ブリッジコンサルティンググループ株式会社 有価証券届出書(新規公開時)

提出書類 有価証券届出書(新規公開時)
提出日
提出者 ブリッジコンサルティンググループ株式会社
カテゴリ 有価証券届出書(新規公開時)

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                                            ブリッジコンサルティンググループ株式会社(E37810)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2023年5月19日
     【会社名】                         ブリッジコンサルティンググループ株式会社
     【英訳名】                         Bridge    Consulting      Group   Inc.
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役  宮崎 良一
     【本店の所在の場所】                         東京都港区虎ノ門四丁目1番40号
     【電話番号】                         03-6457-9105(代表)
     【事務連絡者氏名】                         取締役  伊東 心
     【最寄りの連絡場所】                         東京都港区虎ノ門四丁目1番40号
     【電話番号】                         03-6457-9105(代表)
     【事務連絡者氏名】                         取締役  伊東 心
     【届出の対象とした募集(売出)有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集(売出)金額】                         募集金額
                              ブックビルディング方式による募集       85,850,000円
                              売出金額
                              (引受人の買取引受による売出し)
                              ブックビルディング方式による売出し                            101,000,000円
                              (オーバーアロットメントによる売出し)
                              ブックビルディング方式による売出し      30,300,000円
                              (注) 募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額(会
                                  社法上の払込金額の総額)であり、売出金額は、有価証
                                  券届出書提出時における見込額であります。
     【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
    第一部【証券情報】
    第1【募集要項】
     1【新規発行株式】
          種類          発行数(株)                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           100,000(注)2.          標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株でありま
                              す。
     (注)1.2023年5月19日開催の取締役会決議によっております。
         2.発行数については、2023年6月5日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         3.当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称:株式会社証券保管振替機構
           住所:東京都中央区日本橋兜町7番1号
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     2【募集の方法】
       2023年6月14日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「4 株式の引受け」
      欄記載の金融商品取引業者(以下「第1 募集要項」において「引受人」という。)は、買取引受けを行い、当該引
      受価額と異なる価額(発行価格)で募集(以下「本募集」という。)を行います。引受価額は2023年6月5日開催予
      定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
      額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
      て引受手数料を支払いません。
       なお、本募集株式を含む当社普通株式において、2023年6月26日に東京証券取引所(以下、「取引所」という。)
      グロース市場への上場を予定しております。当社普通株式は既に2022年5月30日付でTOKYO                                          PRO  Marketに上場してお
      りますが、本募集は、取引所の定める「有価証券上場規程施行規則」第246条に規定するブックビルディング方式
      (株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の
      需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。)により決定する価格で行うことから、当該仮条件及
      び発行価格は、TOKYO          PRO  Marketにおける過去、現在又は将来の当社普通株式の価格又は気配値と一致又は連動しな
      い可能性があります。
            区分            発行数(株)          発行価額の総額(円)             資本組入額の総額(円)
     入札方式のうち入札による募集                         -             -             -

     入札方式のうち入札によらない募集                         -             -             -

     ブックビルディング方式                      100,000            85,850,000             46,460,000

         計(総発行株式)                  100,000            85,850,000             46,460,000

     (注)1.全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         2.上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         3.発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         4.資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2023年5月19日開催の取締役会決議に基づき、
           2023年6月14日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第1項に基づき算出される
           資本金等増加限度額(見込額)の2分の1相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。
         5.有価証券届出書提出時における想定発行価格(1,010円)で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           (見込額)は101,000,000円となります。なお、想定発行価格は当社の企業価値等に基づき算出したもので
           あり、TOKYO      PRO  Marketにおける当社普通株式の価格又は気配値を示すものではありません。
         6.本募集並びに「第2 売出要項 1 売出株式(引受人の買取引受による売出し)」及び「2 売出しの条
           件(引受人の買取引受による売出し)」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第2 売出要項 3 売出株式(オーバー
           アロットメントによる売出し)」及び「4 売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご
           参照下さい。
         7.本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は
           売出しに関する特別記載事項 3.ロックアップについて」をご参照下さい。
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     3【募集の条件】
      (1)【入札方式】
        ①【入札による募集】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

          該当事項はありません。
      (2)【ブックビルディング方式】

                         申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                         単位         申込期間                 払込期日
     (円)     (円)     (円)     額(円)                        金(円)
                          (株)
      未定     未定     未定     未定          自 2023年6月15日(木)              未定
                            100                      2023年6月23日(金)
     (注)1.     (注)1.     (注)2.     (注)3.           至 2023年6月20日(火)             (注)4.
     (注)1.発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2023年6月5日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2023年6月14日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         2.払込金額は、会社法上の払込金額であり、2023年6月5日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「2 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2023年6月
           14日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         3.資本組入額は、1株当たりの増加する資本金であります。なお、2023年5月19日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2023年6月14日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           1項に基づき算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         4.申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         5.株式受渡期日は、2023年6月26日(月)(以下「上場(売買開始)日」という。)の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構(以下「機構」という。)の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。なお、本募集
           に係る株券は、発行されません。
         6.申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         7.申込みに先立ち、2023年6月7日から2023年6月13日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
           い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホーム
           ページにおける表示等をご確認下さい。
         8.引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

          後記「4 株式の引受け」欄記載の引受人の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
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        ②【払込取扱場所】
                 店名                           所在地
     株式会社三菱UFJ銀行 田町支店                            東京都港区芝五丁目33番1号
     (注) 上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
     4【株式の引受け】

                                      引受株式数
      引受人の氏名又は名称                    住所                       引受けの条件
                                       (株)
                                             1.買取引受けによります。
                                             2.引受人は新株式払込金とし
     株式会社SBI証券             東京都港区六本木一丁目6番1号
                                               て、2023年6月23日までに
                                               払込取扱場所へ引受価額と
                                               同額を払込むことといたし
     SMBC日興証券株式会社             東京都千代田区丸の内三丁目3番1号
                                               ます。
                                             3.引受手数料は支払われませ
                                               ん。ただし、発行価格と引
                  東京都中央区日本橋茅場町一丁目4番7
     極東証券株式会社
                                               受価額との差額の総額は引
                  号
                                               受人の手取金となります。
                  愛知県名古屋市中村区名駅四丁目7番1

     東海東京証券株式会社
                  号
     マネックス証券株式会社             東京都港区赤坂一丁目12番32号

     楽天証券株式会社             東京都港区南青山二丁目6番21号

     Jトラストグローバル証券

                  東京都渋谷区恵比寿四丁目20番3号                     未定
     株式会社
     あかつき証券株式会社             東京都中央区日本橋小舟町8番1号

     岩井コスモ証券株式会社             大阪府大阪市中央区今橋一丁目8番12号

     岡三証券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目17番6号

     ひろぎん証券株式会社             広島県広島市中区紙屋町一丁目3番8号

     松井証券株式会社             東京都千代田区麹町一丁目4番地

     丸三証券株式会社             東京都千代田区麹町三丁目3番6

           計                -             100,000            -

     (注)1.2023年6月5日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
         2.上記引受人と発行価格決定日(2023年6月14日)に元引受契約を締結する予定であります。
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         3.引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。また、当該販売委託分とは別に引受人は、上記引受株式数のうち
           一 部を、他の金融商品取引業者に販売を委託することがあります。
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     5【新規発行による手取金の使途】
      (1)【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)
               92,920,000                  10,000,000                  82,920,000

     (注)1.払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格(1,010円)を基礎として算出した見込額であ
           ります。
         2.発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税(以下「消費税等」という。)は含まれておりません。
         3.引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
      (2)【手取金の使途】

        上記の手取概算額82,920千円については、本社オフィス移転費用に充当する予定であります。その具体的な内容
       は以下の通りであります。
        本社オフィス移転費用

         労働力人口の低下に伴いアウトソーシングの活用が重要となっていくなか、当社の展開する、全国に分散してい
        る公認会計士のプロフェッショナル資源をデータベース化し、クライアントニーズに最適な形で提供していくプロ
        シェアリング事業をより拡大させるため、本社オフィス移転を予定しており、これに伴う内装設備、敷金差入及び
        引越費用等として82,920千円(2024年9月期82,920千円)を充当する予定であります。
         なお、上記調達資金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用する予定であります。

     (注) 設備資金の内容については、「第二部 企業情報 第3 設備の状況 3 設備の新設、除却等の計画」の項
          をご参照下さい。
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    第2【売出要項】
     1【売出株式(引受人の買取引受による売出し)】
       2023年6月14日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「2 売出しの条件
      (引受人の買取引受による売出し) (2)ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者(以下「第2 売出
      要項」において「引受人」という。)は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額(売出価
      格、発行価格と同一の価格)で売出し(以下「引受人の買取引受による売出し」という。)を行います。引受人は株
      式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
      引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。なお、当該売出株式を含む当
      社普通株式において、2023年6月26日に東京証券取引所グロース市場への上場を予定しております。当社普通株式は
      既に2022年5月30日付でTOKYO              PRO  Marketに上場しておりますが、引受人の買取引受による売出しは、取引所の定め
      る「有価証券上場規程施行規則」第246条に規定するブックビルディング方式(株式の取得の申込みの勧誘時におい
      て発行価格又は売出価格に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等
      を決定する方法をいう。)により決定する価格で行うことから、当該仮条件及び発行価格は、TOKYO                                              PRO  Marketにお
      ける過去、現在又は将来の当社普通株式の価格又は気配値と一致又は連動しない可能性があります。
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数(株)
                                 (円)       又は名称
             入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
             による売出し
             入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
             によらない売出し
                                        東京都千代田区麴町三丁目2番地
                                        垣見麹町ビル別館6階
             ブックビルディング
     普通株式                    100,000       101,000,000
                                        WMグロース4号投資事業有限責任組合
             方式
                                                       100,000株
     計(総売出株式)            -        100,000       101,000,000                -

     (注)1.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         2.「第1 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         3.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(1,010円)で算出した見込額でありま
           す。また、想定売出価格は当社の企業価値等に基づき算出したものであり、TOKYO                                      PRO  Marketにおける当社
           普通株式の価格又は気配値を示すものではありません。
         4.売出数等については今後変更される可能性があります。
         5.振替機関の名称及び住所は、「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)3.に記載した振替機関と同
           一であります。
         6.本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「3 売出株式(オーバーアロットメントによる
           売出し)」及び「4 売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参照下さい。
         7.引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 3.ロックアップについて」をご参照下さい。
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     2【売出しの条件(引受人の買取引受による売出し)】
      (1)【入札方式】
        ①【入札による売出し】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

          該当事項はありません。
      (2)【ブックビルディング方式】

                       申込株数
     売出価格     引受価額                  申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
     (円)     (円)                  金(円)             名称             約の内容
                        (株)
                自 2023年
      未定                                    東京都港区六本木一丁目6
           未定     6月15日(木)              未定    引受人の本店及                      未定
     (注)1.                     100                番1号
          (注)2.      至 2023年            (注)2.     び営業所                     (注)3.
     (注)2.                                     株式会社SBI証券
                6月20日(火)
     (注)1.売出価格の決定方法は、「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)ブックビルディング方式」の(注)1.
           と同様であります。
         2.売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         3.引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日(2023年6月14日)に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         4.上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         5.株式受渡期日は、上場(売買開始)日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を
           行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
         6.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         7.上記引受人の販売方針は、「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)ブックビルディング方式」の(注)
           7.に記載した販売方針と同様であります。
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     3【売出株式(オーバーアロットメントによる売出し)】
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数(株)
                                 (円)       又は名称
             入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
             による売出し
             入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
             によらない売出し
             ブックビルディング                           東京都港区六本木一丁目6番1号
     普通株式                     30,000       30,300,000
             方式                           株式会社SBI証券      30,000株
     計(総売出株式)            -         30,000       30,300,000                -
     (注)1.オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、株式会社SBI証券が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
           しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
           ます。
         2.オーバーアロットメントによる売出しに関連して、株式会社SBI証券は、東京証券取引所においてオー
           バーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け(以下「シンジケー
           トカバー取引」という。)を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 2.グリーンシューオプションとシ
           ンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
         3.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         4.「第1 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
           いたします。
         5.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(1,010円)で算出した見込額でありま
           す。
         6.振替機関の名称及び住所は、「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)3.に記載した振替機関と同
           一であります。
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     4【売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)】
      (1)【入札方式】
        ①【入札による売出し】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

          該当事項はありません。
      (2)【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                元引受契約の内容
      (円)               (株)       (円)             氏名又は名称
             自 2023年
                                   株式会社SB
       未定      6月15日(木)                 未定
                         100          I証券の本店           -         -
      (注)1.       至 2023年               (注)1.
                                   及び営業所
             6月20日(火)
     (注)1.売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         2.株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場(売買開始)日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
           ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
         3.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         4.株式会社SBI証券の販売方針は、「第2 売出要項 2 売出しの条件(引受人の買取引受による売出
           し) (2)ブックビルディング方式」の(注)7.に記載した販売方針と同様であります。
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    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     1.東京証券取引所グロース市場への上場について
       当社は、「第1 募集要項」における新規発行株式及び「第2 売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
      について、株式会社SBI証券を主幹事会社として、東京証券取引所グロース市場への上場を予定しております。
       なお、当社普通株式は2022年5月30日付でTOKYO                        PRO  Marketに上場しておりますが、東京証券取引所グロース市場
      への上場(売買開始)日の前日(2023年6月25日)付でTOKYO                             PRO  Marketについて上場廃止となる予定です。
       TOKYO    PRO  Marketについて上場廃止となるまでの間、当社普通株式はTOKYO                              PRO  Marketにおいて上場銘柄として取
      り扱われますが、TOKYO           PRO  Marketにおける当社普通株式の取引状況及び本書提出日現在の当社の株主が本書提出日
      から東京証券取引所グロース市場への上場(売買開始)日の前日までの期間中、当社普通株式の売却及び売却に係る
      注文等を行わない旨を約束している点(詳細につきましては、後記「3.ロックアップについて(1)」をご参照くだ
      さい。)等を勘案し、本募集並びに引受人の買取引受による売出しについては、発行価格及び売出価格決定日時点の
      TOKYO   PRO  Marketにおける当社普通株式の終値を基準とした発行価格及び売出価格の決定は行わず、取引所の定める
      「有価証券上場規程施行規則」第246条に規定するブックビルディング方式により決定する予定です。
     2.グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について

       オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、主幹事会社が当社株主である宮崎良一(以下「貸株人」という。)より借入れる株式であります。これに関連し
      て、主幹事会社は、30,000株を上限として貸株人より追加的に当社株式を取得する権利(以下「グリーンシューオプ
      ション」という。)を、2023年7月14日を行使期限として貸株人より付与される予定であります。
       また、主幹事会社は、2023年6月26日から2023年7月14日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的とし
      て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
      バー取引を行う場合があります。
       主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式数については、グリーンシューオプションを行使
      しない予定であります。また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー
      取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合がありま
      す。
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     3.ロックアップについて
       (1)TOKYO      PRO  Marketにおける当社普通株式の取引(気配表記も含む。)がブックビルディング方式による発行価
      格及び売出価格の決定に影響を及ぼすおそれを可及的に排除する観点から、本募集並びに引受人の買取引受による売
      出しに関連して、貸株人である宮崎良一、売出人であるWMグロース4号投資事業有限責任組合、当社株主又は新株
      予約権者である株式会社プロネクサス、株式会社エスネットワークス、パーソルテンプスタッフ株式会社その他39名
      の計44名(新株予約権者含む全株主)は、主幹事会社に対し、本書提出日から当社普通株式に係るTOKYO                                                PRO  Market
      からの上場廃止予定日である2023年6月25日までの期間中は、本書提出日現在に自己の計算で保有する当社普通株式
      (当社新株予約権及び新株予約権の行使により取得した当社普通株式を含む。)の売却等又はこれらに係る注文を行
      わない旨を約束しております。
       (2)本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、貸株人である宮崎良一、当社役員である伊東心、土
      谷祐三郎、山田琴江及び大友潤並びに当社株主であるGOOD                           ONE  PARTNERS合同会社、株式会社プロネクサス、株式会
      社エスネットワークス、パーソルテンプスタッフ株式会社、田中智行、稲岡賢、本田琢磨、中山博行、豊田史朗、フ
      リー株式会社、株式会社日本M&Aセンター及びギークス株式会社は、主幹事会社に対し、東京証券取引所グロース
      市場への上場(売買開始)日(当日を含む)後180日目の2023年12月22日までの期間(以下「ロックアップ期間①」
      という。)中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式(当社新株予約権及び新株予約権の行使
      により取得した当社普通株式を含む。)の売却等(ただし、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普通
      株式を貸し渡すこと及びグリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹事会社が取得すること等は除
      く。)は行わない旨合意しております。
       加えて、売出人であるWMグロース4号投資事業有限責任組合及び当社株主であるNCBベンチャー投資事業有限
      責任組合は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場(売買開始)日(当日を含む)後90日目の2023年9月23
      日までの期間(以下「ロックアップ期間②」といい、ロックアップ期間①とあわせて以下、「ロックアップ期間」と
      いう。)中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却等(ただし、引受人の買取引受による売
      出し及び当社普通株式の売却価格が本募集等における発行価格又は売出価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通
      して行う株式会社東京証券取引所での売却等を除く。)は行わない旨合意しております。
       また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間①中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式
      の発行、当社株式に転換若しくは交換される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与され
      た有価証券の発行等(ただし、本募集、株式分割等を除く。)を行わない旨合意しております。
       なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
      一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
       上記のほか、当社は、2021年11月及び12月に第三者割当により、WMグロース4号投資事業有限責任組合、ちゅう
      ぎんインフィニティファンド1号投資事業有限責任組合、北海道グロース1号投資事業有限責任組合、山梨中銀SDGs
      投資事業有限責任組合、HiCAP3号投資事業有限責任組合、みやぎんベンチャー企業育成2号投資事業有限責任
      組合(以下、「対象割当先」と総称する。)に対してC種優先株式(その転換により対象割当先が取得した当社普通
      株式とあわせて、以下、「割当株式」という。)を割り当てております。各対象割当先の割当株式数は以下のとおり
      です。
                 対象割当先                   割当株式数 (括弧内は転換後の普通株式数)
       WMグロース4号投資事業有限責任組合                                  22,500株(22,500株)
       ちゅうぎんインフィニティファンド1号投資事業有限責
                                         15,000株(15,000株)
       任組合
       北海道グロース1号投資事業有限責任組合                                  22,500株(22,500株)
       山梨中銀SDGs投資事業有限責任組合                                  22,500株(22,500株)
       HiCAP3号投資事業有限責任組合                                  22,500株(22,500株)
       みやぎんベンチャー企業育成2号投資事業有限責任組合                                  22,500株(22,500株)
       東京証券取引所の定める有価証券上場規程施行規則第268条第1項第1号の規定に基づき、当社は、対象割当先と

      の間で、割当株式を、原則として、割当てを受けた日から上場日以後6か月間を経過する日(当該日において割当株
      式に係る払込期日又は払込期間の最終日以後1年間を経過していない場合には、割当株式に係る払込期日又は払込期
      間の最終日以後1年間を経過する日)まで所有する等の確約を行っております。
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    第3【その他の記載事項】
      新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
      (1)表紙に当社のロゴ                    を記載いたします。

      (2)表紙の次に「1 ビジョン・ミッション」~「3 業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

      (3)表紙裏に以下の内容を記載いたします。

          募集又は売出しの公表後における空売りについて

          (1)金融商品取引法施行令(以下「金商法施行令」という。)第26条の6の規定により、「有価証券の取引等
            の規制に関する内閣府令」(以下「取引等規制府令」という。)第15条の5に定める期間(有価証券の募
            集又は売出しについて、有価証券届出書が公衆の縦覧に供された日の翌日から、発行価格又は売出価格を
            決定したことによる当該有価証券届出書の訂正届出書が公衆の縦覧に供された時までの間)において、当
            該有価証券と同一の銘柄につき取引所金融商品市場又は金商法施行令第26条の2の2第7項に規定する私
            設取引システムにおける空売り(注1)又はその委託若しくは委託の取次ぎの申込みを行った投資家は、
            当該募集又は売出しに応じて取得した有価証券により、当該空売りに係る有価証券の借入れ(注2)の決
            済を行うことはできません。
          (2)金融商品取引業者等は、(1)に規定する投資家がその行った空売り(注1)に係る有価証券の借入れ(注
            2)の決済を行うために当該募集又は売出しに応じる場合には、当該募集又は売出しの取扱いにより有価
            証券を取得させることができません。
           (注)1.取引等規制府令第15条の7各号に掲げる、次の取引を除きます。
              ・先物取引
              ・国債証券、地方債証券、社債券(新株予約権付社債券及び交換社債券を除く。)等の空売り
              ・取引所金融商品市場における立会外売買による空売り
             2.取引等規制府令第15条の6に定めるもの(売戻条件付売買又はこれに類似する取引による買付け)
               を含みます。
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    第二部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
              回次              第7期       第8期       第9期       第10期       第11期
             決算年月              2018年9月       2019年9月       2020年9月       2021年9月       2022年9月

                            321,162       525,575       657,095       970,270      1,270,624
     売上高                 (千円)
                             60,828       66,831       16,369      101,902       95,708
     経常利益                 (千円)
                             44,479       56,746       10,904       66,426       64,627
     当期純利益                 (千円)
     持分法を適用した場合の投資利益                 (千円)         -       -       -       -       -

                             54,996       54,996       99,750       99,750      100,000
     資本金                 (千円)
     発行済株式総数
                             5,000       5,000       5,000       5,000     1,766,400
       (普通株式)
                       (株)
                              232       232       232       232
       (A種優先株式)                                                   -
                                            231       231
       (B種優先株式)                        -       -                    -
                            162,774       219,521       320,835       387,262       621,889
     純資産額                 (千円)
                            282,617       315,643       563,520       702,304       869,819
     総資産額                 (千円)
                           31,557.69       42,559.39       24,203.66        121.77       356.02
     1株当たり純資産額                  (円)
     1株当たり配当額                          -       -       -       -       -
                       (円)
     (うち1株当たり中間配当額)                         ( -)      ( -)      ( -)      ( -)      ( -)
                            8,791.29      11,001.70       2,095.23        41.09       37.62
     1株当たり当期純利益                  (円)
     潜在株式調整後1株当たり当期純利
                                                        31.54
                       (円)        -       -       -       -
     益
                              57.6       69.5       56.8       55.0       71.4
     自己資本比率                  (%)
                              49.1       23.4       4.0      18.8       12.8
     自己資本利益率                  (%)
                                                        46.52
     株価収益率                  (倍)        -       -       -       -
     配当性向                  (%)        -       -       -       -       -

                                           2,463      141,109       13,713
     営業活動によるキャッシュ・フロー                 (千円)         -       -
     投資活動によるキャッシュ・フロー                 (千円)         -       -       -    △ 16,284      △ 7,706

                                          196,636             131,093
     財務活動によるキャッシュ・フロー                 (千円)         -       -          △ 38,906
                                          430,931       516,850       653,951
     現金及び現金同等物の期末残高                 (千円)         -       -
                               11       21       31       30       49
     従業員数
                       (名)
     (外、平均臨時雇用者数)                         ( -)      ( -)      ( -)      ( -)      ( -)
     (注)1.当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         2.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第11期の期首から適用してお
           ります。なお、主要な経営指標に与える影響はありません。
         3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
         4.1株当たり配当額及び配当性向については、配当を行っていないため記載しておりません                                           。
         5.第7期から第10期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株
           式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
         6.当社は、2022年5月30日付でTOKYO                   PRO  Marketに上場したため、第11期の潜在株式調整後1株当たり当期純
           利益は、新規上場日から2022年9月末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
         7.第7期から第10期の株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
         8.第7期及び第8期は、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各
           項目については記載しておりません。
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         9.従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数は、従業員の総数の100分の10未満であるため記載を省略して
           おります。
         10.第10期及び第11期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38
           年大蔵省令第59号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、PwC京都監
           査法人の監査を受けております。
           なお、第7期及び第8期の財務諸表については、「会社計算規則」(平成18年法務省令第13号)の規定に基
           づき算出した各数値を記載しております。第9期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作
           成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づき作成しております。また、当該各数値について
           は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づくPwC京都監査法人の監査を受けておりません。
         11.当社は、2022年3月7日付で普通株式1株につき300株の株式分割を行っております。第10期の期首に当該
           株式分割が行われたと仮定して、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益金額を算定しております。
           そこで、東京証券取引所自主規制法人(現 日本取引所自主規制法人)の引受担当者宛通知「『新規上場申
           請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(平成24年8月21日付東証上審第133
           号)に基づき、第7期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の1株当たり指標の推移を
           参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
           なお、第7期から第9期の数値(1株当たり配当額についてはすべての数値)については、PwC京都監査法
           人の監査を受けておりません。
              回次              第7期       第8期       第9期       第10期       第11期
             決算年月              2018年9月       2019年9月       2020年9月       2021年9月       2022年9月

     1株当たり純資産額                  (円)      105.19       141.86       80.68      121.77       356.02

     1株当たり当期純利益                  (円)       29.30       36.67       6.98      41.09       37.62

     潜在株式調整後1株当たり当期純利
                       (円)        -       -       -       -     31.54
     益
     1株当たり配当額                          -       -       -       -       -
                       (円)
     (うち1株当たり中間配当額)                         (-)       (-)       (-)       (-)       (-)
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     2【沿革】
       当社の設立以降、現在に至るまでの経緯は次のとおりです。
       年 月                            沿 革
      2011年10月        東京都港区芝浦にて株式会社Bridgeを設立、経営管理コンサルティングサービス開始
      2012年9月        本社を東京都中央区新川に移転
      2013年8月        本社を東京都港区海岸に移転
              公認会計士の独立支援サービス開始、公認会計士の独立支援メディア「独立会計士.job」(現「会
      2014年10月
              計士.job」)のリリース
      2014年12月        女性会計士支援メディア「女性会計士.job」(現「会計士.job」)のリリース
      2015年6月        株式会社BridgeConsultingに商号変更
      2015年6月        本社を東京都港区浜松町に移転
      2016年3月        有料職業紹介事業の許可を取得
      2017年3月        本社を東京都千代田区日比谷公園に移転
      2018年1月        ブリッジコンサルティンググループ株式会社に商号変更
      2018年4月        大阪府大阪市中央区に大阪事務所の開設
      2018年6月        パーソルテンプスタッフ株式会社への第三者割当増資を実施
      2018年9月        北海道札幌市北区に札幌事務所の開設
      2018年9月        愛知県名古屋市西区に名古屋事務所の開設
              「独立会計士.job」と「女性会計士.job」を統合した公認会計士のワーキングプラットフォーム
      2019年7月
              「会計士.job」のリリース
      2019年8月        会計士.jobの登録会員数が1,500名突破
      2019年10月        広島県広島市中区に広島事務所の開設
      2020年5月        「会計士.job」の登録会員数2,000名突破
      2020年7月        株式会社日本M&Aセンター、ギークス株式会社、その他事業会社への第三者割当増資を実施
      2021年3月        「会計士.job」の登録会員数2,500名突破
      2021年5月        WMパートナーズ株式会社が運営するWMグロース4号投資事業有限責任組合と資本提携
      2021年10月        大阪事務所を大阪府大阪市北区に移転
      2021年10月        本社を東京都港区に移転
      2021年12月        地方銀行系ファンド等への第三者割当増資を実施
      2022年1月        「会計士.job」の登録会員数3,000名突破
              東京証券取引所        TOKYO   PRO  Marketに上場
      2022年5月
      2022年5月        株式会社プロネクサスとサービスの共同提案や共同支援などを目的として業務資本提携を実施
      2022年9月        「会計士.job」の登録会員数3,500名突破
      2022年10月        株式会社エスネットワークスと共同支援等を目的として業務資本提携を実施
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     3【事業の内容】
    (1)ビジョン・ミッション
      当社は、2011年10月25日に創業し「幸せの懸け橋に~1人でも多くの人を幸せに導く~」という創業理念のもと、経
     営管理の課題解決を通じて、社会に貢献し続けるとの想いから、「国内No1の経営管理インフラ会社」を目指し、事業
     を展開しております。
      IMD  (国際経営開発研究所:           International      Institute    for  Management      Development      )が作成する2022年版の世界競争力
     年鑑で日本の競争力総合順位は34位、特にビジネス効率性の分野では51位となっており、テクノロジーの急速な発展・
     グローバル化等によりビジネスリスクが複雑化しております。複雑化したビジネスリスクの把握はこれまでよりも識別
     が困難となりやすく、その識別ができないことでリスクへの適切な対応が遅れ、企業への重要な影響を及ぼす可能性が
     あります。このような状況を避けるためリスクをいち早く識別する専門ノウハウの必要性が更に高まっています。加え
     て、経営環境としては多々発生する経営リスクに臨機応変に対応していく必要があり、このような専門分野において
     は、社内人材のみではなく、様々な経験と知見を有している外部人材の活用により、高い実効性を担保することが可能
     です。
      また、少子高齢化や人口減少により生産年齢人口の不足が深刻化し、様々な業界で人手不足が生じるとされる2030年
     問題などのように、今後も労働力人口の低下が予想されており、より効率性の高い企業経営を実施していくには各企業
     のニーズに応じてアウトソーシングを効果的に活用することが必然となります。公認会計士業界においては、大手監査
     法人勤務以外の働き方を選択する会計士が増加している一方、個々のプロフェッショナルの知見を集約し、適切に配分
     するプラットフォームが整っていないと考えています。
      当社はこのような経営課題を解決するため、全国に分散している公認会計士のプロフェッショナル資源をデータベー
     ス化し、クライアントニーズに最適な形で提供していくプロシェアリング事業を展開することにより、経営支援プラッ
     トフォーマーとして、企業の持続的成長を支えていきます。
    (2)特性

      当社は、ワーキングプラットフォーム「会計士.job」というメディアを運営しており、当メディアには、様々な経験
     と知見を有している公認会計士等(※1)が2023年3月時点で3,800名超登録しており、1年間の稼働者数は223名となっ
     ております。当社所属のコンサルタントは、クライアントニーズに適合したサービス提供するため「会計士.job」の登
     録者から最適なパートナー会計士(※2)を抽出・アサインし、プロジェクトを実行していくというプロシェアリングモ
     デルを活用しております。プロシェアリングモデルを活用することにより、より細かいニーズに的確に対応したサービ
     スが可能となり、3,800名超というリソースにより、ご依頼からサービス提供までのセットアップ期間が短く、リソー
     スを効率よく活用していくため適切な価格でのサービス提供が可能となっております。
      提供サービスとしては、設立時から一貫してIPOを志向されるクライアントが多く、IPO支援に関して2022年のIPO会
     社への関与割合が17.6%と屈指の実績を誇っており、IPOに向けて発生する課題を過去の経験や最新の状況を踏まえて
     効率的に解決していくことが可能となっております。また、決算開示や内部管理体制の整備、M&Aに関連したサポート
     など企業成長において継続して生じるクライアントニーズに対し必要なリソースを提供し解決しております。これらの
     支援はコンサルタント及びパートナー会計士がクライアントとチーム一丸となり、口頭でのアドバイスのみではなく、
     実際に手を動かす形での支援を実施(※3)しております。当社はこれまでに積み重ねてきたノウハウのチェックリス
     ト化や、業務オペレーションの最適化により、IPO準備を始めとしたクライアントの経営管理課題の有効性の向上と業
     務の効率性の両立を追求しております。
        ※1 公認会計士等:公認会計士(試験合格者含む)や米国公認会計士(試験合格者含む)他
        ※2 パートナー会計士:当社の業務委託先である公認会計士等
        ※3 生年月日を登録いただいているパートナー会計士の80%超が30代または40代
    (3)サービス概要

      当社は、経営管理における課題を解決することで積み重ねてきたナレッジのシェアを軸とした「経営管理コンサル
     ティングサービス」、「プロフェッショナル人材の紹介」等、公認会計士人材の経験・知見のデータベース化・最適配
     分を通じて、経営管理の課題解決を支援するプロシェアリング事業及び付帯関連事業を実施しております。なお、東京
     証券取引所の市場再編への対応やIPO市場の盛り上がりを背景に成長を志向する企業へのご支援を拡大しております。
      当社の主なサービスラインナップは当社売上の9割超を占める「経営管理コンサルティングサービス」としての①
     IPO支援、②リスクマネジメントサービス、③アカウンティングサービス及び④ファイナンシャルアドバイザリーサー
     ビスと「プロフェッショナル人材の紹介」としての⑤プロフェッショナル人材紹介サービスとなります。
      「経営管理コンサルティングサービス」は当社コンサルタントとパートナー会計士がチームを組成し、パートナー会
     計士による実際に手を動かすサポートを、当社コンサルタントがプロジェクトマネジメントを行うことでクライアント
     に伴走した支援を実施します。また、「プロフェッショナル人材の紹介」は当社コンサルタントがクライアントの人材
     ニーズをもとに適切な候補者を紹介しております。各サービスの内容は以下のとおりです。
     ① IPO支援
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       上場(IPO)準備・市場区分の変更を進める上で、様々な課題を支援し、解決へ導く「IPO総合支援」や、申請書類
      (Ⅰの部、Ⅱの部、各種説明資料)の作成等、IPOに関連する様々な経営課題を、IPO専門知識や経験、能力を有する
      人材と共に解決して参ります。
       これまでのIPO準備はインソース(内製)のみでの実施が当たり前とされてきましたが、強固な経営管理体制構築
      の必要性、ノウハウ不足の補填、人材不足の補充等の理由から当社へのアウトソーシングの依頼が増加しています。
      IPOの専門的な知識や能力を有する人材は社内のみならず社外でも想像以上に貴重な人材で中々見つからず、IPO経験
      のある経理担当者を新規採用するにも採用活動には「時間」「手間」「コスト」「ミスマッチ」など様々なリスクが
      あります。
       また、Web上にはIPOに関する情報が散乱していますが、IPOに関する経験者が不在で自社の状況を勘案して全体を
      通して「いつまでに」「何を」「どうやって」準備したらよいのか、誰に相談したらよいかわからないなどの不安・
      お悩み・問題があり、これら経営課題の解決を行っております。
     ② リスクマネジメントサービス
       当社が提供している「リスクマネジメントサービス」は、J-SOX(内部統制)支援、内部監査支援、海外子会社管
      理、IT監査、不正調査など、企業が抱える様々なリスクへの適切な対応をサポートしております。上場・非上場問わ
      ず、企業が考える法令遵守や不正防止など、様々なリスクに対して企業の状況を踏まえた優先順位をつけ、優先度の
      高いリスクを中心にアプローチするサービスを行っております。これらのサービスは人手不足で当社へアウトソーシ
      ングする企業が増えております。
       「J-SOX(内部統制)」支援は、外部の視点を取り入れることで、リソース不足の解消だけではなく、経営効率の
      改善も期待できる改善提案も提案するなど「意味のある」監査の実行を図る企業が増加しており、当社への依頼が増
      加しております。また、企業成長に欠かせない「内部監査」は①IPO支援でも記載のとおり、当社へのアウトソーシ
      ングの依頼が増加しています。当社では、昨今の時代の流れの速さ、ビジネスリスクの複雑化等から必要性が増して
      いる内部監査業務にいち早く特化し、多くの実績を積んできました。人的リソース不足やノウハウ不足を、プロ
      フェッショナル人材を活用することで解消するとともに、より効果的かつ効率的な内部監査の実施をご支援しており
      ます。
     ③ アカウンティングサービス
       当社では、バックオフィスに関する「決算開示」、「クラウド会計導入」、「決算早期化・管理体制強化」、
      「IFRS導入」などを支援しております。当社が運営している3,800名超の公認会計士等が登録しているサイト「会計
      士.job」から最適な人材と共に、経営課題の解決を行っております。
        「決算開示」では、金融商品取引法・会社法で求められている開示書類の作成をご支援いたします。クライアント
      のビジネスを理解し、スケジュールの策定と決算上のトピックスの洗い出しから始めます。また、連結子会社があれ
      ば、迅速な連結決算の実行が不可欠です。しかしながら、子会社の決算報告について問題を抱えていたり、会計処理
      が複雑化することで悩んでいたりする会社も多いのが現状です。当社は、決算業務の経験を有する公認会計士等が現
      場において決算に必要な根拠資料等の作成サポートや実際の開示書類への落とし込みまで決算業務そのものをご支援
      し、開示作業につなげてまいります。決算業務はもちろん、会計監査人への対応として、監査法人との会計処理や開
      示処理に関するコミュニケーションにおける情報・考え方の整理などのご支援も行います。決算体制を強化したいク
      ライアント、決算早期化を目指したいクライアントにフィットするサービスです。
       IPO準備会社向けの「クラウド会計導入」では、クラウド会計システムの導入を検討しているクライアントに対
      し、知識・経験を有した公認会計士等が、クライアントのビジネスを理解し最適なクラウド会計システムのご利用に
      関してシステムの選定から導入・運用の安定化までを支援いたします。
       「決算早期化・管理体制強化」では、現状の業務フローを把握することで、必要な業務と過度な業務の見直しや統
      制の追加などを行い管理体制を強化することにより決算の早期化をご支援いたします。管理体制の強化および決算の
      早期化はスピーディーな経営分析を促進し、経営力の強化につながります。しかしながら、正確かつスピードが求め
      られる決算作業は非常に煩雑であり、多くの担当者を悩ませています。企業の規模や業種によってもあるべき管理体
      制は千差万別です。ツール導入だけでは解決できないほど社内プロセス含めた管理体制が複雑になってしまっている
      ことも少なくありません。当社では多くの成長企業をご支援してきた実績をもとに企業にとってのあるべき管理体制
      の構築をお手伝いします。
       「IFRS導入」は、クライアントのIFRS(国際財務報告基準)の導入を検討段階から実際の開示書類の作成まで伴走
      する形でご支援いたします。IFRSは日本企業でも導入が進んできているとはいえ、経験者が不足していることなどか
      ら「対応が難しい」「コストがかかる」「実務負担が増える」ことが多いです。当社では成長企業を数多く支援して
      きた実績を生かし、クライアントの業務実態に見合ったIFRS導入・開示支援をいたします。
     ④ ファイナンシャルアドバイザリーサービス
       我々はこれまでに培ってきたM&Aに関する支援実績から得られた知見を活かして適切な支援サービスを提供致しま
      す。当社は、M&Aアドバイザリー、デューデリジェンス業務、各種バリュエーション、M&A後のPMI(※1)支援をワ
      ンストップサービスにより窓口を一本化し提供しております。各専門家とのネットワークにより、デューデリジェン
      スの領域を幅広にカバーしております。
       これらは専門分野ごとに依頼することが一般的ですが、窓口が複数になると買収・買収対象企業にとって大きな負
      担となります。また、専門家の間で情報交換がなされないことで、担当者のコミュニケーションコストが増大した
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      り、各報告書の整合性がとれていなかったりという問題が生じますが、当社では窓口を一本化して各DDの専門家と連
      携していますので、クライアントに無駄な負担をおかけしません。
        ※1 PMI:Post          Merger    Integrationであり、M&A(合併・買収)後の統合プロセスのこと
     ⑤ プロフェッショナル人材紹介サービス
       当社は「会計士.job」ネットワークにより2023年3月時点で3,800名を超えるプロフェッショナル人材のスキル情
      報を有し、外部の人材データベースも活用することで十分な知識や能力を有する最適な人材をスピーディーに紹介す
      ることが可能です。企業の人材ニーズを的確に判断し、CFO、IPO準備室長、経理部長、監査役等の経営管理体制の強
      化に必要なハイクラス人材を紹介しております。
      [事業系統図]

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     4【関係会社の状況】
       該当事項はありません。
     5【従業員の状況】

      (1)提出会社の状況
                                                  2023年4月30日現在
        従業員数(名)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
           58               36.6              2.0             7,247
              ( -)
     (注)1.従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、従業員の総数の100分の10未満であるため記載を省略してお
           ります。
         2.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         3.当社の事業はプロシェアリング事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しておりま
           す。
         4.最近1年間において従業員数が10名増加しておりますが、これは主に業務拡大に伴う採用の増加によるもの
           であります。
      (2)労働組合の状況

         労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満であり、特記すべき事項はありません。
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    第2【事業の状況】
     1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
     (1)  経営方針

         当社は、2011年10月25日に創業し「幸せの懸け橋に~1人でも多くの人を幸せに導く~」という創業理念のも
        と、経営管理の課題解決を通じて、社会に貢献し続けるとの想いから、「国内No1の経営管理インフラ会社」を目
        指し、事業を展開しております。
         経営管理における課題を解決することで積み重ねてきたナレッジのシェアを軸とした「経営管理コンサルティン
        グサービス」、「プロフェッショナル人材の紹介」等、主に公認会計士人材の経験・知見のデータベース化・最適
        配分を通じて、経営管理の課題解決を支援するプロシェアリング事業及び付帯関連事業を実施しております。全国
        に分散している公認会計士のプロフェッショナル資源をデータベース化し、クライアントニーズに最適な形で提供
        していくプロシェアリング事業を展開することにより、経営支援プラットフォーマーとして、企業の持続的成長を
        支えていきます。
     (2)  経営環境及び経営戦略
         当社は経営管理支援サービスを提供しております。当社サービスが必要とされる理由は以下のとおりです。
        1.  経営環境の変化
          昨今、時代の流れが速く、経営環境も大きく変化しております。そのような中、健全な企業経営を実施して
         いくためには、多々発生する経営リスクに対し臨機応変に対応していく必要があり、これらの業務は、プロ
         ジェクト単位あるいはスポット単位で発生する性質の強い業務となります。したがって、インソース(内製)
         よりアウトソースの選択により高い実効性を担保することが可能です。
        2.  ビジネスリスクの複雑化

          テクノロジーの急速な発展・グローバル化等によりビジネスリスクが複雑化しております。複雑化したビジ
         ネスリスクの把握はこれまでよりも識別が困難となりやすく、その識別ができないことでリスクへの適切な対
         応が遅れ、企業への重要な影響を及ぼす可能性があります。このような状況を避けるためリスクをいち早く識
         別する専門ノウハウの必要性が更に高まっており、経験豊富なタレント並びに他社事例の情報を多数保有して
         いるプロフェッショナル集団へのアウトソーシングの有効性が高まっています。
        3.  人材リソース不足

          少子高齢化や人口減少により生産年齢人口の不足が深刻化し、様々な業界で人手不足が生じるとされる2030
         年問題などのように、今後も労働力人口の低下が予想されています。より効率的に業務を遂行し、無駄のない
         企業経営を実施していくには、各企業のニーズに応じてアウトソーシングを効果的に活用することが必然とな
         ります。また、経営環境が大きく変化している昨今において、上場会社が健全な企業経営を実施してくために
         は、市場に向けて適時に正確な財務情報等を開示する必要がありますが、対応出来る人材が不足しているのが
         現状です。今後は、適時開示を効率的に業務遂行できるプロフェッショナル集団にアウトソーシングすること
         が必要となります。
        4.  社内のノウハウ不足

          昨今、多発する不正や粉飾会計により決算開示ルールがより厳格化され、専門的なスキルがより一層求めら
         れるようになってきております。このような専門的なスキルを社内人材のみで適時かつ適切にキャッチアップ
         するのは難しいため、当社のようなプロフェッショナル集団にアウトソーシングする件数が増加しておりま
         す。
         東京証券取引所の市場再編への対応やIPO市場の盛り上がりを背景に成長を志向する企業へのご支援を拡大して

        おります。今後、プロシェアリング事業の展開を拡大するにあたり、受注案件に対して適切なパートナー会計士を
        アサインできるように、「会計士.job」の機能改善によりパートナー会計士のデータ分析・検索機能の強化等を実
        施し、より効果的かつ効率的なスキルマッチングを進めていきます。これまでに培ってきた経験、ノウハウをもと
        に、「会計士.job」の会員登録者の増加によりプロ集合知の拡大につなげ、各企業への適切なサービス提供を可能
        とすることで案件の増加となり、更なる「会計士.job」の会員登録者の増加につながるという好循環を生み出すプ
        ロフェッショナルネットワークを最大限に活かし、経営支援プラットフォーマーとして、関与頂ける皆様に喜んで
        頂けるよう、社員一同全力を尽くしてまいります。
         これまでのメインクライアントであるIPO準備会社へのご支援の拡大に加え、業務資本提携先との経営資源の相
        互活用により、提供サービスを共同で実施することや新規チャネルの開拓などの連携を中心として、上場企業や中
        堅企業への経営管理支援サービスの提供を行ってまいります。また、日本国内におけるスタートアップ企業の成長
        とIPOならびにM&A業界のさらなる発展を目的にBridge                         IPO/M&A    Communityを立ち上げ、HPやメールマガジンでの業
        界に関する情報発信やオンラインによるピッチイベントの開催など、成長を志向する企業の支援を拡大してまいり
        ます。
         なお、当社の主なサービスラインナップは以下のとおりです。
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         ① IPO支援
           上場(IPO)準備・市場区分の変更を進める上で、様々な課題を支援し、解決へ導く「IPO総合支援」や、申
           請書類(Ⅰの部、Ⅱの部、各種説明資料)の作成等、IPOに関連する様々な経営課題を、IPO専門知識や経
           験、能力を有する人材と共に解決して参ります。
         ② リスクマネジメントサービス

           「リスクマネジメントサービス」は、J-SOX(内部統制)支援、内部監査支援、海外子会社管理、IT監査、
           不正調査など、企業が抱える様々なリスクへの適切な対応をサポートしております。上場・非上場問わず、
           企業が考える法令遵守や不正防止など、様々なリスクに対して企業の状況を踏まえた優先順位をつけ、優先
           度の高いリスクを中心にアプローチするサービスを行っております。これらのサービスは人手不足で当社へ
           アウトソーシングする企業が増えております。
         ③ アカウンティングサービス

           当社では、バックオフィスに関する「決算開示」、「クラウド会計導入」、「決算早期化・管理体制強
           化」、「IFRS導入」などを支援しております。当社が運営している約3,800名超の公認会計士等が登録して
           いるサイト「会計士.job」から最適な人材と共に、経営課題の解決を行っております。
         ④ ファイナンシャルアドバイザリーサービス

           我々はこれまでに培ってきたM&Aに関する支援実績から高品質な支援サービスを提供致します。当社は、M&A
           アドバイザリー、デューデリジェンス業務、各種バリュエーション、M&A後のPMI支援をワンストップサー
           ビスにより窓口を一本化し提供しております。各専門家とのネットワークにより、デューデリジェンスの領
           域を幅広にカバーしております。
         ⑤ プロフェッショナル人材紹介サービス

           当社は「会計士.job」ネットワークにより2023年3月時点で3,800名を超えるプロフェッショナル人材のス
           キル情報を有し、外部の人材データベースも活用することで十分な知識や能力を有する最適な人材をスピー
           ディーに紹介することが可能です。企業の人材ニーズを的確に判断し、CFO、IPO準備室長、経理部長、監査
           役等の経営管理体制の強化に必要なハイクラス人材を紹介しております。
     (3)  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標

        継続的な成長を実現するビジネスモデルのKPIとして、「会計士.job」の登録者数及び稼働者数、クライアント数
      ×クライント当たり売上高×契約継続率を設定し、モニタリングしています。登録者側では会計士業界でのシェア拡
      大により登録者及び稼働者数の増加を目指し、クライアント側ではリカーリングモデルを採用することにより高い継
      続率を保ちつつ、複数サービスをワンストップで提供することによりクライアント当たり売上高を高めています。
        現在、当社は急速に成長しており、今後、収益拡大が予想されるため、当社といたしましては、売上高、営業利益
      率及び契約継続率を客観的な指標として重視しております。
     (4)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
         中長期的な会社の経営戦略の実現を果たすため、当社は以下の課題に取り組んでまいります。
       ① 受注の安定性および継続性の更なる向上
         国内のBPO市場は拡大傾向(株式会社矢野経済研究所 BPO市場に関する調査結果)にあるものの、景気の悪化や
        働き方の変化に伴う、経営管理市場の縮小による受注減のリスクが想定されます。
         安定的かつ継続的な受注活動が実現できるよう、業務提携先の増加並びに当社HPやSNSなどのWEBメディアの強化
        を図ってまいります。また、経営資源の相互活用により、提供サービスを共同で実施することや新規チャネルの開
        拓などの相乗効果のある企業とのアライアンスを含めた関係強化も進めてまいります。
       ② コンサルタントの採用
         提供しているサービスの継続的な改善や新規のニーズに対応したサービスを提供していくため、積み重ねてきた
        ノウハウのチェックリスト化や、業務オペレーションの最適化などを進める優秀なコンサルタントの確保が不可欠
        となります。今後も安定的に事業を拡大していくため、引き続き、積極的に優秀なコンサルタントの採用を進めて
        まいります。
       ③ サービス提供の品質担保

         クライアントニーズを充足する高品質なサービスが提供できない場合、案件継続率の低下に繋がるリスクがあり
        ます。
         サービスのパッケージ化及びマニュアル化を進め、品質担保を図ると同時に、優秀な人材確保に向けて積極的に
        投資を実施してまいります。
       ④ サービス提供人員の確保及び稼働率の上昇

         「会計士.job」に登録するパートナー会計士に活躍の場を十分に提供できず登録者の満足度が下がることによっ
        てサービス提供人員・稼働率の確保が不安定になるリスクがあります。当社の重要資産である「会計士.job」の登
        録・稼働登録者数は、当社サービスの安定性、品質性の担保に大きく影響するため、引き続き、各企業へ提供する
        サービスや支援内容を整備・拡充することでパートナー会計士に活躍の場を広げ、「会計士.job」の安定的な運営
        を進めてまいります。
      ⑤ 財務上の課題

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         当社は、金融機関からの借入金を有するものの十分な手元流動性が確保されており、本書提出日時点において優
        先的に対処すべき財務上の課題はありませんが、今後の事業拡大に備えて、更なる内部留保の確保と営業キャッ
        シュ・フローの改善等により財務体質の強化を図ってまいります。
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     2【事業等のリスク】
        本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のあ
       る事項には、以下のようなものがあります。
        また、必ずしもリスク要因には該当しない事項につきましても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる
       事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。
        なお、文中の将来に関する事項は本書提出日現在において当社が判断したものであり、将来において発生の可能
       性があるすべてのリスクを網羅するものではありません。
        なお、「第4       提出会社の状況        4  コーポレート・ガバナンスの状況等                 (1)  コーポレート・ガバナンスの概要                ②
       企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由」に記載のとおり、当社は、リスクマネジメント・コンプライア
       ンス委員会を設置し、当社のリスク管理に関する重要事項の審議と方針決定を行っております。
     (1)景気変動リスクについて
       発生可能性:中、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:中
        当社がプロシェアリングを提供する主要クライアントは、主に国内に事業を展開するIPO準備会社及び上場会社
        であります。税制及び法令等の改正により、主要クライアントが事業投資やIT投資を抑制した場合には、当社の財
        政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        当社は多様な業界・規模の会社にサービスを提供してきております。当該リスクにおいては全業界で画一的に事
        業投資の抑制が生じるような事態は想定しておらず、クライアントの業界・当社サービス内容として極端な偏向が
        生じないように取り組んで参ります。
     (2)社内人材の採用について
       発生可能性:中、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:大
        当社は、今後も増加を見込むクライアントからの需要に応え、稼働するパートナー会計士をマネジメントする社
        内コンサルタントが必要であることやサービス提供商品の拡大を進めるために、優秀な人材の採用・確保及び育成
        が重要であると考えております。しかしながら、コンサルティング業界における人材の争奪により、優秀な人材の
        採用・確保及び育成が計画通りに進まない場合や、優秀な人材の社外流出が生じた場合には、競争力の低下や事業
        規模拡大の制約、クライアントに提供するサービスレベルの低下をもたらし、当社の財政状態及び経営成績に影響
        を及ぼす可能性があります。
        今後も採用市場の変化を捉えながら採用手法の多様化を進めることで候補者との接点拡大を図ると同時に、社内
        人材に対する研修等によるナレッジの共有を行うことで育成機会の多様化・均等化を図ってまいります。
     (3)「会計士.job」の登録会員数の増加について
       発生可能性:中、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:大
        当社は、今後も増加を見込むクライアントからの需要に応えていくために、「会計士.job」の会員数増加によ
        り、一層のパートナー会計士の確保を行い、稼働者数及び稼働率を増加させることが重要であると考えておりま
        す。しかしながら、会員数の増加が計画通りに進まず受注案件に対して適切なパートナー会計士をアサインできな
        い場合には、競争力の低下や事業規模拡大の制約、クライアントに提供するサービスレベルの低下をもたらし、当
        社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        各企業へ提供するサービスや支援内容を整備・拡充することによりパートナー会計士の活躍の場を広げるととも
        に「会計士.job」の認知度向上や価値向上を進めることで受注案件の増加に連れて会員数が伸びる体制の実現をし
        ております。また、公認会計士が経営者の思考を学ぶ機会を設け、自身の可能性を広げることを目的としたCPA
        Business     Schoolの開校を行っており、毎月1回、企業経営者が登壇するオフラインセミナーを行ってまいりま
        す。
     (4)情報セキュリティリスクについて
       発生可能性:低、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:大
        当社のプロシェアリングの提供にあたり、クライアントの機密情報やパートナー会計士を含む各種個人情報を有
        することがあります。情報セキュリティ管理規定や個人情報保護規定を制定し、情報管理の徹底を行っておりま
        す。しかしながら、不測の事態により、これらの情報が外部に漏洩した場合には、当社の社会的信用に重大な影響
        を与え、対応費用を含め当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        当社の役員及び従業員に対して、研修を行うことで守秘義務の遵守、機密情報や個人情報の情報管理の徹底を継
        続して行っております。また、個人情報の適切な取扱いを整備する一環としてプライバシーマークの認証を取得し
        運用を行っております。パートナー会計士に対しては案件の依頼時に付与するアクセス権の範囲を限定するととも
        に、業務委託契約書において秘密情報や個人情報の取扱いに関する条項を盛り込み、さらに案件開始時の業務ガイ
        ダンスの説明の際に再度説明を行っております。
     (5)訴訟等のリスクについて
       発生可能性:低、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:小
        当社は、クライアントと契約を締結する際に、事前にトラブル時の責任分担を取り決める等、過大な損害賠償の
        請求をされないようリスク管理を行っております。しかしながら、契約時に想定していないトラブルの発生等、当
        社の提供したサービスに問題が生じた場合、予定通りに進捗しなかった場合、取引先等との何らかの問題が生じた
        場合、これらに起因する損害賠償を請求される、あるいは訴訟を提起されるリスクがあります。かかる損害賠償の
        金額、訴訟の内容及び結果によっては、当社の社会的信用、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
     (6)コンプライアンスリスクについて
       発生可能性:低、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:中
        当社の役員及び従業員に対し、行動規範を定める等、コンプライアンスに対する意識の徹底を図っております。
        しかしながら、万が一、当社の役員及び従業員がコンプライアンスに違反する行為を行った場合には、当社の社会
        的信用、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        コンプライアンス意識の醸成のための研修を実施し、コンプライアンスに対する意識の変革を行うとともに部門
        内、部門間のコミュニケーションの活性化を図り、風通しの良い職場風土を構築しております。また、パートナー
        会計士においても外部通報窓口の連絡先をお伝えする他、コンプライアンス違反の懸念がないかにつき個別にアン
        ケートを実施するなど意識の醸成を図っております。
     (7)風評リスクについて
       発生可能性:低、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:小
        当社は、クライアントニーズを充足する高品質なサービスの提供に努めるとともにコーポレート戦略部を設置
        し、役員及び従業員に対する研修やパートナー会計士を含め、現状に問題がないかを確認するアンケートの実施等
        により法令遵守意識、情報管理やコンプライアンスに対する意識を浸透させ、経営の健全性、効率性及び透明性の
        確保を図っております。しかしながら、当社のサービスや役員及び従業員に対して意図的に根拠のない噂や悪意を
        持った評判等を流布された場合には、当社の社会的信用、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
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     (8)競合について
       発生可能性:中、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:中
        当社のプロシェアリングは許認可制度がないことに加え、事業の開始にあたって大規模な設備投資も不要である
        ことから、相対的に参入障壁が低い事業であります。このため、大手事業者から個人事業者まで多数の事業者が同
        様の事業を展開しており、今後も同業者間での競争が激しくなることが想定されます。
        当社では、プロシェアリング事業の差別化や顧客からの信頼を向上させるため、当社コンサルタントと「会計
        士.job」に登録されている公認会計士等の有資格者をはじめとした経験豊富なコンサルタントがチーム一丸とな
        り、口頭でのアドバイスのみではなく、実際に手を動かす形での支援を実施しております。また会議、研修、社内
        システムにより、これまでの経験により蓄積されたノウハウの社内共有の対応を図っておりますが、競合他社との
        競争が激化した場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (9)株式価値の希薄化

        発生可能性:高、発生可能性のある時期:数年内、影響度:小
         当社では、インセンティブを目的としたストック・オプション制度を採用しており、当社の一部の役職員等に対
        して新株予約権を付与しています。また、今後においてもストック・オプション制度を活用する可能性がありま
        す。これらの新株予約権が行使された場合、又は今後新たに新株予約権の発行が行われ、当該新株予約権の行使が
        行われた場合は、保有株式の価値が希薄化する可能性があります。
         なお、本書提出日現在、新株予約権による潜在株式数は189,900株であり、発行済株式総数1,931,400株の9.83%
        に相当しております。
     (10)配当政策について
        発生可能性:低、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:小
         当社は、事業の成長・拡大による企業価値の向上を最重要課題として認識するとともに、株主の皆様に対する
        利益還元を経営の重要課題の一つと位置付けております。2022年9月期末の配当につきましては、事業拡大のた
        めの成長投資に充当することを優先し無配としております。利益配分につきましては、今後の成長・拡大戦略に
        備えた内部留保の充実等を総合的に勘案した上で業績の動向を踏まえた配当を検討していく方針であり、今後の
        配当実施の可能性、実施時期については現時点で未定であります。
     (11)法規制について
        発生可能性:低、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:大
         当社は、事業を行う上で労働基準法(その他労務管理に関わる法令等を含む)、下請法、個人情報保護法、公
        認会計士法など様々な法的規制を受けております。
         また、人材紹介サービスにおいて「職業安定法」の法的規制を受けております。当社では、人材紹介サービス
        を提供するに当たって、「職業安定法」第32条の4の定めに基づき厚生労働大臣より「有料職業紹介事業」の許
        可を受けております。「職業安定法」においては、人材紹介事業を行う者(法人である場合には、その役員を含
        む)が有料職業紹介事業者としての欠格事由(「職業安定法」第32条)及び当該許可の取消事由(同法第32条の
        9)に該当した場合には、事業の許可を取り消し、または、期間を定めて当該事業の全部若しくは一部の停止を
        命じることができる旨を定めております。
         現時点において、これらに抵触する事実はないものと認識しておりますが、今後運用の不備等により法令義務
        違反が発生した場合、もしくは新たな法令の制定や既存法令における規制強化等がなされ、当社の事業が制約を
        受ける場合、当社の主要な事業活動全体に支障をきたす可能性があり、当社の事業運営及び業績に重大な影響を
        与える可能性があります。
         各種法令遵守のため、社外の弁護士や社会保険労務士、税理士などの専門家とのコミュニケーションを定期的
        に行うことで法的規制の変更点等のアップデートを行い、リスクマネジメント・コンプライアンス委員会等を通
        じて社内で共有しております。
     (12)大株主について
        発生可能性:低、発生可能性のある時期:特定時期なし、影響度:小
         当社の代表取締役である宮崎良一並びに同人の資産管理会社であるGOOD                                   ONE  PARTNERS合同会社の所有株式数
        は、本書提出日現在で発行済株式総数の49.37%となっており、引き続き大株主となる見込みです。
         宮崎良一及び同人の資産管理会社(GOOD                   ONE  PARTNERS合同会社)は、安定株主として引き続き一定の議決権を
        保有し、その議決権行使に当たっては、株主共同の利益を追求するとともに、少数株主の利益にも配慮する方針
        を有しております。
         宮崎良一は、当社の創業者であるとともに代表取締役であるため、当社といたしましてもこれらは安定株主で
        あると認識しておりますが、将来的に何らかの事情によりこれらの当社株式が売却された場合には、当社株式の
        市場価格及び流通状況に影響を及ぼす可能性があります。
     (13)資金使途について
        発生可能性:低、発生可能性のある時期:数年内、影響度:小
         当社の公募増資による調達資金の使途は、主として事務所移転への充当を考えております。しかしながら、事
        業環境の変化に伴い、現在計画している資金使途を変更する可能性があります。また、現在の計画通り資金を使
        用したとしても、期待どおりの効果をあげられない場合があり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
        仮に資金使途に変更が生じた場合には速やかに適時開示を行います。
     (14)新型コロナウイルス感染症感染拡大による経済的影響について
        発生可能性:低、発生可能性のある時期:数年内、影響度:小
         新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、当社ではリモートワークの導入が可能な業務についてはこれを推
        奨し、柔軟に事業を継続できる体制の整備に努めております。現在は業績面でも直接的に重要な影響はありません
        が、国内および世界的な流行が終息せず長期化することでマクロ経済への影響から、日本経済及びIPO市場が落ち
        込んだ場合に、当社の事業活動に支障が生じて、業績に影響を及ぼす可能性があります。
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     3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1)経営成績等の状況の概要
        当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりで
        あります。
        ① 財政状態の状況
         第11期事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
         (資産)
          当事業年度末における資産合計は869,819千円となり、前事業年度末に比べ167,514千円増加いたしました。流
         動資産につきましては、821,164千円(前事業年度末比170,145千円増)となりました。これは主に、第三者割当
         増資による現金及び預金の増加137,101千円及び売掛金の増加32,355千円等によるものです。固定資産につきま
         しては、48,655千円(同2,630千円減)となりました。これは主に、拠点の移転に伴う有形固定資産の増加
         11,737千円及び敷金の回収による減少13,673千円によるものです。
         (負債)
          当事業年度末における負債合計は247,930千円となり、前事業年度末に比べ67,112千円減少いたしました。流
         動負債につきましては、209,010千円(前事業年度末比43,483千円減)となりました。これは主に、未払法人税
         等の減少49,543千円等によるものです。固定負債につきましては、38,920千円(同23,628千円減)となりまし
         た。これは長期借入金の返済による減少によるものです。
         (純資産)
          当事業年度末における純資産合計は621,889千円となり、前事業年度末に比べ234,627千円増加いたしました。
         これは、第三者割当増資に伴う株式発行による増加170,000千円及び当期純利益64,627千円計上によるもので
         す。
         第12期第2四半期累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

         (資産)
          当第2四半期会計期間末における資産合計は1,036,852千円となり、前事業年度末に比べ167,033千円増加いた
         しました。流動資産につきましては、976,439千円(前事業年度末比155,275千円増)となりました。これは主
         に、当第2四半期累計期間に営業活動によるキャッシュ・フローが126,645千円の資金の獲得になったこと、及
         び新株予約権の行使に際しての払込みが41,250千円発生したことにより、現金及び預金が140,386千円増加した
         ことによるものです。固定資産につきましては、60,413千円(同11,757千円増)となりました。これは主に、投
         資有価証券の取得等により投資その他の資産が14,720千円増加したことによるものです。
         (負債)
          当第2四半期会計期間末における負債合計は304,292千円となり、前事業年度末に比べ56,361千円増加いたし
         ました。流動負債につきましては、276,492千円(前事業年度末比67,481千円増)となりました。これは主に、
         未払法人税等の増加33,171千円及びその他流動負債の増加24,124千円によるものです。固定負債につきまして
         は、27,800千円(同11,119千円減)となりました。これは長期借入金の返済11,119千円による減少です。
         (純資産)
          当第2四半期会計期間末における純資産合計は732,560千円となり、前事業年度末に比べ110,671千円増加いた
         しました。これは主に、新株予約権の行使に際しての払込みにより41,250千円増加したこと、及び四半期純利益
         を69,421千円計上したことによるものであります。
        ② 経営成績の状況

         第11期事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
          当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症感染拡大防止のための緊急事態宣言の解除後は
         段階的な経済活動の再開により一時的な景気回復の兆しも見られるものの、断続的な感染再拡大により新型コロ
         ナウイルス感染症の収束時期は見通せず、ウクライナ情勢による地政学的リスクに伴うエネルギー価格上昇や米
         国金融政策動向の世界経済への影響、生活必需品の値上げなど経済活動の動向は極めて不透明な状況が継続して
         おります。
          また、高度化・複雑化が増すビジネス環境下において、企業の経営課題は年々増える一方、企業を支える労働
         力の面では、少子高齢化という社会問題も相まって働き手が不足している状況です。生産年齢人口は減少する一
         方で、働き方の多様化が進み外部人材の活用が増加しております。
          このように、コロナ禍による経済悪化による企業の人件費削減の流れや、働き方の多様化を背景にプロフェッ
         ショナル業務のアウトソーシング化が拡大しております。
          このような状況の中、当社は「幸せの懸け橋に~1人でも多くの人を幸せに導く~」という創業理念のもと、
         経営管理ナレッジシェアを軸とした「経営管理コンサルティングサービス」、「プロフェッショナル人材の紹
         介」等、公認会計士人材の経験・知見をデータベース化・最適配分を通じて、経営管理の課題解決を支援するプ
         ロシェアリング事業及び付帯関連事業を拡大しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当社が運営する公認会計士等のためのワーキングプラットフォーム「会計士.job」では登録者数が2022年9月
         時点で3,500名を超え、東京証券取引所の市場再編への対応や急速に変化する事業環境への対応を背景に成長を
         志 向する企業へのご支援を拡大しております。
          各企業ともに慢性的な人材不足の状況であり、上場準備を進めるにあたり管理体制整備のノウハウやリソース
         不足に陥りやすく、IPO支援、リスクマネジメントサービスを中心に当社の提供する各サービスへの問合せが増
         加し、支援社数も増加しております。
          当事業年度は知名度及び社会的信用力の向上を目的として5月30日にTOKYO                                    PRO  Marketへ上場いたしました。
         各サービスへの問合せ対応や将来的な事業拡大のため採用の強化を進めております。その他、決算開示の業務支
         援に特化したサービスサイト「決算開示ラボ」のリリースや内部監査DXツールとして内部監査支援システム
         「Riscare」の開発を行い、「プロフェッショナルリソース」との掛け合わせによりあらゆるフェーズの課題を
         解決できるサービスの開発を進めております。「Riscare」については8月にバックオフィスDXPOへの出展を行
         い、市場のニーズヒアリングを行いました。
          以上の結果、当事業年度の売上高は1,270,624千円(前年同期比比31.0%増)、営業利益は96,092千円(同
         4.5%減)、経常利益は95,708千円(同6.1%減)、当期純利益は64,627千円(同2.7%減)となりました。
          なお、当社はプロシェアリング事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
         第12期第2四半期累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

          当第2四半期累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症につきましては段階的な経済活動の
         再開により景気回復の兆しが見られますが、断続的な感染再拡大の懸念もあり、ウクライナ情勢による地政学的
         リスクに伴うエネルギー価格上昇や、米国金融政策動向の世界経済への影響、生活必需品の値上げなど経済活動
         の動向は極めて不透明な状況が継続しております。
          また、高度化・複雑化が増すビジネス環境下において、企業の経営課題は年々増える一方、企業を支える労働
         力の面では、少子高齢化という社会問題も相まって働き手が不足している状況です。生産年齢人口は減少する一
         方で、働き方の多様化が進みプロフェッショナル業務のアウトソーシングが拡大しております。
          このような状況の中、当社は「幸せの懸け橋に~1人でも多くの人を幸せに導く~」という創業理念のもと、
         経営管理ナレッジシェアを軸とした「経営管理コンサルティングサービス」、「プロフェッショナル人材の紹
         介」等、公認会計士人材の経験・知見をデータベース化・最適配分を通じて、経営管理の課題解決を支援するプ
         ロシェアリング事業及び付帯関連事業を拡大しております。
          当社が運営する公認会計士等のためのワーキングプラットフォーム「会計士.job」では登録者数が2023年3月
         時点で3,800名を超え、急速に変化する事業環境への対応を背景に成長を志向する企業へのご支援を拡大してお
         ります。
          各企業ともに慢性的な人材不足の状況であり、上場準備を進めるにあたり管理体制整備のノウハウやリソース
         不足に陥りやすく、IPO支援、リスクマネジメントサービスを中心に当社の提供する各サービスへの問合せが増
         加し、支援社数も増加しております。
          各サービスへの問合せ対応や将来的な事業拡大のため採用の強化を進めております。また、日本国内における
         スタートアップ企業の成長とIPOならびにM&A業界のさらなる発展を目的にBridgeIPO/M&ACommunityを立ち上げ、
         HPやメールマガジンでの業界に関する情報発信やオンラインによるピッチイベントの開催など、成長を志向する
         企業の支援を拡大してまいります。
          以上の結果、当第2四半期累計期間の経営成績は、売上高789,600千円(前年同期比28.7%増)、営業利益
         101,647千円(同24.6%増)、経常利益101,541千円(同24.7%増)、四半期純利益69,421千円(同36.0%増)とな
         りました。
          なお、当社はプロシェアリング事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
        ③ キャッシュ・フローの状況

         第11期事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
          当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は653,951千円(前期末比137,101
         千円増)となりました。各キャッシュ・フローの状況と主な要因は以下のとおりです。
         (営業活動によるキャッシュ・フロー)

          営業活動の結果獲得した資金は13,713千円(前年同期は141,109千円の獲得)となりました。これは主に税引
         前当期純利益95,708千円(前年同期比6,193千円減少)を計上したこと及び法人税等の支払額80,300千円を支出
         (前年同期は2,544千円の還付)によるものです。
         (投資活動によるキャッシュ・フロー)
          投資活動の結果使用した資金は7,706千円(前年同期は16,284千円の支出)となりました。これは主に本社の
         移転に伴う敷金及び保証金を14,390千円回収(前年同期は16,284千円差入による支出)しましたが、有形固定資
         産の取得により17,701千円支出(前年同期は支出なし)したことによるものです。
         (財務活動によるキャッシュ・フロー)
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          財務活動の結果調達した資金は131,093千円(前年同期は38,906千円の支出)となりました。これは長期借入

         金の返済により38,906千円支出(前年同期も38,906千円の支出)しましたが、株式の発行による収入170,000千
         円(前年同期は収入なし)が大きかったことによるものです。
         第12期第2四半期累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

          当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は794,337千円(前期末
         比140,386千円増)となりました。各キャッシュ・フローの状況と主な要因は以下のとおりです。
         (営業活動によるキャッシュ・フロー)

          営業活動の結果獲得した資金は126,645千円(前年同期は6,416千円の資金の支出)となりました。これは主に
         売上債権の増加額19,778千円(前年同期は30,925千円の増加)及び法人税等の支払額2,231千円を支出(前年同
         期は52,823千円の支出)したものの、税引前四半期純利益101,541千円(前年同期比20,143千円の増加)を計上
         したこと及び仕入債務の増加額16,261千円(前年同期は11,754千円の増加)によるものです。
         (投資活動によるキャッシュ・フロー)

          投資活動の結果使用した資金は15,000千円(前年同期は4,910千円の支出)となりました。これは投資有価証
         券の取得による支出15,000千円によるものです。
         (財務活動によるキャッシュ・フロー)

          財務活動の結果調達した資金は28,741千円(前年同期は150,546千円の調達)となりました。これは長期借入
         金の返済により12,508千円支出(前年同期は19,453千円の支出)しましたが、株式の発行による収入41,250千円
         (前年同期は170,000千円の収入)があったことによるものです。
        ④ 生産、受注及び販売の実績

          当社の事業は、プロシェアリング事業であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため単一セグメントと
         なっており、セグメント情報に関連付けては記載しておりません。
         a.生産実績

           当社は生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
         b.受注実績

           当社は提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
         c.販売実績

           第11事業年度及び第12期第2四半期累計期間の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりでありま
          す。
                                             第12期第2四半期累計期間
                          第11期事業年度
                                              (自 2022年10月1日
                        (自 2021年10月1日
                                               至 2023年3月31日)
                         至 2022年9月30日)
       セグメントの名称
                     販売高(千円)            前年同期比(%)               販売高(千円)

      プロシェアリング事業                   1,270,624              131.0                789,600

          合計               1,270,624              131.0                789,600

     (注)主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合については、総販売実績に対する割合が
         10%以上の相手先が存在しないため、記載を省略しております。
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      (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
         経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。なお、文中の
        将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものです。
        ① 経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の分析

         「1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、当社は経営上の目標の達成状況を判断する
        ための客観的な指標として、「会計士.job」の登録者数及び稼働者数、クライアント数×クライント当たり売上高
        ×契約継続率をモニタリングしております。
         当事業年度のクライアント数は390社(前年同期比36.4%増)、契約継続率は58.4%(前年同期は59.0%)、
        パートナー会計士稼働者数は223名(前年同期比7.7%増)となっており、今後も引き続きこれらの指標を伸ばし、
        これに伴う売上高の増加や営業利益率の向上を目指してまいります。
        ② 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

        a.経営成績の状況の分析
        第11期事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
        (売上高)
         売上高はリスクマネジメントサービス、アカウンティングサービス、ファイナンシャルアドバイザリー及び人材
        紹介サービスでは、当社のコンサルタントを徐々に増員したこともあり着実に売上高を伸ばし、1,270,624千円
        (前年同期比31.0%増)となっております。詳細に関しては「(1)                                経営成績等の状況の概要            ②  経営成績の状
        況」に記載のとおりです。
        (売上原価、売上総利益)
         売上原価は583,865千円(前年同期比35.5%増)となりました。これは、上記の売上高を伸ばしたことに伴い売
        上原価に含まれる外注費(主にパートナー会計士に対する業務委託報酬)が増加したことによるものであり、当事
        業年度のパートナー会計士稼働者数は223名(同7.7%増)となっております。この結果、売上総利益は686,758千
        円(同27.4%増)となりました。
        (販売費及び一般管理費、営業利益)
         販売費及び一般管理費は590,665千円(前年同期比34.7%増)になりました。これは、主に事業拡大に伴い社内人
        材の採用を積極的に行ったことによる人件費及び採用研修費用が増加したことなどによります。この結果、営業利
        益は96,092千円(同4.5%減)となりました。
        (営業外収益、営業外費用及び経常利益)
         営業外収益は158千円(前年同期比92.4%減)と大きな発生はありませんでした。営業外費用は542千円(同
        31.6%減)となりました。これは金融機関からの借入金返済に伴い支払利息が減少したことによるものです。この
        結果、経常利益は95,708千円(同6.1%減)となりました。
        (特別利益、特別損失、法人税等合計及び当期純利益)
         特別利益及び特別損失の発生はありませんでした。法人税等合計は31,081千円(前年同期比12.4%減)となりま
        した。この結果、当期純利益は64,627千円(同2.7%減)となりました。
        第12期第2四半期累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

        (売上高)
         売上高は、リスクマネジメントサービス及び人材紹介サービスで当社のコンサルタントを徐々に増員したことも
        あり着実に売上高を伸ばし789,600千円となりました。概ね計画どおりに進捗しております。詳細に関しては
        「(1)    経営成績等の状況の概要            ②  経営成績の状況」に記載のとおりです。
        (売上原価、売上総利益)
         売上原価は340,015千円となりました。これは、上記の売上高を伸ばしたことに伴い売上原価に含まれる外注費
        が増加したことによるものであります。その結果、売上総利益は449,585千円となりました。
        (販売費及び一般管理費、営業利益)
         販売費及び一般管理費は347,937千円になりました。この結果、営業利益は101,647千円となりました。
        (営業外収益、営業外費用及び経常利益)
         営業外収益は57千円と大きな発生はありませんでした。営業外費用は163千円となりました。これは金融機関か
        らの借入金返済に伴い支払利息が減少したことによるものです。この結果、経常利益101,541千円となりました。
        (特別利益、特別損失、法人税等合計及び四半期純利益)
         特別利益及び特別損失の発生はありませんでした。法人税等合計は32,119千円となりました。この結果、四半期
        純利益は69,421千円となりました。
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        b.財政状態の状況の分析
         財政状態の分析・検討内容につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要                                   ①  財政状態の状況」に記載のとお
        りです。
        c.キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報の記載

         キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要                                            ③  キャッシュ・
        フローの状況」に記載のとおりです。フリーキャッシュフローは6,007千円のプラスとなりました。また、地方銀
        行系ファンド等への第三者割当増資を実施しました。
         当社の運転資金需要の主なものは、「会計士.job」登録者に対する業務委託料のほか、当社の人材採用、維持に
        係る人件費を含む販売費及び一般管理費等です。当社は、事業運営上必要な資金の流動性と財源を確保しながら、
        必要な資金は自己資金及び金融機関からの借入による資金調達を基本としております。必要に応じてエクイティ
        ファイナンス等による資金調達を検討します。
        ③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この財
        務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「第
        5  経理の状況      1  財務諸表等      (1)財務諸表       注記事項     重要な会計上の見積り」に記載しております。これらの見
        積りについては過去の実績や現状等を勘案し、合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性
        があるため、これらの見積りと異なる可能性があります。
     4【経営上の重要な契約等】

       該当事項はありません。
     5【研究開発活動】

       該当事項はありません。
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    第3【設備の状況】
     1【設備投資等の概要】
      第11期事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
       当事業年度における設備投資の総額は                   17,701   千円であり、その主な内容は、本社移転に伴う事務所工事一式であり
      ます。また、本社移転に伴う旧事務所設備の除却により、建物が8,340千円減少しております。
       なお、当社の事業は、プロシェアリング事業であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため単一セグメント
      となっており、セグメント情報に関連付けては記載しておりません。
      第12期第2四半期累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

       当第2四半期累計期間において設備投資はありません。
     2【主要な設備の状況】

       当社における主要な設備は、次のとおりであります。
                                                    2022年9月30日現在
                                  帳簿価額
       事業所名                                               従業員数
              設備の内容
                       建物
       (所在地)                                                (人)
                            工具、器具及び備品           敷金        合計
                      (千円)
                              (千円)        (千円)        (千円)
      本社

             本社機能            11,639         179       15,907        27,725          39
      (東京都港区)
     (注)1.事業所は賃借しており、その年間賃貸料は18,456千円であります。
         2.当社の事業は、プロシェアリング事業であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため単一セグメント
           となっており、セグメント情報に関連付けては記載しておりません。
     3【設備の新設、除却等の計画】                  (2023年4月30日現在)

       当社の設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
       なお、本書提出日現在における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
    (1)重要な設備の新設

                          投資予定金額                着手及び完了予定年月
      事業所名      セグメン                        資金調達方                   完成後の
                         総額     既支払額
                  設備の内容
     (所在地)       トの名称                          法                 増加能力
                                            着手      完了
                        (百万円)      (百万円)
             全社
     新本社            本社機能          79      -  増資資金等       2024.1      2024.3      (注3)
            (共通)
    (注)1.当社の本社は移転予定ですが、移転先につきましては現在のところ未定であります。
      2.当社は、プロシェアリング事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      3.完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
    (2)重要な改修

       該当事項はありません。
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    第4【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                        6,800,000

                  計                             6,800,000

        ②【発行済株式】

                                上場金融商品取引所名
         種類          発行数(株)                                  内容
                             又は登録認可金融商品取引業協会名
                                               完全議決権株式であり、権利
                                               内容に何ら限定のない当社に
                                  東京証券取引所
                   1,931,400
        普通株式                                       おける標準となる株式であり
                                 TOKYO   PRO  Market
                                               ます。なお、単元株式数は
                                               100株であります。
                   1,931,400
         計                            -                -
     (注)2022年5月30日をもって、当社株式は東京証券取引所TOKYO                               PRO  Marketに上場しております。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         当社は、新株予約権方式によるストックオプション制度を導入しております。当該制度は、会社法に基づき、新
        株予約権を発行する方法によるものであります。
         当該制度の内容は、以下のとおりであります。
     第1回新株予約権(2018年1月5日臨時株主総会及び2018年1月5日取締役会決議)
     決議年月日                            2018年1月5日
                                 当社役員  1
     付与対象者の区分及び人数(名)                            当社従業員 6
                                 外部協力者 4
     新株予約権の数(個)※                            104〔104〕
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式 31,200〔31,200〕(注)                3
     (株)※
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            67〔67〕
                                 自 2020年1月6日
     新株予約権の行使期間           ※
                                 至 2027年12月5日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                                 発行価格  67
     株式の発行価格及び資本組入額(円)                 ※
                                 資本組入額 34
     新株予約権の行使の条件            ※                (注)   4
                                 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                 する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※   (注)   7
      ※ 最近事業年度の末日(2022年9月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
        月末現在(2023年4月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を〔 〕内
        に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)1.新株予約権1個につき目的となる株式数は300株であります。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整、調整の結果生じる1株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数              =  調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
       2.新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整に
         より生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                         1

                                  ×
           調整後払込金額          =   調整前払込金額
                                      分割・併合の比率
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         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算
         式により払込金額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        新株発行(処分)株式数          × 1株当たり払込金
                                既発行
                                     +
                                                 額
                                株式数
           調整後払込
                              ×
                   =   調整前払込金額
                                              1株当たり時価
             金額
                                     既発行株式数+新株発行(処分)株式数
       3.完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式

         数は100株であります。
       4.新株予約権の行使条件は次のとおりであります。
         ①新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当会社の取締役、監査役又は従業員たる地位を保有
          していることとする。ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
         ②新株予約権者が死亡した場合は、相続を認めないものとする。
         ③新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとする。
         ④新株予約権者は、権利行使をすることができる期間が到来している場合であっても、当会社の株式上場前は
          本新株予約権の行使はできないものとする。
         ⑤ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受
          けた者との間で締結した「新株予約権発行要領」で定める条件による。
       5.新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従
         い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端
         数を切り上げる。新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資
         本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じた額とする。
       6.新株予約権の取得事由
        (1)   当社は、新株予約権者が新株予約権の行使条件に該当しなくなったため新株予約権を行使できなくなった場合
          は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
        (2)   当社は、当社が消滅会社となる合併契約書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の
          場合は、「取締役会で決議」と読み替える。)、または当社が完全子会社となる株式交換契約書若しくは株式
          移転計画書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の場合は、「取締役会で決議」と
          読み替える。)には、新株予約権を無償で取得することができる。
        (3)   当社は、取締役会が定める日が到来することをもって、新株予約権の全部又は一部を無償で取得することがで
          きる。なお、新株予約権の一部を取得する場合には、取締役会の決議によりその取得する新株予約権を定め
          る。
       7.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、株式交換又は株式移転(以下総称して「組織再編行為」
         という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権(以下「残存新株予約
         権」という。)を新株予約権者が有する場合、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以
         下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この場合、残存新株予約
         権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行する。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株
         予約権を交付する旨を、合併契約、株式交換契約又は新株移転計画において定めた場合に限る。
        (1)   交付する再編対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する残存新株予約権の数を基準に、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に決定される
          数とする。
        (2)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、合理的に決定される数とする。
        (4)   新株予約権の行使に際して払込みをすべき金額
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)2で定められた行使価額を調整して得られる再編後行使価額に
          (3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
        (5)   新株予約権を行使することができる期間
          上記表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
          日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の
          満了日までとする。
        (6)   増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上記(注)5に準じて決定する。
        (7)   新株予約権の取得事由
          上記(注)6に準じて決定する。
       8.新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式の数は、株主総会決議における新株予約権発行決議から、退
         職等の理由による権利喪失等の新株予約権の数を減じております。
     第2回新株予約権(2018年4月1日臨時株主総会及び2018年4月1日取締役会決議)
     決議年月日                            2018年4月1日
                                 当社従業員 2
     付与対象者の区分及び人数(名)
                                 外部協力者 2
     新株予約権の数(個)※                            71〔71〕
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式 21,300〔21,300〕(注)                3
     (株)※
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            167〔167〕
                                 自 2020年4月2日
     新株予約権の行使期間           ※
                                 至 2028年3月1日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の                            発行価格  167
     株式の発行価格及び資本組入額(円)                 ※           資本組入額        84
     新株予約権の行使の条件            ※                (注)   4
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                                 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                 する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※   (注)   7
      ※ 最近事業年度の末日(2022年9月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
        月末現在(2023年4月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を〔 〕内
        に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)1.新株予約権1個につき目的となる株式数は300株であります。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整、調整の結果生じる1株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数              =  調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
       2.新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整に
         より生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                         1
                                  ×
           調整後払込金額          =   調整前払込金額
                                      分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算

         式により払込金額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        新株発行(処分)株式数          × 1株当たり払込金
                                既発行
                                     +            額
                                株式数
           調整後払込
                              ×
                   =   調整前払込金額
                                              1株当たり時価
             金額
                                     既発行株式数+新株発行(処分)株式数
       3.完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式

         数は100株であります。
       4.新株予約権の行使条件は次のとおりであります。
         ①新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当会社の取締役、監査役又は従業員たる地位を保有
          していることとする。ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
         ②新株予約権者が死亡した場合は、相続を認めないものとする。
         ③新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとする。
         ④新株予約権者は、権利行使をすることができる期間が到来している場合であっても、当会社の株式上場前は
          本新株予約権の行使はできないものとする。
         ⑤ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受
          けた者との間で締結した「新株予約権発行要領」で定める条件による。
       5.新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従
         い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端
         数を切り上げる。新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資
         本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じた額とする。
       6.新株予約権の取得事由
        (1)   当社は、新株予約権者が新株予約権の行使条件に該当しなくなったため新株予約権を行使できなくなった場合
          は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
        (2)   当社は、当社が消滅会社となる合併契約書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の
          場合は、「取締役会で決議」と読み替える。)、または当社が完全子会社となる株式交換契約書若しくは株式
          移転計画書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の場合は、「取締役会で決議」と
          読み替える。)には、新株予約権を無償で取得することができる。
        (3)   当社は、取締役会が定める日が到来することをもって、新株予約権の全部又は一部を無償で取得することがで
          きる。なお、新株予約権の一部を取得する場合には、取締役会の決議によりその取得する新株予約権を定め
          る。
       7.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、株式交換又は株式移転(以下総称して「組織再編行為」
         という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権(以下「残存新株予約
         権」という。)を新株予約権者が有する場合、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以
         下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この場合、残存新株予約
         権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行する。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株
         予約権を交付する旨を、合併契約、株式交換契約又は新株移転計画において定めた場合に限る。
        (1)   交付する再編対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する残存新株予約権の数を基準に、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に決定される
          数とする。
        (2)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、合理的に決定される数とする。
        (4)   新株予約権の行使に際して払込みをすべき金額
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)2で定められた行使価額を調整して得られる再編後行使価額に
          (3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
        (5)   新株予約権を行使することができる期間
          上記表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
          日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の
          満了日までとする。
        (6)   増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上記(注)5に準じて決定する。
        (7)   新株予約権の取得事由
          上記(注)6に準じて決定する。
       8.新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式の数は、株主総会決議における新株予約権発行決議から、退
         職等の理由による権利喪失等の新株予約権の数を減じております。
     第3回新株予約権(2019年12月19日臨時株主総会及び2019年12月19日取締役会決議)

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     決議年月日                            2019年12月19日
     付与対象者の区分及び人数(名)                            当社役員  1

     新株予約権の数(個)※                            550〔-〕

     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式 165,000〔-〕(注)              3
     (株)※
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            250〔-〕
                                 自 2021年12月20日
     新株予約権の行使期間           ※
                                 至 2029年11月19日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                                 発行価格  250
     株式の発行価格及び資本組入額(円)                 ※
                                 資本組入額 125
     新株予約権の行使の条件            ※                (注)   4
                                 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                 する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※   (注)   7
       ※ 最近事業年度の末日(2022年9月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
        前月末現在(2023年4月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を〔 〕
        内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)1.新株予約権1個につき目的となる株式数は300株であります。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整、調整の結果生じる1株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数              =  調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
       2.新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整に
         より生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                         1

                                  ×
           調整後払込金額          =   調整前払込金額
                                      分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算

         式により払込金額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        新株発行(処分)株式数          × 1株当たり払込金
                                既発行
                                     +
                                                 額
                                株式数
           調整後払込
                              ×
                   =   調整前払込金額
                                              1株当たり時価
             金額
                                     既発行株式数+新株発行(処分)株式数
       3.完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式

         数は100株であります。
       4.新株予約権の行使条件は次のとおりであります。
         ①新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当会社の取締役、監査役又は従業員たる地位を保有
          していることとする。ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
         ②新株予約権者が死亡した場合は、相続を認めないものとする。
         ③新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとする。
         ④新株予約権者は、権利行使をすることができる期間が到来している場合であっても、当会社の株式上場前は
          本新株予約権の行使はできないものとする。
         ⑤ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受
          けた者との間で締結した「新株予約権発行要領」で定める条件による。
       5.新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従
         い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端
         数を切り上げる。新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資
         本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じた額とする。
       6.新株予約権の取得事由
        (1)   当社は、新株予約権者が新株予約権の行使条件に該当しなくなったため新株予約権を行使できなくなった場合
          は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
        (2)   当社は、当社が消滅会社となる合併契約書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の
          場合は、「取締役会で決議」と読み替える。)、または当社が完全子会社となる株式交換契約書若しくは株式
          移転計画書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の場合は、「取締役会で決議」と
          読み替える。)には、新株予約権を無償で取得することができる。
        (3)   当社は、取締役会が定める日が到来することをもって、新株予約権の全部又は一部を無償で取得することがで
          きる。なお、新株予約権の一部を取得する場合には、取締役会の決議によりその取得する新株予約権を定め
          る。
       7.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、株式交換又は株式移転(以下総称して「組織再編行為」
         という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権(以下「残存新株予約
         権」という。)を新株予約権者が有する場合、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以
         下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この場合、残存新株予約
         権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行する。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株
         予約権を交付する旨を、合併契約、株式交換契約又は新株移転計画において定めた場合に限る。
        (1)   交付する再編対象会社の新株予約権の数
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          新株予約権者が保有する残存新株予約権の数を基準に、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に決定される
          数とする。
        (2)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、合理的に決定される数とする。
        (4)   新株予約権の行使に際して払込みをすべき金額
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)2で定められた行使価額を調整して得られる再編後行使価額に
          (3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
        (5)   新株予約権を行使することができる期間
          上記表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
          日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の
          満了日までとする。
        (6)   増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上記(注)5に準じて決定する。
        (7)   新株予約権の取得事由
          上記(注)6に準じて決定する。
       8.新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式の数は、株主総会決議における新株予約権発行決議から、退
         職等の理由による権利喪失等の新株予約権の数を減じております。
     第4回新株予約権(2019年12月19日臨時株主総会及び2019年12月19日取締役会決議)

     決議年月日                            2019年12月19日
     付与対象者の区分及び人数(名)                            当社従業員 16

     新株予約権の数(個)※                            150〔150〕

     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式 45,000〔45,000〕(注)                3
     (株)※
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            250〔250〕
                                 自 2021年12月20日
     新株予約権の行使期間           ※
                                 至 2029年11月19日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                                 発行価格  250
     株式の発行価格及び資本組入額(円)                 ※
                                 資本組入額 125
     新株予約権の行使の条件            ※                (注)   4
                                 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                 する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※   (注)   7
      ※ 最近事業年度の末日(2022年9月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
        月末現在(2023年4月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を〔 〕内
        に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)1.新株予約権1個につき目的となる株式数は300株であります。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整、調整の結果生じる1株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数              =  調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
       2.新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整に
         より生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                         1
                                  ×
           調整後払込金額          =   調整前払込金額
                                      分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算

         式により払込金額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        新株発行(処分)株式数          × 1株当たり払込金
                                既発行
                                     +
                                                 額
                                株式数
           調整後払込
                              ×
                   =   調整前払込金額
                                              1株当たり時価
             金額
                                     既発行株式数+新株発行(処分)株式数
       3.完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式

         数は100株であります。
       4.新株予約権の行使条件は次のとおりであります。
         ①新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当会社の取締役、監査役又は従業員たる地位を保有
          していることとする。ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
         ②新株予約権者が死亡した場合は、相続を認めないものとする。
         ③新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとする。
         ④新株予約権者は、権利行使をすることができる期間が到来している場合であっても、当会社の株式上場前は
          本新株予約権の行使はできないものとする。
         ⑤ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受
          けた者との間で締結した「新株予約権発行要領」で定める条件による。
       5.新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従
         い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端
                                 44/114

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         数を切り上げる。新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資
         本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じた額とする。
                                 45/114




















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       6.新株予約権の取得事由
        (1)   当社は、新株予約権者が新株予約権の行使条件に該当しなくなったため新株予約権を行使できなくなった場合
          は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
        (2)   当社は、当社が消滅会社となる合併契約書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の
          場合は、「取締役会で決議」と読み替える。)、または当社が完全子会社となる株式交換契約書若しくは株式
          移転計画書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の場合は、「取締役会で決議」と
          読み替える。)には、新株予約権を無償で取得することができる。
        (3)   当社は、取締役会が定める日が到来することをもって、新株予約権の全部又は一部を無償で取得することがで
          きる。なお、新株予約権の一部を取得する場合には、取締役会の決議によりその取得する新株予約権を定め
          る。
       7.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、株式交換又は株式移転(以下総称して「組織再編行為」
         という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権(以下「残存新株予約
         権」という。)を新株予約権者が有する場合、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以
         下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この場合、残存新株予約
         権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行する。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株
         予約権を交付する旨を、合併契約、株式交換契約又は新株移転計画において定めた場合に限る。
        (1)   交付する再編対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する残存新株予約権の数を基準に、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に決定される
          数とする。
        (2)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、合理的に決定される数とする。
        (4)   新株予約権の行使に際して払込みをすべき金額
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)2で定められた行使価額を調整して得られる再編後行使価額に
          (3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
        (5)   新株予約権を行使することができる期間
          上記表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
          日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の
          満了日までとする。
        (6)   増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上記(注)5に準じて決定する。
        (7)   新株予約権の取得事由
          上記(注)6に準じて決定する。
       8.新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式の数は、株主総会決議における新株予約権発行決議から、退
         職等の理由による権利喪失等の新株予約権の数を減じております。
     第5回新株予約権(2020年9月29日臨時株主総会及び2020年9月29日取締役会決議)

     決議年月日                            2020年9月29日
                                 当社役員  5
     付与対象者の区分及び人数(名)                            当社従業員 30
                                 外部協力者 1
     新株予約権の数(個)※                            308〔308〕
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式 92,400〔92,400〕(注)                3
     (株)※
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            250〔250〕
                                 自 2022年9月30日
     新株予約権の行使期間           ※
                                 至 2030年8月29日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                                 発行価格  250
     株式の発行価格及び資本組入額(円)                 ※
                                 資本組入額 125
     新株予約権の行使の条件            ※                (注)   4
                                 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                 する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※   (注)   7
      ※ 最近事業年度の末日(2022年9月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
        月末現在(2023年4月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を〔 〕内
        に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)1.新株予約権1個につき目的となる株式数は300株であります。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整、調整の結果生じる1株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数              =  調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
       2.新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整に
         より生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                         1

                                  ×
           調整後払込金額          =   調整前払込金額
                                      分割・併合の比率
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         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算
         式により払込金額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        新株発行(処分)株式数          × 1株当たり払込金
                                既発行
                                     +
                                                 額
                                株式数
           調整後払込
                              ×
                   =   調整前払込金額
                                              1株当たり時価
             金額
                                     既発行株式数+新株発行(処分)株式数
       3.完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式

         数は100株であります。
       4.新株予約権の行使条件は次のとおりであります。
         ①新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当会社の取締役、監査役又は従業員たる地位を保有
          していることとする。ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
         ②新株予約権者が死亡した場合は、相続を認めないものとする。
         ③新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとする。
         ④新株予約権者は、権利行使をすることができる期間が到来している場合であっても、当会社の株式上場前は
          本新株予約権の行使はできないものとする。
         ⑤ただし、取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受
          けた者との間で締結した「新株予約権発行要領」で定める条件による。
       5.新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従
         い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端
         数を切り上げる。新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資
         本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じた額とする。
       6.新株予約権の取得事由
        (1)   当社は、新株予約権者が新株予約権の行使条件に該当しなくなったため新株予約権を行使できなくなった場合
          は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
        (2)   当社は、当社が消滅会社となる合併契約書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の
          場合は、「取締役会で決議」と読み替える。)、または当社が完全子会社となる株式交換契約書若しくは株式
          移転計画書の承認議案が当社の株主総会で決議された場合(株主総会が不要の場合は、「取締役会で決議」と
          読み替える。)には、新株予約権を無償で取得することができる。
        (3)   当社は、取締役会が定める日が到来することをもって、新株予約権の全部又は一部を無償で取得することがで
          きる。なお、新株予約権の一部を取得する場合には、取締役会の決議によりその取得する新株予約権を定め
          る。
       7.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、株式交換又は株式移転(以下総称して「組織再編行為」
         という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権(以下「残存新株予約
         権」という。)を新株予約権者が有する場合、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以
         下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この場合、残存新株予約
         権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行する。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株
         予約権を交付する旨を、合併契約、株式交換契約又は新株移転計画において定めた場合に限る。
        (1)   交付する再編対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する残存新株予約権の数を基準に、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に決定される
          数とする。
        (2)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)   新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、合理的に決定される数とする。
        (4)   新株予約権の行使に際して払込みをすべき金額
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)2で定められた行使価額を調整して得られる再編後行使価額に
          (3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
        (5)   新株予約権を行使することができる期間
          上記表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
          日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の
          満了日までとする。
        (6)   増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上記(注)5に準じて決定する。
        (7)   新株予約権の取得事由
          上記(注)6に準じて決定する。
       8.新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式の数は、株主総会決議における新株予約権発行決議から、退
         職等の理由による権利喪失等の新株予約権の数を減じております。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
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      (3)【発行済株式総数、資本金等の推移】
               発行済株式総数増        発行済株式総数        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増減        資本準備金残高
        年月日
                 減数(株)        残高(株)        (千円)        (千円)       額(千円)        (千円)
                       普通株式
       2018年6月29日        A種優先株式
                           5,000
                                49,996        54,996        49,996        49,996
        (注1)             232  A種優先株式
                            232
                       普通株式
                           5,000
       2020年7月15日        B種優先株式        A種優先株式
                                44,754        99,750        44,743        94,739
        (注2)             231       232
                       B種優先株式
                            231
                       普通株式
                           5,000
                       A種優先株式
               C種優先株式
       2021年11月30日~
                            232
       2021年12月15日              425            85,000       184,750        85,000       179,739
                       B種優先株式
        (注3)
                            231
                       C種優先株式
                            425
                       普通株式
                           5,000
                       A種優先株式
       2022年1月31日
                            232
                  -              △84,750        100,000        84,750       264,489
        (注4)               B種優先株式
                            231
                       C種優先株式
                            425
                       普通株式
                           5,888
                       A種優先株式
       2022年3月3日        普通株式             232
                                 -       100,000         -      264,489
        (注5)             888  B種優先株式
                            231
                       C種優先株式
                            425
               A種優先株式
                    △232
       2022年3月3日        B種優先株式        普通株式
                                 -       100,000         -      264,489
        (注6)            △231       5,888
               C種優先株式
                    △425
       2022年3月7日        普通株式        普通株式
                                 -       100,000         -      264,489
        (注7)          1,760,512       1,766,400
       2022年10月26日        普通株式        普通株式
                                21,080       121,080        21,080       285,570
        (注8)           165,000      1,931,400
      (注)1.有償第三者割当   232株
           発行価格    431,000円
           資本組入額   215,500円
           主な割当先   パーソルテンプスタッフ㈱
         2.有償第三者割当   231株
           発行価格    387,437円
           資本組入額   193,740円
           主な割当先   ㈱日本M&Aセンター、ギークス㈱、他1社
         3.有償第三者割当   425株

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           発行価格    400,000円
           資本組入額   200,000円
           主な割当先   WMグロース4号投資事業有限責任組合、ちゅうぎんインフィニティファンド1号投資事
                   業有限責任組合、北海道グロース1号投資事業有限責任組合、山梨中銀SDGs投資事業有
                   限責任組合、HiCAP3号投資事業有限責任組合、みやぎんベンチャー企業育成2号
                   投資事業有限責任組合
         4.資本政策上の柔軟性及び機動性を確保することを目的とし、2021年12月15日開催の定時株主総会の決議に
           基づき、2022年1月31日付で減資の効力が発生し、資本金を減少させ、資本準備金への振り替えを行って
           おります。なお、資本金の減資割合は45.87%となっております。
         5.2022年3月3日開催の取締役会決議により、普通株式を対価とする取得条項を満たしたことにより、A種
           優先株式、B種優先株式及びC種優先株式のすべてを自己株式として取得し、対価として普通株式を交付
           しております。
         6.2022年3月3日開催の取締役会決議により、当社が取得したA種優先株式、B種優先株式及びC種優先株
           式のすべてについて、消却しております。
         7.2022年3月4日の株主名簿に記録された株主に対し、分割比率を1:300として分割いたしました。
         8.2022年10月26日に、新株予約権の行使により、発行済株式総数165,000株、資本金及び資本準備金がそれぞ
           れ21,080千円増加しております。
      (4)【所有者別状況】

                                                    2023年4月30日現在
                          株式の状況(1単元の株式数           100 株)
                                                       単元未満株
                                                       式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計     (株)
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数(人)          -     -     -     14     -     -      8     22      -
     所有株式数
               -     -     -    12,112       -     -    7,202     19,314        -
     (単元)
     所有株式数の割
               -     -     -    62.71       -     -    37.29      100      -
     合(%)
    (注)自己株式22,200株は、「個人その他」に222単元含まれております。
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      (5)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2023年4月30日現在
              区分              株式数(株)          議決権の数(個)              内容
      無議決権株式                              -           -       -

      議決権制限株式(自己株式等)                              -           -       -

      議決権制限株式(その他)                              -           -       -

                                 22,200
      完全議決権株式(自己株式等)                     普通株式                    -       -
                                                権利内容に何ら限定の
                                                ない当社における標準
                                1,909,200             19,092
      完全議決権株式(その他)                     普通株式                      となる株式でありま
                                                す。なお、単元株式数
                                                は100株であります。
      単元未満株式                              -           -       -
                                1,931,400
      発行済株式総数                                         -       -
                                            19,092
      総株主の議決権                              -                  -
        ②【自己株式等】

                                                  2023年4月30日現在
                                                   発行済株式総数に
                           自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
      所有者の氏名又は名称             所有者の住所                                 対する所有株式数
                           式数(株)        式数(株)        計(株)
                                                   の割合(%)
     ブリッジコンサルティン            東京都港区虎ノ門
                              22,200                22,200         1.15
                                        -
     ググループ株式会社            四丁目1番40号
                              22,200                22,200         1.15
          計           -                    -
     2【自己株式の取得等の状況】

      【株式の種類等】 会社法第155条第4号によるA種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式の取得
      (1)【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
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      (2)【取締役会決議による取得の状況】
                 区分                 株式数(株)              価額の総額(円)
                               A種優先株式                 232
       取締役会(2022年2月14日)での決議状況
                               B種優先株式                 231
                                                    -
       (取得日2022年3月3日)
                               C種優先株式                 425
       最近事業年度前における取得自己株式                              -               -

                               A種優先株式                 232
                               B種優先株式                 231
       最近事業年度における取得自己株式                                             -
                               C種優先株式                 425
       残存決議株式の総数及び価額の総額                              -               -

       最近事業年度の末日現在の未行使割合(%)                              -               -

       最近期間における取得自己株式                              -               -

       提出日現在の未行使割合(%)                              -               -

      (注)2022年2月14日開催の取締役会決議により、普通株式を対価とする取得条項を満たしたことにより、A種優先
          株式、B種優先株式及びC種優先株式のすべてを自己株式として取得し、対価として普通株式を交付しており
          ます。また、当社が取得したA種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式のすべてについて、2022年3月3
          日付で消却しております。
      (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           該当事項はありません。
      (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                最近事業年度                  最近期間
               区分
                                     処分価額の                 処分価額の
                            株式数(株)         総額(千       株式数(株)         総額(千
                                       円)                 円)
     引き受ける者の募集を行った取得自己株式                          -        -        -        -
                            A種優先株式 232
                            B種優先株式 231
     消却の処分を行った取得自己株式                                  -        -        -
                            C種優先株式 425
     合併、株式交換、株式交付、株式分割に係る
                               -        -        -        -
     移転を行った取得自己株式
     その他
                               -        -        -        -
     (-)
     保有自己株式数                            22,200       -          22,200       -

    (注)A種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式のすべてについて、2022年3月3日付で消却しております。
     3【配当政策】

       当社は、現在成長過程にあり、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を目指し
      ております。そのため、内部留保の充実が重要であると考え、会社設立以来配当は実施しておらず、最近事業年度に
      おいても配当は行っておりません。
       しかしながら、株主利益の最大化を重要な経営目標の一つとして認識しており、今後の株主への利益配当につきま
      しては、業績の推移・財務状況、今後の事業・投資計画等を総合的に勘案し、内部留保とのバランスを図りながら検
      討してまいります。内部留保資金につきましては、今後の事業戦略に応じて、新規拠点拡大時の設備投資や採用に伴
      う人件費等に充当する方針であります。
       なお、剰余金の配当を行う場合は、基準日を毎年9月30日とする年1回期末での配当を予定しており、配当の決定
      機関は取締役会であります。また、当社は取締役会の決議により、中間配当を行うことができる旨を定款に定めてお
      ります。
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     4【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      (1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          当社は、企業価値を維持・向上させ、当社に関係するステークホルダーとの信頼関係を構築し継続的に成長し
         ていくためには、法令を遵守し、経営監視機能を充実させ、経営の透明性を維持していくことが重要と考えてお
         り、これを実現するためにコーポレート・ガバナンス体制を強化してまいります。具体的には次の3点の施策に
         取り組んでおります。
       a 業務執行責任者に対する監督・牽制の強化
       b 情報開示による透明性の確保
       c 業務執行の管理体制の整備(内部統制システム構築)
      ② 企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由
          当社は、従来監査役設置会社でありましたが、2021年12月15日開催の定時株主総会において、監査等委員会設
         置会社へ移行いたしました。その目的は、監査等委員である取締役が取締役会で議決権を行使することによるガ
         バナンス強化及び業務執行に関する迅速な意思決定であります。
         a 取締役会
           当社の取締役会は、6名(3名の監査等委員でない取締役(うち社外取締役1名)及び3名の監査等委員であ
          る取締役(うち社外取締役3名))で構成されております。
           取締役会は、法令、定款及び株主総会決議に基づき、決裁権限規程、取締役会規程その他の当社諸規程等の
          会社運営の基礎となる諸基準を整備し、取締役の職務執行の適正性及び効率性を確保しております。なお、定
          例取締役会が毎月1回、その他必要に応じて臨時取締役会が開催され、経営に関する重要事項を決定しており
          ます。
           取締役は、会社の業務執行状況を取締役会に報告するものとしており、これをもとに、取締役会は取締役の
          職務執行を監督しております。
         b 監査等委員会
           当社の監査等委員会は監査等委員である取締役3名で構成されております。
           監査等委員は取締役会及び経営会議に出席し、取締役の職務執行を監督するとともに、適宜必要な意見を述
          べております。また、原則として取締役会の開催に合わせて毎月1回監査等委員会を開催するほか、必要に応
          じて臨時監査等委員会を適宜開催して監査内容の共有を図るとともに、内部監査担当者及び会計監査人と定期
          的な会合等を通じて緊密な連携を図ることにより、監査に必要な情報を収集しております。
         c 会計監査人
           会計監査につきましては、PwC京都監査法人を会計監査人に選任しております。
         d 内部監査
           当社の内部監査は、コーポレート戦略部及びRM事業部を内部監査担当とし、内部監査(自己監査を避けるた
          めクロス監査)を行っております。内部監査では、事業の適切性を検証し、業務の有効性及び効率性を担保す
          ることを目的として、計画に基づいて内部監査を実施し、監査結果を代表取締役及び監査等委員へ報告すると
          ともに、監査対象となった各部門に対して業務改善等のための指摘を行い、改善状況について、後日フォロー
          アップし確認しております。
         e 経営会議
           経営会議は、代表取締役、常勤取締役、監査等委員及び執行役員で構成しており、原則として月1回開催し
          ております。
           職務権限上の決裁を行うことに加え、各部門の業績報告等、業務執行に関する情報を共有するとともに、会
          社としての課題及び解決について認識を共有することで業務執行の迅速化を図っております。
         f リスクマネジメント・コンプライアンス委員会
           当社は、リスク管理に関する重要事項の審議と方針決定を行うため、代表取締役を委員長とし、常勤取締
          役、監査等委員及び執行役員により構成されるリスクマネジメント・コンプライアンス委員会を設置し、原則
          として四半期に1回開催しております。
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         なお、各機関の構成員は次のとおりであります。(◎:議長、〇:出席者、△:陪席者)
                                                    リスクマネジ
                                                    メント・コン
          役職名           氏名       取締役会       監査等委員会         経営会議
                                                    プライアンス
                                                     委員会
     代表取締役               宮崎 良一          ◎                ◎        ◎
     取締役               伊東 心         〇                〇        〇
     取締役
                    徳永 康雄          〇
     (社外取締役)
     取締役
                    大友 潤         〇        〇
     (監査等委員、社外取締役)
     取締役
                    山田 琴江          〇        ◎        △        △
     (監査等委員、社外取締役)
     取締役
                   土谷 祐三郎          〇        〇
     (監査等委員、社外取締役)
     執行役員               田中 智行          △                〇        〇
     執行役員               稲岡 賢         △                〇        〇
     執行役員               本田 琢磨          △                〇        〇
     執行役員               中山 博行          △                〇        〇
         当社の企業統治の体制の概要図は以下のとおりです。

      ③ 企業統治に関するその他の事項








        ・企業統治に関する事項-内部統制システムの整備状況、リスク管理体制の整備の状況
           当社は2021年12月15日開催の取締役会において、以下のとおり「内部統制システム構築の基本方針」を決議
          しております。当社は、この方針に基づいて業務の適正を確保するための体制を整備・運用しております。
         (1) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
          a 当社は、複数の社外取締役の選任を通じて、経営に対する取締役会の監督機能を強化し、経営判断の透明
            性、公正性を確保する。取締役会は、法令、定款、取締役会決議及び社内規程に則して重要事項を決定す
            るとともに取締役の職務の執行を監督する。
          b 当社は、健全な事業活動を推進するための組織としてリスクマネジメント・コンプライアンス委員会を設
            置し、審議・報告した内容のうち重要と判断したものは取締役会に報告する。
          c 当社の内部監査が実効的に行われることを確保するための体制を規定に定め、高い専門性及び倫理観を有
            する監査担当者による監査を実施する。
          d 当社は、法令違反、社内規程違反等、企業倫理に関する相談窓口を社内及び社外に設置し、法令遵守の徹
            底及び倫理観の醸成・向上を図る。
          e リスクマネジメント・コンプライアンス委員会を開催し、当社における企業倫理に対する取り組みを推進
            する。
          f 当社は、社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的な勢力・団体とは一切の関係を持たず、いかなる利益
            供与も行わない。
         (2) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
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          a 当社の危機管理等、リスクマネジメントに関する基本的事項を決定するとともに、リスクマネジメント・
            コンプライアンス委員会にて事業活動を取り巻く様々なリスクの評価・見直しを図り、適宜対策を講じ
            る。
          b 当社は、リスクマネジメント・コンプライアンス委員会より報告される重要リスクへの対策、危機管理等
            について、その運用が有効に行われているかを取締役会にて監督する。
          c 当社は、危機が発生した場合に危機対策本部等を設置する等、迅速かつ適切な対応を行い、被害最小化を
            図るとともに、当社は社外への適時適切な発信を実施する。
         (3) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
          a 取締役会規程に基づき、また重要案件が生じた場合は必要に応じて取締役会を開催し、法令又は定款で定
            められた事項及び経営方針その他経営に関する重要事項を決定する。
          b 組織、職制、指揮命令系統及び業務分掌を定めた組織規程、業務分掌規程並びに決裁制度の運用に関する
            基本的事項を定めた決裁権限規程に基づき、職務執行上の責任体制を確立することにより、経営環境の変
            化に対応した職務の効率的な執行を図る。
         (4) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
          a 取締役会規程、情報システム管理規程等の情報管理に関する社内規程に従い、取締役の職務の執行に係る
            情報を適正に保存及び管理する。
          b 適正な情報利用及び管理を目的とした情報セキュリティ体制を構築する。
         (5) 監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項、当該使用人の監査等委員以外の取締役からの独立
           性に関する事項及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
          a 当社は、監査等委員会の職務を補助すべき使用人の人選、異動、処遇の変更においては監査等委員会の同
            意を得ることとする。
          b 監査等委員会の職務を補助すべき使用人に対する指揮命令権限は、監査等委員会に帰属するものとする。
         (6) 監査等委員会への報告に関する体制
          a 当社の取締役・使用人等は、法定事項のほか当社の経営・業績に影響を及ぼす重要な事項や内部監査の活
            動概要を監査等委員会に適時報告する。
          b 内部通報制度による通報状況及びその内容を遅滞なく監査等委員会に報告する体制を整備し、監査等委員
            会の情報収集・交換が適切に行えるよう対応する。
          c 当社の取締役・使用人等は、監査等委員会から業務執行に関する事項及びその他重要な事項について報告
            を求められたときは、速やかにかつ適正に対応する。
         (7) 監査等委員会に報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保する
           ための体制
            当社の取締役・使用人等が、監査等委員に報告を行ったことを理由として、不利益な取扱いを受けないこ
           ととし、適正に対応する。
         (8) 監査等委員会の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について
           生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
          a 監査等委員会の職務の執行上必要と認められる費用について予算化し、その前払い等の請求があるときは
            当該請求が適正でない場合を除き、速やかにこれに応じることとする。
          b 監査等委員による緊急又は臨時に支出した費用については、事後の償還請求に応じる。
         (9) その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
          a 監査等委員会が決定した監査基準及び監査実施計画を尊重し、円滑な監査の実施及び監査環境の整備に協
            力する。
          b 監査等委員会と社長との意見交換を適宜実施し、監査が実効的に行われるための連携を保つよう努める。
          c 当社の監査担当者・会計監査人は、監査等委員会と十分な連携を図る。
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        ・取締役の責任免除
          当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できる環境を整備するため、会社法第426条第1項
         の規定により、任務を怠った取締役(取締役であったものを含む。)の損害賠償責任を法令の限度において、取
         締役会の決議によって免除できる旨を定款に定めております。
        ・社外取締役との責任限定契約の内容の概要
          当社は社外取締役徳永           康雄、大友      潤、山田     琴江及び土谷       祐三郎との間で、会社法427条第1項の規定に基
         づき、同法425条第1項に定める最低責任限度額を限度として、同法第423条第1項の損害賠償責任を限定する契
         約をそれぞれ締結しております。
        ・取締役を被保険者として締結している役員等賠償責任保険契約の内容の概要
          当社は、取締役を被保険者として、会社法第430条の3第1項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社
         との間で締結しております。当該保険契約では、被保険者がその職務の執行に関して責任を負うことまたは当該
         責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により補填することとしてお
         り、被保険者の保険料を当社が全額負担しております。ただし、法令に違反することを被保険者が認識しながら
         行った行為に起因して生じた損害は補填されないなど、一定の免責事由があります。
        ・取締役の定数
          当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)は、5名以内、監査等委員である取締役は、4名以内とす
         る旨を定款で定めております。
        ・取締役の選任の決議要件
          当社の取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主
         が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款で定めております。
        ・剰余金の配当等の決定機関
          当社は、剰余金の配当等会社法第459条第1項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除
         き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を
         取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
        ・中間配当に関する事項
          当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第5項の定めに基づき、取締役会の決
         議により中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
        ・自己の株式の取得
          当社は、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる
         旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市
         場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
        ・株主総会の特別決議要件
          当社は、会社法第309条第2項の株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の
         1以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって行う旨を定款に
         定めております。これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行
         うことを目的とするものであります。
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      (2)【役員の状況】
        ① 役員一覧
          男性  5 名 女性    1 名 (役員のうち女性の比率             17 %)
                                                       所有株式数
       役職名         氏名        生年月日               略歴            任期
                                                        (株)
                               2006年12月 監査法人トーマツ(現有限責任監査
                                    法人トーマツ)入所
                                                        953,600
                               2011年10月 ㈱Bridge(現当社)設立               代表取締
       代表取締役         宮崎 良一       1983年1月23日      生                      (注)2
                                                         (注)4
                                    役(現任)
                               2016年1月 ㈱Casa監査役(現任)
                               2006年12月 新日本監査法人(現EY新日本有限
                                    責任監査法人)入所
                               2014年9月 シリコンスタジオ株式会社入社
                               2017年1月 当社入社
       取締役        伊東 心       1985年8月17日      生                      (注)2      26,400
                               2018年12月 当社執行役員IPO支援事業部部長
                               2022年12月 当社取締役コーポレート戦略部部長
                                    兼ITメディア統括部部長(現任)
                               2003年4月 日本アジア投資㈱入社
                               2013年12月 WMパートナーズ㈱取締役社長
                               2018年7月 WMパートナーズ㈱代表取締役社長
       社外取締役         徳永 康雄       1980年6月24日      生                      (注)2        -
                                    (現任)
                               2021年12月 当社取締役(現任)
                               1997年4月 ㈱インテリジェンス(現パーソル
                                    キャリア㈱)入社
                               2015年4月 テンプスタッフ㈱(現パーソルテン
                                    プスタッフ㈱)入社
                               2018年6月 当社取締役
       社外取締役
                大友 潤       1974年6月23日      生
                                                   (注)3        -
                               2021年12月 当社取締役(監査等委員)(現任)
      (監査等委員)
                               2023年4月 パーソルBPO㈱取締役執行役員(現
                                    任)
                               2023年4月 パーソルプロセス&テクノロジー㈱
                                    取締役(現任)
                               2006年3月 監査法人トーマツ(現有限責任監査
                                    法人トーマツ)入所
       社外取締役
               山田 琴江       1983年3月24日      生  2015年10月 Fringe81㈱(現Unipos㈱)監査役
                                                   (注)3        -
      (監査等委員)
                               2019年12月 当社監査役
                               2021年12月 当社取締役(監査等委員)(現任)
                               2001年4月 監査法人トーマツ(現有限責任監査
                                    法人トーマツ)入所
                               2008年1月 ㈱コーポレイトディレクション入社
                               2011年10月 ACA㈱入社
                               2011年12月 ㈱ホットランド出向
                               2015年1月 当社取締役
       社外取締役                        2015年3月 ㈱ホットランド取締役
               土谷 祐三郎        1979年2月22日      生                      (注)3        -
                               2016年10月 ㈱Retty入社
      (監査等委員)
                               2017年10月 ㈱Retty執行役員コーポレート部門
                                    担当
                               2018年8月 当社監査役
                               2020年12月 当社取締役
                               2021年12月 当社取締役(監査等委員)(現任)
                               2022年12月 ㈱Retty取締役執行役員CFO(現任)
                             計                            980,000
     (注)1.取締役徳永康雄、取締役(監査等委員)大友潤、土谷祐三郎及び山田琴江は、社外取締役であります。
         2.取締役の任期は、2022年12月開催の定時株主総会の時から2023年9月期に係る定時株主総会終結の時までで
           あります。
         3.取締役(監査等委員)の任期は、2021年12月開催の定時株主総会の時から2023年9月期に係る定時株主総会
           終結の時までであります。
         4.代表取締役宮崎良一の所有持株数は、同氏の資産管理会社であるGOOD                                    ONE  PARTNERS合同会社が所有する
           399,600株を含んでおります。
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         5.当社は意思決定・監督と執行の分離による取締役会の活性化のため、執行役員制度を導入しており、執行役
           員は以下のとおりであります。
                         役職名                         氏名
                 執行役員/リスクマネジメント事業部部長                                田中 智行
                 執行役員/グロースマネジメント事業部部長                                 稲岡 賢
               執行役員/バックオフィスソリューション事業部部長                                  本田 琢磨
                    執行役員/関西統括事業部部長                             中山 博行
        ② 社外役員の状況

          当社は、監査等委員ではない社外取締役は1名、監査等委員である社外取締役は3名を選任しております。
          監査等委員ではない社外取締役徳永康雄氏は、他社での企業経営者として培った経験と高い見識を有している
         ことから、当社の経営の重要事項の決定及び業務執行の監督に十分な役割を果たしていただくことにより、コー
         ポレート・ガバナンスの強化・充実に寄与することを期待できるため、社外取締役として招聘しております。同
         氏は、当社の主要株主であるWMグロース4号投資事業有限責任組合(自己株式控除後持株比率15.3%)を運用し
         ているWMパートナーズ株式会社の代表取締役社長を務めております。当社とWMパートナーズ株式会社との間
         で取引関係はありません。その他に同氏との間において、人的関係及び取引関係その他利害関係はありません。
          監査等委員である社外取締役大友潤氏は、他社での企業経営者として培った経験と高い見識を有しており、当
         社の経営の重要事項の決定及び業務執行の監督に十分な役割を果たしていただくことにより、コーポレート・ガ
         バナンスの強化・充実に寄与することを期待できるため、社外取締役として招聘しております。なお、同氏は当
         社のストック・オプションを1個保有しておりますが、当社との間に特別な利害関係はなく、一般株主と利益相
         反が生じる恐れがないと考えております。その他に同氏との間において、人的関係及び取引関係その他利害関係
         はありません。また、当社は東京証券取引所に対し、同氏を独立役員として届け出ております。
          監査等委員である社外取締役山田琴江氏は、公認会計士としての会計に関する知識及び他社での常勤監査役と
         して培った経験と高い見識を有しており、当社の経営の重要事項の決定及び業務執行の監督に十分な役割を果た
         していただくことにより、コーポレート・ガバナンスの強化・充実に寄与することを期待できるため、社外取締
         役として招聘しております。なお、同氏は当社のストック・オプションを1個保有しておりますが、当社との間
         に特別な利害関係はなく、一般株主と利益相反が生じる恐れがないと考えております。その他に同氏との間にお
         いて、人的関係及び取引関係その他利害関係はありません。また、当社は東京証券取引所に対し、同氏を独立役
         員として届け出ております。
          監査等委員である社外取締役土谷祐三郎氏は公認会計士としての会計に関する知識及び他社での企業経営者と
         して培った経験と高い見識を有しており、当社の経営の重要事項の決定及び業務執行の監督に十分な役割を果た
         していただくことにより、コーポレート・ガバナンスの強化・充実に寄与することを期待できるため、社外取締
         役として招聘しております。なお、同氏は当社のストック・オプションを7個保有しておりますが、当社との間
         に特別な利害関係はなく、一般株主と利益相反が生じる恐れがないと考えております。同氏は、当社の取引先で
         ある株式会社Rettyの取締役を務めております。当社の売上高に占める同社との取引額は1%未満であり、同社は
         当社の特定関係事業者ではありません。その他に同氏との間において、人的関係及び取引関係その他利害関係は
         ありません。また、当社は東京証券取引所に対し、同氏を独立役員として届け出ております。
          当社では社外役員を選任するための独立性に関する独自の基準又は方針等を定めておりませんが、東京証券取

         引所における独立役員に関する判断基準等を参考に選任しております。
        ③ 社外取締役による監督と内部監査、監査等委員会による監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門と

         の関係
          監査等委員と内部監査及び内部統制部門の連携は、それぞれの年度方針・計画に基づく監査の実施内容の事前
         確認並びに監査結果の報告等を随時交換し、意見交換することで、情報の共有を図っております。
          また、会計監査人とも、監査実施状況に関する協議・連携を設け、意見交換することで、情報の共有化、指摘
         事項のフォローを実施しております。
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      (3)【監査の状況】
      ① 監査等委員監査の状況
       当社の監査等委員監査体制は、監査等委員である社外取締役3名で構成されており、コーポレート戦略部他、社内
      関連部署と協同し運営にあたっております。なお、山田監査等委員は公認会計士としての会計に関する知識及び他社
      での監査役として培った経験と高い見識を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。ま
      た、土谷監査等委員は公認会計士としての会計に関する知識及び他社での企業経営者として培った経験と高い見識を
      有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
       第11期において監査等委員会を10回開催しており、個々の監査等委員出席状況については次のとおりであります。
            氏名            開催回数            出席回数
           大友 潤                    10            10
           山田 琴江                     10            10
          土谷 祐三郎                     10            10
       監査等委員の職務の分担としては、山田監査等委員は取締役の意思決定及び業務執行を、法令・定款及び経営判断

      原則に照らし監査し、その他の監査等委員は、当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行うと同時に、社外
      から得られる重要情報の提供を行っております。監査等委員会は、毎月の定時取締役会前に開催する他、必要に応じ
      て随時開催しております。主な検討事項としては、監査等委員会の監査計画方針・監査計画・職務分担、会計監査人
      再任、会計監査人の報酬に対する同意、監査等委員会監査報告書の決定等があります。その他、監査活動の報告や、
      社内取締役及び執行役員との面談などを行うとともに、会計監査人及び内部監査担当者との間で適宜意見交換を行っ
      ております。
      ② 内部監査の状況

       当社では、全社の予算・実績の管理を行うコーポレート戦略部(1名)及びリスクマネジメント事業部(1名)を
      内部監査担当部署とし、外部の公認会計士1名へ実務の一部をアウトソースし協働して内部監査(自己監査を避ける
      ためクロス監査)を行っております。コーポレート戦略部及びリスクマネジメント事業部は、内部監査計画に基づき
      当社の各部門に対する定期的な内部監査を通じて、会社の業務活動が適正かつ効率的に行われているかを監査してお
      ります。また、監査の結果については代表取締役(重要なものは取締役会)に報告され、業務の改善を促進しており
      ます。
       内部監査担当者は、必要に応じ、監査等委員及び会計監査人との調整を行い、効率的な内部監査の実施に努めてお
      ります。
      ③ 会計監査の状況

       a.監査法人の名称
         PwC京都監査法人
        b.継続監査期間

         4年間
        c.業務を執行した公認会計士

         齋藤 勝彦
         山本  剛
        d.監査業務に係る補助者の構成

          当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士3名、その他5名であり、計画作成時に分担を決め実施し
         ております。
        e.監査法人の選定方針と理由

          当社は、会計監査人の選定につきまして、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び
         選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人の品質管理体制、独立性、専門性、不正リス
         ク対応、職務遂行状況、監査報酬の妥当性等を考慮し、選定することとしております。その結果、当社の会計
         監査人にPwC京都監査法人を選定しております。
        f.監査等委員会による監査法人の評価

          当社の監査等委員会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関
         する監査役等の実務指針」を踏まえ、専門性、品質管理体制、監査チームの独立性、監査体制、監査計画の内
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         容及び実施状況、会計監査の職務遂行状況が適切であるかどうかについて必要な検証を行った上で、総合的に
         評価しております。その結果、PwC京都監査法人を適任であると判断しております。
      ④ 監査報酬の内容等

        a.監査公認会計士等に対する報酬
              最近事業年度の前事業年度                              最近事業年度
          監査証明業務に              非監査業務に             監査証明業務に              非監査業務に
         基づく報酬(千円)             基づく報酬(千円)             基づく報酬(千円)             基づく報酬(千円)
                 9,000                          16,000
                                -                           -
        b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(aを除く)

          該当事項はありません。
        c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          該当事項はありません。
        d.監査報酬の決定方針

          当社の事業規模や特性に照らして監査計画、監査内容、監査日数等を勘案し、双方協議のうえ、監査等委員
         会の   同意を得て、監査報酬を決定しております。
        e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          監査等委員会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏ま
         え、会計監査人の監査計画の内容、職務遂行状況や報酬見積の算定根拠などを確認し、検討した結果、会計監
         査人の報酬額について会社法第399条第1項及び第3項の同意を行っております。
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      (4)【役員の報酬等】
      ① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       当社は2021年12月15日の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。
         1) 基本方針
           当社取締役(監査等委員であるものを除く。)の報酬は、企業価値の持続的な向上に資することを目的と
          し、各人の職責、在任年数、業績貢献及び当社の業績等を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とする。
          なお、社外取締役の報酬は、職務の独立性を勘案して、金銭による固定報酬のみとする。
         2) 個人別の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
           取締役(監査等委員であるものを除く。)の基本報酬は、基本方針を踏まえた金銭による月例の固定報酬と
          し、他社水準、従業員の給与水準等を総合的に勘案して決定する。また賞与について、当社の単年度の業績等
          に応じて一定時期に支給することがあるものとする。
         3) 固定報酬及び業績連動報酬等の額の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針
           現在、取締役(監査等委員であるものを除く。)の報酬等は、月例の固定報酬及び賞与ではあるが、今後の
          当社の事業拡大及び成長フェーズを鑑み、業績連動報酬及び非金銭報酬の導入を検討する。
         4) 個人別の報酬等の内容に関する決定
           個人別の報酬額については、取締役会決議による。当該報酬額案の妥当性については、社外取締役の助言を
          得たうえで、当該報酬案を取締役会に上程するものとする。
         なお、「② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数」記載の報酬決定
        に関する決定は以下となります。
         当社の役員報酬等に関する株主総会の決議年月日は2021年12月15日であります。決議の内容は、年間報酬総額の
        上限を、取締役(監査等委員であるものを除く。)は年3,000万円以内(決議時点で取締役(監査等委員であるもの
        を除く。)2名)、監査等委員である取締役は年1,000万円(決議時点で監査等委員である取締役3名)とするもので
        あります。株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、取締役の個別報酬については2021年12月15日の取締
        役会にて、監査等委員である取締役については2021年12月15日の監査等委員会にて、株主総会で決議された報酬総
        額の範囲内において、常勤、非常勤の別、業務分担の状況を考慮して決定しているものであり、当事業年度にかか
        る個人別の報酬等の内容が当該方針に沿うものであると取締役会が判断し決定しております。
         賞与につきましては、単年度の業績等に応じて上記取締役(監査等委員であるものを除く。)の年間報酬総額以
        内で、2022年10月19日の取締役会にて決議しております。
        ② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                               報酬等の種類別の総額(千円)
                  報酬等の総額                                 対象となる役員
           役員区分
                                           左記のうち、
                   (千円)                                の員数(名)
                            固定報酬         賞与
                                           非金銭報酬等
          取締役(監査等委
          員及び社外取締役
                      16,640         14,640         2,000                    1
                                                 -
          を除く)
          取締役(監査等委
          員)(社外取締役
                        -         -        -        -         -
          を除く)
          監査役(社外監査
                        -         -        -        -         -
          役を除く)
                      7,200         7,200                            2
          社外役員                               -        -
         (注)当社は2021年12月15日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。
        ③ 役員ごとの報酬の総額等
          報酬等の総額が1億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
        ④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
          該当事項はありません。
      (5)【株式の保有状況】

      ① 投資株式の区分の基準及び考え方
         当社は、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的に保有する株式を純投資目
        的の投資株式、その他の投資株式を純投資目的以外の目的である投資株式と区分しております。
         当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式を保有しております。これは当社の事業の推進には
        様々な分野における情報収集が不可欠と考えており、当社は中長期的な視点から業務の円滑な推進を図るためであ
        ります。
      ② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       a. 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内
          容
         当社は上場株式を保有しておりませんので保有方針等については記載しておりません。
       b. 銘柄数及び貸借対照表計上額

                     銘柄数(銘柄)         貸借対照表計上額の
                              合計額(千円)
        非上場株式                    1         500
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        非上場株式以外の株式                    -          -
       (最近事業年度において株式数が増加した銘柄)

         該当事項はありません。
       (最近事業年度において株式数が減少した銘柄)

         該当事項はございません。
       c. 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

         該当事項はございません。
      ③ 保有目的が純投資目的である投資株式

         該当事項はありません。
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    第5【経理の状況】
     1.財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
      (1)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づ
        いて作成しております。
      (2)当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第
        63号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

      (1)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(2020年10月1日から2021年9月30日
        まで)及び当事業年度(2021年10月1日から2022年9月30日まで)の財務諸表について、PwC京都監査法人により
        監査を受けております。
      (2)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年1月1日から2023年
        3月31日まで)及び第2四半期累計期間(2022年10月1日から2023年3月31日まで)に係る四半期財務諸表につい
        て、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。
     3.連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
     4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
      適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等の主催す
      るセミナーへの参加などを行っております。
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     1【財務諸表等】
      (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2021年9月30日)              (2022年9月30日)
     資産の部
       流動資産
                                        516,850              653,951
        現金及び預金
                                        119,875              152,230
        売掛金
                                          682              585
        前渡金
                                         9,780              10,043
        前払費用
                                         3,831              5,782
        その他
                                          -            △ 1,430
        貸倒引当金
                                        651,018              821,164
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         8,340              17,475
          建物
                                        △ 8,340             △ 5,835
           減価償却累計額
                                                       11,639
           建物(純額)                               -
          工具、器具及び備品                                337              563
                                         △ 256             △ 384
           減価償却累計額
                                          80              179
           工具、器具及び備品(純額)
                                          80            11,818
          有形固定資産合計
        投資その他の資産
                                          500             1,153
          投資有価証券
                                        20,265              18,917
          繰延税金資産
                                        30,439              16,765
          敷金
                                        51,205              36,837
          投資その他の資産合計
                                        51,286              48,655
        固定資産合計
                                        702,304              869,819
       資産合計
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                                                   (単位:千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2021年9月30日)              (2022年9月30日)
     負債の部
       流動負債
                                        42,410              55,504
        買掛金
                                        38,906              23,628
        1年内返済予定の長期借入金
                                        15,931              11,190
        未払金
                                        22,588              34,101
        未払費用
                                        52,822               3,279
        未払法人税等
                                         2,666                53
        前受金
                                        15,141              15,974
        預り金
                                        33,503              46,311
        賞与引当金
                                         1,200              2,000
        役員賞与引当金
                                         3,090
        資産除去債務                                                -
                                        24,232              16,965
        その他
                                        252,493              209,010
        流動負債合計
       固定負債
                                        62,548              38,920
        長期借入金
                                        62,548              38,920
        固定負債合計
                                        315,042              247,930
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        99,750              100,000
        資本金
        資本剰余金
                                        94,739              264,489
          資本準備金
                                        94,739              264,489
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        192,082              256,709
           繰越利益剰余金
                                        192,082              256,709
          利益剰余金合計
        自己株式                                 △ 222             △ 222
                                        386,350              620,977
        株主資本合計
                                          911              911
       新株予約権
                                        387,262              621,889
       純資産合計
                                        702,304              869,819
     負債純資産合計
                                 64/114









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         【四半期貸借対照表】
                                    (単位:千円)
                               当第2四半期会計期間
                                (2023年3月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        794,337
        現金及び預金
                                        172,009
        売掛金
                                        11,522
        その他
                                        △ 1,430
        貸倒引当金
                                        976,439
        流動資産合計
       固定資産
                                         8,855
        有形固定資産
                                        51,557
        投資その他の資産
                                        60,413
        固定資産合計
                                       1,036,852
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        71,388
        買掛金
                                        22,239
        1年内返済予定の長期借入金
                                        36,451
        未払法人税等
                                        42,002
        賞与引当金
                                        104,409
        その他
                                        276,492
        流動負債合計
       固定負債
                                        27,800
        長期借入金
                                        27,800
        固定負債合計
                                        304,292
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        121,080
        資本金
                                        285,570
        資本剰余金
                                        326,130
        利益剰余金
                                         △ 222
        自己株式
                                        732,560
        株主資本合計
                                        732,560
       純資産合計
                                       1,036,852
     負債純資産合計
                                 65/114









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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        ②【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自 2020年10月1日              (自 2021年10月1日
                                至 2021年9月30日)              至 2022年9月30日)
                                        970,270             1,270,624
     売上高
                                        431,056              583,865
     売上原価
                                        539,214              686,758
     売上総利益
                                       ※ 438,595             ※ 590,665
     販売費及び一般管理費
                                        100,618               96,092
     営業利益
     営業外収益
                                           4              5
       受取利息
                                         1,151
       受取手数料                                                  -
                                          570
       受取助成金                                                  -
                                          301               74
       受取利子補給
                                                         65
       資産除去債務戻入益                                    -
                                          48              12
       雑収入
                                         2,076               158
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          793              511
       支払利息
                                                         31
                                          -
       雑損失
                                          793              542
       営業外費用合計
                                        101,902               95,708
     経常利益
                                        101,902               95,708
     税引前当期純利益
                                        54,956              29,733
     法人税、住民税及び事業税
                                                       1,348
                                       △ 19,481
     法人税等調整額
                                        35,475              31,081
     法人税等合計
                                        66,426              64,627
     当期純利益
                                 66/114












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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        【売上原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                          (自 2020年10月1日                  (自 2021年10月1日
                           至 2021年9月30日)                  至 2022年9月30日)
                    注記                 構成比                  構成比

           区分               金額(千円)                  金額(千円)
                    番号                 (%)                  (%)
     Ⅰ 外注費                         431,056                  567,760

                                      100.0                   97.2
     Ⅱ その他の経費                            -       -          16,104        2.8
                                      100.0                  100.0
       当期売上原価                         431,056                  583,865
    (注)1.外注費は、主にパートナー会計士に対する業務委託報酬です。
        2.その他の経費は、主に人材紹介サービスにおける成功報酬です。
                                 67/114
















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         【四半期損益計算書】
          【第2四半期累計期間】
                                    (単位:千円)
                               当第2四半期累計期間
                               (自 2022年10月1日
                                至 2023年3月31日)
                                        789,600
     売上高
                                        340,015
     売上原価
                                        449,585
     売上総利益
                                       ※ 347,937
     販売費及び一般管理費
                                        101,647
     営業利益
     営業外収益
                                           3
       受取利息
                                          35
       受取利子補給
                                          19
       その他
                                          57
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          163
       支払利息
                                          163
       営業外費用合計
                                        101,541
     経常利益
                                        101,541
     税引前四半期純利益
                                        31,840
     法人税、住民税及び事業税
                                          279
     法人税等調整額
                                        32,119
     法人税等合計
                                        69,421
     四半期純利益
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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
                                                     (単位:千円)
                                      株主資本
                             資本剰余金           利益剰余金
                                     その他利益剰
                                                      株主資本合
                                       余金
                      資本金                           自己株式
                                                      計
                                資本剰余金           利益剰余金
                          資本準備金
                                合計           合計
                                     繰越利益剰
                                     余金
     当期首残高
                       99,750      94,739      94,739     125,655      125,655      △ 222    319,923
     当期変動額
      新株の発行
                                                          -
      減資                                                    -
      当期純利益                                 66,426      66,426           66,426
      株主資本以外の項目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計                   -      -      -    66,426      66,426       -    66,426
     当期末残高                  99,750      94,739      94,739     192,082      192,082      △ 222    386,350
                     新株予約権     純資産合計

     当期首残高

                        911    320,835
     当期変動額
      新株の発行                        -
      減資                        -
      当期純利益                      66,426
      株主資本以外の項目の当期変動額
                        -     -
      (純額)
     当期変動額合計                   -    66,426
     当期末残高                   911    387,262
                                 69/114









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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
                                                     (単位:千円)
                                      株主資本
                             資本剰余金           利益剰余金
                                     その他利益剰
                                                      株主資本合
                                       余金
                      資本金                           自己株式
                                                      計
                                資本剰余金           利益剰余金
                          資本準備金
                                合計           合計
                                     繰越利益剰
                                     余金
     当期首残高                  99,750      94,739      94,739     192,082      192,082      △ 222    386,350
     当期変動額
      新株の発行                 85,000      85,000      85,000                      170,000
      減資
                      △ 84,750      84,750      84,750                        -
      当期純利益                                 64,627      64,627           64,627
      株主資本以外の項目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計
                        250    169,750      169,750      64,627      64,627       -   234,627
     当期末残高                 100,000      264,489      264,489      256,709      256,709      △ 222    620,977
                     新株予約権     純資産合計

     当期首残高                   911    387,262

     当期変動額
      新株の発行                      170,000
      減資
                              -
      当期純利益
                            64,627
      株主資本以外の項目の当期変動額
                        -     -
      (純額)
     当期変動額合計
                        -   234,627
     当期末残高                   911    621,889
                                 70/114









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        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自 2020年10月1日              (自 2021年10月1日
                                至 2021年9月30日)              至 2022年9月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        101,902               95,708
       税引前当期純利益
                                        10,404               5,963
       減価償却費
                                                       1,430
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                    -
                                        33,503              12,808
       賞与引当金の増減額(△は減少)
                                         1,200               800
       役員賞与引当金の増減額(△は減少)
       資産除去債務戻入益                                    -             △ 65
       受取利息                                   △ 4             △ 5
                                          793              492
       支払利息
       売上債権の増減額(△は増加)                                 △ 26,014             △ 32,355
                                        13,158              13,190
       仕入債務の増減額(△は減少)
       未払金の増減額(△は減少)                                  △ 874            △ 4,741
                                                       11,512
       未払費用の増減額(△は減少)                                 △ 11,190
                                        16,476
                                                      △ 10,237
       その他
                                        139,354               94,501
       小計
                                           4              5
       利息及び配当金の受取額
       利息の支払額                                  △ 793             △ 492
                                         2,544
                                                      △ 80,300
       法人税等の支払額又は還付額(△は支払)
                                        141,109               13,713
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                    -           △ 17,701
       投資有価証券の取得による支出                                    -             △ 653
       敷金及び保証金の差入による支出                                 △ 16,284               △ 716
                                                       14,390
       敷金及び保証金の回収による収入                                    -
                                          -            △ 3,025
       資産除去債務の履行による支出
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 16,284              △ 7,706
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       長期借入金の返済による支出                                 △ 38,906             △ 38,906
                                                      170,000
                                          -
       株式の発行による収入
                                                      131,093
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 38,906
                                        85,918              137,101
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
                                        430,931              516,850
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 516,850             ※ 653,951
     現金及び現金同等物の期末残高
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         【四半期キャッシュ・フロー計算書】
                                    (単位:千円)
                               当第2四半期累計期間
                               (自 2022年10月1日
                                至 2023年3月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        101,541
       税引前四半期純利益
                                         2,963
       減価償却費
       賞与引当金の増減額(△は減少)                                 △ 4,308
       役員賞与引当金の増減額(△は減少)                                 △ 2,000
       受取利息                                   △ 3
                                          163
       支払利息
       売上債権の増減額(△は増加)                                 △ 19,778
                                         5,911
       その他の資産の増減額(△は増加)
                                        16,261
       仕入債務の増減額(△は減少)
                                         5,823
       未払金の増減額(△は減少)
                                         5,160
       未払費用の増減額(△は減少)
                                        17,301
       その他の負債の増減額(△は減少)
                                        129,036
       小計
       利息の支払額
                                         △ 163
                                           3
       利息の受取額
                                        △ 2,231
       法人税等の支払額
                                        126,645
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 15,000
       投資有価証券の取得による支出
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 15,000
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       長期借入金の返済による支出                                 △ 12,508
                                        41,250
       株式の発行による収入
                                        28,741
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        140,386
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
                                        653,951
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 794,337
     現金及び現金同等物の四半期末残高
                                 72/114










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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        【注記事項】
         (重要な会計方針)
          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           1.有価証券の評価基準及び評価方法
             その他有価証券
              時価のないもの   移動平均法による原価法
           2.固定資産の減価償却の方法

            (1)有形固定資産
              定率法によっております。
              (主な耐用年数)
               工具、器具及び備品   4年
            (2)無形固定資産
              定額法によっております。
           3.引当金の計上基準

            (1)賞与引当金
              従業員賞与の支払いに備えて、支給見込額の当期負担額を計上しております。
            (2)役員賞与引当金
              役員賞与の支払いに備えて、支給見込額の当期負担額を計上しております。
           4.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか追わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
           5.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

             消費税等の会計処理
              消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

           1.有価証券の評価基準及び評価方法
             その他有価証券
              市場価格のない株式等   移動平均法による原価法
           2.固定資産の減価償却の方法

             有形固定資産
              定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並び
             に2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
              (主な耐用年数)
               建物          3年
               工具、器具及び備品   4年
           3.引当金の計上基準

            (1)貸倒引当金
               売上債権等の貸倒れによる損失に備えて、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
              特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
            (2)賞与引当金
               従業員賞与の支払いに備えて、支給見込額の当期負担額を計上しております。
            (3)役員賞与引当金
               役員賞与の支払いに備えて、支給見込額の当期負担額を計上しております。
           4.収益及び費用の計上基準

              当社は約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取
             ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
              ファイナンシャルアドバイザリーサービスの一部については、契約に基づき顧客に報告書等を納品す
             る義務を負っております。当該履行義務は顧客の検収時に充足されるものであることから、一時点にお
             いて顧客との契約に基づき収益を計上しております。人材紹介については、契約に基づき応募者を顧客
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             へ紹介する義務を負っております。当該履行義務は応募者の顧客への入社の事実をもって基本的に充足
             されるものであることから、一時点において顧客との契約に基づき収益を計上しております。その他に
             つ いては、契約に基づき一定期間にわたり合意されたサービスの提供を行う義務を負っております。当
             該履行義務は契約期間にわたって履行義務を充足されるものであることから、当該契約期間に応じて収
             益を計上しております。
           5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
             スクしか追わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
         (重要な会計上の見積り)

          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           繰延税金資産の回収可能性
           (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
              繰延税金資産 20,265千円
           (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
              繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいて課税所得を見積り、回収可能性があると判断され
             た将来減算一時差異について計上しております。将来の利益計画における主要な前提は売上高であり、
             取締役会で承認された年度予算及び中期経営計画を基礎としております。これらの数値は、過去の経
             験、現在及び見込まれる経済状況及び市場動向を考慮「顧客当たり単価×顧客数」等の計算値に基づい
             て予測しております。将来の不確実な市場環境や経営環境の変化等により、当該前提の条件や仮定に変
             更が生じ、これが減少した場合、繰延税金資産が減額され、税金費用が計上される可能性があります。
              なお、新型コロナウイルス感染症の影響については不確実性が大きく、将来の事業計画等の見込数値
             に反映させることが難しい要素もありますが、期末時点で入手可能な情報を基に検証等を行っておりま
             す。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

           繰延税金資産の回収可能性
           (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
              繰延税金資産 18,917千円
           (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
              繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいて課税所得を見積り、回収可能性があると判断され
             た将来減算一時差異について計上しております。将来の利益計画における主要な前提は売上高であり、
             取締役会で承認された年度予算及び中期経営計画を基礎としております。これらの数値は、過去の経
             験、現在及び見込まれる経済状況及び市場動向を考慮「顧客当たり単価×顧客数」等の計算値に基づい
             て予測しております。将来の不確実な市場環境や経営環境の変化等により、当該前提の条件や仮定に変
             更が生じ、これが減少した場合、繰延税金資産が減額され、税金費用が計上される可能性があります。
              なお、新型コロナウイルス感染症の影響については不確実性が大きく、将来の事業計画等の見込数値
             に反映させることが難しい要素もありますが、期末時点で入手可能な情報を基に検証等を行っておりま
             す。
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         (会計方針の変更)
          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           該当事項はありません。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

          (収益認識に関する会計基準等の適用)
           「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
          う。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
          はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
           この結果、収益認識会計基準等の適用による損益に与える影響はありません。
           また、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱い
          に従っておりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。
           なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」
          注記については記載しておりません。
          (時価の算定に関する会計基準等の適用)

           「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
          う。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業
          会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定め
          る新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
           なお、財務諸表に与える影響はありません。
           また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行う
          ことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19
          号 2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものに
          ついては記載しておりません。
         (未適用の会計基準等)

          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
          1.収益認識に関する会計基準等
          ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日 企業会計基準
           委員会)
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計
           基準委員会)
          (1)概要

           国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な
          会計基準の開発をおこない、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、
          FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、
          Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会にお
          いて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
          合性をはかる便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れる
          ことを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国でおこなわれてきた実務等に配慮す
          べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
          す。
          (2)適用予定日

           2022年9月期の期首から適用します。
          (3)当該会計基準等の適用による影響

           「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、軽微であります。
          2.時価の算定に関する会計基準等

          ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
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          ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計
           基準委員会)
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業会計基
           準委員会)
          (1)概要

           国際会計基準委員会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容
          の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準にお
          いてはAccounting         Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業
          会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会
          計基準との整合性をはかる取り組みがおこなわれ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたもので
          す。
           企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定
          方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号
          の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまでわが国でおこなわれてきた実務等に配慮し、
          財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされ
          ております。
          (2)適用予定日

           2022年9月期の期首から適用します。
          (3)当該会計基準等の適用による影響

           「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、軽微であります。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業会計基
           準委員会)
          (1)概要

           「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号)の2021
           年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関
           係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する
           組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公
           表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
          (2)適用予定日

           2023年9月期の期首から適用します。
          (3)当該会計基準等の適用による影響

           「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響はありません。
         (表示方法の変更)

          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
          (「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
            「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 令和2年3月31日)を当事業年度末
           に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しています。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

           該当事項はありません。
         (会計上の見積りの変更)

          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           当事業年度において、本社及び大阪事務所の移転及びその時期を決定したため、移転後利用見込のない固定
          資産について耐用年数の見直しを行いました。また、当該物件の不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務につ
          いて、より精緻な見積りが可能になったため、見積額の変更をしております。この見積りの変更により減価償
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          却費が6,263千円、資産除去債務残高が3,090千円増加し、従来の方法に比べて当事業年度の営業利益、経常利
          益及び税引前当期純利益はそれぞれ9,353千円減少しております。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

           該当事項はありません。
         (追加情報)

          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
          (新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)
           新型コロナウイルス感染症の影響については、当事業年度末時点において当社の事業活動に重要な影響を与
          えていないことから、業績に与える影響は軽微と仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを
          行っております。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

          (新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)
           新型コロナウイルス感染症の影響については、当事業年度末時点において当社の事業活動に重要な影響を与
          えていないことから、業績に与える影響は軽微と仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを
          行っております。
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         (貸借対照表関係)
           該当事項はありません。
         (損益計算書関係)

          ※ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度3%、当事業年度3%、一般管理費に属する費用のお
            およその割合は前事業年度97%、当事業年度97%であります。
            販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2020年10月1日                 (自 2021年10月1日
                             至 2021年9月30日)                 至 2022年9月30日)
     役員報酬                                23,520千円                 21,840千円
     給料及び手当                               196,619                 254,138
     役員賞与引当金繰入                                1,200                 2,000
     賞与引当金繰入                                33,503                 73,375
     法定福利費                                36,623                 49,262
     支払報酬料                                33,181                 50,068
     減価償却費                                10,404                  5,963
     貸倒引当金繰入                                  -                1,430
         (株主資本等変動計算書関係)

          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                       式数(株)         式数(株)         式数(株)         数(株)
     発行済株式

      普通株式                       5,000           -         -        5,000

      A種優先残余財産分配付種類株式                        232          -         -         232

      B種優先残余財産分配付種類株式                        231          -         -         231

             合計                5,463           -         -        5,463

     自己株式

      普通株式                        74         -         -         74

             合計                  74         -         -         74

           2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                   新株予約権
                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                                                     当事業年度
            新株予約権       の目的とな
       区分                                                末残高
                           当事業       当事業       当事業       当事業
             の内訳      る株式の種
                                                      (千円)
                          年度期首       年度増加       年度減少       年度期末
                     類
           ストック・オ
           プションとし
      提出会社               -          -       -       -       -      911
           ての新株予約
              権
              合計                 -       -       -       -      911
           3.配当に関する事項

            該当事項はありません。
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          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
           1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数(株)         式数(株)         式数(株)         数(株)
     発行済株式

      普通株式 (注)1.2.                       5,000       1,761,400             -      1,766,400

       A種優先残余財産分配付種類株式
                              232          -         232          -
      (注)1.
       B種優先残余財産分配付種類株式
                              231          -         231          -
      (注)1.
       C種優先残余財産分配付種類株式
                               -         425         425          -
      (注)1.
             合計                5,463       1,761,825            888      1,766,400
     自己株式

      普通株式 (注)2.                         74       22,126           -       22,200

      A種優先残余財産分配付種類株式
                               -         232         232          -
      (注)1.
      B種優先残余財産分配付種類株式
                               -         231         231          -
      (注)1.
      C種優先残余財産分配付種類株式
                               -         425         425          -
      (注)1.
             合計                  74       23,014           888        22,200
    (注)1.2022年3月3日開催の取締役会決議により、普通株式を対価とする取得条項を満たしたことにより、A種優先
          株式、B種優先株式及びC種優先株式のすべてを自己株式として取得し、対価として普通株式を交付しており
          ます。また、当社が取得したA種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式のすべてについて、2022年3月3
          日付で消却しております。
        2.当社は2022年3月7日付で普通株式1株につき300株の割合で株式分割を行っております。
           2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                  新株予約権の                                   当事業年度
           新株予約権の
       区分            目的となる株                                    末残高
                           当事業       当事業       当事業       当事業
              内訳
                   式の種類                                   (千円)
                          年度期首       年度増加       年度減少       年度期末
           ストック・オ
           プションとし
      提出会社               -          -       -       -       -      911
           ての新株予約
           権
              合計                 -       -       -       -      911
           3.配当に関する事項

            該当事項はありません。
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         (キャッシュ・フロー計算書関係)
          ※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2020年10月1日                 (自 2021年10月1日
                             至 2021年9月30日)                 至 2022年9月30日)
     現金及び預金                               516,850千円                 653,951千円
     現金及び現金同等物                               516,850                 653,951
         (金融商品関係)

          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           1.金融商品の状況に関する事項
            (1)金融商品に対する取組方針
              当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については金融
             機関等からの借入による方針であります。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
            (2)金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
              営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であり流動性リスクにさらされております。
             借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、返済期限は決算日後、最長で4年後でありま
             す。
            (3)金融商品に係るリスク管理体制

             ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
              当社は、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先別に回収期日及
             び残高を管理し、円滑かつ確実な回収を図っております。
             ② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

              当社は、借入金については、支払金利の変動リスクを回避するため固定金利を利用しております。
             ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

              当社は、資金収支予測を作成し、資金需要を把握しております。また、一定の手許流動性を維持する
             ことにより、流動性リスクを管理しております。
            (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

              金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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           2.金融商品の時価等に関する事項
             貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                            貸借対照表計上額
                                        時価(千円)           差額(千円)
                              (千円)
      (1)現金及び預金                           516,850           516,850              -
      (2)売掛金                           119,875           119,875              -
      (3)敷金                            30,439           30,494             54
               資産計                  667,165           667,220              54
                                 42,410           42,410             -
      (1)買掛金
                                 15,931           15,931             -
      (2)未払金
                                 52,822           52,822             -
      (3)未払法人税等
      (4)長期借入金(1年内返済予定を含む)                           101,455           101,585             130
               負債計                  212,620           212,750             130

    (注)1.金融商品の時価の算定方法
         資 産
         (1)現金及び預金、(2)売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
         (3)敷金
            敷金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた
           現在価値により算定しております。
         負 債

         (1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
         (4)長期借入金(1年内返済予定を含む)
            長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
           現在価値により算定しております。
        2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                    (単位:千円)
                                 当事業年度

                 区分
                               (2021年9月30日)
          投資有価証券                               500

           これについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記表には含めて
          おりません。
        3.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                   1年超         5年超
                         1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                         (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
      現金及び預金                      516,850            -         -         -

      売掛金                      119,875            -         -         -
      敷金                      14,297         16,142           -         -
             合計               651,022          16,142           -         -

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        4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
                          1年超       2年超       3年超       4年超
                  1年以内                                    5年超
                         2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                    (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
      長期借入金              38,906       23,628       22,239       16,680         -       -
          合計          38,906       23,628       22,239       16,680         -       -

          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

           1.金融商品の状況に関する事項
            (1)金融商品に対する取組方針
              当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については金融
             機関等からの借入による方針であります。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
            (2)金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
              営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であり流動性リスクにさらされております。
             借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、返済期限は決算日後、最長で3年後でありま
             す。
            (3)金融商品に係るリスク管理体制

             ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
              当社は、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先別に回収期日及
             び残高を管理し、円滑かつ確実な回収を図っております。
             ② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

              当社は、借入金については、支払金利の変動リスクを回避するため固定金利を利用しております。
             ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

              当社は、資金収支予測を作成し、資金需要を把握しております。また、一定の手許流動性を維持する
             ことにより、流動性リスクを管理しております。
            (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

              金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
             により、当該価額が変動することもあります。
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           2.金融商品の時価等に関する事項
             貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                            貸借対照表計上額
                                        時価(千円)           差額(千円)
                              (千円)
      (1)敷金                            16,765           16,774              8
               資産計                   16,765           16,774              8

      (2)長期借入金(1年内返済予定を含む)                            62,548           62,705             156

               負債計                   62,548           62,705             156

    (*1)預金、売掛金、買掛金、未払法人税等、未払金及び未払費用は、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価
      額と近似していることから、記載を省略しております。
    (*2)市場価格のない株式等は、表に含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
           区分               当事業年度(千円)
       非上場株式等                                  1,153

        (注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                   1年超         5年超
                         1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                         (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
      現金及び預金                      653,951            -         -         -

      売掛金                      152,230            -         -         -

      敷金                        858        15,907           -         -

             合計               807,040          15,907           -         -

           2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

                          1年超       2年超       3年超       4年超
                  1年以内                                    5年超
                         2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                    (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
      長期借入金              23,628       22,239       16,680         -       -       -
          合計          23,628       22,239       16,680         -       -       -

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           3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
            金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
           ルに分類しております。
           レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
           レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時
                   価
           レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
            時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
           れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
            (1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

                                     時価(千円)
                          レベル1         レベル2         レベル3          合計
           該当事項はありません。                   -         -         -         -
            (2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                     時価(千円)
                          レベル1         レベル2         レベル3          合計
          敷金                    -      16,774           -      16,774
                資産計              -      16,774           -      16,774

          長期借入金(1年内返済予定
                              -      62,705           -      62,705
          を含む)
                負債計              -      62,705           -      62,705
            (注)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
            敷金
             敷金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引い
            た現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
            長期借入金(1年内返済予定を含む)

             長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引い
            た現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
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         (ストック・オプション等関係)
          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
            該当事項はありません。
           2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1)ストック・オプションの内容
                 第1回新株予約権               第2回新株予約権               第3回新株予約権
               当社役員 1名
     付与対象者の区分                         当社従業員2名
               当社従業員6名                               当社役員 1名
     及び人数                         外部協力者2名
               外部協力者4名
     株式の種類別のス
     トック・オプショ          普通株式39,900株               普通株式30,900株                普通株式165,000株
     ンの数(注)
     付与日          2018年1月5日               2018年4月1日                2019年12月19日
               「第4[提出会社の状況]1               「第4[提出会社の状況]1                「第4[提出会社の状況]1
               [株式等の状況](2)[新株               [株式等の状況](2)[新株予                [株式等の状況](2)[新株
     権利確定条件
               予約権等の状況]」に記載の               約権等の状況]」に記載の通り                予約権等の状況]」に記載の
               通りであります。               であります。                通りであります。
     対象勤務期間          -               -                -
               自 2020年1月6日               自 2020年4月2日                自 2021年12月20日
     権利行使期間
               至 2027年12月5日               至 2028年3月1日                至 2029年11月19日
                 第4回新株予約権               第5回新株予約権

                              当社役員 5名
     付与対象者の区分
               当社従業員16名               当社従業員30名
     及び人数
                              外部協力者1名
     株式の種類別のス
     トック・オプショ          普通株式81,600株               普通株式106,500株
     ンの数(注)
     付与日          2019年12月19日               2020年9月29日
               「第4[提出会社の状況]1               「第4[提出会社の状況]1
               [株式等の状況](2)[新株               [株式等の状況](2)[新株予
     権利確定条件
               予約権等の状況]」に記載の               約権等の状況]」に記載の通り
               通りであります。               であります。
     対象勤務期間          -               -
               自 2021年12月20日               自 2022年9月30日
     権利行使期間
               至 2029年11月19日               至 2030年8月29日
     (注) 株式数に換算して記載しております。なお、2022年3月7日付株式分割(普通株式1株につき300株の割合)
          による分割後の株式数に換算して記載しております。
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            (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
              当事業年度(2021年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ① ストック・オプションの数
                     第1回新株予約権              第2回新株予約権              第3回新株予約権
     権利確定前          (株)

      前事業年度末                      31,200              23,100             165,000

      付与                        -              -              -

      失効                        -              -              -

      権利確定                        -              -              -

      未確定残                      31,200              23,100             165,000

     権利確定後          (株)

      前事業年度末                        -              -              -

      権利確定                        -              -              -

      権利行使                        -              -              -

      失効                        -              -              -

      未行使残                        -              -              -

                     第4回新株予約権              第5回新株予約権

     権利確定前          (株)

      前事業年度末                      72,600              106,500

      付与                        -              -

      失効                        -             4,800

      権利確定                        -              -

      未確定残                      72,600              101,700

     権利確定後          (株)

      前事業年度末                        -              -

      権利確定                        -              -

      権利行使                        -              -

      失効                        -              -

      未行使残                        -              -

     (注)1.2022年3月7日付株式分割(普通株式1株につき300株の割合)による分割後の株式数に換算して記載して
           おります。
         2.第5回新株予約権の一部は付与対象者の権利放棄等により失効しております。
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             ② 単価情報
                    第1回新株予約権              第2回新株予約権              第3回新株予約権
     権利行使価格        (円)                67              167              250

     行使時平均株価        (円)                -              -              -

     付与日における
             (円)                -              -              -
     公正な評価単価
                    第4回新株予約権              第5回新株予約権

     権利行使価格        (円)                250              250

     行使時平均株価        (円)                -              -

     付与日における
             (円)                -              -
     公正な評価単価
    (注) 2022年3月7日付株式分割(普通株式1株につき300株の割合)による分割後の価格に換算して記載しておりま
         す。
           3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             ストック・オプションを付与した日時点において、当社は未公開企業であったため、公正な評価単価の
            見積り方法を、単位当たりの本源的価値の見積りによって算定しております。また、単位当たりの本源的
            価値は、DCF法により算出した価格を総合的に勘案して算定しております。
           4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

             基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            (1)当事業年度末における本源的価値の合計額 184,765千円
            (2)当事業年度において権利行使されたストック・オプションはありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
           1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
            該当事項はありません。
           2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1)ストック・オプションの内容
                 第1回新株予約権               第2回新株予約権               第3回新株予約権
               当社役員 1名
     付与対象者の区分                         当社従業員2名
               当社従業員6名                               当社役員 1名
     及び人数                         外部協力者2名
               外部協力者4名
     株式の種類別のス
     トック・オプショ          普通株式39,900株               普通株式30,900株                普通株式165,000株
     ンの数(注)
     付与日          2018年1月5日               2018年4月1日                2019年12月19日
               「第4[提出会社の状況]1               「第4[提出会社の状況]1                「第4[提出会社の状況]1
               [株式等の状況](2)[新株               [株式等の状況](2)[新株予                [株式等の状況](2)[新株
     権利確定条件
               予約権等の状況]」に記載の               約権等の状況]」に記載の通り                予約権等の状況]」に記載の
               通りであります。               であります。                通りであります。
     対象勤務期間          -               -                -
               自 2020年1月6日               自 2020年4月2日                自 2021年12月20日
     権利行使期間
               至 2027年12月5日               至 2028年3月1日                至 2029年11月19日
                 第4回新株予約権               第5回新株予約権

                              当社役員 5名
     付与対象者の区分
               当社従業員16名               当社従業員30名
     及び人数
                              外部協力者1名
     株式の種類別のス
     トック・オプショ          普通株式81,600株               普通株式106,500株
     ンの数(注)
     付与日          2019年12月19日               2020年9月29日
               「第4[提出会社の状況]1               「第4[提出会社の状況]1
               [株式等の状況](2)[新株               [株式等の状況](2)[新株予
     権利確定条件
               予約権等の状況]」に記載の               約権等の状況]」に記載の通り
               通りであります。               であります。
     対象勤務期間          -               -
               自 2021年12月20日               自 2022年9月30日
     権利行使期間
               至 2029年11月19日               至 2030年8月29日
     (注) 株式数に換算して記載しております。なお、2022年3月7日付株式分割(普通株式1株につき300株の割合)
          による分割後の株式数に換算して記載しております。
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            (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
              当事業年度(2022年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ① ストック・オプションの数
                     第1回新株予約権              第2回新株予約権              第3回新株予約権
     権利確定前          (株)

      前事業年度末                      31,200              23,100             165,000

      付与                        -              -              -

      失効                        -             1,800               -

      権利確定                        -              -           165,000

      未確定残                      31,200              21,300                -

     権利確定後          (株)

      前事業年度末                        -              -              -

      権利確定                        -              -           165,000

      権利行使                        -              -              -

      失効                        -              -              -

      未行使残                        -              -           165,000

                     第4回新株予約権              第5回新株予約権

     権利確定前          (株)

      前事業年度末                      72,600              101,700

      付与                        -              -

      失効                      27,600               9,300

      権利確定                        -              -

      未確定残                      45,000              92,400

     権利確定後          (株)

      前事業年度末                        -              -

      権利確定                        -              -

      権利行使                        -              -

      失効                        -              -

      未行使残                        -              -

     (注)1.2022年3月7日付株式分割(普通株式1株につき300株の割合)による分割後の株式数に換算して記載して
           おります。
         2.第2回、第4回及び第5回新株予約権の一部は付与対象者の権利放棄等により失効しております。
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             ② 単価情報
                    第1回新株予約権              第2回新株予約権              第3回新株予約権
     権利行使価格        (円)                67              167              250

     行使時平均株価        (円)                -              -              -

     付与日における
             (円)                -              -              -
     公正な評価単価
                    第4回新株予約権              第5回新株予約権

     権利行使価格        (円)                250              250

     行使時平均株価        (円)                -              -

     付与日における
             (円)                -              -
     公正な評価単価
    (注) 2022年3月7日付株式分割(普通株式1株につき300株の割合)による分割後の価格に換算して記載しておりま
         す。
           3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             ストック・オプションを付与した日時点において、当社は未公開企業であったため、公正な評価単価の
            見積り方法を、単位当たりの本源的価値の見積りによって算定しております。また、単位当たりの本源的
            価値は、DCF法により算出した価格を総合的に勘案して算定しております。
           4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

             基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            (1)当事業年度末における本源的価値の合計額 539,827千円
            (2)当事業年度において権利行使されたストック・オプションはありません。
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         (税効果会計関係)
          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    当事業年度
                                  (2021年9月30日)
            繰延税金資産
             未払費用                            1,420千円
             未払事業税                            4,773
             賞与引当金                            12,003
             資産除去債務                            1,068
                                          998
             減価償却費
            繰延税金資産合計
                                        20,265
           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
              法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
             であるため注記を省略しております。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    当事業年度
                                  (2022年9月30日)
            繰延税金資産
             未払費用                            2,219千円
             未払事業税                             556
             賞与引当金                            14,795
             一括償却資産                             908
                                          437
             貸倒引当金
            繰延税金資産合計
                                        18,917
           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                     当事業年度
                                   (2022年9月30日)
            法定実効税率
                                          34.6%
            (調整)
             住民税均等割                              1.4
             税額控除                             △5.1
             税率変更影響                              2.6
                                         △0.9
             その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              32.5
           3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

             当事業年度終了後に新株予約権の権利行使がありました。その結果、資本金が増加したことに伴い、外
            形標準課税が適用されることになります。
             これに伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債につ
            いては、法定実効税率を34.59%から30.62%に変更し計算しております。
             なお、この税率変更による影響は軽微であります。
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         (資産除去債務関係)
          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
            イ 当該資産除去債務の概要
             オフィスの賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
            ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

             使用見込期間を本社移転時期までと見積り、割引率はゼロを使用して資産除去債務の金額を計算してお
             ります。
            ハ 当該資産除去債務の総額の増減

                               当事業年度
                            (自 2020年10月1日
                             至 2021年9月30日)
     期首残高                                  -千円
     有形固定資産の取得に伴う増加額                                  -
     見積りの変更による増加額                                3,090
     時の経過による調整額                                  -
     資産除去債務の履行による減少額                                  -
     その他増減額(△は減少)                                  -
     期末残高                                3,090
    (注)当事業年度において、本社の移転及びその時期を決定いたしました。当該物件の不動産賃貸借契約に基づく原状回
        復義務について、より精緻な見積りが可能になったため、見積額の変更をしております。この見積りの変更により
        資産除去債務残高が3,090千円増加し、従来の方法に比べて当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利
        益はそれぞれ3,090千円減少しております。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

           資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
            イ 当該資産除去債務の概要
             オフィスの賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
            ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

             使用見込期間を本社移転時期までと見積り、割引率はゼロを使用して資産除去債務の金額を計算してお
             ります。
            ハ 当該資産除去債務の総額の増減

                               当事業年度
                            (自 2021年10月1日
                             至 2022年9月30日)
     期首残高                                3,090千円
     有形固定資産の取得に伴う増加額                                  -
     見積りの変更による増加額                                  -
     時の経過による調整額                                  -
     資産除去債務の履行による減少額                               △3,025
     その他増減額(△は減少)                                 △65
     期末残高                                  -
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         (収益認識関係)
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
          1.  顧客との契約から生じる収益を分解した情報
           当社はプロシェアリング事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を収益認識時点
          別に分解した情報は以下のとおりであります。
                                 (単位:千円)
                              当事業年度
                            (自 2021年10月1日
                             至 2022年9月30日)
          一時点で移転される財または
                                     351,227
          サービス
          一定の期間にわたり移転され
                                     919,397
          る財またはサービス
          顧客との契約から生じる収益                          1,270,624
          その他                             -
          外部顧客への売上高                          1,270,624
          2.  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

           顧客との契約における履行義務の充足の時期及び取引価格、履行義務への配分額の算定方法については、
          「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
          3.  顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年

            度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関
            する情報
           当社は、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省
          略しております。なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありま
          せん。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (セグメント情報等)
          【セグメント情報】
           前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
            当社は、プロシェアリング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
           当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

            当社は、プロシェアリング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          【関連情報】

           前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
            1.製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を
            省略しております。
            2.地域ごとの情報

             (1)売上高
              本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
             (2)有形固定資産

              本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            3.主要な顧客ごとの情報

             外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が損益計算書の売上高の10%に満たないため、主要
            な顧客ごとの情報の記載を省略しております。
           当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

            1.製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を
            省略しております。
            2.地域ごとの情報

             (1)売上高
              本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
             (2)有形固定資産

              本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            3.主要な顧客ごとの情報

             外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が損益計算書の売上高の10%に満たないため、主要
            な顧客ごとの情報の記載を省略しております。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
            該当事項はありません。
           当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
            該当事項はありません。
           当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
            該当事項はありません。
           当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
            該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
           関連当事者との取引
            該当事項はありません。
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

           関連当事者との取引
                                議決権等
                    資本金又は            の所有
          会社等の名                事業の内容          関連当事者           取引金額        期末残高
                     出資金          (被所有)
      種類          所在地                          取引の内容          科目
          称又は氏名                又は職業          との関係           (千円)        (千円)
                     (千円)           割合
                                 (%)
          WMグロー
          ス4号投資      東京都           投資    (被所有)          増資の引受
     主要株主               10,610,000                増資の引受            30,000    -      -
          事業有限責      千代田区           ファンド
                                直接18.6           (注2)
           任組合
     (注)1.取引条件及び取引条件の決定方法等
            増資の引き受けは、当社が2021年11月30日付で行った第三者割当増資(75株)をWMグロース4号投資事業
           有限責任組合が1株400,000円で引き受けたものであります。価格は第三者による株式価値の算定結果を勘
           案して合理的に決定しております。なお、2022年3月7日付で普通株式1株につき300株の割合で株式分割
           を行っております。
         2.議決権等の被所有割合は当事業年度末時点の割合を記載しております。
         (1株当たり情報)

          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
                                  当事業年度
                                (自 2020年10月1日
                                 至 2021年9月30日)
       1株当たり純資産額                                 121.77円
       1株当たり当期純利益                                 41.09円
       潜在株式調整後1株当たり当期純利益                                   -円
      (注)1.当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は
            非上場であったため、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
          2.当社は2022年3月7日付で普通株式1株につき300株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の
            期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整
            後1株当たり当期純利益を算定しております。
          3.当事業年度において、A種優先株式及びB種優先株式は、残余財産分配について普通株式より優先される
            株式であるため、1株当たり純資産額の算定にあたって、A種優先株式及びB種優先株式に優先して配分
            される残余財産額を純資産の部の合計額から控除しております。また、A種優先株式及びB種優先株式
            は、残余財産を優先して配分された後の残余財産の分配について普通株式と同等の権利を持つことから、
            1株当たり純資産額の算定に用いられる普通株式と同等の株式としております。さらにA種優先株式及び
            B種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、普通株式と同等
            の株式としております。なお、当社は2022年3月3日付で、交付していたA種優先株式及びB種優先株式
            のすべてを自己株式として取得し、対価として普通株式を交付しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          4.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであり
            ます。
                                     当事業年度

                                  (自 2020年10月1日
                                   至 2021年9月30日)
       1株当たり当期純利益
        当期純利益(千円)                                   66,426
        普通株主に帰属しない金額(千円)                                     -
        普通株式に係る当期純利益(千円)                                   66,426
        普通株式の期中平均株式数(株)                                  1,616,700
       潜在株式調整後1株当たり当期純利益

        当期純利益調整額(千円)                                     -
        普通株式増加数(株)                                     -
        (うち新株予約権(株))                                     -
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た

                                    新株予約権 1,312個
       り当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

                                  当事業年度
                               (自 2021年10月1日
                                至 2022年9月30日)
       1株当たり純資産額                                356.02円
       1株当たり当期純利益                                 37.62円
       潜在株式調整後1株当たり当期純利益                                 31.54円
      (注)1.当社は、2022年5月30日付でTOKYO                      PRO  Marketに上場したため、当事業年度の潜在株式調整後1株当たり
            当期純利益は、新規上場日から2022年9月末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しておりま
            す。
          2.当社は2022年3月7日付で普通株式1株につき300株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の
            期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整
            後1株当たり当期純利益を算定しております。
          3.当事業年度において、A種優先株式及びB種優先株式は、残余財産分配について普通株式より優先される
            株式であるため、1株当たり純資産額の算定にあたって、A種優先株式及びB種優先株式に優先して配分
            される残余財産額を純資産の部の合計額から控除しております。また、A種優先株式及びB種優先株式
            は、残余財産を優先して配分された後の残余財産の分配について普通株式と同等の権利を持つことから、
            1株当たり純資産額の算定に用いられる普通株式と同等の株式としております。さらにA種優先株式及び
            B種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、普通株式と同等
            の株式としております。なお、当社は2022年3月3日付で、交付していたA種優先株式及びB種優先株式
            のすべてを自己株式として取得し、対価として普通株式を交付しております。
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          4.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであり
            ます。
                                     当事業年度

                                  (自 2021年10月1日
                                   至 2022年9月30日)
       1株当たり当期純利益
        当期純利益(千円)                                   64,627
        普通株主に帰属しない金額(千円)                                      -
        普通株式に係る当期純利益(千円)                                   64,627
        普通株式の期中平均株式数(株)                                  1,718,063
       潜在株式調整後1株当たり当期純利益

        当期純利益調整額(千円)                                      -
        普通株式増加数(株)                                   331,077
        (うち新株予約権(株))                                   331,077
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た

                                             -
       り当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
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         (重要な後発事象)
          前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
        1.第三者割当による新株式の発行
          当社は、2021年11月5日開催の臨時株主総会において、次のとおり第三者割当による新株式の発行を行うこと
         を決議いたしました。なお、募集の条件どおり、2021年12月15日までに全額払込は完了しております。
        (1)発行する株式の種類及び数   C種優先株式 425株
        (2)発行価額           1株につき400,000円
        (3)発行価額の総額        170,000千円
        (4)資本組入額          1株につき200,000円
        (5)資本組入額の総額       85,000千円
        (6)募集又は割当方法       第三者割当の方法による
        (7)払込期日           2021年12月15日
        (8)割当先及び割当株数      WMグロース4号投資事業有限責任組合 75株
                          ちゅうぎんインフィニティファンド1号投資事業有限責任組合 50株
                          北海道グロース1号投資事業有限責任組合 75株
                          山梨中銀SDGs投資事業有限責任組合 75株
                          HiCAP3号投資事業有限責任組合 75株
                          みやぎんベンチャー企業育成2号投資事業有限責任組合 75株
        (9)資金の使途          採用・開発費用に充当見込み
        2.株式分割及び単元株制度の採用
          当社は、2022年2月14日開催の取締役会決議に基づき、2022年3月7日付をもって株式分割を行っておりま
         す。また、上記株式分割に伴い、2022年3月4日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部を変更
         し単元株制度を採用しております。
        (1)株式分割、単元株制度の採用の目的
          当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、1単元を100
         株とする単元株制度を採用いたしました。
        (2)株式分割の概要
         ① 分割方法
          2022年3月4日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式1株につき300株の割合
         をもって分割しております。
         ② 分割により増加する株式数
           株式分割前の発行済株式総数                               5,888株
           今回の株式分割により増加した株式数                             1,760,512株

           株式分割後の発行済株式総数                             1,766,400株

           株式分割後の発行可能株式総数                             6,800,000株
         ③ 株式分割の効力発生日
           2022年3月7日
         ④ 1株当たり情報に与える影響
          「1株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定しており、これによる影響に
          ついては当該箇所に反映されております。
        3.新株予約権の権利行使
          2022年10月に第3回新株予約権について権利行使がありました。
           1 新株予約権の名称                           第3回新株予約権
           2 発行株式の種類及び株式数                         普通株式 165,000株
           3 増加した資本金                              21,080千円
           4 増加した資本準備金                              21,080千円
          当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

         (新株予約権の権利行使)
          2022年10月に第3回新株予約権について権利行使がありました。
           1 新株予約権の名称                           第3回新株予約権
           2 発行株式の種類及び株式数                         普通株式 165,000株
           3 増加した資本金                              21,080千円
           4 増加した資本準備金                              21,080千円
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         【注記事項】
          (会計方針の変更)
          (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
           「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価
          算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27
          -2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたっ
          て適用することといたしました。
           なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
          (追加情報)

          (新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)
            前事業年度の発行者情報の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)に
           記載した会計上の見積りにおける新型コロナウイルス感染症拡大に伴う仮定について重要な変更はありませ
           ん。
          (四半期損益計算書関係)

           ※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               当第2四半期累計期間
                              (自 2022年10月1日
                               至 2023年3月31日)
            給料及び手当                          168,298千円
            賞与引当金繰入額                          39,194
          (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

           ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のと
            おりであります。
                                当第2四半期累計期間
                                (自 2022年10月1日
                                 至 2023年3月31日)
            現金及び預金勘定                           794,337千円
            現金及び現金同等物                           794,337千円
          (株主資本等関係)

           当第2四半期累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)
           1.配当金支払額
             該当事項はありません。
           2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日

             後となるもの
             該当事項はありません。
           3.株主資本の金額の著しい変動

             該当事項はありません。
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          (セグメント情報等)
           【セグメント情報】
            当第2四半期累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)
             当社は、プロシェアリング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          (収益認識関係)

          顧客との契約から生じる収益を分解した情報
             当社はプロシェアリング事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を収益認識
            時点別に分解した情報は以下のとおりであります。
                               (単位:千円)
                        当第2四半期累計期間
                        (自 2022年10月1日
                        至 2023年3月31日)
     一時点で移転される財または
                                  206,299
     サービス
     一定の期間にわたり移転され
                                  583,301
     る財またはサービス
     顧客との契約から生じる収益                             789,600
     その他                               -
     外部顧客への売上高                             789,600
          (1株当たり情報)

          1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
         下のとおりであります。
                                 当第2四半期累計期間
                                 (自 2022年10月1日
                                  至 2023年3月31日)
     1株当たり四半期純利益                                  36円80銭

     (算定上の基礎)

      四半期純利益(千円)                                  69,421

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                    -

      普通株式に係る四半期純利益(千円)                                  69,421

      普通株式の期中平均株式数(株)                                 1,886,535

     潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                  33円49銭

     (算定上の基礎)

      四半期純利益調整額(千円)                                    -

      普通株式増加数(株)                                  186,471

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
     四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業                                     -
     年度末から重要な変動があったものの概要
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        ⑤【附属明細表】
         【有価証券明細表】
         有価証券の金額が資産の総額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略し
        ております。
         【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
        資産の種類
                                          償却累計額
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)            (千円)     高(千円)
                                           (千円)
     有形固定資産
      建物              8,340      17,475       8,340      17,475       5,835      5,835      11,639
      工具、器具及び備品               337      226       -      563      384      127      179
        有形固定資産計             8,677      17,701       8,340      18,038       6,219      5,963      11,818
     (注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
           建物 東京事務所移転 17,475千円
         2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
           建物 東京事務所除却 8,340千円
         【社債明細表】

          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                              当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                     返済期限
                               (千円)       (千円)        (%)
     短期借入金                              -       -       -      -

     1年以内に返済予定の長期借入金                            38,906       23,628        0.60       -

     1年以内に返済予定のリース債務                              -       -       -      -

     長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)                            62,548       38,920        0.84    2023年~2025年

     リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)                              -       -       -      -

                合計                101,455        62,548       -        -

     (注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は
           以下のとおりであります。
                           1年超2年以内        2年超3年以内        3年超4年以内        4年超5年以内
                             (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
           長期借入金                    22,239        16,680          -        -

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         【引当金明細表】
                                     当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          (目的使用)         (その他)
                     (千円)        (千円)                         (千円)
                                     (千円)        (千円)
      貸倒引当金                    -       1,430          -        -       1,430

      賞与引当金                  33,503        46,311        33,503          -      46,311

      役員賞与引当金                  1,200        2,000        1,200          -       2,000

         【資産除去債務明細表】

           本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資
          産除去債務明細表の記載を省略しております。
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      (2)【主な資産及び負債の内容】
        ① 流動資産
         イ.現金及び預金
                 区分                          金額(千円)
      預金

       普通預金                                             653,951
                 合計                                   653,951

         ロ.売掛金

           相手先別内訳
                 相手先                          金額(千円)
      株式会社セプテーニ・ホールディングス                                               7,084

      パーソルホールディングス株式会社                                               4,925
      株式会社ニチイホールディングス                                               4,771

      パーソルテンプスタッフ株式会社                                               4,606

      株式会社コムテック                                               4,400

      その他                                              126,442
                 合計                                   152,230

           売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                          回収率(%)         滞留期間(日)
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                                                     (A)  +  (D)

                                           (C)
                                                       2
                                               ×  100
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  +  (B)
                                                      (B)
                                                      365
         119,875        1,397,292         1,364,936          152,230            90.0          36

     (注) 当期発生高には消費税等が含まれております。
        ② 流動負債

         イ.買掛金
                 相手先                          金額(千円)
      合同会社UKTGコンサルティング                                               3,850

      株式会社プロフィナンス                                               2,750
      個人                                               2,314

      合同会社1701                                               1,371

      合同会社BJコンサルティング                                               1,331

      その他                                               43,887
                 合計                                   55,504

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      (3)【その他】
           該当事項はありません。
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    第6【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年10月1日から翌年9月30日まで

      定時株主総会                 毎事業年度末日の翌日から3か月以内

      基準日                 毎年9月30日

      株券の種類                 -

      剰余金の配当の基準日                 毎年9月30日、3月31日

      1単元の株式数                 100株

      株式の名義書換え                 (注)1

       取扱場所                -

       株主名簿管理人                -

       取次所                -

       名義書換手数料                -

       新券交付手数料                -

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目4番5号

       取扱場所
                       三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目4番5号 三菱UFJ信託銀行株式会社

       取次所                三菱UFJ信託銀行株式会社 全国各支店

       買取手数料                無料

                       当社の公告方法は、電子公告としております。

                       ただし、事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないと
                       きは、日本経済新聞に掲載して行うこととしております。
      公告掲載方法
                       当社の公告掲載URLは次のとおりです。
                       https://bridge-group.co.jp/
      株主に対する特典                 該当事項はありません。

     (注)1.当社株式は東京証券取引所TOKYO                    PRO  Marketに上場しており、社債、株式等の振替に関する法律第128条第1
          項に規定する振替株式であることから、該当事項はありません。
        2.当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を有しておりません。
          (1)  会社法第189条第2項各号に掲げる権利
          (2)  取得請求権付株式の取得を請求する権利
          (3)  募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第7【提出会社の参考情報】
     1【提出会社の親会社等の情報】
       当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
     2【その他の参考情報】

       該当事項はありません。
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    第三部【特別情報】
    第1【連動子会社の最近の財務諸表】
      当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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    第四部【株式公開情報】
     当社株式は東京証券取引所TOKYO                PRO  Marketの上場銘柄であります。
     なお、東京証券取引所グロース市場上場(売買開始)日の前日(2023年6月25日)付けで当該市場について上場廃止となる
    予定です。
    第1【最近2年間の株式の月別売買高】

     TOKYO    PRO  Market上場後、最近2年間の株式の月別売買高は以下のとおりです。
      月別    2022年5月      2022年10月

      株数

            172,500       80,000
     (株)
    第2【最近2年間の月別最高・最低株価】

      月別    2022年5月      2022年10月

      最高

            1,750      1,750
     (円)
      最低

            1,750      1,750
     (円)
    (注) 最高・最低株価はTOKYO              PRO  Marketにおけるものです。

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年5月12日

    ブリッジコンサルティンググループ株式会社

      取締役会 御中

                             PwC京都監査法人

                             東京事務所
                              指定社員

                                     公認会計士       齋藤 勝彦
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士       山本 剛
                              業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるブリッジコンサルティンググループ株式会社の2021年10月1日から2022年9月30日までの第11期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他
    の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ブリッジ
    コンサルティンググループ株式会社の2022年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及
    びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券届出書第二部【企業情報】に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の
    記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

     (注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券届出書提出会社)が別途保管しております。

         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年5月12日

    ブリッジコンサルティンググループ株式会社

      取締役会 御中

                             PwC京都監査法人

                             東京事務所
                              指定社員

                                     公認会計士       齋藤 勝彦
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士       山本 剛
                              業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるブリッジコンサルティンググループ株式会社の2020年10月1日から2021年9月30日までの第10期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその
    他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ブリッジ
    コンサルティンググループ株式会社の2021年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及
    びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

     (注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券届出書提出会社)が別途保管しております。

         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2023年5月12日

    ブリッジコンサルティンググループ株式会社

      取締役会 御中

                             PwC京都監査法人

                             東京事務所
                              指定社員

                                     公認会計士       齋藤 勝彦
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                              指定社員

                                     公認会計士       山本 剛
                              業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているブリッジコンサ
    ルティンググループ株式会社の2022年10月1日から2023年9月30日までの第12期事業年度の第2四半期会計期間(2023年
    1月1日から2023年3月31日まで)及び第2四半期累計期間(2022年10月1日から2023年3月31日まで)に係る四半期財
    務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レ
    ビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
    る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ブリッジコンサルティンググループ株式会社の2023年3月31日現在の財政状態
    並びに同日をもって終了する第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信
    じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
    る。
    四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
    表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
    事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
     付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
     ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
     なる可能性がある。
    ・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
     拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
     構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
     れないかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

     (注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(有価証券届出書提出会社)が別途保管しております。

         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                114/114









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