円の
      損失）となりました。
      （レストラン特化型事業）

        レストラン特化型事業においては、前連結会計年度に開業した「ＳＨＡＲＩ赤坂」が通期で寄与したことや、前第
      １四半期連結累計期間に発令されていたまん延防止措置がなかったことから好調に推移しました。
        その結果、売上収益は192百万円（前年同期比84.3％増）、セグメント損失は0百万円（前年同期は18百万円の損
      失）となりました。
           セグメントの名称            売上収益（千円）             構成比（％）

         ブライダル事業                   3,137,750               94.2
         レストラン特化型事業                    192,339              5.8
              合計              3,330,090              100.0
     ③財政状態の状況

      資産、負債および資本の状況
      　第７期連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）
      （資産）
      　当連結会計年度末における資産総額は31,980百万円となり、前連結会計年度末に比べ646百万円減少いたしまし
      た。主な要因は、当期利益を計上したことにより繰越欠損金が減少し繰延税金資産が638百万円減少したことによる
      ものであります。
      （負債）

      　当連結会計年度末における負債総額は24,746百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,293百万円減少いたしまし
      た。主な要因は、業績の回復により営業債務及びその他の債務が167百万円、未払法人所得税等が153百万円増加しま
      したが、金融機関への借入の返済等により借入金が2,468百万円、建物等の賃貸借に係るリース負債の支払等により
      その他の金融負債が224百万円減少したことによるものであります。
      （資本）

      　当連結会計年度末における資本総額は7,234百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,647百万円増加いたしまし
      た。主な要因は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による各自治体の要請に伴う規制等も解除され、婚礼施行組
      数が回復し当期利益を1,656百万円計上したことにより利益剰余金が増加したことによるものであります。
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      　第８期第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）
      　（資産）
      　当第１四半期連結会計期間末における資産総額は31,215百万円となり、前連結会計年度末に比べ764百万円減少い
      たしました。主な要因は、2023年４月に新規出店するアマンダンブルー青島（宮崎県宮崎市）の有形固定資産の取得
      および既存店に係る有形固定資産の取得により有形固定資産が602百万円増加しましたが、新店および既存店の有形
      固定資産の取得による支出や前連結会計年度の未払消費税等の支払、金融機関への借入金の返済およびリファイナン
      スに伴う借入コストの支払等により現金及び現金同等物が1,553百万円減少したことによるものであります。
      　（負債）

      　当第１四半期連結会計期間末における負債総額は24,302百万円となり、前連結会計年度末に比べ443百万円減少い
      たしました。主な要因は、顧客からの契約負債が316百万円増加したものの、前連結会計年度の未払消費税等の支払
      や有給休暇引当金の減少によりその他の流動負債が537百万円減少、金融機関への返済等により借入金が275百万円減
      少、建物等の賃貸借に係るリース負債の支払によりその他の金融負債が111百万円減少したことによるものでありま
      す。
      　（資本）

      　当第１四半期連結会計期間末における資本総額は6,913百万円となり、前連結会計年度末に比べ321百万円減少いた
      しました。主な要因は、四半期損失を323百万円計上したことにより利益剰余金が減少したことによるものでありま
      す。
     ④キャッシュ・フローの状況

      　第７期連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）
      　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は2,803百万円となり前連結会計年度末に
      比べ556百万円（前期比24.8％増）の増加となりました。
      　当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）

      　営業活動の結果、獲得した資金は4,620百万円（前年同期比95.1％増）となりました。主な要因は、新型コロナウ
      イルス感染症の感染拡大による各自治体の要請に伴う規制等も解除され、業績が回復したことにより税引前利益を
      2,485百万円計上したこと、減価償却費及び償却費が2,098百万円あったことによるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）

      　投資活動の結果、支出した資金は1,340百万円（前年同期比428.4％増）となりました。主な要因は、ブライダル事
      業において2022年10月に開業した葵庭園（和歌山県和歌山市）に係る有形固定資産の取得および既存店に係る有形固
      定資産の取得による支出が1,352百万円あったことによるものであります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）

      　財務活動の結果、支出した資金は2,725百万円（前年同期比23.4％増）となりました。主な要因は、長期借入れに
      よる収入が700百万円あったものの、金融機関への長期借入金の返済による支出が2,686百万円、建物等の賃貸借に係
      るリース負債の返済による支出が932百万円あったことによるものであります。
      　第８期第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

      　当第１四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は1,249百万円となり前連結会
      計年度末に比べ1,553百万円の減少（前連結会計年度末比55.4％減）となりました。
      　当第１四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）

      　営業活動の結果、支出した資金は268百万円となりました。主な要因は、契約負債の増加による収入が316百万円、
      減価償却費及び償却費が548百万円あったものの、税引前四半期損失を480百万円計上したこと、未払消費税等の増減
      額が385百万円減少したことによるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）

      　投資活動の結果、支出した資金は763百万円となりました。主な要因は、2023年４月に新規出店するアマンダンブ
      ルー青島（宮崎県宮崎市）に係る有形固定資産の取得および既存店に係る有形固定資産の取得による支出が731百万
      円、店舗の差入保証金の差入れによる支出が35百万円あったことによるものであります。
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      （財務活動によるキャッシュ・フロー）
      　財務活動の結果、支出した資金は521百万円となりました。主な要因はリファイナンスに伴い、長期借入れによる
      収入が11,346百万円あったものの、長期借入金の返済による支出が11,548百万円および建物等の賃貸借に係るリース
      負債の返済による支出が219百万円あったことによるものであります。
     ⑤資本の財源および資金の流動性

      　当社グループの運転資金需要のうち主なものは、売上原価である食材等の仕入費用や、販売費及び一般管理費等の
      営業費用であります。投資を目的とした資金需要のうち主なものは、挙式・披露宴会場に係る設備投資であります。
      　当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
      　運転資金や設備投資資金については、営業活動によるキャッシュ・フローおよび金融機関からの借入により賄って
      おります。なお、設備投資資金についてはエクイティファイナンスによる調達を検討しております。
      　なお、第７期連結会計年度末において株式会社三菱UFJ銀行との間で1,000百万円のコミットメントライン契約を締
      結しております。（借入実行残高　1,000百万円、借入未実行残高　－百万円。）
     ⑥経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

      　当社グループは継続的安定的な収益の確保を目的とした企業経営を行うため、新規出店に係る設備投資と多店舗化
      による経営効率の改善の両面についてバランスを保ちながら収益拡大を図る『拡大均衡政策』をとっており、売上収
      益、営業利益、営業活動によるキャッシュ・フローを重要な経営指標と位置付けております。
      　当社グループの経営者はこれらの指標を、各年度の事業計画や中期経営計画において、重要な検討要素としており
      ます。また、予実管理や決算において、これら指標の内容を分析して以降の経営に活かしております。
      　第６期連結会計年度および第７期連結会計年度並びに第８期第１四半期連結累計期間の経営指標は、以下のとおり
      であります。
      　第７期においては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による各自治体の要請に伴う規制等も解除され、業績が
      回復したことにより施行組数が増加したことから、売上収益は17,222百万円（前年同期比53.9％増）、営業利益は
      2,775百万円（前年同期比237.6％増）、営業キャッシュ・フローは4,620百万円（前年同期比95.1％増）となりまし
      た。
                                                  第８期
                    第６期連結会計年度              第７期連結会計年度
                                              第１四半期連結累計期間
                   （自   2021年１月１日           （自   2022年１月１日
                                               （自   2023年１月１日
                    至  2021年12月31日)            至  2022年12月31日)
                                                至  2023年３月31日)
                     金額（千円）              金額（千円）              金額（千円）
       売上収益                  11,191,900              17,222,448              3,330,090
       営業利益または営業
                           822,185             2,775,733              △383,858
       損失（△）
       営業活動による
                          2,368,505              4,620,214              △268,042
       キャッシュ・フロー
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     ４【経営上の重要な契約等】
    　当社は第７期連結会計年度開始日から本書提出日までの間に、下記の金銭消費貸借契約を締結しております。
    　なお、「１.旧金銭消費貸借契約」については2023年３月31日において、「２.新金銭消費貸借契約」の実行と同時に完
    済して終了しており、本書提出日現在「２.新金銭消費貸借契約」が存続しております。
    　１.旧金銭消費貸借契約
     (1）契約内容
      ①契約の相手先　株式会社三菱UFJ銀行、株式会社日本政策投資銀行、株式会社横浜銀行、株式会社静岡銀行、
      　　　　　　　　株式会社福岡銀行、株式会社きらぼし銀行、株式会社みなと銀行、株式会社武蔵野銀行
      ②契約期間　　　2018年３月23日から2023年10月24日
      ③当初借入金額　16,006百万円（タームローンA　5,670百万円、タームローンB　10,336百万円）
      ④利率　　　　　日本円TIBOR（０％が下限）に一定のマージンを加算
      ⑤担保　　　　　担保については、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　(１)連結財務諸表　連結財務諸表注
               記　17．借入金およびその他の金融負債」に記載しております。
      ⑥返済期限　　　タームローンA　2018年６月末日より６か月ごとに返済（最終返済日2023年10月24日）
      　　　　　　　　タームローンB　2023年10月24日期日一括返済
      　　　　　　　　CAPEXローン　　2018年６月末日より６か月ごとに返済（最終返済日2023年10月24日）
      ⑦財務制限条項　a.各決算期末の連結貸借対照表上の純資産の部の合計金額を０円以上に維持すること。
      　　　　　　　　b.各決算期末における連結ベースの経常利益又は当期利益（但し、のれん償却費を足し戻した金額
                とする。）のいずれか一つでも赤字となる状態を生じさせないこと。
      　　　　　　　　c.2018年６月期以降（2018年６月期を含む。）の各中間期末および決算期末（いずれも直近12ヶ
                月）における借入人の連結ベースでのグロス・レバレッジ・レシオ（α）を、２期連続して（中
                間期を含む）以下の表に記載の数値を上回ることとならないようにすること。
                　グロス・レバレッジ・レシオ：α
                2021年６月期：α≦4.40
                2021年12月期：α≦4.20
                2022年６月期：α≦3.90
                2022年12月期：α≦3.70
                2023年６月期以降：α≦3.10
      　　　　　　　　d.2018年６月期以降（2018年６月期を含む。）の各中間期末および決算期末（いずれも直近12ヶ
                月）における借入人の連結ベースのデット・サービス・カバレッジ・レシオが、２期連続して
                （中間期を含む）1.05未満とならないようにすること。但し、ある中間期末または決算期末にお
                いてデット・サービス・カバレッジ・レシオが1.05未満となった場合には、借入人は、その後の
                見通しおよび事業計画への影響について貸付人と誠実に協議するものとする。
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          　財務制限条項において定義された日本基準の連結財務諸表に基づいた各指標および財務数値については以下
          のとおりであります。
                                  前連結会計年度               当連結会計年度

                                 （2021年６月30日）               （2022年６月30日）
          グロス・レバレッジ・レシオ（α）                               △21.92                 5.67
          デッド・サービス・カバレッジ・レシオ                               △0.85                1.53
          純資産の部の合計金額（千円）※                                 －               －
          経常利益（のれん償却費を足し戻した金
                                           －               －
          額）（千円）※
          当期利益（のれん償却費を足し戻した金
                                           －               －
          額）（千円）※
          ネット・レバレッジ・レシオ                               △20.07                 4.61
                                  前連結会計年度               当連結会計年度

                                 （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
          グロス・レバレッジ・レシオ（α）
                                          12.49                3.66
          デッド・サービス・カバレッジ・レシオ                                0.83               1.19
          純資産の部の合計金額（千円）                              1,401,124                   －
          経常利益（のれん償却費を足し戻した金
                                         489,956                  －
          額）（千円）
          当期利益（のれん償却費を足し戻した金
                                         457,795                  －
          額）（千円）
          ネット・レバレッジ・レシオ                                10.14                2.88
          ※各年６月期については、純資産と利益維持については判定対象となっていないため、純資産の部の合計金額
          （千円）、経常利益（のれん償却費を足し戻した金額）（千円）、当期利益（のれん償却費を足し戻した金
          額）（千円）については記載しておりません。
     (2）残高　　　　　　11,538百万円※（2022年12月31日現在）、－百万円（本書提出日現在）

     　　　　　　　　　　※（タームローンA　1,172百万円、タームローンB　10,320百万円、CAPEXローン　46百万円）
                　CAPEXローンについては契約当初は実行していなかったため、当初借入金額には含まれており
                ません。
    　２.新金銭消費貸借契約

    　(1）契約内容
    　　①契約の相手先　株式会社三菱UFJ銀行、株式会社日本政策投資銀行、株式会社横浜銀行、株式会社みなと銀行
    　　②契約期間　　　2023年２月10日から2025年３月31日
    　　③借入金総額　　12,492百万円（タームローンA                         11,492百万円、タームローンB              1,000百万円）
    　　④利率　　　　　日本円TIBOR（０％が下限）に一定のマージンを加算
    　　⑤担保　　　　　担保については、前項１に記載した契約と同等の担保契約がございますが、本書提出日現在一部不
               動産を除き解除されております。
    　　⑥借入実行日　　2023年３月31日
    　　⑦返済期限　　　タームローンA                 2023年６月末日より６か月ごとに返済（最終返済日2025年３月31日）
               タームローンB       2024年３月29日期日一括返済
    　　⑧財務制限条項
              　a.各決算期末の借入人の連結財政状態計算書上の資本合計の金額を、直前の各決算期末の連結財政
              状態計算書上の資本合計の金額の75％以上に維持すること。
              　b.各決算期末における連結損益計算書上の営業利益又は当期利益（但し、のれん償却費を足し戻し
              た金額とする。）のいずれか一つでも赤字となる状態を生じさせないこと。
              　なお、財務制限条項に関する詳細については、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　(１)連　
              結財務諸表　連結財務諸表注記　36．後発事象」に記載しております。
     (2）残高　　　　　　－百万円（2022年12月31日現在）、12,492百万円※（本書提出日現在）

     　　　　　　　　　　※（タームローンA                   11,492百万円、タームローンB              1,000百万円）
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     ５【研究開発活動】
      該当事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
    第７期連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）
     当連結会計年度における設備投資の総額は                    1,355   百万円であり、セグメントごとの設備投資について示すと、次のとお
    りであります。なお、重要な設備の除却、売却等はありません。
     (1)  ブライダル事業
      　当連結会計年度の設備投資の総額は                  1,324   百万円であり、その主な内容は、挙式・披露宴会場の取得、レンタル衣裳
      の取得、工具、器具及び備品の取得およびソフトウエアの取得に係る投資額であります。
     (2)  レストラン特化型事業

      　当連結会計年度の設備投資の総額は                 13 百万円であり、主な内容は、レストラン店舗の備品の取得に係る投資額であり
      ます。
     (3)  全社共通

      　当連結会計年度の設備投資の総額は17百万円であり、主な内容は、全社に係るソフトウエアの取得に係る投資額であ
      ります。
     なお、上記設備投資額には、無形資産への投資額を含めております。

    第８期第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

     当第１四半期連結累計期間における設備投資の総額は                         1,005   百万円であり、セグメントごとの設備投資について示す
    と、次のとおりであります。なお、重要な設備の除却、売却等はありません。
     (1)  ブライダル事業
       当第１四半期連結累計期間の設備投資の総額は                      1,002   百万円であり、その主な内容は、挙式・披露宴会場の取得、レ
      ンタル衣裳の取得、工具、器具及び備品の取得およびソフトウエアの取得に係る投資額であります。
     (2)  レストラン特化型事業

     　当第１四半期連結累計期間の設備投資はありません。
     (3)  全社共通

       当第１四半期連結累計期間の設備投資の総額は2百万円であり、主な内容は、全社に係るソフトウエアの取得に係る
      投資額であります。
     なお、上記設備投資額には、無形資産への投資額を含めております。

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     ２【主要な設備の状況】
    　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
    （1）提出会社
                                                   2022年12月31日現在
                                    帳簿価額(千円)
                 設備の内容                                         従業
        事業所名
                (セグメントの                                         員数
        (所在地)
                        土地    建物及び     機械装置    工具、器具
                  名称)                                        (人)
                                          使用権資産      その他     合計
                            構築物    及び運搬具     及び備品
                       (面積㎡)
    ノバレーゼ銀座          ドレスショップ                                           13
                          －   28,233       －    4,266    349,990     41,491    423,982
    (東京都中央区)          (ブライダル事業)                                          (4)
    郡山モノリス          挙式・披露宴会場

                        128,858                                 19
                             297,743       －    1,159     1,854     1,461    431,078
    (福島県郡山市)          (ブライダル事業)        (1,968.69)                                  (6)
    ザ・ロイヤルダイナスティ          挙式・披露宴会場                                           21

                          －   207,638      3,226    14,167     77,499     2,714    305,247
    (さいたま市大宮区)          (ブライダル事業)
                                                         (6)
    アマンダンセイル          挙式・披露宴会場                                           17

                          －   220,497       －    2,641    100,910      1,533    325,582
    (千葉市中央区)          (ブライダル事業)
                                                         (5)
    横浜モノリス          挙式・披露宴会場                                           24

                          －   94,584       －    4,280    524,235       －   623,099
    (横浜市中区)          (ブライダル事業)                                          (6)
    アマンダンブルー鎌倉          挙式・披露宴会場         567,694                                 25

                             293,513      2,476     2,371      －     －   866,056
    (神奈川県鎌倉市)          (ブライダル事業)        (1,902.39)                                  (6)
    辻家庭園          挙式・披露宴会場                                           18

                          －   491,673      4,357     2,102    150,916       473   649,523
    (石川県金沢市)          (ブライダル事業)
                                                         (6)
    アマンダンスカイ          挙式・披露宴会場         117,125                                 20

                             326,008      2,310    10,347     1,502     1,201    458,495
    (長野県長野市)          (ブライダル事業)        (10,974.00)                                   (8)
    岐阜モノリス          挙式・披露宴会場                                           14

                          －   434,723      1,555     6,170    155,167       －   597,617
    (岐阜県岐阜市)          (ブライダル事業)                                          (3)
    ジェームス邸          挙式・披露宴会場

                                                          28
                          －   425,646      2,569     8,326    130,658       －   567,200
    (神戸市垂水区)          (ブライダル事業)                                          (11)
    岡山モノリス          挙式・披露宴会場                                           18

                          －   414,771      1,457     4,999    54,009     4,716    479,954
    (岡山市北区)          (ブライダル事業)
                                                         (6)
    広島モノリス          挙式・披露宴会場         238,640                                 13

                             249,091       －    4,955      －    272   492,960
    (広島市東区)          (ブライダル事業)        (1,517.88)                                  (7)
    アマンダンカルム          挙式・披露宴会場                                           13

                          －   453,264       420    2,845    60,279       －   516,810
    (香川県高松市)          (ブライダル事業)                                          (6)
    松山モノリス          挙式・披露宴会場

                                                          14
                          －   393,040       －    4,177    99,261       －   496,479
    (愛媛県松山市)          (ブライダル事業)
                                                         (8)
    熊本モノリス          挙式・披露宴会場                                           16

                          －   629,284      3,511    17,781    341,950      1,416    993,944
    (熊本市南区)          (ブライダル事業)                                          (6)
    大分モノリス          挙式・披露宴会場                                           16

                          －   532,101       －   26,415    147,766      2,654    708,938
    (大分県大分市)          (ブライダル事業)                                          (5)
    葵庭園          挙式・披露宴会場

                                                          14
                          －   542,906       －   50,398    233,935      1,796    829,037
    (和歌山県和歌山市)          (ブライダル事業)                                          (1)
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    (注)１．その他にはソフトウエアが含まれております。
      ２．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者
         数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。）は、年間の平均人員を（　）外数で記載して
         おります。
      ３．賃貸借契約における主な賃借設備は、次のとおりであります。なお、他の者から賃借している設備の年間賃借料
         の総額は892,526千円であります。
                                             2022年12月31日現在
        事業所名           設備の内容         建物または土地
                                       契約期間          備考
        (所在地)         (セグメントの名称)            面積(㎡)
    本社           建物                      2021年２月１日から
                                 382.24                 ―
    (東京都中央区)           (全社共通)                      2023年１月31日まで
    宇都宮モノリス           土地

                                     2006年５月20日から
                                1,643.31                定期借地権
    (栃木県宇都宮市)           (ブライダル事業)                      2026年５月19日まで
    高崎モノリス           建物                      2008年11月20日から

                                1,251.09                定期借家権
    (群馬県高崎市)           (ブライダル事業)                      2028年11月19日まで
    横浜モノリス           建物                      2022年２月１日から
                                1,016.94                  ―
    (横浜市中区)           (ブライダル事業)                      2023年１月31日まで
    新潟モノリス           建物
                                     2010年10月14日から
                                1,132.97                  ―
    (新潟市中央区)           (ブライダル事業)                      2030年10月13日まで
    北山モノリス           土地
                                     2021年７月１日から
                                2,460.48                定期借地権
    (京都市左京区)           (ブライダル事業)                      2036年６月30日まで
    姫路モノリス           建物
                                     2009年10月15日から
                                2,825.90                定期借家権
    (兵庫県姫路市)                                 2029年12月31日まで
               (ブライダル事業)
    芦屋モノリス
               建物                      2020年２月１日から
                                2,296.02                定期借家権
    (兵庫県芦屋市)                                 2023年１月31日まで
               (ブライダル事業)
    天神モノリス           土地                      2012年３月１日から
                                1,833.71                定期借地権
    (福岡市中央区)           (ブライダル事業)                      2027年２月28日まで
    アマンダンヒルズ           土地                      2005年11月15日から
                                7,728.58                定期借地権
    (神奈川県厚木市)           (ブライダル事業)                      2025年11月14日まで
    アマンダンヴィラ           土地                      2006年１月１日から
                                                定期借地権
                                10,400.61
    (石川県かほく市)           (ブライダル事業)                      2025年12月31日まで
    アマンダンライズ           土地                      2007年２月１日から
                                                定期借地権
                                6,101.07
    (浜松市中区)           (ブライダル事業)                      2027年１月31日まで
    アマンダンテラス           土地
                                     2018年４月１日から
                                1,980.95                定期借地権
    (名古屋市天白区)           (ブライダル事業)                      2028年３月31日まで
    フレアージュスウィート           建物
                                     2021年７月１日から
                                2,180.00                定期借家権
    (青森県青森市)           (ブライダル事業)                      2028年６月30日まで
               建物                      2012年11月１日から
                                 482.48               定期借家権
                                     2032年10月31日まで
               (ブライダル事業)
    辻家庭園
    (石川県金沢市)
               土地                      2012年11月１日から
                                4,097.37                定期借家権
                                     2032年10月31日まで
               (ブライダル事業)
    旧桜宮公会堂           建物                      2013年４月１日から
                                1,179.70               公園施設利用
    (大阪市北区)           （ブライダル事業）                      2023年３月31日まで
               建物                      2012年12月１日から
                                1,730.76                定期借家権
               (ブライダル事業)                      2032年６月30日まで
    ジェームス邸
    (神戸市垂水区)
               土地                      2012年12月１日から
                                                定期借地権
                                14,496.00
               (ブライダル事業)                      2032年６月30日まで
    三瀧荘           建物                      2009年10月１日から
                                                定期借家権
                                2,374.82
    (広島市西区)           (ブライダル事業)                      2024年９月30日まで
    ザ・ロイヤルダイナスティ
               土地                      2014年６月30日から
                                1,106.56                定期借地権
    (さいたま市大宮区)                                 2029年６月29日まで
               (ブライダル事業)
    アマンダンセイル           土地                      2013年８月５日から
                                                定期借地権
                                3,000.03
    (千葉市中央区)           (ブライダル事業)                      2028年８月４日まで
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        事業所名           設備の内容         建物または土地
                                       契約期間          備考
        (所在地)         (セグメントの名称)            面積(㎡)
    松山モノリス           土地                      2015年２月１日から
                                1,454.56                定期借地権
    (愛媛県松山市)           (ブライダル事業)                      2030年８月31日まで
    アマンダンカルム           土地                      2017年５月15日から
                                2,744.58                定期借地権
                                     2032年５月14日まで
    (香川県高松市)           (ブライダル事業)
    岡山モノリス           土地                      2017年８月15日から
                                                定期借地権
                                1,466.00
    (岡山市北区)           (ブライダル事業)                      2032年８月14日まで
    岐阜モノリス           土地                      2018年５月16日から
                                                定期借地権
                                2,664.00
    (岐阜県岐阜市)           (ブライダル事業)                      2033年５月15日まで
    熊本モノリス           土地                      2018年６月１日から
                                3,280.00                定期借地権
    (熊本市南区)           (ブライダル事業)                      2038年５月31日まで
               建物
                                     2019年10月１日から
                                1,387.09                  ―
                                     2024年９月30日まで
               (ブライダル事業)
    フレアージュ      ダリアンス
    (滋賀県近江八幡市)
               土地
                                     2019年10月１日から
                                8,209.23                  ―
               (ブライダル事業)                      2024年９月30日まで
    大分モノリス           土地
                                     2020年１月20日から
                                1,980.92                定期借地権
    (大分県大分市)           (ブライダル事業)                      2035年１月19日まで
    葵庭園           土地
                                     2021年12月１日から
                                2,107.61                定期借地権
    (和歌山県和歌山市)
                                     2036年11月30日まで
               (ブライダル事業)
    (2）国内子会社

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    (3）在外子会社

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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     ３【設備の新設、除却等の計画】（2023年４月30日現在）
    （１）重要な設備の新設等
    　当社グループにおける、重要な設備の新設計画は次のとおりであります。
                                             着手及び完了
                              投資予定金額                       完成後の
                                              予定年月
     会社名       事業所名          設備の内容                  資金調達               増加能力
           （所在地）        (セグメントの名称)                     方法             (予定延床
                              総額    既支払額
                                             着手    完了     面積）
                              (千円)     (千円)
         キラナリゾート沖
                                                     １チャペル
         縄　サザンチャペル           挙式・披露宴会場                         2022年    2023年
    　当社                         950,000     367,001     自己資金              ２バンケット
                    (ブライダル事業)
          （沖縄県島尻郡                                   10月    ７月
                                                     (1,069.12㎡)
           八重瀬町）
                                                     １チャペル
           名称未定                                 2023年    2024年
                    挙式・披露宴会場
    　当社                         963,500      8,250    自己資金              １バンケット
                    (ブライダル事業)
         （仙台市青葉区）                                    ９月    ７月
                                                     （未定）
                                                     １チャペル
           名称未定                                 2023年    2024年
                    挙式・披露宴会場
    　当社                         792,701      5,500    自己資金              １バンケット
                    (ブライダル事業)
         （福島県福島市）                                    ９月    ７月
                                                     （未定）
    （２）重要な設備の除却等

    　該当事項はありません           。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
      普通株式                                        100,000,000

                  計                            100,000,000

    （注）2023年４月14日開催の株主総会決議により、2023年４月14日付で株式分割に備えて定款の変更が行われ、発行可能
        株式総数は500,000株減少し、500,000株となり、2023年５月15日開催の取締役会決議により、2023年５月25日付で
        株式分割を行う定款変更が行われ、発行可能株式総数は99,500,000株増加し、100,000,000株となっております。
        ②【発行済株式】
                            上場金融商品取引所名又は登
         種類         発行数（株）                               内容
                            録認可金融商品取引業協会名
                                           完全議決権株式であり、権利内容に
                      125,000
      普通株式                       非上場               何ら限定のない当社における標準と
                                           なる株式であります。
                      125,000
          計                        －                －
    （注）１.2023年４月14日開催の取締役会決議により、2023年５月25日付で普通株式１株につき200株の株式分割を行って
         おります。これにより、発行済株式総数は24,875,000株増加し、25,000,000株となっております。
        ２.2023年４月14日開催の取締役会決議により、2023年５月25日付で１単元を100株とする単元株制度を採用してお
         ります。
      （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
                              第１回新株予約権               第２回新株予約権
      決議年月日                         2017年６月28日               2019年７月16日

                              当社取締役　　　　2

      付与対象者の区分及び人数（名）                         当社従業員　　　　3               当社従業員　　　　1
                              当社子会社取締役　4
      新株予約権の数（個）※                         9,067（注１）               133（注１）

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数                         普通株式　9,067[1,813,400]               普通株式　133[26,600]
      （株）※                         （注１，５）               （注１，５）
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                         50,000[250]（注１,５）               50,000[250]（注１,５）
                              2017年７月７日から2027年７               2019年７月16日から2029年７
      新株予約権の行使期間           ※
                              月６日               月15日
                              発行価格　　　50,810               発行価格
                              [254.05]               50,000[250]
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株
                              資本組入額　　25,405               資本組入額
      式の発行価格及び資本組入額（円）※
                              [127.03]               25,000[125]
                              （注５）               （注５）
      新株予約権の行使の条件            ※
                              （注４）
                              新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものと
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                              されます。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する
                              （注２）
      事項   ※
     ※　最近事業年度の末日（2022年12月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
        末現在（2023年４月30日）において、これらの事項に変更はありませんが、提出日の前月末現在から本書提出日現
        在（2023年５月26日）にかけて変更された事項については、本書提出日現在における内容を[　]内に記載してお
        り、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      （注）１．本新株予約権の目的である株式の種類は普通株式とし、本新株予約権１個あたりの目的である株式の数
         （以下「付与株式数」という。）は、最近事業年度の末日現在では当社普通株式１株であり、本書提出日現在
         では当社普通株式200株であります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          調整後株式数        ＝  調整前株式数        ×  分割・併合の比率

          　割当日以降、当社が普通株式の分割または併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結

          果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
          　なお、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもっ
          て次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                 １
          調整後払込金額        ＝  調整前払込金額        ×
                             分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算
         式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                              既発行株式数       ＋
          調整後払込金額        ＝  調整前払込金額        ×                 １株当たり時価
                                    既発行株式数       ＋  新規発行株式数
         ２．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
          　当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
          （以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点にお
          いて残存する本新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
          き、会社法第236条第1項第8号イないしホ（改正後の該当条項を含む。）までに掲げる株式会社（以下「再編
          対象会社」という。）の新株予約権を、以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合において
          は、本新株予約権は消滅するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する
          旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限る
          ものとする。
          ①交付する再編対象会社の新株予約権の数
          　残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          　再編対象会社の普通株式とする。
          ③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          　組織再編行為の条件等を勘案のうえ、合理的に決定する。
          ④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          　交付される新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、組織再編行為の条件等を勘
          案のうえ、行使価額を調整して得られる再編後の払込金額に上記③に従って決定される再編対象会社の株式の
          数を乗じて得られる金額とする。
          ⑤新株予約権を行使することができる期間
          　本新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日か
          ら、本新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
          ⑥譲渡による新株予約権の取得の制限
          　譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
          ⑦新株予約権の行使の条件
          　承継前の新株予約権の行使の条件に準じて決定する。
          ⑧再編対象会社による新株予約権の取得事由
          　承継前の新株予約権の取得事由に準じて決定する。
         ３．第１回新株予約権は新株予約権１個につき810円で有償発行しております。
         ４．新株予約権の行使条件
          [新株予約権の行使の条件]
          　本新株予約権を有する者（以下                「 新株予約権者      」 という   。 ）は  、 次の条件に従い本新株予約権を行使するも
          のとする    。
          ①各新株予約権の行使にあたっては、一部行使できないものとする。
          ②本新株予約権の行使時において、本新株予約権者が、幹部役職員の地位を有している場合に限り行使する
           ことができる。但し、当社の株主総会（ただし、当社が取締役会設置会社となった場合は、取締役会）に
           おいて特例として承認された場合には、退任後の行使を妨げない。
          ③本要項に定める無償取得事由が発生していない場合に限り行使することができる。
          ④本新株予約権は以下の方法により算定された当社普通株式の1株あたりの価額（複数の価格がある場合に
           は、最も新しい価額）が12万5,000円（ただし、割当日後に当社が株式の分割、併合または無償割当てを
           行った場合には、その比率に応じて調整される。）を上回っている場合に限り、行使することができる。
           ただし、割当日から行使期間の最終日までの間において、以下のいずれかの方法により算定された当社普
           通株式の１株あたりの価額が５万円（ただし、割当日後に当社が株式の分割、併合または無償割当てを
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           行った場合には、その比率に応じて調整される。）を一度でも下回った場合、それ以後、本新株予約権は
           行使できないものとする。
           a.当社が普通株式を新たに発行しまたは自己株式である普通株式を処分した場合（ただし、当該募集株式
            の払込金額が募集株式を引き受ける者に特に有利な金額である場合を除く。）：当該募集株式１株あた
            り払込金額
            b.当社の普通株式が譲渡された場合：当該譲渡における１株あたり譲渡価額
           c.当社が、株式価値の算定期間から、当社の普通株式の株式価値算定書を取得した場合：当該株式価値算
            定書に示された当社の普通株式の１株あたり株式価値（１株あたり株式価値がレンジで示された場合は
            その中央値とする。）
           d.当社普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場された場合：直前の日における、当該金融商品取引所
            における当社普通株式の普通取引の終値
         ５．2023年４月14日開催の取締役会決議により、2023年５月25日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分
           割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の
           行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入
           額」が調整されております。
        ②【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
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      （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
               発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増減        資本準備金残
        年月日
               増減数（株）        数残高（株）        （千円）       （千円）      額（千円）        高（千円）
      2020年７月31日
                   5,000      125,000       125,000       225,000        125,000       125,000
        （注１）
      2020年11月10日
                     －     125,000      △125,000        100,000       △125,000           －
        （注２）
      2023年５月25日
                 24,875,000       25,000,000           －     100,000           －       －
        （注３）
    （注）１．有償株主割当による増資（割当比率１：0.04166）であります。
                発行価格　　　50,000円
                資本組入額　　25,000円
                資本準備金　　25,000円
    　　　　　主な割当先　ポラリス第三号投資事業有限責任組合、Tiara                                 CG  Private    Equity    Fund   2013,L.P.
        ２．2020年９月15日開催の臨時株主総会の決議に基づき、今後の柔軟かつ機動的な資本政策を実現するために減資
          を行いました。この結果、資本金が125,000千円（減資割合55.56％）減少し、資本準備金が125,000千円（減
          資割合100.00％）減少しております。
        ３．株式分割（１：200）によるものです。
      （４）【所有者別状況】

                                                  2023年４月30日現在
                               株式の状況
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計
                                                        （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －      1     1     －     －      2   －
     所有株式数
               －     －     －    93,991     31,009       －     －   125,000      －
     （株）
     所有株式数の割
               －     －     －    75.19     24.81       －     －     100    －
     合（％）
    （注）当社は      、 2023年５月25日付で         、 普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っており、また、同日付で１単元を
    100株とする単元株制度を採用しております                    。 なお  、 2023年５月26日現在の所有者別状況は以下のとおりであります                             。
                                                   2023年５月26日現在

                          株式の状況（１単元の株式数100株）
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計     （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －      1     1     －     －      2   －
     所有株式数
               －     －     －   187,982      62,018       －     －   250,000      －
     （単元）
     所有株式数の割
               －     －     －    75.19     24.81       －     －     100    －
     合（％）
                                 59/162






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      （５）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2023年４月30日現在
            区分              株式数（株）            議決権の数（個）              内容
      無議決権株式                             －           －        －

      議決権制限株式（自己株式等）                             －           －        －

      議決権制限株式（その他）                             －           －        －

      完全議決権株式（自己株式等）                             －           －        －

                                                 権利内容に何ら限定
                                                 のない当社における
                                125,000           125,000
      完全議決権株式（その他）                 普通株式
                                                 標準となる株式であ
                                                 ります。
      単元未満株式                             －           －        －
                                125,000
      発行済株式総数                                        －        －
                                           125,000
      総株主の議決権                             －                   －
    （注）当社は2023年５月25日付で               、 普通株式1株につき200株の割合で株式分割を行っており、また、同日付で１単元を100
    株とする単元株制度を採用しております                  。 なお  、 2023年５月26日現在の発行済株式は以下のとおりであります                            。
                                                   2023年５月26日現在

            区分              株式数（株）            議決権の数（個）              内容
      無議決権株式                             －           －        －

      議決権制限株式（自己株式等）                             －           －        －

      議決権制限株式（その他）                             －           －        －

      完全議決権株式（自己株式等）                             －           －        －

                                                 権利内容に何ら限定
                                                 のない当社における
                                                 標準となる株式であ
      完全議決権株式（その他）                普通株式        25,000,000             250,000
                                                 ります。なお、単元
                                                 株式数は100株であ
                                                 ります。
      単元未満株式                             －           －        －
      発行済株式総数                        25,000,000               －        －

      総株主の議決権                             －         250,000           －

        ②【自己株式等】

    　　　　該当事項はありません。
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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　該当事項はありません。
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          　該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

          　該当事項はありません。
     ３【配当政策】

      　当社は、新店出店に伴う設備投資など、先行投資等が業務拡大に必要不可欠であるものと認識しており、財務体質
      の安定強化と中長期的な成長に繋がる原資とするための内部留保を充実させるとともに、株主に対する利益還元を経
      営上の重要課題と位置付け、利益水準と財務状況を総合的に勘案して弾力的な利益還元策を行うことを方針としてお
      りますが、当事業年度の配当につきましては、将来の事業展開と経営体質を強化し、必要な内部留保を確保するた
      め、配当を実施しておりません。
      　また、内部留保資金の使途については、設備投資資金および財務体質改善のための財源として、有効に活用してい
      く方針であります。
      　なお、剰余金の配当を行う場合は年１回期末での配当を基本方針としており、配当の決定機関は株主総会でありま
      す。
      　当社は、会社法第454条第５項に規定する中間配当を取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めてお
      ります。
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】

      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
          ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          　当社は、経営の健全性・透明性を確保し、経営情報の開示の迅速性および適切性を実現し、さらに経営環
          境・社会環境の変化への対処を適切に進めることが、コーポレート・ガバナンスの構築・強化を実現するもの
          であり、さらには企業価値を最大化するものであると考えております。これは、株主の皆様をはじめとしたす
          べてのステークホルダーから信頼される企業であり続けるために、必要不可欠な要素であると認識しておりま
          す。
          　このような考えに従い、具体的には、経営の健全性を高めるための内部監査室の設置、経営情報の適切かつ
          迅速な開示を実現するための諸規程の整備とその実施体制作り、経営環境への適応を進めるための牽制が働く
          体制下での積極的な権限委譲と柔軟な組織変更の実施により、業務執行の迅速な推進に努めてまいります。
          　また、当社グループは、「Rock                your   life   世の中に元気を与え続ける会社でありたい」との企業理念のも
          と、本質的に高いクオリティの商品・サービスを提供し続け、お客様にご満足いただける結婚式・披露宴やレ
          ストランサービスの実現に向けて、社員一人ひとりが「行動指針」及び「企業行動憲章」に基づき、新しい価
          値を創造し続けることを目指してまいります。
          ②企業統治の体制の概要および当該体制を採用する理由
           a.企業統治の体制の概要
           　当社は、監査役会設置会社であり、会社の機関として取締役会および監査役会を設置しており、主要な業
           務執行の決議、監督および監査を行っています。
           　また当社では、より効率的な業務を行うため執行役員制度を採用しております。
           イ.取締役会
           　当社の取締役会は７名（うち２名は社外取締役）で構成しております。取締役会は、毎月１回定期的に開
           催し、必要に応じて随時開催し、取締役７名のほか監査役３名が出席しております。取締役会では、業務執
           行の監督を行うとともに、法令、定款および当社取締役会規程に基づき、経営方針等の決定、経営に関する
           重要事項の決議および業務の進捗状況の確認、報告等を行っております。
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           （取締役会構成員の氏名等）

            議長　：代表取締役社長            荻野洋基
            構成員：取締役執行役員管理本部長                 増山晃年、取締役執行役員営業本部長                  小林雄也
            　　　　取締役執行役員            中原准志、取締役         大野直彦
            　　　　取締役        橋本眞史（社外取締役）、取締役                等健次（社外取締役）
           ロ.監査役会
           　当社の監査役会は、経営の健全性・透明性を確保・強化するため、社外監査役３名をもって監査役会を構
           成しております。監査役会は毎月１回定期的に開催し、必要に応じて随時開催しております。監査役会で
           は、監査方針および計画、監査報告の作成等の所要の決議を行うとともに、監査結果の報告、意見交換等を
           行っております。
           （監査役会構成員の氏名等）
            議長　：常勤監査役          吉川滋（社外監査役）
            構成員：監査役        真田雅行(社外監査役）、平地辰二（社外監査役）
           ハ.リスク管理委員会
           　当社では、適切なリスク管理を行うため、当社全体のリスクを総合的に管理し、重要なリスクについて対
           応方針を協議、決定する機関としてリスク管理委員会を設置しております。
           （リスク管理委員会構成員の氏名等）
           委員長：代表取締役社長            荻野洋基
           構成員：取締役執行役員管理本部長                 増山晃年、常勤監査役           吉川滋（社外監査役）
           ニ.コンプライアンス委員会
           　当社においては、全社横断的なコンプライアンス体制の整備および問題点を把握し、コンプライアンス活
           動全般を企画、実施、運営することを目的にコンプライアンス委員会を設置しております。
           （コンプライアンス委員会構成員の氏名等）
           委員長：代表取締役社長            荻野洋基
           構成員：取締役執行役員管理本部長                 増山晃年、常勤監査役           吉川滋（社外監査役）
           b.企業統治の体制を採用する理由

           　当社がこのような体制を採用している理由は、取締役会の意思決定および業務執行に対し、監査役会によ
           る監視機能を設けることで、経営の健全性を確保するためであります。
           　概略図は以下のとおりであります。

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          ③企業統治に関するその他の事項
           a.内部統制システムの整備の状況
           　当社は、経営の健全性・透明性・迅速性を通じて企業としての社会的責任を果たすため、以下のとおり実
           効性のある内部統制システムを整備しております。
            ⅰ取締役の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
            　取締役は、経営理念、企業行動憲章、コンプライアンス行動指針およびコンプライアンスに関する社内
            規程に基づき、自ら率先して法令・定款を遵守いたします。
            　取締役会は、取締役から定期的に業務執行状況の報告を受けることにより、職務執行の監督を行ってお
            ります。監査役は、取締役会への出席や業務執行状況の確認を行うことなどを通じて、取締役の職務執行
            の監視を行っております。
            ⅱ取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
            　取締役の職務の執行に係る情報の取扱いについては、社内規程に従い、取締役の職務の執行に係る文書
            その他重要な情報の保存および管理を行っております。これにより取締役および監査役が、常時これらの
            文書などを閲覧できる体制を整えております。
            　また、これらの事務の運用状況の検証、見直しを必要に応じて実施いたします。
            ⅲ損失の危険の管理に関する規程その他の体制
            　適切なリスク管理を行うため、リスク管理に関する社内規程を整備し、当社全体のリスクを総合的に管
            理し、重要なリスクについて対応方針を協議、決定する機関としてリスク管理委員会を設置しておりま
            す。
            　また、内部監査室は、定期的に内部監査を実施し、その結果を代表取締役社長に報告いたします。
            　リスクが顕在化し、重大な影響を及ぼすと予想される場合、代表取締役社長を対策本部長とする対策本
            部を設置し、対応責任者として担当役員を定め、迅速かつ適切な情報伝達と対応を実施することで、損害
            を最小限に抑えるとともに、再発防止策を講じます。
            ⅳ取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
            　取締役会を原則として月１回開催するほか、経営方針や人事・財務戦略について慎重かつ充分な審議を
            行うため、常勤取締役などにより構成される経営会議を定期的に開催しております。
            ⅴ使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
            　使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保し、かつ企業としての社会的責任を果たす
            ため、社内教育を通して企業倫理の遵守と誠実な企業運営の浸透を図っております。
            　また、使用人のコンプライアンスに関する意識の向上に向けた活動、法令違反行為などの発生防止を目
            的とした社内体制の整備やその他コンプライアンス活動全般を企画、実施、運営することを目的にコンプ
            ライアンス委員会を設置し、全社横断的なコンプライアンス体制の整備および問題点の把握に努めるとと
            もに、内部監査室による内部監査において、コンプライアンス上の重要な問題が発見された場合には、そ
            の内容を代表取締役社長に報告しております。
            　加えて、使用人がコンプライアンス上の問題を発見した場合は、すみやかに担当部門もしくは内部通報
            窓口に報告する体制とし、重大性に応じて再発防止策を決定し、周知徹底いたします。仮に使用人の法令
            違反行為などが発覚した場合には、社内規程に従い、厳正な処分を行います。
            ⅵ当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
            　当社の企業理念、行動指針および企業行動憲章を、当社および子会社から成る企業集団（以下、当社グ
            ループという。）全体に共通した行動規範と位置づけ、子会社に対して、当社への事前承認または報告を
            求める事項などについて関係会社管理規程に定め、その遵守を求めるとともに、当社内の子会社を管理す
            る部門による支援体制を敷くことで、当社グループ全体の業務の適正および効率性を確保いたします。
            　また、当社の取締役、監査役または使用人を子会社の取締役または監査役として配置し、子会社の取締
            役の業務執行の監視・監督または監査、およびリスク管理体制の整備・運用に関する助言・指導を行いま
            す。
            　当社内部監査室は子会社への内部監査を定期的に実施し、その結果を代表取締役社長および子会社管理
            担当部門に報告し、子会社管理担当部門は必要に応じて内部統制に係る改善策の指導、実施の支援・助言
            を行います。
            　加えて、子会社においても、その取締役および使用人が内部通報窓口に報告できる体制を築いておりま
            す。
            ⅶ監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
            　監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合には、当社は必要に応じて監査役の職務
            の補助をなす使用人を配置するものとし、配置にあたっての具体的な内容については、監査役会の意見を
            十分考慮して検討いたします。
            　当該使用人は、その職務の遂行に関して取締役の指揮命令は受けないものといたします。
            ⅷ監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項、当該使用人に対する指示の実効
            性の確保に関する事項
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            　監査役の職務を補助すべき使用人の任命、異動、評価など人事については、監査役会の意見を尊重した
            上で行うものとしております。
            　監査役の職務を補助すべき使用人は、監査役の指揮命令のもとに業務を遂行し、その業務に専念するも
            のといたします。
            ⅸ当社グループの取締役および使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する
            体制、報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
            　当社グループの取締役および使用人は、監査役に対して、法定の事項に加え、全社的に重大な影響を及
            ぼす事項が発生するおそれがある、あるいは発生した場合、また、取締役による違法または不正な行為を
            発見したとき、その他監査役がその職務遂行上、報告を受ける必要があると判断した事項について、すみ
            やかに報告、情報提供を行います。
            　内部監査室は、内部監査結果について随時監査役に報告いたします。
            　当社の内部通報制度の担当部門は、当社グループの取締役および使用人からの内部通報の状況につい
            て、随時監査役に対して報告いたします。
            　コンプライアンス規程において、当該通報をしたことを理由とした不利益な取扱いの禁止を明記し、当
            社グループの取締役および使用人に周知徹底しております。
            ⅹその他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
            　当社は取締役および使用人の監査役監査に対する理解を深め、監査役監査の環境を整備するよう努める
            とともに、監査役が取締役会をはじめとする重要な会議への出席、重要な決裁書類の閲覧、必要に応じて
            取締役および使用人の説明を求めるなどの職務を円滑に行える体制を整えております。また、代表取締役
            社長および会計監査人とそれぞれ定期的な意見交換会を開催することとしております。
            　社外監査役として企業経営に精通した有識者や法律・会計の有資格者を招聘し、取締役などの業務を執
            行する者からの独立性を保持いたします。
            　監査役が、その職務の執行について生ずる費用などを当社に対し請求したときは、当該請求にかかる費
            用などが当該監査役の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、当該費用を負担いたします。
           b.リスク管理体制の整備の状況
            上述の「a.内部統制システムの整備の状況　ⅲ損失の危険の管理に関する規程その他の体制」に記載され
           た体制を整備しております。
           c.子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
            上述の「a.内部統制システムの整備の状況　ⅵ当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を
           確保するための体制」に記載された体制を整備しております。
           d.責任限定契約の内容の概要
           　当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、業務執行取締役等でない取締役全員および監査役全員と
           の間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任について、法令が定める最低責任限度額に限定する契
           約を締結しております。
           e.会社の役員等賠償責任保険契約の内容の概要
           　当社は、当社の取締役、監査役および執行役員を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する
           役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約では、被保険者がその職務の
           執行に関する責任の追及に係る請求を受けることによって生ずる損害を当該保険契約により補填することと
           しております。ただし、当該被保険者による故意の不正行為又は詐欺行為に基づき発生した損害等について
           は、当該保険により塡補されません。保険料は当社が全額負担しており、被保険者の実質的な保険料負担は
           ありません。
           ｆ.取締役の定数
          　　当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
           ｇ.取締役の選任の決議要件
            当社は取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が
           出席し、その議決権の過半数をもって行うものとする旨および累積投票によらないものとする旨を定款に定
           めております。
           ｈ.取締役会で決議できる株主総会決議事項
            ⅰ取締役の責任免除
            　当社は、会社法第426条第１項の規定により、会社法第423条第１項に定める取締役(取締役であった者
            を含む。)の損害賠償責任について、善意でかつ重大な過失がない場合は、法令に定める限度額の範囲内
            で、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。これは、取締役の経営判
            断の萎縮を防止し、積極的な経営参画を図ることを目的とするものであります。
            ⅱ監査役の責任免除
            　当社は、会社法第426条第１項の規定により、会社法第423条第１項に定める監査役(監査役であった者
            を含む。)の損害賠償責任について、善意でかつ重大な過失がない場合は、法令に定める限度額の範囲内
            で、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。これは、監査役の責任を
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            合理的な範囲に止め、その期待される役割を十分に果たし得るようにすることを目的とするものでありま
            す。
            ⅲ中間配当
            　当社は、取締役会の決議によって毎年６月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に
            定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
            ⅳ自己株式の取得
            　当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取
            得することができる旨を定款で定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の
            遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
           i.株主総会の特別決議の要件
            　当社は、会社法第309条第２項の定めによる株主総会特別決議は、議決権を行使することができる株主
            の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定め
            ております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営
            を行うことを目的とするものであります。
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      （２）【役員の状況】
      ①役員一覧
      男性　   10 名　女性　     －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                     所有株式数
      役職名      氏名      生年月日                 略歴               任期
                                                      （株）
                        2004年３月　旧㈱ノバレーゼ入社
                        2008年１月　同社中部支社浜松地区ゼネラルマネージャー
                        2009年９月　同社中部支社ノバレーゼ名古屋ゼネラルマネー
     代表取締役
                             ジャー
           荻野　洋基      1979年８月２日      生                           （注）３       －
                        2014年５月　同社営業本部横浜地区ゼネラルマネージャー
      社長
                        2016年３月　同社代表取締役社長兼営業本部長
                        2016年９月　同社代表取締役社長
                        2017年６月　当社代表取締役社長（現任）
                        2002年４月　野村證券㈱入社
                        2007年２月　㈱ジャパンフットサルコート入社
                        2007年５月　JFCスポーツバンガード㈱経営企画室統轄ディレク
      取締役
                             ター
     執行役員     増山　晃年      1978年７月12日      生  2009年２月　旧㈱ノバレーゼ入社                         （注）３       －
                        2010年１月　同社社長室長
     管理本部長
                        2015年３月　同社取締役管理本部長
                        2016年12月　同社取締役執行役員管理本部長
                        2017年６月　当社取締役執行役員管理本部長（現任）
                        2003年３月　旧㈱ノバレーゼ入社
                        2006年５月　同社営業本部           婚礼プロデュース事業部          北陸ディ
                             ビジョンディビジョンマネージャー
                        2007年11月　同社営業本部           婚礼プロデュース事業部          神奈川
                             ディビジョンディビジョンマネージャー
                        2009年９月　同社営業本部           首都圏支社     アマンダンヒルズゼネ
                             ラルマネージャー
      取締役                  2010年１月　同社営業本部           厚木地区ゼネラルマネージャー
     執行役員     小林　雄也      1980年４月28日      生
                        2010年３月　中国現地法人（上海娜珀蕾               丝 餐 饮 管理有限公司）       （注）３       －
                             出向
     営業本部長
                        2012年２月　出向解除、旧㈱ノバレーゼ営業本部                   大阪地区ゼネ
                             ラルマネージャー
                        2014年12月　同社営業本部           広島地区ゼネラルマネージャー
                        2016年８月　同社営業本部           松山地区ゼネラルマネージャー
                        2016年12月　同社執行役員営業本部副本部長
                        2017年６月　当社執行役員営業副本部長
                        2023年２月　当社取締役執行役員営業本部長（現任）
                        2005年３月　旧㈱ノバレーゼ入社
                        2010年１月　同社営業本部京都地区ゼネラルマネージャー
                        2011年１月　中国現地法人（上海娜珀蕾               丝 餐 饮 管理有限公司）
                             出向
                        2011年８月　出向解除、旧㈱ノバレーゼ社営業本部長野地区ゼ
      取締役
                             ネラルマネージャー
     執行役員
                        2012年４月　同社営業本部広島地区ゼネラルマネージャー
                        2014年12月　㈱ホロニック出向（取締役）
     ビジネス
                        2016年９月　出向解除、旧㈱ノバレーゼ営業本部長
     サポート     中原　准志      1981年12月６日      生                           （注）３       －
                        2016年12月　同社執行役員営業本部長
     ディビジョン
                        2017年６月　当社執行役員営業本部長
     ディビジョン
                        2019年12月　ISLAND        LABEL   HAWAII,Inc.代表取締役（現任）
     マネージャー
                        2020年１月　当社取締役執行役員営業本部長
                        2021年11月　同社ビジネスサポートディビジョンディビジョン
                             マネージャー（現任）
                        2022年８月　㈱LURRA代表取締役（現任）
                        2023年２月　当社取締役執行役員（現任）
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                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ノバレーゼ(E32664)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                     所有株式数
      役職名      氏名      生年月日                 略歴               任期
                                                      （株）
                        2003年４月　㈱レコフ         入社
                        2011年２月　ポラリス・キャピタル・グループ㈱                   入社　ヴァイ
                             スプレジデント
                        2012年３月　関東運輸㈱監査役
                        2015年６月　クリーンサアフェイス技術㈱監査役
                        2016年５月　LYKAON㈱監査役
                        2016年５月　リスボン・ホールディングス㈱監査役
                        2016年10月　ポラリス・キャピタル・グループ㈱                   シニアヴァイ
                             スプレジデント
                        2016年12月　当社監査役
                        2017年６月　㈱Aimedic         MMT監査役
                        2017年６月　アムステルダム・ホールディングス㈱（現㈱
                             Aimedic   MMT）監査役
                        2017年11月　㈱エルビー取締役（現任）
                        2018年４月　ポラリス・キャピタル・グループ㈱プリンシパル
      取締役     大野　直彦      1979年９月22日      生                           （注）３       －
                        2018年11月　PTCホールディングス㈱（現HITOWAホールディング
                             ス㈱）代表取締役
                        2019年１月　当社監査役辞任
                        2019年３月　HITOWAホールディングス㈱（現PCHホールディング
                             ス㈱）取締役
                        2019年８月　当社取締役（現任）
                        2020年７月　HITOWAホールディングス㈱取締役
                        2021年10月　PTCJ-2ホールディングス㈱（現㈱スペースバ
                             リューホールディングス）代表取締役
                        2021年10月　ポラリス・キャピタル・グループ㈱マネージン
                             グ・ディレクター
                        2022年３月　㈱スペースバリューホールディングス取締役
                        2023年２月　スペースバリューホールディングス㈱代表取締役
                        2023年３月　同社取締役（現任）
                        2023年４月　ポラリス・キャピタル・グループ㈱パートナー
                             （現任）
                        1981年３月　ソニー・プルデンシャル生命保険㈱（現ソニー生
                             命保険㈱）入社
                        1987年７月　同社渋谷支社長
                        2002年４月　同社本社営業本部副本部長
                        2004年７月　同社執行役員
      取締役     橋本　眞史      1950年２月25日      生                           （注）３       －
                        2009年６月　同社執行役員常務
                        2013年７月　LoveMeDo㈱設立
                        　　　　　　代表取締役CEO（現任）
                        2016年３月　旧㈱ノバレーゼ取締役
                        2019年１月　当社取締役（現任）
                        1976年４月　㈱日本不動産銀行（現㈱あおぞら銀行入行）
                        1985年９月　同行ニューヨーク支店支店長代理
                        1991年９月　同行パリ駐在員事務所長
                        1994年８月　同行国際営業企画部副部長（1998年12月同部長）
                        1999年８月　同行大阪支店営業第二部長
                        2000年８月　同行名古屋支店長
                        2001年２月　㈱関西さわやか銀行（現㈱関西みらい銀行）副頭
                             取
                        2004年２月　㈱関西アーバン銀行（現㈱関西みらい銀行）専務
                             取締役
      取締役     等　健次     1952年１月５日      生                           （注）３       －
                        2008年４月　トップツアー㈱（現東武トップツアーズ㈱）取締
                             役副社長    兼 経営管理本部長
                        2011年８月　大興製紙㈱代表取締役社長
                        2018年６月　同社代表取締役会長
                        2021年２月　更生会社大興製紙㈱             管財人
                        2022年４月　REINOWAホールディングス㈱                社外監査役
                        2022年４月　HITOWAホールディングス㈱                取締役（監査等委員）
                             （現任）
                        2023年３月　当社取締役（現任）
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                                                      株式会社ノバレーゼ(E32664)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                     所有株式数
      役職名      氏名      生年月日                 略歴               任期
                                                      （株）
                        1975年４月　大正海上火災保険株式会社（現三井住友海上火災
                             保険㈱）入社
                        1999年10月　同社事業開発部長
                        2007年４月　同社不動産部長
     常勤監査役      吉川　滋     1952年10月19日      生  2008年４月　MSKビルサービス㈱代表取締役社長                         （注）４       －
                        2010年10月　MS&ADビジネスサポート㈱常務取締役
                        2012年３月　旧㈱ノバレーゼ監査役
                        2016年12月　旧㈱ノバレーゼ監査役退任
                        2019年１月　当社監査役（現任）
                        1975年４月　㈱日本興業銀行（現㈱みずほ銀行）入行
                        2000年６月　同行コーポレートリテイル推進部長
                        2001年６月　同行金融法人第２部長
                        2002年４月　みずほキャピタル㈱執行役員
                        2004年４月　第一生命保険相互会社（現第一生命保険㈱）営業
                             第２部長兼法人業務部長
                        2006年４月　同社総合金融法人部長
      監査役     真田　雅行      1952年４月23日      生                           （注）４       －
                        2010年２月　企業再生支援機構中小企業再生支援センター参与
                        2012年６月　㈱共同広告社顧問
                        2012年６月　同社取締役副社長
                        2013年６月　同社取締役社長
                        2017年４月　LYKAON㈱取締役会長
                        2018年10月　当社監査役（現任）
                        1997年10月　監査法人日本橋事務所（非常勤）入所
                        1999年８月　中央監査法人入所
                        2006年９月　ポラリス・プリンシパル・ファイナンス㈱（現ポ
                             ラリス・キャピタル・グループ㈱）入社
                        2009年３月　プライスウォーターハウスクーパース㈱（現PwCア
                             ドバイザリー合同会社）入社
      監査役     平地　辰二      1976年12月３日      生                           （注）４       －
                        2016年９月　クレイス・アドバイザリー合同会社設立　代表社
                             員（現任）
                        2018年12月　AIメカテック㈱監査役（現任）
                        2019年１月　当社監査役（現任）
                        2021年４月　養和監査法人代表社員（現任）
                            計
                                                        －
    　（注）１．取締役　橋本眞史、等健次は、社外取締役であります。
         ２．監査役　吉川滋、真田雅行、平地辰二は、社外監査役であります。
         ３．取締役　荻野洋基、増山晃年、小林雄也、中原准志、大野直彦、橋本眞史、等健次の任期は2023年４月14日
           から2024年12月期に係る定時株主総会終結の時までとなります。
         ４．監査役　吉川滋、真田雅行、平地辰二の任期は2023年４月14日から2026年12月期に係る定時株主総会終結の
           時までとなります。
         ５．当社は、業務執行体制を強化し、事業を円滑かつ合理的に行うために執行役員制度を導入しております。本
           書提出日現在、上記の取締役を兼務する執行役員のほか、専任の執行役員として、営業本部副本部長兼統括
           総料理長　鈴木一生を含む合計４名で構成されております。
      ②社外役員の状況

      　当社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。
        a.社外取締役
        　社外取締役の橋本眞史は、非常勤であり、当社との間に人的関係、資本的関係または取引関係、その他の利害関
        係はありません。なお、同氏はLoveMeDo株式会社の代表取締役CEOを兼任しておりますが、兼任先と当社との間に
        人的関係、資本的関係または取引関係、その他の利害関係はありません。
        　また、同氏は経営者および会社役員としての豊富な経験と幅広い見識を有しており、かつ当社との間で資本関係
        その他の利害関係を有していないことから、社外取締役が企業統治において求められる機能および役割を充分果た
        しうる人材であると考えております。
        　社外取締役の等健次は、非常勤であり、当社との間に人的関係、資本的関係または取引関係、その他の利害関係
        はありません。なお、同氏はHITOWAホールディングス株式会社の取締役を兼任しておりますが、兼任先と当社との
        間に人的関係、資本的関係または取引関係、その他の利害関係はありません。
        　また、同氏は経営者および会社役員としての豊富な経験と幅広い見識を有しており、かつ当社との間で人的関
        係、資本的関係または取引関係、その他の利害関係を有していないことから、社外取締役が企業統治において求め
        られる機能および役割を充分果たしうる人材であると考えております。
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        b.社外監査役
        　社外監査役のうち吉川滋は常勤、真田雅行および平地辰二は非常勤であり、いずれも当社との間に人的関係、資
        本的関係または取引関係、その他の利害関係はありません。なお、平地辰二はクレイス・アドバイザリー合同会社
        の 代表社員およびAIメカテック株式会社の監査役並びに養和監査法人の代表社員を兼任しておりますが、兼任先と
        当社との間に人的関係、資本的関係または取引関係、その他の利害関係はありません。
        　社外監査役の吉川滋および真田雅行は経営者としての豊富な経験と幅広い見識を、平地辰二は公認会計士の資格
        を有しており財務および会計に関する相当程度の知見を有することなど、３氏はそれぞれの分野において高い専門
        性と見識を有しており、かつ当社との間で資本関係その他の利害関係を有していないことから、いずれも社外監査
        役が企業統治において求められる機能および役割を充分果たしうる人材であると考えております。
        c.社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統
         制部門との関係
        　当社は、社外取締役および社外監査役が円滑に経営に対する監督と監視を実行できるよう、内部監査室、内部統
        制部門との連携のもと、必要の都度、必要な資料の提供や事情説明を行う体制をとっております。
        　社外監査役は、有限責任             あずさ監査法人と定期的に会合を開催しており、監査方針、監査計画等の確認を行
        い、会計監査の実施状況等について意見交換、情報交換を行うことで、監査の実効性および効率性の向上に努めて
        おります。
        　また、社外監査役は、内部監査室と定期的に会合を開催し、内部監査室から監査結果に関して報告を受けるとと
        もに、相互の情報交換、意見交換を行うことで、監査の実効性および効率性の向上に努めております。
        　なお、2023年３月30日付で、常勤監査役が真田雅行から吉川滋に変更となっておりますが、監査役間の連携を密
        に行っているため当該変更による影響は生じないと考えております。
        d.役割
        　当社は、社外取締役および社外監査役が企業統治において求められる機能および役割については、経営者や特定
        の利害関係者の利益に偏ることなく、中立、公正に当社が社会に果たすべき役割を認識し、独立した立場から、経
        営に対する監督と監視を的確かつ有効に実行する点にあると考えております。
        　なお、当社は社外取締役および社外監査役の当社からの独立性に関する具体的な基準または方針は定めておりま
        せんが、選任にあたっては、金融商品取引所が定める独立性の基準等を参考にしております。
      （３）【監査の状況】

      ①監査役監査の状況
        当社は、監査役監査の組織として監査役会を設置しております。
        監査役会は、社外監査役３名（常勤監査役１名、非常勤監査役２名）により構成され、定められた監査方針および
      職務分担に従い、取締役会をはじめとする各種会議体への出席、取締役等からの営業報告の聴取や重要な決裁書類等
      の閲覧、業務および財産の状況の調査等により厳正な監査を行っております。監査役、平地辰二は公認会計士の資格
      を有しており財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
        また、原則として月１回開催されている監査役会において適宜、監査役監査の実施状況の報告を行い、必要に応じ
      て取締役、会計監査人、内部監査室および使用人に対してその説明を求め、情報の共有化を図っております。
        　最近事業年度において開催された監査役会は18回であり、個々の監査役の出席状況については次のとおりであり
      ます。
            氏名             開催回数              出席回数
       吉川滋（常勤）                   18              18
       真田雅行（非常勤）                   18              18
       平地辰二（非常勤）                   18              18
      ②内部監査の状況
      　当社は、内部監査の組織として代表取締役社長直轄の内部監査室を設置しております。
        内部監査室は、２名の室員を配置し、内部監査規程に基づき計画的に社内の業務監査を行っており、内部監査報告
      書をもって代表取締役社長に報告しております。内部監査室は、当社グループの各社の組織、制度、業務等が、経営
      方針、各種法令および諸規程に準拠し、効率的に運用されているかを検証、評価および助言することにより、不正や
      誤謬の防止、正確な管理情報伝達、資金の保全、業務活動の改善向上等を図り、経営効率の増進に資することを使命
      としております。
        内部監査室、監査役（会）および会計監査人は、定期的に合同会合を開催し、または個別開催により監査計画、監
      査結果等の意見交換を行い、三様監査の相互連携を図っております。
      ③会計監査の状況
      　a.監査法人の名称
      　　有限責任       あずさ監査法人
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      　b.継続監査期間
      　　６年間
      　c.業務を執行した公認会計士
        　指定有限責任社員業務執行社員　　矢嶋　泰久
        　指定有限責任社員業務執行社員　　清水　俊直
      　d.監査業務に係る補助者の構成
      　　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士９名、その他15名であります。
      　e.監査法人の選定方針と理由
        　当社は、監査法人の選定に際しては、監査法人の品質管理体制、独立性、監査計画、会社の規模や事業内容を勘
        案した監査チームか、監査報酬が適切か等を確認し総合的に判断しております。
        　有限責任      あずさ監査法人を選定した理由は、同監査法人が当社の会計監査人に必要な専門性、独立性及び適切
        性を具備し、また、当社の事業拡大を遂行するにあたり、幅広い視点で有効的かつ効率的な監査が実施でき、会計
        監査が適切かつ妥当に行われることを確保する体制及び監査に関する品質管理基準に基づく監査体制の整備がなさ
        れていると判断したためであります。
        　なお、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると判断した場合には、監査
        役全員の同意により、会計監査人を解任いたします。
      　f.監査役および監査役会による監査法人の評価
        　当社の監査役および監査役会は、会計監査人について、品質管理体制や独立性・専門性等の観点から評価・選定
        基準を策定しており、監査実施体制の整備状況、監査範囲及び監査スケジュール等具体的な監査計画並びに報酬水
        準の合理性及び妥当性等を確認し、監査実績等を踏まえた上で、監査法人を総合的に評価しております。その評価
        に基づき協議を行った結果、有限責任                  あずさ監査法人の再任を決定しております。
      ④監査報酬の内容等

      　a.監査公認会計士等に対する報酬
                  最近連結会計年度の前連結会計年度                           最近連結会計年度
         区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
                     54,000                       56,900
        提出会社                           －                      －
       連結子会社                －           －           －           －

                     54,000                       56,900
         計                         －                      －
      　b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く）
      　該当事項はありません。
      　c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
      　該当事項はありません。
      　d.監査報酬の決定方針
        　当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、監査公認会計士等からの見積提
        案をもとに、前年実績、監査計画、監査内容、監査人員、監査日数等の要素についてヒアリングを実施し、内容と
        金額の妥当性を確認した上で、監査役会の同意を得て決定する手続を実施しております。
      　e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
        　取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした
        理由は、会計監査人の監査計画の内容と実績を分析し、当社の関連部署へのヒアリングを行い、会計監査の職務遂
        行状況および報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、同意の判断をい
        たしました。
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      （４）【役員の報酬等】
        ①役員報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        　当社の役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。
        　取締役の報酬限度額は、2017年６月29日付臨時株主総会決議において年額200,000千円以内（ただし、使用人分
        給与は含まない。）と決議しております（決議時点の取締役の員数は３名）。
        　また、監査役の報酬限度額は、2017年６月29日付臨時株主総会決議において年額50,000千円以内と決議しており
        ます（決議時点の監査役の員数は２名）。
        　取締役の報酬の額につきましては、常勤・非常勤の別を含めた各取締役または監査役の職務、職責に応じて、
        各々相当と判断される水準としております。その具体的な報酬の額につきましては、上記株主総会で決議された範
        囲内で、取締役会の一任を受けた代表取締役　荻野洋基が決定しております。
        ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数
                                 報酬等の種類別の総額
                                    （千円）          対象となる
                        報酬等の総額
             役員区分                                 役員の員数
                         （千円）
                                               （人）
                                固定報酬      業績連動報酬
                           50,450       38,020       12,430         5

        取締役（社外取締役を除く。)
        監査役（社外監査役を除く。)                     －       －       －       －

                           15,600       15,600                 4
        社外役員                                    －
        　(注)業績連動報酬はストック・オプションによる報酬額であり、当連結会計年度に費用処理した額であります。
        ③報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
        　報酬等の総額が１億円以上である役員が存在しないため、記載しておりません。
        ④使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの
        　使用人兼務取締役２名に使用人給与として総額19,100千円を支給しております。
        ⑤役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者
        　当社役員の報酬等は、株主総会により報酬総額の限度額を決定しております。取締役の報酬については、取締役
        会の決議により決定し、監査役の報酬については、監査役会の協議により決定しております。
      （５）【株式の保有状況】

        ①投資株式の区分の基準および考え方
        　当社は、専ら株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることが目的である投資株式を保有目
        的が純投資目的である投資株式とし、それ以外の投資株式を保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式と区
        分しております。
        ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
        　該当する株式が存在しないため、記載しておりません。
        ③保有目的が純投資目的である投資株式
        　該当する株式が存在しないため、記載しておりません。
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    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び要約四半期連結財務諸表財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しております。
      (2）当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年
        内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下「IAS第34号」という。）に
        準拠して作成しています。
      (3）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）(以下
        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。                             また、当社は特例財務諸表提出会社に該当し、財務
        諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
     ２．監査証明について

      (1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月
        31日まで）および当連結会計年度(2022年１月１日から2022年12月31日)の連結財務諸表ならびに前事業年度（2021
        年１月１日から2021年12月31日まで）および当事業年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の財務諸表に
        ついて、有限責任         あずさ監査法人により監査を受けております。
      (2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から
        2023年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る要約四半期
        連結財務諸表について、有限責任                あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みおよびIFRSに基づいて連結財務諸表等を

       適正に作成することができる体制の整備について
      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みおよびIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作
      成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。
      (1）会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、
        監査法人等が主催するセミナー等に参加する等を行っております。
      (2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把
        握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方
        針および会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。
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     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結財政状態計算書】
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                            注記
                                  （2021年12月31日）              （2022年12月31日）
                                      千円              千円
       資産
        流動資産
                                        2,246,838              2,803,410
         現金及び現金同等物                   ７
                                         229,535              290,256
         営業債権及びその他の債権                  ８,31
                                         200,122              230,081
         棚卸資産                   10
                                         367,502               20,207
         その他の金融資産                  ９,31
                                         120,152              178,581
         その他の流動資産                   11
                                        3,164,151              3,522,538
         流動資産合計
        非流動資産
                                        14,753,120              14,718,529
         有形固定資産                  12,18
                                        11,203,452              11,203,452
         のれん                  13,14
                                          76,222              68,036
         無形資産                   13
                                          4,495              22,550
         持分法で会計処理されている投資                   15
                                        1,274,631               937,015
         その他の金融資産                  ９,31
                                        2,145,601              1,506,811
         繰延税金資産                   16
                                          5,162              1,714
         その他の非流動資産                   11
                                        29,462,686              28,458,110
         非流動資産合計
                                        32,626,837              31,980,649
        資産合計
                                 73/162












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                                   前連結会計年度               当連結会計年度

                           注記
                                  （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
                                     千円               千円
       負債及び資本
        負債
         流動負債
                                        1,191,449               1,358,780
          営業債務及びその他の債務                 19,31
                                        1,252,081               1,315,725
          契約負債                 23
                                        3,646,958              13,068,564
          借入金                 17,31
                                         936,712               902,475
          その他の金融負債                 17,31
                                          25,598              179,367
          未払法人所得税等
                                        1,014,637               1,068,691
          その他の流動負債                 21
          流動負債合計                              8,067,438              17,893,605
         非流動負債
                                        12,949,019               1,058,634
          借入金                 17,31
                                        4,776,243               4,586,356
          その他の金融負債                 17,31
                                        1,193,370               1,162,046
          引当金                 20
                                          53,712               45,733
          その他の非流動負債                 21
                                        18,972,346               6,852,771
          非流動負債合計
         負債合計                               27,039,785               24,746,377
        資本
                                         100,000               100,000
         資本金                  22
                                        6,150,000               6,150,000
         資本剰余金                  22
                                                        923,664
         利益剰余金                  22             △ 733,210
                                          70,262               60,607
         その他の資本の構成要素                  22
         親会社の所有者に帰属する持分
                                        5,587,051               7,234,271
         合計
                                        5,587,051               7,234,271
         資本合計
                                        32,626,837               31,980,649
        負債及び資本合計
                                 74/162










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         【要約四半期連結財政状態計算書】
                                  前連結会計年度             当第１四半期連結会計期間
                           注記
                                 （2022年12月31日）               （2023年３月31日）
                                    千円               千円
     資産
      流動資産
                                       2,803,410               1,249,948
       現金及び現金同等物
                                        290,256               290,336
       営業債権及びその他の債権
                                        230,081               243,102
       棚卸資産
                                         20,207               20,301
       その他の金融資産                    ８
                                        178,581               166,845
       その他の流動資産
       流動資産合計                                3,522,538               1,970,534
      非流動資産
                                       14,718,529               15,321,084
       有形固定資産
                                       11,203,452               11,203,452
       のれん
                                         68,036               66,214
       無形資産
                                         22,550               16,863
       持分法で会計処理されている投資
                                        937,015               968,844
       その他の金融資産                    ８
                                       1,506,811               1,667,210
       繰延税金資産
                                         1,714               1,563
       その他の非流動資産
                                       28,458,110               29,245,233
       非流動資産合計
                                       31,980,649               31,215,768
      資産合計
                                 75/162













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                                  前連結会計年度             当第１四半期連結会計期間

                           注記
                                 （2022年12月31日）               （2023年３月31日）
                                    千円               千円
     負債及び資本
      負債
       流動負債
                                       1,358,780               1,666,236
        営業債務及びその他の債務
                                       1,315,725               1,632,298
        契約負債
                                       13,068,564                2,922,702
        借入金                   ８
                                        902,475               925,921
        その他の金融負債
                                        179,367                2,796
        未払法人所得税等
                                       1,068,691                531,321
        その他の流動負債
        流動負債合計                               17,893,605                7,681,276
       非流動負債
                                       1,058,634               10,929,106
        借入金                   ８
                                       4,586,356               4,451,048
        その他の金融負債
                                       1,162,046               1,197,888
        引当金
                                         45,733               43,426
        その他の非流動負債
                                       6,852,771               16,621,468
        非流動負債合計
                                       24,746,377               24,302,745
       負債合計
      資本
                                        100,000               100,000
       資本金
                                       6,150,000               6,150,000
       資本剰余金
                                        923,664               600,294
       利益剰余金
                                         60,607               62,728
       その他の資本の構成要素
                                       7,234,271               6,913,022
       親会社の所有者に帰属する持分合計
                                       7,234,271               6,913,022
       資本合計
                                       31,980,649               31,215,768
      負債及び資本合計
                                 76/162










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        ②【連結損益計算書】
                                    前連結会計年度              当連結会計年度

                             注記
                                  （自2021年１月１日              （自2022年１月１日
                                   至2021年12月31日）              至2022年12月31日）
                                      千円              千円
                                        11,191,900              17,222,448
        売上収益                    ６,23
                                        △ 4,794,297             △ 7,080,231
        売上原価                     24
        売上総利益                                6,397,602              10,142,217
        販売費及び一般管理費                     24           △ 6,321,299             △ 7,663,626
                                          754,018              322,274
        その他の収益                     25
                                          △ 8,135             △ 25,131
        その他の費用                     25
        営業利益                     ６             822,185             2,775,733
                                          27,146              36,086
        金融収益                     26
        金融費用                     26            △ 311,054             △ 344,664
                                            961             18,054
        持分法による投資利益                     15
                                          539,239             2,485,209
        税引前利益
                                         △ 165,213             △ 828,334
        法人所得税費用                     16
                                          374,025             1,656,874
        当期利益
        当期利益の帰属

                                          374,025             1,656,874
         親会社の所有者
                                          374,025             1,656,874
         当期利益
        １株当たり当期利益

                                         2,992.21              13,255.00
         基本的１株当たり当期利益（円）                    28
         希薄化後１株当たり当期利益（円）                    28               －              －
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         【要約四半期連結損益計算書】
          【第１四半期連結累計期間】
                               前第１四半期連結累計期間               当第１四半期連結累計期間
                                （自2022年１月１日               （自2023年１月１日
                           注記
                                 至2022年３月31日）               至2023年３月31日）
                                    千円               千円
                                       2,182,992               3,330,090
     売上収益                     ５，６
                                      △ 1,114,827              △ 1,638,395
     売上原価
     売上総利益                                  1,068,164               1,691,694
     販売費及び一般管理費                                 △ 1,730,060              △ 2,071,452
                                        109,106                5,196
     その他の収益
                                         △ 660             △ 9,297
     その他の費用
     営業損失（△）                      ５
                                       △ 553,449              △ 383,858
                                         12,109                3,979
     金融収益
     金融費用                                   △ 75,080              △ 95,406
                                          365
                                                        △ 5,686
     持分法による投資損益（△は損失）
     税引前四半期損失（△）
                                       △ 616,055              △ 480,972
                                        210,644               157,602
     法人所得税費用
                                       △ 405,410              △ 323,369
     四半期損失（△）
     四半期損失（△）の帰属

      親会社の所有者                                 △ 405,410              △ 323,369
                                           －               －
      非支配持分
                                       △ 405,410              △ 323,369
      四半期損失（△）
     １株当たり四半期利益

      基本的１株当たり四半期損失（△）（円）                     ７           △ 3,243.29              △ 2,586.96
      希薄化後１株当たり四半期利益（円）                     ７               －               －
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        ③【連結包括利益計算書】
                                   前連結会計年度               当連結会計年度

                            注記
                                  （自2021年１月１日               （自2022年１月１日
                                   至2021年12月31日）               至2022年12月31日）
                                      千円               千円
                                         374,025             1,656,874
        当期利益
        その他の包括利益

         純損益に振り替えられる可能性のあ
         る項目
                                         △ 22,224             △ 26,562
          在外営業活動体の換算差額                  27
          純損益に振り替えられる可能性の
                                         △ 22,224             △ 26,562
          ある項目合計
         税引後その他の包括利益                               △ 22,224             △ 26,562
                                         351,801             1,630,312
        当期包括利益
        当期包括利益の帰属

                                         351,801             1,630,312
         親会社の所有者
                                         351,801             1,630,312
         当期包括利益
                                 79/162














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         【要約四半期連結包括利益計算書】
          【第１四半期連結累計期間】
                               前第１四半期連結累計期間               当第１四半期連結累計期間
                                （自2022年１月１日               （自2023年１月１日
                           注記
                                 至2022年３月31日）               至2023年３月31日）
                                    千円               千円
     四半期損失（△）                                   △ 405,410              △ 323,369
     その他の包括利益

      純損益に振り替えられる可能性のある項目
                                        △ 12,160               △ 2,105
       在外営業活動体の換算差額
       純損益に振り替えられる可能性のある項
                                        △ 12,160               △ 2,105
       目合計
      税引後その他の包括利益                                  △ 12,160               △ 2,105
                                       △ 417,571              △ 325,475
     四半期包括利益
     四半期包括利益の帰属

      親会社の所有者                                 △ 417,571              △ 325,475
                                           －               －
      非支配持分
                                       △ 417,571              △ 325,475
      四半期包括利益
                                 80/162














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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ④【連結持分変動計算書】
          前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                             親会社の所有者に帰属する持分
                                               親会社の所有
                                                       資本合計
                                        その他の資本
                 注記
                     資本金      資本剰余金       利益剰余金             者に帰属する
                                         の構成要素
                                                持分合計
     2021年１月１日時点
                      100,000      6,150,000               75,579     5,218,343       5,218,343
                                  △ 1,107,236
     の残高
                                    374,025             374,025       374,025
       当期利益                  －       －             －
                         －       －       －    △ 22,224      △ 22,224      △ 22,224
       その他の包括利益           27
      当期包括利益合計                              374,025             351,801       351,801
                         －       －          △ 22,224
                                           16,907       16,907       16,907
                         －       －       －
       株式報酬           30
                                           16,907       16,907       16,907
      所有者との取引額合計                   －       －       －
     2021年12月31日時点
                      100,000      6,150,000               70,262     5,587,051       5,587,051
                                   △ 733,210
     の残高
          当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

                                                     （単位：千円）
                             親会社の所有者に帰属する持分
                                               親会社の所有
                                                       資本合計
                                        その他の資本
                 注記
                     資本金      資本剰余金       利益剰余金             者に帰属する
                                         の構成要素
                                                持分合計
     2022年１月１日時点
                      100,000      6,150,000               70,262     5,587,051       5,587,051
                                   △ 733,210
     の残高
                                   1,656,874             1,656,874       1,656,874
       当期利益                  －       －             －
                         －       －       －    △ 26,562      △ 26,562      △ 26,562
       その他の包括利益           27
      当期包括利益合計                             1,656,874             1,630,312       1,630,312
                         －       －          △ 26,562
                                           16,907       16,907       16,907
                         －       －       －
       株式報酬           30
                                           16,907       16,907       16,907
      所有者との取引額合計                   －       －       －
     2022年12月31日時点
                      100,000      6,150,000        923,664       60,607     7,234,271       7,234,271
     の残高
                                 81/162










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         【要約四半期連結持分変動計算書】
                             親会社の所有者に帰属する持分

                                               親会社の所

                                                      資本合計
                                        その他の資本       有者に帰属
                 注記    資本金      資本剰余金       利益剰余金
                                        の構成要素       する持分合
                                               計
                     千円       千円       千円       千円       千円       千円

     2022年１月１日時点
                      100,000      6,150,000               70,262     5,587,051       5,587,051
                                  △ 733,210
     の残高
      四半期損失（△）                  －       －   △ 405,410         －   △ 405,410      △ 405,410
                        －       －       －    △ 12,160      △ 12,160      △ 12,160
      その他の包括利益
     四半期包括利益合計                   －       －   △ 405,410      △ 12,160     △ 417,571      △ 417,571
                                           4,226       4,226       4,226
      株式報酬                  －       －       －
                                           4,226       4,226       4,226
     所有者との取引額合計                   －       －       －
     2022年３月31日時点
                      100,000      6,150,000               62,329     5,173,707       5,173,707
                                 △ 1,138,621
     の残高
                             親会社の所有者に帰属する持分


                                               親会社の所

                                                      資本合計
                                        その他の資本       有者に帰属
                 注記    資本金      資本剰余金       利益剰余金
                                        の構成要素       する持分合
                                               計
                     千円       千円       千円       千円       千円       千円

     2023年１月１日時点
                      100,000      6,150,000        923,664       60,607     7,234,271       7,234,271
     の残高
      四半期損失（△）                  －       －   △ 323,369         －   △ 323,369      △ 323,369
                        －       －       －    △ 2,105      △ 2,105      △ 2,105
      その他の包括利益
     四半期包括利益合計                   －       －   △ 323,369       △ 2,105     △ 325,475      △ 325,475
                                           4,226       4,226       4,226
      株式報酬                  －       －       －
                                           4,226       4,226       4,226
     所有者との取引額合計                   －       －       －
     2023年３月31日時点
                      100,000      6,150,000        600,294       62,728     6,913,022       6,913,022
     の残高
                                 82/162






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                     前連結会計年度              当連結会計年度

                              注記
                                   （自2021年１月１日              （自2022年１月１日
                                    至2021年12月31日）              至2022年12月31日）
                                       千円              千円
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                          539,239            2,485,209
      税引前利益
                                         2,075,187             2,098,922
      減価償却費及び償却費
      金融収益                                    △ 27,146            △ 36,086
                                          311,054              344,664
      金融費用
      持分法による投資損益（△は益）                                     △ 961           △ 18,054
                                           3,132             20,015
      固定資産除却損
      COVID-19に関連した賃料減免                                   △ 114,677                －
      事業譲渡益                                       －          △ 31,239
      営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）                                    △ 50,794            △ 57,222
                                           7,101
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                                 △ 29,662
                                           96,427             169,570
      営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）
                                           34,144              63,633
      契約負債の増減額（△は減少）
      未払費用の増減額（△は減少）                                   △ 322,099             △ 30,563
      預り金の増減額（△は減少）                                   △ 367,064             △ 41,244
                                          389,829              41,420
      未払消費税等の増減額（△は減少）
                                          111,945
                                                       △ 34,233
      その他
                小計                          2,685,318             4,945,130
                                           2,888              2,631
      利息の受取額
      利息の支払額                                   △ 319,926            △ 315,837
                                            225
                                                       △ 11,710
      法人所得税の支払額または還付額（△は支払）
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                   2,368,505             4,620,214
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                   △ 204,915           △ 1,352,426
      無形資産の取得による支出                                    △ 16,670            △ 11,680
                                           19,471              19,836
      貸付けの回収による収入
      差入保証金の差入れによる支出                                    △ 54,783            △ 49,552
                                           3,252             28,447
      差入保証金の回収による収入
                                                        25,000
                                             －
      事業譲渡による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                         △ 253,644           △ 1,340,374
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                                        693,668
      引出制限条項付預金の純増減額（△は増加）                                   △ 693,668
      短期借入金の純増減額（△は減少）                         29           △ 134,000            △ 500,000
                                         1,000,000               700,000
      長期借入れによる収入                         29
      長期借入金の返済による支出                         29          △ 1,447,960            △ 2,686,508
                                         △ 933,721            △ 932,911
      リース負債の返済による支出                         29
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 2,209,350            △ 2,725,751
                                           2,282              2,483
     現金及び現金同等物に係る換算差額
                                                        556,572
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                          △ 92,206
                                         2,339,044             2,246,838
     現金及び現金同等物の期首残高                          ７
                                         2,246,838             2,803,410
     現金及び現金同等物の期末残高                          ７
                                 83/162





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         【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                               前第１四半期連結累計期間               当第１四半期連結累計期間
                                （自2022年１月１日               （自2023年１月１日
                           注記
                                 至2022年３月31日）               至2023年３月31日）
                                    千円               千円
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前四半期損失（△）                                 △ 616,055              △ 480,972
                                        516,837               548,293
      減価償却費及び償却費
      金融収益                                  △ 12,109               △ 3,979
                                         75,080               95,406
      金融費用
                                                         5,686
      持分法による投資損益（△は益）                                   △ 365
                                          660              6,297
      固定資産除却損
      事業譲渡益                                  △ 31,239                 －
      営業債権及びその他の債権の増減額（△は
                                         29,605                1,492
      増加）
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                  △ 34,130              △ 12,966
      営業債務及びその他の債務の増減額（△は
                                                        28,157
                                        △ 57,259
      減少）
                                        571,101               316,566
      契約負債の増減（△は減少）
      未払費用の増減額（△は減少）                                  △ 96,371              △ 47,808
                                                         4,155
      預り金の増減額（△は減少）                                  △ 78,548
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 376,723              △ 385,877
                                        △ 19,083              △ 71,745
      その他
                                                         2,708
              小計
                                       △ 128,600
                                          671               614
      利息の受取額
      利息の支払額                                  △ 78,636              △ 62,340
                                        △ 22,524              △ 209,024
      法人所得税の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 229,090              △ 268,042
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 109,606              △ 731,250
                                                          10
      有形固定資産の売却による収入                                     －
      無形資産の取得による支出                                  △ 1,825              △ 1,995
                                         4,924               5,016
      貸付けの回収による収入
      差入保証金の差入れによる支出                                  △ 7,700              △ 35,200
                                         20,882
      差入保証金の回収による収入                                                    －
                                         25,000
                                                          －
      事業譲渡による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 68,325              △ 763,418
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         80,000
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                                 △ 100,000
                                                      11,346,564
      長期借入れによる収入                                     －
      長期借入金の返済による支出                                  △ 49,996            △ 11,548,908
                                       △ 228,410              △ 219,095
      リース負債の返済による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 198,406              △ 521,439
                                           26
                                                         △ 562
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                       △ 495,795             △ 1,553,462
                                       2,246,838               2,803,410
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       1,751,042               1,249,948
     現金及び現金同等物の四半期末残高
                                 84/162




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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      【連結財務諸表注記】
         １．報告企業
          　株式会社ノバレーゼ（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている
          本社の住所は当社のウェブサイト（https://www.novarese.co.jp）で開示しております。当社の連結財務諸表
          は、2022年12月31日を期末日とし、当社およびその子会社（以下「当社グループ」という。）、ならびに当社
          の関連会社に対する持分により構成されております。
          　当社グループの事業内容は、ブライダル事業、レストラン特化型事業であります。各事業の内容については
          注記「６．セグメント情報」に記載しております。
         ２．作成の基礎

          (1）IFRSに準拠している旨
           　当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大
           蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規
           定により、IFRSに準拠して作成しております。
           　本連結財務諸表は、2023年５月22日に代表取締役社長　荻野洋基によって承認されております。
          (2）測定の基礎

           　当社グループの連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」にて別途記載している場合を除き、取得原
           価を基礎として作成しております。
          (3）機能通貨および表示通貨

           　当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨
           てて表示しております。
         ３．重要な会計方針

          (1）連結の基礎
           ①　子会社
            　子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。当社グループがある企業への関与に
            より生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーに
            より当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは当該企業を支配していると判
            断しております。
            　子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含め
            ております。
            　子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子
            会社の財務諸表に調整を加えております。当社グループ間の債権債務残高および内部取引高、ならびに当
            社グループ間の取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。
            　子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配
            持分に帰属させております。
            　子会社持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、非支配持分の調整額と対価の公正価値との差
            額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。
            　支配を喪失した場合には、支配の喪失から生じた利得または損失は純損益で認識しております。
           ②　関連会社

            　関連会社とは、当社グループが当該企業に対し、財務および営業の方針に重要な影響力を有しているも
            のの、支配または共同支配をしていない企業をいいます。当社グループが他の企業の議決権の20％以上
            50％以下を保有する場合、当社グループは当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されま
            す。
            　関連会社については、当社グループが重要な影響力を有することとなった日から重要な影響力を喪失す
            る日まで、持分法によって会計処理しております。関連会社に対する投資には、取得に際して認識された
            のれん（減損損失累計額控除後）が含まれております。
            　関連会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該
            関連会社の財務諸表に調整を加えております。
            　持分法適用会社との取引から生じた未実現利益は、被投資企業に対する当社持分を上限として投資から
            控除しております。未実現損失は、減損が生じている証拠がない限り、未実現利益と同様の方法で投資か
            ら控除しております。
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          (2）企業結合

           　企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、取得日時点で移転された対価、被取得
           企業の非支配持分の金額、および段階取得の場合には取得日以前に保有していた被取得企業の資本持分の
           取得日公正価値の合計額として測定されます。取得対価が識別可能な資産および負債の公正価値を超過す
           る場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。反対に下回る場合には、直ちに
           連結損益計算書において純損益として計上しております。
           　非支配持分を公正価値で測定するか、または識別可能な純資産の認識金額の比例持分で測定するかにつ
           いては、企業結合ごとに選択しております。
           　仲介手数料、弁護士費用、デュー・デリジェンス費用等の、企業結合に関連して発生する取引費用は、
           発生時に費用処理しております。
           　共通支配下における企業結合取引、すなわち、すべての結合企業または結合事業が最終的に企業結合の
           前後で同じ当事者によって支配され、その支配が一時的なものではない企業結合取引については、帳簿価
           額に基づき会計処理しております。
          (3）外貨換算

           ①　外貨建取引
            　外貨建取引は、取引日の為替レートで機能通貨に換算しております。
            　期末日における外貨建貨幣性資産および負債は、期末日の為替レートで機能通貨に換算しております。
            　公正価値で測定する外貨建非貨幣性資産および負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機
            能通貨に換算しております。取得原価で測定している外貨建非貨幣性項目は、取得時における為替レート
            で機能通貨に換算しております。
            　換算または決済により生じる換算差額は、純損益として認識しております。
           ②　在外営業活動体の財務諸表

            　在外営業活動体の資産および負債については期末日の為替レート、収益および費用については為替レー
            トに著しい変動がある場合を除き平均為替レートを用いて日本円に換算しております。在外営業活動体の
            財務諸表の換算から生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しております。在外営業活動体の処
            分時には、その他の包括利益に認識され資本に累積されていた在外営業活動体の換算差額は、処分による
            利得または損失が認識される時に資本から純損益に振り替えております。
          (4）金融商品

           ①　金融資産
            （ⅰ）当初認識および測定
              　当社グループは、金融資産について、以下の要件をともに満たす場合には、償却原価で測定する金
              融資産に分類しております。この分類は、当初認識時に決定しております。
               ・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基
                づいて、資産が保有されている。
               ・金融資産の契約条件により、元本および元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フ
               ローが特定の日に生じる。
              　当社グループは、金融資産に関する契約の当事者となった取引日に当該金融商品を認識しておりま
              す。
              　償却原価で測定する金融資産（重大な金融要素を含まない営業債権を除く）は、当初認識時に公正
              価値にその取得に直接起因する取引費用を加算して測定しております。なお、重大な金融要素を含ま
              ない営業債権は取引価格で当初測定しております。
            （ⅱ）事後測定

              償却原価により測定する金融資産
              　償却原価により測定する金融資産については、実効金利法に基づき算定した総額の帳簿価額から損
              失評価引当金を控除した償却原価で測定しております。
              　実効金利法による利息収益および認識が中止された場合の利得および損失については、金融収益ま
              たは金融費用の一部として当期の純損益として認識しております。
            （ⅲ）金融資産の認識の中止

              　当社グループは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する、または当
              社グループが金融資産の所有のリスクと経済価値のほとんどすべてを移転する取引において、契約上
              のキャッシュ・フローを受け取る権利を移転する場合、金融資産の認識を中止しております。当社グ
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              ループが、移転した当該金融資産に対する支配を継続している場合には、継続的関与を有している範
              囲において、資産および関連する負債を認識いたします。
            （ⅳ）金融資産の減損

              　償却原価により測定する金融資産については、予想信用損失に対する損失評価引当金を認識してお
              ります。
              　当社グループは、期末日ごとに各金融資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加してい
              るかどうかを評価しており、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月
              の予想信用損失を損失評価引当金として認識しております。一方で、当初認識時点から信用リスクが
              著しく増加している場合には、全期間の予想信用損失と等しい金額を損失評価引当金として認識して
              おります。ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権につきましては、常に全期間の予想信用
              損失と等しい金額を損失評価引当金として認識しております。
              　当社グループは、金融資産の予想信用損失を、以下のものを反映する方法で見積っております。
               ・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される、偏りのない確率加重金額
               ・貨幣の時間価値
               ・過去の事象、現在の状況および将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコスト
                や労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
              　著しい景気変動等の影響を受ける場合には、上記により測定された予想信用損失に、必要な調整を
              行うこととしております。当該測定に係る金額は、純損益として認識しております。減損損失認識後
              に減損損失を減額する事象が発生した場合は、減損損失の減少額を純損益として戻し入れておりま
              す。
           ②　金融負債

            （ⅰ）当初認識および測定
              　当社グループは、金融負債については償却原価で測定する金融負債に分類しております。この分類
              は、当初認識時に決定しております。
              　すべての金融負債は公正価値で当初測定しておりますが、償却原価で測定する金融負債について
              は、直接帰属する取引費用を控除した金額で測定しております。
            （ⅱ）事後測定

              　金融負債の当初認識後の測定は、以下のとおり測定しております。
             　償却原価で測定する金融負債
              　償却原価で測定する金融負債については、当初認識後実効金利法による償却原価で測定しておりま
              す。
              　実効金利法による利息費用および認識が中止された場合の利得および損失については、金融費用の
              一部として当期の純損益として認識しております。
            （ⅲ）金融負債の認識の中止

              　当社グループは、金融負債が消滅したとき、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し、
              または失効となった時に、金融負債の認識を中止しております。
            （ⅳ）認識の中止を伴わない金融負債の条件変更

              　金融負債が条件変更または交換されたが当該金融負債の認識の中止が生じない（すなわち大幅でな
              い）場合には条件変更による利得又は損失を、金融収益または金融費用の一部として当期の純損益と
              して認識しております。
          (5）現金及び現金同等物

           　現金及び現金同等物は、手許現金随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変
           動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されて
           おります。
          (6）棚卸資産

           　棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い価額で測定しております。正味実現可能価額
           は、通常の事業過程における見積売価から、完成までに要する見積原価および見積販売費用を控除した額で
           あります。原価は、主として先入先出法に基づいて算定しており、購入原価、加工費および現在の場所およ
           び状態に至るまでに要したすべての費用を含んでおります。
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          (7）有形固定資産
           　有形固定資産については、取得原価から減価償却累計額および減損損失累計額を控除した価額で表示して
           おります。
           　取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体・除去および土地の原状回復費用が含まれておりま
           す。
           　土地および建設仮勘定以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり、定額法で計上さ
           れております。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりであります。
            ・建物及び構築物　　　　３～20年
            ・機械装置及び運搬具　　２～６年
            ・レンタル衣裳　　　　　２～８年
            ・工具、器具及び備品　　２～15年
           　なお、見積耐用年数、残存価額および減価償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、
           会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
           　取得後の支出は、その支出に関連する将来の経済的便益が当社グループにもたらされる可能性が高い場合
           にのみ資産計上しております。
          (8）のれんおよび無形資産

           ①　のれん
            　当初認識時におけるのれんの測定は、注記「３．重要な会計方針　(2)                                  企業結合」に記載しておりま
            す。
            　のれんの償却は行わず、毎期および減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施してお
            ります。
           ②　その他の無形資産

            　個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定されます。
            　のれん以外の無形資産は、当初認識後、耐用年数を確定できない無形資産を除いて、それぞれの見積耐
            用年数にわたって定額法で償却され、取得原価から償却累計額および減損損失累計額を控除した価額で表
            示しております。主要な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。
             ・ソフトウエア　　　５年
            　なお、見積耐用年数、残存価額および償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会
            計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
            　事後的な支出は、その支出に関連する特定の資産に伴う将来の経済的便益を増加させる場合のみ資産計
            上しております。自己創設ののれんおよびブランドを含むその他の支出は、全て発生時に費用として認識
            しております。
         (9）リース

           　契約の開始時に、当社グループは契約がリースであるか、またはリースを含んでいるかを判定しておりま
           す。契約により、特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合に、
           当該契約はリースであるか、またはリースを含んでいることになります。契約により特定された資産の使用
           を支配する権利を移転するか否かを判定する際に、当社グループはIFRS第16号「リース」のリースの定義を
           用いています。
           　当社グループは、借手としてのリース取引について、リース開始日に、使用権資産を取得原価で、リース
           負債を未払リース料総額の現在価値で測定しております。
           　当初認識後の使用権資産は、見積耐用年数とリース期間のいずれか短い年数にわたって、定額法で減価償
           却を行っております。
           　リース負債は、リース負債に係る金利、支払われたリース料及び該当する場合にはリース負債の見直しま
           たはリースの条件変更を反映する金額で事後測定しております。
           　リース料は、利息法に基づき金融費用とリース負債の返済額に配分し、金融費用は連結損益計算書におい
           て認識しております。
           　ただし、リース期間が12ヶ月以内の短期リースについては、使用権資産およびリース負債を認識せず、
           リース料総額をリース期間にわたって、定額法または他の規則的な基礎のいずれかにより認識しておりま
           す。
         (10）非金融資産の減損

           　棚卸資産および繰延税金資産を除く当社グループの非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の
           有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っております。の
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           れんおよび耐用年数を確定できない、または未だ使用可能ではない無形資産については、減損の兆候の有無
           にかかわらず回収可能価額を毎年同じ時期に見積っております。
           　資産または資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか大き
           い方の金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値
           および当該資産または資金生成単位に固有のリスクに関する現在の市場の評価を反映した税引前割引率を用
           いて現在価値に割引いております。
           　資金生成単位については、継続的な使用により他の資産または資産グループのキャッシュ・インフローか
           ら、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する最小の識別可能な資産グループとしております。のれ
           んの資金生成単位については、企業結合のシナジーが得られると期待され、内部報告目的で管理される単位
           に基づき決定し、集約前の事業セグメントの範囲内となっております。
           　全社資産は、独立したキャッシュ・インフローを生成しないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全
           社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を算定して判断しております。
           　減損損失は、資産または資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合に純損益として認識して
           おります。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減
           額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額しております。
           　のれんに関連する減損損失は戻入れておりません。その他の資産について、過去に認識した減損損失は、
           毎期末日において損失の減少または消滅を示す兆候の有無を評価しております。減損の戻入れの兆候がある
           資産または資金生成単位については、回収可能価額を見積り、回収可能価額が帳簿価額を上回る場合に減損
           損失を戻入れております。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費お
           よび償却額を控除した後の帳簿価額を上限として戻入れております。
         (11）株式に基づく報酬

           　当社は、持分決済型の株式に基づく報酬制度として、ストック・オプション制度を採用しております。ス
           トック・オプションは、付与日における公正価値によって見積り、最終的に権利確定すると予想されるス
           トック・オプションの数を考慮した上で、権利確定期間にわたって費用として連結損益計算書において認識
           し、同額を連結財政状態計算書において資本の増加として認識しております。付与されたオプションの公正
           価値は、オプションの諸条件を考慮し、モンテカルロ・シミュレーションを用いて算定しております。ま
           た、各四半期末において、最終的に権利が確定すると予想されるストック・オプション数の見積りを見直
           し、必要に応じて権利確定数の見積りを修正しております。
         (12）引当金

           　引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが、現在の法的または推定的債務を有しており、当該
           債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積
           りができる場合に認識しております。貨幣の時間的価値が重要な場合には、見積将来キャッシュ・フローを
           貨幣の時間的価値および当該負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を用いて現在価値に割引いており
           ます。時の経過に伴う割引額の割戻しは金融費用として認識しております。
         (13）収益

           　当社グループは、以下の５ステップアプローチに基づき、約束した財またはサービスを顧客に移転するこ
           とにより、履行義務を充足した時点で売上収益を認識しております。売上収益は、顧客との契約において約
           束された対価から、値引等を控除した金額（取引価格）で測定しております。
           ステップ１：顧客との契約を識別する。
           ステップ２：契約における履行義務を識別する。
           ステップ３：取引価格を算定する。
           ステップ４：取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。
           ステップ５：履行義務を充足した時点で（または充足するにつれて）収益を認識する。
           また、主な財またはサービスごとの収益の認識時点は、注記「23.売上収益」をご参照ください。
         (14）政府補助金

            政府補助金は、補助交付のための付帯条件を満たし、補助金を受領することについて合理的な保証が得ら
           れた時に認識しています。収益に関する政府補助金は、補助金により保証される費用が認識される期間にわ
           たって、純損益として認識しています。純損益として認識された補助金については、控除することが可能な
           場合は関連する費用から控除しております。
         (15）法人所得税

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           　法人所得税費用は、当期税金および繰延税金から構成されております。これらは、その他の包括利益また
           は資本に直接認識される項目から生じる場合、および企業結合から生じる場合を除き、純損益として認識し
           ております。
           　当期税金は、税務当局に対する納付または税務当局からの還付が予想される金額で測定しております。税
           額の算定に使用する税率および税法は、期末日までに制定または実質的に制定されているものであります。
           　繰延税金は、期末日における資産および負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との差額である一時差異、
           繰越欠損金および繰越税額控除に対して認識しております。
           　なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産および負債を計上しておりません。
            ・のれんの当初認識から生じる一時差異
            ・企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得（欠損金）にも影響を与えない取引によって
             発生する資産および負債の当初認識により生じる一時差異
            ・子会社、関連会社に対する投資に係る将来減算一時差異に関しては、予測可能な将来に当該一時差異が
             解消しない可能性が高い場合、または当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低
             い場合
            ・子会社、関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異に関しては、一時差異の解消する時期をコント
             ロールすることができ、予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合
           　繰延税金負債は原則としてすべての将来加算一時差異について認識され、繰延税金資産は将来減算一時差
           異を使用できるだけの課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で、すべての将来減算一時差異について認
           識しております。
           　繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直され、繰延税金資産の全額または一部が使用できるだけの十分な課税
           所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産は
           毎期見直され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識しており
           ます。
           　繰延税金資産および負債は、期末日において制定されている、または実質的に制定されている税率および
           税法に基づいて、資産が実現する期間または負債が決済される期間に適用されると予想される税率および税
           法によって測定しております。
           　繰延税金資産および負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有してお
           り、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合または別々の納税主体であるものの当
           期税金負債と当期税金資産とを純額で決済するか、あるいは資産の実現と負債の決済を同時に行うことを意
           図している場合に相殺しております。
         (16）１株当たり利益

           　基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の自己株式を調整した
           発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後１株当たり当期利益については、希
           薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         (17）セグメント情報

           　事業セグメントとは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動の構
           成単位であります。すべての事業セグメントの事業の成果は、個別にその財務情報が入手可能なものであ
           り、かつ各セグメントへの経営資源の配分および業績の評価を行うために、当社の取締役会が定期的にレ
           ビューしております。
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         ４．重要な会計上の見積りおよび見積りを伴う判断
          　IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および
          費用の金額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これら
          の見積りとは異なる場合があります。
          　見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積り
          を見直した会計期間およびそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
          　経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断および見積りは以下のとおりであります。
           ・非金融資産の減損

          当連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮して、有形固定資産および無形資産の減
         損に関する見積りを行っております。また、のれんについては毎期および減損の兆候がある場合には随時、減
         損テストを実施しております。
          非金融資産の回収可能価額の算定方法、主要な仮定及び金額は下記のとおりです。
          ①算定方法
           　　固定資産の減損会計を適用するに当たっては、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として拠点を基
            礎として資産のグルーピングを行っております（資金生成単位）。これらのうち減損の兆候がある拠点の
            資金生成単位について、帳簿価額と回収可能価額を比較し、回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、
            帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
           　　のれんについては、のれんを含まない各資金生成単位において算定された減損損失控除前の帳簿価額に
            のれんの帳簿価額を加えた金額と、より大きな単位から得られる回収可能価額とを比較し、回収可能価額
            が帳簿価額の合計額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失とし
            て計上しております。
           ②主要な仮定
           　　回収可能価額の見積りは中期の事業計画を基礎に算出しており、事業計画の主要な仮定は、将来の受注
            組数および１組あたりゲスト数であります。また、新型コロナウイルス感染症による収益悪化による影響
            は、2023年12月末まで（前連結会計年度は2022年12月末まで）継続すると想定しており、その後の回復を
            前提に見積りを行っております。
           ③有形固定資産および無形資産、並びにのれんの金額
           （1）有形固定資産および無形資産の金額
           　　固定資産の帳簿価額のうち、減損の兆候のある拠点のセグメント別金額は以下のとおりであります。な
            お、減損損失の計上はありません。
                                              （単位：千円）
                               有形固定資産（リース負債控除後）
                             前連結会計年度              当連結会計年度
                            （2021年12月31日）              （2022年12月31日）
            ブライダル事業                       326,295             1,104,489
            レストラン特化型事業                         －              －
            合計                       326,295             1,104,489
           （2）のれんの金額
           　　のれんの金額については、注記「14.　非金融資産の減損」に記載しております。
           ・繰延税金資産の回収の可能性

          当社グループは、繰延税金資産については、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い
         範囲内で認識しておりますが、回収可能性の判断は、当社グループの事業計画に基づいて決定した将来事業年
         度の課税所得の見積りを前提としております。当連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症の影響を
         考慮して、繰延税金資産の回収可能性について検討を行いましたが、繰延税金資産の回収可能性に変更は生じ
         ておりません。
          なお、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、想定以上に影響が長期化あるいは拡
         大した場合には、繰延税金資産の一部が取り崩される可能性があります。
           法人所得税に関連する内容及び金額については注記「16.　法人所得税」に記載しております。
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         ５．未適用の新基準
          　連結財務諸表の承認日までに主に以下の基準書及び解釈指針の新設又は改訂が公表されておりますが、当社
          グループはこれらを早期適用しておりません。
                             強制適用時期         当社グループ
           基準書         基準名                             新設・改訂の概要
                            （以降開始年度）           適用年度
                                              重要な（significant）会計
                                              方針ではなく、重要性がある
          IAS第１号      財務諸表の表示            2023年１月１日          2023年12月期
                                              （material）会計方針を開示
                                              することを要求
                                              会計方針の変更を会計上の見
                会計方針、会計上の見
          IAS第８号                  2023年１月１日          2023年12月期        積りの変更とどのように区別
                積りの変更及び誤謬
                                              すべきかを明確化
                                              単一の取引から生じた資産及
          IAS第12号      法人所得税            2023年１月１日          2023年12月期        び負債に係る繰延税金の会計
                                              処理の明確化
                                              負債の流動負債又は非流動負
          IAS第１号      財務諸表の表示            2024年１月１日          2024年12月期
                                              債への分類を明確化
          IAS第１号      財務諸表の表示            2024年１月１日          2024年12月期        特約条項付きの非流動負債

          　上記基準書等を適用することによる連結財務諸表への影響は検討中であります。

         ６．セグメント情報

          (1）報告セグメントの概要
           　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役
           会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであ
           ります。
           　当社グループのセグメントについては、事業の種類別に構成されており、「ブライダル事業」および「レ
           ストラン特化型事業」の２つを報告セグメントとしております。
           　「ブライダル事業」は、挙式・披露宴の企画立案、運営および婚礼衣裳のレンタル、販売ならびに婚礼飲
           食の提供を主な事業としております。
           　「レストラン特化型事業」は、宴会・一般飲食（ランチ・ディナー）の提供を主な事業としております。
          (2）セグメント収益および業績

           　当社グループの報告セグメントによる収益および業績は以下のとおりであります。
           　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、注記「３．重要な会計方針」で記載している当社グ
           ループの会計方針と同一であり、報告セグメントの利益は、連結損益計算書上の営業利益であります。セグ
           メント間の内部取引価格は、市場実勢価格に基づいております。
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             前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
                                                    （単位：千円）
                             報告セグメント
                                              調整額
                                                      連結
                              レストラン               （注)１、２
                      ブライダル事業                  計
                              特化型事業
        売上収益
                       10,853,364         338,535      11,191,900               11,191,900
         外部収益                                         －
                          3,479       17,301        20,781
         セグメント間収益                                      △ 20,781          －
                       10,856,844         355,837      11,212,681               11,191,900
              計                                 △ 20,781
        セグメント利益（△は損
                        1,360,113         150,350      1,510,463                822,185
                                               △ 688,278
        失）
                                                        27,146
        金融収益
        金融費用                                              △ 311,054
                                                         961
        持分法による投資利益
        税引前利益                                               539,239
                       29,395,093         513,898      29,908,991        2,717,845       32,626,837
        セグメント資産
        その他の情報
                        1,980,703         27,358      2,008,062         67,124      2,075,187
         減価償却費及び償却費
                         920,752         3,822      924,574        11,340       935,914
         資本的支出
        （注）１．セグメント利益の調整額は、主にセグメント間取引消去および各報告セグメントに配分していない全社

             費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
           ２．セグメント資産の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、当
             社の資産であります。
           ３．セグメント資産、減価償却費及び償却費、資本的支出には使用権資産を含めております。
             当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

                                                    （単位：千円）
                             報告セグメント
                                              調整額
                                                      連結
                              レストラン               （注)１、２
                      ブライダル事業                  計
                              特化型事業
        売上収益
                       16,582,108         640,340      17,222,448               17,222,448
         外部収益                                         －
                          3,631       33,243        36,874
         セグメント間収益                                      △ 36,874          －
                       16,585,739         673,583      17,259,323               17,222,448
              計                                 △ 36,874
        セグメント利益（△は損
                        3,844,139               3,830,552               2,775,733
                                △ 13,586            △ 1,054,819
        失）
                                                        36,086
        金融収益
        金融費用                                              △ 344,664
                                                        18,054
        持分法による投資利益
        税引前利益                                              2,485,209
                       28,975,010         809,063      29,784,073        2,196,576       31,980,649
        セグメント資産
        その他の情報
                        1,987,544         46,827      2,034,372         64,550      2,098,922
         減価償却費及び償却費
                        1,735,029         359,570      2,094,599         17,492      2,112,091
         資本的支出
        （注）１．セグメント利益の調整額は、主にセグメント間取引消去および各報告セグメントに配分していない全社

             費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
           ２．セグメント資産の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、当
             社の資産であります。
           ３．セグメント資産、減価償却費及び償却費、資本的支出には使用権資産を含めております。
          (3）地域別に関する情報

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
           　①売上収益
            　本邦以外の外部顧客への売上収益において重要な単一の国および地域はありません。
           　②非流動資産

          　　　本邦以外に所在している重要な非流動資産はありません。
           当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

           　①売上収益
            　本邦以外の外部顧客への売上収益において重要な単一の国および地域はありません。
           　②非流動資産

          　　　本邦以外に所在している重要な非流動資産はありません。
          (4）主要な顧客に関する情報

           前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
          　　単一顧客として重要な顧客に対する売上収益はありません。
           当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

          　　単一顧客として重要な顧客に対する売上収益はありません。
         ７．現金及び現金同等物

          　現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度

                                （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                    千円                千円

          現金及び預金                             2,246,838                2,803,410
          (注)　１．前連結会計年度および当連結会計年度の連結財政状態計算書における現金及び現金同等物の残高と
               連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物の残高は一致しております。
             ２．当社グループは、預金の一部を担保に差し入れています。担保については、注記「17．借入金およ
               びその他の金融負債（3）担保に供している資産」に記載しております。
             ３．現金及び現金同等物は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
         ８．営業債権及びその他の債権

          　営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                                （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                   千円                千円
          売掛金
                                        194,974                265,431
          未収入金
                                        34,560                24,825
                  合計
                                        229,535                290,256
         （注）　営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
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         ９．その他の金融資産
           その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                                （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                    千円                千円
          その他の金融資産
           引出制限条項付預金                             693,668                  －
                                        146,448                126,612
           貸付金
                                        802,016                830,611
           差入保証金
                                       1,642,133                 957,223
                  合計
                                        367,502                20,207

          流動資産
                                       1,274,631                 937,015
          非流動資産
                                       1,642,133                 957,223
                  合計
         （注）１．その他の金融資産は償却原価で測定する金融資産に分類しております。
            ２．当社グループは、引出制限条項付預金および差入保証金の一部を担保に差し入れています。担保に
              ついては、注記「17．借入金およびその他の金融負債（3）担保に供している資産」に記載しており
              ます。
         10．棚卸資産

          　棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                                （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                   千円                千円
                                        93,654               111,465
          商品
                                        27,673                33,001
          仕掛品
                                        78,794                85,614
          原材料
                                        200,122                230,081
                  合計
         （注）    １．前連結会計年度および当連結会計年度において連結損益計算書の「売上原価」として費用認識され
               た棚卸資産の金額は、それぞれ1,535,228千円、2,552,420千円であります。
             ２．前連結会計年度および当連結会計年度において連結損益計算書の「売上原価」として費用認識され
               た棚卸資産の評価減の金額は、それぞれ10,072千円、9,825千円であります。
         11．その他の資産

          　その他の流動資産およびその他の非流動資産の内訳は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                                （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                    千円                千円
          その他の流動資産
           前払金                             46,029               117,196
           前払費用                             35,153                41,587
           未収還付法人税等                             30,652                6,152
           その他                              8,316               13,645
                  合計
                                        120,152                178,581
          その他の非流動資産
           長期前払費用                              5,162                1,714
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         12．有形固定資産
          (1）有形固定資産の内訳
           　連結財政状態計算書の「有形固定資産」に含まれる、自己所有の有形固定資産および使用権資産の帳簿価
           額は以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                   千円                千円
          自己所有の有形固定資産
                                      9,358,623                9,459,991
          使用権資産                            5,394,496                5,258,537
                  合計
                                      14,753,120                14,718,529
          （注）　使用権資産の内訳については注記「18．リース」に記載しております。
          (2）増減表

           　自己所有の有形固定資産の取得原価、減価償却累計額および減損損失累計額の増減ならびに帳簿価額は以
           下のとおりであります。
             取得原価

                       建物及び      機械装置      工具、器具       レンタル
                 土地                               建設仮勘定        合計
                       構築物      及び運搬具       及び備品       衣裳
                 千円      千円      千円      千円      千円      千円       千円
     2021年１月１日            1,136,255      12,145,119        145,784      800,376      624,106       11,949     14,863,592
     取得               －     63,779        －     36,228      127,431       33,655      261,095
     科目振替
                    －      －      －      －      －      －      －
     売却または処分
                    －    △1,552         －    △14,319      △60,076         －    △75,949
     在外営業活動体の
                    －     9,832        56      90      －      －     9,979
     換算差額
     その他
                    －      －      －      －      －      －      －
     2021年12月31日
                 1,136,255      12,217,179        145,840      822,376      691,461       45,604     15,058,718
     取得               －    662,637       4,035      154,998      206,334      349,922      1,377,927
     科目振替
                    －     22,074        －     1,574        －    △23,649         －
     売却または処分
                    －    △72,213       △1,260      △12,139      △173,691         －   △259,306
     在外営業活動体の
                    －     15,116        86      139       －      －     15,342
     換算差額
     その他
                    －      －      －      －      －    △4,538      △4,538
     2022年12月31日
                 1,136,255      12,844,793        148,701      966,949      724,103      367,339     16,188,144
                                 96/162









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    減価償却累計額および減損損失累計額
                       建物及び      機械装置      工具、器具       レンタル
                 土地                               建設仮勘定        合計
                       構築物      及び運搬具       及び備品       衣裳
                 千円      千円      千円      千円      千円      千円      千円
                    －   △3,566,499        △57,420      △492,030      △445,416         －   △4,561,366
     2021年１月１日
                    －   △928,820       △18,131      △115,593      △139,612         －   △1,202,158
     減価償却費
                    －      919       －     13,480      59,009        －     73,409
     売却または処分
                    －    △9,832        △56      △90       －      －    △9,979
     在外営業活動体の
     換算差額
                    －   △ 4,504,232       △ 75,608     △ 594,234      △ 526,018         －   △ 5,700,094
     2021年12月31日
                    －   △932,681       △17,666      △113,953      △139,097         －   △1,203,398
     減価償却費
                    －     12,096       1,260      10,417      166,908         －    190,683
     売却または処分
                    －    △15,116        △86      △139        －      －    △15,342
     在外営業活動体の
     換算差額
     2022年12月31日               －   △ 5,439,933       △ 92,100     △ 697,910      △ 498,208         －   △ 6,728,152
     （注）　有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」および「販売費及び一般管理費」に含まれてお
         ります。
             帳簿価額

                       建物及び      機械装置      工具、器具       レンタル
                 土地                               建設仮勘定        合計
                       構築物      及び運搬具       及び備品       衣裳
                 千円      千円      千円      千円      千円      千円      千円
     2021年１月１日           1,136,255      8,578,620        88,363      308,346      178,690       11,949    10,302,225
     2021年12月31日           1,136,255      7,712,946        70,232      228,142      165,442       45,604     9,358,623
     2022年12月31日           1,136,255      7,404,860        56,601      269,039      225,895      367,339     9,459,991
          (3）担保に差し入れている有形固定資産

           　借入金の担保に供されている有形固定資産の金額については、注記「17．借入金およびその他の金融負債
           （3）担保に供している資産」に記載しております。
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         13．のれんおよび無形資産
          　のれんおよび無形資産の取得原価、償却累計額および減損損失累計額の増減ならびに帳簿価額は以下のとお
          りであります。なお、耐用年数が確定できない無形資産はありません。
             取得原価

                                無形資産
               のれん                                   合計
                           ソフトウエア
                    ソフトウエア               その他       小計
                             仮勘定
                千円       千円       千円       千円       千円       千円
     2021年１月１日         11,232,351        387,519         －     8,024      395,545     11,627,896
     取得             －     13,389       3,775        －     17,165       17,165
     科目振替             －       －       －       －       －       －
     売却または処分             －    △4,895         －       －    △4,895       △4,895
                  －       －       －       －       －       －
     その他
     2021年12月31日
              11,232,351        396,013        3,775       8,024      407,815     11,640,166
     取得             －     9,913       1,252        363     11,528       11,528
     科目振替             －     3,432      △3,432         －       －       －
     売却または処分             －       －       －       －       －       －
                  －       －     △343        －     △343       △343
     その他
              11,232,351        409,359        1,252       8,387      419,000     11,651,352
     2022年12月31日
             償却累計額および減損損失累計額

                                無形資産
               のれん                                  合計
                           ソフトウエア
                     ソフトウエア               その他       小計
                             仮勘定
                千円       千円       千円       千円       千円       千円
     2021年１月１日          △28,898      △308,071          －    △2,546      △310,618       △339,517
     償却費             －    △24,607          －     △614     △25,222       △25,222
                  －     4,247        －       －     4,247       4,247
     売却または処分
     2021年12月31日
               △28,898      △328,431          －    △3,160      △331,592       △360,491
     償却費             －    △18,750          －     △620     △19,371       △19,371
                  －       －       －       －       －       －
     売却または処分
               △28,898      △347,182          －    △3,781      △350,964       △379,863
     2022年12月31日
     （注）　無形資産の償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれております。
             帳簿価額

                                無形資産
               のれん                                   合計
                           ソフトウエア
                    ソフトウエア               その他       小計
                             仮勘定
                千円       千円       千円       千円       千円       千円
     2021年１月１日         11,203,452         79,448         －     5,478      84,926     11,288,379
     2021年12月31日         11,203,452         67,582       3,775       4,864      76,222     11,279,675
     2022年12月31日         11,203,452         62,177       1,252       4,606      68,036     11,271,488
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         14．非金融資産の減損
          　のれんの減損テスト
           　企業結合で生じたのれんは、取得日に企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分しておりま
           す。
           　のれんの帳簿価額のセグメント別内訳は以下のとおりであります。
                            前連結会計年度            当連結会計年度

                          　（2021年12月31日）            　（2022年12月31日）
                               千円            千円
          ブライダル事業                      11,203,452            11,203,452
          レストラン特化型事業                          －            －
                 合計
                                11,203,452            11,203,452
           　上記のうち、当連結会計年度において重要なものの帳簿価額は、旧ノバレーゼの取得に係るもの

           11,203,452千円（前連結会計年度11,203,452千円）であります。
           　当社グループは、のれんについて、毎期および減損の兆候がある場合には随時、減損テストを実施してお

           ります。減損テストの回収可能価額は使用価値により測定しており、経営者が承認した事業計画を基礎とし
           たキャッシュ・フローの見積額を、現在価値に割り引いて算定しております。事業計画は、業界の将来の趨
           勢に関する経営者の評価と過去のデータを反映し作成したものであり、外部情報および内部情報に基づき作
           成しております。
           　前連結会計年度および当連結会計年度における減損テストの結果は以下のとおりです。
           　前連結会計年度および当連結会計年度における減損テストの結果、資金生成単位の回収可能価額は帳簿価
           額を上回っているため、減損損失は計上しておりません。
           　キャッシュ・フローの見積りに使用する事業計画の期間は原則５年を限度としており、５年超について
           は、将来の不確実性を考慮し、成長率を０％と仮定して５年目のキャッシュ・フロー金額と同額で推移する
           と仮定しております。割引計算に際しては、類似企業の加重平均資本コストを基礎とした税引前の割引率を
           使用しており、前連結会計年度においては8.2％、当連結会計年度においては8.3％としております。
           　当連結会計年度のブライダル事業については、回収可能価額が帳簿価額を10,130,574千円（前連結会計年
           度は9,074,402千円）上回っております。仮に割引率が4.6％（前連結会計年度は3.8％）上昇した場合、回
           収可能価額と帳簿価額が等しくなります。
         15．持分法で会計処理されている投資

           個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
                            前連結会計年度                当連結会計年度

                           （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                               千円                千円

          帳簿価額合計                          4,495               22,550
           個々には重要性のない関連会社の当期包括利益に対する持分取込額は以下のとおりであります。

                            前連結会計年度                当連結会計年度
                           （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                            至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
                               千円                千円
                                     961               18,054
          当期利益に対する持分取込額
          当期包括利益に対する持分取
                                     961               18,054
          込額
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         16．法人所得税
          (1）繰延税金資産および繰延税金負債
           　繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳および増減は以下のとおりであります。
             前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）

                            2021年                       2021年

                                   純損益を通じて認識
                           １月１日                       12月31日
                            千円           千円           千円

        繰延税金資産
         未払賞与                        975          18,362           19,338
         未払事業税                        866          1,460           2,326
         減価償却超過額                      924,678            69,750           994,429
         資産除去債務                      394,415            18,352           412,767
         固定資産評価差額                      194,407           △16,020            178,386
         未払有給休暇                      83,374           13,943           97,318
         リース負債                      174,737           △20,495            154,241
         税務上の繰越欠損金                     1,106,242           △267,519            838,723
                               68,845           △9,167            59,678
         その他
               合計               2,948,543           △191,332           2,757,210
        繰延税金負債
         資産除去債務                     △193,815             6,086         △187,729
         固定資産評価差額                     △415,952             46,844          △369,108
         不動産取得税                     △47,001             8,788          △38,212
                               △9,929           △6,628           △16,558
         金融負債
               合計               △666,699             55,090          △611,608
                              2,281,843           △136,242           2,145,601
         繰延税金資産（負債）の純額
             当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

                            2022年                       2022年

                                   純損益を通じて認識
                           １月１日                       12月31日
                            千円           千円           千円

        繰延税金資産
         未払賞与                      19,338           30,622           49,961
         未払事業税                       2,326           15,885           18,211
         減価償却超過額                      994,429            72,908          1,067,337
         資産除去債務                      412,767           △10,839            401,928
         固定資産評価差額                      178,386           △16,020            162,366
         未払有給休暇                      97,318           △1,936            95,381
         リース負債                      154,241           △17,496            136,745
         税務上の繰越欠損金                      838,723          △796,671             42,051
                               59,678           △1,548            58,130
         その他
               合計               2,757,210           △725,097           2,032,113
        繰延税金負債
         資産除去債務                     △187,729             28,740          △158,988
         固定資産評価差額                     △369,108             46,844          △322,264
         不動産取得税                     △38,212             3,974          △34,238
                              △16,558             6,747          △9,811
         金融負債
               合計               △611,608             86,306          △525,302
                              2,145,601           △638,790           1,506,811
         繰延税金資産（負債）の純額
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           　繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金および将来減算一時差異は以下のとおりであります。
                               前連結会計年度                当連結会計年度
                              （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                 千円                千円
       税務上の繰越欠損金                              153,418                163,579
                                      29,098                 4,246
       将来減算一時差異
                                      182,516                167,826
                合計
           　繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

                               前連結会計年度                当連結会計年度
                              （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                 千円                千円
        １年目                                 －                －
        ２年目                                 －                －
        ３年目                                 －                －
        ４年目                                 －                －
                                      153,418                163,579
        ５年目以降
                                      153,418                163,579
                合計
           　繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年

           度および当連結会計年度において、それぞれ42千円および47千円であります。これらは当社グループが一時
           差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高い
           ことから、繰延税金負債を認識しておりません。
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           (2）法人所得税費用
           　法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                                （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                                 至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
                                    千円                千円
        当期税金費用
        　当期                                28,971               189,544
        繰延税金費用
                                        136,242                638,790
        　一時差異の発生および解消
                                        165,213                828,334
                  合計
           　法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

                                 前連結会計年度                当連結会計年度

                                （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                                 至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
                                    ％                ％

        法定実効税率                                 34.6                34.6
        課税所得計算上減算されない費用                                  －               0.0
        未認識の繰延税金資産                                 △4.1                 0.1
        子会社の適用税率との差異                                 △0.6                △0.1
        所得拡大促進税制                                 △0.5                △0.5
        法人税等の繰戻還付による影響額                                  －              △0.6
                                          1.2               △0.2
        その他
                                          30.6                33.3
        平均実際負担税率
           　当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効

           税率は、前連結会計年度および当連結会計年度においてそれぞれ34.6％および34.6％であります。ただし、
           海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
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         17．借入金およびその他の金融負債
          (1）金融負債の内訳
           　借入金およびその他の金融負債の内訳は以下のとおりであります。
                                                  平均      返済
                         前連結会計年度             当連結会計年度
                                                  利率      期限
                         (2021年12月31日)             (2022年12月31日)
                                        千円
                            千円                       ％
        短期借入金                     2,000,000             1,500,000         1.51     2023年
        １年内返済予定の長期借入金                     1,646,958            11,568,564         1.44     2023年
                                                        2024～
        長期借入金                     12,949,019             1,058,634         0.56
                                                        2028年
        短期リース負債                      936,712             902,475        1.13     2023年
                                                        2024～
                             4,776,243             4,586,356
        長期リース負債                                           1.16
                                                        2042年
                             22,308,934             19,616,030
              合計                                      －      －
        流動負債                                           1.48     2023年
                             4,583,671            13,971,039
                                                        2024～
                             17,725,263             5,644,990
        非流動負債                                           1.05
                                                        2042年
                             22,308,934             19,616,030
              合計                                      －      －
        （注）１．平均利率については、借入金等の当連結会計年度の期末残高に対する加重平均利率を記載しておりま
             す。
           ２．借入金は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
          　当社グループの借入金の一部には、財務制限条項が付されております。主な財務制限条項は以下のとおりで

          あり、各数値の算定の基礎は日本基準の連結財務諸表に基づいております。なお、新型コロナウイルス感染症
          の感染拡大による挙式・披露宴の延期等による業績への影響が発生したことに伴う金融機関との協議の結果、
          2021年６月期および2021年12月期、2022年６月期の下記記載の財務制限条項について、放棄または緩和されて
          おります。
          ①　グロス・レバレッジ・レシオ※１

           　2018年６月期以降（2018年６月期を含む。）の各中間期末および決算期末（いずれも直近12ヶ月）におけ
           る借入人の連結ベースでのグロス・レバレッジ・レシオ（α）を、２期連続して（中間期を含む）以下の表
           に記載の数値を上回ることとならないようにすること。
           　グロス・レバレッジ・レシオ：α
             2021年６月期：α≦4.40
             2021年12月期：α≦4.20
             2022年６月期：α≦3.90
             2022年12月期：α≦3.70
             2023年６月期以降：α≦3.10
          ②　デット・サービス・カバレッジ・レシオ※２

           　2018年６月期以降（2018年６月期を含む。）の各中間期末および決算期末（いずれも直近12ヶ月）におけ
           る借入人の連結ベースのデット・サービス・カバレッジ・レシオが、２期連続して（中間期を含む）1.05未
           満とならないようにすること。但し、ある中間期末または決算期末においてデット・サービス・カバレッ
           ジ・レシオが1.05未満となった場合には、借入人は、その後の見通しおよび事業計画への影響について貸付
           人と誠実に協議するものとする。
          ③　純資産

           　2018年12月期以降（2018年12月期を含む。）の各決算期末の借入人の連結貸借対照表上の純資産の部の合
           計金額を、０円以上に維持すること。
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          ④　利益維持
           　2018年12月期以降（2018年12月期を含む。）の各決算期末における借入人の連結ベースの経常利益または
           当期利益（但し、のれん償却費を足し戻した金額とする。）のいずれか一つでも赤字となる状態を生じさせ
           ないこと。
          ※１　グロス・レバレッジ・レシオ＝有利子負債／EBITDA
          ※２　デット・サービス・カバレッジ・レシオ＝
                       フリー・キャッシュ・フロー（設備投資等繰越金額調整後）/デット・サービス
             有利子負債残高に係る約定弁済額
             （＋）    本貸付に係る現金支払利息
             （＋）    割引料
             （＋）    コミットメントフィー
             合計    デット・サービス
          （2）財務制限条項の緩和等

          ①2021年６月期に係る財務制限条項の放棄および2021年12月期に係る財務制限条項の緩和
          　2021年６月期に係るグロス・レバレッジ・レシオの財務制限条項および当該期に係るデット・サービス・
          カバレッジ・レシオの財務制限条項に抵触することにつき、損害賠償の請求を行わず、また、期限の利益喪
          失請求を行わないこと。
           　2021年12月期に係るグロス・レバレッジ・レシオの財務制限条項および当該期に係るデット・サービス・
           カバレッジ・レシオの財務制限条項に抵触した場合に、当該期の財務制限条項の１回目の抵触とみなすこ
           と。
          ②2022年６月期に係る財務制限条項の緩和

           　2022年６月期に係るグロス・レバレッジ・レシオの財務制限条項および当該期に係るデット・サービス・
           カバレッジ・レシオの財務制限条項に抵触することにつき、損害賠償の請求を行わず、また、期限の利益喪
           失請求を行わないこと。
           財務制限条項については、「第２　事業の状況　４経営上の重要な契約等」に記載しております。

          (3）担保に供している資産

           ①　借入金の担保に供している資産は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度

                                （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                    千円                千円
                                       1,499,727                1,991,738
          現金及び預金
          引出制限条項付預金（流動）                              347,848                  －
                                       3,463,201                3,099,294
          建物及び構築物
                                       1,133,218                1,133,218
          土地
          引出制限条項付預金（非流動）                              345,819                  －
                                         23,279                23,279
          差入保証金
                                       6,813,095                6,247,530
                  合計
           ②　担保付債務は以下のとおりであります。

                                 前連結会計年度                当連結会計年度

                                （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                    千円                千円
                                       15,485,437                13,038,912
          借入金
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         18．リース
          　当社グループは、主としてブライダル事業における建物及び構築物、土地をリースしております。契約期間
          は２年～20年であります。なお、重要な購入選択権、エスカレーション条項およびリース契約によって課せら
          れた制限（配当、追加借入および追加リースに関する制限等）はありません。
          (1）使用権資産に関連する損益

           　リースに係る損益の内訳は以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                 （自2021年１月１日               （自2022年１月１日
                                  至2021年12月31日）               至2022年12月31日）
                                     千円               千円
          使用権資産の減価償却費
          　建物及び構築物                               621,291               634,305
          　機械装置及び運搬具                               15,972               14,808
          　土地                               210,542               227,038
                   合計
                                         847,807               876,151
          リース負債に係る金利費用
                                          61,868               62,808
          短期リース費用                               96,178               99,952
          変動リース料（注）                                7,075              12,571
          　（注）リース負債の測定に含めていない変動リース料に係る費用であります。
          (2）延長オプションおよび解約オプション（借手側）

          　当社グループにおいては、各社がリース管理に責任を負っており、リース条件は個々に交渉され、幅広く異
          なる契約条件となっております。
          　延長オプションおよび解約オプションは、主に店舗に係る不動産リースに含まれており、その多くは、原契
          約と同期間にわたる延長オプション、また、主に６ヶ月前までに相手方に書面をもって通知した場合に早期解
          約を行うオプションとなっております。
          　なお、これらのオプションは、リース契約主体が不動産を事業に活用する上で、必要に応じて使用されてお
          ります。
           　使用権資産の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。

                                  前連結会計年度               当連結会計年度

                                 （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
                                     千円               千円
          使用権資産
                                        3,427,574               3,335,704
          　建物及び構築物
                                          14,517               54,992
          　機械装置及び運搬具
                                        1,952,404               1,867,841
          　土地
                                        5,394,496               5,258,537
                   合計
           　前連結会計年度および当連結会計年度における使用権資産の増加額は、それぞれ705,140千円および

           757,023千円であります。
           　前連結会計年度および当連結会計年度におけるリースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、それ
           ぞれ1,098,843千円および1,108,243千円であります。
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         19．営業債務及びその他の債務
          　営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                                （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                   千円                千円
          買掛金                              447,161                583,737
                                        744,287                775,043
          未払金
                                       1,191,449                1,358,780
                  合計
         （注）営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
         20．引当金

          　引当金の内訳および増減は以下のとおりであります。
                            資産除去債務
                              千円
          2022年１月１日                     1,193,370
          期中増加額                      24,706
          割引計算の期間利息費用                       5,596
          期中減少額（目的使用）                     △14,227
          期中減少額（戻入）                     △47,400
                                  －
          その他
                               1,162,046
          2022年12月31日
          　引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。

                            当連結会計年度
                           （2022年12月31日）
                              千円
          流動負債                        －
                               1,162,046
          非流動負債
                               1,162,046
                 合計
          資産除去債務

          　当社グループが使用する挙式・披露宴会場等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務に備え、過去の原状回
          復実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は、不動産賃貸借期間等を考
          慮して決定した使用見込期間経過後に支払われると見込んでおりますが、将来の事業計画等により影響を受け
          ます。
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         21．その他の負債
          　その他の流動負債およびその他の非流動負債の内訳は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                                （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                                    千円                千円
          その他の流動負債
                                        56,426               145,310
           未払賞与
                                        228,174                230,205
           未払有給休暇
                                        446,905                488,325
           未払消費税等
                                        245,170                172,978
           未払社会保険料等
                                          809               1,304
           未払源泉所得税
                                        37,151                30,568
           その他
                                       1,014,637                1,068,691
                  合計
          その他の非流動負債
                                        53,092                45,465
           未払有給休暇
                                          620                268
           その他
                                        53,712                45,733
                  合計
         22．資本およびその他の資本項目

          (1）授権株式数および発行済株式総数
           　授権株式数および発行済株式総数の増減は以下のとおりであります。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自2021年１月１日                 （自2022年１月１日
                              至2021年12月31日）                 至2022年12月31日）
                                  株                 株
          授権株式数
           普通株式                          1,000,000                 1,000,000
          発行済株式総数

           期首残高                           125,000                 125,000
                                         －                 －
           期中増減
                                      125,000                 125,000
           期末残高
          （注）当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額
             払込済みとなっております。
          (2）自己株式

           　該当事項はありません。
          (3）資本剰余金

           　日本における会社法（以下「会社法」という。）では、株式の発行に対しての払込みまたは給付の２分の
           １以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されてお
           ります。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
          (4）利益剰余金

           　会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金および利益準備金の合計額が資
           本金の４分の１に達するまで資本準備金または利益準備金として積み立てることが規定されております。積
           み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り
           崩すことができます。
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          (5）その他の資本の構成要素
           　その他の資本の構成要素の内訳は以下のとおりであります。
           前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
                                                  （単位：千円）
                                     在外営業活動体の換
                           新株予約権(注)１                        合計
                                       算差額(注)2
          2021年１月１日                       66,519           9,060          75,579
          その他の包括利益                         －        △22,224          △22,224

          株式報酬                       16,907             －        16,907
          2021年12月31日                       83,426          △13,164           70,262
           当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

                                                  （単位：千円）
                                     在外営業活動体の換
                           新株予約権(注)１                        合計
                                       算差額(注)2
          2022年１月１日                       83,426          △13,164           70,262
          その他の包括利益                         －        △26,562          △26,562

          株式報酬                       16,907             －        16,907
          2022年12月31日                      100,334          △39,726           60,607
           （注）１．新株予約権

              　当社は株式報酬制度を採用しており、会社法に基づき新株予約権を発行しております。なお、契
              約条件および金額等は、注記「30．株式報酬」に記載しております。
              ２．在外営業活動体の換算差額
              　外貨建で作成された在外営業活動体の財務諸表を連結する際に発生した換算差額であります。
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         23．売上収益
         　（1）収益の分解
          　顧客との契約から生じる収益の分解は以下のとおりであります。
           前連結会計年度（自2021年１月１日                  至2021年12月31日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                                 報告セグメント
             財またはサービス                                       合計
                            ブライダル         レストラン特化型
          　婚礼プロデュース                     5,368,692               －        5,368,692
          　婚礼衣裳                     2,555,432               －        2,555,432
          　レストラン                     2,929,240            338,535          3,267,776
          　　婚礼飲食                     2,439,246               －        2,439,246
          　　宴会・一般飲食                      489,993           338,535           828,529
                合計              10,853,364             338,535          11,191,900
          (注)顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。
           当連結会計年度（自2022年１月１日                  至2022年12月31日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                                 報告セグメント
             財またはサービス                                       合計
                            ブライダル         レストラン特化型
          　婚礼プロデュース                     8,099,102               －        8,099,102
          　婚礼衣裳                     3,639,591               －        3,639,591
          　レストラン                     4,843,414            640,340          5,483,754
          　　婚礼飲食                     4,177,749               －        4,177,749
          　　宴会・一般飲食                      665,665           640,340          1,306,005
                合計              16,582,108             640,340          17,222,448
          (注)顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。
          　婚礼プロデュース

          　婚礼プロデュースにおける婚礼プロデュース売上高は、挙式・披露宴の企画立案、運営に基づく売上であり
          ます。
          　婚礼プロデュースの履行義務は「挙式・披露宴の施行」であります。履行義務は挙式日に充足するため、挙
          式日時点で収益を認識しております。また取引の対価については、履行義務の充足前である契約時に前受けす
          る形で受領しております。
          　婚礼衣裳

          　婚礼衣裳における婚礼衣裳売上高は衣裳のレンタルおよび販売に基づく売上であります。
          　婚礼衣裳の履行義務は「衣裳の貸与」および「衣裳の販売」であります。履行義務は衣裳の貸与日、もしく
          は衣裳の引渡し時点に充足するため、衣裳の貸与日、もしくは衣裳の引渡し時点で収益を認識しております。
          また取引の対価については、履行義務の充足前である契約時に前受けする形で受領しております。
          　レストラン（婚礼飲食および宴会・一般飲食）

          　ブライダル事業のレストランにおける婚礼飲食売上高は、挙式・披露宴に係る飲食売上であります。
          　ブライダル事業およびレストラン特化型事業のレストランにおける宴会・一般飲食売上高は、宴会および一
          般飲食（ランチ・ディナー）に係る飲食売上であります。
          　レストランの履行義務は「飲食の提供」であります。履行義務は飲食の提供日に充足するため、飲食の提供
          時点で収益を認識しております。なお、婚礼飲食の飲食の提供日は挙式日であるため、挙式日に収益を認識し
          ております。また取引の対価については、ブライダル事業のレストランは履行義務の充足前である契約時に前
          受けする形で受領しており、レストラン特化型事業のレストランは履行義務の充足時点である各月末時点から
          概ね１か月以内に支払いを受けております。
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         　（2)契約残高の変動
          　顧客との契約から生じた債権および契約負債の内訳は以下のとおりであります。
                            前連結会計年度             当連結会計年度

                           （2021年12月31日）             （2022年12月31日）
                              千円             千円
          顧客との契約から生じた債権
                                 194,974             265,431
          　売掛金
                                1,252,081             1,315,725
          契約負債
          　契約負債は、契約成立時に顧客から受け取った前受対価であり、履行義務を充足するまで契約負債として認

          識されます。契約負債の期首残高のうち認識した収益の金額は、前連結会計年度において1,165,480千円、当
          連結会計年度において1,140,224千円であります。
          　なお、当連結会計年度において、過去の期間に充足または部分的に充足した履行義務から認識した収益は該
          当ありません。
         　（3)残存履行義務に配分した取引価格

          　当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用
          し、残存履行義務に配分した取引価格に関する情報の記載を省略しております。
         24．売上原価、販売費及び一般管理費

          　売上原価および販売費及び一般管理費の性質別の内訳は、次のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
                                   千円                千円
                                      1,535,228                2,552,420
          商品及び材料仕入
                                      1,131,974                1,667,272
          外注費
                                      2,599,085                3,719,410
          従業員給与
                                       548,059                601,319
          法定福利費
                                       967,664               1,068,916
          広告及び販売促進費
                                      2,075,187                2,098,922
          減価償却費及び償却費
                                       365,214                416,999
          水道光熱費
                                       158,238                257,449
          消耗品費
                                       247,960                243,463
          支払手数料
                                       180,895                216,248
          衛生管理費
                                      1,306,087                1,901,433
          その他
                                      11,115,597                14,743,857
                  合計
          (注）新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に伴い、店舗の営業時間の短縮や臨時休業を実施したこと
            により支給した休業手当等について、雇用調整助成金の特例措置の適用を受け、雇用調整助成金の支給
            額のうち、前連結会計年度においては1,091,960千円、当連結会計年度においては292,399千円を売上原
            価および販売費及び一般管理費の従業員給与から控除しております。
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         25．その他の収益および費用
          　その他の収益の内訳は以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                               至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
                                  千円                千円
                                                        31,239
          事業譲渡益                                －
                                       114,677
          COVID-19に関連した賃料減免                                                －
                                       620,802                268,724
          助成金収入
                                        18,537                22,311
          その他
                                       754,018                322,274
                  合計
          　その他の費用の内訳は以下のとおりであります。

                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                               至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
                                   千円                千円
                                        3,132                20,015
          固定資産除却損
                                        5,002                5,116
          その他
                                        8,135                25,131
                  合計
         26．金融収益および金融費用

          　金融収益の内訳は以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
                                   千円                千円
          受取利息
           償却原価で測定する金融資産
                                        10,433                 9,541
            差入保証金等
                                        16,712                26,544
          為替差益
                                           0                0
          その他
                                        27,146                36,086
                  合計
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          　金融費用の内訳は以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
                                   千円                千円
          支払利息
           償却原価で測定する金融負債
                                        243,362                275,631
            借入金
                                        61,868                62,808
           リース負債
          金融負債の条件変更による損失
           償却原価で測定する金融負債
                                                          627
            借入金                               －
                                         5,823                5,596
          その他
                                        311,054                344,664
                  合計
         27．その他の包括利益

          　その他の包括利益の各項目別の当期発生額および純損益への組替調整額、ならびに税効果の影響は以下のと
          おりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
                                   千円                千円
          在外営業活動体の換算差額
           当期発生額                            △22,224                △26,562
                                          －                －
           組替調整額
           税効果調整前
                                       △22,224                △26,562
                                          －                －
           税効果額
           在外営業活動体の換算差額                            △22,224                △26,562
                                       △22,224                △26,562
          その他の包括利益合計
         28．１株当たり利益

          　基本的１株当たり当期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （自2021年１月１日                （自2022年１月１日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
          親会社の所有者に帰属する当期利益
                                       374,025               1,656,874
          （千円）
          普通株式の期中平均株式数（株）                             125,000                125,000
          基本的１株当たり当期利益（円）                             2,992.21                13,255.00

          （注）希薄化後１株当たり当期利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しており

             ません。
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         29．キャッシュ・フロー情報
          (1）財務活動に係る負債の変動
           　財務活動に係る負債の変動は以下のとおりであります。
             前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）

                                キャッシュ・フローを伴わない変動

                     キャッシュ
               2021年                                        2021年
                     ・フローを
                                         COVID-19に
              １月１日                                        12月31日
                     伴う変動
                            利息費用      新規リース       関連した       その他
                                         賃料減免
               千円       千円       千円       千円       千円       千円       千円
      短期借入金        2,134,000       △134,000          －       －       －       －   2,000,000
      長期借入金        15,064,868       △447,960       △20,929          －       －       －   14,595,978
              6,049,901       △933,721          －    702,992      △103,385        △2,830      5,712,956
      リース負債
              23,248,770      △1,515,682        △20,929       702,992      △103,385        △2,830     22,308,934
        合計
           　（注）１．長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

           　　　　２．リース負債には、１年内返済予定のリース負債を含んでおります。
             当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

                                キャッシュ・フローを伴わない変動

                     キャッシュ
               2022年                                        2022年
                     ・フローを
                                         COVID-19に
              １月１日                                        12月31日
                     伴う変動
                            利息費用      新規リース       関連した       その他
                                         賃料減免
               千円       千円       千円       千円       千円       千円       千円
      短期借入金        2,000,000       △500,000          －       －       －       －   1,500,000
      長期借入金        14,595,978      △1,986,508         17,728         －       －       －   12,627,198
              5,712,956       △932,911          －    728,160         －    △19,373      5,488,832
      リース負債
              22,308,934      △3,419,419         17,728      728,160         －    △19,373      19,616,030
        合計
           　（注）１．長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

           　　　　２．リース負債には、１年内返済予定のリース負債を含んでおります。
          (2）非資金取引

           　リースにより取得した使用権資産は以下のとおりであります。
                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                            （自2021年１月１日                  （自2022年１月１日
                             至2021年12月31日）                 　至2022年12月31日）
                                千円                  千円
      リースにより取得した使用権資産                               705,140                  757,023
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         30．株式報酬
           (1）株式報酬制度の概要
           　当社は、取締役および従業員等に対するインセンティブ制度として、持分決済型の株式報酬制度(以下
           「ストック・オプション制度」)を採用しております。
           　当社は、当社の取締役、使用人および子会社の取締役にストック・オプションとして新株予約権を付与し
           ております。ストック・オプションの行使期間は、割当契約に定められた期間(割当から10年間)であり、そ
           の期間内に行使されない場合は、当該オプションは失効します。また権利確定日または行使日までに対象者
           が役職員としての地位を有しなくなった場合等、引受契約書に定める事由が生じた場合も当該オプションは
           失効します。
           　当社のストック・オプション制度は、持分決済型株式報酬として会計処理しております。
           (2）株式報酬契約

           　当連結会計年度に存在する株式報酬契約は、次のとおりであります。
          種類          第１回新株予約権                    第２回新株予約権
          付与日          2017年７月７日                    2019年７月16日
          権利行使期間          2017年７月７日から2027年７月６日                    2019年７月16日から2029年７月15日
          決済方法          持分決済                    持分決済
                    当社の普通株式の１株当たりの価額が125,000円を上回る場合等、割当契約に定める諸
                    条件の達成により権利行使可能となります。ただし、割当日から行使期間の最終日ま
          権利確定条件
                    での間において当社普通株式の１株当たりの価額が50,000円を一度でも下回った場
                    合、本新株予約権は行使できないものとなっております。（株式市場条件）
           (3）株式報酬取引が純損益に与えた影響額

           　株式報酬に係る費用の認識額は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                  当連結会計年度

                            （自2021年１月１日                  （自2022年１月１日
                             至2021年12月31日）                  至2022年12月31日）
          株式報酬に係る費用
                                千円                  千円
          　持分決済型                             16,907                  16,907
                合計                       16,907                  16,907
           (4）ストック・オプションの数および加重平均行使価格

           　ストック・オプションの数量および加重平均行使価格は、次のとおりであります。ストック・オプション
           の数量については、株式数に換算して記載しております。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自2021年１月１日                 （自2022年１月１日
                              至2021年12月31日）                 至2022年12月31日）
                                    加重平均                 加重平均
                           オプション数                 オプション数
                                    行使価格                 行使価格
                             (株)                 (株)
                                     (円)                 (円)
                               9,200        50,000          9,200        50,000
          期首未行使残高
          付与
                                ―        ―         －        －
          行使                       ―        ―         －        －
          失効                       ―        ―         －        －
                                ―        ―         －        －
          満期消滅
          期末未行使残高                     9,200        50,000          9,200        50,000
          期末行使可能残高                       ―        ―         －        －
          　期末時点で残存している発行済みのオプションの行使価格は前連結会計年度50,000円、当連結会計年度

          50,000円であり、加重平均残存契約年数は前連結会計年度で5.5年、当連結会計年度で4.5年であります。
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         31．金融商品
          (1）資本管理
           　当社グループは、持続的な成長を通じて、企業価値を最大化することを目指して資本管理をしておりま
           す。
           　当社グループが資本管理において用いる主な指標は、ネット有利子負債（有利子負債の金額から現金及び
           現金同等物を控除したもの）であります。
           　当社グループのネット有利子負債は以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度               当連結会計年度

                                 （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
          有利子負債（千円）
                                       22,308,934               19,616,030
                                        2,246,838               2,803,410
          現金及び現金同等物（千円）
                                       20,062,096               16,812,619
          ネット有利子負債（差引）（千円）
           　これらの指標については、経営者に定期的に報告され、モニタリングしております。

           　なお、当社グループの主要な借入金について、資本に関する規制を含む財務制限条項が付されており、前
           連結会計年度および当連結会計年度において当該財務制限条項を遵守しております。当該財務制限条項に抵
           触した場合には、貸付人の請求によって契約上の期限の利益を失い、ただちに債務の弁済をしなければなり
           ません。財務制限条項については、注記「17．借入金およびその他の金融負債」に記載しております。
          (2）財務上のリスク管理

           　当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク（信用リスク・流動性リスク・金利リス
           ク）に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、一定の方針に基づきリスク管理を行っており
           ます。
          (3）信用リスク管理

           　信用リスクは、保有する金融資産の相手先が契約上の債務に関して債務不履行になり、当社グループに財
           務上の損失を発生させるリスクであります。
           　当社グループの主要な営業取引については現金取引かつ前受にて代金を回収しているため、信用リスクは
           僅少であると判断しております。
           　一部の掛取引については、与信管理規程等に基づいて、取引先に対して与信限度額を設定し管理しており
           ます。
           　また、当社グループの大部分の店舗につき賃貸借契約に基づく賃借を行っており、差入保証金は取引開始
           時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況を把握する体制を構築しており、信
           用リスクは僅少であると判断しております。
           　金融資産については、連結財務諸表に表示されている減損後の帳簿価額が当社グループの信用リスクに係
           る最大エクスポージャーとなります。
           　当社グループは、過度に集中した信用リスクのエクスポージャーを有していません。当社グループは、上
           記の金融資産について、回収可能性や信用リスクの著しい増加等を考慮のうえ、将来の予想信用損失を測定
           し、損失評価引当金を計上しております。信用リスクが著しく増加しているか否かは、債務不履行発生リス
           クの変動に基づいて判断しており、その判断にあたっては、取引先の経営成績の悪化や、期日経過情報等を
           考慮しております。金融資産の全部または一部について回収ができず、または回収が極めて困難であると判
           断された場合には債務不履行とみなしております。損失評価引当金は、全期間の予想信用損失を金融商品の
           種類ごとに、また、必要がある場合には取引先の信用リスクの性質によって更なる細分化が必要かどうかを
           検討したうえで、集合的に測定しておりますが、期待将来キャッシュ・フローに不利な影響を与える以下の
           ような事象等が発生した場合は、信用減損している金融資産として個別債権ごとに予想信用損失を測定して
           おります。
           　・取引先の深刻な財政困難
           　・債権の回収不能や、再三の督促に対しての回収遅延
           　・取引先が破産やその他財政再建が必要な状態に陥る可能性の増加
           　また、あらゆる回収手段を講じても金融資産が回収不能であると合理的に判断される場合は、金融資産の
           帳簿価額を直接償却しています。予想信用損失の測定方法については、注記「３．重要な会計方針　(4）金
           融商品①金融資産（ⅳ）金融資産の減損」を参照ください。当報告期間中に見積技法または重要な仮定の変
           更はありません。
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          (4）流動性リスク管理
           　流動性リスクとは、当社グループが期限の到来した金融負債の返済義務を履行するにあたり、支払期日に
           その支払いを実行できなくなるリスクであります。
           　当社グループは主に借入金により資金を調達しておりますが、資金繰り計画を作成する等の方法により管
           理しております。また、取引金融機関とコミットメントライン契約を締結することにより、流動性リスクの
           低減を図っております。
           　金融負債の期日別残高は、以下のとおりであります。

             前連結会計年度（2021年12月31日）

                                               １年超

                         帳簿価額      契約上の金額        １年以内               ５年超
                                               ５年以内
                          千円       千円       千円       千円       千円
          営業債務及びその他の債務               1,191,449       1,191,449       1,191,449           －       －
          借入金              16,595,978       16,640,439        3,650,432       12,990,006           －
                         5,712,956       6,018,376        942,236      2,787,448       2,288,691
          リース負債
                        23,500,384       23,850,265        5,784,119       15,777,454        2,288,691
               合計
             当連結会計年度（2022年12月31日）

                                               １年超

                         帳簿価額      契約上の金額        １年以内               ５年超
                                               ５年以内
                          千円       千円       千円       千円       千円
          営業債務及びその他の債務               1,358,780       1,358,780       1,358,780           －       －
          借入金              14,127,198       14,153,930       13,095,296        1,058,634           －
                         5,488,832       5,809,460        899,431      2,932,144       1,977,884
          リース負債
                        20,974,811       21,322,171       15,353,508        3,990,778       1,977,884
               合計
          (5）金利リスク管理

           　当社グループの借入金は変動金利であるため、市場金利の変動リスクに晒されております。
           　当社グループでは、市場金利の動向を常時モニターし、損益に与える影響を試算しております。期末日に
           おいて保有する変動金利の借入金の金利が１％上昇した場合の税引後利益に与える影響は、以下のとおりで
           あります。
                              前連結会計年度                  当連結会計年度
                            （自2021年１月１日                  （自2022年１月１日
                             至2021年12月31日）                  至2022年12月31日）
                                千円                  千円
          税引後利益                           △90,739                  △64,612
          (6）金融商品の公正価値

            　公正価値で測定する金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じた公
            正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
             レベル１：企業が測定日現在でアクセスできる同一の資産または負債に関する活発な市場における（無

                  調整の）相場価格
             レベル２：資産または負債について直接または間接的に観察可能なインプットのうち、レベル１に含ま
                  れる相場価格以外のもの
             レベル３：資産または負債についての観察可能でないインプット
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           ①　公正価値の算定方法
            　金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
            （現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）

            　短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
            （その他の金融資産）

            　償却原価で測定する金融資産は、主として貸付金および差入保証金により構成されており、これらの公
            正価値については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付および差し入れを行った場合に想定される利率
            で割り引いた現在価値により算定しております。その他については、帳簿価額は公正価値に近似しており
            ます。
            （借入金）

            　変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、帳簿価額は公正価値に近似しております。
            また、固定金利による借入金の公正価値は残存期間における元利金の合計額を新規に同様の借入を行った
            場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
           ②　償却原価で測定する金融商品

            　償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度

                               （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                             帳簿価額        公正価値        帳簿価額        公正価値

                              千円        千円        千円        千円
           償却原価で測定する金融資産
            貸付金                   146,448        156,678        126,612        132,491
            差入保証金                   802,016        846,266        830,611        835,674
                   合計
                               948,464       1,002,944         957,223        968,165
                                前連結会計年度                当連結会計年度

                               （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
                             帳簿価額        公正価値        帳簿価額        公正価値

                              千円        千円        千円        千円
           償却原価で測定する金融負債
            借入金                 16,595,978        16,674,331        14,127,198        14,184,286
           （注）１．貸付金、差入保証金はレベル３、借入金の公正価値はレベル２に分類しております。

              ２．上記以外の償却原価で測定する金融資産および金融負債については、帳簿価額と近似しておりま
              す。
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         32．重要な子会社
          　当連結会計年度末の主要な子会社の状況は以下のとおりであります。
                                                     議決権の
                   名称              所在地         報告セグメント           所有割合
                                                     （％）
          株式会社タイムレス                     東京都中央区         ブライダル事業               100.0
          株式会社MARRY       MARBLE
                               神戸市中央区         ブライダル事業               100.0
          株式会社花乃店千樹園                     名古屋市昭和区         ブライダル事業               100.0
          株式会社ブロスダイニング                     東京都中央区         レストラン特化型事業               100.0
          株式会社アンドユー                     東京都中央区         ブライダル事業               100.0
          株式会社Do                     東京都中央区         ブライダル事業               100.0
          株式会社LURRA                     東京都中央区         ブライダル事業               100.0
          ISLAND    LABEL   HAWAII,INC.              米国   ハワイ州
                                        ブライダル事業               100.0
          KAILA   TOURS   LLC               米国   ハワイ州
                                        ブライダル事業               100.0
         33．関連当事者

          (1）親会社に関する情報
            前連結会計年度（自2021年１月１日                 至2021年12月31日）
          　当社グループの直近上位の親会社はポラリス第三号投資事業有限責任組合であります。
          　また、最終的な支配当事者はポラリス・キャピタル・グループ株式会社であります。
            当連結会計年度（自2022年１月１日                 至2022年12月31日）

          　当社グループの直近上位の親会社はポラリス第三号投資事業有限責任組合であります。
          　また、最終的な支配当事者はポラリス・キャピタル・グループ株式会社であります。
          (2）関連当事者との取引

          　当社と関連当事者との間の取引は、以下のとおりです。なお、当社グループの子会社との取引は連結財務諸
          表上消去されているため、開示しておりません。
            前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
                                関連当事者との関係
            種類           名称                      取引金額       未決済金額
                                 および取引の内容
                                              千円        千円
                                婚礼衣裳の販売
          関連会社        株式会社ホロニック                             170,997        14,521
                                婚礼商品の販売
         （注）１．関連当事者との取引は、独立第三者間取引を基礎として行っております。
            ２．債権に対して損失評価引当金は設定しておりません。
            当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

                                関連当事者との関係
            種類           名称                      取引金額       未決済金額
                                 および取引の内容
                                              千円        千円
                                婚礼衣裳の販売
          関連会社        株式会社ホロニック                             229,856        19,282
                                婚礼商品の販売
         （注）１．関連当事者との取引は、独立第三者間取引を基礎として行っております。
            ２．債権に対して損失評価引当金は設定しておりません。
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          (3）主要な経営幹部に対する報酬
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （自2021年１月１日                 （自2022年１月１日
                               至2021年12月31日）                 至2022年12月31日）
                                  千円                 千円
                                       58,456                 59,520
          報酬および賞与
                                       12,430                 12,430
          株式報酬
         34．コミットメント

          　決算日以降の資産の取得に係るコミットメントは以下のとおりであります。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2021年12月31日）                 （2022年12月31日）
                                  千円                 千円
          有形固定資産の取得                             48,885                506,594
         35．偶発債務

          前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

          　該当事項はありません。
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         36．後発事象
         （多額の資金の借入）
          　当社は、借入金の借換（リファイナンス）を目的として、国内金融機関４社各社と2023年２月10日付で金銭
          消費貸借契約を締結し、2023年３月31日付で借入を実施致しました。また、同日付で株式会社三菱UFJ銀行を
          エージェントとする金銭消費貸借契約に基づく借入金（2022年12月31日現在残高　12,538百万円）の期限前弁
          済を行いました。
          　2023年２月10日付で締結した金銭消費貸借契約の主な契約内容は、以下のとおりであります。
          （1）契約の相手先

          　　株式会社三菱UFJ銀行、株式会社日本政策投資銀行、株式会社横浜銀行、株式会社みなと銀行
          （2）借入金総額
          　　12,492百万円（タームローンA                11,492百万円、タームローンB              1,000百万円）
          （3）借入実行日
          　　2023年３月31日
          （4）返済期限
          　　タームローンA         2023年６月末日より６か月ごとに返済（最終返済日2025年３月31日）
          　　タームローンB         2024年３月29日期日一括返済
          （5）主な借入人の義務
          　　財務制限条項を遵守すること。なお、主な財務制限条項の内容は以下のとおりであります。
            上場事由が発生した場合には、下記財務制限条項についてはIFRSに基づく財務諸表により判定し、グロ
            ス・レバレッジ・レシオおよびデット・サービス・カバレッジ・レシオの財務制限条項は項目から削除さ
            れます。
          ①グロス・レバレッジ・レシオ※１

          　2022年12月期以降（2022年12月期を含む。）の各中間期末及び決算期末（いずれも直近12ヶ月）における借
          入人の連結ベースでのグロス・レバレッジ・レシオ（α）を、2期連続して以下の表に記載の数値を上回るこ
          ととならないようにすること。
          グロス・レバレッジ・レシオ：α
          2022年12月期：α≦3.70
          2023年6月期以降：α≦3.10
          ②デット・サービス・カバレッジ・レシオ※２

          　2022年12月期以降（2022年12月期を含む。）の各中間期末及び決算期末（いずれも直近12ヶ月）における借
          入人の連結ベースのデット・サービス・カバレッジ・レシオが、2期連続して1.05未満とならないようにする
          こと。但し、ある中間期末又は決算期末においてかかるデット・サービス・カバレッジ・レシオが1.05未満と
          なった場合には、借入人は、その後の見通し及び事業計画への影響について貸付人と誠実に協議するものとす
          る。
          ③純資産

          　2022年12月期以降（2022年12月期を含む。）の各決算期末の借入人の連結財政状態計算書上の資本合計の金
          額を、直前の各決算期末の借入人の連結財政状態計算書上の資本合計の金額の75％以上に維持すること。
          ④利益維持

          　2022年12月期以降（2022年12月期を含む。）の各決算期末における借入人の連結損益計算書上の営業利益又
          は当期利益（但し、のれん償却費を足し戻した金額とする。）のいずれか一つでも赤字となる状態を生じさせ
          ないこと。
          ※１　グロス・レバレッジ・レシオ＝有利子負債残高／EBITDA

          ※２　デット・サービス・カバレッジ・レシオ＝フリー・キャッシュ・フロー/デット・サービス
             有利子負債残高に係る約定弁済額
             （＋）    本貸付に係る現金支払利息
             （＋）    割引料
             合計    デット・サービス
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          （株式分割および株式分割に伴う定款の一部変更）
          　当社は2023年４月14日開催の取締役会において                      、 株式分割を行うことを決議致しました。また、2023年４月
          14日開催の株主総会において、株式分割に備えて定款の一部変更を行うことを決議致しました                                           。 なお、2023年
          ５月15日開催の取締役会において、株式分割に伴う定款の一部変更を決議致しました。
          １  株式分割について

          （１）株式分割の目的
            　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単
            元を100株とする単元株制度を採用いたします。
          （２）株式分割の概要

            ①分割の方法
            　2023年５月24日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株
            式１株につき200株の割合をもって分割いたします。
            ②分割により増加する株式数
            株式分割前の発行済株式総数              　　　　　125,000株
            今回の分割により増加する株式数                 24,875,000株
            株式分割後の発行済株式総数　　                 25,000,000株
            株式分割後の発行可能株式総数　　                 100,000,000株
            ③株式分割の効力発生日
            2023年５月25日
            ④１株当たり情報に及ぼす影響
            　当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとお
            りであります。
                                   前連結会計年度
                                                 当連結会計年度
                                  (自2021年１月１日
                                                (自2022年１月１日
                                   至2021年12月31日)
                                                　至2022年12月31日)
            １株当たり親会社所有者帰属持分（円）                              223.48              289.37
            基本的１株当たり当期利益（円）                              14.96              66.27
            希薄化後１株当たり当期利益（円）                                －              －
          （３）単元株制度の採用

            　単元株制度を採用し          、 普通株式の単元株式数を100株といたします                    。
          ２  株式分割に備えた定款の一部変更

          （１）定款変更の理由
            　上記株式分割に備えて           、 2023年４月14日開催の株主総会決議により当社定款の一部を変更いたしました                                    。
          （２）定款変更の内容

            　変更の内容は以下のとおりであります                  。
                                          （下線部は変更部分を示しております）
            変更前                        変更後
            （発行可能株式総数）
                                    （発行可能株式総数）
            第６条　当会社の発行可能株式総数は                 、 1,000,000
                                    第６条　当会社の発行可能株式総数は、
            株 とする   。                    500,000株     とする。
          （３）日程

            　定款変更の効力発生日
            　　2023年４月14日
          ３  その他

            資本金の額の変更
            　今回の株式分割に際し           、 資本金の額の変更はありません              。
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      【要約四半期連結財務諸表注記】
         １．報告企業
          　株式会社ノバレーゼ（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている
          本社の住所は当社のウェブサイト（https://www.novarese.co.jp）で開示しております。2023年３月31日に終
          了する３ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社およびその子会社（以下「当社グループ」とい
          う。）、ならびに当社の関連会社に対する持分により構成されております。
          　当社グループの事業内容は、ブライダル事業、レストラン特化型事業であります。各事業の内容については
          注記「５．セグメント情報」に記載しております。
         ２．作成の基礎

          IFRSに準拠している旨
          　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規
          則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことか
          ら、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
          　要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結
          会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
          　本要約四半期連結財務諸表は、2023年５月22日に代表取締役社長　荻野洋基によって承認されております。
         ３．重要性がある会計方針

          　本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表におい
          て適用した会計方針と同一であります。
                   IFRS                       新設・改訂の概要
                                重要な（significant）会計方針ではなく、重要性がある
         IAS第１号       財務諸表の表示
                                （material）会計方針を開示することを要求
                会計方針、会計上の見積りの変                会計方針の変更を会計上の見積りの変更とどのように区別す
         IAS第８号
                更及び誤謬                べきかを明確化
         IAS第12号       法人所得税（2021年５月改訂）                リースおよび廃棄義務に係る繰延税金の会計処理を明確化

          　上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

         ４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

          　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益及び費用の
          金額に影響をおよぼす判断、見積りおよび仮定の設定を行うことが要求されております。実際の業績は、これ
          らの見積りとは異なる場合があります。
          　見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積り
          を見直した会計期間およびそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
          　本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積りおよび判断は、新型コロナウイルス感染症の
          影響も含め、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
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         ５．セグメント情報
          (1）報告セグメントの概要
           　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役
           会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであ
           ります。
           　当社グループのセグメントについては、事業の種類別に構成されており、「ブライダル事業」および「レ
           ストラン特化型事業」の２つを報告セグメントとしております。
           　「ブライダル事業」は、挙式・披露宴の企画立案、運営および婚礼衣裳のレンタル、販売ならびに婚礼飲
           食の提供を主な事業としております。
           　「レストラン特化型事業」は、宴会・一般飲食（ランチ・ディナー）の提供を主な事業としております。
          (2）セグメント収益及び業績

           　当社グループの報告セグメントによる収益および業績は以下のとおりであります。
           　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、注記「３．重要な会計方針」で記載している当社グ
           ループの会計方針と同一であり、報告セグメント損失は、要約四半期連結損益計算書上の営業損失（△）で
           あります。セグメント間の内部取引価格は、市場実勢価格に基づいております。
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             前第１四半期連結累計期間（自2022年１月１日　至2022年３月31日）
                             報告セグメント
                                              調整額
                                                       連結
                                              （注）
                              レストラン
                     ブライダル事業                  計
                              特化型事業
                        千円        千円        千円        千円        千円
        売上収益
                       2,078,652         104,339       2,182,992               2,182,992
         外部収益                                         －
                           770       3,572        4,343
                                                △ 4,343         －
         セグメント間収益
                       2,079,423         107,912       2,187,335               2,182,992
              計                                  △ 4,343
        セグメント損失（△）               △ 316,912       △ 18,940      △ 335,852       △ 217,596       △ 553,449
                                                        12,109
        金融収益
        金融費用                                               △ 75,080
        持分法による投資損益
                                                         365
        （△は損失）
                                                      △ 616,055
        税引前四半期損失（△）
        （注）セグメント損失(△)の調整額は、主にセグメント間取引消去および各報告セグメントに配分していない全社

           費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
             当第１四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年３月31日）

                             報告セグメント
                                              調整額
                                                       連結
                                              （注）
                              レストラン
                     ブライダル事業                  計
                              特化型事業
                        千円        千円        千円        千円        千円
        売上収益
                       3,137,750         192,339       3,330,090               3,330,090
         外部収益                                         －
                           774       6,618        7,392
                                                △ 7,392         －
         セグメント間収益
                       3,138,524         198,958       3,337,482               3,330,090
              計                                  △ 7,392
        セグメント損失（△）                △ 83,557        △ 632     △ 84,189      △ 299,669       △ 383,858
        金融収益                                                3,979
        金融費用                                               △ 95,406
        持分法による投資損益
                                                       △ 5,686
        （△は損失）
                                                      △ 480,972
        税引前四半期損失（△）
        （注）セグメント損失(△)の調整額は、主にセグメント間取引消去および各報告セグメントに配分していない全社

           費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
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         ６．売上収益
         　収益の分解
          　顧客との契約から生じる収益の分解は以下のとおりであります。
           前第１四半期連結累計期間（自2022年１月１日                        至2022年３月31日）　　　　　　　　　　（単位：千円）

                                 報告セグメント
             財またはサービス                                       合計
                            ブライダル         レストラン特化型
          　婚礼プロデュース                     1,014,452               －        1,014,452
          　婚礼衣裳                      496,852              －         496,852
          　レストラン                      567,347           104,339           671,687
          　　婚礼飲食                      448,693              －         448,693
          　　宴会・一般飲食                      118,654           104,339           222,993
                合計               2,078,652            104,339          2,182,992
          (注)顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。
           当第１四半期連結累計期間（自2023年１月１日                        至2023年３月31日）　　　　　　　　　　（単位：千円）

                                 報告セグメント
             財またはサービス                                       合計
                            ブライダル         レストラン特化型
          　婚礼プロデュース                     1,535,125               －        1,535,125
          　婚礼衣裳                      644,615              －         644,615
          　レストラン                      958,009           192,339          1,150,349
          　　婚礼飲食                      765,529              －         765,529
          　　宴会・一般飲食                      192,480           192,339           384,820
                合計               3,137,750            192,339          3,330,090
          (注)顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。
          　婚礼プロデュース

          　婚礼プロデュースにおける婚礼プロデュース売上収益は、挙式・披露宴の企画立案、運営に基づく売上であ
          ります。
          　婚礼プロデュースの履行義務は「挙式・披露宴の施行」であります。履行義務は挙式日に充足するため、挙
          式日時点で収益を認識しております。また取引の対価については、履行義務の充足前である契約時に前受けす
          る形で受領しております。
          　婚礼衣裳

          　婚礼衣裳における婚礼衣裳売上収益は衣裳のレンタルおよび販売に基づく売上であります。
          　婚礼衣裳の履行義務は「衣裳の貸与」および「衣裳の販売」であります。履行義務は衣裳の貸与日、もしく
          は衣裳の引渡し時点に充足するため、衣裳の貸与日、もしくは衣裳の引渡し時点で収益を認識しております。
          また取引の対価については、履行義務の充足前である契約時に前受けする形で受領しております。
          　レストラン（婚礼飲食および宴会・一般飲食）

          　ブライダル事業のレストランにおける婚礼飲食売上収益は、挙式・披露宴に係る飲食売上であります。
          　ブライダル事業およびレストラン特化型事業のレストランにおける宴会・一般飲食売上収益は、宴会および
          一般飲食（ランチ・ディナー）に係る飲食売上であります。
          　レストランの履行義務は「飲食の提供」であります。履行義務は飲食の提供日に充足するため、飲食の提供
          時点で収益を認識しております。なお、婚礼飲食の飲食の提供日は挙式日であるため、挙式日に収益を認識し
          ております。また取引の対価については、ブライダル事業のレストランは履行義務の充足前である契約時に前
          受けする形で受領しており、レストラン特化型事業のレストランは履行義務の充足時点である各月末時点から
          概ね１か月以内に支払いを受けております。
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         ７．１株当たり利益
          （第１四半期連結累計期間）
          基本的１株当たり四半期損失（△）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                               前第１四半期連結累計期間              当第１四半期連結累計期間
                                （自2022年１月１日              （自2023年１月１日
                                 至2022年３月31日）              至2023年３月31日）
          親会社の所有者に帰属する
                                      △405,410              △323,369
          四半期損失（△）（千円）
          加重平均普通株式数（株）                             125,000              125,000
          基本的１株当たり四半期損失（△）（円）                            △3,243.29              △2,586.96
           （注）希薄化後１株当たり四半期利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記
              載しておりません。
         ８．金融商品の公正価値

          (1）公正価値の算定方法
           　金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
           （現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）

           　短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
           （その他の金融資産）

           　償却原価で測定される金融資産は、主として貸付金および差入保証金により構成されており、これらの公
           正価値については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付および差し入れを行った場合に想定される利率で
           割り引いた現在価値により算定しております。
           （借入金）

           　変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、帳簿価額は公正価値に近似しております。ま
           た、固定金利による借入金の公正価値は残存期間における元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合
           に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております
          (2）償却原価で測定される金融商品

           　償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
                             前連結会計年度             当第１四半期連結会計期間
                            （2022年12月31日）                （2023年３月31日）
                           帳簿価額        公正価値        帳簿価額        公正価値

                            千円        千円        千円        千円
           償却原価で測定する金融資産
                             126,612        132,491
            貸付金                                 121,595        127,833
                             830,611        835,674        867,551        878,417
            差入保証金
                             957,223        968,165        989,146       1,006,250
                 合計
                             前連結会計年度             当第１四半期連結会計期間

                            （2022年12月31日）                （2023年３月31日）
                           帳簿価額        公正価値        帳簿価額        公正価値

                            千円        千円        千円        千円
           償却原価で測定する金融負債
                           14,127,198        14,184,286
            借入金                                13,851,808        13,993,981
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         ９．後発事象
          （株式分割および株式分割に伴う定款の一部変更）
          　当社は2023年４月14日開催の取締役会において、株式分割を行うことを決議致しました。また、2023年４月
          14日開催の株主総会において、株式分割に備えて定款の一部変更を行うことを決議致しました。なお、2023年
          ５月15日開催の取締役会において、株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議致しました。
          １  株式分割について

          （１）株式分割の目的
            　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単
            元を100株とする単元株制度を採用いたします。
          （２）株式分割の概要

            ①分割の方法
            　2023年５月24日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株
            式１株につき200株の割合をもって分割いたします。
            ②分割により増加する株式数
            株式分割前の発行済株式総数              　　　　　125,000株
            今回の分割により増加する株式数                 24,875,000株
            株式分割後の発行済株式総数　　                 25,000,000株
            株式分割後の発行可能株式総数　　                 100,000,000株
            ③株式分割の効力発生日
            2023年５月25日
            ④１株当たり情報に及ぼす影響
            　当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとお
            りであります。
                                 前第１四半期連結累計期間
                                               当第１四半期連結累計期間
                                  (自2022年１月１日
                                                (自2023年１月１日
                                   至2022年３月31日)
                                                　至2023年３月31日)
            基本的１株当たり四半期利益（円）
                                          △16.22              △12.93
            （△は損失）
            希薄化後１株当たり四半期利益（円）                                －              －
          （３）単元株制度の採用

            　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたします。
          ２  株式分割に備えた定款の一部変更

          （１）定款変更の理由
            　上記株式分割に備えて、2023年４月14日開催の株主総会決議により当社定款の一部を変更いたしまし
            た。
          （２）定款変更の内容

            　変更の内容は以下のとおりであります。
                                          （下線部は変更部分を示しております）
            変更前                        変更後
            （発行可能株式総数）                        （発行可能株式総数）
            第６条　当会社の発行可能株式総数は、                  1,000,000      第６条　当会社の発行可能株式総数は、
            株 とする。                       500,000株     とする。
          （３）日程

            　定款変更の効力発生日
            　　2023年４月14日
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          ３  株式分割に伴う定款の一部変更
          （１）定款変更の理由
          　上記株式分割に伴い、2023年５月15日開催の取締役会決議により当社定款の一部を変更いたしました。
          （２）定款変更の内容

          　変更の内容は以下のとおりであります。
                                          （下線部は変更部分を示しております）
            変更前                        変更後
            （発行可能株式総数）                        （発行可能株式総数）
            第６条　当会社の発行可能株式総数は、                        第６条　当会社の発行可能株式総数は、
            500,000株     とする。                   100,000,000株       とする。
          （３）日程

          　定款変更の効力発生日
          　　2023年５月25日
          ４  その他

            資本金の額の変更
            　今回の株式分割に際し、資本金の額の変更はありません。
      （２）【その他】

          　該当事項はありません。
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     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年12月31日）              （2022年12月31日）
     資産の部
       流動資産
                                     ※２  2,267,816            ※２  1,766,965
        現金及び預金
                                      ※１  111,792             ※１  140,195
        売掛金
                                        72,859              71,519
        商品
                                        59,309              71,137
        原材料及び貯蔵品
                                        103,300              107,403
        前払費用
                                     ※１ ,※２  13,000           ※１ ,※２  6,000
        関係会社短期貸付金
                                      ※１  161,301             ※１  196,071
        その他
                                       2,789,378              2,359,292
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                     ※２  6,989,690            ※２  6,699,544
          建物
                                        602,535              597,978
          構築物
                                        164,665              225,406
          レンタル衣裳
                                        53,184              40,087
          車両運搬具
                                        206,188              233,957
          工具、器具及び備品
                                     ※２  1,133,218            ※２  1,133,218
          土地
                                        45,604              367,339
          建設仮勘定
                                       9,195,088              9,297,531
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                       8,002,466              7,202,219
          のれん
                                        64,933              53,494
          ソフトウエア
                                         8,399              5,642
          その他
                                       8,075,799              7,261,356
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                      ※２  355,140             ※２  350,452
          関係会社株式
                                        126,795              106,404
          長期貸付金
                                        38,850              66,994
          長期前払費用
                                        519,632
          繰延税金資産                                               －
                                      ※２  779,252             ※２  788,680
          差入保証金
                                       1,819,670              1,312,531
          投資その他の資産合計
                                      19,090,558              17,871,419
        固定資産合計
                                      21,879,937              20,230,711
       資産合計
                                129/162








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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年12月31日）              （2022年12月31日）
     負債の部
       流動負債
                                      ※１  463,955             ※１  543,270
        買掛金
                                   ※２ ,※３  2,000,000           ※２ ,※３  1,500,000
        短期借入金
                                     ※２  1,610,448            ※２  11,555,312
        １年内返済予定の長期借入金
                                      ※１  662,852             ※１  689,231
        未払金
                                         6,281              16,201
        未払法人税等
                                        383,558              390,376
        未払消費税等
                                       1,227,608              1,281,631
        契約負債
                                        37,941              110,003
        賞与引当金
                                        196,830              137,567
        その他
                                       6,589,477              16,223,594
        流動負債合計
       固定負債
                                     ※２  12,874,988
                                                      983,600
        長期借入金
                                          427
        関係会社事業損失引当金                                                －
                                                      193,258
        繰延税金負債                                  －
                                       1,159,174              1,127,608
        資産除去債務
                                      14,034,590               2,304,466
        固定負債合計
                                      20,624,068              18,528,061
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        100,000              100,000
        資本金
        資本剰余金
                                       6,150,000              6,150,000
          その他資本剰余金
                                       6,150,000              6,150,000
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                      △ 5,001,475             △ 4,554,694
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                            △ 5,001,475             △ 4,554,694
                                       1,248,524              1,695,305
        株主資本合計
                                         7,344              7,344
       新株予約権
                                       1,255,869              1,702,650
       純資産合計
                                      21,879,937              20,230,711
     負債純資産合計
                                130/162









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自2021年１月１日              （自2022年１月１日
                                至2021年12月31日）              至2022年12月31日）
                                     ※１  10,139,203            ※１  15,429,209
     売上高
                                     ※１  4,547,214            ※１  6,672,442
     売上原価
                                       5,591,988              8,756,766
     売上総利益
                                   ※１ ,※２  6,484,436           ※１ ,※２  7,655,616
     販売費及び一般管理費
                                                     1,101,150
     営業利益又は営業損失（△）                                 △ 892,447
     営業外収益
                                       ※１  3,444             ※１  5,045
       受取利息
                                      ※１  150,098             ※１  100,200
       受取配当金
                                        16,388              26,544
       為替差益
                                      ※３  474,522             ※３  241,223
       助成金収入
                                       ※１  31,890             ※１  39,960
       その他
                                        676,344              412,973
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        241,159              251,131
       支払利息
                                       ※４  15,550             ※４  55,842
       関係会社貸倒引当金繰入額
                                        10,001              10,627
       その他
                                        266,711              317,602
       営業外費用合計
                                                     1,196,521
     経常利益又は経常損失（△）                                 △ 482,814
     特別利益
                                                       25,000
       事業譲渡益                                    －
                                        10,957                427
       関係会社事業損失引当金戻入額
                                        10,957              25,427
       特別利益合計
     特別損失
                                         2,098              20,015
       固定資産除却損
                                                       10,688
                                          －
       関係会社株式評価損
                                         2,098              30,704
       特別損失合計
                                                     1,191,245
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                 △ 473,954
                                         6,281              31,574
     法人税、住民税及び事業税
                                                      712,890
                                       △ 44,219
     法人税等調整額
                                                      744,464
     法人税等合計                                  △ 37,937
                                                      446,780
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △ 436,017
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                               株主資本
                         資本剰余金           利益剰余金
                                 その他利益剰                新株予約権     純資産合計
                                            株主資本合
                  資本金                余金
                      その他資本     資本剰余金           利益剰余金     計
                      剰余金     合計           合計
                                 繰越利益剰
                                 余金
     当期首残高             100,000    6,150,000     6,150,000    △ 4,565,458    △ 4,565,458     1,684,541       7,344    1,691,886
     当期変動額
      当期純損失（△）               －     －     －  △ 436,017    △ 436,017    △ 436,017       －  △ 436,017
     当期変動額合計               －     －     －  △ 436,017    △ 436,017    △ 436,017       －  △ 436,017
     当期末残高             100,000    6,150,000     6,150,000    △ 5,001,475    △ 5,001,475     1,248,524       7,344    1,255,869
          当事業年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

                                                     （単位：千円）
                               株主資本
                         資本剰余金           利益剰余金
                                 その他利益剰                新株予約権     純資産合計
                                            株主資本合
                  資本金                余金
                      その他資本     資本剰余金           利益剰余金     計
                      剰余金     合計           合計
                                 繰越利益剰
                                 余金
     当期首残高
                  100,000    6,150,000     6,150,000    △ 5,001,475    △ 5,001,475     1,248,524       7,344    1,255,869
     当期変動額
      当期純利益               －     －     －   446,780     446,780     446,780       －   446,780
     当期変動額合計               －     －     －   446,780     446,780     446,780       －   446,780
     当期末残高
                  100,000    6,150,000     6,150,000    △ 4,554,694    △ 4,554,694     1,695,305       7,344    1,702,650
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
           １．資産の評価基準および評価方法
           （1）有価証券の評価基準および評価方法
            子会社株式および関連会社株式
             移動平均法による原価法
           （2）たな卸資産の評価基準および評価方法

            ①商品
              a.婚礼衣裳
                個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により
               算出）
              b.その他
                先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法に
               より算出）
            ②原材料及び貯蔵品
               先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法によ
              り算出）
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産
               定額法を採用しております。
               主な耐用年数は以下のとおりであります。
                建物             ３年～20年
                構築物             ３年～20年
                車両運搬具             ２年～６年
                レンタル衣裳             ２年～８年
                工具、器具及び備品             ２年～15年
            (2）無形固定資産

              　定額法を採用しております。
              　なお、のれんについては15年、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５
              年）に基づいております。
           ３．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
              　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
              定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）賞与引当金

              　従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
            (3）関係会社事業損失引当金

              　関係会社の事業の損失に備えるため、当該会社の財政状態および経営成績等を勘案し、投資額を超
              えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。
           ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

            (1）外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準
              　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
              ております。
            (2）消費税等の会計処理

              　消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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          当事業年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）
           １．資産の評価基準および評価方法
           （1）有価証券の評価基準および評価方法
            子会社株式および関連会社株式
             移動平均法による原価法
           （2）棚卸資産の評価基準および評価方法

            ①商品
              a.婚礼衣裳
                個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により
               算出）
              b.その他
                先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法に
               より算出）
            ②原材料及び貯蔵品
               先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法によ
              り算出）
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産
               定額法を採用しております。
               主な耐用年数は以下のとおりであります。
                建物             ３年～20年
                構築物             ３年～20年
                車両運搬具             ２年～６年
                レンタル衣裳             ２年～８年
                工具、器具及び備品             ２年～15年
            (2）無形固定資産

              　定額法を採用しております。
              　なお、のれんについては15年、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５
              年）に基づいております。
           ３．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
              　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
              定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）賞与引当金

              　従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
           ４.収益及び費用の計上基準

           　「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（1）連結財務諸表　連結財務諸表注記　３.重要な会計方針　
            （13）収益」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
           ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

            　　外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準
              　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
              ております。
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         （重要な会計上の見積り）
          前事業年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
          　１.固定資産の減損
          （１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
            固定資産の減損会計を適用するに当たっては、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として拠点を基礎
           として資産のグルーピングを行っております。これらの固定資産の帳簿価額のうち、減損の兆候のある拠点
           のセグメント別金額は下記のとおりであります。なお、減損損失の計上はありません。
                             （単位：千円）
                           有形固定資産
            ブライダル事業                   324,788
            レストラン特化型事業                      －
            合計                   324,788
          （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           ①算出方法
           　固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フローの
           総額を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能
           価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
           　のれんについては、のれんを含まない各資産グループにおいて算定された減損損失控除前の帳簿価額に
           のれんの帳簿価額を加えた金額と、より大きな単位から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と
           を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額の合計額を下回る場合には、帳簿価額を回収
           可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
           ②主要な仮定
           　割引前将来キャッシュ・フローの見積りは中期の事業計画を基礎に算出しており、事業計画の主要な仮
           定は、将来の受注組数および１組あたりのゲスト数であります。また、新型コロナウイルス感染症による
           収益悪化による影響は、2022年12月末まで継続すると想定しており、その後の回復を前提に見積りを行っ
           ております。
           ③翌事業年度以降の財務諸表に与える影響
           　主要な仮定である将来の受注組数または1                    組あたりのゲスト数が計画を大幅に下回った場合や、新型コ
           ロナウイルス感染症の感染拡大による収益悪化の影響が収束予測時期を超過して継続する場合には、翌事
           業年度以降の財務諸表において、減損損失を計上する可能性があります。
          　２.繰延税金資産の回収可能性

          （１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
           繰延税金資産（純額）　519,632千円
          （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           ①算出方法
           　将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得およびタックス・プランニング等に基づ
           き、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。将来の課税所得の見積りは中期の事業計画を基礎と
           しておりますが、繰延税金資産の算出に当たっては翌事業年度の事業計画に基づく課税所得およびタック
           ス・プランニング等により回収可能性を判断しております。
           ②主要な仮定
            将来の課税所得の見積りの基礎となる事業計画および翌事業年度の事業計画の主要な仮定は、受注組数
           および１組あたりのゲスト数であります。当事業年度において、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮
           して、繰延税金資産の回収可能性について検討を行いましたが、繰延税金資産の回収可能性に変更は生じ
           ておりません。
           ③翌事業年度以降の財務諸表に与える影響
           　繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期および金額によって見積っており
           ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発
           生した課税所得の時期および金額が見積りと異なった場合、翌事業年度以降の財務諸表において、繰延税
           金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
                                135/162




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          　３.新型コロナウイルス感染症の影響
          （１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
           建物　　　　　　　　　6,989,690千円
           有形固定資産（その他）1,072,178千円
           土地　　　　　　　　　1,133,218千円
           のれん　　　　　　　　8,002,466千円
           無形固定資産（その他）　             73,333千円
           繰延税金資産（純額）　　519,632千円
          （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           　新型コロナウイルス感染症の収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあります。新型コロナウ
           イルス感染症の影響が、2023年12月末まで継続すると想定しており、その後の回復を前提に繰延税金資産
           の回収可能性、有形固定資産および無形固定資産の評価等の会計上の見積りを行っております。
           　今後の新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う経済活動への影響等には不確実要素も多いため、仮
           定に変化が生じた場合、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
          当事業年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

          　１.固定資産の減損
          （１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
            固定資産の減損会計を適用するに当たっては、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として拠点を基礎
           として資産のグルーピングを行っております。これらの固定資産の帳簿価額のうち、減損の兆候のある拠点
           のセグメント別金額は下記のとおりであります。なお、減損損失の計上はありません。
                             （単位：千円）
                           有形固定資産
            ブライダル事業                  1,165,465
            レストラン特化型事業                      －
            合計                  1,165,465
          （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           ①算出方法
           　固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フローの
           総額を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能
           価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
           　のれんについては、のれんを含まない各資産グループにおいて算定された減損損失控除前の帳簿価額に
           のれんの帳簿価額を加えた金額と、より大きな単位から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と
           を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額の合計額を下回る場合には、帳簿価額を回収
           可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
           ②主要な仮定
           　割引前将来キャッシュ・フローの見積りは中期の事業計画を基礎に算出しており、事業計画の主要な仮
           定は、将来の受注組数および１組あたりのゲスト数であります。また、新型コロナウイルス感染症による
           収益悪化による影響は、2023年12月末まで継続すると想定しており、その後の回復を前提に見積りを行っ
           ております。
           ③翌事業年度以降の財務諸表に与える影響
           　主要な仮定である将来の受注組数または1                    組あたりのゲスト数が計画を大幅に下回った場合や、新型コ
           ロナウイルス感染症の感染拡大による収益悪化の影響が収束予測時期を超過して継続する場合には、翌事
           業年度以降の財務諸表において、減損損失を計上する可能性があります。
          　２.繰延税金資産の回収可能性

          （１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
           繰延税金資産　　　　　　286,126千円
           繰延税金負債　　　　　△479,384千円
           繰延税金資産（純額）　△193,258千円
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          （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
           ①算出方法
           　将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得およびタックス・プランニング等に基づ
           き、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。将来の課税所得の見積りは中期の事業計画を基礎と
           しておりますが、繰延税金資産の算出に当たっては翌事業年度の事業計画に基づく課税所得およびタック
           ス・プランニング等により回収可能性を判断しております。
           ②主要な仮定
            将来の課税所得の見積りの基礎となる事業計画および翌事業年度の事業計画の主要な仮定は、受注組数
           および１組あたりのゲスト数であります。当事業年度において、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮
           して、繰延税金資産の回収可能性について検討を行いましたが、繰延税金資産の回収可能性に変更は生じ
           ておりません。
           ③翌事業年度以降の財務諸表に与える影響
           　繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期および金額によって見積っており
           ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発
           生した課税所得の時期および金額が見積りと異なった場合、翌事業年度以降の財務諸表において、繰延税
           金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
          　３.新型コロナウイルス感染症の影響

          （１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
           建物　　　　　　　　　6,699,544千円
           有形固定資産（その他）1,464,768千円
           土地　　　　　　　　　1,133,218千円
           のれん　　　　　　　　7,202,219千円
           無形固定資産（その他）　             59,136千円
           繰延税金資産（純額）　△193,258千円
          （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           　新型コロナウイルス感染症の収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあります。新型コロナウ
           イルス感染症の影響が、2023年12月末まで継続すると想定しており、その後の回復を前提に繰延税金資産
           の回収可能性、有形固定資産および無形固定資産の評価等の会計上の見積りを行っております。
           　今後の新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う経済活動への影響等には不確実要素も多いため、仮
           定に変化が生じた場合、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
         （会計方針の変更）

          前事業年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
          　該当事項ありません          。
          当事業年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

          （収益認識に関する会計基準等の適用）
          　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用
          し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見
          込まれる金額で収益を認識することとしております。
          　なお、当該会計方針の変更が当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。
          （時価の算定に関する会計基準等の適用）

           「 時価の算定に関する会計基準             」 （企業会計基準第30号　2019年７月４日                  。 以下  「 時価算定会計基準        」 とい
          う 。 ）等を当事業年度の期首から適用し                、 時価算定会計基準第19項および              「 金融商品に関する会計基準            」 （企業
          会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取り扱いに従って                                     、 時価算定会計基準等が定め
          る新たな会計方針を将来にわたって適用しております                         。
          　なお   、 当該会計方針の変更が当事業年度に係る財務諸表に与える影響はありません                                   。
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         （追加情報）
          （従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引）
          　「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36
          号　2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条
          件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用して
          いた会計処理を継続しております。
          １．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

          (1)  権利確定条件付き有償新株予約権の内容
          種類          第１回新株予約権
          付与日          2017年７月７日
                     当社取締役　　　　　３
          付与対象者の区分及
                     当社使用人　　　　　２
          び人数（名）
                     当社子会社取締役　　３
          付与数(株)          9,067
          権利行使期間          2017年７月７日から2027年７月６日
                    当社の普通株式の１株当たりの価額が125,000円を上回る場合等、割当契約に定める諸
                    条件の達成により権利行使可能となります。ただし、割当日から行使期間の最終日ま
          権利確定条件
                    での間において当社普通株式の１株当たりの価額が50,000円を一度でも下回った場
                    合、本新株予約権は行使できないものとなっております。
          (2)  権利確定条件付き有償新株予約権の規模およびその変動状況

          ①ストック・オプションの数
                                前事業年度                 当事業年度
                               (自2021年１月１日                 (自2022年１月１日
                                               　至2022年12月31日)
                              　至2021年12月31日)
          権利確定前(株)
           前事業年度末
                                         9,067                 9,067
           付与                                －                 －
           行使                                －                 －
           失効                                －                 －
                                          －                 －
           満期消滅
           未確定残                              9,067                 9,067
          ②単価情報

                                前事業年度                 当事業年度
                               (自2021年１月１日                 (自2022年１月１日
                              　至2021年12月31日)                 　至2022年12月31日)
          権利行使価格(円)                               50,000                 50,000
          行使時平均株価(円)                                 －                 －
          ２．採用している会計処理の概要

           権利確定日以前の会計処理
          (1)  権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権と
            して計上する。
          (2)  新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。
           権利確定日後の会計処理
          (1)  権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権とし
            て計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。
          (2)  権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を
            利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。
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         （貸借対照表関係）
          ※１　関係会社に対する金銭債権および金銭債務
             関係会社に対する金銭債権および金銭債務は、次のとおりであります。
                                    前事業年度               当事業年度
                                 （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
          短期金銭債権                             242,599千円               307,090千円
          短期金銭債務                             251,600               300,161
          ※２　担保資産および担保付債務

            　担保に供している資産は、次のとおりであります。
                                   前事業年度               当事業年度
                                 （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
          現金及び預金                            1,407,115千円               1,651,818千円
          引出制限条項付預金                             693,668                 －
          関係会社短期貸付金                              13,000               6,000
          建物                            3,463,201               3,099,294
          土地                            1,133,218               1,133,218
          関係会社株式                             351,167               340,479
          差入保証金                              23,279               23,279
                    計                   7,084,651               6,254,089
            　担保付債務は、次のとおりであります。

                                    前事業年度               当事業年度
                                 （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
          短期借入金                            2,000,000千円               1,500,000千円
          １年内返済予定の長期借入金                            1,610,448              11,538,912
          長期借入金                            11,874,988                   －
                    計                  15,485,437               13,038,912
          ※３　コミットメントライン契約

            　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行とコミットメントライン契約を締結しておりま
            す。この契約に基づく事業年度末における借入未実行残高は次のとおりであります。
                                    前事業年度               当事業年度
                                  （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
          コミットメントラインの総額                            1,000,000千円               1,000,000千円
          貸出実行残高                            1,000,000               1,000,000
                   差引額                       －               －
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         （損益計算書関係）
          ※１　関係会社との取引高
            　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                                    前事業年度               当事業年度
                                 （自2021年１月１日               （自2022年１月１日
                                  至2021年12月31日）               至2022年12月31日）
          営業取引による取引高
          　売上高                             179,778千円               246,792千円
          　売上原価および販売費及び一般管理費                            1,892,029               2,873,193
          営業取引以外の取引による取引高                             170,261               124,421
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66％、当事業年度65％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度34％、当事業年度35％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。
                                    前事業年度               当事業年度
                                 （自2021年１月１日               （自2022年１月１日
                                  至2021年12月31日）               至2022年12月31日）
          従業員給与                            1,131,600千円               1,567,202千円
          賞与引当金繰入額                              23,041               66,603
          広告宣伝費                             840,023               906,970
          減価償却費                            1,050,216               1,054,553
          地代家賃                             900,842               892,526
          のれん償却額                             800,246               800,246
          ※３　助成金収入の内容は次のとおりであります。

          　　前事業年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
           　営業外収益に計上した助成金収入は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に伴い、政府及び各自
           治体からの要請に伴う店舗の営業時間の短縮等に基づく休業助成金であります。
          　　当事業年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

           　営業外収益に計上した助成金収入は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に伴い、政府及び各自
           治体からの要請に伴う店舗の営業時間の短縮等に基づく休業助成金であります。
          ※４　関係会社貸倒引当金繰入額の内容は次のとおりであります。

           前事業年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
           関係会社貸倒引当金繰入額は関係会社（ISLAND                      LABEL   HAWAII,INC.）への貸付金および未収利息
           に対するものであります。
           当事業年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

           関係会社貸倒引当金繰入額は関係会社（ISLAND                      LABEL   HAWAII,INC.）への貸付金および未収利息
           に対するものであります。
         （有価証券関係）

          前事業年度（2021年12月31日）
          　子会社株式および関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式351,167千円、関連会社株式3,973千円）
          は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
          当事業年度（2022年12月31日）

          　子会社株式および関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式346,479千円、関連会社株式3,973千円）
          は、市場価格がない株式のため、子会社株式および関連会社株式の時価を記載しておりません。
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         （税効果会計関係）
           １．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度            当事業年度
                                    （2021年12月31日）            （2022年12月31日）
          繰延税金資産
           賞与引当金                              13,128千円            38,062千円
           減価償却超過額                              956,760           1,033,182
           資産除去債務                              401,075            390,153
           関係会社株式評価損                              128,314            132,012
           固定資産評価差額                              178,387            162,367
           税務上の繰越欠損金                              797,967              －
                                        117,227            132,771
           その他
          繰延税金資産小計
                                       2,592,859            1,888,547
           評価性引当額                            △1,518,438            △1,602,421
           　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                            △1,518,438            △1,602,421
          繰延税金資産合計
                                       1,074,421             286,126
          繰延税金負債
           資産除去債務                             △185,680            △157,119
                                       △369,109            △322,265
           固定資産評価差額
          繰延税金負債合計                              △554,789            △479,384
          繰延税金資産の純額                               519,632           △193,258
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                     前事業年度             当事業年度
                                   （2021年12月31日）             （2022年12月31日）
          法定実効税率
                                           －％            34.6％
          （調整）
           住民税均等割                                －            0.5
           受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                －           △2.9
           のれん償却額                                －            23.2
           評価性引当額の増減                                －            7.1
           その他                                －           △0.0
          税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                           －            62.5
            　前事業年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があると

            きの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳については、税引前当期純損失を計上しているため、
            記載を省略しております。
         （収益認識関係）

          　「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（1）連結財務諸表　連結財務諸表注記　23.売上収益」に同一の
          内容を記載しているため、記載を省略しております。
         （重要な後発事象）

          前事業年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

          　「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（1）連結財務諸表　連結財務諸表注記　36.後発事象」に同一の
          内容を記載しているため、記載を省略しております。
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        ④【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          該当事項はありません。
         【有形固定資産等明細表】

                                                     （単位：千円）
                                                     減価償却
                                                     累計額及び
       区分       資産の種類        当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                     減損損失累
                                                      計額
                                                     4,933,233
     有形固定資産        建物         6,989,690       615,116       59,964      845,298     6,699,544
                                                     (391,863)
                                                      342,909
             構築物          602,535       63,022        152     67,427      597,978
                                                      (14,981)
                                                      498,697
             レンタル衣裳          164,665      206,334       6,783     138,809      225,406
                                                      (7,866)
                                                       61,844
             車両運搬具          53,184       2,483        －    15,580      40,087
                                                      (6,051)
             工具、器具及び                                         595,578
                       206,188      129,286        653    100,864      233,957
             備品                                         (25,535)
             土地         1,133,218          －      －      －   1,133,218          －
             建設仮勘定          45,604      349,922       28,187        －    367,339         －
                                                     6,432,263
                計      9,195,088      1,366,165        95,740     1,167,980      9,297,531
                                                     (446,298)
     無形固定資産        のれん         8,002,466          －      －    800,246     7,202,219          －
             ソフトウエア          64,933      13,345        －    24,785      53,494        －
             その他           8,399      1,615      3,775       596     5,642        －
                計      8,075,799        14,961       3,775     825,628     7,261,356          －
     　（注）１．建物の当期増加額の主なものは以下のとおりであります。
             葵庭園　　　　　　　　　　　　　　　　                                  515,909    千円
          ２．構築物の当期増加額の主なものは以下のとおりであります。
             葵庭園　　　　　　　　　　　　　　　　                                   61,699    千円
          ３．レンタル衣裳の当期増加額は、衣裳の取得によるもの                           206,334    千円であります。
          ４．工具、器具及び備品の当期増加額の主なものは以下のとおりであります。
             葵庭園　　　　　　　　　　　　　　　　                                   50,120    千円
             ザ・ロイヤル・ダイナスティ　　　　　　　                                 14,092    千円
             アマンダンヒルズ　　　　　　　　　　　                                     6,287   千円
             アマンダンブルー鎌倉　　　　　　　　　                                     6,137   千円
             三瀧荘　　　　　　　　　　　　　　　　                                     5,972   千円
          ５．建設仮勘定の当期増加額の主なものは、翌期出店予定のキラナリゾート沖縄　サザンチャペル
          　　及びアマンダンブルー青島の建築によるもの326,875千円であります。
          ６．建設仮勘定の当期減少額の主なものは葵庭園完成に伴う建物他への振替による
          　　減少25,298千円であります。
          ７．「減価償却累計額及び減損損失累計額」欄の()は内数で、期末減損損失累計額であります。
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         【引当金明細表】
                                                     （単位：千円）
           科目           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

      賞与引当金                    37,941          110,003           37,941          110,003

      貸倒引当金                   184,444           55,842            －        240,287

      関係会社事業損失引当金                     427           －          427           －

     （注）１．貸倒引当金の「当期増加額」は、主に関係会社貸付金に対するものであります。
         ２．関係会社事業損失引当金の「当期減少額」は、ISLAND                            LABEL   HAWAII,INC.に対するものであります。
      （２）【主な資産及び負債の内容】

          　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

          該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年１月１日から同年12月31日まで

      定時株主総会                 毎事業年度終了後３ヶ月以内

      基準日                 毎年12月31日

      株券の種類                 －

                       毎年６月30日

      剰余金の配当の基準日
                       毎年12月31日
      １単元の株式数                 100株

      株式の名義書換え（注１）

                       東京都千代田区丸の内一丁目4番5号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                               　証券

       取扱場所
                       代行部
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目4番5号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       取次所                三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国各支店

       名義書換手数料                無料

       新券交付手数料                －

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目4番5号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                               　証券

       取扱場所
                       代行部
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目4番5号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       取次所                三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国各支店（注１）

       買取手数料                無料（注２）

                       当社の公告方法は、電子公告としております。

                       ただしやむを得ない事由により、電子公告によることができない場合は、日
      公告掲載方法                 本経済新聞に掲載する方法により行います。
                       当社の公告掲載のＵＲＬは次のとおりであります。
                       https://www.novarese.co.jp/ir/shareholders/public-notice/
      株主に対する特典                 該当事項はありません。

     （注）１．当社株式は、東京証券取引所スタンダード市場への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条

           第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
         ２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
           数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
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         ３．当会社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行
           使することができない旨、定款に定めております。
         (1)会社法第189条第2項各号に掲げる権利
         (2)会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
         (3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　該当事項はありません。
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    第三部【特別情報】
    第１【連動子会社の最近の財務諸表】
     　当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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    第四部【株式公開情報】
    第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
     該当事項はありません。
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    第２【第三者割当等の概況】
     １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
     　該当事項ありません          。
     ２【取得者の概況】

     　該当事項ありません          。
     ３【取得者の株式等の移動状況】

     　該当事項ありません          。
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    第３【株主の状況】
                                                  株式（自己株式を除
                                                  く。）の総数に対す
          氏名又は名称                   住所           所有株式数（株）
                                                  る所有株式数の割合
                                                     （％）
     ポラリス第三号投資事業有限責任組                 東京都千代田区丸の内一丁目９番１
                                            18,798,200             70.04
     合　（注）３                 号
                      Maples    Corporate     Services
     Tiara   CG  Private    Equity    Fund     Limited,     PO  Box  309,   Ugland
                                            6,201,800            23.11
     2013,L.P.     （注）３            House,    Grand   Cayman,    KY1-1104,
                      Cayman    Islands
                                             666,600            2.48
     荻野　洋基　（注）４                 東京都品川区
                                            (666,600)            (2.48)
                                             400,000            1.49
     増山　晃年　（注）５，６                 東京都江東区
                                            (400,000)            (1.49)
                                             266,600            0.99
     中原　准志　（注）５，６                 大阪府八尾市
                                            (266,600)            (0.99)
                                             213,400            0.80
     小林　雄也　（注）５                 大阪市浪速区
                                            (213,400)            (0.80)
                                             133,400            0.50
     鈴木　一生　（注）６，７                 福岡県筑紫野市
                                            (133,400)            (0.50)
                                              53,400           0.20
     西多　由智　（注）６                 兵庫県加古川市
                                             (53,400)           (0.20)
                                              53,400           0.20
     倉橋　実　（注）６                 名古屋市昭和区
                                             (53,400)           (0.20)
                                              26,600           0.10
     横田　哲郎　（注）６                 東京都世田谷区
                                             (26,600)           (0.10)
                                              26,600           0.10
     福本　光信　（注）６，８                 東京都港区
                                             (26,600)           (0.10)
                                            26,840,000            100.00
             計                 －
                                           (1,840,000)             (6.86)
    　（注）１．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
           す。
         ２．（　）内は、新株予約権による潜在株式数およびその割合であり、内数であります。
         ３．特別利害関係者等（大株主上位10名）
         ４．特別利害関係者等（当社代表取締役）
         ５．特別利害関係者等（当社取締役）
         ６．特別利害関係者等（当社子会社取締役）
         ７．当社の執行役員
         ８．当社の従業員
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年５月22日

    株式会社ノバレーゼ

      取締役会　御中

                            有限責任あずさ監査法人

                             東京事務所

                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              矢嶋　泰久
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              清水　俊直
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ノバレーゼの連結財務諸表、すなわち、2022年12月31日現在及び2021年12月31日現在の連結財政状態計算
    書、2022年12月31日及び2021年12月31日に終了する２連結会計年度の連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結持分変
    動計算書及び連結キャッシュ・フロー計算書並びに連結財務諸表注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定さ
    れた国際会計基準に準拠して、株式会社ノバレーゼ及び連結子会社の2022年12月31日現在及び2021年12月31日現在の財政
    状態並びに2022年12月31日及び2021年12月31日をもって終了するそれぞれの連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フ
    ローの状況を全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、2022年12月31日及び2021年12月31日をもって終了する２連結会計年度の連結財務諸表の
    それぞれの監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項
    は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事
    項に対して個別に意見を表明するものではない。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ・2022年12月31日に終了する連結会計年度の連結財務諸表の監査における監査上の主要な検討事項
     ブライダル事業に係る有形固定資産の減損テストに用いられた将来キャッシュ・フローの見積りの合理性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　株式会社ノバレーゼ（以下「会社」という。）の2022年                            　当監査法人は、ブライダル事業に係る有形固定資産の減
     12月31日現在の連結財政状態計算書には、                   連結財務諸表注        損テストに用いられた将来キャッシュ・フローの見積りの
     記　４．重要な会計上の見積りおよび見積りを伴う判断                          に  合理性を評価するため、主に以下の監査手続を実施した。
     記載の通り、ブライダル事業に係る拠点のうち、減損の兆                            (1）内部統制の評価
     候が識別された拠点の有形固定資産（リース負債控除後）                             　有形固定資産の減損テストに関連する内部統制の整備
     1,104,489千円が計上されている。                             状況及び運用状況の有効性を評価した。評価に当たって
     　有形固定資産は規則的に減価償却されるが、有形固定資                             は、拠点別の将来キャッシュ・フローの見積りに関する
     産を含む資金生成単位に減損の兆候があると認められる場                             内部統制に特に焦点を当てて評価した。
     合には、回収可能価額と帳簿価額を比較する減損テストを                            (2）将来キャッシュ・フローの見積りの合理性の評価
     行う。その結果、回収可能価額が帳簿価額を下回った場合                             　将来キャッシュ・フローの見積りの合理性を評価する
     には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減                             ため、主に以下の手続を行った。
     少額は減損損失として認識される。                             ●前連結会計年度に策定した拠点別計画数値と当連結会
     　当連結会計年度のブライダル事業においては、新型コロ                              計年度の実績数値を比較するとともに、当連結会計年
     ナウイルス感染症の影響等により一部の拠点で業績の悪化                              度に策定した拠点別計画数値について、経営者及び経
     が識別されたことから、それらの拠点に係る資金生成単位                              営戦略部門責任者に対し質問するとともに、基礎資料
     について減損の兆候が認められている。当該拠点について                              との整合性を確認した。
     実施した減損テストにおける回収可能価額は、経営者が作                             ●受注組数及び１組当たりのゲスト数の見積りについ
     成した中期事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フロー                              て、経営戦略部門責任者に対し質問するとともに、当
     により見積もられている。中期事業計画は、当連結会計年                              連結会計年度及び過年度の拠点別実績並びにその他の
     度及び過年度の拠点別実績を勘案して策定されているが、                              関連資料との整合性を確認した。
     特に受注組数や１組当たりのゲスト数は、将来におけるブ                             ●新型コロナウイルス感染症の収束時期に関する見積り
     ライダルマーケットを取り巻く環境や婚礼スタイルの変化                              が受注組数及び１組当たりゲスト数に与える影響につ
     等の影響を受けることから、その予測に高い不確実性が伴                              いて、当監査法人が独自に入手したブライダル事業の
     う。これに加えて、新型コロナウイルス感染症の収束時期                              国内市況に関する第三者機関のレポートの内容と比較
     に関する見積りは、受注組数や１組当たりのゲスト数の予                              検討した。
     測において高い不確実性を伴っており、これらに係る経営
     者による判断が将来キャッシュ・フローの見積りに重要な
     影響を及ぼす。
     　以上から、当監査法人は、ブライダル事業に係る有形固
     定資産の減損テストに用いられた将来キャッシュ・フロー
     の見積りの合理性が、当連結会計年度の連結財務諸表監査
     において特に重要であり、監査上の主要な検討事項に該当
     すると判断した。
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    ・2021年12月31日に終了する連結会計年度の連結財務諸表の監査における監査上の主要な検討事項
     ブライダル事業に係る有形固定資産の減損テストに用いられた将来キャッシュ・フローの見積りの合理性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　株式会社ノバレーゼ（以下「会社」という。）の2021年                            　当監査法人は、ブライダル事業に係る有形固定資産の減
     12月31日現在の連結財政状態計算書には、                   連結財務諸表注        損テストに用いられた将来キャッシュ・フローの見積りの
     記　４．重要な会計上の見積りおよび見積りを伴う判断                          に  合理性を評価するため、主に以下の監査手続を実施した。
     記載の通り、ブライダル事業に係る拠点のうち、減損の兆                            (1）内部統制の評価
     候が識別された拠点の有形固定資産（リース負債控除後）                             　有形固定資産の減損テストに関連する内部統制の整備
     326,295千円が計上されている。                             状況及び運用状況の有効性を評価した。評価に当たって
     　有形固定資産は規則的に減価償却されるが、有形固定資                             は、拠点別の将来キャッシュ・フローの見積りに関する
     産を含む資金生成単位に減損の兆候があると認められる場                             内部統制に特に焦点を当てて評価した。
     合には、回収可能価額と帳簿価額を比較する減損テストを                            (2）将来キャッシュ・フローの見積りの合理性の評価
     行う。その結果、回収可能価額が帳簿価額を下回った場合                             　将来キャッシュ・フローの見積りの合理性を評価する
     には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減                             ため、主に以下の手続を行った。
     少額は減損損失として認識される。                             ●前連結会計年度に策定した拠点別計画数値と当連結会
     　当連結会計年度のブライダル事業においては、新型コロ                              計年度の実績数値を比較するとともに、当連結会計年
     ナウイルス感染症の影響等により一部の拠点で業績の悪化                              度に策定した拠点別計画数値について、経営者及び経
     が識別されたことから、それらの拠点に係る資金生成単位                              営戦略部門責任者に対し質問するとともに、基礎資料
     について減損の兆候が認められている。当該拠点について                              との整合性を確認した。
     実施した減損テストにおける回収可能価額は、経営者が作                             ●受注組数及び１組当たりのゲスト数の見積りについ
     成した中期事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フロー                              て、経営戦略部門責任者に対し質問するとともに、当
     により見積もられている。中期事業計画は、当連結会計年                              連結会計年度及び過年度の拠点別実績並びにその他の
     度及び過年度の拠点別実績を勘案して策定されているが、                              関連資料との整合性を確認した。
     特に受注組数や１組当たりのゲスト数は、将来におけるブ                             ●新型コロナウイルス感染症の収束時期に関する見積り
     ライダルマーケットを取り巻く環境や婚礼スタイルの変化                              が受注組数及び１組当たりゲスト数に与える影響につ
     等の影響を受けることから、その予測に高い不確実性が伴                              いて、当監査法人が独自に入手したブライダル事業の
     う。これに加えて、新型コロナウイルス感染症の収束時期                              国内市況に関する第三者機関のレポートの内容と比較
     に関する見積りは、受注組数や１組当たりのゲスト数の予                              検討した。
     測において高い不確実性を伴っており、これらに係る経営
     者による判断が将来キャッシュ・フローの見積りに重要な
     影響を及ぼす。
     　以上から、当監査法人は、ブライダル事業に係る有形固
     定資産の減損テストに用いられた将来キャッシュ・フロー
     の見積りの合理性が、当連結会計年度の連結財務諸表監査
     において特に重要であり、監査上の主要な検討事項に該当
     すると判断した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券届出書　第二部【企業情報】に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びに
    これらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役
    及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    　当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
    　連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、国際会計基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬
    による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運
    用することが含まれる。
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    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、国際会計基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任が
    ある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結
     財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評
     価する。
    ・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手
     する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
     対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、2022年12月31日及び2021年12月31日に終了する２連結会計年度
    の連結財務諸表のそれぞれの監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書にお
    いて記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書に
    おいて報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと
    判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年５月22日

    株式会社ノバレーゼ

      取締役会　御中

                            有限責任あずさ監査法人

                             東京事務所

                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              矢嶋　泰久
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              清水　俊直
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ノバレーゼの2022年１月１日から2022年12月31日までの第７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    ノバレーゼの2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
    適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     ブライダル事業に係る有形固定資産の減損損失の認識の要否に用いられた将来キャッシュ・フローの見積りの合理性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　株式会社ノバレーゼ（以下「会社」という。）の2022年                            　連結財務諸表の監査報告書において、「ブライダル事業
     12月31日現在の貸借対照表には、               注記事項　（重要な会計            に係る有形固定資産の減損テストに用いられた将来キャッ
     上の見積り）      に記載の通り、会社が保有するブライダル事                     シュ・フローの見積りの合理性」が監査上の主要な検討事
     業に係る拠点のうち、減損の兆候が識別された拠点の有形                            項に該当すると判断し、監査上の対応について記載してい
     固定資産1,165,465千円が計上されている。                            る。
     　有形固定資産は規則的に減価償却されるが、減損の兆候                            　当該記載内容は、財務諸表監査における監査上の対応と
     があると認められる場合には、資産グループである拠点ご                            実質的に同一の内容であることから、監査上の対応に関す
     とに帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フローの総額を比                            る具体的な記載を省略する。
     較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を
     下回った拠点の有形固定資産は、帳簿価額を回収可能価額
     まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識され
     る。
     　当事業年度のブライダル事業においては、新型コロナウ
     イルス感染症の影響等により一部の拠点で業績の悪化が識
     別されたことから、減損の兆候が認められている。当該拠
     点について実施した減損テストにおける割引前将来キャッ
     シュ・フローの総額は、経営者が作成した中期事業計画を
     基礎とした将来キャッシュ・フローにより見積もられてい
     る。中期事業計画は、当事業年度及び過年度の拠点別実績
     を勘案して策定されているが、特に受注組数や１組当たり
     のゲスト数は、将来におけるブライダルマーケットを取り
     巻く環境や婚礼スタイルの変化等の影響を受けることか
     ら、その予測に高い不確実性が伴う。これに加えて、新型
     コロナウイルス感染症の収束時期に関する見積りは、受注
     組数や１組当たりのゲスト数の予測において高い不確実性
     を伴っており、これらに係る経営者による判断が将来
     キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす。
     　以上から、当監査法人は、ブライダル事業に係る有形固
     定資産の減損損失の認識の要否に用いられた将来キャッ
     シュ・フローの見積りの合理性が、当事業年度の財務諸表
     監査において特に重要であり、監査上の主要な検討事項に
     該当すると判断した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券届出書　第二部【企業情報】に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びに
    これらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役
    及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
     適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年５月22日

    株式会社ノバレーゼ

      取締役会　御中

                            有限責任あずさ監査法人

                             東京事務所

                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              矢嶋　泰久
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              清水　俊直
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ノバレーゼの2021年１月１日から2021年12月31日までの第６期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    ノバレーゼの2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
    適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     ブライダル事業に係る有形固定資産の減損損失の認識の要否に用いられた将来キャッシュ・フローの見積りの合理性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　株式会社ノバレーゼ（以下「会社」という。）の2021年                            　連結財務諸表の監査報告書において、「ブライダル事業
     12月31日現在の貸借対照表には、               注記事項　（重要な会計            に係る有形固定資産の減損テストに用いられた将来キャッ
     上の見積り）      に記載の通り、会社が保有するブライダル事                     シュ・フローの見積りの合理性」が監査上の主要な検討事
     業に係る拠点のうち、減損の兆候が識別された拠点の有形                            項に該当すると判断し、監査上の対応について記載してい
     固定資産324,788千円が計上されている。                            る。
     　有形固定資産は規則的に減価償却されるが、減損の兆候                            　当該記載内容は、財務諸表監査における監査上の対応と
     があると認められる場合には、資産グループである拠点ご                            実質的に同一の内容であることから、監査上の対応に関す
     とに帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フローの総額を比                            る具体的な記載を省略する。
     較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を
     下回った拠点の有形固定資産は、帳簿価額を回収可能価額
     まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識され
     る。
     　当事業年度のブライダル事業においては、新型コロナウ
     イルス感染症の影響等により一部の拠点で業績の悪化が識
     別されたことから、減損の兆候が認められている。当該拠
     点について実施した減損テストにおける割引前将来キャッ
     シュ・フローの総額は、経営者が作成した中期事業計画を
     基礎とした将来キャッシュ・フローにより見積もられてい
     る。中期事業計画は、当事業年度及び過年度の拠点別実績
     を勘案して策定されているが、特に受注組数や１組当たり
     のゲスト数は、将来におけるブライダルマーケットを取り
     巻く環境や婚礼スタイルの変化等の影響を受けることか
     ら、その予測に高い不確実性が伴う。これに加えて、新型
     コロナウイルス感染症の収束時期に関する見積りは、受注
     組数や１組当たりのゲスト数の予測において高い不確実性
     を伴っており、これらに係る経営者による判断が将来
     キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす。
     　以上から、当監査法人は、ブライダル事業に係る有形固
     定資産の減損損失の認識の要否に用いられた将来キャッ
     シュ・フローの見積りの合理性が、当事業年度の財務諸表
     監査において特に重要であり、監査上の主要な検討事項に
     該当すると判断した。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
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    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
     適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2023年５月22日

    株式会社ノバレーゼ

      取締役会　御中

                            有限責任あずさ監査法人

                             東京事務所

                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              矢嶋　泰久
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              清水　俊直
                              業務執行社員
    監査人の結論

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ノバ
    レーゼの2023年１月１日から2023年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年
    ３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸
    表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半
    期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び要約四半期連結財務諸表注記について四半期レ
    ビューを行った。
    　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、様
    式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式会社ノバ
    レーゼ及び連結子会社の2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の
    責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を
    入手したと判断している。
    要約四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するこ
    とにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成する
    ことが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第１号「財務諸表の表示」第４項に基づき、継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約四
    半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
     続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
     年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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    ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
     れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第１号「財務諸表
     の 表示」第４項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続
     企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財務諸表の注
     記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、
     要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半
     期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
     なくなる可能性がある。
    ・要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさせる
     事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並
     びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないか
     どうかを評価する。
    ・要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
     査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
     で監査人の結論に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
    又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上

    　（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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