ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                             ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年5月16日       提出
      【発行者名】                      ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        小嶋　信弘
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区日本橋二丁目２番１６号
      【事務連絡者氏名】                      津田　浩平
      【電話番号】                      03-5290-3432
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジあり・限定追
      信託受益証券に係るファンドの名称】                      加型）
                           ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジなし・限定追
                           加型）
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      (1)当初募集額
      信託受益証券の金額】
                           　ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジあり・限定
                           追加型）
                           　　500億円を上限とします。
                           　ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジなし・限定
                           追加型）
                           　　500億円を上限とします。
                           (2)継続募集額
                           　ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジあり・限定
                           追加型）
                           　　500億円を上限とします。
                           　ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジなし・限定
                           追加型）
                           　　500億円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】

    （１）【ファンドの名称】

     ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジあり・限定追加型）

     ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジなし・限定追加型）
     （以下、「ファンド」といいます。）
       なお、ファンドの名称について、以下の略称にて表記することがあります。

                       ファンドの名称                              略称
       ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジあり・限定追
                                                   為替ヘッジあり
                         加型）
       ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジなし・限定追
                                                   為替ヘッジなし
                         加型）
       また、ファンドを総称して、「ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６」ということがあり
     ます。
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

       契約型の追加型証券投資信託の受益権です。

       ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（「社振法」といいます。以下同じ。）の規
     定の適用を受け、受益権の帰属は、後述の「（１１）振替機関に関する事項」に記載の振替機関および
     当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含
     め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります
     （以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
     す。）。委託会社であるＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社は、やむを得ない事情等がある場合
     を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式
     の形態はありません。
       委託会社の依頼により信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付または信用格付
     業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

      ①当初申込期間　各ファンド500億円を上限とします。

      ②継続申込期間　各ファンド500億円を上限とします。
       上記金額には申込手数料および申込手数料に係る消費税および地方消費税に相当する金額（以下「消
      費税等相当額」といいます。）は含まれていません。
    （４）【発行（売出）価格】

      ①当初申込期間　１口当たり１円とします。

                       ※１              ※２
      ②継続申込期間　取得申込受付日                   の翌営業日の基準価額              とします。
       上記金額には申込手数料および申込手数料に係る消費税等相当額は含まれていません。
      ※１　日本における委託会社および販売会社（受益権の取得の申込みの取扱いを行う第一種金融商品取

        引業を行う者および登録金融機関を総称して、以下「販売会社」といいます。）の営業日に限り、
        申込みの取扱いは行われます。ただし、以下の取得申込不可日にあたる日は取得のお申込みの受付
        はできません。
        ＜取得申込不可日＞
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        ・ニューヨーク証券取引所、ロンドン証券取引所の休業日
        ・ニューヨークの銀行、ロンドンの銀行の休業日
        ・12月24日
      ※２　基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
        す。）を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総
        額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権総
        口数で除した価額をいいます。ただし、便宜上１万口当たりに換算した価額で表示されることがあ
        ります。
         ファンドの基準価額については、委託会社または販売会社に問い合わせることにより知ること
        ができるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
        ■委託会社の照会先
         ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
         電話番号　　        0120-69-5432        (受付時間：営業日の午前９時～午後５時)
         ホームページ        https://www.sompo-am.co.jp/
    （５）【申込手数料】

       申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額（当初申込期間中は１口当たり１円）に、

      3.3％（税抜3.0％）を上限として販売会社が定める手数料率を乗じて得た額です。
      ※　申込手数料率の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
      ※　分配金を受け取る一般コースと分配金を再投資する自動けいぞく投資コースがあります。自動けい
       ぞく投資とは、収益分配の際に税引き後の収益分配金を、無手数料で自動的に再投資する方法です。
       販売会社によっては、どちらか一方のみのお取扱いとなる場合があります。各コースのお取扱いにつ
       きましては、販売会社までお問い合わせください。
    （６）【申込単位】

       販売会社が定める単位とします。

      ※　申込単位等の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
    （７）【申込期間】

      ①当初申込期間　2023年6月1日から2023年6月29日までです。

      ②継続申込期間　2023年6月30日から2023年7月14日までです。
      ※　2023年7月15日以降のお申込みは受付けません。
    （８）【申込取扱場所】

       申込取扱場所は、原則として販売会社の本支店等とします。販売会社については、委託会社までお問

     い合わせください。
      ■委託会社の照会先
       ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
       電話番号　　        0120-69-5432        (受付時間：営業日の午前９時～午後５時)
       ホームページ        https://www.sompo-am.co.jp/
    （９）【払込期日】

      ①当初申込期間

       ファンドの受益権の取得申込者は、当初申込期間中にお申込代金を販売会社に支払います。
      当初申込期間中に、投資家から申込まれた募集に係る取得申込受付日の発行価額の総額は、設定日に委
      託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
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      ②継続申込期間
      　ファンドの受益権の取得申込者は、お申込代金を販売会社に支払います。払込期日は販売会社によっ
      て 異なります。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      　継続申込期間中に、投資家から申込まれた募集に係る各取得申込受付日の発行価額の総額は、追加信
      託が行われる日に委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれ
      ます。
    （１０）【払込取扱場所】

       原則として申込取扱場所と同じです。

    （１１）【振替機関に関する事項】

       ファンドの振替機関は以下のとおりです。

       株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

      ①申込証拠金

       ありません。
      ②日本以外の地域における発行
       ありません。
      ③振替受益権について
       ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(１１)振替機関に関する事項」に記載の振
      替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
       ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および前記「(１１)振替機関に関する事項」に記載
      の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
      ＜設定の中止＞

       ファンドの合計募集金額が10億円を下回った場合、または下回ることが予想される場合には、委託会
      社の判断により、ファンドの設定を中止する場合があります。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

     ①　ファンドは、安定した収益の確保と                      信託財産の中長期的な成長を図ることを目的に、「好利回りＣ

       Ｂマザーファンド２０２３－０６」（以下「マザーファンド」または「親投資信託」ということがあ
       ります。）受益証券を主要投資対象として運用を行うことを基本とします。
     ②　委託会社は、受託会社と合意のうえ、各ファンドについて金500億円を限度として信託金を追加で
       きます。また、委託会社は、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
     ③　一般社団法人投資信託協会が定めるファンドの商品分類および属性区分は以下のとおりです。
      商品分類表（ファンド共通）

          単位型・追加型                   投資対象地域              投資対象資産（収益の源泉）
             単位型                  国　　内                  株　　式
             追加型                  海　　外                  債　　券
                              内　　外                  不動産投信

                                                その他資産

                                                （転換社債）
                                                 資産複合
      （注）ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。

      ＜商品分類の定義（ファンド共通）＞

                   該当する
          項目                                 内容
                   商品分類
       単位型・追加型           追加型          一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行わ
                           れ従来の信託財産とともに運用されるファンドをいいま
                           す。
       投資対象地域           内外          目論見書又は信託約款において、組入資産による主たる投
                           資収益が実質的に国内及び海外の資産を源泉とする旨の記
                           載があるものをいいます。
       投資対象資産           その他資産          目論見書又は信託約款において、組入資産による主たる投
       （収益の源泉）           （転換社債）          資収益が実質的にその他資産（転換社債）を源泉とする旨
                           の記載があるものをいいます。
      属性区分表

      ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジあり・限定追加型）
       投資対象資産            決算頻度          投資対象地域            投資形態          為替ヘッジ
       株式           年１回           グローバル          ファミリーファ           あり
                             （日本を含む）          ンド           （フルヘッジ）
        一般          年２回           日本          ファンド・オ           なし
                             北米          ブ・ファンズ
        大型株          年４回           欧州
        中小型株          年６回           アジア
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                  （隔月）           オセアニア
       債券           年12回           中南米
        一般          （毎月）           アフリカ
        公債          日々           中近東
        社債          その他           （中東）
                  （　　）           エマージング
        その他債券
       クレジット属性
       （　　）
       不動産投信
       その他資産
       (投資信託証券
       (転換社債))
       資産複合
       （　　　）
       資産配分固定型
       資産配分変更型
      （注１）ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
      （注２）ファミリーファンドの場合、投資信託証券を通じて収益の源泉となる資産に投資をしますの
           で、商品分類表と属性区分表の「投資対象資産」は異なります。
      （注３）属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載
           しております。
      ＳＯＭＰＯ好利回りＣＢファンド２０２３－０６（為替ヘッジなし・限定追加型）

       投資対象資産            決算頻度          投資対象地域            投資形態          為替ヘッジ
       株式           年１回           グローバル          ファミリーファ           あり
                             （日本を含む）          ンド           （　　　　）
        一般          年２回           日本          ファンド・オ           なし
                             北米          ブ・ファンズ
        大型株          年４回           欧州
        中小型株          年６回           アジア
                  （隔月）           オセアニア
       債券           年12回           中南米
        一般          （毎月）           アフリカ
        公債          日々           中近東
        社債          その他           （中東）
                  （　　）           エマージング
        その他債券
       クレジット属性
       （　　）
       不動産投信
       その他資産
       (投資信託証券
       (転換社債))
       資産複合
       （　　　）
       資産配分固定型
       資産配分変更型
      （注１）ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
      （注２）ファミリーファンドの場合、投資信託証券を通じて収益の源泉となる資産に投資をしますの
           で、商品分類表と属性区分表の「投資対象資産」は異なります。
      （注３）属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載
           しております。
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      ＜属性区分の定義（ファンド共通）＞

                   該当する
         項目                                 内容
                   属性区分
      投資対象資産          その他資産           目論見書又は信託約款において、投資信託証券を通じて、主
                (投資信託証券(転           として転換社債に投資する旨の記載があるものをいいます。
                換社債))
      決算頻度          年1回           目論見書又は信託約款において、年1回決算する旨の記載が
                           あるものをいいます。
      投資対象地域          グローバル           目論見書又は信託約款において、組入資産による投資収益が
                （日本を含む）           日本を含む世界の資産を源泉とする旨の記載があるものをい
                           います。
      投資形態          ファミリーファン           目論見書又は信託約款において、マザーファンド（ファン
                ド           ド・オブ・ファンズにのみ投資されるものを除きます。）を
                           投資対象として投資するものをいいます。
      為替ヘッジ          為替ヘッジあり           目論見書又は信託約款において、為替のフルヘッジを行う旨
                （フルヘッジ）           の記載があるものをいいます。
                為替ヘッジなし           目論見書又は信託約款において、為替のヘッジを行わない旨
                           の記載があるもの又は為替のヘッジを行う旨の記載がないも
                           のをいいます。
      ※ファンドに該当しない商品分類、属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホーム
       ページ（https://www.toushin.or.jp/）をご参照ください。
      ＜ファンドの特色＞

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    （２）【ファンドの沿革】


















        2023年6月30日           信託契約締結、設定、運用開始                 （予定）

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    （３）【ファンドの仕組み】

      ①　ファンドの仕組み

        ファンドは「ファミリーファンド方式」により運用を行います。「ファミリーファンド方式」と
       は、複数のファンドを合同運用する仕組みで、受益者の資金をまとめて「ベビーファンド」とし、
       「ベビーファンド」の資金の全部または一部を「マザーファンド」に投資することにより、実質的な
       運用は「マザーファンド」において行う仕組みです。ファンドは「ベビーファンド」にあたります。
       ただし、ベビーファンドから有価証券等に直接投資することもあります。
                          ファンドの関係法人図




      ②　ファンドの関係法人










       (ⅰ)   委託会社または委託者：ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
          ファンドの委託会社として、信託財産の運用指図、目論見書および運用報告書の作成等を行い
         ます。
       (ⅱ)   販売会社
          委託会社との受益権の募集・販売に関する契約に基づき、ファンドの販売会社として、受益権
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         の募集・販売の取扱い、目論見書・運用報告書の交付、一部解約の実行の請求の受付、収益分配
         金の再投資、一部解約金・収益分配金・償還金の支払い、取引報告書等の交付等を行います。
       (ⅲ)   受託会社または受託者：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
         （再信託受託会社：日本マスタートラスト信託銀行株式会社）
          委託会社との証券投資信託契約に基づき、ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理
         業務などを行い、収益分配金、一部解約金および償還金の交付、また信託財産に関する報告書を
         作成し委託会社への交付を行います。なお、信託事務の処理の一部につき日本マスタートラスト
         信託銀行株式会社に委託することができます。
       (ⅳ)   投資顧問会社：RBCグローバル・アセット・マネジメント（UK）リミテッド
          委託会社との投資一任契約に基づき、マザーファンドの投資顧問会社として、転換社債等の運
         用の指図等に関する権限の委託を受けて投資判断、発注等を行います。
      ③　委託会社等の概況

      (ⅰ)資本金の額　1,550百万円　（2023年2月末現在）
      (ⅱ)委託会社の沿革

          1986年     2月25日       安田火災投資顧問株式会社設立
          1987年     2月20日       投資顧問業の登録
          1987年     9月9日       投資一任業務の認可取得
          1991年     6月1日       ブリンソン・パートナーズ投資顧問株式会社と合併し、安田火災ブリ
                      ンソン投資顧問株式会社に商号変更
          1998年     1月1日       安田火災グローバル・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
          1998年     3月3日       安田火災グローバル投信投資顧問株式会社に商号変更
          1998年     3月31日       証券投資信託委託業の免許取得
          2002年     7月1日       損保ジャパン・アセットマネジメント株式会社に商号変更
          2007年     9月30日       金融商品取引業者として登録
          2010年     10月1日       ゼスト・アセットマネジメント株式会社と合併し、損保ジャパン日本
                      興亜アセットマネジメント株式会社に商号変更
          2020年     4月1日       ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社に商号変更
      (ⅲ)大株主の状況（2023年2月末現在）

                                           所有株式数          持株比率
               名称              住所（所在地）
                                            （株）         （％）
         ＳＯＭＰＯホールディングス                 東京都新宿区西新宿一丁目
                                            24,085         100.0
         株式会社                 26番１号
    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】

      ａ．基本方針

        この投資信託は、安定した収益の確保と信託財産の中長期的な成長を図ることを目的とします。
      ｂ．運用方針

      ＜為替ヘッジあり＞
      ①　投資対象
         好利回りＣＢマザーファンド２０２３－０６受益証券を主要投資対象とします。
      ②　投資態度
      （ⅰ）　好利回りＣＢマザーファンド２０２３－０６受益証券を通じて、主として、日本を含む先進国
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                                             ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         の転換社債（株式等に転換できる権利のついた社債をいいます。以下同じ。）に投資を行い、
         安定した収益の確保と中長期的な信託財産の成長を目指します。
      （ⅱ）　親投資信託における転換社債への投資にあたっては、投資地域の分散をはかりながら、価格水
         準、発行企業の財務内容等を考慮しつつ、信用リスクと比較して相対的に最終利回りが高いと
         判断する銘柄を中心に投資します。なお、信用格付が投資適格未満（BBB格相当未満）の銘柄へ
         の投資も行います。ただし、取得時において信用格付がBB－格相当未満の銘柄には投資を行い
         ません。
      （ⅲ）　親投資信託の組入比率は、原則として高位を基本とします。
      （ⅳ）　親投資信託における転換社債等の運用指図に関する権限をRBCグローバル・アセット・マネジ
         メント（UK）リミテッドに委託します。
      （ⅴ）　実質組入外貨建資産については、原則として、対円での為替ヘッジを行います。
      （ⅵ）　資金動向、市況動向、残存信託期間その他特殊な状況等によっては、上記のような運用ができ
         ない場合があります。
      ＜為替ヘッジなし＞

      ①　投資対象
         好利回りＣＢマザーファンド２０２３－０６受益証券を主要投資対象とします。
      ②　投資態度
      （ⅰ）　好利回りＣＢマザーファンド２０２３－０６受益証券を通じて、主として、日本を含む先進国
         の転換社債（株式等に転換できる権利のついた社債をいいます。以下同じ。）に投資を行い、
         安定した収益の確保と中長期的な信託財産の成長を目指します。
      （ⅱ）　親投資信託における転換社債への投資にあたっては、投資地域の分散をはかりながら、価格水
         準、発行企業の財務内容等を考慮しつつ、信用リスクと比較して相対的に最終利回りが高いと
         判断する銘柄を中心に投資します。なお、信用格付が投資適格未満（BBB格相当未満）の銘柄へ
         の投資も行います。ただし、取得時において信用格付がBB－格相当未満の銘柄には投資を行い
         ません。
      （ⅲ）　親投資信託の組入比率は、原則として高位を基本とします。
      （ⅳ）　親投資信託における転換社債等の運用指図に関する権限をRBCグローバル・アセット・マネジ
         メント（UK）リミテッドに委託します。
      （ⅴ）　実質組入外貨建資産については、原則として、対円での為替ヘッジを行いません。
      （ⅵ）　資金動向、市況動向、残存信託期間その他特殊な状況等によっては、上記のような運用ができ
         ない場合があります。
    （２）【投資対象】

      ①　この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げる特定資産（投資信託及び投資法人に

       関する法律第２条第１項で定めるものをいいます。以下同じ。）とします。
       イ．有価証券
       ロ．デリバティブ取引に係る権利（金融商品取引法第２条第20項に規定するものをいい、信託約款第
        24条、第25条および第26条に定めるものに限ります。）
       ハ．金銭債権
       ニ．約束手形
      ②　委託会社は、信託金を、主としてＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、三菱
       ＵＦＪ信託銀行株式会社を受託会社として締結された「好利回りＣＢマザーファンド２０２３－０
       ６」の受益証券のほか、次の有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなさ
       れる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図します。
       １．株券または新株引受権証書
       ２．国債証券
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ３．地方債証券
       ４．特別の法律により法人の発行する債券
       ５．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新株引受
         権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
       ６．資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券（金融商品取引法第２条第１項第４号で定める
         ものをいいます。）
       ７．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第２条第１項第６号で定
         めるものをいいます。）
       ８．協同組織金融機関に係る優先出資証券（金融商品取引法第２条第１項第７号で定めるものをいい
         ます。）
       ９．資産の流動化に関する法律に規定する優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券（金
         融商品取引法第２条第１項第８号で定めるものをいいます。）
       10．コマーシャル・ペーパー
       11．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。）および
         新株予約権証券
       12．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記１.から11．までの証券または証書の性
         質を有するもの
       13．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定めるものをい
         います。）
       14．投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをいいます。）
       15．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第２条第１項第18号で定めるものをいいます。）
       16．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第２条第１項第19号で定めるものをい
         い、有価証券に係るものに限ります。）
       17．預託証書（金融商品取引法第２条第１項第20号で定めるものをいいます。）
       18．外国法人が発行する譲渡性預金証書
       19．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受益
         証券に限ります。）
       20．抵当証券（金融商品取引法第２条第１項第16号で定めるものをいいます。）
       21．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受
         益証券に表示されるべきもの
       22．外国の者に対する権利で前記21．の有価証券の性質を有するもの
        なお、前記１.の証券ならびに証書、12．および17．の証券または証書のうち１．の証券または証
       書の性質を有するものを以下「株式」といい、２．から６．までの証券ならびに12．および17．の証
       券または証書のうち２．から６．までの証券の性質を有するものを以下「公社債」といい、13．の証
       券および14．の証券を以下「投資信託証券」といいます。
      ③　委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第
       ２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用する
       ことを指図することができます。
       １．預金
       ２．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
       ３．コール・ローン
       ４．手形割引市場において売買される手形
       ５．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの
       ６．外国の者に対する権利で前記５．の権利の性質を有するもの
      ④　前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会
       社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を前記③に掲げる金融商品により運用するこ
       との指図ができます。
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    （３）【運用体制】

       ａ．委託会社の運用体制と社内規程

      （運用体制）
       ①総合投資会議は、ファンドの基本運用方針の分析と決定を行います。
       ②各資産投資戦略会議は、総合投資会議の基本運用方針に基づき、ファンドの運用戦略を決定し、
        各運用担当部が運用計画を策定します。
       ③各運用担当部で策定された運用計画に基づき、投資顧問業務部トレーディング室が最良執行の観
        点から売買を執行します。
       ④運用状況の分析・評価等は運用担当部で行い、総合投資会議に報告されます。また、売買チェッ
        ク、リスク管理、各種法令、ガイドライン遵守の状況は、コンプライアンス・リスク管理部で確
        認を行い、コンプライアンス・リスク管理委員会に報告されます。
      （社内規程）
        社内規程でファンドの「業務マニュアル」を定めている他、有価証券売買の発注先に関する各種
       規程や「有価証券の自己取引制限に関する規程」、「行動規程」、「コンプライアンス・マニュア
       ル」等の服務規程を定め、法令遵守の徹底、インサイダー取引の防止に努めています。
        また、外部委託先の管理体制については、当社が当社以外の者に業務を委託するときの基本事項
       等を定めた「外部委託管理規程」に従い、定期モニタリング等を実施しています。
       ※2023年2月末現在のものであり、今後変更されることもあります。











    ｂ．運用委託先の運用体制等

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       マザーファンドの運用委託先であるRBCグローバル・アセット・マネジメント（UK）リミテッドの運
      用体制は以下のとおりです。
       マザーファンドにおける転換社債等の運用指図は転換社債チームが行います。
      ※上記は2023年2月末現在のものであり、今後変更される場合もあります。



    （４）【分配方針】

       毎決算時（原則として6月27日。休業日の場合は翌営業日。）に、原則として以下の方針に基づき分

      配を行います。
      ①　分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子、配当収入と売買益（評価損益を含みま
       す。）等の全額とします。
      ②　収益分配金額は、委託会社が基準価額水準等を勘案して決定します。ただし、必ず分配を行うもの
       ではありません。
      ③　留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行
       います。
      ※　将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
      中長期的な観点から、複利効果による資産の成長を目指すために分配を抑えるファンドです。

    （５）【投資制限】

      ａ．ファンドの信託約款に基づく投資制限

      ①　株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の30％以下とします。
      ②　外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
      ③　新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下とし
      ます。
      ④　同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
      ⑤　同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の
       ５％以下とします。
      ⑥　同一銘柄の転換社債、ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第１項第３号の財産が当該
       新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ない
       ことをあらかじめ明確にしているもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号および第８
       号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます。）への実質投
       資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
      ⑦　投資信託証券（親投資信託受益証券および上場投資信託証券（取引所（金融商品取引法第２条第16
       項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第２条第８項第３号ロに規定する外国金融商品市
       場をいいます。以下同じ。）に上場等され、かつ当該取引所において常時売却可能（市場急変等によ
       り一時的に流動性が低下している場合を除きます。                            )なものをいいます。以下同じ。）ならびに信託
       財産に既に組入れていた株式等が転換等により投資信託証券に該当することとなった投資信託証券を
       除きます。）への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以下とします。
      ⑧　投資する株式等の範囲
      （ⅰ）　委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、取引所に
         上場されている株式の発行会社の発行するもの、取引所に準ずる市場において取引されている
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         株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により取得す
         る株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りではありません。
      （ⅱ）　前記（ⅰ）の規定にかかわらず、上場予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で目
         論見書等において上場されることが確認できるものについては、委託会社が投資することを指
         図することができるものとします。
      ⑨　信用取引の指図範囲
      （ⅰ）　委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付けることの指
         図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買戻しに
         より行うことの指図をすることができるものとします。
      （ⅱ）　前記（ⅰ）の信用取引の指図は、当該売付けに係る建玉の時価総額と親投資信託に属する当該
         売付けに係る建玉のうち信託財産に属するとみなした額（信託財産に属する親投資信託の時価
         総額に親投資信託の信託財産の純資産総額に占める当該売付けに係る建玉の時価総額の割合を
         乗じて得た額をいいます。）との合計額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。
      （ⅲ）　信託財産の一部解約等の事由により、前記（ⅱ）の売付けに係る建玉の時価総額が信託財産の
         純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する売
         付けの一部を決済するための指図をするものとします。
      ⑩　公社債の空売りの指図および範囲
      （ⅰ）　委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産の計算においてする信託財産に
         属さない公社債を売付けることの指図をすることができます。なお、当該売付けの決済につい
         ては、公社債（信託財産により借入れた公社債を含みます。）の引渡しまたは買戻しにより行
         うことの指図をすることができるものとします。
      （ⅱ）　前記（ⅰ）の売付けの指図は、当該売付けに係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の
         範囲内とします。
      （ⅲ）　信託財産の一部解約等の事由により、前記（ⅱ）の売付けに係る公社債の時価総額が信託財産
         の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する
         売付けの一部を決済するための指図をするものとします。
      ⑪　公社債の借入れの指図および範囲
      （ⅰ）　委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができ
         ます。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提
         供の指図を行うものとします。
      （ⅱ）　前記（ⅰ）の指図は、当該借入れに係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内と
         します。
      （ⅲ）　信託財産の一部解約等の事由により、前記（ⅱ）の借入れに係る公社債の時価総額が信託財産
         の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する
         借入れた公社債の一部を返還するための指図をするものとします。
      （ⅳ）　前記（ⅰ）の借入れに係る品借料は信託財産中から支弁します。
      ⑫　先物取引等の運用指図
      （ⅰ）　委託会社は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、わが国の取引所におけ
         る有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号イに掲げるものをいいます。）、有
         価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるものをいいます。）お
         よび有価証券オプション取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ハに掲げるものをいいま
         す。）ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすること
         ができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めて取扱うものとします（以下同
         じ。）。
      （ⅱ）　委託会社は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、わが国の取引所におけ
         る通貨に係る先物取引およびオプション取引ならびに外国の取引所における通貨に係る先物取
         引およびオプション取引を行うことの指図をすることができます。
      （ⅲ）　委託会社は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、わが国の取引所におけ
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         る金利に係る先物取引およびオプション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類
         似の取引を行うことの指図をすることができます。
      ⑬　スワップ取引の運用指図
      （ⅰ）　委託会社は、信託財産に属する資産の価格変動リスクおよび為替変動リスクを回避するため、
         異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交
         換する取引（以下「スワップ取引」といいます。）を行うことの指図をすることができます。
      （ⅱ）　スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託約款第４条に定め
         る信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能な
         ものについてはこの限りではありません。
      （ⅲ）　スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価
         するものとします。
      （ⅳ）　委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
         担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
      ⑭　金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図
      （ⅰ）　委託会社は、信託財産に属する資産の価格変動リスクおよび為替変動リスクを回避するため、
         金利先渡取引および為替先渡取引を行うことの指図をすることができます。
      （ⅱ）　金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託
         約款第４条に定める信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で
         全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。
      （ⅲ）　金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに
         算出した価額で行うものとします。
      （ⅳ）　委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必
         要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
      ⑮　有価証券の貸付の指図および範囲
      （ⅰ）　委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式および公社債を次
         の１．および２．の範囲内で貸付けることの指図をすることができます。
         １．株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の
            時価合計額の50％を超えないものとします。
         ２．公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有
            する公社債の額面金額の合計額の50％を超えないものとします。
      （ⅱ）　前記１．および２．に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は、速やかにそ
         の超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
      （ⅲ）　委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うもの
         とします。
      ⑯　特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
        外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場
       合には、制約されることがあります。
      ⑰　外国為替予約の指図
      （ⅰ）　委託会社は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予約
         を指図することができます。
      （ⅱ）　前記（ⅰ）の予約取引の指図は、信託財産に属する為替の買予約の合計額と売予約の合計額と
         の差額につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託
         財産に属する外貨建資産（親投資信託の信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属する
         とみなした額（信託財産に属する親投資信託の時価総額に親投資信託の信託財産の純資産総額
         に占める外貨建資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。）を含みます。）の為替変
         動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図については、この限りではありません。
      （ⅲ）　前記（ⅱ）の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内に、その超える
         額に相当する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものと
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         します。
      ⑱　信用リスク集中回避のための投資制限
        一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
       ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
       して、それぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一
       般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
      ⑲　デリバティブ取引等に係る投資制限
        委託会社は、デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法
       により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
      ⑳　資金の借入れ
      （ⅰ）　委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支
         払資金の手当（一部解約に伴う支払資金の手当のために借り入れた資金の返済を含みます。）
         を目的として、または再投資に係る収益分配金の支払資金の手当を目的として、資金の借入れ
         （コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金を
         もって有価証券等の運用は行わないものとします。
      （ⅱ）　一部解約に伴う支払資金の手当に係る借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財
         産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日か
         ら信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払
         開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業日以内である
         場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金および償還金の合計
         額を限度とします。
      （ⅲ）　収益分配金の再投資に係る借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営
         業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
      （ⅳ）　借入金の利息は信託財産中より支弁します。
      21　受託会社による資金の立替え
      （ⅰ）　信託財産に属する有価証券について、借替、転換、新株発行または株式割当がある場合で、委
         託会社の申出があるときは、受託会社は資金の立替えをすることができます。
      （ⅱ）　信託財産に属する有価証券に係る償還金等、株式の清算分配金、有価証券等に係る利子等、株
         式の配当金およびその他の未収入金で、信託終了日までにその金額を見積りうるものがあると
         きは、受託会社がこれを立替えて信託財産に繰入れることができます。
      （ⅲ）　前記（ⅰ）、（ⅱ）の立替金の決済および利息については、受託会社と委託会社との協議によ
         りそのつど別にこれを定めます。
      ｂ．法令に基づく投資制限

      ①　同一の法人の発行する株式への投資制限（投資信託及び投資法人に関する法律）
        委託会社は、同一の法人の発行する株式を、その運用の指図を行うすべての委託者指図型投資信託
       につき、投資信託財産として有する当該株式に係る議決権（株主総会において決議することができる
       事項の全部につき議決権を行使することができない株式についての議決権を除き、会社法第879条第
       ３項の規定により議決権を有するものとみなされる株式についての議決権を含みます。）の総数が当
       該株式に係る議決権の総数に100分の50を乗じて得た数を超えることとなる場合においては、投資信
       託財産をもって取得することを受託会社に指図してはならないとされています。
      ②　デリバティブ取引に係る投資制限（金融商品取引業等に関する内閣府令）
        委託会社は、信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る
       変動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方
       法により算出した額が当該信託財産の純資産額を超えることとなる場合において、デリバティブ取引
       （新株予約権証券又はオプションを表示する証券若しくは証書に係る取引及び選択権付債券売買を含
       みます。）を行い、又は継続することを指図してはならないとされています。
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      (参考)「好利回りＣＢマザーファンド２０２３－０６」の信託約款の運用の基本方針
      １．基本方針

        この投資信託は、安定した収益の確保と信託財産の中長期的な成長を図ることを目的とします。
      ２．運用方針
      （１）投資対象
           日本を含む先進国の転換社債を主要投資対象とします。
      （２）投資態度
         ①　主として、日本を含む先進国の転換社債（株式等に転換できる権利のついた社債をいいま
           す。以下同じ。）に投資を行い、安定した収益の確保と中長期的な信託財産の成長を目指し
           ます。
         ②　転換社債への投資にあたっては、投資地域の分散をはかりながら、価格水準、発行企業の
           財務内容等を考慮しつつ、信用リスクと比較して相対的に最終利回りが高いと判断する銘柄
           を中心に投資します。なお、信用格付が投資適格未満（BBB格相当未満）の銘柄への投資も行
           います。ただし、取得時において信用格付がBB－格相当未満の銘柄には投資を行いません。
         ③　転換社債等の運用指図に関する権限をRBCグローバル・アセット・マネジメント（UK）リミ
           テッドに委託します。
                                      ※
         ④　原則として、信託期間内に償還を迎える転換社債                              に投資し、償還日まで保有することを基
           本とします。ただし、信用リスク等の観点から、当該償還日前に保有する転換社債を売却す
           る場合や信託期間内に償還日を迎えない転換社債に投資する場合があります。また組入れた
           転換社債がファンドの償還日以前に償還された場合、その償還金をもって、他の転換社債や
           普通社債、国債、短期金融商品等に再投資を行うことがあります。
           ※　プットオプション付転換社債については、オプションの権利行使日を転換社債の償還日
            とみなすことがあります。
         ⑤　転換社債の組入比率は、原則として高位を基本とします。ただし、信託期間の終了に近づ
           いた時期においては、現金や、短期国債等の短期金融商品への投資比率が高まる場合があり
           ます。
         ⑥　組入外貨建資産については、原則として、対円での為替ヘッジを行いません。ただし、米
           ドル建て以外の転換社債に投資を行う場合は、原則として、対米ドルでの為替予約取引を行
           います。
         ⑦　資金動向、市況動向、残存信託期間その他特殊な状況等によっては、上記のような運用が
           できない場合があります。
      （３）投資制限
         ①　株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の30％以下とします。
         ②　外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
         ③　新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下
           とします。
         ④　同一銘柄の株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
         ⑤　同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、信託財産の純資産総額
           の５％以下とします。
         ⑥　同一銘柄の転換社債、ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第１項第３号の財産
           が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独
           で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ３第
           １項第７号および第８号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社
           債」といいます。）への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
         ⑦　投資信託証券（上場投資信託証券（取引所に上場等され、かつ当該取引所において常時売
           却可能（市場急変等により一時的に流動性が低下している場合を除きます。)なものをいいま
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           す。以下同じ。）ならびに信託財産に既に組入れていた株式等が転換等により投資信託証券
           に該当することとなった投資信託証券を除きます。）への投資割合は、信託財産の純資産総
           額 の５％以下とします。
         ⑧　有価証券先物取引等は、価格変動リスクおよび為替変動リスクを回避するため行うことが
           できます。
         ⑨　スワップ取引は、価格変動リスクおよび為替変動リスクを回避するため行うことができま
           す。
         ⑩　金利先渡取引および為替先渡取引は、価格変動リスクおよび為替変動リスクを回避するた
           め行うことができます。
         ⑪　外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避するため行うことができます。
         ⑫　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等
           エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する
           比率は、原則として、それぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えるこ
           ととなった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を
           行うこととします。
    ３【投資リスク】

      ファンドの基準価額は、組入れられる有価証券等の値動き等による影響を受けますが、これらの運用に

    よる損益はすべて投資者の皆様に帰属いたします。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されてい
    るものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。また、投資
    信託は預貯金とは異なります。
      ファンドの主なリスクは以下のとおりです。
     ※　基準価額の変動要因は、以下に限定されるものではありません。
    ＜ファンドの投資にかかるリスク＞

    ①　価格変動リスク
       転換社債の価格は、転換の対象となる株式等の価格変動、発行体の財務状態等の変化、国内外の政
      治・経済情勢、市場金利動向等の影響を受けて変動します。また、発行体の株式の価格が転換価格に近
      いときまたは上回っているときに、当該株式の価格変動の影響を受けやすくなります。組入れている転
      換社債の価格の下落は、ファンドの基準価額が下落する要因となります。
    ②　為替変動リスク
    ＜為替ヘッジあり＞
       原則として、外貨建資産に対して、対円での為替ヘッジを行いますが、全ての為替変動リスクを排除
      できるものではありません。
       また、円金利よりも金利水準の高い通貨の為替ヘッジを行った場合、金利差に相当するヘッジコスト
      が発生し、ファンドの基準価額が下落する要因となります。
    ＜為替ヘッジなし＞
       外貨建資産の価格は、当該外貨と円との間の為替レートの変動の影響を受けて変動します。ただし、
      米ドル建て以外の転換社債に投資を行う場合は、原則として、対米ドルでの為替予約取引を行うため、
      米ドルと円との間の為替レートの変動の影響を受けることとなります。
       為替レートは、各国の政治・経済情勢、外国為替市場の需給、金利変動その他の要因により、短期間
      に大幅に変動することがあります。当該外貨の為替レートが、円高になった場合は、ファンドの基準価
      額が下落する要因となります。
    ③　信用リスク
       転換社債の価格は、発行体の財務状態、経営、業績等の悪化及びそれらに関する外部評価の悪化等に
      より下落することがあります。組入れている転換社債の価格の下落は、ファンドの基準価額が下落する
      要因となります。
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       また、発行体の倒産や債務不履行等の場合は、転換社債の価値がなくなることもあり、ファンドの基
      準価額が大きく下落する場合があります。
    ④　流動性リスク
       国内外の政治・経済情勢の急変、天災地変、発行体の財務状態の悪化等により、有価証券等の取引量
      が減少することがあります。この場合、ファンドにとって最適な時期や価格で、有価証券等を売買でき
      ないことがあり、ファンドの基準価額が下落する要因となります。
       また、取引量の著しい減少や取引停止の場合には、有価証券等の売買ができなかったり、想定外に不
      利な価格での売買となり、ファンドの基準価額が大きく下落する場合があります。
    ⑤　コール・ローン等の短期金融商品の取引相手の債務不履行等により、当該金融商品等の取引ができな
      かった場合等は、ファンドが影響を受ける場合があります。
    ＜その他の留意点＞

    ①　クーリングオフ制度（金融商品取引法第37条の６）の適用はありません。
    ②　大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場において市場
      環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引で
      きないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、ファンドの基準価額にマイナ
      スの影響を及ぼす可能性や、換金の申込の受付が中止となる可能性、換金代金のお支払が遅延する可能
      性があります。
    ③　収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、収益分配金が支
      払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。収益分配金は、計算期間中に発生した収益（経
      費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支払われる場合があります。その場合、当
      期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ず
      しも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。投資者のファンドの購入価額に
      よっては、収益分配金の一部又は全部が、実質的には元本の一部払戻しに相当する場合があります。
      ファンド購入後の運用状況により、収益分配金額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様で
      す。
    ④　マザーファンドに投資する別のベビーファンドの追加設定・解約等により、当該マザーファンドにお
      いて売買等が生じた場合等には、ファンドの基準価額が影響を受ける場合があります。
    ⑤　ファンドに関連する法令・税制・会計等は今後変更される可能性があります。これに伴い、ファンド
      の基準価額が影響を受ける場合があります。
    ⑥　販売会社より委託会社に対して申込金額の払込みが実際になされるまでは、ファンドも委託会社もい
      かなる責任も負いません。
      委託会社は収益分配金、償還金および一部解約金を販売会社に対して支払った後は、受益者への支払い
      についての責任を負いません。
      委託会社はファンドの設定・運用について、販売会社はお申込代金の預かり等を含む販売について、そ
      れぞれ責任を有し、互いに他について責任を負いません。
    ⑦　お申込み、ご換金に関わる留意点
      ＜お申込時＞
       委託会社は、取得申込金額が多額であると判断した場合、取引所における取引の停止、外国為替取引
      の停止、取引市場における流動性が極端に低下した場合、取引市場の混乱、自然災害、テロ、大規模停
      電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場合、その他やむを得ない事情があると判断
      したときは、取得申込みの受付を中止すること、および既に受付けた取得申込みの受付を取り消すこと
      ができるものとします。
      ＜ご換金時＞
       委託会社は、       一部解約の請求金額が多額であると判断した場合、                            取引所における取引の停止、外国為
      替取引の停止、取引市場における流動性が極端に低下した場合、取引市場の混乱、自然災害、テロ、大
      規模停電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場合、その他やむを得ない事情がある
      と判断したときは、一部解約の実行の請求の受付を中止すること、および既に受付けた一部解約の実行
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      の請求の受付を取り消すことができるものとします。一部解約の実行の請求の受付が中止された場合に
      は、受益者は当該受付け中止以前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益
      者 がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付け中
      止を解除した後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとし、信託約款の規
      定に準じて算出した価額とします。
    ＜リスクの管理体制＞

    ａ．委託会社のリスク管理体制
    （注）上図は、2023年2月末現在のものであり、今後変更されることもあります。







    ※流動性リスクに対する管理体制

      委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリ
      ングなどを実施するとともに、緊急時対応策等を策定しています。流動性リスク管理の適切な実施の確
      保や流動性リスク管理態勢については、担当役員が監督し、管理状況およびその有効性等については、
      定期的に社内委員会に報告されます。
    ｂ．運用委託先のリスク管理体制等

       マザーファンドの運用委託先であるRBCグローバル・アセット・マネジメント（UK）リミテッドで
      は、投資ガイドラインは、インベストメント・コントロール・チームがシステムに登録することによ
      り、注文入力時、執行後、および毎日の開始時に、コンプライアンスチェックが行われます。また、リ
      スク管理チームが感応度（クレジットスプレッド、金利、為替レート、株式価格、ボラティリティの変
      化に対する）、VaR、ストレステスト、シナリオ分析といった市場リスクを測定し、市場リスク委員会
      においてリスクプロファイルや商品設計との整合性の監督が行われています。
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    ４【手数料等及び税金】














    （１）【申込手数料】

       ＜申込み時に受益者が負担する費用・税金＞

         時期       項目               費用・税金
                      申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日の                         販売会社によるファン
                      基準価額（当初申込期間中は１口当たり１                         ドの商品説明・投資環
              申込手数料        円）に、3.3％（税抜3.0％）を上限として販                         境の説明・事務処理等
        申込み時      および消費        売会社が定めた申込手数料率を乗じて得た額                         の対価
              税等相当額        です。
                      ※申込手数料率の詳細につきましては、販売
                      会社までお問い合わせください。
       ※１　基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
         す。）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資
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         産総額から負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権
         総口数で除した価額をいいます。ただし、便宜上１万口当たりに換算した価額で表示されること
         が あります。
       ※２　税法が改正された場合は、上記の内容が変更になることがあります。
       ※３　自動けいぞく投資契約に基づき収益分配金を再投資する場合は、手数料はかかりません。
    （２）【換金（解約）手数料】

        換金（解約）手数料はかかりません。ただし、ご換金時には信託財産留保額をご負担いただきま

       す。
         時期          項目                      費用
        解約請求時        信託財産留保額            解約請求受付日の翌営業日の基準価額に対して0.5％

    （３）【信託報酬等】

      ①　委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年

       率1.133％（税抜1.03％）を乗じて得た金額とし、委託会社と受託会社との間の配分は以下のとおり
       です（④のとおり、委託会社は販売会社への配分を一旦収受します。）。
       ・運用管理費用（信託報酬）＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
        委託会社        年率0.60％（税抜）             ファンドの運用の対価

                              購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座

        販売会社        年率0.40％（税抜）
                              内でのファンドの管理等の対価
        受託会社        年率0.03％（税抜）             運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対価

      ②　信託報酬は、毎日計上され、ファンドの基準価額に反映されます。毎計算期間の最初の６ヵ月終了

       日および毎計算期末または信託終了のとき信託財産中から支弁するものとします。
      ③　信託報酬に対する消費税等相当額を信託報酬支弁のときに信託財産の中から支弁します（税額は、
       税法改正時には変更となります。）。
      ④　信託報酬の販売会社への配分は、販売会社の行う業務に対する代行手数料であり、委託会社が一旦
       信託財産から収受した後、取扱残高に応じて支払います。委託会社は、信託報酬を収受したときは、
       販売会社に対して代行手数料を遅滞なく支払うものとします。なお、販売会社への配分には、消費税
       等相当額が含まれています。
      ⑤　委託会社の報酬には、マザーファンドの運用指図に関する権限を委託したRBCグローバル・アセッ
       ト・マネジメント（UK）リミテッドへの投資顧問報酬が含まれます。投資顧問報酬の額は、ファンド
       の信託財産に属するマザーファンドの時価総額に当該計算期間を通じ、毎日、年率0.35％を乗じて得
       た額とします。〔ファンドの運用の対価〕
    （４）【その他の手数料等】

      ①　信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息

       は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
      ②　信託財産に係る監査費用（消費税等相当額を含みます。）は、ファンドの計算期間を通じて日々計
       算し、信託財産の純資産総額に一定率を乗じて得た額とし、信託財産中から支弁することができま
       す。支弁時期は信託報酬と同様です。
          監査費用        監査法人に支払うファンド監査にかかる費用
       ※　上記の費用等については、運用状況等により変動するものがあり、事前に料率、上限額等を表示
        することができないものがあります。
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      ③　組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料は、信託財産が負担します。この他に、売買委
       託手数料に対する消費税等相当額、先物取引・オプション取引等およびコール取引等に要する費用、
       外 国における資産の保管等に要する費用ならびにマザーファンドの換金に伴う信託財産留保額につい
       ても信託財産が負担します。信託財産の証券取引等に伴う手数料や税金は信託財産が負担しますが、
       売買委託手数料や有価証券取引税等証券取引に伴う手数料や税金は国や市場によって異なります。ま
       た、売買金額によっても異なります。
        売買委託手数料          有価証券等の売買の際、売買仲介人に支払う手数料
          保管費用        有価証券等の保管等のために、海外の銀行等に支払う費用

    （５）【課税上の取扱い】

      ①　個人の受益者に対する課税

      ＜収益分配時＞
        収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、20.315％（所得税15.315％および地方税
       ５％）の税率が適用されます。
      ＜一部解約時および償還時＞
        一部解約時および償還時の差益（譲渡益）については、譲渡所得等として課税対象となり、
       20.315％（所得税15.315％および地方税５％）の税率が適用されます。
      ②　法人の受益者に対する課税
        収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時および償還時の個別元本超過額に
       ついては、15.315％（所得税15.315％）の税率で源泉徴収され法人の受取額となります。地方税の源
       泉徴収はありません。
     (注１)　個別元本について

       ・追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手
        数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
       ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行う
        つど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
       ・ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合等については個別元本の計算方法が異なる
        場合があります。受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその
        個別元本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本とな
        ります（「元本払戻金（特別分配金）」については、以下＜収益分配金の課税について＞をご参照
        ください。）。
     (注２)　収益分配金の課税について
       ・追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元
        本払戻金（特別分配金）」（受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。受
        益者が収益分配金を受け取る際、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同
        額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配
        金となり、②当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、
        その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特
        別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
         なお、受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本
        から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
      ※　配当控除、益金不算入制度の適用はありません。

      ※　公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」および未成年者少額投資非課
       税制度「ジュニアNISA（ニーサ）」の適用対象です。
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       ・少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「ジュニアNISA（ニー
        サ）」をご利用の場合
         毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所
        得が一定期間非課税となります。販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
        が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ※　外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
     ※　上記は2023年2月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合
       があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
    ５【運用状況】

    ファンドの有価証券届出書提出日は設定日（2023年6月30日）前であるため、該当事項はありません。
    （１）【投資状況】

      該当事項はありません。

    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

      該当事項はありません。

    ②【投資不動産物件】

      該当事項はありません。

    ③【その他投資資産の主要なもの】

      該当事項はありません。

    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

      該当事項はありません。

    ②【分配の推移】

      該当事項はありません。

    ③【収益率の推移】

      該当事項はありません。

    （４）【設定及び解約の実績】

      該当事項はありません。

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    ≪参考情報≫

    運用実績

    ファンドの有価証券届出書提出日は設定日（2023年6月30日）前であるため、以下に記載すべき該当事項
    はありません。
    基準価額・純資産の推移

    分配の推移
    主要な資産の状況
    年間収益率の推移
    ファンドにはベンチマークはありません。

    ※ファンドの運用状況は別途、委託会社のホームページで開示される予定です。

    第２【管理及び運営】

    １【申込（販売）手続等】

      (１)　ファンドの受益権の取得申込みは、当初申込期間は、販売会社の営業時間内にお申込みいただく

        ことができます。継続申込期間は、申込期間内における毎営業日において、いつでも申込みいただ
        くことができます。ただし、継続申込期間中であっても、以下の取得申込不可日にあたる日は取得
        のお申込みの受付はできません。
        ＜取得申込不可日＞
        ・ニューヨーク証券取引所、ロンドン証券取引所の休業日
        ・ニューヨークの銀行、ロンドンの銀行の休業日
        ・12月24日
         お申込みの受付は原則として午後３時までとし、それ以降のお申込みは翌営業日の取扱いとな

        ります（受付時間については、販売会社により異なる場合がありますので、詳細につきましては、
        販売会社にご確認ください。）。
         委託会社は、取得申込金額が多額であると判断した場合、取引所における取引の停止、外国為

        替取引の停止、取引市場における流動性が極端に低下した場合、取引市場の混乱、自然災害、テ
        ロ、大規模停電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場合、その他やむを得ない
        事情があると判断したときは、取得申込みの受付を中止すること、および既に受付けた取得申込み
        の受付を取り消すことができるものとします。
      (２)　受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設します。ファンドには、分配金を受け取る

        「一般コース」と、収益の分配がなされた場合で税金を差引いた後に分配金を再投資する「自動け
        いぞく投資コース」があり、ファンドの取得申込みの際に、いずれかのコースをお選びいただくこ
        とになります。
        ※　販売会社によってはいずれか一つのコースのみの取扱いとなる場合もあります。
      (３)　当該受益権の申込価額は、当初申込期間は１口当たり１円です。継続申込期間は取得申込受付日

                        ※
        の翌営業日における基準価額                とします。
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        ※　基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
         す。）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の
         資 産総額から負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいます。）を、計算日における受
         益権総口数で除した価額をいいます。ただし、便宜上１万口当たりに換算した価額で表示され
         ることがあります。
           ファンドの基準価額については、委託会社または販売会社に問い合わせることにより知るこ
         とができるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
          ■委託会社の照会先
           ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
           電話番号　　        0120-69-5432        (受付時間：営業日の午前９時～午後５時)
           ホームページ        https://www.sompo-am.co.jp/
      (４)　お申込みには申込手数料および申込手数料に対する消費税等相当額を要します。申込手数料は、

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額（当初申込期間中は１口当たり１円）に、3.3％（税抜
        3.0％）を上限として販売会社が定めた申込手数料率を乗じて得た額です。自動けいぞく投資契約
        に基づき収益分配金を再投資する場合は、手数料はかかりません。
        ※　申込手数料率の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
      (５)　お申込単位は、販売会社が定める単位とします。

        ※　申込単位等の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
      (６)　取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予め、自己のために開設されたこの信託の受

        益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者に係る口数
        の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込の代金の支払いと引き換
        えに、当該口座に当該取得申込者に係る口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託
        会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載また
        は記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委
        託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への
        新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託
        のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権に係る信託を設定した旨の通知を行
        います。
    ２【換金（解約）手続等】

      (１)　受益者は日本における委託会社および販売会社の各営業日に一部解約の実行を請求することがで

        きます。ただし、以下の解約申込不可日にあたる日は一部解約の実行の請求を受付けないものとし
        ます。
        ＜解約申込不可日＞
        ・ニューヨーク証券取引所、ロンドン証券取引所の休業日
        ・ニューヨークの銀行、ロンドンの銀行の休業日
        ・12月24日
         一部解約の受付は原則として午後３時までとし、それ以降のお申込みは翌営業日の取扱いとな

        ります（受付時間については、販売会社により異なる場合がありますので、詳細につきましては、
        販売会社にご確認ください。）。
      (２)　受益者は、自己に帰属する受益権について、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請

        求することができます。
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         一部解約の単位の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
      (３)　一部解約の価額は、解約請求受付日の翌営業日の基準価額から当該基準価額に0.5％の率を乗じ

                      ※
        て得た額を信託財産留保額               として控除した価額とします。解約代金は原則として解約請求受付日
        から起算して7営業日目から販売会社の営業所等で支払われます。解約に係る手数料はありませ
        ん。
        ※　信託財産留保額は、換金する受益者が負担するものであり、基準価額から差引かれた信託財産
         留保額は、信託財産に組入れられます。
         ご換金時には税金が課せられます。詳しくは有価証券届出書「第二部ファンド情報　第１ファ

        ンドの状況　４手数料等及び税金（５）課税上の取扱い」をご参照ください。
         一部解約の請求金額が多額であると判断した場合、取引所における取引の停止、外国為替取引

        の停止、取引市場における流動性が極端に低下した場合、取引市場の混乱、自然災害、テロ、大規
        模停電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場合、その他やむを得ない事情によ
        り、有価証券の売却や売却代金の入金が遅延したとき等は、一部解約金の支払いを延期する場合が
        あります。
      (４)　委託会社は、           一部解約の請求金額が多額であると判断した場合                          、取引所における取引の停止、外

        国為替取引の停止、取引市場における流動性が極端に低下した場合、取引市場の混乱、自然災害、
        テロ、大規模停電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場合、その他やむを得な
        い事情があると判断したときは、一部解約の実行の請求の受付を中止すること、および既に受付け
        た一部解約の実行の請求の受付を取り消すことができるものとします。一部解約の実行の請求の受
        付が中止された場合には、受益者は当該受付け中止以前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤
        回できます。ただし、受益者がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、                                            当該受益権の一
        部解約の価額は、          当該受付け中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求
        を受付けたものとし、信託約款の規定に準じて算出した価額とします。
      (５)　換金の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求に

        係るこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約に係る受益権の口数
        と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当
        該口数の減少の記載または記録が行われます。
      （６)　信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求を制限する場合があります。

    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】

      ①　基準価額は、原則として各営業日に委託会社が計算します。

         基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
       す。）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産
       総額から負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権総口
       数で除した価額をいいます。
         なお、外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます。）の円換算は、原
       則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。ただし、一般
       社団法人投資信託協会規則に別段の定めがある場合には同規則の定めるところによります。また、
       外国為替の予約取引の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値に
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       よって計算します。ただし、一般社団法人投資信託協会規則に別段の定めがある場合には同規則の
       定めるところによります。
      ②　基準価額は、毎営業日に委託会社および販売会社に問い合わせることにより知ることができま
       す。また、基準価額は原則として、翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。なお、基準価額は
       １万口単位で表示されたものが発表されます。
        委託会社は、取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、取引市場における流動性が極端
       に低下した場合、取引市場の混乱、自然災害、テロ、大規模停電、システム障害等により基準価額
       の公表を中止することがあります。
        ■委託会社の照会先

          ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
          電話番号　　        0120-69-5432        (受付時間：営業日の午前９時～午後５時)
          ホームページ        https://www.sompo-am.co.jp/
    （２）【保管】

       該当事項はありません。

    （３）【信託期間】

         2027年12月22日までとします。ただし、この信託期間中に信託約款第51条第１項、第53条第１

        項、第54条第１項および第56条第２項に規定する事由が生じた場合には、この信託を終了させるこ
        とができます。また、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、
        受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
    （４）【計算期間】

       原則として毎年6月28日から翌年6月27日までとします。なお、前記の原則により各計算期間終了日に

      該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のときは、各計算期間終了日は該当日の翌営業日
      とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただし、第１期計算期間は、2023年6月
      30日から2024年6月27日までとし、最終計算期間の終了日は、信託約款第４条に定める信託期間の終了
      日とします。
    （５）【その他】

      ①　信託契約の解約

      （ⅰ）　委託会社は、信託期間中において、各ファンドの受益権の口数が10億口を下回っているとき、
         この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、またはやむを得ない事
         情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させること
         ができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に
         届け出ます。
      （ⅱ）　委託会社は、前記(ⅰ)の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を
         行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由など
         の事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託契約に係る知れている受益者に対
         し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
      （ⅲ）　前記（ⅱ）の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受
         益権が属するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下（ⅲ）におい
         て同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
         知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛
         成するものとみなします。
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      （ⅳ）　前記（ⅱ）の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当た
         る多数をもって行います。
      （ⅴ）　前記（ⅱ）から（ⅳ）までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合にお
         いて、当該提案につき、この信託契約に係るすべての受益者が書面又は電磁的記録により同意
         の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない
         事情が生じている場合であって、前記（ⅱ）から（ⅳ）までの手続を行うことが困難な場合に
         も適用しません。
      ②　信託契約に関する監督官庁の命令
      （ⅰ）　委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、
         信託契約を解約し信託を終了させます。
      （ⅱ）　委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、信託約款第
         52条の規定にしたがいます。
      ③　委託会社の登録取消等に伴う取扱い
      （ⅰ）　委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
         は、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。
      （ⅱ）　前記（ⅰ）の規定にかかわらず、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資
         信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、信託約款第52条第２項の書面決議
         で否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
      ④　委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
      （ⅰ）　委託会社は、事業の全部又は一部を譲渡することがあり、これに伴い、この信託契約に関する
         事業を譲渡することがあります。
      （ⅱ）　委託会社は、分割により事業の全部又は一部を承継させることがあり、これに伴い、この信託
         契約に関する事業を承継させることがあります。
      ⑤　受託会社の辞任および解任に伴う取扱い
      （ⅰ）　受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任
         務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託会社ま
         たは受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場
         合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、信託約款第52条の規定にしたが
         い、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受託会社を解
         任することはできないものとします。
      （ⅱ）　委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了
         させます。
      ⑥　信託約款の変更等
      （ⅰ）　委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
         は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合
         （投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併
         合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合し
         ようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、この信託約款は本⑥（ⅰ）から
         （ⅶ）までに定める以外の方法によって変更することができないものとします。
      （ⅱ）　委託会社は、前記（ⅰ）の事項（前記（ⅰ）の変更事項にあっては、その内容が重大なものに
         該当する場合に限り、前記（ⅰ）の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影
         響が軽微なものに該当する場合を除きます。以下「重大な信託約款の変更等」といいます。）
         について、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大
         な信託約款の変更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前まで
         に、この信託約款に係る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面
         決議の通知を発します。
      （ⅲ）　前記（ⅱ）の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受
         益権が属するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下（ⅲ）におい
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         て同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
         知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛
         成 するものとみなします。
      （ⅳ）　前記（ⅱ）の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当た
         る多数をもって行います。
      （ⅴ）　書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
      （ⅵ）　前記（ⅱ）から（ⅴ）までの規定は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした
         場合において、当該提案につき、この信託約款に係るすべての受益者が書面又は電磁的記録に
         より同意の意思表示をしたときには適用しません。
      （ⅶ）　前記（ⅰ）から（ⅵ）までの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決
         された場合にあっても、当該併合に係る一又は複数の他の投資信託において当該併合の書面決
         議が否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
      ⑦　運用報告書に記載すべき事項の提供
      （ⅰ）　委託会社は、投資信託及び投資法人に関する法律第14条第１項に定める運用報告書の交付に代
         えて、運用報告書に記載すべき事項を電磁的方法により提供します。
      （ⅱ）　前記（ⅰ）の規定にかかわらず、委託会社は、受益者から運用報告書の交付の請求があった場
         合には、これを交付します。
      ⑧　公告
      （ⅰ）　委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
         す。
         https://www.sompo-am.co.jp/
      （ⅱ）　前記（ⅰ）の電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた
         場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑨　関係法人との契約の更改等
        委託会社と販売会社との間の募集・販売の取扱い等に関する契約は、当事者の別段の意思表示のな
       い限り、１年毎に自動的に更新されます。募集・販売の取扱い等に関する契約は、当事者間の合意に
       より変更することができます。
        委託会社と運用委託先との間の投資一任契約は、原則として、ファンドの償還日に終了するものと
       します。ただし、運用委託先が契約に違反した場合等には、契約の中止または変更をすることができ
       ます。
      ⑩　信託事務処理の再信託
        受託会社は、ファンドに係る信託事務の処理の一部について日本マスタートラスト信託銀行株式会
       社と再信託契約を締結し、これを委託することができます。その場合には、再信託に係る契約書類に
       基づいて所定の事務を行います。
    ４【受益者の権利等】

      ファンドの受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。この受益権は、信託の日

    時を異にすることにより差異を生ずることはありません。受益者の有する主な権利は次のとおりです。な
    お、信託約款には受益者集会に関する規定はありません。また、ファンド資産に生じた利益および損失
    は、すべて受益者に帰属します。
      (１)　収益分配金に対する請求権

         受益者は、委託会社の決定した収益分配金を持ち分に応じて請求する権利を有します。
         収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
        （当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きま
        す。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前
        のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者としま
        す。）に、原則として決算日から起算して５営業日目までにお支払いを開始します。収益分配金の
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        支払いは、販売会社の営業所等において行うものとします。ただし、委託会社自ら勧誘した受益者
        に対する支払いは委託会社において行うものとします。「自動けいぞく投資コース」をお申込みの
        場 合は、分配金は税引き後自動的に再投資されますが、再投資により増加した受益権は、振替口座
        簿に記載または記録されます。
         なお、収益分配金の請求権は、支払開始日から５年間その支払いを請求しないときは、受益者
        はその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
      (２)　償還金に対する請求権

         受益者は、償還金を持ち分に応じて委託会社に請求する権利を有します。償還金は、償還日に
        おいて振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前において一部解約
        が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取得申
        込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得
        申込者とします。）に支払います。償還金は、償還日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日から受
        益者に支払われます。償還金の支払いは、販売会社の営業所等において行うものとします。なお、
        委託会社自ら勧誘した受益者に対する支払いは、委託会社において行うものとします。
         償還金の請求権は、支払開始日から10年間その支払いを請求しないときは、受益者はその権利
        を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
      (３)　一部解約の実行請求権

         受益者は、自己に帰属する受益権について、販売会社が定める単位をもって、受益権の一部解
        約の実行を請求することができます。ただし、以下の解約申込不可日にあたる日は一部解約の実行
        の請求を受付けないものとします。
        ＜解約申込不可日＞
        ・ニューヨーク証券取引所、ロンドン証券取引所の休業日
        ・ニューヨークの銀行、ロンドンの銀行の休業日
        ・12月24日
         受付は原則として午後３時までとし、それ以降の受付は翌営業日の取扱いになります（受付時

        間については、販売会社により異なる場合がありますので、詳細につきましては、販売会社にご確
        認ください。）。一部解約金の支払いは、販売会社の営業所等において行うものとします。なお、
        委託会社自ら勧誘した受益者に対する支払いは、委託会社において行うものとします。
      (４)　帳簿書類の閲覧・謄写の請求権

         受益者は委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者に係る信託財産に関する帳簿書類の閲
        覧または謄写を請求することができます。
      (５)　反対受益者の受益権買取請求の不適用

         受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をすることにより当
        該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われることとなる委
        託者指図型投資信託に該当するため、信託契約の解約または重大な信託約款の変更等を行う場合に
        おいて、反対受益者による受益権買取請求の規定の適用を受けません。
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    第３【ファンドの経理状況】

    ファンドの有価証券届出書提出日は設定日（2023年6月30日）前であるため、該当事項はありません。
    １【財務諸表】

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    （１）【貸借対照表】

      該当事項はありません。

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    （２）【損益及び剰余金計算書】

      該当事項はありません。

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    （３）【注記表】

      該当事項はありません。

    （４）【附属明細表】

      該当事項はありません。

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    ２【ファンドの現況】

    【純資産額計算書】

      該当事項はありません。

    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

    １．名義書換

        該当事項はありません。
    ２．受益者名簿
        作成しません。
    ３．受益者集会
        開催しません。
    ４．受益者に対する特典
        ありません。
    ５．譲渡制限の内容
        譲渡制限はありません。
    ６．受益証券の再発行
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証
       券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益
       証券の再発行の請求を行わないものとします。
    ７．受益権の譲渡
      ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
       または記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②　前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の
       口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または
       記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、
       譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社
       振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう
       通知するものとします。
      ③　委託会社は、前記①に規定する振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
       記録されている振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場
       合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむをえない事情があると判断したときは、振替
       停止日や振替停止期間を設けることができます。
    ８．受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
       することができません。
    ９．受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均
       等に再分割できるものとします。
    10．償還金
        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以
       前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定され
       た受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については
       原則として取得申込者とします。）に支払います。
    11．質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて
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        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
       い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、信託約款の規
       定 によるほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

    （１）資本金の額（2023年2月末現在）

        資本金の額　　　　　　　　　　　　　                      1,550百万円
        会社が発行する株式の総数　　　　　　　　50,000株
        発行済株式総数　　　　　　　　　　　　　24,085株
        最近５年間における主な資本金の額の増減：該当事項はありません。
    （２）会社の機構（2023年2月末現在）

        ①　会社の意思決定機構
          定款に基づき10名以内の取締役が株主総会において選任されます。取締役の選任決議は、議決
         権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上にあたる株式を有する株主が出席し、そ
         の議決権の過半数をもって行います。また、その選任決議は、累積投票によらないものとしま
         す。
          取締役の任期は、選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会
         終結の時までとします。増員により、または補欠として選任された取締役の任期は、他の在任取
         締役の任期終了と同時に終了します。
          取締役会の決議によって、代表取締役を選定します。また、取締役会長、取締役社長各１名を
         選定することができます。
          取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役社長が招集し、議長となります。取
         締役社長に事故あるときは、あらかじめ取締役会で定めた順序により、他の取締役がその任にあ
         たります。取締役会の招集通知は会日の３日前までに発します。ただし、緊急の必要のある場合
         には、この期間を短縮することができます。
          取締役会は、法令または定款に別段の定めがある場合のほか、業務執行に関する重要事項を決
         定します。その決議は、取締役の過半数が出席し、出席した取締役の過半数をもって行います。
        ②　投資運用の意思決定機構

       ・総合投資会議は、ファンドの基本運用方針の分析と決定を行います。
       ・各資産投資戦略会議は、総合投資会議の基本運用方針に基づき、ファンドの運用戦略を決定し、
        各運用担当部が運用計画を策定します。
        銘柄の選定にあたっては「いかなる資産も本来の投資価値を有しており、市場価格は中長期的に
        はこの投資価値に収束する。したがって、市場価格と投資価値の乖離が超過収益の源泉とな
        る。」という当社の投資哲学に基づき、各資産、市場、銘柄の割安・割高の度合いを算出するた
        めに、各々の「本来あるべき投資価値」を分析することに注力しています。
       ・各運用担当部で策定された運用計画に基づき、投資顧問業務部トレーディング室が最良執行の観
        点から売買を執行します。
       ・運用状況の分析・評価等は運用担当部で行い、総合投資会議に報告されます。また、売買チェッ
        ク、リスク管理、各種法令、ガイドライン遵守の状況は、コンプライアンス・リスク管理部で確
        認を行い、コンプライアンス・リスク管理委員会に報告されます。
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    ２【事業の内容及び営業の概況】











        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信

       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
       業）ならびに証券投資信託の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また「金融商
       品取引法」に定める投資一任契約に基づく運用（投資運用業）および投資助言業務を行っています。
        委託会社の運用する投資信託（親投資信託を除きます。）は2023年2月末現在、計264本（追加型株
       式投資信託153本、単位型株式投資信託62本、単位型公社債投資信託49本）であり、その純資産総額
       の合計は1,590,407百万円です。
    ３【委託会社等の経理状況】

     １．委託会社であるＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表
       は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表
       等規則」という。）、ならびに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       （平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
        また、委託会社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52

       年大蔵省令第38号）、ならびに、同規則第38条第1項及び第57条第1項の規定に基づき、「金融商品取引業
       等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
     ２．委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2021年4月1日から2022年3月31

       日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
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        また、委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第38期中間会計期間（2022                                                  年4月
       1日から2022年9月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受け
       て おります。
    （１）【貸借対照表】

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2021年3月31日）                 （2022年3月31日）
                      注記
            区分                  金額（千円）                 金額（千円）
                      番号
      （資産の部）
      Ⅰ　流動資産
       1 現金・預金                            2,945,148                 3,870,549
       2 前払費用                             127,883                 102,011
       3 未収委託者報酬                            1,163,524                 1,137,463
       4 未収運用受託報酬                             698,718               1,220,102
       5 その他                             108,949                  6,676
       流動資産合計                             5,044,225                 6,336,803
      Ⅱ　固定資産

       1 有形固定資産
       （1）建物                ※1                16,555                 12,438
       （2）器具備品                ※1               113,426                 97,847
        有形固定資産合計                             129,982                 110,285
       2 無形固定資産
       （1）電話加入権                                4,535                 4,535
        無形固定資産合計                               4,535                 4,535
       3 投資その他の資産
       （1）投資有価証券                              371,688                 551,730
       （2）長期差入保証金                              173,961                 173,961
       （3）繰延税金資産                              368,045                 369,976
       （4）その他                                 32                 32
        投資その他の資産合計                             913,728               1,095,700
       固定資産合計                             1,048,245                 1,210,521
       資産合計                             6,092,470                 7,547,325
                               前事業年度                 当事業年度

                             （2021年3月31日）                 （2022年3月31日）
                      注記
            区分                  金額（千円）                 金額（千円）
                      番号
      （負債の部）
      Ⅰ　流動負債
       1 預り金                              6,525                 6,032
       2 未払金
       （1）未払配当金               ※2       640,000                 700,000
       （2）未払手数料                      449,942                 421,565
       （3）その他未払金               ※2       138,332       1,228,275         526,525       1,648,091
       3 未払費用                             725,437                1,048,260
       4 未払消費税等                              74,945                191,700
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       5 未払法人税等                             259,089                 118,353
       6 賞与引当金                             130,032                 171,866
       7 役員賞与引当金                              6,300                 6,600
       流動負債合計                             2,430,606                 3,190,904
      Ⅱ　固定負債
       1 退職給付引当金                             177,918                 208,284
       2 資産除去債務                              9,111                 9,265
       固定負債合計                              187,029                 217,549
       負債合計                             2,617,636                 3,408,454
      （純資産の部）
      Ⅰ　株主資本
       1 資本金                            1,550,000                 1,550,000
       2 資本剰余金
       （1）資本準備金                              413,280                 413,280
        資本剰余金合計                             413,280                 413,280
       3 利益剰余金
       （1）その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                          1,469,821                 2,129,605
        利益剰余金合計                            1,469,821                 2,129,605
       株主資本合計                             3,433,101                 4,092,885
      Ⅱ　評価・換算差額等
       1 その他有価証券評価差                              41,732                 45,985
         額金
       評価・換算差額等合計                               41,732                 45,985
       純資産合計                             3,474,834                 4,138,870
       負債・純資産合計                             6,092,470                 7,547,325
    （２）【損益計算書】


                              前事業年度                 当事業年度
                          （自　2020年4月1日                 （自　2021年4月1日
                           至　2021年3月31日）                 至　2022年3月31日）
                     注記
            区分                  金額（千円）                 金額（千円）
                     番号
      Ⅰ　営業収益
       1 　委託者報酬                   5,130,232                 6,276,724
       2 　運用受託報酬                   3,361,929         8,492,161         4,403,451        10,680,175
      Ⅱ　営業費用
       1 　支払手数料                   2,224,426                 2,660,547
       2 　広告宣伝費                     14,138                 27,018
       3 　公告費                      470                 200
       4 　調査費                   2,203,386                 2,998,033
       （1）調査費                     881,821                 982,738
       （2）委託調査費                    1,318,730                 2,012,478
       （3）図書費                      2,835                 2,815
       5 　営業雑経費                    144,775                 128,682
       （1）通信費                      13,988                 13,042
       （2）印刷費                     114,745                  97,704
       （3）諸会費                      16,041       4,587,196          17,935       5,814,481
      Ⅲ　一般管理費
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       1 　給料                   1,581,885                 1,654,831
       （1）役員報酬                      62,931                 57,475
       （2）給料・手当                    1,326,451                 1,373,956
       （3）賞与                     192,502                 223,399
       2 　福利厚生費                    199,204                 207,945
       3 　交際費                     4,247                 7,538
       4 　寄付金                      300                 300
       5 　旅費交通費                     2,820                 6,738
       6 　法人事業税                     45,366                 56,077
       7 　租税公課                     31,417                 30,211
       8 　不動産賃借料                    211,971                 220,595
       9 　退職給付費用                     76,373                 79,199
       10　賞与引当金繰入                     130,032                 171,866
       11　役員賞与引当金繰入                      6,300                 6,600
       12　固定資産減価償却費                      26,025                 37,983
       13　諸経費                     344,942       2,660,886          428,184        2,908,072
      営業利益                              1,244,078                 1,957,622
      Ⅳ　営業外収益
       1 　受取配当金                      326                 626
       2　  受取利息                      －                  0
       3 　有価証券売却益                     3,436                 7,179
       4 　有価証券償還益                       －               1,198
       5　  為替差益                     360               10,426
       6 　保険配当金                      567                 467
       7　  雑益                     742       5,432         1,537        21,434
      Ⅴ　営業外費用
       1 　債権回収損                      143                5,471
       2 　雑損                      484         627         363        5,835
      経常利益                              1,248,883                 1,973,220
      Ⅵ　特別損失
       1 　固定資産除却損             ※1          0                 0
       2 　商号変更費用                     4,975         4,975          －         0
      税引前当期純利益                              1,243,908                 1,973,220
       法人税・住民税及び事業                              375,986                 617,244
      税
       法人税等調整額                              15,569                △  3,808
      当期純利益                               852,352                1,359,783
    （３）【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）                                              （単位：千円）
                                  株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                                     株主資本
                                     その他利益
                                                      合計
                                      剰余金
                        資本     資本剰余金               利益剰余金
                資本金
                       準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       1,257,468        1,257,468        3,220,749
     当期変動額
                                     △  640,000      △  640,000      △  640,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                 852,352        852,352        852,352
                                43/71


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                    －       －        －     212,353        212,353        212,353
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       1,469,821        1,469,821        3,433,101
                 評価・換算差額等

               その他有価        評価・換
                               純資産
               証券評価差        算差額等
                               合計
                 額金       合計
     当期首残高            △3,147       △3,147       3,217,602
     当期変動額
                              △  640,000
      剰余金の配当
      当期純利益                         852,352
      株主資本以外
      の項目の当期
                  44,879       44,879        44,879
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                  44,879       44,879       257,232
      計
     当期末残高             41,732       41,732      3,474,834
     当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）                                              （単位：千円）

                                  株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                                     株主資本
                                     その他利益
                                                      合計
                                      剰余金
                        資本     資本剰余金               利益剰余金
                資本金
                       準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       1,469,821        1,469,821        3,433,101
     当期変動額
                                     △  700,000      △  700,000      △  700,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                1,359,783        1,359,783        1,359,783
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                    －       －        －     659,783        659,783        659,783
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       2,129,605        2,129,605        4,092,885
                 評価・換算差額等

               その他有価        評価・換
                             純資産合計
               証券評価差        算差額等
                 額金       合計
     当期首残高             41,732       41,732      3,474,834
     当期変動額
                              △  700,000
      剰余金の配当
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      当期純利益                        1,359,783
      株主資本以外
      の項目の当期
                  4,252       4,252        4,252
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                  4,252       4,252       664,036
      計
     当期末残高             45,985       45,985      4,138,870
    重要な会計方針

       １．有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
          動平均法により算定）を採用しております。
          市場価格のない株式等

           移動平均法による原価法を採用しております。
       ２．固定資産の減価償却の方法

         有形固定資産
           定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                 建物　　　　15年
                 器具備品　　2～20年
       ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
        おります。
       ４．引当金の計上基準

         （１）賞与引当金
             従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
         （２）役員賞与引当金
             役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。
         （３）退職給付引当金
             従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における要支給額を計上しております。
             退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基
            準適用指針第25号）に定める簡便法によっております。
       ５．収益及び費用の計上基準

         当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義
        務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
         （１）投資信託事業においては、信託約款に基づきファンドごとの日々の純資産総額に対し信託報酬
           率を乗じた額を、運用期間に応じて収益として認識しております。
         （２）投資顧問事業においては、投資顧問契約に基づきファンドごとの資産残高に対し報酬料率を乗
           じた額を、運用期間に応じて収益として認識しております。
            また、成功報酬型の収益は、投資顧問契約に基づき契約ごとに取り決めている運用パフォーマ
           ンスの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しております。
       ６．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

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         （１）消費税等の会計処理
            税抜方式を採用しております。
         （２）連結納税制度の適用
            当事業年度から連結納税制度を採用しております。
            なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和2年法律第8号）において創設され
            たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが
            行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計に適
            用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年3月31日）第3項の取扱いにより、「税効果会
            計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月16日）第44項の定め
            を適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいており
            ます。
    会計方針の変更

     （収益認識に関する会計基準等の適用）
        「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
       う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
       財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる、
       財務諸表に与える影響はありません。
     （時価の算定に関する会計基準等の適用）

        「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
       いう。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19号及び「金融商品に関する会計基準」
       （企業会計基準第10号　2019年7月4日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
       が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、財務諸表に与える
       影響はありません。
        また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を
       行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指
       針第19号　2019年7月4日）第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るも
       のについては記載しておりません。
    未適用の会計基準等

     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年6月17日　企業会計基
     準委員会）
     （１）概要
         投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合
        等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
     （２）適用予定日
     　　　2023年3月期の期首から適用します。
     （３）当該会計基準等の適用による影響
     　　　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時
        点で評価中であります。
     ・「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年8

     月12日　企業会計基準委員会）
     （１）概要
         2020年3月27日に成立した「所得税法等の一部を改正する法律」（令和2年法律第8号）において、連結
        納税制度を見直しグループ通算制度へ移行することとされたことを受け、グループ通算制度を適用する
        場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを明らかにすること
        を目的として企業会計基準委員会から公表されたものです。
     （２）適用予定日
     　　　2023年3月期の期首から適用します。
     （３）当該会計基準等の適用による影響
     　　　「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」の適用による財務諸表に与
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       える影響額については、現時点で評価中であります。
    表示方法の変更

     （損益計算書）
        前事業年度において、「営業外費用」の「雑損」に含めていた「債権回収損」は、金額的重要性が増し
       たため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年
       度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「雑損」に表示していた627千円は、
       「債権回収損」143千円及び「雑損」484千円として組み替えております。
    注記事項

      （貸借対照表関係）

       ※１　有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
                                              （単位：千円）
                          前事業年度                 当事業年度
                        （2021年3月31日）                 （2022年3月31日）
         建物                       95,327                 99,675
         器具備品                       77,801                108,702
       ※２　関係会社項目

          関係会社に対する負債は、次のとおりであります。
                                              （単位：千円）
                            前事業年度                当事業年度
                          （2021年3月31日）                （2022年3月31日）
         未払金
          未払配当金                        640,000                700,000
          その他未払金                           －              345,346
      （損益計算書関係）

       ※１　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
                                              （単位：千円）
                           前事業年度                 当事業年度
                        （自　2020年4月1日                 （自　2021年4月1日
                         至　2021年3月31日）                 至　2022年3月31日）
         器具備品                            0                 0
      （株主資本等変動計算書関係）

       前事業年度      （自　2020年4月1日　            至　2021年3月31日）
       １．発行済株式に関する事項
                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
          株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            －株          －株        24,085株
       ２．自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       ３．新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       ４．剰余金の配当に関する事項

         （１）配当金支払額
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                  株式の      配当金の       １株当たり
          （決議）                               基準日        効力発生日
                   種類       総額       配当額
         2021年3月30日          普通
                        640,000千円         26,572円         －      2021年3月31日
          取締役会         株式
         （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

             該当事項はありません。
       当事業年度（自　2021年4月1日　                  至　2022年3月31日）

       １．発行済株式に関する事項
                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
          株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            －株          －株        24,085株
       ２．自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       ３．新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       ４．剰余金の配当に関する事項

         （１）配当金支払額
                  株式の       配当金の        １株当たり
          （決議）                               基準日        効力発生日
                   種類       総額        配当額
         2022年3月30日          普通
                         700,000千円         29,063円         －      2022年3月31日
          取締役会         株式
         （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

             該当事項はありません。
      （金融商品関係）

       １．金融商品の状況に関する事項
        （１）金融商品に対する取組方針
            当社では、主として短期的な預金及び一部の有価証券によって運用しており、経営として許容
           できる範囲内にリスクを制御するよう、適切に資産運用を行っております。
        （２）金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、そのほとんどが信託財産から支払わ
           れるため、回収リスクは僅少であります。
            投資有価証券は、主に投資信託を保有しており、今後の基準価額の下落によっては、売却損・
           評価損計上による利益減少や、評価差額金の減少により純資産が減少するなど、価格変動リスク
           に晒されております。
        （３）金融商品に係るリスク管理体制
            当社では、短期的な預金について、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
            価格変動リスクについては、四半期ごとに時価の状況等を把握し、当該状況については資産運
           用管理規程に従い、経理担当部が取締役会等へ報告し、適切に管理を行っております。
        （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
           ることにより、当該価額が変動することがあります。
       ２．金融商品の時価等に関する事項

          貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                                48/71


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        前事業年度（2021年3月31日）                                         （単位：千円）

                           貸借対照表計上額              時価          差額
        （1）未収委託者報酬                      1,163,524        1,163,524                 －
        （2）未収運用受託報酬                       698,718        698,718                －
        （3）投資有価証券（※２）                       370,938        370,938                －
               資産計                2,233,181        2,233,181                 －
        （1）未払金                      1,228,275        1,228,275                 －
        （2）未払費用                       725,437        725,437                －
               負債計                1,953,712        1,953,712                 －
        当事業年度（2022年3月31日）                                         （単位：千円）

                           貸借対照表計上額              時価          差額
        （1）未収委託者報酬                      1,137,463        1,137,463                 －
        （2）未収運用受託報酬                      1,220,102        1,220,102                 －
        （3）投資有価証券（※２）                       550,980        550,980                －
               資産計                2,908,546        2,908,546                 －
        （1）未払金                      1,226,525        1,226,525                 －
        （2）未払費用                      1,048,260        1,048,260                 －
               負債計                2,274,786        2,274,786                 －
        （※１）「現金・預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿
            価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
        （※２）以下の市場価格のない株式等は、（４）投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品
            の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
              区分
                           （2021年3月31日）                  （2022年3月31日）
            非上場株式                         750                 750
        注１.   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

        前事業年度（2021年3月31日）                                       （単位：千円）
                                  １年超        ５年超
                         １年以内                        １０年超
                                 ５年以内       １０年以内
        （1）預金                 2,945,017            －        －        －
        （2）未収委託者報酬                 1,163,524            －        －        －
        （3）未収運用受託報酬                  698,718           －        －        －
        （4）投資有価証券
           その他有価証券のうち
           満期があるもの
             株式                －        －        －        －
             債券                －        －        －        －
             その他                －     238,334         19,373        113,231
              合計           4,807,260         238,334         19,373        113,231
        当事業年度（2022年3月31日）                                       （単位：千円）

                                  1年超        5年超
                         1年以内                         10年超
                                  5年以内        10年以内
        （1）預金                 3,870,414            －        －        －
        （2）未収委託者報酬                 1,137,463            －        －        －
        （3）未収運用受託報酬                 1,220,102            －        －        －
        （4）投資有価証券
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           その他有価証券のうち
           満期があるもの
             株式                －        －        －        －
             債券                －        －        －        －
             その他              44,728        201,061         32,679        272,511
              合計           6,272,708         201,061         32,679        272,511
        注２.   社債、新株予約権付社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額

            該当事項はありません。
       ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレ
        ベルに分類しております。
          レベル１の時価           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                    される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                    算定した時価
          レベル２の時価           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                    外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
          レベル３の時価           観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
       れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
       す。
        （１）時価で貸借対照表に計上している金融商品

           当事業年度（2022年3月31日）
                                                  （単位：千円）
                                        時価
                区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
            投資有価証券（※
                              －         －         －         －
            １）
                              －         －         －         －
                資産計
            （※１）投資有価証券のうち投資信託550,980千円は上記の表に含めておりません。
      （有価証券関係）

       １．売買目的有価証券
         該当事項はありません。
       ２．満期保有目的の債券

         該当事項はありません。
       ３．子会社株式及び関連会社株式

         該当事項はありません。
       ４．その他有価証券で時価のあるもの

         前事業年度（2021年3月31日）                                         （単位：千円）
                                貸借対照表
                         種類                 取得原価          差額
                                  計上額
                      （1）株式                －         －         －
                      （2）債券                －         －         －
          貸借対照表計上額が
                      （3）その他             351,565         290,787          60,777
         取得原価を超えるもの
                         小計          351,565         290,787          60,777
                      （1）株式                －         －         －
          貸借対照表計上額が
                      （2）債券                －         －         －
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         取得原価を超えないも
                      （3）その他              19,373         20,000          △627
              の
                         小計           19,373         20,000          △627
                  合計                 370,938         310,787          60,150
         当事業年度（2022年3月31日）                                         （単位：千円）

                                貸借対照表
                         種類                 取得原価          差額
                                  計上額
                      （1）株式                －         －         －
                      （2）債券                －         －         －
          貸借対照表計上額が
                      （3）その他             473,762         404,700          69,062
         取得原価を超えるもの
                         小計          473,762         404,700          69,062
                      （1）株式                －         －         －
          貸借対照表計上額が
                      （2）債券                －         －         －
         取得原価を超えないも
              の
                      （3）その他              77,218         80,000         △2,782
                         小計           77,218         80,000         △2,782
                  合計                 550,980         484,700          66,280
       ５．売却したその他有価証券

         前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）                                     （単位：千円）
             種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
        （1）株式                     －           －           －
        （2）債券                     －           －           －
        （3）その他                   93,436            3,436             －
             合計
                            93,436            3,436             －
         当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）                                     （単位：千円）

             種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
        （1）株式                     －           －           －
        （2）債券                     －           －           －
        （3）その他                   117,179            7,179             －
             合計
                           117,179            7,179             －
      （退職給付関係）

        １．採用している退職給付制度の概要（出向受入者に対する出向元への退職金負担額を除く。）
            当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用して
           おります。
            退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づい
           た一時金を支給しております。
            なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算し
           ております。
        ２．簡便法を適用した確定給付制度

         （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                           （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           退職給付引当金の期首残高                        150,881                177,918
              退職給付費用                       32,311                34,032
                                   △  5,274              △  3,666
              退職給付の支払額
           退職給付引当金の期末残高                        177,918                208,284
         （２）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                51/71

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                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                             （2021年3月31日）                （2022年3月31日）
           非積立型制度の退職給付債
                                    177,918                208,284
           務
           貸借対照表に計上された負
                                    177,918                208,284
           債と資産の純額
           退職給付引当金                        177,918                208,284
           貸借対照表に計上された負
                                    177,918                208,284
           債と資産の純額
         （３）退職給付費用

                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                           （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           簡便法で計算した退職給付
                                    32,311                34,032
           費用
    ３．確定拠出制度

                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                           （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           当社の確定拠出制度への要
                                    33,790                37,490
           拠出額
      （税効果会計関係）

         １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                  （単位：千円）
                                   前事業年度             当事業年度
                                 （2021年3月31日）             （2022年3月31日）
           繰延税金資産
                                       263,558             221,681
              ソフトウェア損金算入限度超過額
                                        54,478             63,776
              退職給付引当金
                                        39,815             52,625
              賞与引当金
                                        16,148             25,882
              未払事業税
                                        8,210             20,401
              繰延資産損金算入限度超過額
                                        5,163             6,551
              未払金否認
                                        5,409             5,629
              その他
                                       392,785             396,548
           繰延税金資産　小計
              将来減算一時差異等の合計に係る
                                       △  2,886            △  2,933
              評価性引当額
                                       △  2,886            △  2,933
           評価性引当額　小計
                                       389,899             393,615
           繰延税金資産　合計
           繰延税金負債
                                      △  18,418            △  20,295
              その他有価証券評価差額金
              株式譲渡損益                         △  3,031            △  3,031
                                        △  405            △  313
              固定資産除去価額
                                      △  21,854            △  23,639
           繰延税金負債　合計
                                       368,045             369,976
           繰延税金資産の純額
         ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差

          異の原因となった主要な項目別の内訳
           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以
          下であるため注記を省略しております。
      （資産除去債務関係）

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       資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
         １．当該資産除去債務の概要

           本社事務所及び事業継続用事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
         ２．当該資産除去債務の金額の算定方法

           使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.2%～1.8%を使用して資産除去債務の金額を計
          算しております。
         ３．当該資産除去債務の総額の増減

                                                  （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                            （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                              至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           期首残高                           8,475                9,111
           取得                            485                －
           時の経過による調整額                            151                154
           期末残高                           9,111                9,265
      （収益認識関係）

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                  （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                            （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                              至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           投資信託事業                         5,130,232                6,276,724
           投資顧問事業（基本報酬）                         3,361,929                3,421,061
           投資顧問事業（成功報酬）                             －             982,389
                  合計                   8,492,161               10,680,175
      （セグメント情報等）

       セグメント情報
         当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       関連情報

         前事業年度（自　2020年4月1日　                  至　2021年3月31日）

          １．製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を
           超えるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

          （１）営業収益
                                                 （単位：千円）
                日本       欧州       北米       中東       アジア        合計
               7,335,140        473,576       379,864       256,439        47,139      8,492,161
              （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
          （２）有形固定資産
              本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
             超えているため、記載を省略しております。
          ３．主要な顧客ごとの情報

             特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％を占めるものがないため、
           記載を省略しております。
         当事業年度（自　2021年4月1日　                  至　2022年3月31日）

          １．製品及びサービスごとの情報

             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を
           超えるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

          （１）営業収益
                                                 （単位：千円）
                                53/71


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                日本       欧州       北米       中東      アジア        合計
               9,517,226        543,068       371,551       203,473       44,855      10,680,175
              （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
          （２）有形固定資産
              本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
             超えているため、記載を省略しております。
          ３．主要な顧客ごとの情報

             特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％を占めるものがないため、
           記載を省略しております。
    （関連当事者情報）

      １．関連当事者との取引

       （１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
      当事業年度（自　2021年4月1日　                  至　2022年3月31日）

                             議決権等
                                  関連当
         会社等     所在    資本金     事業の    の所有          取引の     取引金額          期末残高
      種類                             事者と                科目
         の名称      地   （億円）      内容    (被所          内容     （千円）          （千円）
                                  の関係
                             有）割合
         ＳＯＭ
         ＰＯ                             連結納
               東京
         ホール               経営     直接     連結納     税に伴           未払金
     親会社          都新     1,000                        493,587          345,346
         ディン               管理     100％      税    う支払           (注1)
               宿区
         グス株                             い
         式会社
         注１.取引条件及び取引条件の決定方針等
           （注1）連結納税制度による連結法人税等の支払予定額であります。
       （２）財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

          該当事項はありません。
       （３）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社

          等
      前事業年度      （自　2020年4月1日　            至　2021年3月31日）
                            議決権等
                                  関連当
          会社等      所在    資本金     事業の    の所有          取引の     取引金額          期末残高
      種類                            事者と                 科目
          の名称      地   （億円）      内容    (被所          内容     （千円）          （千円）
                                  の関係
                            有）割合
          損保                        投資信     投資信
     同一の
          ジャパ      東京         確定拠          託に係     託代行            未払
     親会社
          ンＤＣ      都新       30  出年金      －    る事務     手数料      519,262     手数     134,523
     を持つ
          証券株      宿区         業          代行の     の支払            料
     会社
          式会社                        委託等     （注1）
          ＳＯＭ
                                  投資顧     運用受
     同一の     ＰＯひ                                         未収
               東京                   問契約     託報酬
     親会社     まわり               生命                          運用
               都新      172         －    に基づ     の受取      169,160           93,872
     を持つ     生命保               保険業                          受託
               宿区                   く資産     り
     会社     険株式                                         報酬
                                  運用     （注2）
          会社
         注１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注２.取引条件及び取引条件の決定方針等
           （注1）代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
           （注2）運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
      当事業年度（自　2021年4月1日　                  至　2022年3月31日）

                            議決権等
                                  関連当
          会社等      所在    資本金     事業の    の所有          取引の     取引金額          期末残高
      種類                            事者と                 科目
          の名称      地   （億円）      内容    (被所          内容     （千円）          （千円）
                                  の関係
                            有）割合
                                54/71


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                                             ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          損保                        投資信     投資信
     同一の
          ジャパ      東京         確定拠          託に係     託代行           未払
     親会社
          ンＤＣ      都新       30  出年金      －    る事務     手数料      625,470     手数     147,871
     を持つ
          証券株      宿区         業          代行の     の支払           料
     会社
          式会社                        委託等     （注1）
          ＳＯＭ
                                  投資顧     運用受
     同一の     ＰＯひ                                        未収
               東京                   問契約     託報酬
     親会社     まわり               生命                         運用
               都新      172         －    に基づ     の受取      178,392           97,841
     を持つ     生命保               保険業                          受託
               宿区                   く資産     り
     会社     険株式                                        報酬
                                  運用     （注2）
          会社
         注１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注２.取引条件及び取引条件の決定方針等
           （注1）代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
           （注2）運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
       （４）財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

          役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等との取引はありません。
      ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       （１）親会社情報

          ＳＯＭＰＯホールディングス株式会社                    （東京証券取引所に上場）
       （２）重要な関連会社の要約財務情報

          関連会社はありません。
      （１株当たり情報）
                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年4月1日                 （自　2021年4月1日
                             至　2021年3月31日）                 至　2022年3月31日）
       １株当たり純資産額（円）
                                   144,273.79                 171,844.33
       １株当たり当期純利益金額（円）
                                    35,389.35                 56,457.70
        （注）   １.  潜在  株式調整後1株当たり当期純利益               金額は、潜在株式が存在しない               た め記載しておりません           。
        （注）２    . １ 株当た   り 当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります                             。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年4月1日                 （自　2021年4月1日
                             至　2021年3月31日）                 至　2022年3月31日）
       当期純利益（千円）
                                     852,352                 1,359,783
       普通株主に帰属しない金額（千
                                       －                 －
       円）
       普通株式に係る当期純利益（千
                                     852,352                 1,359,783
       円）
       期中平均株式数（株）
                                     24,085                 24,085
    中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表
                                           第38期中間会計期間
                                           （2022年9月30日）
                                注記
                  区分                           金額（千円）
                                番号
        （資産の部）

        Ⅰ　流動資産
         1 　現金・預金
                                                      2,701,381
         2 　前払費用
                                                        89,158
         3 　未収委託者報酬
                                                      1,251,986
         4 　未収運用受託報酬
                                                       846,335
         5 　立替金
                                                         2,492
           流動資産合計                                           4,891,355
        Ⅱ　固定資産
                                55/71

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         1 　有形固定資産
                                ※1                        96,656
         2 　無形固定資産
                                                         4,535
         3 　投資その他の資産
          （1）投資有価証券                                             494,492
          （2）長期差入保証金                                             173,961
          （3）繰延税金資産                                             335,169
          （4）その他                                                32
              投資その他の資産合計                                        1,003,656
            固定資産合計                                           1,104,847
         資産合計                                             5,996,202
                                           第38期中間会計期間

                                           （2022年9月30日）
                                注記
                  区分                           金額（千円）
                                番号
        （負債の部）
        Ⅰ　流動負債
         1 　預り金                                               7,993
         2 　未払金
          （1）未払手数料                                             448,093
          （2）その他未払金                                             146,359
              未払金合計                                         594,452
         3 　未払費用                                              539,231
         4 　未払法人税等                                              103,042
         5 　賞与引当金                                              114,828
         6 　役員賞与引当金                                               2,400
         7 　その他                                               5,807
                                ※2
           流動負債合計                                           1,367,755
        Ⅱ　固定負債
         1 　退職給付引当金                                              227,091
         2 　資産除去債務                                               9,344
           固定負債合計                                            236,436
         負債合計                                             1,604,191
        （純資産の部）
        Ⅰ　株主資本
         1 　資本金                                            1,550,000
         2 　資本剰余金
          （1）資本準備金                                             413,280
              資本剰余金合計                                         413,280
         3 　利益剰余金
          （1）その他利益剰余金
              繰越利益剰余金                                        2,422,456
           利益剰余金合計                                           2,422,456
           株主資本合計                                           4,385,736
        Ⅱ　評価・換算差額等
         1 　その他有価証券評価差額金                                               6,273
           評価・換算差額等合計                                             6,273
         純資産合計                                             4,392,010
         負債・純資産合計                                             5,996,202
    （２）中間損益計算書

                                          第38期中間会計期間
                                         （自　2022年4月1日
                                          至　2022年9月30日）
                               注記
                 区分                           金額（千円）
                               番号
        Ⅰ　営業収益
         1 　委託者報酬                               3,085,206
         2 　運用受託報酬                               1,557,063             4,642,269
        Ⅱ　営業費用
         1 　支払手数料                               1,290,236
                                56/71


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         2 　広告宣伝費                                  6,778
         3 　公告費                                   200
         4 　調査費                               1,365,758
          （1）調査費                                544,610
          （2）委託調査費                                818,905
          （3）図書費                                 2,242
         5 　営業雑経費                                 80,818
          （1）通信費                                 7,044
          （2）印刷費                                57,397
          （3）諸会費                                16,376            2,743,791
        Ⅲ　一般管理費
         1 　給料                                820,216
          （1）役員報酬                                33,940
          （2）給料・手当                                723,290
          （3）賞与                                62,985
         2 　福利厚生費                                114,462
         3 　交際費                                  3,518
         4 　旅費交通費                                 11,123
         5 　法人事業税                                 20,027
         6 　租税公課                                  4,465
         7 　不動産賃借料                                111,720
         8 　退職給付費用                                 43,778
         9 　賞与引当金繰入                                114,828
         10　役員賞与引当金繰入                                   2,400
         11　固定資産減価償却費                       ※1           19,281
         12　諸経費                                 225,537            1,491,361
        営業利益                                                407,116
        Ⅳ　営業外収益
         1 　受取配当金                                  4,671
         2 　受取利息                                    0
         3 　有価証券償還益                                  5,371
         4 　為替差益                                 19,156
         5 　雑益                                  2,041             31,239
        Ⅴ　営業外費用
         1 　雑損                                  8,154             8,154
        経常利益                                                430,201
        税引前中間純利益                                                430,201
         法人税、住民税及び事業税                                               85,017
         法人税等調整額                                               52,333
        中間純利益                                                292,851
    （３）中間株主資本等変動計算書

     第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）                                              （単位：千円）

                                   株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                                      株主資本
                                      その他利益
                                                       合計
                                        剰余金
                         資本      資本剰余金               利益剰余金
                 資本金
                        準備金        合計               合計
                                       繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高            1,550,000        413,280        413,280       2,129,605        2,129,605       4,092,885
     当中間期変動額
      中間純利益                                  292,851        292,851       292,851
      株主資本以外の
      項目の当中間期
      変動額（純額）
      当中間期変動
                     －       －        －     292,851        292,851       292,851
      額合計
     当中間期末残高            1,550,000        413,280        413,280       2,422,456        2,422,456       4,385,736
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                  評価・換算差額等

                その他有価
                       評価・換算
                               純資産合計
                証券評価差
                       差額等合計
                  額金
     当期首残高             45,985       45,985      4,138,870
     当中間期変動額
      中間純利益                           292,851
      株主資本以外の
      項目の当中間期
                 △  39,711      △  39,711      △  39,711
      変動額（純額）
      当中間期変動
                 △  39,711      △  39,711
                                 253,140
      額合計
     当中間期末残高              6,273       6,273     4,392,010
    重要な会計方針

       １．有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
           中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売
          却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
          市場価格のない株式等
           移動平均法による原価法を採用しております。
       ２．固定資産の減価償却の方法

         有形固定資産
           定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物　　　　15年
              器具備品　　2～20年
       ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益とし
        て処理しております。
       ４．引当金の計上基準

         （１）賞与引当金
             従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しておりま
            す。
         （２）役員賞与引当金
             役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計
            上しております。
         （３）退職給付引当金
             従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における要支給額を計上しております。
             退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基
            準適用指針第25号）に定める簡便法によっております。
       ５．収益及び費用の処理方法

         当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義
        務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
         （１）投資信託事業においては、信託約款に基づきファンドごとの日々の純資産総額に対し信託報酬
                                58/71

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           率を乗じた額を、運用期間に応じて収益として認識しています。
            また、成功報酬型の収益は、信託約款に基づきファンドごとに取り決めている運用パフォーマ
           ンスの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しています。
         （２）投資顧問事業においては、投資顧問契約に基づきファンドごとの資産残高に対し報酬料率を乗
           じた額を、運用期間に応じて収益として認識しています。
            また、成功報酬型の収益は、投資顧問契約に基づきファンドごとに取り決めている運用パ
           フォーマンスの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しています。
       ６．消費税等の会計処理方法

         税抜方式を採用しております。
       ７．グループ通算制度の適用

         当中間会計期間からグループ通算制度を採用しております。
    会計方針の変更

     （時価の算定に関する会計基準等の適用）
        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年6月17日。以下「時
       価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
       27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわ
       たって適用することといたしました。これによる、中間財務諸表に与える影響はありません。
    追加情報

     （グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）
        当中間会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及
       び地方法人税ならびに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の
       会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号                              2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」
       という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用
       に伴う会計方針の変更による影響はありません。
    注記事項

      （中間貸借対照表関係）

                                         第38期中間会計期間
                                          （2022年9月30日）
         ※１   有形固定資産の減価償却累計額                                 227,658千円
         ※２   消費税等の取扱い                       仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、

                                 流動負債の「その他」に含めて表示しておりま
                                 す。
      （中間損益計算書関係）

                                         第38期中間会計期間
                                         （自　2022年4月1日
                                          至　2022年9月30日）
         ※１   減価償却実施額
            有形固定資産                                  19,281千円
      （中間株主資本等変動計算書関係）

        第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）
        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当事業年度期首           当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間
                   株式数（株）          増加株式数（株）           減少株式数（株）           末株式数（株）
                                59/71

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         発行済株式
          普通株式              24,085             －           －        24,085
            合計            24,085             －           －        24,085
         自己株式
          普通株式                －           －           －           －
            合計               －           －           －           －
        ２．配当に関する事項

         （１）配当金支払額
             該当事項はありません。
         （２）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後
           となるもの
             該当事項はありません。
      （金融商品関係）

        第38期中間会計期間　（2022年9月30日）
        １．金融商品の時価等に関する事項

          中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

                                                    （単位：千円）
                         中間貸借対照表
                                         時価            差額
                            計上額
        投資有価証券（※２）                     493,742            493,742               －
              資産計                493,742            493,742               －
          （※１）「現金・預金」、「未収委託者報酬」、「未収運用受託報酬」、「未払金」及び「未払費
              用」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略
              しております。
          （※２）市場価格のない株式等は、投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の中間貸
              借対照表計上額は以下のとおりであります。
                                  （単位：千円）
                   区分          中間貸借対照表計上額
                  非上場株式                     750
        ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

           金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ

          のレベルに分類しております。
          レベル１の時価            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において
                      形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価
                      格により算定した時価
          レベル２の時価            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプッ
                      ト以外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
          レベル３の時価            観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
           時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
          がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類して
          おります。
        （１）時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

           第38期中間会計期間　（2022年9月30日）

                                                  （単位：千円）
                                       時価
               区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
                                60/71


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          投資有価証券                   －      310,872         182,870         493,742
                             －      310,872         182,870         493,742
              資産計
         　（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          投資有価証券

           投資信託は、基準価額によっておりレベル２又はレベル３の時価に分類しております。

        （２）期首残高から中間期末残高への調整表、中間会計期間の損益に記載した評価損益

           第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）

                                                  （単位：千円）
                                       投資有価証券             合計

          期首残高                                 180,730           180,730

           中間会計期間の損益又は評価・換算差額等
                                              －           －
            損益の計上
                                            2,140           2,140
            その他有価証券評価差額金
           購入、売却、発行及び決済
                                              －           －
            購入
                                              －           －
            売却
                                              －           －
          　　発行
                                              －           －
          　　決済
                                              －           －
           レベル３の時価への振替
                                              －           －
           レベル３の時価からの振替
                                           182,870           182,870
          中間期末残高
          中間会計期間の損益に計上した額のうち中間貸借対
                                              －           －
          照表において保有する金融資産又は金融負債の評価
          損益
                 （３）時価の評価プロセスの説明

           時価の算定にあたっては、投資信託の基準価額を用いております。

    （有価証券関係）

        第38期中間会計期間　（2022年9月30日）
       １．満期保有目的の債券
         該当事項はありません。
       ２．子会社株式及び関連会社株式

         該当事項はありません。
       ３．その他有価証券

                                                   （単位：千円）
                                中間貸借対照表
                          種類                 取得原価           差額
                                  計上額
                       （1）株式               －         －         －
                       （2）債券               －         －         －
         中間貸借対照表計上額が
                       （3）その他             309,722         254,700          55,022
         取得原価を超えるもの
                          小計          309,722         254,700          55,022
                       （1）株式               －         －         －
         中間貸借対照表計上額が
                       （2）債券               －         －         －
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         取得原価を超えないもの
                       （3）その他             184,020         230,000         △45,979
                          小計          184,020         230,000         △45,979
                  合計                 493,742         484,700           9,042
      （デリバティブ取引関係）

         該当事項はありません。
      （ストック・オプション等関係）

         該当事項はありません。
      （資産除去債務関係）

        第38期中間会計期間　（2022年9月30日）
          資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
           当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減

               期首残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　9,265千円
               時の経過による調整額　　　　　　　　　　　　　　　                             78千円
               中間期末残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　9,344千円
      （収益認識関係）


       顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                           （単位：千円）
                                     第38期中間会計期間
                                    （自　2022年4月1日
                                     至　2022年9月30日）
            投資信託事業（基本報酬）                                  3,082,177
            投資信託事業（成功報酬）                                    3,029
            投資顧問事業（基本報酬）                                  1,557,063
                    合計                         4,642,269
      （セグメント情報等）

       セグメント情報
          第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）
            当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       関連情報
          第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）
          １．製品及びサービスごとの情報

            単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超
           えるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

          （１）営業収益
                                                 （単位：千円）
              日本        欧州        北米        中東       アジア        合計
             4,177,359         232,244        161,501        46,781        24,382      4,642,269
           （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
          （２）有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超
            えているため、記載を省略しております。
          ３．主要な顧客ごとの情報

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            特定の顧客に対する営業収益で中間損益計算書の営業収益の10％以上を占めるものがないた
           め、記載を省略しております。
      （１株当たり情報）

                                        第38期中間会計期間
                                      （自　2022年4月1日
                                        至　2022年9月30日）
          １株当たり純資産額
                                               182,354.61      円
          １株当たり中間純利益金額
                                               12,159.08      円
                                  なお、潜在      株式調整後1株当たり中間純利益
                                  金額については、潜在株式が存在しない                     た め
                                  記載しておりません          。
         （注）   １ 株当た   り中間   純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります                            。
                                        第38期中間会計期間

                                      （自　2022年4月1日
                                        至　2022年9月30日）
          中間純利益
                                               292,851     千円
          普通株主に帰属しない金額
                                                  －  千円
          普通株式に係る中間純利益
                                               292,851     千円
          普通株式の期中平均株式数
                                                24,085    株
      （ 重要  な 後発事象     ）

         該当事項はありません           。
    ４【利害関係人との取引制限】

         委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲

        げる行為が禁止されています。
       (１)　自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ

        と(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるお
        それがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
       (２)　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、

        若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
        閣府令で定めるものを除きます。)。
       (３)　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の

        親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
        業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。
        以下(４)、(５)において同じ。）又は子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有し
        ていることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
        定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引又は店頭デリ
        バティブ取引を行うこと。
       (４)　委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方

        針、運用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
        うこと。
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       (５)　上記(３)、(４)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させる
        お それのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

       (１)　定款の変更

          該当事項はありません。
       (２)　訴訟事件その他の重要事項

          該当事項はありません。
    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

       (１)   受託会社

        ①　名称
           三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社（再信託受託会社：日本マスタートラスト信託銀行株式会社）
        ②　資本金の額

           324,279百万円（2022年3月末現在）
        ③　事業の内容

           銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律（兼営法）
          に基づき信託業務を営んでいます。
          ＜再信託受託会社の概要＞

           名称　　　　　　：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
           資本金の額　　　：10,000百万円（2022年3月末現在）
           事業の内容　　　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関
                      する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
           再信託の目的　　：原信託契約に係る信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社
                      から再信託受託会社（日本マスタートラスト信託銀行株式会社）へ委託
                      するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目的
                      とします。
       (２)   販売会社

                                  ※
                            資本金の額
               名　称                               事業の内容
                           （単位：百万円）
                                      「金融商品取引法」に定める第一種金融
        大熊本証券株式会社                         343
                                      商品取引業を営んでいます。
        株式会社あおぞら銀行                      100,000       銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
        ※　資本金の額は、2022年3月末現在
       (３)   投資顧問会社

        ①　名称
           RBCグローバル・アセット・マネジメント（UK）リミテッド
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        ②　資本金の額
           20.3百万英ポンド（3,360百万円、1英ポンド＝165.56円換算）（2023年3月末現在）
        ③　事業の内容

            ロンドンに本拠地を置き、グローバルに投資運用業を展開しています。
    ２【関係業務の概要】

       (１)   受託会社

          受託会社として、信託財産の保管・管理業務などを行い、収益分配金、一部解約金および償還
         金の交付等を行います。
       (２)   販売会社

          販売会社として、受益権の募集の取扱い、収益分配金等の支払い等を行います。
       (３)   投資顧問会社

          委託会社より、マザーファンドにおける転換社債等の運用の指図に係る権限の委託を受けて、
         投資判断、発注等を行います。
    ３【資本関係】

       (１)　受託会社

          該当事項はありません。
       (２)　販売会社

          該当事項はありません。
       (３)　投資顧問会社

          該当事項はありません。
    第３【その他】

    １．目論見書の表紙等に、ロゴマーク、キャッチコピー、図案、イラスト、写真、当ファンドの概略的性

      格を表示する文言、第三者機関から取得したユニバーサルデザインに関する認証マーク等を記載するこ
      とがあります。
    ２．金融商品取引法第13条第２項第１号に定める事項に関する内容を記載した目論見書の別称として「投

      資信託説明書（交付目論見書）」という名称を使用することがあります。また、金融商品取引法第13条
      第２項第２号に定める事項に関する内容を記載した目論見書の別称として「投資信託説明書（請求目論
      見書）」という名称を使用することがあります。
    ３．投資信託説明書（請求目論見書）の表紙あるいは裏表紙に、金融商品取引法に基づき、投資家の請求

      により交付される目論見書である旨を記載することがあります。
    ４．投資信託説明書（請求目論見書）の表紙に課税上の取扱いに関する記載をすることがあります。

    ５．目論見書に記載する運用状況に関する情報等は、適宜更新することがあります。

    ６．目論見書の表紙等に「金融商品取引業者登録番号」、「使用開始日」等を記載することがあります。

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ７．投資信託説明書（請求目論見書）の巻末に信託約款を掲載することがあります。
    ８．目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。

    ９．投資評価機関、投資評価会社等からファンドに対するレーティングを取得し、当該レーティングを使

      用することがあります。
    10．目論見書の表紙等に以下の内容を記載することがあります。

       ・投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されています。
    11．目論見書の巻頭に、以下を記載することがあります。

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                       独立監査人の監査報告書

                                                 ２０２２年６月１０日

    ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社

     取締役会　御中
                              EY新日本有限責任監査法              人

                              東京事務          所
                              指定有限責任社員　公認会計士　　　伊　藤　志　保

                              業務執行社       員
                              指定有限責任社員　公認会計士　　　小　林　弘　幸

                              業務執行社       員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられているＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２１年４月１日か
    ら２０２２年３月３１日までの第３７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株
    主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２２年３月３１日現在の財政状態及び同日を
    もって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監
    査報告書以外の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作
    業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視

    することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
                                68/71

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    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    が あると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別
    した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵
    守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又
    は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上

    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     独立監査人の中間監査報告書

                                               ２０２２年１１月２５日

    ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社

     取締役会　御中
                              EY新日本有限責任監査法              人

                              東京事務          所
                              指定有限責任社員　公認会計士　　　森　重　俊　寛

                              業務執行社       員
                              指定有限責任社員　公認会計士　　　小　林　弘　幸

                              業務執行社       員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられているＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２２年４月１日か
    ら２０２３年３月３１日までの第３８期事業年度の中間会計期間（２０２２年４月１日から２０２２年
    ９月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等
    変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２２年９月３０日現在の財政状
    態及び同日をもって終了する中間会計期間（２０２２年４月１日から２０２２年９月３０日まで）の経
    営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
    することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
      断 による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
      間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
      必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
      表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
      に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
      かを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
    程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求めら
    れているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵
    守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又
    は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上

    （注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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