ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                             ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年5月9日      提出
      【発行者名】                      ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        小嶋　信弘
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区日本橋二丁目２番１６号
      【事務連絡者氏名】                      津田　浩平
      【電話番号】                      03-5290-3432
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース
      信託受益証券に係るファンドの名称】
                           りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース
                           りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース
                           りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース
                           りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース
      信託受益証券の金額】
                           　募集額　3,000億円を上限とします。
                           りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース
                           　募集額　3,000億円を上限とします。
                           りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース
                           　募集額　3,000億円を上限とします。
                           りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース
                           　募集額　3,000億円を上限とします。
                           りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース
                           　募集額　3,000億円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】

    （１）【ファンドの名称】

     りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

     りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース
     りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース
     りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース
     りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース
     （以下、上記を総称して「りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド」または総称してあるいは個
     別に「ファンド」ということがあります。）
       なお、ファンドの名称について、以下の略称にて表記することがあります。

                     ファンドの名称                              略称
      りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース                                       アジア通貨コース
      りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース                                       高金利通貨コース
      りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース                                       ブラジルレアルコース
      りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース                                       米ドルコース
      りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース                                       日本円コース
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

       契約型の追加型証券投資信託の受益権です。

       当ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（「社振法」といいます。以下同じ。）の
     規定の適用を受け、受益権の帰属は、後述の「（１１）振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び
     当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含
     め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります
     （以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
     す。）。委託会社であるＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社は、やむを得ない事情等がある場合
     を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式
     の形態はありません。
       委託会社の依頼により信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付または信用格付
     業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

      各ファンドについて、3,000億円を上限とします。

       上記金額には申込手数料および申込手数料に係る消費税および地方消費税に相当する金額（以下「消

     費税等相当額」といいます。）は含まれていません。
    （４）【発行（売出）価格】

               ※１              ※２
      取得申込受付日          の翌営業日の基準価額              とします。
       上記金額には申込手数料および申込手数料に係る消費税等相当額は含まれていません。

       ※１日本における委託会社および販売会社（受益権の取得の申込みの取扱いを行う第一種金融商品取

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         引業を行う者及び登録金融機関を総称して、以下「販売会社」といいます。）の営業日に限り、
         申込みの取扱いは行われます。ただし、シンガポールの銀行休業日においては、取得の申込みを
         受 付けないものとします。
       ※２基準価額とは、信託財産に属する資産を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時
         価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいま
         す。）を、計算日における受益権総口数で除した価額をいいます。ただし、便宜上１万口当たり
         に換算した価額で表示されることがあります。
        各ファンドの基準価額については、委託会社または販売会社に問い合わせることにより知ることが

      できるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
        ■委託会社の照会先
         ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
         電話番号　　        0120-69-5432        (受付時間：営業日の午前９時～午後５時)
         ホームページ        https://www.sompo-am.co.jp/
    （５）【申込手数料】

       申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3.0％）を上限として販売会社

     が定める手数料率を乗じて得た額です。
       ※申込手数料率の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
       ※分配金を受け取る一般コースと分配金を再投資する自動けいぞく投資コースがあります。自動けい
        ぞく投資とは、収益分配の際に税引き後の収益分配金を、無手数料で自動的に再投資する方法で
        す。販売会社によっては、どちらか一方のみのお取扱いとなる場合があります。各コースのお取扱
        いにつきましては、販売会社までお問い合わせください。
       販売会社によっては、各ファンド間のスイッチング（あるファンドの換金による手取額をもって、他

     のファンドの取得申込みを行うことをいいます。以下同じ。）の取扱いを行う場合があります。スイッ
     チングの際には、申込時および換金時と同様に、費用・税金がかかる場合があります。詳細につきまし
     ては、販売会社までお問い合わせください。
    （６）【申込単位】

      販売会社が定める単位とします。

      ※申込単位等の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
    （７）【申込期間】

      継続申込期間　2023年5月10日から2023年11月9日までです。

      ※継続申込期間は上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
    （８）【申込取扱場所】

       申込取扱場所は、原則として販売会社の本支店等とします。販売会社については、委託会社までお問

     い合わせください。
      ■委託会社の照会先
       ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
       電話番号　　        0120-69-5432        (受付時間：営業日の午前９時～午後５時)
       ホームページ        https://www.sompo-am.co.jp/
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    （９）【払込期日】

        各ファンドの受益権の取得申込者は、お申込代金を販売会社に支払います。払込期日は販売会社に

       よって異なります。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
        投資家から申込まれた募集に係る各取得申込受付日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に
       委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定する各ファンド口座に払い込まれます。
    （１０）【払込取扱場所】

       原則として申込取扱場所と同じです。

    （１１）【振替機関に関する事項】

        各ファンドの振替機関は下記の通りです。

        株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

       ①申込証拠金

        ありません。
       ②日本以外の地域における発行
        ありません。
       ③振替受益権について
        各ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(１１)振替機関に関する事項」に記載
       の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
        ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および前記「(１１)振替機関に関する事項」に記
       載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

     ①　各ファンドは、投資信託証券を通じてインカムゲインの確保と信託財産の成長を図ることを目指し

       ます。
     ②　委託会社は、受託会社と合意のうえ、各ファンドについて金3,000億円を限度として信託金を追加

       できます。また、委託会社は、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
     ③　一般社団法人投資信託協会が定める各ファンドの商品分類および属性区分は以下の通りです。

    商品分類表（各ファンド共通）

         単位型・追加型                   投資対象地域              投資対象資産（収益の源泉）
            単位型                  国　　内                  株　　式
            追加型                  海　　外                  債　　券
                             内　　外                  不動産投信
                                           その他資産（　　　　）
                                                資産複合
    （注）各ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
    ＜商品分類の定義（各ファンド共通）＞

                 該当する
        項目                                内容
                 商品分類
     単位型・追加型           追加型         一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従
                         来の信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
     投資対象地域           海外         目論見書又は信託約款において、組入資産による主たる投資収
                         益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをい
                         います。
     投資対象資産           債券         目論見書又は信託約款において、組入資産による主たる投資収
     （収益の源泉）                   益が実質的に債券を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                         す。
    属性区分表

    アジア通貨コース、高金利通貨コース、ブラジルレアルコース、米ドルコース
      投資対象資産            決算頻度          投資対象地域            投資形態          為替ヘッジ
      株式           年１回           グローバル           ファミリーファ              あり
                                       ンド             （　　）
       一般          年２回           日本           ファンド・              なし
                                       オブ・ファンズ
       大型株          年４回           北米
       中小型株          年６回           欧州
                 （隔月）           アジア
      債券           年12回           オセアニア
       一般          （毎月）           中南米
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       公債          日々           アフリカ
                 その他           中近東
       社債
                 （　　）           （中東）
       その他債券                     エマージング
      クレジット属性
      （　　）
      不動産投信
      その他資産
      （投資信託証券
      （債券　社債（
       低格付債））)
      資産複合
      （　　　）
      資産配分固定型
      資産配分変更型
    （注１）各ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
    （注２）ファンド・オブ・ファンズの場合、投資信託証券を通じて収益の源泉となる資産に投資をします
         ので、商品分類表と属性区分表の「投資対象資産」は異なります。
    （注３）属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載し
         ております。
    日本円コース

      投資対象資産            決算頻度          投資対象地域            投資形態          為替ヘッジ
      株式           年１回           グローバル           ファミリーファ              あり
                                       ンド           （フルヘッジ）
       一般          年２回           日本           ファンド・              なし
                                       オブ・ファンズ
       大型株          年４回           北米
       中小型株          年６回           欧州
                 （隔月）           アジア
      債券           年12回           オセアニア
       一般          （毎月）           中南米
       公債          日々           アフリカ
                 その他           中近東
       社債
                 （　　）           （中東）
       その他債券                     エマージング
      クレジット属性
      （　　）
      不動産投信
      その他資産
      （投資信託証券
      （債券　社債（
       低格付債））)
      資産複合
      （　　　）
      資産配分固定型
      資産配分変更型
    （注１）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
    （注２）ファンド・オブ・ファンズの場合、投資信託証券を通じて収益の源泉となる資産に投資をします
         ので、商品分類表と属性区分表の「投資対象資産」は異なります。
    （注３）属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載し
         ております。
    ＜属性区分の定義（各ファンド共通）＞

                  該当する
        項目                                  内容
                  属性区分
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     投資対象資産          その他資産            目論見書又は信託約款において、投資信託証券を通じて、
               （投資信託証券            債券のうち社債（低格付債）に主として投資する旨の記載
               （債券　社債（低            があるものをいいます。
               格付債））)
     決算頻度          年12回            目論見書又は信託約款において、年12回（毎月）決算する
                           旨の記載があるものをいいます。
     投資対象地域          アジア            目論見書又は信託約款において、組入資産による投資収益
                           が日本を除くアジア地域の資産を源泉とする旨の記載があ
                           るものをいいます。
     投資形態          ファンド・            一般社団法人投資信託協会が定める「投資信託等の運用に
               オブ・ファンズ            関する規則」第２条に規定するファンド・オブ・ファンズ
                           をいいます。
     為替ヘッジ          為替ヘッジあり            目論見書又は信託約款において、為替のフルヘッジまたは
               （フルヘッジ）            一部の資産に為替のヘッジを行う旨の記載があるものをい
                           います。
               為替ヘッジなし            目論見書又は信託約款において、為替のヘッジを行わない
                           旨の記載があるもの又は為替のヘッジを行う旨の記載がな
                           いものをいいます。
    ※各ファンドに該当しない商品分類、属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホーム

      ページ（https://www.toushin.or.jp/）をご参照ください。
    ＜ファンドの特色＞

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    （２）【ファンドの沿革】


















        2011年9月30日

                    アジア通貨コース、高金利通貨コース、ブラジルレアルコース、日本円
                    コースの信託契約締結、設定、運用開始
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        2014年5月23日           米ドルコースの信託契約締結、設定、運用開始
    （３）【ファンドの仕組み】

     ①　ファンドの仕組み

        各ファンドは、「ファンド・オブ・ファンズ」です。「ファンド・オブ・ファンズ」においては、
       株式や債券などの有価証券に直接投資するのではなく、主として複数の他の投資信託（ファンド）を
       組入れることにより運用を行います。
       各ファンド共通

       （注）以下、図表中※１、※２については、下表よりそれぞれあてはめてご覧ください。
          アジア通貨          高金利通貨         ブラジルレアル             米ドル          日本円
     ※１
           コース          コース          コース          コース          コース
           クラス４          クラス３          クラス２          クラス５          クラス１
     ※２
                        ファンドの関係法人図




     ②　ファンドの関係法人









      (ⅰ)   委託会社または委託者：ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
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         ファンドの委託会社として、信託財産の運用指図、目論見書及び運用報告書の作成等を行いま
        す。
      (ⅱ)   販売会社

         委託会社との受益権の募集・販売に関する契約に基づき、ファンドの販売会社として、受益権の
        募集・販売の取扱い、目論見書・運用報告書の交付、一部解約の実行の請求の受付、収益分配金の
        再投資、一部解約金・収益分配金・償還金の支払い、取引報告書等の交付等を行います。
      (ⅲ)   受託会社または受託者：株式会社りそな銀行

        （再信託受託会社：株式会社日本カストディ銀行）
         委託会社との証券投資信託契約に基づき、ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理業
        務などを行い、収益分配金、一部解約金および償還金の交付、また信託財産に関する報告書を作成
        し委託会社への交付を行います。なお、信託事務の処理の一部につき株式会社日本カストディ銀行
        に委託することができます。
      ③　委託会社等の概況

      (ⅰ)資本金の額　1,550百万円　（2023年2月末現在）
      (ⅱ)委託会社の沿革

          1986年     2月25日       安田火災投資顧問株式会社設立
          1987年     2月20日       投資顧問業の登録
          1987年     9月9日       投資一任業務の認可取得
          1991年     6月1日       ブリンソン・パートナーズ投資顧問株式会社と合併し、安田火災ブリ
                      ンソン投資顧問株式会社に商号変更
          1998年     1月1日       安田火災グローバル・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
          1998年     3月3日       安田火災グローバル投信投資顧問株式会社に商号変更
          1998年     3月31日       証券投資信託委託業の免許取得
          2002年     7月1日       損保ジャパン・アセットマネジメント株式会社に商号変更
          2007年     9月30日       金融商品取引業者として登録
          2010年     10月1日       ゼスト・アセットマネジメント株式会社と合併し、損保ジャパン日本
                      興亜アセットマネジメント株式会社に商号変更
          2020年     4月1日       ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社に商号変更
      (ⅲ)大株主の状況（2023年2月末現在）

                                           所有株式数          持株比率
               名称              住所（所在地）
                                            （株）         （％）
         ＳＯＭＰＯホールディングス                 東京都新宿区西新宿一丁目
                                            24,085         100.0
         株式会社                 26番１号
    ２【投資方針】

       各ファンド共通

       （注）以下、■については、下表よりファンドごとにそれぞれあてはめてご覧ください。
                  アジア通貨         高金利通貨       ブラジルレアル           米ドル
         ファンド                                          日本円コース
                   コース         コース         コース         コース
       ■にあてはめる
                   クラス４         クラス３         クラス２         クラス５         クラス１
          語句
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）【投資方針】

       ａ．基本方針

        当ファンドは、インカムゲインの確保と信託財産の成長を図ることを目指します。
       ｂ．運用方針

        ①　投資対象
          投資信託証券を主要投資対象とします。
        ②　投資態度

         (ⅰ)　主として「Nikko             AM  Asia   Limited     Investment       Series-Nikko        AMアジア・ハイ・イール
            ド・ボンド・ファンド■」、「Lion                     Global    Asian    High   Yield    Bond   Fund   -Lion    Global
            Investors      アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド■」および「マネープールマザー
            ファンド」の投資信託証券に投資を行い、インカムゲインの確保と信託財産の成長を目指
            します。
         (ⅱ)　原則として、「Nikko                AM  Asia   Limited     Investment       Series-Nikko        AMアジア・ハイ・
            イールド・ボンド・ファンド■」および「Lion                           Global    Asian    High   Yield    Bond   Fund   -
            Lion   Global    Investors      アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド■」への投資比率は
            高位を維持することを基本とします。「Nikko                         AM  Asia   Limited     Investment       Series-Nikko
            AMアジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド■」および「Lion                                      Global    Asian    High
            Yield    Bond   Fund   -Lion    Global    Investors      アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
            ■」への投資にあたっては、資金動向、市況動向、流動性、取引コスト等を勘案して、定
            性的・定量的な判断に基づき、配分を決定します。
         (ⅲ)　委託会社は、この信託が主要投資対象とする投資信託証券がその信託を終了させること
            となった場合には、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させるこ
            とがあります。
         (ⅳ)　資金動向、市況動向、残存信託期間その他特殊な状況等によっては、上記のような運用
            ができない場合があります。
         (ⅴ)　投資環境によっては、防衛的な観点から委託会社の判断で、主要投資対象への投資を大
            幅に縮小する場合があります。
        ※当ファンドの運用目標を達成するため、投資対象とする投資信託証券の具体的な投資先を重視し

         て「Nikko      AM  Asia   Limited     Investment       Series-Nikko        AMアジア・ハイ・イールド・ボンド・
         ファンド■」、「Lion             Global    Asian    High   Yield    Bond   Fund   -Lion    Global    Investors      アジア・
         ハイ・イールド・ボンド・ファンド■」および「マネープールマザーファンド」を選定しまし
         た。
    （２）【投資対象】

        ①　この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。

        (ⅰ)　次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１項
          で定めるものをいいます。以下同じ。）
          イ．有価証券
          ロ．金銭債権
          ハ．約束手形
                                          ※

        ②　委託会社は、信託金を、主として別に定める投資信託証券                                   （投資信託および外国投資信託の
         受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定めるものをいいます。）ならびに投資証券ま
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         たは外国投資証券（金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをいいます。）をいいま
         す。以下同じ。）のほか次の有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみ
         な される同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図します。
         １．コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
         ２．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記１.の証券または証書の性質を有す
           るもの
         ３．国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券（新株引受権証
           券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除き
           ます。）
         ４．外国法人が発行する譲渡性預金証書
           なお、前記３.の証券を以下「公社債」といい、公社債に係る運用の指図は買い現先取引
          （売戻し条件付の買い入れ）および債券貸借取引（現金担保付き債券借入れ）に限り行うこと
          ができるものとします。
        ※別に定める投資信託証券とは次の外国投資信託および投資信託の受益証券をいいます。

         外国籍投資信託　Nikko             AM  Asia   Limited     Investment       Series-Nikko        AMアジア・ハイ・イール
                  ド・ボンド・ファンド■
         外国籍投資信託　Lion             Global    Asian    High   Yield    Bond   Fund   -Lion    Global    Investors      アジア・
                  ハイ・イールド・ボンド・ファンド■
         親投資信託　マネープールマザーファンド
        ③　委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引

         法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により
         運用することを指図することができます。
          １．預金
          ２．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
           す。）
          ３．コール・ローン
          ４．手形割引市場において売買される手形
        ④　前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委

         託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を前記③に掲げる金融商品により運
         用することの指図ができます。
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    （３）【運用体制】










      （運用体制）

       ①総合投資会議は、ファンドの基本運用方針の分析と決定を行います。
       ②各資産投資戦略会議は、総合投資会議の基本運用方針に基づき、ファンドの運用戦略を決定し、
        各運用担当部が運用計画を策定します。
       ③各運用担当部で策定された運用計画に基づき、投資顧問業務部トレーディング室が最良執行の観
        点から売買を執行します。
       ④運用状況の分析・評価等は運用担当部で行い、総合投資会議に報告されます。また、売買チェッ
        ク、リスク管理、各種法令、ガイドライン遵守の状況は、コンプライアンス・リスク管理部で確
        認を行い、コンプライアンス・リスク管理委員会に報告されます。
      （社内規程）
        社内規程でファンドの「業務マニュアル」を定めている他、有価証券売買の発注先に関する各種
       規程や「有価証券の自己取引制限に関する規程」、「行動規程」、「コンプライアンス・マニュア
       ル」等の服務規程を定め、法令遵守の徹底、インサイダー取引の防止に努めています。
        また、外部委託先の管理体制については、当社が当社以外の者に業務を委託するときの基本事項
       等を定めた「外部委託管理規程」に従い、定期モニタリング等を実施しています。
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       ※2023年2月末現在のものであり、今後変更されることもあります。










    （４）【分配方針】

        毎決算時（原則毎月10日。ただし休業日の場合は翌営業日。）に、原則として以下の方針に基づき

       分配を行います。
       ①　分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子、配当収入と売買益（評価損益を含みま
        す。）等の全額とします。
       ②　収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市場動向等を勘案して決定します。ただし、分配対
        象収益が少額の場合には分配を行わないことがあります。
       ③　留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を
        行います。
       ※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。

    （５）【投資制限】

       ａ．当ファンドの信託約款に基づく投資制限

         ①　投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
         ②　外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
         ③　デリバティブの直接利用は行いません。
         ④　株式への直接投資は行いません。
         ⑤　特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
           外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認めら
          れる場合には、制約されることがあります。
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         ⑥　外国為替予約の指図
           委託会社は、信託財産に属する外貨建資産について、当該信託財産の為替ヘッジのため、外
          国為替の売買の予約を指図することができます。
         ⑦　信用リスク集中回避のための投資制限
           一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エ
          クスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率
          は、原則として、それぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることと
          なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこ
          ととします。
         ⑧　資金の借入れ
          （ⅰ）委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に
            伴う支払資金の手当（一部解約に伴う支払資金の手当のために借り入れた資金の返済を含
            みます。）を目的として、または再投資に係る収益分配金の支払資金の手当を目的とし
            て、資金の借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができま
            す。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
          （ⅱ）一部解約に伴う支払資金の手当に係る借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から
            信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支
            払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者へ
            の解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が
            ５営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約
            代金および償還金の合計額を限度とします。
          （ⅲ）収益分配金の再投資に係る借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からそ
            の翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
          （ⅳ）借入金の利息は信託財産中より支弁します。
         ⑨　受託会社による資金の立替え
          （ⅰ）信託財産に属する有価証券について、借替がある場合で、委託会社の申出があるとき
            は、受託会社は資金の立替えをすることができます。
          （ⅱ）信託財産に属する有価証券に係る償還金等、有価証券等に係る利子等およびその他の未
            収入金で、信託終了日までにその金額を見積りうるものがあるときは、受託会社がこれを
            立替えて信託財産に繰入れることができます。
          （ⅲ）前記（ⅰ）、（ⅱ）の立替金の決済および利息については、受託会社と委託会社との協
            議によりそのつど別にこれを定めます。
    ３【投資リスク】

      各ファンドの基準価額は、組入れられる有価証券等の値動き等による影響を受けますが、これらの運用

    による損益はすべて投資者の皆様に帰属いたします。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されて
    いるものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。また、投
    資信託は預貯金とは異なります。
      各ファンドの主なリスクは以下のとおりです。
    ※基準価額の変動要因は、以下に限定されるものではありません。
    ＜当ファンドの投資にかかるリスク＞

      ①価格変動リスク
       公社債の価格は、国内外の政治・経済情勢、金融政策等の影響を受けて変動します。一般に、金利が
      上昇すると、公社債の価格は下落します。組入れている公社債の価格の下落は、ファンドの基準価額が
      下落する要因となります。
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      ②信用リスク
       公社債の価格は、発行体の財務状態、経営、業績等の悪化及びそれらに関する外部評価の悪化等によ
      り下落することがあります。組入れている公社債の価格の下落は、ファンドの基準価額が下落する要因
      となります。また、発行体の倒産や債務不履行等の場合は、公社債の価値がなくなることもあり、ファ
      ンドの基準価額が大きく下落する場合があります。
       なお、各ファンドが投資信託証券を通じて組入れるハイ・イールド債券は、一般に投資適格の債券に
      比べ、発行体の業績等の悪化や景気動向等による価格変動が大きく、発行体の倒産や債務不履行等が生
      じるリスクが高いと考えられます。
      ③流動性リスク

       国内外の政治・経済情勢の急変、天災地変、発行体の財務状態の悪化等により、有価証券等の取引量
      が減少することがあります。この場合、ファンドにとって最適な時期や価格で、有価証券等を売買でき
      ないことがあり、ファンドの基準価額が下落する要因となります。
       また、取引量の著しい減少や取引停止の場合には、有価証券等の売買ができなかったり、想定外に不
      利な価格での売買となり、ファンドの基準価額が大きく下落する場合があります。
       なお、各ファンドが投資信託証券を通じて組入れるハイ・イールド債券は、一般に投資適格の債券に
      比べ、市場規模や取引量が小さく、流動性が低いと考えられます。
      ④為替変動リスク

       各ファンドでは、投資信託証券を通じて、外貨建資産を主要な投資対象とします。したがって、各
      ファンドへの投資には為替変動リスク（為替変動により外貨建資産の円換算価格が変動するリスク）が
      伴います。なお、各ファンドの為替変動リスクは以下の通りです。
       アジア通貨コース／高金利通貨コース／ブラジルレアルコース

        各ファンドが主要投資対象とする投資信託証券は、主に米ドル建て等の外貨建資産（以下、投資対
       象資産といいます。）へ投資し、原則として各ファンドでは対象通貨に対する為替取引（米ドル等売
       り／対象通貨買い）を行うため、各ファンドの対象通貨の対円での為替変動による影響を大きく受け
       ます。また、投資対象資産を対象通貨で完全に排除することができないため、投資対象資産の米ドル
       等発行通貨の為替変動による影響を受ける場合があります。
        なお、対象通貨の金利が投資対象資産の発行通貨の金利より低いときには、金利差相当分が為替取
       引コストとなります。
                                          ※
        なお、一部の対象通貨については、直物為替先渡取引（ＮＤＦ）                                   を利用する場合があります。
        ＮＤＦの取引価格は、需給や対象通貨に対する期待等により、金利差から理論上期待される水準と
       は大きく異なる場合があります。この結果、基準価額の値動きは、実際の当該対象通貨の為替市場の
       値動きから想定されるものと大きく乖離する場合があります。
       ※直物為替先渡取引（ＮＤＦ）とは、規制等がある通貨の為替取引を行う場合等に利用され、決済時
        に元本部分の受け渡しを行わずに、米ドルまたはその他の主要な通貨によって差金決済する取引を
        いいます。
       米ドルコース

        外貨建資産の価格は、当該外貨と日本円との間の為替レートの変動の影響を受けて変動します。為
       替レートは、各国の政治・経済情勢、外国為替市場の需給、金利変動その他の要因により、短期間に
       大幅に変動することがあります。当該外貨の為替レートが、円高になった場合は、ファンドの基準価
       額が下落する要因となります。
       日本円コース

        当ファンドが主要投資対象とする投資信託証券は、主に米ドル建て等の外貨建資産（以下、投資対
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       象資産といいます。）へ投資し、原則として対円で為替ヘッジ（米ドル等売り／円買い）を行い、為
       替変動リスクの低減を図りますが、完全に為替変動リスクをヘッジできるものではありません。な
       お、  円金利が投資対象資産の発行通貨の金利より低いときには、金利差相当分が為替ヘッジコストと
       なります。
      ⑤カントリーリスク

       一般的に、主要先進国以外の国では、主要先進国に比べて、経済が脆弱である可能性があり、国内外
      の政治・経済情勢、取引制度、税制の変化等の影響を受けやすく、また市場規模や取引量が小さいこと
      等から有価証券等の価格がより大きく変動することがあり、ファンドの基準価額が大きく下落すること
      があります。
      ⑥コール・ローン等の短期金融商品の取引相手の債務不履行等により、当該金融商品等の取引ができな

       かった場合等は、ファンドが影響を受ける場合があります。
      ＜その他の留意点＞

      ①クーリングオフ制度（金融商品取引法第37条の６）の適用はありません。
      ②大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場において市場

       環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引
       できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、ファンドの基準価額にマ
       イナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込の受付が中止となる可能性、換金代金のお支払が遅延す
       る可能性があります。
      ③ファンドに関連する法令・税制・会計等は今後変更される可能性があります。これに伴い、ファンド

       の基準価額が影響を受ける場合があります。
      ④販売会社より委託会社に対して申込金額の払込みが実際になされるまでは、ファンドも委託会社もい

       かなる責任も負いません。
       委託会社は収益分配金、償還金および一部解約金を販売会社に対して支払った後は、受益者への支払
       いについての責任を負いません。
       委託会社はファンドの設定・運用について、販売会社はお申込代金の預かり等を含む販売について、
       それぞれ責任を有し、互いに他について責任を負いません。
      ⑤お申込み、ご換金に関わる留意点

       ＜お申込時＞
        委託会社は、取得申込者の申込総額が多額であると判断した場合、この信託が主要投資対象とする
                                           ※
       投資信託証券の申込みの停止ならびに基準価額算出の中止、取引所                                     における取引の停止、外国為替
       取引の停止、決済機能の停止、取引市場における流動性が極端に減少した場合、取引市場の混乱、自
       然災害、テロ、大規模停電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場合、投資対象国
       等における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、税制の
       変更、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動性の極
       端な減少もしくは資金決済に関する障害等その他やむを得ない事情があると判断したときは、取得申
       込みの受付を中止すること、および既に受付けた取得申込みの受付を取り消すことができるものとし
       ます。
       ※金融商品取引法第２条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第２条第８項第３号
        ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。
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       ＜ご換金時＞
        委託会社は、一部解約の請求金額が多額であると判断した場合、この信託が主要投資対象とする投
       資信託証券の解約および換金の停止ならびに基準価額算出の中止、取引所における取引の停止、外国
       為替取引の停止、決済機能の停止、取引市場における流動性が極端に減少した場合、取引市場の混
       乱、自然災害、テロ、大規模停電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場合、投資
       対象国等における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、
       税制の変更、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動
       性の極端な減少もしくは資金決済に関する障害等その他やむを得ない事情があると判断したときは、
       一部解約の実行の請求の受付を中止すること、および既に受付けた一部解約の実行の請求の受付を取
       り消すことができるものとします。一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当
       該受付け中止以前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその一部
       解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の解約価額は、当該受付け中止を解除した後の
       最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとし、信託約款の規定に準じて算出
       した価額とします。
    ＜リスクの管理体制＞

    （注）上図は、2023年2月末現在のものであり、今後変更されることもあります。







    ※流動性リスクに対する管理体制

      委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニ
      タリングなどを実施するとともに、緊急時対応策等を策定しています。流動性リスク管理の適切な
      実施の確保や流動性リスク管理態勢については、担当役員が監督し、管理状況およびその有効性等
      については、定期的に社内委員会に報告されます。
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    ４【手数料等及び税金】

















    （１）【申込手数料】

       ＜申込み時に受益者が負担する費用・税金＞

        時期      項目              費用・税金
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                    申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日
                    の基準価額に3.3％（税抜               3.0％）を上限
             申込手数料
                                            販売会社によるファンドの
              及び
                    として販売会社が定めた申込手数料率を乗
       申込み時                                      商品説明・投資環境の説
             消費税等相
                    じて得た額です。
                                            明・事務処理等の対価
              当額
                    ※申込手数料率の詳細につきましては、販
                    売会社までお問い合わせください。
      ※１　基準価額とは、信託財産に属する資産を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって
         時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいま
         す。）を、計算日における受益権総口数で除した価額をいいます。ただし、便宜上１万口当たり
         に換算した価額で表示されることがあります。
      ※２　税法が改正された場合は、上記の内容が変更になることがあります。
      ※３　自動けいぞく投資契約に基づき収益分配金を再投資する場合は、手数料はかかりません。
        販売会社によっては、各ファンド間のスイッチングの取扱いを行う場合があります。スイッチング

       の際には、申込時および換金時と同様に、費用・税金がかかる場合があります。詳細につきまして
       は、販売会社までお問い合わせください。
    （２）【換金（解約）手数料】

        換金（解約）手数料はかかりません。ただし、ご換金時には信託財産留保額をご負担いただきま

       す。
         時期          項目                      費用
        解約請求時        信託財産留保額            解約請求受付日の翌営業日の基準価額に対して　0.3％

    （３）【信託報酬等】

      ①　委託会社及び受託会社の信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年

       率1.012％（税抜0.92％）を乗じて得た金額とし、委託会社と受託会社との間の配分は以下のとおり
       です（下記④のとおり、委託会社は販売会社への配分を一旦収受します。）。
       ・運用管理費用（信託報酬）＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
        委託会社        年率0.38％（税抜）             ファンドの運用の対価
                             購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座
        販売会社        年率0.51％（税抜）
                             内でのファンドの管理等の対価
        受託会社        年率0.03％（税抜）             運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対価
      ②　信託報酬は、毎日計上され、ファンドの基準価額に反映されます。毎計算期末または信託終了の

        とき信託財産中から支弁するものとします。
      ③　信託報酬に対する消費税等相当額を信託報酬支弁のときに信託財産の中から支弁します。（税額

       は、税法改正時には変更となります。）
      ④　信託報酬の販売会社への配分は、販売会社の行う業務に対する代行手数料であり、委託会社が一

       旦信託財産から収受した後、取扱残高に応じて支払います。委託会社は、信託報酬を収受したとき
       は、販売会社に対して代行手数料を遅滞なく支払うものとします。なお、販売会社への配分には、
       消費税等相当額が含まれています。
      ⑤　各ファンドの主要投資対象である以下の投資信託証券に関しても信託報酬等がかかります。投資

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       信託証券の信託報酬等を加えた実質的な信託報酬率は概ね1.782％（税込・年率）程度となります。
       実質的に負担する信託報酬率は、各ファンドの運用方針に基づいて投資信託証券を組み入れた場合
       の 概算です。投資信託証券の組入状況等によって、実質的に負担する信託報酬率は変動します。
                 投資信託証券の名称                          信託報酬等（年率）
       Nikko    AM  Asia   Limited     Investment       Series-Nikko        AM
                                         0.77％
                                                 投資対象とする
       アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
                                                 投資信託証券の
       Lion   Global     Asian    High   Yield    Bond   Fund   -Lion
                                                 運用の対価、管
       Global    Investors      アジア・ハイ・イールド・ボン                       0.77％
                                                 理報酬等
       ド・ファンド
      ※１　各クラス共通
      ※２　年間最低報酬額等がかかる場合は、純資産総額等により年率換算で上記の信託報酬率を上回る
         ことがあります。
      ※３　上記の信託報酬等は、本書類作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
         また、上記のほか、投資信託証券の設立・開示に関する費用等（監査費用、弁護士費用等）、資
         産に関する租税、組入有価証券の売買時の売買委託手数料、事務の処理に要する費用および監査
         に要する費用、外国における資産の保管等に要する費用、借入金の利息および立替金の利息、そ
         の他の実費などを負担する場合があります。
    （４）【その他の手数料等】


      ①　信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用及び受託会社の立替えた立替金の利息

       （「諸経費」といいます。）は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
      ②　信託財産に係る監査費用（消費税等相当額を含みます。）は、ファンドの計算期間を通じて日々

       計算し、信託財産の純資産総額に一定率を乗じて得た額とし、信託財産中から支弁することができ
       ます。支弁時期は信託報酬と同様です。
          監査費用         監査法人に支払うファンド監査にかかる費用
      ※上記の費用等については、運用状況等により変動するものがあり、事前に料率、上限額等を表示す

       ることができないものがあります。
      ③　組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料は、信託財産が負担します。この他に、売買

       委託手数料に対する消費税等相当額及びコール取引等に要する費用及び外国における資産の保管等
       に要する費用についても信託財産が負担します。信託財産の証券取引等に伴う手数料や税金は信託
       財産が負担しますが、売買委託手数料や有価証券取引税等証券取引に伴う手数料や税金は国や市場
       によって異なります。また、売買金額によっても異なります。
       売買委託手数料             有価証券等の売買の際、売買仲介人に支払う手数料
       保管費用             有価証券等の保管等のために、海外の銀行等に支払う費用
    （５）【課税上の取扱い】


       ①　個人の受益者に対する課税

       ＜収益分配時＞
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、20.315％（所得税15.315％および地方
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        税５％）の税率が適用されます。
       ＜一部解約時および償還時＞

         一部解約時および償還時の差益（譲渡益）については、譲渡所得等として課税対象となり、
        20.315％（所得税15.315％および地方税５％）の税率が適用されます。
       ②　法人の受益者に対する課税

         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時および償還時の個別元本超過額
        については、15.315％（所得税15.315％）の税率で源泉徴収され法人の受取額となります。地方税
        の源泉徴収はありません。
     (注１)　個別元本について

       ・追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手
        数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
       ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行う
        つど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
       ・ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合等については個別元本の計算方法が異なる
        場合があります。受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその
        個別元本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本とな
        ります。（「元本払戻金（特別分配金）」については、下記＜収益分配金の課税について＞をご参
        照ください。）
     (注２)　収益分配金の課税について

       ・追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元
        本払戻金（特別分配金）」（受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。受
        益者が収益分配金を受け取る際、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同
        額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配
        金となり、②当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、
        その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特
        別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
         なお、受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本
        から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
     ※　配当控除、益金不算入制度の適用はありません。

     ※　公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」および未成年者少額投資非課
       税制度「ジュニアNISA（ニーサ）」の適用対象です。
        ・少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「ジュニアNISA
         （ニーサ）」をご利用の場合
         毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得
        が一定期間非課税となります。販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が
        対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ※　外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
     ※　上記は2023年2月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合
        があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
    ５【運用状況】

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）【投資状況】

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

                                                    2023年2月28日現在

             資産の種類                  地域         時価合計（円）            投資比率（％）

    投資信託受益証券                       ケイマン                 3,835,152,442              96.54
    親投資信託受益証券                       日本                   45,004,348            1.13
    コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                       ―                   92,379,945            2.33
    純資産総額                                        3,972,536,735             100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    （注2）投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース

                                                    2023年2月28日現在

             資産の種類                  地域         時価合計（円）            投資比率（％）

    投資信託受益証券                       ケイマン                 1,723,708,996              96.42
    親投資信託受益証券                       日本                   10,106,236            0.57
    コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                       ―                   53,864,995            3.01
    純資産総額                                        1,787,680,227             100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    （注2）投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース

                                                    2023年2月28日現在

             資産の種類                  地域         時価合計（円）            投資比率（％）

    投資信託受益証券                       ケイマン                 1,721,770,340              95.16
    親投資信託受益証券                       日本                   18,297,496            1.01
    コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                       ―                   69,220,673            3.83
    純資産総額                                        1,809,288,509             100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    （注2）投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース

                                                    2023年2月28日現在

             資産の種類                  地域         時価合計（円）            投資比率（％）

                                 28/153


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    投資信託受益証券                       ケイマン                   75,461,049            97.21
    親投資信託受益証券                       日本                    660,443           0.85
    コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                       ―                   1,501,879            1.94
    純資産総額                                          77,623,371           100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    （注2）投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース

                                                    2023年2月28日現在

             資産の種類                  地域         時価合計（円）            投資比率（％）

    投資信託受益証券                       ケイマン                  123,497,291            96.26
    親投資信託受益証券                       日本                   1,545,349            1.20
    コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                       ―                   3,255,353            2.54
    純資産総額                                         128,297,993            100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    （注2）投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
    （参考）マネープールマザーファンド

                                                    2023年2月28日現在

             資産の種類                  地域         時価合計（円）            投資比率（％）

    コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                       ―                   85,205,613           100.00
    純資産総額                                          85,205,613           100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    （注2）投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

                                                    2023年2月28日現在

                                                           投資

                                  簿価単価      簿価金額      評価単価      評価金額
    順位   地域    種類        銘柄名          数量                              比率
                                  （円）      （円）      （円）      （円）
                                                           (％)
      1ケイマン    投資信託受    Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹ             15,736,633.74         190.88    3,003,887,331         191.67    3,016,272,062     75.93
          益証券   ｉｅｌｄＢｏｎｄＦｕｎｄ　４
      2ケイマン    投資信託受    Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　Ｈｉｇｈ               3,579,007        226.9    812,083,846         228.8    818,880,380     20.61
          益証券   ＹｉｅｌｄＢｏｎｄ　４
      3日本    親投資信託    マネープールマザーファンド               45,026,862        0.9995     45,004,348        0.9995     45,004,348     1.13
          受益証券
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    （注1）評価額組入上位30銘柄について記載しています。
    （注2）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                          2023年2月28日現在

                  種類                     投資比率（％）

    投資信託受益証券                                            96.54
    親投資信託受益証券                                             1.13
    合計                                            97.67
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の時価の比率です。

    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース

                                                    2023年2月28日現在

                                                           投資

                                  簿価単価      簿価金額      評価単価      評価金額
    順位   地域    種類        銘柄名          数量                              比率
                                   （円）      （円）      （円）      （円）
                                                           (％)
      1ケイマン    投資信託受    Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　Ｈｉｇｈ               12,828,196         67.7    868,525,155          69   885,248,149     49.52
          益証券   ＹｉｅｌｄＢｏｎｄ　３
      2ケイマン    投資信託受    Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹ              19,996,681.31         41.25    824,890,369         41.93    838,460,847     46.90
          益証券   ｉｅｌｄＢｏｎｄＦｕｎｄ　３
      3日本    親投資信託    マネープールマザーファンド               10,111,292        0.9995     10,106,236        0.9995     10,106,236     0.57
          受益証券
    （注1）評価額組入上位30銘柄について記載しています。

    （注2）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                          2023年2月28日現在

                  種類                     投資比率（％）

    投資信託受益証券                                            96.42
    親投資信託受益証券                                             0.57
    合計                                            96.99
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の時価の比率です。

    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース

                                                    2023年2月28日現在

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                                                           投資
                                  簿価単価      簿価金額      評価単価      評価金額
    順位   地域    種類        銘柄名          数量                              比率
                                  （円）      （円）      （円）      （円）
                                                           (％)
      1ケイマン    投資信託受    Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹ              14,912,382.68         64.77    966,009,237         67.17   1,001,709,481     55.36
          益証券   ｉｅｌｄＢｏｎｄＦｕｎｄ　２
      2ケイマン    投資信託受    Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　Ｈｉｇｈ               10,496,667        65.85    691,289,495         68.59    720,060,859     39.80
          益証券   ＹｉｅｌｄＢｏｎｄ　２
      3日本    親投資信託    マネープールマザーファンド               18,306,650        0.9995     18,297,496        0.9995     18,297,496     1.01
          受益証券
    （注1）評価額組入上位30銘柄について記載しています。

    （注2）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                          2023年2月28日現在

                  種類                     投資比率（％）

    投資信託受益証券                                            95.16
    親投資信託受益証券                                             1.01
    合計                                            96.17
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の時価の比率です。

    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース

                                                    2023年2月28日現在

                                                           投資

                                  簿価単価      簿価金額      評価単価      評価金額
    順位   地域    種類        銘柄名          数量                              比率
                                   （円）      （円）      （円）      （円）
                                                           (％)
      1ケイマン    投資信託受    Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　Ｈｉｇｈ                62,139      636.32     39,540,288        651.69     40,495,675    52.17
          益証券   ＹｉｅｌｄＢｏｎｄ　５
      2ケイマン    投資信託受    Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹ               61,566.02        556.25     34,246,344        567.93     34,965,374    45.04
          益証券   ｉｅｌｄＢｏｎｄＦｕｎｄ　５
      3日本    親投資信託    マネープールマザーファンド                660,774       0.9995      660,443       0.9995      660,443   0.85
          受益証券
    （注1）評価額組入上位30銘柄について記載しています。

    （注2）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                          2023年2月28日現在

                  種類                     投資比率（％）

    投資信託受益証券                                            97.21
    親投資信託受益証券                                             0.85
    合計                                            98.07
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の時価の比率です。

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    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース

                                                    2023年2月28日現在

                                                           投資

                                  簿価単価      簿価金額      評価単価      評価金額
    順位   地域    種類        銘柄名          数量                              比率
                                   （円）      （円）      （円）      （円）
                                                           (％)
      1ケイマン    投資信託受    Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹ               311,553.47        214.92     66,961,564        210.76     65,663,009    51.18
          益証券   ｉｅｌｄＢｏｎｄＦｕｎｄ　１
      2ケイマン    投資信託受    Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　Ｈｉｇｈ                165,463       355.6     58,839,635        349.53     57,834,282    45.08
          益証券   ＹｉｅｌｄＢｏｎｄ　１
      3日本    親投資信託    マネープールマザーファンド               1,546,123        0.9995     1,545,349        0.9995     1,545,349    1.20
          受益証券
    （注1）評価額組入上位30銘柄について記載しています。

    （注2）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                          2023年2月28日現在

                  種類                     投資比率（％）

    投資信託受益証券                                            96.26
    親投資信託受益証券                                             1.20
    合計                                            97.46
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の時価の比率です。

    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    （参考）マネープールマザーファンド

    該当事項はありません。

    投資有価証券の種類別投資比率

    該当事項はありません。

    ②【投資不動産物件】

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

    該当事項はありません。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース

    該当事項はありません。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース

    該当事項はありません。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース

    該当事項はありません。
    （参考）マネープールマザーファンド

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

    該当事項はありません。

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース

    該当事項はありません。

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース

    該当事項はありません。

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース

    該当事項はありません。

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース

    該当事項はありません。

    （参考）マネープールマザーファンド

    該当事項はありません。

    （３）【運用実績】

                                 33/153


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    ①【純資産の推移】

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

    直近日（2023年2月末）、同日前１年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

                              純資産総額（円）               １口当たりの純資産額（円）

                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
        第4特定期間末         (2013年    8月12日)      9,952,262,424        10,196,207,682             1.2239         1.2539
        第5特定期間末         (2014年    2月10日)      13,064,733,811         13,413,058,817             1.1252         1.1552
        第6特定期間末         (2014年    8月11日)      30,785,532,920         31,669,582,232             1.0447         1.0747
        第7特定期間末         (2015年    2月10日)      70,083,499,566         72,345,409,845             0.9295         0.9595
        第8特定期間末         (2015年    8月10日)      77,146,605,253         79,500,590,228             0.8193         0.8443
        第9特定期間末         (2016年    2月10日)      50,806,604,605         52,023,330,190             0.6681         0.6841
        第10特定期間末          (2016年    8月10日)      33,368,202,584         33,744,258,371             0.6211         0.6281
        第11特定期間末          (2017年    2月10日)      23,190,010,406         23,363,011,126             0.6702         0.6752
        第12特定期間末          (2017年    8月10日)      18,653,894,273         18,794,119,860             0.6651         0.6701
        第13特定期間末          (2018年    2月13日)      15,384,925,808         15,507,130,951             0.6295         0.6345
        第14特定期間末          (2018年    8月10日)      12,840,535,771         12,930,657,313             0.5699         0.5739
        第15特定期間末          (2019年    2月12日)      11,301,406,220         11,382,250,925             0.5592         0.5632
        第16特定期間末          (2019年    8月13日)      9,797,879,858         9,871,688,329            0.5310         0.5350
        第17特定期間末          (2020年    2月10日)      9,252,179,951         9,318,735,185            0.5561         0.5601
        第18特定期間末          (2020年    8月11日)      8,163,487,712         8,226,703,024            0.5166         0.5206
        第19特定期間末          (2021年    2月10日)      7,557,732,333         7,615,338,349            0.5248         0.5288
        第20特定期間末          (2021年    8月10日)      6,551,344,234         6,603,691,167            0.5006         0.5046
        第21特定期間末          (2022年    2月10日)      4,979,827,131         5,027,485,176            0.4180         0.4220
        第22特定期間末          (2022年    8月10日)      4,159,396,526         4,204,961,951            0.3651         0.3691
        第23特定期間末          (2023年    2月10日)      3,953,044,942         3,996,831,379            0.3611         0.3651
                  2022年    2月末日      4,807,989,588              ―       0.4043           ―
                      3月末日      4,763,152,163              ―       0.4040           ―
                      4月末日      4,804,859,852              ―       0.4085           ―
                      5月末日      4,645,896,000              ―       0.3981           ―
                      6月末日      4,542,106,721              ―       0.3927           ―
                      7月末日      4,228,958,963              ―       0.3698           ―
                      8月末日      4,335,555,137              ―       0.3841           ―
                      9月末日      4,107,774,279              ―       0.3681           ―
                  　　　10月末日         3,852,758,015              ―       0.3474           ―
                  　　　11月末日         3,894,336,325              ―       0.3528           ―
                  　　　12月末日         3,864,276,766              ―       0.3518           ―
                  2023年    1月末日      4,041,714,742              ―       0.3686           ―
                      2月末日      3,972,536,735              ―       0.3627           ―
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    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース

    直近日（2023年2月末）、同日前１年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

                              純資産総額（円）               １口当たりの純資産額（円）

                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
        第4特定期間末         (2013年    8月12日)      9,177,007,467         9,408,446,158            1.1499         1.1789
        第5特定期間末         (2014年    2月10日)      9,082,093,888         9,342,993,697            1.0095         1.0385
        第6特定期間末         (2014年    8月11日)      15,810,128,615         16,294,075,332             0.9474         0.9764
        第7特定期間末         (2015年    2月10日)      19,016,038,800         19,704,278,989             0.8013         0.8303
        第8特定期間末         (2015年    8月10日)      12,954,799,999         13,387,904,208             0.6581         0.6801
        第9特定期間末         (2016年    2月10日)      8,440,421,146         8,662,807,355            0.4934         0.5064
        第10特定期間末          (2016年    8月10日)      7,184,680,949         7,286,217,694            0.4953         0.5023
        第11特定期間末          (2017年    2月10日)      6,161,761,924         6,247,545,250            0.5028         0.5098
        第12特定期間末          (2017年    8月10日)      5,736,824,966         5,818,868,693            0.4895         0.4965
        第13特定期間末          (2018年    2月13日)      5,761,200,016         5,849,351,653            0.4575         0.4645
        第14特定期間末          (2018年    8月10日)      4,480,865,725         4,543,134,109            0.3598         0.3648
        第15特定期間末          (2019年    2月12日)      4,209,142,581         4,268,920,112            0.3521         0.3571
        第16特定期間末          (2019年    8月13日)      3,651,750,363         3,709,435,155            0.3165         0.3215
        第17特定期間末          (2020年    2月10日)      3,331,355,720         3,375,179,362            0.3041         0.3081
        第18特定期間末          (2020年    8月11日)      2,404,938,456         2,436,206,693            0.2307         0.2337
        第19特定期間末          (2021年    2月10日)      2,306,456,081         2,335,992,275            0.2343         0.2373
        第20特定期間末          (2021年    8月10日)      1,885,242,089         1,910,794,621            0.2213         0.2243
        第21特定期間末          (2022年    2月10日)      1,311,449,821         1,335,571,108            0.1631         0.1661
        第22特定期間末          (2022年    8月10日)      1,084,783,714         1,108,709,404            0.1360         0.1390
        第23特定期間末          (2023年    2月10日)      1,747,721,183         1,787,848,995            0.1307         0.1337
                  2022年    2月末日      1,271,423,705              ―       0.1572           ―
                      3月末日      1,297,213,583              ―       0.1612           ―
                      4月末日      1,273,342,285              ―       0.1581           ―
                      5月末日      1,255,983,876              ―       0.1542           ―
                      6月末日      1,241,976,552              ―       0.1511           ―
                      7月末日      1,100,758,323              ―       0.1385           ―
                      8月末日      1,126,673,155              ―       0.1448           ―
                      9月末日      1,089,137,243              ―       0.1374           ―
                  　　　10月末日         1,045,539,235              ―       0.1306           ―
                  　　　11月末日         1,074,118,011              ―       0.1337           ―
                  　　　12月末日         1,074,267,559              ―       0.1336           ―
                  2023年    1月末日      1,297,929,568              ―       0.1347           ―
                      2月末日      1,787,680,227              ―       0.1328           ―
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    直近日（2023年2月末）、同日前１年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                              純資産総額（円）               １口当たりの純資産額（円）

                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
        第4特定期間末         (2013年    8月12日)      55,543,309,136         57,030,276,822             0.9712         0.9972
        第5特定期間末         (2014年    2月10日)      51,649,725,548         53,143,321,421             0.8991         0.9251
        第6特定期間末         (2014年    8月11日)      36,124,090,805         37,217,775,926             0.8588         0.8848
        第7特定期間末         (2015年    2月10日)      19,344,933,096         19,893,452,938             0.7054         0.7254
        第8特定期間末         (2015年    8月10日)      11,498,186,398         11,817,310,304             0.5405         0.5555
        第9特定期間末         (2016年    2月10日)      7,969,104,911         8,155,659,752            0.4272         0.4372
        第10特定期間末          (2016年    8月10日)      7,856,892,070         7,973,775,621            0.4705         0.4775
        第11特定期間末          (2017年    2月10日)      8,983,510,025         9,104,921,563            0.5179         0.5249
        第12特定期間末          (2017年    8月10日)      8,880,045,069         9,006,021,229            0.4934         0.5004
        第13特定期間末          (2018年    2月13日)      8,472,899,418         8,608,767,292            0.4365         0.4435
        第14特定期間末          (2018年    8月10日)      6,511,904,751         6,583,865,885            0.3620         0.3660
        第15特定期間末          (2019年    2月12日)      5,750,487,679         5,816,589,870            0.3480         0.3520
        第16特定期間末          (2019年    8月13日)      4,883,237,133         4,946,073,184            0.3109         0.3149
        第17特定期間末          (2020年    2月10日)      4,243,619,801         4,287,589,628            0.2895         0.2925
        第18特定期間末          (2020年    8月11日)      2,867,500,619         2,895,291,675            0.2064         0.2084
        第19特定期間末          (2021年    2月10日)      2,471,742,343         2,497,179,388            0.1943         0.1963
        第20特定期間末          (2021年    8月10日)      2,376,931,134         2,401,317,161            0.1949         0.1969
        第21特定期間末          (2022年    2月10日)      1,865,592,887         1,888,079,527            0.1659         0.1679
        第22特定期間末          (2022年    8月10日)      1,760,045,345         1,782,192,721            0.1589         0.1609
        第23特定期間末          (2023年    2月10日)      1,742,459,353         1,764,110,990            0.1610         0.1630
                  2022年    2月末日      1,837,140,594              ―       0.1637           ―
                      3月末日      1,970,478,655              ―       0.1758           ―
                      4月末日      1,927,954,271              ―       0.1731           ―
                      5月末日      2,000,411,335              ―       0.1798           ―
                      6月末日      1,852,956,193              ―       0.1672           ―
                      7月末日      1,761,565,942              ―       0.1588           ―
                      8月末日      1,896,429,392              ―       0.1711           ―
                      9月末日      1,781,902,880              ―       0.1612           ―
                  　　　10月末日         1,712,837,400              ―       0.1553           ―
                  　　　11月末日         1,740,110,572              ―       0.1575           ―
                  　　　12月末日         1,737,126,869              ―       0.1595           ―
                  2023年    1月末日      1,812,367,988              ―       0.1674           ―
                      2月末日      1,809,288,509              ―       0.1668           ―
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース

    直近日（2023年2月末）、同日前１年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

                              純資産総額（円）               １口当たりの純資産額（円）

                                 36/153


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                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
        第1特定期間末         (2014年    8月11日)       269,949,884         271,287,433           1.0091         1.0141
        第2特定期間末         (2015年    2月10日)       539,615,494         542,063,431           1.1022         1.1072
        第3特定期間末         (2015年    8月10日)       578,177,946         581,677,137           1.1566         1.1636
        第4特定期間末         (2016年    2月10日)       754,971,413         760,012,122           1.0484         1.0554
        第5特定期間末         (2016年    8月10日)       557,380,820         561,467,317           0.9548         0.9618
        第6特定期間末         (2017年    2月10日)       383,071,938         384,542,807           1.0418         1.0458
        第7特定期間末         (2017年    8月10日)       355,619,937         357,019,502           1.0164         1.0204
        第8特定期間末         (2018年    2月13日)       268,672,334         269,768,628           0.9803         0.9843
        第9特定期間末         (2018年    8月10日)       249,999,138         251,057,707           0.9447         0.9487
        第10特定期間末          (2019年    2月12日)       220,912,189         221,853,899           0.9383         0.9423
        第11特定期間末          (2019年    8月13日)       186,266,795         187,084,464           0.9112         0.9152
        第12特定期間末          (2020年    2月10日)       174,168,014         174,901,209           0.9502         0.9542
        第13特定期間末          (2020年    8月11日)       179,779,993         180,595,202           0.8821         0.8861
        第14特定期間末          (2021年    2月10日)       135,365,999         136,002,435           0.8508         0.8548
        第15特定期間末          (2021年    8月10日)       123,520,704         124,102,261           0.8496         0.8536
        第16特定期間末          (2022年    2月10日)        66,231,756         66,591,434           0.7366         0.7406
        第17特定期間末          (2022年    8月10日)        72,483,773         72,907,432           0.6844         0.6884
        第18特定期間末          (2023年    2月10日)        75,813,502         76,239,107           0.7125         0.7165
                  2022年    2月末日       63,897,476             ―       0.7089           ―
                      3月末日       63,507,063             ―       0.7056           ―
                      4月末日       65,829,958             ―       0.7311           ―
                      5月末日       64,437,642             ―       0.7140           ―
                      6月末日       77,276,372             ―       0.7312           ―
                      7月末日       73,361,836             ―       0.6926           ―
                      8月末日       77,227,175             ―       0.7255           ―
                      9月末日       77,348,606             ―       0.7255           ―
                  　　　10月末日           73,697,570             ―       0.6898           ―
                  　　　11月末日           74,320,778             ―       0.6931           ―
                  　　　12月末日           74,234,653             ―       0.6993           ―
                  2023年    1月末日       75,976,627             ―       0.7141           ―
                      2月末日       77,623,371             ―       0.7279           ―
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース

    直近日（2023年2月末）、同日前１年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

                              純資産総額（円）               １口当たりの純資産額（円）

                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
        第4特定期間末         (2013年    8月12日)      7,814,898,420         7,898,922,130            1.0231         1.0341
        第5特定期間末         (2014年    2月10日)      4,409,811,394         4,458,901,323            0.9881         0.9991
        第6特定期間末         (2014年    8月11日)      2,709,435,933         2,740,425,582            0.9617         0.9727
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        第7特定期間末         (2015年    2月10日)      1,614,413,930         1,634,895,667            0.8670         0.8780
        第8特定期間末         (2015年    8月10日)      1,071,140,064         1,078,770,534            0.8423         0.8483
        第9特定期間末         (2016年    2月10日)       770,475,585         776,181,558           0.8102         0.8162
        第10特定期間末          (2016年    8月10日)       645,311,632         648,387,176           0.8393         0.8433
        第11特定期間末          (2017年    2月10日)       727,085,291         730,620,640           0.8226         0.8266
        第12特定期間末          (2017年    8月10日)       588,126,818         591,045,068           0.8061         0.8101
        第13特定期間末          (2018年    2月13日)       458,667,983         461,009,706           0.7835         0.7875
        第14特定期間末          (2018年    8月10日)       365,334,449         366,837,377           0.7292         0.7322
        第15特定期間末          (2019年    2月12日)       347,737,626         349,184,716           0.7209         0.7239
        第16特定期間末          (2019年    8月13日)       296,273,036         297,519,775           0.7129         0.7159
        第17特定期間末          (2020年    2月10日)       305,608,390         306,889,640           0.7156         0.7186
        第18特定期間末          (2020年    8月11日)       283,341,732         284,577,110           0.6881         0.6911
        第19特定期間末          (2021年    2月10日)       238,605,374         239,668,409           0.6734         0.6764
        第20特定期間末          (2021年    8月10日)       217,243,370         218,266,787           0.6368         0.6398
        第21特定期間末          (2022年    2月10日)       168,782,571         169,750,084           0.5233         0.5263
        第22特定期間末          (2022年    8月10日)       128,551,457         129,483,333           0.4138         0.4168
        第23特定期間末          (2023年    2月10日)       130,173,326         131,083,190           0.4292         0.4322
                  2022年    2月末日       162,780,188             ―       0.5037           ―
                      3月末日       151,218,901             ―       0.4749           ―
                      4月末日       147,955,022             ―       0.4690           ―
                      5月末日       143,396,457             ―       0.4597           ―
                      6月末日       136,644,532             ―       0.4376           ―
                      7月末日       130,500,300             ―       0.4201           ―
                      8月末日       132,614,886             ―       0.4255           ―
                      9月末日       125,146,854             ―       0.4078           ―
                  　　　10月末日          116,813,467             ―       0.3788           ―
                  　　　11月末日          122,602,171             ―       0.4029           ―
                  　　　12月末日          126,927,424             ―       0.4180           ―
                  2023年    1月末日       131,367,696             ―       0.4332           ―
                      2月末日       128,297,993             ―       0.4214           ―
    ②【分配の推移】

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

                                         1口当たりの分配金（円）

                第4特定期間                                          0.1700
                第5特定期間                                          0.1800
                第6特定期間                                          0.1800
                第7特定期間                                          0.1800
                第8特定期間                                          0.1600
                第9特定期間                                          0.1050
                                 38/153

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               第10特定期間                                          0.0510
               第11特定期間                                          0.0320
               第12特定期間                                          0.0300
               第13特定期間                                          0.0300
               第14特定期間                                          0.0250
               第15特定期間                                          0.0240
               第16特定期間                                          0.0240
               第17特定期間                                          0.0240
               第18特定期間                                          0.0240
               第19特定期間                                          0.0240
               第20特定期間                                          0.0240
               第21特定期間                                          0.0240
               第22特定期間                                          0.0240
               第23特定期間                                          0.0240
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース

                                         1口当たりの分配金（円）

                第4特定期間                                          0.1670
                第5特定期間                                          0.1740
                第6特定期間                                          0.1740
                第7特定期間                                          0.1740
                第8特定期間                                          0.1320
                第9特定期間                                          0.0870
               第10特定期間                                          0.0480
               第11特定期間                                          0.0420
               第12特定期間                                          0.0420
               第13特定期間                                          0.0420
               第14特定期間                                          0.0320
               第15特定期間                                          0.0300
               第16特定期間                                          0.0300
               第17特定期間                                          0.0260
               第18特定期間                                          0.0210
               第19特定期間                                          0.0180
               第20特定期間                                          0.0180
               第21特定期間                                          0.0180
               第22特定期間                                          0.0180
               第23特定期間                                          0.0180
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース

                                 39/153


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                         1口当たりの分配金（円）
                第4特定期間                                          0.1545
                第5特定期間                                          0.1560
                第6特定期間                                          0.1560
                第7特定期間                                          0.1440
                第8特定期間                                          0.1050
                第9特定期間                                          0.0650
               第10特定期間                                          0.0450
               第11特定期間                                          0.0420
               第12特定期間                                          0.0420
               第13特定期間                                          0.0420
               第14特定期間                                          0.0270
               第15特定期間                                          0.0240
               第16特定期間                                          0.0240
               第17特定期間                                          0.0200
               第18特定期間                                          0.0150
               第19特定期間                                          0.0120
               第20特定期間                                          0.0120
               第21特定期間                                          0.0120
               第22特定期間                                          0.0120
               第23特定期間                                          0.0120
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース

                                         1口当たりの分配金（円）

                第1特定期間                                          0.0100
                第2特定期間                                          0.0300
                第3特定期間                                          0.0360
                第4特定期間                                          0.0420
                第5特定期間                                          0.0420
                第6特定期間                                          0.0270
                第7特定期間                                          0.0240
                第8特定期間                                          0.0240
                第9特定期間                                          0.0240
               第10特定期間                                          0.0240
               第11特定期間                                          0.0240
               第12特定期間                                          0.0240
               第13特定期間                                          0.0240
               第14特定期間                                          0.0240
               第15特定期間                                          0.0240
               第16特定期間                                          0.0240
                                 40/153


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               第17特定期間                                          0.0240
               第18特定期間                                          0.0240
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース

                                         1口当たりの分配金（円）

                第4特定期間                                          0.0660
                第5特定期間                                          0.0660
                第6特定期間                                          0.0660
                第7特定期間                                          0.0660
                第8特定期間                                          0.0510
                第9特定期間                                          0.0360
               第10特定期間                                          0.0260
               第11特定期間                                          0.0240
               第12特定期間                                          0.0240
               第13特定期間                                          0.0240
               第14特定期間                                          0.0190
               第15特定期間                                          0.0180
               第16特定期間                                          0.0180
               第17特定期間                                          0.0180
               第18特定期間                                          0.0180
               第19特定期間                                          0.0180
               第20特定期間                                          0.0180
               第21特定期間                                          0.0180
               第22特定期間                                          0.0180
               第23特定期間                                          0.0180
    ③【収益率の推移】

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

                                           収益率（％）

                第4特定期間                                          △3.4
                第5特定期間                                           6.6
                第6特定期間                                           8.8
                第7特定期間                                           6.2
                第8特定期間                                           5.4
                第9特定期間                                          △5.6
               第10特定期間                                            0.6
               第11特定期間                                           13.1
               第12特定期間                                            3.7
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               第13特定期間                                           △0.8
               第14特定期間                                           △5.5
               第15特定期間                                            2.3
               第16特定期間                                           △0.8
               第17特定期間                                            9.2
               第18特定期間                                           △2.8
               第19特定期間                                            6.2
               第20特定期間                                           △0.0
               第21特定期間                                          △11.7
               第22特定期間                                           △6.9
               第23特定期間                                            5.5
    （注）各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落の額）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直

       前の特定期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
       除して得た数に100を乗じた数です。
       なお、小数点以下２桁目を四捨五入し、小数点以下１桁目まで表示しております。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース

                                           収益率（％）

                第4特定期間                                          △4.0
                第5特定期間                                           2.9
                第6特定期間                                           11.1
                第7特定期間                                           2.9
                第8特定期間                                          △1.4
                第9特定期間                                          △11.8
               第10特定期間                                           10.1
               第11特定期間                                           10.0
               第12特定期間                                            5.7
               第13特定期間                                            2.0
               第14特定期間                                          △14.4
               第15特定期間                                            6.2
               第16特定期間                                           △1.6
               第17特定期間                                            4.3
               第18特定期間                                          △17.2
               第19特定期間                                            9.4
               第20特定期間                                            2.1
               第21特定期間                                          △18.2
               第22特定期間                                           △5.6
               第23特定期間                                            9.3
    （注）各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落の額）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直

       前の特定期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
       除して得た数に100を乗じた数です。
       なお、小数点以下２桁目を四捨五入し、小数点以下１桁目まで表示しております。
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    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース

                                           収益率（％）

                第4特定期間                                          △7.4
                第5特定期間                                           8.6
                第6特定期間                                           12.9
                第7特定期間                                          △1.1
                第8特定期間                                          △8.5
                第9特定期間                                          △8.9
               第10特定期間                                           20.7
               第11特定期間                                           19.0
               第12特定期間                                            3.4
               第13特定期間                                           △3.0
               第14特定期間                                          △10.9
               第15特定期間                                            2.8
               第16特定期間                                           △3.8
               第17特定期間                                           △0.5
               第18特定期間                                          △23.5
               第19特定期間                                           △0.0
               第20特定期間                                            6.5
               第21特定期間                                           △8.7
               第22特定期間                                            3.0
               第23特定期間                                            8.9
    （注）各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落の額）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直

       前の特定期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
       除して得た数に100を乗じた数です。
       なお、小数点以下２桁目を四捨五入し、小数点以下１桁目まで表示しております。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース

                                           収益率（％）

                第1特定期間                                           1.9
                第2特定期間                                           12.2
                第3特定期間                                           8.2
                第4特定期間                                          △5.7
                第5特定期間                                          △4.9
                第6特定期間                                           11.9
                第7特定期間                                          △0.1
                第8特定期間                                          △1.2
                第9特定期間                                          △1.2
               第10特定期間                                            1.9
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               第11特定期間                                           △0.3
               第12特定期間                                            6.9
               第13特定期間                                           △4.6
               第14特定期間                                           △0.8
               第15特定期間                                            2.7
               第16特定期間                                          △10.5
               第17特定期間                                           △3.8
               第18特定期間                                            7.6
    （注）各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落の額）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直

       前の特定期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
       除して得た数に100を乗じた数です。
       なお、小数点以下２桁目を四捨五入し、小数点以下１桁目まで表示しております。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース

                                           収益率（％）

                第4特定期間                                          △0.8
                第5特定期間                                           3.0
                第6特定期間                                           4.0
                第7特定期間                                          △3.0
                第8特定期間                                           3.0
                第9特定期間                                           0.5
               第10特定期間                                            6.8
               第11特定期間                                            0.9
               第12特定期間                                            0.9
               第13特定期間                                            0.2
               第14特定期間                                           △4.5
               第15特定期間                                            1.3
               第16特定期間                                            1.4
               第17特定期間                                            2.9
               第18特定期間                                           △1.3
               第19特定期間                                            0.5
               第20特定期間                                           △2.8
               第21特定期間                                          △15.0
               第22特定期間                                          △17.5
               第23特定期間                                            8.1
    （注）各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落の額）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直

       前の特定期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
       除して得た数に100を乗じた数です。
       なお、小数点以下２桁目を四捨五入し、小数点以下１桁目まで表示しております。
    （４）【設定及び解約の実績】

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

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                              設定口数                   解約口数

           第4特定期間                        7,043,307,704                   2,599,755,140
           第5特定期間                        6,698,200,984                   3,218,876,053
           第6特定期間                        22,113,531,235                   4,256,054,367
           第7特定期間                        51,888,908,576                   5,960,209,676
           第8特定期間                        37,517,110,551                   18,754,720,842
           第9特定期間                        7,823,452,567                  25,937,502,524
           第10特定期間                         2,448,841,278                  24,771,935,070
           第11特定期間                          625,865,580                 19,747,976,858
           第12特定期間                          647,338,579                  7,202,365,010
           第13特定期間                          723,376,462                  4,327,465,396
           第14特定期間                          580,793,043                  2,491,436,097
           第15特定期間                          222,741,062                  2,541,950,329
           第16特定期間                          295,230,488                  2,054,289,024
           第17特定期間                          285,788,134                  2,099,097,383
           第18特定期間                          217,324,774                  1,052,305,203
           第19特定期間                          205,831,660                  1,608,155,684
           第20特定期間                          132,453,699                  1,447,224,430
           第21特定期間                          165,501,238                  1,337,723,166
           第22特定期間                          168,718,135                   691,873,190
           第23特定期間                          184,957,852                   629,704,734
    （注1）本邦外における設定及び解約はございません。

    （注2）設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース

                              設定口数                   解約口数

           第4特定期間                        6,802,853,416                   2,780,611,434
           第5特定期間                        3,742,231,276                   2,726,330,643
           第6特定期間                        10,589,634,669                   2,898,361,997
           第7特定期間                        11,858,063,864                   4,813,461,367
           第8特定期間                        4,140,506,490                   8,186,371,846
           第9特定期間                        2,060,944,450                   4,640,867,905
           第10特定期間                         1,290,120,330                   3,891,502,547
           第11特定期間                          474,210,876                  2,724,699,311
           第12特定期間                         1,096,120,520                   1,630,348,954
           第13特定期間                         2,344,502,971                   1,471,944,368
           第14特定期間                          992,436,574                  1,131,850,669
           第15特定期間                          437,835,789                   936,006,477
           第16特定期間                          433,479,006                   852,026,742
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           第17特定期間                          425,344,107                  1,006,391,900
           第18特定期間                          384,653,599                   917,818,357
           第19特定期間                          292,150,658                   869,498,548
           第20特定期間                          311,804,461                  1,639,691,726
           第21特定期間                          471,405,804                   948,487,320
           第22特定期間                          676,453,861                   741,652,893
           第23特定期間                         6,218,032,131                    817,324,759
    （注1）本邦外における設定及び解約はございません。

    （注2）設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース

                              設定口数                   解約口数

           第4特定期間                        32,544,989,384                   33,026,849,983
           第5特定期間                        18,102,773,734                   17,847,843,468
           第6特定期間                        8,892,104,563                  24,273,287,358
           第7特定期間                        5,042,206,493                  19,681,026,725
           第8特定期間                        3,075,409,899                   9,226,474,945
           第9特定期間                        1,073,853,806                   3,693,296,716
           第10特定期間                         1,403,407,683                   3,361,241,631
           第11特定期間                         4,749,615,910                   4,102,760,659
           第12特定期間                         3,364,929,367                   2,712,840,515
           第13特定期間                         3,961,242,159                   2,548,140,140
           第14特定期間                         1,543,559,740                   2,962,972,430
           第15特定期間                          533,787,266                  1,998,522,935
           第16特定期間                          496,619,704                  1,313,154,747
           第17特定期間                          417,357,138                  1,469,760,816
           第18特定期間                          312,692,148                  1,073,773,350
           第19特定期間                          264,737,060                  1,441,742,266
           第20特定期間                          258,065,245                   783,574,393
           第21特定期間                          312,327,121                  1,262,020,717
           第22特定期間                          263,867,988                   433,500,072
           第23特定期間                          272,025,659                   519,895,091
    （注1）本邦外における設定及び解約はございません。

    （注2）設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース

                              設定口数                   解約口数

           第1特定期間                         339,985,662                   72,475,747
           第2特定期間                         505,118,720                   283,041,212
                                 46/153


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           第3特定期間                         370,122,320                   359,825,260
           第4特定期間                         547,818,414                   327,601,584
           第5特定期間                          60,230,643                  196,546,667
           第6特定期間                          31,775,995                  247,843,908
           第7特定期間                          63,101,021                   80,927,000
           第8特定期間                          10,837,272                   86,655,167
           第9特定期間                          24,772,320                   34,203,571
           第10特定期間                          11,073,316                   40,287,890
           第11特定期間                          16,008,813                   47,019,113
           第12特定期間                           7,533,271                  28,651,705
           第13特定期間                          30,554,194                   10,050,760
           第14特定期間                           3,983,276                  48,676,587
           第15特定期間                           1,643,886                  15,363,525
           第16特定期間                           2,675,094                  58,144,830
           第17特定期間                          17,278,620                   1,283,317
           第18特定期間                           1,862,346                   1,375,919
    （注1）本邦外における設定及び解約はございません。

    （注2）設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース

                              設定口数                   解約口数

           第4特定期間                        5,765,180,129                  13,873,857,792
           第5特定期間                         988,006,803                  4,163,805,082
           第6特定期間                         668,789,749                  2,314,269,720
           第7特定期間                         341,705,889                  1,296,970,620
           第8特定期間                         160,888,283                   751,119,339
           第9特定期間                         154,592,037                   475,341,487
           第10特定期間                          37,763,761                  219,873,250
           第11特定期間                          248,823,886                   133,872,573
           第12特定期間                          43,442,040                  197,716,898
           第13特定期間                          24,004,331                  168,135,993
           第14特定期間                           6,124,746                  90,579,513
           第15特定期間                           4,109,110                  22,721,931
           第16特定期間                          12,591,642                   79,375,162
           第17特定期間                          27,898,553                   16,394,894
           第18特定期間                           6,584,237                  21,874,899
           第19特定期間                           3,294,167                  60,741,858
           第20特定期間                           4,068,414                  17,274,438
           第21特定期間                           5,785,251                  24,419,806
           第22特定期間                           8,147,342                  20,026,363
           第23特定期間                           8,894,442                  16,231,787
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    （注1）本邦外における設定及び解約はございません。

    （注2）設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
    ≪参考情報≫

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    第２【管理及び運営】


















    １【申込（販売）手続等】

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      (１)　申込期間内における毎営業日において、いつでも申込みいただくことができます。ただし、シン
        ガポールの銀行休業日においては、取得のお申込みを受付けないものとします。
         お申込みの受付は原則として午後３時までとし、それ以降のお申込みは、翌営業日の取扱いとな
        ります。（受付時間については、販売会社により異なる場合がありますので、詳細につきまして
        は、販売会社にご確認ください。）
         委託会社は、取得申込者の申込総額が多額であると判断した場合、この信託が主要投資対象とす

        る投資信託証券の申込みの停止ならびに基準価額算出の中止、取引所における取引の停止、外国為
        替取引の停止、決済機能の停止、取引市場における流動性が極端に減少した場合、取引市場の混
        乱、自然災害、テロ、大規模停電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場合、投
        資対象国等における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導
        入、税制の変更、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖また
        は流動性の極端な減少もしくは資金決済に関する障害等その他やむを得ない事情があると判断した
        ときは、取得申込みの受付を中止すること、および既に受付けた取得申込みの受付を取り消すこと
        ができるものとします。
      (２)　受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設します。各ファンドには、分配金を受け取る

        「一般コース」と、収益の分配がなされた場合で税金を差引いた後に分配金を再投資する「自動け
        いぞく投資コース」があり、各ファンドの取得申込みの際に、いずれかのコースをお選びいただく
        ことになります。
        ※販売会社によってはいずれか一つのコースのみの取扱いとなる場合もあります。
                                                ※

      (３)　    当該受益権の申込価額は、取得申込受付日の翌営業日における基準価額                                       とします。
        ※基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって

         時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいま
         す。）を、計算日における受益権総口数で除した価額をいいます。ただし、便宜上１万口当たり
         に換算した価額で表示されることがあります。
          各ファンドの基準価額については、委託会社または販売会社に問い合わせることにより知るこ

         とができるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
          ■委託会社の照会先
           ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
           電話番号　　        0120-69-5432        (受付時間：営業日の午前９時～午後５時)
           ホームページ        https://www.sompo-am.co.jp/
     (４)　お申込みには申込手数料及び申込手数料に対する消費税等相当額を要します。申込手数料は、取

        得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3.0％）を上限として販売会社が定めた申込手
        数料率を乗じて得た額です。
         自動けいぞく投資契約に基づき収益分配金を再投資する場合は、手数料はかかりません。
       ※申込手数料率の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
      (５)　お申込単位は、販売会社が定める単位とします。

        ※申込単位等の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
      (６)　取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予め、自己のために開設されたこの信託の受

        益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者に係る口数
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        の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込の代金の支払いと引き換
        えに、当該口座に当該取得申込者に係る口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託
        会 社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載また
        は記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委
        託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への
        新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託
        のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権に係る信託を設定した旨の通知を行
        います。
    ２【換金（解約）手続等】

     (１)　受益者は日本における委託会社および販売会社の各営業日に一部解約の実行を請求することがで

        きます。ただし、シンガポールの銀行休業日においては、一部解約の実行の請求を受け付けないも
        のとします。一部解約の受付は原則として午後３時までとし、それ以降のお申込みは翌営業日の取
        扱いとなります。（受付時間については、販売会社により異なる場合がありますので、詳細につき
        ましては、販売会社にご確認ください。）
     (２)　受益者は、自己に帰属する受益権について、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請

        求することができます。
         一部解約の単位の詳細につきましては、販売会社までお問い合わせください。
     (３)　一部解約の価額は、解約請求受付日の翌営業日の基準価額から当該基準価額に0.3％の率を乗じ

                      ※
        て得た額を信託財産留保額               として控除した解約価額とします。解約代金は原則として解約請求受
        付日から起算して８営業日目から販売会社の営業所等で支払われます。解約に係る手数料はありま
        せん。
        ※信託財産留保額は、換金する受益者が負担するものであり、基準価額から差引かれた信託財産留
         保額は、信託財産に組入れられます。
         ご換金時には税金が課せられます。詳しくは有価証券届出書「第二部ファンド情報　第１ファン

        ドの状況　４手数料等及び税金（５）課税上の取扱い」をご参照ください。
         一部解約の請求金額が多額であると判断した場合、この信託が主要投資対象とする投資信託証券

        の解約および換金の停止ならびに基準価額算出の中止、取引所における取引の停止、外国為替取引
        の停止、決済機能の停止、取引市場における流動性が極端に減少した場合、取引市場の混乱、自然
        災害、テロ、大規模停電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場合、投資対象国
        等における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、税制
        の変更、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動性
        の極端な減少もしくは資金決済に関する障害等その他やむを得ない事情により、有価証券の売却
        （この信託が主要投資対象とする投資信託証券の解約または換金を含みます。）や売却代金の入金
        が遅延したとき等は、一部解約金の支払いを延期する場合があります。
     (４)　委託会社は、一部解約の請求金額が多額であると判断した場合、この信託が主要投資対象とする

        投資信託証券の解約および換金の停止ならびに基準価額算出の中止、取引所における取引の停止、
        外国為替取引の停止、決済機能の停止、取引市場における流動性が極端に減少した場合、取引市場
        の混乱、自然災害、テロ、大規模停電、システム障害等により基準価額の算出が困難となった場
        合、投資対象国等における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含む規
        制の導入、税制の変更、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉
        鎖または流動性の極端な減少もしくは資金決済に関する障害等その他やむを得ない事情があると判
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        断したときは、一部解約の実行の請求の受付を中止すること、および既に受付けた一部解約の実行
        の請求の受付を取り消すことができるものとします。一部解約の実行の請求の受付が中止された場
        合 には、受益者は当該受付け中止以前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただ
        し、受益者がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の解約価額は、当該受
        付け中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとし、信
        託約款の規定に準じて算出した価額とします。
     (５)　換金の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求に

        係るこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約に係る受益権の口数
        と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当
        該口数の減少の記載または記録が行われます。
     （６)　信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求を制限する場合があります。

    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】

      ①　基準価額は、原則として各営業日に委託会社が計算します。

         基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって
       時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいま
       す。）を、計算日における受益権総口数で除した価額をいいます。
         なお、外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます。）の円換算は、原
       則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。ただし、一般
       社団法人投資信託協会規則に別段の定めがある場合には同規則の定めるところによります。また、
       外国為替の予約取引の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値に
       よって計算します。ただし、一般社団法人投資信託協会規則に別段の定めがある場合には同規則の
       定めるところによります。
      ②　基準価額は、毎営業日に委託会社および販売会社に問い合わせることにより知ることができま

       す。また、基準価額は原則として、翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。なお、基準価額は
       １万口単位で表示されたものが発表されます。
         委託会社は、各ファンドが主要投資対象とする投資信託証券の基準価額算出の中止、取引所にお
        ける取引の停止、外国為替取引の停止、取引市場における流動性が極端に減少した場合、取引市場
        の混乱、自然災害、テロ、大規模停電、システム障害等により基準価額の公表を中止することがあ
        ります。
        ■委託会社の照会先

         ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
         電話番号　　        0120-69-5432        (受付時間：営業日の午前９時～午後５時)
         ホームページ        https://www.sompo-am.co.jp/
    （２）【保管】

       該当事項はありません。

    （３）【信託期間】

         2026年8月10日までとします。ただし、この信託期間中に信託約款第40条第１項および第２項、

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        第42条第１項、第43条第１項および第45条第２項に規定する事由が生じた場合には、この信託を終
        了させることができます。また、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認め
        た ときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
    （４）【計算期間】

         各ファンドの計算期間は、原則として毎月11日から翌月10日までとします。なお、前記の原則に

        より各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のときは、各計算期
        間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただ
        し、最終計算期間の終了日は、信託約款第４条に定める信託期間の終了日とします。
    （５）【その他】

      ①　信託契約の解約

       (ⅰ)   委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部を解約することにより、受益権の口数が10
          億口を下回ることとなった場合、またはりそなアジア・ハイ・イールド債券ファンドの受益権
          の口数を合計した口数が50億口を下回ることとなった場合、この信託契約を解約することが受
          益者のため有利であると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と
          合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、
          委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
       (ⅱ)   委託会社は、この信託が主要投資対象とする投資信託証券がその信託を終了させることとなっ
          た場合には、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させることができま
          す。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ま
          す。
       (ⅲ)   委託会社は、前記(ⅰ)の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を
          行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由など
          の事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託契約に係る知れている受益者に対
          し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       (ⅳ)   前記(ⅲ)の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益
          権が属するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下(ⅳ)において同
          じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れ
          ている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成す
          るものとみなします。
       (ⅴ)   前記(ⅲ)の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当たる
          多数をもって行います。
       (ⅵ)   前記(ⅲ)から(ⅴ)までの規定は、前記(ⅱ)の規定に基づいてこの信託契約を解約するとき、あ
          るいは、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、この
          信託契約に係るすべての受益者が書面又は電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適
          用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であっ
          て、前記(ⅲ)から(ⅴ)までの手続を行うことが困難な場合にも適用しません。
      ②　信託契約に関する監督官庁の命令

       (ⅰ)   委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、
         信託契約を解約し信託を終了させます。
       (ⅱ)   委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、信託約款第
         41条の規定にしたがいます。
      ③　委託会社の登録取消等に伴う取扱い

       (ⅰ)   委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
                                 58/153

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         は、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。
       (ⅱ)   前記(ⅰ)の規定にかかわらず、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信
         託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、信託約款第41条第２項の書面決議で
         否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
      ④　委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い

       (ⅰ)   委託会社は、事業の全部又は一部を譲渡することがあり、これに伴い、この信託契約に関する
         事業を譲渡することがあります。
       (ⅱ)   委託会社は、分割により事業の全部又は一部を承継させることがあり、これに伴い、この信託
         契約に関する事業を承継させることがあります。
      ⑤　受託会社の辞任および解任に伴う取扱い

       (ⅰ)   受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任
         務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託会社ま
         たは受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場
         合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、信託約款第41条の規定にしたが
         い、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受託会社を解
         任することはできないものとします。
       (ⅱ)   委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了
         させます。
      ⑥　信託約款の変更等

       (ⅰ)   委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
         は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合
         （投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併
         合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合し
         ようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、この信託約款は本⑥（ⅰ)から
         （ⅶ）までに定める以外の方法によって変更することができないものとします。
       (ⅱ)   委託会社は、前記(ⅰ)の事項（前記(ⅰ)の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当
         する場合に限り、前記(ⅰ)の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽
         微なものに該当する場合を除きます。以下「重大な信託約款の変更等」といいます。）につい
         て、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な信託
         約款の変更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この
         信託約款に係る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通
         知を発します。
       (ⅲ)   前記(ⅱ)の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益
         権が属するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下(ⅲ)において同
         じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れ
         ている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成す
         るものとみなします。
       (ⅳ)   前記(ⅱ)の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当たる
         多数をもって行います。
       (ⅴ)   書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
       (ⅵ)   前記(ⅱ)から(ⅴ)までの規定は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした場合
         において、当該提案につき、この信託約款に係るすべての受益者が書面又は電磁的記録により
         同意の意思表示をしたときには適用しません。
       (ⅶ)   前記(ⅰ)から(ⅵ)までの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決され
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         た場合にあっても、当該併合に係る一又は複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が
         否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
      ⑦　運用報告書に記載すべき事項の提供

       (ⅰ)   委託会社は、投資信託及び投資法人に関する法律第14条第１項に定める運用報告書の交付に代
         えて、運用報告書に記載すべき事項を電磁的方法により提供します。
       (ⅱ)   前記(ⅰ)の規定にかかわらず、委託会社は、受益者から運用報告書の交付の請求があった場合
         には、これを交付します。
      ⑧　公告

        (ⅰ)   委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載し
          ます。
          https://www.sompo-am.co.jp/
        (ⅱ)   前記(ⅰ)の電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた
          場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑨　関係法人との契約の更改等

         委託会社と販売会社との間の募集・販売の取扱い等に関する契約は、当事者の別段の意思表示の
       ない限り、１年毎に自動的に更新されます。募集・販売の取扱い等に関する契約は、当事者間の合
       意により変更することができます。
      ⑩　信託事務処理の再信託

         受託会社は、各ファンドに係る信託事務の処理の一部について株式会社日本カストディ銀行と再
        信託契約を締結し、これを委託することができます。その場合には、再信託に係る契約書類に基づ
        いて所定の事務を行います。
    ４【受益者の権利等】

       ファンドの受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。この受益権は、信託の

     日時を異にすることにより差異を生ずることはありません。受益者の有する主な権利は次のとおりで
     す。なお、信託約款には受益者集会に関する規定はありません。また、ファンド資産に生じた利益およ
     び損失は、すべて受益者に帰属します。
    （１）    収益分配金に対する請求権

        受益者は、委託会社の決定した収益分配金を持ち分に応じて請求する権利を有します。
        収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該
      収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。ま
      た、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販
      売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、
      原則として決算日から起算して５営業日目までにお支払いを開始します。収益分配金の支払いは、販
      売会社の営業所等において行うものとします。ただし、委託会社自ら勧誘した受益者に対する支払い
      は、委託会社において行うものとします。
      「自動けいぞく投資コース」をお申込みの場合は、分配金は税引き後再投資されますが、再投資によ
      り増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
        なお、収益分配金の請求権は、支払開始日から５年間その支払いを請求しないときは、受益者はそ
      の権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
    (２)　償還金に対する請求権

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        受益者は、償還金を持ち分に応じて委託会社に請求する権利を有します。償還金は、償還日におい
      て振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前において一部解約が行わ
      れ た受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取得申込代金支
      払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とし
      ます。）に支払います。償還金は、償還日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日から受益者に支払わ
      れます。償還金の支払いは、販売会社の営業所等において行います。なお、委託会社自ら勧誘した受
      益者に対する支払いは、委託会社において行うものとします。
        償還金の請求権は、支払開始日から10年間その支払いを請求しないときは、受益者はその権利を失
      い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
    (３)　一部解約の実行請求権

        受益者は、自己に帰属する受益権について、販売会社が定める単位をもって、受益権の一部解約の
      実行を請求することができます。ただし、シンガポールの銀行休業日においては、一部解約の実行の
      請求を受け付けないものとします。
        受付は原則として午後３時までとし、それ以降の受付は翌営業日の取扱いになります。（受付時間
      については、販売会社により異なる場合がありますので、詳細につきましては、販売会社にご確認く
      ださい。）一部解約金の支払いは、販売会社の営業所等において行うものとします。なお、委託会社
      自ら勧誘した受益者に対する支払いは、委託会社において行うものとします。
    (４)　帳簿書類の閲覧・謄写の請求権

        受益者は委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者に係る信託財産に関する帳簿書類の閲覧ま
      たは謄写を請求することができます。
    (５)　反対受益者の受益権買取請求の不適用

        受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をすることにより当該請
      求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われることとなる委託者指
      図型投資信託に該当するため、信託契約の解約または重大な信託約款の変更等を行う場合において、
      反対受益者による受益権買取請求の規定の適用を受けません。
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    第３【ファンドの経理状況】

    １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

       令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信
       託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」とい
       う。）に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２．当ファンドの計算期間は６ヶ月未満であるため、財務諸表は６ヶ月ごとに作成しております。
    ３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、2022年8月11日から2023年2月10
       日までの財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
    １【財務諸表】

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    【りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース】

    （１）【貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 2022年8月10日現在               2023年2月10日現在
     資産の部
       流動資産
                                                      145,373,284
        金銭信託                                    -
                                       154,212,716
        コール・ローン                                                   -
                                      4,015,164,480               3,815,971,177
        投資信託受益証券
                                        45,031,364               45,004,348
        親投資信託受益証券
                                      4,214,408,560               4,006,348,809
        流動資産合計
                                      4,214,408,560               4,006,348,809
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        45,565,425               43,786,437
        未払収益分配金
                                        5,839,693               6,022,764
        未払解約金
                                         115,376               111,682
        未払受託者報酬
                                        3,422,807               3,313,213
        未払委託者報酬
                                           460
        未払利息                                                   -
                                          68,273               69,771
        その他未払費用
                                        55,012,034               53,303,867
        流動負債合計
                                        55,012,034               53,303,867
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      11,391,356,370               10,946,609,488
        元本
        剰余金
                                     △ 7,231,959,844              △ 6,993,564,546
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      4,159,396,526               3,953,044,942
        元本等合計
                                      4,159,396,526               3,953,044,942
       純資産合計
                                      4,214,408,560               4,006,348,809
     負債純資産合計
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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 自　2022年2月11日               自　2022年8月11日
                                 至　2022年8月10日               至　2023年2月10日
     営業収益
                                       367,955,099               352,552,177
       受取配当金
                                      △ 681,603,349              △ 109,220,319
       有価証券売買等損益
                                                      243,331,858
                                      △ 313,648,250
       営業収益合計
     営業費用
                                          61,232               45,636
       支払利息
                                         757,758               670,068
       受託者報酬
                                        22,480,110               19,878,642
       委託者報酬
                                         434,630               405,346
       その他費用
                                        23,733,730               20,999,692
       営業費用合計
                                                      222,332,166
                                      △ 337,381,980
     営業利益又は営業損失（△）
                                                      222,332,166
                                      △ 337,381,980
     経常利益又は経常損失（△）
                                                      222,332,166
                                      △ 337,381,980
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                                       1,068,043
                                       △ 3,186,340
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                △ 6,934,684,294              △ 7,231,959,844
                                       417,991,398               400,683,833
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       417,991,398               400,683,833
       額
                                       101,454,868               118,073,673
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       101,454,868               118,073,673
       額
                                       279,616,440               265,478,985
     分配金
                                     △ 7,231,959,844              △ 6,993,564,546
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
                      親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
    ２．費用・収益の計上基準                  受取配当金
                      原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                      ます。
                      有価証券売買等損益の計上基準
                      約定日基準で計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                          前期                      当期

         期別
                       2022年8月10日現在                      2023年2月10日現在
    １．   受益権の総数                        11,391,356,370口                      10,946,609,488口
    ２．   元本の欠損                        7,231,959,844円                      6,993,564,546円
    ３．   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   0.3651円    1口当たり純資産額                   0.3611円
       ける1単位当たりの純
                （1万口当たり純資産額）                  (3,651円)    （1万口当たり純資産額）                  (3,611円)
       資産の額
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                           前　期                     当　期

          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
    １．分配金の計算過程              （自2022年2月11日　至2022年3月10日）                     （自2022年8月11日　至2022年9月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （59,991,395円）（本ファンドに帰属すべき                     （58,365,390円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （6,361,999,188円）及び分配準備積立金                     （6,049,269,185円）及び分配準備積立金
                  （1,601,306,714円）より分配対象収益は                     （1,561,298,962円）より分配対象収益は
                  8,023,297,297円（1万口当たり6,768.16円）                     7,668,933,537円（1万口当たり6,829.54円）
                  であり、うち47,417,797円（1万口当たり40                     であり、うち44,916,120円（1万口当たり40
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
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                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年3月11日　至2022年4月11日）                     （自2022年9月13日　至2022年10月11日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （59,768,197円）（本ファンドに帰属すべき                     （58,041,328円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （6,328,489,889円）及び分配準備積立金                     （6,010,096,659円）及び分配準備積立金
                  （1,599,932,333円）より分配対象収益は                     （1,559,779,977円）より分配対象収益は
                  7,988,190,419円（1万口当たり6,778.97円）                     7,627,917,964円（1万口当たり6,841.71円）
                  であり、うち47,134,997円（1万口当たり40                     であり、うち44,596,403円（1万口当たり40
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                  （自2022年4月12日　至2022年5月10日）                     （自2022年10月12日　至2022年11月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （59,816,177円）（本ファンドに帰属すべき                     （54,454,796円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （6,278,574,151円）及び分配準備積立金                     （5,954,438,342円）及び分配準備積立金
                  （1,595,482,232円）より分配対象収益は                     （1,553,357,761円）より分配対象収益は
                  7,933,872,560円（1万口当たり6,790.30円）                     7,562,250,899円（1万口当たり6,851.18円）
                  であり、うち46,736,434円（1万口当たり40                     であり、うち44,151,382円（1万口当たり40
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                  （自2022年5月11日　至2022年6月10日）                     （自2022年11月11日　至2022年12月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （57,279,958円）（本ファンドに帰属すべき                     （56,935,934円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （6,260,241,640円）及び分配準備積立金                     （5,950,921,709円）及び分配準備積立金
                  （1,599,396,356円）より分配対象収益は                     （1,557,043,155円）より分配対象収益は
                  7,916,917,954円（1万口当たり6,799.55円）                     7,564,900,798円（1万口当たり6,862.89円）
                  であり、うち46,573,013円（1万口当たり40                     であり、うち44,091,596円（1万口当たり40
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                  （自2022年6月11日　至2022年7月11日）                     （自2022年12月13日　至2023年1月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （56,282,634円）（本ファンドに帰属すべき                     （55,769,219円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （6,212,346,765円）及び分配準備積立金                     （5,934,411,911円）及び分配準備積立金
                  （1,593,215,853円）より分配対象収益は                     （1,560,112,214円）より分配対象収益は
                  7,861,845,252円（1万口当たり6,808.43円）                     7,550,293,344円（1万口当たり6,873.72円）
                  であり、うち46,188,774円（1万口当たり40                     であり、うち43,937,047円（1万口当たり40
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                                 66/153



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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年7月12日　至2022年8月10日）                     （自2023年1月11日　至2023年2月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （55,560,499円）（本ファンドに帰属すべき                     （54,386,030円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （6,132,556,847円）及び分配準備積立金                     （5,918,823,777円）及び分配準備積立金
                  （1,577,833,368円）より分配対象収益は                     （1,561,893,376円）より分配対象収益は
                  7,765,950,714円（1万口当たり6,817.38円）                     7,535,103,183円（1万口当たり6,883.48円）
                  であり、うち45,565,425円（1万口当たり40                     であり、うち43,786,437円（1万口当たり40
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                              前　期                   当　期

            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    １．金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、証券投資信託であり、信                   同左
                      託約款に基づき金融商品を投資として運
                      用することを目的としております。
    ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  （１）金融商品の内容                   同左
       に係るリスク
                      当ファンドが保有している金融商品は、
                      有価証券、コール・ローン等の金銭債権
                      及び金銭債務であります。当ファンドが
                      保有する有価証券の詳細は（有価証券に
                      関する注記）に記載しております。
                      （２）金融商品に係るリスク
                      当ファンドが実質的に保有している金融
                      商品は、市場リスク（価格変動、為替変
                      動、金利変動等）、信用リスク、流動性
                      リスクに晒されております。
                                 67/153







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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                              前　期                   当　期
            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    ３．金融商品に係るリスク管理体制                  委託会社では、運用に係る各種リスクに                   同左
                      ついて運用部門が自ら確認するととも
                      に、運用部門とは独立したコンプライア
                      ンス・リスク管理部が、全社リスク管理
                      基本規程に従い各種リスクを監視し、そ
                      の状況をコンプライアンス・リスク管理
                      委員会等に定期的に報告しております。
                      市場リスク
                      金融市場における各金融商品の時価の推
                      移を把握すること等により、ファンドの
                      運用方針への遵守状況を管理しておりま
                      す。
                      信用リスク
                      各金融商品の発行体の格付等信用情報を
                      モニタリングすること等により、ファン
                      ドの投資制限等、運用方針への遵守状況
                      を管理しております。
                      流動性リスク
                      必要に応じて時価の推移をモニタリング
                      すること等により、ファンドで保有する
                      金融商品の流動性の状況を管理しており
                      ます。
                      また、内部監査部が運用リスク管理の適
                      切性・有効性について内部監査を実施
                      し、その結果を取締役会に報告するとと
                      もに、必要に応じて是正勧告及びその
                      フォローアップを実施しております。
    ４．金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
       ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                              前　期                   当　期

    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    １．  貸借対照表計上額、時価及びその                当該ファンドの保有する金融商品は、原                   同左
       差額                則としてすべて時価評価されているた
                      め、貸借対照表計上額と時価との差額は
                      ありません。
                                 68/153




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                              前　期                   当　期
    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    ２．  時価の算定方法                （１）有価証券                   同左
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                      に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引
                      該当事項はありません。
                      （３）上記以外の金融商品
                      上記以外の金融商品（コール・ローン等
                      の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決
                      済されるため、帳簿価額を時価としてお
                      ります。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                 前　期                            当　期

              2022年8月10日現在                            2023年2月10日現在
    該当事項はありません。                                         同左
    （その他の注記）

                                  前　期                 当　期

               項目                自　2022年2月11日                 自　2022年8月11日
                               至　2022年8月10日                 至　2023年2月10日
    期首元本額                               11,914,511,425円                 11,391,356,370円
    期中追加設定元本額                                 168,718,135円                 184,957,852円
    期中一部解約元本額                                 691,873,190円                 629,704,734円
    （有価証券に関する注記）

    　売買目的有価証券
                            前　期                    当　期

                          2022年8月10日現在                    2023年2月10日現在
           種類
                     最終計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    投資信託受益証券                             △138,232,826                        78,073
    親投資信託受益証券                                △4,503                    △4,503
    合計                             △138,237,329                        73,570
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。

                                 69/153


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    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表

    （１）株式
    該当事項はありません。

    （２）株式以外の有価証券


                                                    2023年2月10日現在

                                                  評価額

        種　類                銘　柄               券面総額                  備考
                                                  （円）
    投資信託受益証券          Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢｏ                           15,736,633         3,003,887,331

               ｎｄＦｕｎｄ　４
               Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　ＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢ                           3,579,007          812,083,846

               ｏｎｄ　４
    投資信託受益証券　合計                                     19,315,640         3,815,971,177

    親投資信託受益証券          マネープールマザーファンド                           45,026,862           45,004,348

    親投資信託受益証券　合計                                     45,026,862           45,004,348

    合計                                              3,860,975,525

    （注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。

    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。

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    【りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース】

    （１）【貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 2022年8月10日現在               2023年2月10日現在
     資産の部
       流動資産
                                                      404,959,541
        金銭信託                                    -
                                        76,339,204
        コール・ローン                                                   -
                                      1,028,068,925               1,675,415,524
        投資信託受益証券
                                        12,613,054               10,106,236
        親投資信託受益証券
                                      1,117,021,183               2,090,481,301
        流動資産合計
                                      1,117,021,183               2,090,481,301
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                                      300,000,000
        未払金                                    -
                                        23,925,690               40,127,812
        未払収益分配金
                                        7,377,011               1,470,580
        未払解約金
                                          29,879               36,910
        未払受託者報酬
                                         886,423              1,094,955
        未払委託者報酬
                                           227
        未払利息                                                   -
                                          18,239               29,861
        その他未払費用
                                        32,237,469               342,760,118
        流動負債合計
                                        32,237,469               342,760,118
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      7,975,230,261               13,375,937,633
        元本
        剰余金
                                     △ 6,890,446,547              △ 11,628,216,450
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      1,084,783,714               1,747,721,183
        元本等合計
                                      1,084,783,714               1,747,721,183
       純資産合計
                                      1,117,021,183               2,090,481,301
     負債純資産合計
                                 71/153









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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 自　2022年2月11日               自　2022年8月11日
                                 至　2022年8月10日               至　2023年2月10日
     営業収益
                                       211,015,882               228,933,377
       受取配当金
                                      △ 280,925,716              △ 124,660,219
       有価証券売買等損益
                                                      104,273,158
                                       △ 69,909,834
       営業収益合計
     営業費用
                                          23,605               21,621
       支払利息
                                         202,154               187,532
       受託者報酬
                                        5,997,121               5,563,296
       委託者報酬
                                         118,136               126,645
       その他費用
                                        6,341,016               5,899,094
       営業費用合計
                                                       98,374,064
                                       △ 76,250,850
     営業利益又は営業損失（△）
                                                       98,374,064
                                       △ 76,250,850
     経常利益又は経常損失（△）
                                                       98,374,064
                                       △ 76,250,850
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                                       3,296,646
                                       △ 1,257,592
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                △ 6,728,979,472              △ 6,890,446,547
                                       633,162,785               706,817,139
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       633,162,785               706,817,139
       額
                                       574,023,594              5,375,528,841
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       574,023,594              5,375,528,841
       額
                                       145,613,008               164,135,619
     分配金
                                     △ 6,890,446,547              △ 11,628,216,450
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                 72/153











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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
                      親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
    ２．費用・収益の計上基準                  受取配当金
                      原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                      ます。
                      有価証券売買等損益の計上基準
                      約定日基準で計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                          前期                      当期

         期別
                       2022年8月10日現在                      2023年2月10日現在
    １．   受益権の総数                        7,975,230,261口                      13,375,937,633口
    ２．   元本の欠損                        6,890,446,547円                      11,628,216,450円
    ３．   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   0.1360円    1口当たり純資産額                   0.1307円
       ける1単位当たりの純
                （1万口当たり純資産額）                  (1,360円)    （1万口当たり純資産額）                  (1,307円)
       資産の額
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                           前　期                     当　期

          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
    １．分配金の計算過程              （自2022年2月11日　至2022年3月10日）                     （自2022年8月11日　至2022年9月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （33,505,370円）（本ファンドに帰属すべき                     （34,248,337円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （4,574,767,658円）及び分配準備積立金                     （4,618,385,278円）及び分配準備積立金
                  （935,807,543円）より分配対象収益は                     （866,751,079円）より分配対象収益は
                  5,544,080,571円（1万口当たり6,891.74円）                     5,519,384,694円（1万口当たり6,968.73円）
                  であり、うち24,133,511円（1万口当たり30                     であり、うち23,760,556円（1万口当たり30
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                                 73/153



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                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年3月11日　至2022年4月11日）                     （自2022年9月13日　至2022年10月11日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （34,283,571円）（本ファンドに帰属すべき                     （35,123,549円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （4,583,363,022円）及び分配準備積立金                     （4,653,392,098円）及び分配準備積立金
                  （934,261,281円）より分配対象収益は                     （866,766,200円）より分配対象収益は
                  5,551,907,874円（1万口当たり6,904.46円）                     5,555,281,847円（1万口当たり6,983.00円）
                  であり、うち24,123,074円（1万口当たり30                     であり、うち23,866,264円（1万口当たり30
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                  （自2022年4月12日　至2022年5月10日）                     （自2022年10月12日　至2022年11月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （33,809,303円）（本ファンドに帰属すべき                     （35,833,602円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （4,615,242,646円）及び分配準備積立金                     （4,707,338,436円）及び分配準備積立金
                  （935,143,855円）より分配対象収益は                     （872,747,683円）より分配対象収益は
                  5,584,195,804円（1万口当たり6,916.51円）                     5,615,919,721円（1万口当たり6,997.76円）
                  であり、うち24,221,089円（1万口当たり30                     であり、うち24,075,909円（1万口当たり30
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                  （自2022年5月11日　至2022年6月10日）                     （自2022年11月11日　至2022年12月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （34,273,925円）（本ファンドに帰属すべき                     （37,097,014円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （4,686,350,112円）及び分配準備積立金                     （4,715,388,604円）及び分配準備積立金
                  （942,694,905円）より分配対象収益は                     （872,007,414円）より分配対象収益は
                  5,663,318,942円（1万口当たり6,928.50円）                     5,624,493,032円（1万口当たり7,014.10円）
                  であり、うち24,521,761円（1万口当たり30                     であり、うち24,056,454円（1万口当たり30
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                  （自2022年6月11日　至2022年7月11日）                     （自2022年12月13日　至2023年1月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （35,082,799円）（本ファンドに帰属すべき                     （36,851,368円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （4,729,733,816円）及び分配準備積立金                     （5,705,216,860円）及び分配準備積立金
                  （947,292,721円）より分配対象収益は                     （877,641,504円）より分配対象収益は
                  5,712,109,336円（1万口当たり6,941.17円）                     6,619,709,732円（1万口当たり7,030.11円）
                  であり、うち24,687,883円（1万口当たり30                     であり、うち28,248,624円（1万口当たり30
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
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                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年7月12日　至2022年8月10日）                     （自2023年1月11日　至2023年2月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （34,355,907円）（本ファンドに帰属すべき                     （44,705,948円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （4,605,353,693円）及び分配準備積立金                     （8,488,981,238円）及び分配準備積立金
                  （906,718,544円）より分配対象収益は                     （882,726,468円）より分配対象収益は
                  5,546,428,144円（1万口当たり6,954.55円）                     9,416,413,654円（1万口当たり7,039.79円）
                  であり、うち23,925,690円（1万口当たり30                     であり、うち40,127,812円（1万口当たり30
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                              前　期                   当　期

            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    １．金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、証券投資信託であり、信                   同左
                      託約款に基づき金融商品を投資として運
                      用することを目的としております。
    ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  （１）金融商品の内容                   同左
       に係るリスク
                      当ファンドが保有している金融商品は、
                      有価証券、コール・ローン等の金銭債権
                      及び金銭債務であります。当ファンドが
                      保有する有価証券の詳細は（有価証券に
                      関する注記）に記載しております。
                      （２）金融商品に係るリスク
                      当ファンドが実質的に保有している金融
                      商品は、市場リスク（価格変動、為替変
                      動、金利変動等）、信用リスク、流動性
                      リスクに晒されております。
                                 75/153







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                              前　期                   当　期
            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    ３．金融商品に係るリスク管理体制                  委託会社では、運用に係る各種リスクに                   同左
                      ついて運用部門が自ら確認するととも
                      に、運用部門とは独立したコンプライア
                      ンス・リスク管理部が、全社リスク管理
                      基本規程に従い各種リスクを監視し、そ
                      の状況をコンプライアンス・リスク管理
                      委員会等に定期的に報告しております。
                      市場リスク
                      金融市場における各金融商品の時価の推
                      移を把握すること等により、ファンドの
                      運用方針への遵守状況を管理しておりま
                      す。
                      信用リスク
                      各金融商品の発行体の格付等信用情報を
                      モニタリングすること等により、ファン
                      ドの投資制限等、運用方針への遵守状況
                      を管理しております。
                      流動性リスク
                      必要に応じて時価の推移をモニタリング
                      すること等により、ファンドで保有する
                      金融商品の流動性の状況を管理しており
                      ます。
                      また、内部監査部が運用リスク管理の適
                      切性・有効性について内部監査を実施
                      し、その結果を取締役会に報告するとと
                      もに、必要に応じて是正勧告及びその
                      フォローアップを実施しております。
    ４．金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
       ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                              前　期                   当　期

    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    １．  貸借対照表計上額、時価及びその                当該ファンドの保有する金融商品は、原                   同左
       差額                則としてすべて時価評価されているた
                      め、貸借対照表計上額と時価との差額は
                      ありません。
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                              前　期                   当　期
    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    ２．  時価の算定方法                （１）有価証券                   同左
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                      に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引
                      該当事項はありません。
                      （３）上記以外の金融商品
                      上記以外の金融商品（コール・ローン等
                      の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決
                      済されるため、帳簿価額を時価としてお
                      ります。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                 前　期                            当　期

              2022年8月10日現在                            2023年2月10日現在
    該当事項はありません。                                         同左
    （その他の注記）

                                  前　期                 当　期

               項目                自　2022年2月11日                 自　2022年8月11日
                               至　2022年8月10日                 至　2023年2月10日
    期首元本額                                8,040,429,293円                 7,975,230,261円
    期中追加設定元本額                                 676,453,861円                6,218,032,131円
    期中一部解約元本額                                 741,652,893円                 817,324,759円
    （有価証券に関する注記）

    　売買目的有価証券
                            前　期                    当　期

                          2022年8月10日現在                    2023年2月10日現在
           種類
                     最終計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    投資信託受益証券                              △46,506,306                    △48,710,347
    親投資信託受益証券                                △1,261                    △1,011
    合計                              △46,507,567                    △48,711,358
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。

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    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表

    （１）株式
    該当事項はありません。

    （２）株式以外の有価証券


                                                    2023年2月10日現在

                                                  評価額

        種　類                銘　柄               券面総額                  備考
                                                  （円）
    投資信託受益証券          Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢｏ                           19,782,037          815,890,369

               ｎｄＦｕｎｄ　３
               Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　ＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢ                           12,697,776          859,525,155

               ｏｎｄ　３
    投資信託受益証券　合計                                     32,479,813         1,675,415,524

    親投資信託受益証券          マネープールマザーファンド                           10,111,292           10,106,236

    親投資信託受益証券　合計                                     10,111,292           10,106,236

    合計                                              1,685,521,760

    （注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。

    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。

                                 78/153





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    【りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース】

    （１）【貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 2022年8月10日現在               2023年2月10日現在
     資産の部
       流動資産
                                                       90,853,254
        金銭信託                                    -
                                        89,878,236
        コール・ローン                                                   -
                                      1,678,968,355               1,657,298,732
        投資信託受益証券
                                        18,308,480               18,297,496
        親投資信託受益証券
                                      1,787,155,071               1,766,449,482
        流動資産合計
                                      1,787,155,071               1,766,449,482
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        22,147,376               21,651,637
        未払収益分配金
                                        3,489,701                770,911
        未払解約金
                                          47,079               50,108
        未払受託者報酬
                                        1,396,727               1,486,503
        未払委託者報酬
                                           268
        未払利息                                                   -
                                          28,575               30,970
        その他未払費用
                                        27,109,726               23,990,129
        流動負債合計
                                        27,109,726               23,990,129
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      11,073,688,021               10,825,818,589
        元本
        剰余金
                                     △ 9,313,642,676              △ 9,083,359,236
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      1,760,045,345               1,742,459,353
        元本等合計
                                      1,760,045,345               1,742,459,353
       純資産合計
                                      1,787,155,071               1,766,449,482
     負債純資産合計
                                 79/153









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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 自　2022年2月11日               自　2022年8月11日
                                 至　2022年8月10日               至　2023年2月10日
     営業収益
                                       239,721,645               185,306,323
       受取配当金
                                      △ 172,129,735               △ 21,680,607
       有価証券売買等損益
                                        67,591,910               163,625,716
       営業収益合計
     営業費用
                                          34,390               25,610
       支払利息
                                         308,242               297,027
       受託者報酬
                                        9,144,732               8,811,611
       委託者報酬
                                         180,452               184,731
       その他費用
                                        9,667,816               9,318,979
       営業費用合計
                                        57,924,094               154,306,737
     営業利益又は営業損失（△）
                                        57,924,094               154,306,737
     経常利益又は経常損失（△）
                                        57,924,094               154,306,737
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        1,022,803                883,903
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                △ 9,377,727,218              △ 9,313,642,676
                                       359,881,111               436,316,945
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       359,881,111               436,316,945
       額
                                       219,134,516               227,928,806
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       219,134,516               227,928,806
       額
                                       133,563,344               131,527,533
     分配金
                                     △ 9,313,642,676              △ 9,083,359,236
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
                      親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
    ２．費用・収益の計上基準                  受取配当金
                      原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                      ます。
                      有価証券売買等損益の計上基準
                      約定日基準で計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                          前期                      当期

         期別
                       2022年8月10日現在                      2023年2月10日現在
    １．   受益権の総数                        11,073,688,021口                      10,825,818,589口
    ２．   元本の欠損                        9,313,642,676円                      9,083,359,236円
    ３．   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   0.1589円    1口当たり純資産額                   0.1610円
       ける1単位当たりの純
                （1万口当たり純資産額）                  (1,589円)    （1万口当たり純資産額）                  (1,610円)
       資産の額
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                           前　期                     当　期

          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
    １．分配金の計算過程              （自2022年2月11日　至2022年3月10日）                     （自2022年8月11日　至2022年9月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （47,178,623円）（本ファンドに帰属すべき                     （35,365,453円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （5,698,719,975円）及び分配準備積立金                     （5,649,609,159円）及び分配準備積立金
                  （1,353,807,691円）より分配対象収益は                     （1,399,104,839円）より分配対象収益は
                  7,099,706,289円（1万口当たり6,334.43円）                     7,084,079,451円（1万口当たり6,413.35円）
                  であり、うち22,416,161円（1万口当たり20                     であり、うち22,091,601円（1万口当たり20
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
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                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年3月11日　至2022年4月11日）                     （自2022年9月13日　至2022年10月11日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （49,221,484円）（本ファンドに帰属すべき                     （34,319,479円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （5,695,480,722円）及び分配準備積立金                     （5,648,118,129円）及び分配準備積立金
                  （1,369,275,545円）より分配対象収益は                     （1,405,287,685円）より分配対象収益は
                  7,113,977,751円（1万口当たり6,358.46円）                     7,087,725,293円（1万口当たり6,424.48円）
                  であり、うち22,376,359円（1万口当たり20                     であり、うち22,064,664円（1万口当たり20
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                  （自2022年4月12日　至2022年5月10日）                     （自2022年10月12日　至2022年11月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （33,125,186円）（本ファンドに帰属すべき                     （24,355,782円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （5,667,594,274円）及び分配準備積立金                     （5,647,188,479円）及び分配準備積立金
                  （1,383,455,868円）より分配対象収益は                     （1,410,000,212円）より分配対象収益は
                  7,084,175,328円（1万口当たり6,368.29円）                     7,081,544,473円（1万口当たり6,426.62円）
                  であり、うち22,248,207円（1万口当たり20                     であり、うち22,038,103円（1万口当たり20
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                  （自2022年5月11日　至2022年6月10日）                     （自2022年11月11日　至2022年12月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （34,900,035円）（本ファンドに帰属すべき                     （25,137,270円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （5,665,565,121円）及び分配準備積立金                     （5,617,386,783円）及び分配準備積立金
                  （1,386,705,994円）より分配対象収益は                     （1,397,468,676円）より分配対象収益は
                  7,087,171,150円（1万口当たり6,379.74円）                     7,039,992,729円（1万口当たり6,429.61円）
                  であり、うち22,217,643円（1万口当たり20                     であり、うち21,898,593円（1万口当たり20
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
                  （自2022年6月11日　至2022年7月11日）                     （自2022年12月13日　至2023年1月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （33,780,037円）（本ファンドに帰属すべき                     （24,443,313円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （5,655,097,438円）及び分配準備積立金                     （5,593,500,157円）及び分配準備積立金
                  （1,390,795,440円）より分配対象収益は                     （1,387,589,858円）より分配対象収益は
                  7,079,672,915円（1万口当たり6,390.28円）                     7,005,533,328円（1万口当たり6,432.11円）
                  であり、うち22,157,598円（1万口当たり20                     であり、うち21,782,935円（1万口当たり20
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
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                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年7月12日　至2022年8月10日）                     （自2023年1月11日　至2023年2月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （34,342,250円）（本ファンドに帰属すべき                     （34,331,688円）（本ファンドに帰属すべき
                  親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     親投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （5,658,079,642円）及び分配準備積立金                     （5,565,526,784円）及び分配準備積立金
                  （1,396,205,237円）より分配対象収益は                     （1,376,172,832円）より分配対象収益は
                  7,088,627,129円（1万口当たり6,401.31円）                     6,976,031,304円（1万口当たり6,443.86円）
                  であり、うち22,147,376円（1万口当たり20                     であり、うち21,651,637円（1万口当たり20
                  円）を分配金額としております。                     円）を分配金額としております。
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                              前　期                   当　期

            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    １．金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、証券投資信託であり、信                   同左
                      託約款に基づき金融商品を投資として運
                      用することを目的としております。
    ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  （１）金融商品の内容                   同左
       に係るリスク
                      当ファンドが保有している金融商品は、
                      有価証券、コール・ローン等の金銭債権
                      及び金銭債務であります。当ファンドが
                      保有する有価証券の詳細は（有価証券に
                      関する注記）に記載しております。
                      （２）金融商品に係るリスク
                      当ファンドが実質的に保有している金融
                      商品は、市場リスク（価格変動、為替変
                      動、金利変動等）、信用リスク、流動性
                      リスクに晒されております。
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                              前　期                   当　期
            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    ３．金融商品に係るリスク管理体制                  委託会社では、運用に係る各種リスクに                   同左
                      ついて運用部門が自ら確認するととも
                      に、運用部門とは独立したコンプライア
                      ンス・リスク管理部が、全社リスク管理
                      基本規程に従い各種リスクを監視し、そ
                      の状況をコンプライアンス・リスク管理
                      委員会等に定期的に報告しております。
                      市場リスク
                      金融市場における各金融商品の時価の推
                      移を把握すること等により、ファンドの
                      運用方針への遵守状況を管理しておりま
                      す。
                      信用リスク
                      各金融商品の発行体の格付等信用情報を
                      モニタリングすること等により、ファン
                      ドの投資制限等、運用方針への遵守状況
                      を管理しております。
                      流動性リスク
                      必要に応じて時価の推移をモニタリング
                      すること等により、ファンドで保有する
                      金融商品の流動性の状況を管理しており
                      ます。
                      また、内部監査部が運用リスク管理の適
                      切性・有効性について内部監査を実施
                      し、その結果を取締役会に報告するとと
                      もに、必要に応じて是正勧告及びその
                      フォローアップを実施しております。
    ４．金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
       ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                              前　期                   当　期

    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    １．  貸借対照表計上額、時価及びその                当該ファンドの保有する金融商品は、原                   同左
       差額                則としてすべて時価評価されているた
                      め、貸借対照表計上額と時価との差額は
                      ありません。
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                              前　期                   当　期
    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    ２．  時価の算定方法                （１）有価証券                   同左
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                      に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引
                      該当事項はありません。
                      （３）上記以外の金融商品
                      上記以外の金融商品（コール・ローン等
                      の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決
                      済されるため、帳簿価額を時価としてお
                      ります。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                 前　期                            当　期

              2022年8月10日現在                            2023年2月10日現在
    該当事項はありません。                                         同左
    （その他の注記）

                                  前　期                 当　期

               項目                自　2022年2月11日                 自　2022年8月11日
                               至　2022年8月10日                 至　2023年2月10日
    期首元本額                               11,243,320,105円                 11,073,688,021円
    期中追加設定元本額                                 263,867,988円                 272,025,659円
    期中一部解約元本額                                 433,500,072円                 519,895,091円
    （有価証券に関する注記）

    　売買目的有価証券
                            前　期                    当　期

                          2022年8月10日現在                    2023年2月10日現在
           種類
                     最終計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    投資信託受益証券                              △17,632,607                     △6,991,211
    親投資信託受益証券                                △1,831                    △1,831
    合計                              △17,634,438                     △6,993,042
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。

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    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表

    （１）株式
    該当事項はありません。

    （２）株式以外の有価証券


                                                    2023年2月10日現在

                                                  評価額

        種　類                銘　柄               券面総額                  備考
                                                  （円）
    投資信託受益証券          Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢｏ                           14,912,382          966,009,237

               ｎｄＦｕｎｄ　２
               Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　ＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢ                           10,496,667          691,289,495

               ｏｎｄ　２
    投資信託受益証券　合計                                     25,409,049         1,657,298,732

    親投資信託受益証券          マネープールマザーファンド                           18,306,650           18,297,496

    親投資信託受益証券　合計                                     18,306,650           18,297,496

    合計                                              1,675,596,228

    （注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。

    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。

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    【りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース】

    （１）【貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 2022年8月10日現在               2023年2月10日現在
     資産の部
       流動資産
                                                       1,858,086
        金銭信託                                    -
                                        3,158,559
        コール・ローン                                                   -
                                        69,150,585               73,786,632
        投資信託受益証券
                                         660,840               660,443
        親投資信託受益証券
                                        72,969,984               76,305,161
        流動資産合計
                                        72,969,984               76,305,161
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                         423,659               425,605
        未払収益分配金
                                          1,999               2,110
        未払受託者報酬
                                          59,351               62,681
        未払委託者報酬
                                            9
        未払利息                                                   -
                                          1,193               1,263
        その他未払費用
                                         486,211               491,659
        流動負債合計
                                         486,211               491,659
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                       105,914,994               106,401,421
        元本
        剰余金
                                       △ 33,431,221              △ 30,587,919
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                        72,483,773               75,813,502
        元本等合計
                                        72,483,773               75,813,502
       純資産合計
                                        72,969,984               76,305,161
     負債純資産合計
                                 87/153










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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 自　2022年2月11日               自　2022年8月11日
                                 至　2022年8月10日               至　2023年2月10日
     営業収益
                                        2,896,150               3,294,222
       受取配当金
                                                       2,635,650
                                       △ 5,850,239
       有価証券売買等損益
                                                       5,929,872
                                       △ 2,954,089
       営業収益合計
     営業費用
                                          1,359               1,026
       支払利息
                                          10,994               12,541
       受託者報酬
                                         326,190               372,143
       委託者報酬
                                          6,415               15,079
       その他費用
                                         344,958               400,789
       営業費用合計
                                                       5,529,083
                                       △ 3,299,047
     営業利益又は営業損失（△）
                                                       5,529,083
                                       △ 3,299,047
     経常利益又は経常損失（△）
                                                       5,529,083
                                       △ 3,299,047
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                         △ 30,696              △ 19,181
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                  △ 23,687,935              △ 33,431,221
                                         338,335               410,828
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                         338,335               410,828
       額
                                        4,529,552                557,250
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        4,529,552                557,250
       額
                                        2,283,718               2,558,540
     分配金
                                       △ 33,431,221              △ 30,587,919
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
                      親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
    ２．費用・収益の計上基準                  受取配当金
                      原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                      ます。
                      有価証券売買等損益の計上基準
                      約定日基準で計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                          前期                      当期

         期別
                       2022年8月10日現在                      2023年2月10日現在
    １．   受益権の総数                         105,914,994口                      106,401,421口
    ２．   元本の欠損                          33,431,221円                      30,587,919円
    ３．   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   0.6844円    1口当たり純資産額                   0.7125円
       ける1単位当たりの純
                （1万口当たり純資産額）                  (6,844円)    （1万口当たり純資産額）                  (7,125円)
       資産の額
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                           前　期                     当　期

          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
    １．分配金の計算過程              （自2022年2月11日　至2022年3月10日）                     （自2022年8月11日　至2022年9月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （400,849円）（本ファンドに帰属すべき親投                     （534,648円）（本ファンドに帰属すべき親投
                  資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、                     資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、
                  繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0                     繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0
                  円）、信託約款に規定される収益調整金                     円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （16,750,981円）及び分配準備積立金                     （20,828,592円）及び分配準備積立金
                  （4,681,250円）より分配対象収益は                     （5,009,913円）より分配対象収益は
                  21,833,080円（1万口当たり2,433.02円）であ                     26,373,153円（1万口当たり2,478.89円）であ
                  り、うち358,942円（1万口当たり40円）を分                     り、うち425,561円（1万口当たり40円）を分
                  配金額としております。                     配金額としております。
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                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年3月11日　至2022年4月11日）                     （自2022年9月13日　至2022年10月11日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （449,373円）（本ファンドに帰属すべき親投                     （476,630円）（本ファンドに帰属すべき親投
                  資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、                     資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、
                  繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0                     繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0
                  円）、信託約款に規定される収益調整金                     円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （16,814,460円）及び分配準備積立金                     （20,882,991円）及び分配準備積立金
                  （4,723,157円）より分配対象収益は                     （5,119,000円）より分配対象収益は
                  21,986,990円（1万口当たり2,442.95円）であ                     26,478,621円（1万口当たり2,483.58円）であ
                  り、うち360,003円（1万口当たり40円）を分                     り、うち426,453円（1万口当たり40円）を分
                  配金額としております。                     配金額としております。
                  （自2022年4月12日　至2022年5月10日）                     （自2022年10月12日　至2022年11月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （439,412円）（本ファンドに帰属すべき親投                     （477,450円）（本ファンドに帰属すべき親投
                  資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、                     資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、
                  繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0                     繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0
                  円）、信託約款に規定される収益調整金                     円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （16,831,566円）及び分配準備積立金                     （20,939,091円）及び分配準備積立金
                  （4,802,578円）より分配対象収益は                     （5,169,177円）より分配対象収益は
                  22,073,556円（1万口当たり2,451.79円）であ                     26,585,718円（1万口当たり2,488.27円）であ
                  り、うち360,116円（1万口当たり40円）を分                     り、うち427,372円（1万口当たり40円）を分
                  配金額としております。                     配金額としております。
                  （自2022年5月11日　至2022年6月10日）                     （自2022年11月11日　至2022年12月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （414,932円）（本ファンドに帰属すべき親投                     （544,364円）（本ファンドに帰属すべき親投
                  資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、                     資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、
                  繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0                     繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0
                  円）、信託約款に規定される収益調整金                     円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （16,756,445円）及び分配準備積立金                     （21,033,820円）及び分配準備積立金
                  （4,846,509円）より分配対象収益は                     （5,219,255円）より分配対象収益は
                  22,017,886円（1万口当たり2,458.30円）であ                     26,797,439円（1万口当たり2,499.05円）であ
                  り、うち358,259円（1万口当たり40円）を分                     り、うち428,919円（1万口当たり40円）を分
                  配金額としております。                     配金額としております。
                  （自2022年6月11日　至2022年7月11日）                     （自2022年12月13日　至2023年1月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （477,514円）（本ファンドに帰属すべき親投                     （531,199円）（本ファンドに帰属すべき親投
                  資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、                     資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、
                  繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0                     繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0
                  円）、信託約款に規定される収益調整金                     円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （20,654,971円）及び分配準備積立金                     （20,835,893円）及び分配準備積立金
                  （4,902,803円）より分配対象収益は                     （5,271,718円）より分配対象収益は
                  26,035,288円（1万口当たり2,463.47円）であ                     26,638,810円（1万口当たり2,509.34円）であ
                  り、うち422,739円（1万口当たり40円）を分                     り、うち424,630円（1万口当たり40円）を分
                  配金額としております。                     配金額としております。
                                 90/153



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                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年7月12日　至2022年8月10日）                     （自2023年1月11日　至2023年2月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （478,346円）（本ファンドに帰属すべき親投                     （490,838円）（本ファンドに帰属すべき親投
                  資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、                     資信託の配当等収益を含む）、費用控除後、
                  繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0                     繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（0
                  円）、信託約款に規定される収益調整金                     円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （20,710,717円）及び分配準備積立金                     （20,896,066円）及び分配準備積立金
                  （4,957,578円）より分配対象収益は                     （5,378,287円）より分配対象収益は
                  26,146,641円（1万口当たり2,468.62円）であ                     26,765,191円（1万口当たり2,515.47円）であ
                  り、うち423,659円（1万口当たり40円）を分                     り、うち425,605円（1万口当たり40円）を分
                  配金額としております。                     配金額としております。
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                              前　期                   当　期

            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    １．金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、証券投資信託であり、信                   同左
                      託約款に基づき金融商品を投資として運
                      用することを目的としております。
    ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  （１）金融商品の内容                   同左
       に係るリスク
                      当ファンドが保有している金融商品は、
                      有価証券、コール・ローン等の金銭債権
                      及び金銭債務であります。当ファンドが
                      保有する有価証券の詳細は（有価証券に
                      関する注記）に記載しております。
                      （２）金融商品に係るリスク
                      当ファンドが実質的に保有している金融
                      商品は、市場リスク（価格変動、為替変
                      動、金利変動等）、信用リスク、流動性
                      リスクに晒されております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                              前　期                   当　期
            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    ３．金融商品に係るリスク管理体制                  委託会社では、運用に係る各種リスクに                   同左
                      ついて運用部門が自ら確認するととも
                      に、運用部門とは独立したコンプライア
                      ンス・リスク管理部が、全社リスク管理
                      基本規程に従い各種リスクを監視し、そ
                      の状況をコンプライアンス・リスク管理
                      委員会等に定期的に報告しております。
                      市場リスク
                      金融市場における各金融商品の時価の推
                      移を把握すること等により、ファンドの
                      運用方針への遵守状況を管理しておりま
                      す。
                      信用リスク
                      各金融商品の発行体の格付等信用情報を
                      モニタリングすること等により、ファン
                      ドの投資制限等、運用方針への遵守状況
                      を管理しております。
                      流動性リスク
                      必要に応じて時価の推移をモニタリング
                      すること等により、ファンドで保有する
                      金融商品の流動性の状況を管理しており
                      ます。
                      また、内部監査部が運用リスク管理の適
                      切性・有効性について内部監査を実施
                      し、その結果を取締役会に報告するとと
                      もに、必要に応じて是正勧告及びその
                      フォローアップを実施しております。
    ４．金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
       ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                              前　期                   当　期

    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    １．  貸借対照表計上額、時価及びその                当該ファンドの保有する金融商品は、原                   同左
       差額                則としてすべて時価評価されているた
                      め、貸借対照表計上額と時価との差額は
                      ありません。
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                              前　期                   当　期
    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    ２．  時価の算定方法                （１）有価証券                   同左
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                      に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引
                      該当事項はありません。
                      （３）上記以外の金融商品
                      上記以外の金融商品（コール・ローン等
                      の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決
                      済されるため、帳簿価額を時価としてお
                      ります。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                 前　期                            当　期

              2022年8月10日現在                            2023年2月10日現在
    該当事項はありません。                                         同左
    （その他の注記）

                                  前　期                 当　期

               項目                自　2022年2月11日                 自　2022年8月11日
                               至　2022年8月10日                 至　2023年2月10日
    期首元本額                                 89,919,691円                105,914,994円
    期中追加設定元本額                                 17,278,620円                 1,862,346円
    期中一部解約元本額                                  1,283,317円                 1,375,919円
    （有価証券に関する注記）

    　売買目的有価証券
                            前　期                    当　期

                          2022年8月10日現在                    2023年2月10日現在
           種類
                     最終計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    投資信託受益証券                              △2,615,431                      △40,084
    親投資信託受益証券                                  △66                    △66
    合計                              △2,615,497                      △40,150
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。

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    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表

    （１）株式
    該当事項はありません。

    （２）株式以外の有価証券


                                                    2023年2月10日現在

                                                  評価額

        種　類                銘　柄               券面総額                  備考
                                                  （円）
    投資信託受益証券          Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢｏ                             61,566         34,246,344

               ｎｄＦｕｎｄ　５
               Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　ＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢ                             62,139         39,540,288

               ｏｎｄ　５
    投資信託受益証券　合計                                       123,705         73,786,632

    親投資信託受益証券          マネープールマザーファンド                            660,774           660,443

    親投資信託受益証券　合計                                       660,774           660,443

    合計                                                74,447,075

    （注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。

    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。

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    【りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース】

    （１）【貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 2022年8月10日現在               2023年2月10日現在
     資産の部
       流動資産
                                                       3,851,408
        金銭信託                                    -
                                        4,147,805
        コール・ローン                                                   -
                                       123,899,393               125,801,199
        投資信託受益証券
                                        1,546,277               1,545,349
        親投資信託受益証券
                                       129,593,475               131,197,956
        流動資産合計
                                       129,593,475               131,197,956
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                         931,876               909,864
        未払収益分配金
                                          3,523               3,672
        未払受託者報酬
                                         104,514               108,842
        未払委託者報酬
                                            12
        未払利息                                                   -
                                          2,093               2,252
        その他未払費用
                                        1,042,018               1,024,630
        流動負債合計
                                        1,042,018               1,024,630
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                       310,625,566               303,288,221
        元本
        剰余金
                                      △ 182,074,109              △ 173,114,895
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                       128,551,457               130,173,326
        元本等合計
                                       128,551,457               130,173,326
       純資産合計
                                       129,593,475               131,197,956
     負債純資産合計
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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                    前　期               当　期
                                 自　2022年2月11日               自　2022年8月11日
                                 至　2022年8月10日               至　2023年2月10日
     営業収益
                                        6,889,641               6,778,629
       受取配当金
                                                       3,900,878
                                       △ 35,195,517
       有価証券売買等損益
                                                       10,679,507
                                       △ 28,305,876
       営業収益合計
     営業費用
                                          1,818               1,240
       支払利息
                                          23,795               20,947
       受託者報酬
                                         705,643               621,118
       委託者報酬
                                          13,792               19,935
       その他費用
                                         745,048               663,240
       営業費用合計
                                                       10,016,267
                                       △ 29,050,924
     営業利益又は営業損失（△）
                                                       10,016,267
                                       △ 29,050,924
     経常利益又は経常損失（△）
                                                       10,016,267
                                       △ 29,050,924
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        △ 218,051               △ 30,043
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                 △ 153,722,016              △ 182,074,109
                                        10,530,914                9,649,372
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        10,530,914                9,649,372
       額
                                        4,402,829               5,261,237
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        4,402,829               5,261,237
       額
                                        5,647,305               5,475,231
     分配金
                                      △ 182,074,109              △ 173,114,895
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
                      親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
    ２．費用・収益の計上基準                  受取配当金
                      原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                      ます。
                      有価証券売買等損益の計上基準
                      約定日基準で計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                          前期                      当期

         期別
                       2022年8月10日現在                      2023年2月10日現在
    １．   受益権の総数                         310,625,566口                      303,288,221口
    ２．   元本の欠損                         182,074,109円                      173,114,895円
    ３．   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   0.4138円    1口当たり純資産額                   0.4292円
       ける1単位当たりの純
                （1万口当たり純資産額）                  (4,138円)    （1万口当たり純資産額）                  (4,292円)
       資産の額
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                           前　期                     当　期

          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
    １．分配金の計算過程              （自2022年2月11日　至2022年3月10日）                     （自2022年8月11日　至2022年9月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （1,026,478円）（本ファンドに帰属すべき親                     （1,099,565円）（本ファンドに帰属すべき親
                  投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （73,667,104円）及び分配準備積立金                     （71,945,177円）及び分配準備積立金
                  （39,601,468円）より分配対象収益は                     （37,728,403円）より分配対象収益は
                  114,295,050円（1万口当たり3,592.04円）で                     110,773,145円（1万口当たり3,615.07円）で
                  あり、うち954,565円（1万口当たり30円）を                     あり、うち919,255円（1万口当たり30円）を
                  分配金額としております。                     分配金額としております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年3月11日　至2022年4月11日）                     （自2022年9月13日　至2022年10月11日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （1,127,724円）（本ファンドに帰属すべき親                     （1,035,410円）（本ファンドに帰属すべき親
                  投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （72,976,886円）及び分配準備積立金                     （72,178,330円）及び分配準備積立金
                  （39,088,412円）より分配対象収益は                     （37,855,755円）より分配対象収益は
                  113,193,022円（1万口当たり3,598.06円）で                     111,069,495円（1万口当たり3,618.83円）で
                  あり、うち943,776円（1万口当たり30円）を                     あり、うち920,758円（1万口当たり30円）を
                  分配金額としております。                     分配金額としております。
                  （自2022年4月12日　至2022年5月10日）                     （自2022年10月12日　至2022年11月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （1,017,542円）（本ファンドに帰属すべき親                     （1,035,573円）（本ファンドに帰属すべき親
                  投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （73,292,787円）及び分配準備積立金                     （71,511,370円）及び分配準備積立金
                  （39,272,360円）より分配対象収益は                     （37,299,002円）より分配対象収益は
                  113,582,689円（1万口当たり3,600.32円）で                     109,845,945円（1万口当たり3,623.20円）で
                  あり、うち946,432円（1万口当たり30円）を                     あり、うち909,514円（1万口当たり30円）を
                  分配金額としております。                     分配金額としております。
                  （自2022年5月11日　至2022年6月10日）                     （自2022年11月11日　至2022年12月12日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （1,013,315円）（本ファンドに帰属すべき親                     （1,108,722円）（本ファンドに帰属すべき親
                  投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （72,676,335円）及び分配準備積立金                     （71,665,861円）及び分配準備積立金
                  （38,801,659円）より分配対象収益は                     （37,279,978円）より分配対象収益は
                  112,491,309円（1万口当たり3,603.00円）で                     110,054,561円（1万口当たり3,629.81円）で
                  あり、うち936,643円（1万口当たり30円）を                     あり、うち909,584円（1万口当たり30円）を
                  分配金額としております。                     分配金額としております。
                  （自2022年6月11日　至2022年7月11日）                     （自2022年12月13日　至2023年1月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （1,015,561円）（本ファンドに帰属すべき親                     （1,097,655円）（本ファンドに帰属すべき親
                  投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （72,807,703円）及び分配準備積立金                     （71,715,080円）及び分配準備積立金
                  （38,438,453円）より分配対象収益は                     （37,035,071円）より分配対象収益は
                  112,261,717円（1万口当たり3,605.76円）で                     109,847,806円（1万口当たり3,636.30円）で
                  あり、うち934,013円（1万口当たり30円）を                     あり、うち906,256円（1万口当たり30円）を
                  分配金額としております。                     分配金額としております。
                                 98/153



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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                           前　期                     当　期
          項目              自　2022年2月11日                     自　2022年8月11日
                        至　2022年8月10日                     至　2023年2月10日
                  （自2022年7月12日　至2022年8月10日）                     （自2023年1月11日　至2023年2月10日）
                  計算期間末における経費控除後の配当等収益                     計算期間末における経費控除後の配当等収益
                  （1,029,560円）（本ファンドに帰属すべき親                     （1,018,314円）（本ファンドに帰属すべき親
                  投資信託の配当等収益を含む）、費用控除                     投資信託の配当等収益を含む）、費用控除
                  後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損                     後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損
                  益（0円）、信託約款に規定される収益調整金                     益（0円）、信託約款に規定される収益調整金
                  （72,808,048円）及び分配準備積立金                     （72,177,776円）及び分配準備積立金
                  （38,267,572円）より分配対象収益は                     （37,197,960円）より分配対象収益は
                  112,105,180円（1万口当たり3,608.99円）で                     110,394,050円（1万口当たり3,639.89円）で
                  あり、うち931,876円（1万口当たり30円）を                     あり、うち909,864円（1万口当たり30円）を
                  分配金額としております。                     分配金額としております。
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                              前　期                   当　期

            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    １．金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、証券投資信託であり、信                   同左
                      託約款に基づき金融商品を投資として運
                      用することを目的としております。
    ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  （１）金融商品の内容                   同左
       に係るリスク
                      当ファンドが保有している金融商品は、
                      有価証券、コール・ローン等の金銭債権
                      及び金銭債務であります。当ファンドが
                      保有する有価証券の詳細は（有価証券に
                      関する注記）に記載しております。
                      （２）金融商品に係るリスク
                      当ファンドが実質的に保有している金融
                      商品は、市場リスク（価格変動、為替変
                      動、金利変動等）、信用リスク、流動性
                      リスクに晒されております。
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                              前　期                   当　期
            項目               自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    ３．金融商品に係るリスク管理体制                  委託会社では、運用に係る各種リスクに                   同左
                      ついて運用部門が自ら確認するととも
                      に、運用部門とは独立したコンプライア
                      ンス・リスク管理部が、全社リスク管理
                      基本規程に従い各種リスクを監視し、そ
                      の状況をコンプライアンス・リスク管理
                      委員会等に定期的に報告しております。
                      市場リスク
                      金融市場における各金融商品の時価の推
                      移を把握すること等により、ファンドの
                      運用方針への遵守状況を管理しておりま
                      す。
                      信用リスク
                      各金融商品の発行体の格付等信用情報を
                      モニタリングすること等により、ファン
                      ドの投資制限等、運用方針への遵守状況
                      を管理しております。
                      流動性リスク
                      必要に応じて時価の推移をモニタリング
                      すること等により、ファンドで保有する
                      金融商品の流動性の状況を管理しており
                      ます。
                      また、内部監査部が運用リスク管理の適
                      切性・有効性について内部監査を実施
                      し、その結果を取締役会に報告するとと
                      もに、必要に応じて是正勧告及びその
                      フォローアップを実施しております。
    ４．金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
       ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                              前　期                   当　期

    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    １．  貸借対照表計上額、時価及びその                当該ファンドの保有する金融商品は、原                   同左
       差額                則としてすべて時価評価されているた
                      め、貸借対照表計上額と時価との差額は
                      ありません。
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                              前　期                   当　期
    　　　　　　項目
                            2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    ２．  時価の算定方法                （１）有価証券                   同左
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                      に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引
                      該当事項はありません。
                      （３）上記以外の金融商品
                      上記以外の金融商品（コール・ローン等
                      の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決
                      済されるため、帳簿価額を時価としてお
                      ります。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                 前　期                            当　期

              2022年8月10日現在                            2023年2月10日現在
    該当事項はありません。                                         同左
    （その他の注記）

                                  前　期                 当　期

               項目                自　2022年2月11日                 自　2022年8月11日
                               至　2022年8月10日                 至　2023年2月10日
    期首元本額                                 322,504,587円                 310,625,566円
    期中追加設定元本額                                  8,147,342円                 8,894,442円
    期中一部解約元本額                                 20,026,363円                 16,231,787円
    （有価証券に関する注記）

    　売買目的有価証券
                            前　期                    当　期

                          2022年8月10日現在                    2023年2月10日現在
           種類
                     最終計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    投資信託受益証券                              △3,743,908                       152,053
    親投資信託受益証券                                 △155                    △155
    合計                              △3,744,063                       151,898
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。

                                101/153


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    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表

    （１）株式
    該当事項はありません。

    （２）株式以外の有価証券

                                                    2023年2月10日現在

                                                  評価額

        種　類                銘　柄               券面総額                  備考
                                                  （円）
    投資信託受益証券          Ｎｉｋｋｏ　ＡｓｉａＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢｏ                            311,553         66,961,564
               ｎｄＦｕｎｄ　１
               Ｌｉｏｎ　Ａｓｉａｎ　ＨｉｇｈＹｉｅｌｄＢ                            165,463         58,839,635
               ｏｎｄ　１
    投資信託受益証券　合計                                       477,016         125,801,199
    親投資信託受益証券          マネープールマザーファンド                           1,546,123           1,545,349
    親投資信託受益証券　合計                                     1,546,123           1,545,349
    合計                                               127,346,548
    （注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。

    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。

    （参考）

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース／高金利通貨コース／ブラジルレアル
    コース／米ドルコース／日本円コースの主要投資対象の状況は以下のとおりです。
    ＊なお、以下は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
    マネープールマザーファンド

    貸借対照表

                                 2022年8月10日現在               2023年2月10日現在

              科　　　　　目                     金額（円）               金額（円）
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                 930,172              85,214,960
        コール・ローン                                86,750,504                    -
        流動資産合計                                87,680,676               85,214,960
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                                 2022年8月10日現在               2023年2月10日現在
              科　　　　　目                     金額（円）               金額（円）
       資産合計                                 87,680,676               85,214,960
     負債の部
       流動負債
        未払利息                                   259                -
        その他未払費用                                  2,291               4,675
        流動負債合計                                  2,550               4,675
       負債合計                                    2,550               4,675
     純資産の部
       元本等
        元本                                87,671,963               85,251,512
        剰余金
          剰余金又は欠損金（△）                                 6,163              △41,227
        元本等合計                                87,678,126               85,210,285
       純資産合計                                 87,678,126               85,210,285
     負債純資産合計                                  87,680,676               85,214,960
    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    該当事項はありません。

    （貸借対照表に関する注記）

         期別              2022年8月10日現在                      2023年2月10日現在

    １．   受益権の総数                          87,671,963口                      85,251,512口
    ２．   元本の欠損                          ――――――                        41,227円
    ３．   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   1.0001円    1口当たり純資産額                   0.9995円
       ける1単位当たりの純
                （1万口当たり純資産額）                  (10,001円)     （1万口当たり純資産額）                  (9,995円)
       資産の額
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                            自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日

            項目
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    １．金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、証券投資信託であり、信                   同左
                      託約款に基づき金融商品を投資として運
                      用することを目的としております。
                                103/153




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                            自　2022年2月11日                   自　2022年8月11日
            項目
                            至　2022年8月10日                   至　2023年2月10日
    ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  （１）金融商品の内容                   同左
       に係るリスク
                      当ファンドが保有している金融商品は、
                      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
                      務であります。
                      （２）金融商品に係るリスク
                      当ファンドが実質的に保有している金融
                      商品は、市場リスク（価格変動、為替変
                      動、金利変動等）、信用リスク、流動性
                      リスクに晒されております。
    ３．金融商品に係るリスク管理体制                  委託会社では、運用に係る各種リスクに                   同左
                      ついて運用部門が自ら確認するととも
                      に、運用部門とは独立したコンプライア
                      ンス・リスク管理部が、全社リスク管理
                      基本規程に従い各種リスクを監視し、そ
                      の状況をコンプライアンス・リスク管理
                      委員会等に定期的に報告しております。
                      市場リスク
                      金融市場における各金融商品の時価の推
                      移を把握すること等により、ファンドの
                      運用方針への遵守状況を管理しておりま
                      す。
                      信用リスク
                      各金融商品の発行体の格付等信用情報を
                      モニタリングすること等により、ファン
                      ドの投資制限等、運用方針への遵守状況
                      を管理しております。
                      流動性リスク
                      必要に応じて時価の推移をモニタリング
                      すること等により、ファンドで保有する
                      金融商品の流動性の状況を管理しており
                      ます。
                      また、内部監査部が運用リスク管理の適
                      切性・有効性について内部監査を実施
                      し、その結果を取締役会に報告するとと
                      もに、必要に応じて是正勧告及びその
                      フォローアップを実施しております。
    ４．金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
       ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

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    　　　　　　項目                       2022年8月10日現在                   2023年2月10日現在
    １．  貸借対照表計上額、時価及びその                当該ファンドの保有する金融商品は、原                   同左
       差額                則としてすべて時価評価されているた
                      め、貸借対照表計上額と時価との差額は
                      ありません。
    ２．  時価の算定方法                （１）有価証券                   同左
                      該当事項はありません。
                      （２）デリバティブ取引
                      該当事項はありません。
                      （３）上記以外の金融商品
                      上記以外の金融商品（コール・ローン等
                      の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決
                      済されるため、帳簿価額を時価としてお
                      ります。
    （関連当事者との取引に関する注記）

              2022年8月10日現在                            2023年2月10日現在

    該当事項はありません。                                         同左
    （その他の注記）

                               自　2022年2月11日                 自　2022年8月11日

               項目
                               至　2022年8月10日                 至　2023年2月10日
    本報告書における開示対象ファンドの期首にお
                                     104,487,530円                 87,671,963円
    ける当該親投資信託の元本額
    同期中追加設定元本額                                   219,945円                 360,115円
    同期中一部解約元本額                                 17,035,512円                 2,780,566円
    元本の内訳＊
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　
                                     45,026,862円                 45,026,862円
    アジア通貨コース
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　
                                     12,611,793円                 10,111,292円
    高金利通貨コース
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　
                                     18,306,650円                 18,306,650円
    ブラジルレアルコース
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　
                                      1,546,123円                 1,546,123円
    日本円コース
    日米４資産スマートバランス                                  6,784,693円                 6,964,783円
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　
                                       660,774円                 660,774円
    米ドルコース
    日米４資産スマートバランス（ＤＣ年金）                                  2,735,068円                 2,635,028円
    　計                                 87,671,963円                 85,251,512円
    ＊当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

                                105/153


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    （有価証券に関する注記）

    該当事項はありません。

    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。

    附属明細表

    第１　有価証券明細表

    （１）株式
    該当事項はありません。

    （２）株式以外の有価証券

    該当事項はありません。

    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。

    ＮｉｋｋｏＡＭ　Ａｓｉａ　Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ　Ｓｅｒｉｅｓ－ＮｉｋｋｏＡＭ　Ａｓｉａ　Ｈｉｇｈ　Ｙｉ

    ｅｌｄ　Ｂｏｎｄ　Ｆｕｎｄ
    （1）貸借対照表

                                              2021年12月31日現在
                                                アメリカドル
     資産
     流動資産
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                                   49,874,408
     現金及び現金同等物                                              3,979,488
     資産合計
                                                   53,853,896
     負債

     流動負債
     純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
                                                     13,341
     未払費用及びその他未払金
                                                     173,472
                                106/153

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     受入担保金
                                                   1,400,000
     負債合計（償還可能受益証券の保有者に帰属する純資産を除く）                                              1,586,813
     償還可能受益証券の保有者に帰属する純資産（仲値）                                              52,267,083

     償還可能受益証券クラス当たりの純資産額（仲値）

     クラス１             (355,169口)
                                                     879,229
     クラス２           (14,748,269口)
                                                   9,249,658
     クラス３           (10,638,497口)
                                                   6,276,001
     クラス４           (16,567,674口)
                                                   35,567,087
                                                     295,108
     クラス５              (55,130口)
                                                   52,267,083
    Ｌｉｏｎ　Ｇｌｏｂａｌ　Ｉｎｖｅｓｔｏｒｓ　Ａｓｉａｎ　Ｈｉｇｈ　Ｙｉｅｌｄ　Ｂｏｎｄ　Ｆｕｎｄ

    （1）貸借対照表

                                              2021年12月31日現在
                                                アメリカドル
     資産
     流動資産
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                                   19,155,651
     差入証拠金
                                                   1,850,000
     現金及び現金同等物                                                635,396
     資産合計
                                                   21,641,047
     負債

     流動負債
     純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
                                                     11,920
     その他未払金                                                72,191
     負債合計（償還可能受益証券の保有者に帰属する純資産を除く）
                                                     84,111
                                                   21,556,936

     償還可能受益証券の保有者に帰属する純資産
    （１口当たりの純資産額）

                    クラス1        クラス2        クラス3        クラス4        クラス5
                     口数        口数        口数        口数        口数
     2021年12月31日現在
     期首発行済み口数                 168,795       9,022,382        6,167,451        3,579,007          85,806
     期中追加発行口数                     -     564,221            -        -        -
                                          -            (29,393)
                                                   -
                          -        -
     期中解約口数
     期末発行済み口数                 168,795       9,586,603        6,167,451        3,579,007          56,413
                    クラス1        クラス2        クラス3        クラス4        クラス5

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                   アメリカドル        アメリカドル        アメリカドル        アメリカドル        アメリカドル
     受益証券の保有者に帰属
                      676,034       6,635,756        4,948,002        8,951,336         345,808
     する純資産
                       4.005        0.692        0.802        2.501        6.130
     １口当たりの純資産額
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    ２【ファンドの現況】

    【純資産額計算書】

    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コース

                                    2023年2月28日現在

    　Ⅰ　資産総額                               3,980,618,614       円　

    　Ⅱ　負債総額                                 8,081,879     円　
    　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               3,972,536,735       円　
    　Ⅳ　発行済数量                              10,953,043,802       口　
    　Ⅴ　1単位当りの純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.3627   円　
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コース

                                    2023年2月28日現在

    　Ⅰ　資産総額                               1,808,158,774       円　

    　Ⅱ　負債総額                                20,478,547     円　
    　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               1,787,680,227       円　
    　Ⅳ　発行済数量                              13,456,654,028       口　
    　Ⅴ　1単位当りの純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.1328   円　
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコース

                                    2023年2月28日現在

    　Ⅰ　資産総額                               1,811,081,101       円　

    　Ⅱ　負債総額                                 1,792,592     円　
    　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               1,809,288,509       円　
    　Ⅳ　発行済数量                              10,846,308,603       口　
    　Ⅴ　1単位当りの純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.1668   円　
    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコース

                                    2023年2月28日現在

    　Ⅰ　資産総額                                77,662,391     円　

    　Ⅱ　負債総額                                   39,020   円　
    　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                77,623,371     円　
    　Ⅳ　発行済数量                                106,646,133      口　
    　Ⅴ　1単位当りの純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.7279   円　
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    りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コース

                                    2023年2月28日現在

    　Ⅰ　資産総額                                128,363,741      円　

    　Ⅱ　負債総額                                   65,748   円　
    　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                128,297,993      円　
    　Ⅳ　発行済数量                                304,441,267      口　
    　Ⅴ　1単位当りの純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.4214   円　
    （参考）マネープールマザーファンド

                                    2023年2月28日現在

    　Ⅰ　資産総額                                85,210,555     円　

    　Ⅱ　負債総額                                   4,942   円　
    　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                85,205,613     円　
    　Ⅳ　発行済数量                                85,251,512     口　
    　Ⅴ　1単位当りの純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.9995   円　
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

    １．名義書換

        該当事項はありません。
    ２．受益者名簿
        作成しません。
    ３．受益者集会
        開催しません。
    ４．受益者に対する特典
        ありません。
    ５．譲渡制限の内容
        譲渡制限はありません。
    ６．受益証券の再発行
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証
       券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益
       証券の再発行の請求を行わないものとします。
    ７．受益権の譲渡
      ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
       または記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②　前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の
       口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または
       記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、
       譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社
       振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう
       通知するものとします。
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      ③　委託会社は、前記①に規定する振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
       記録されている振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場
       合 等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむをえない事情があると判断したときは、振替
       停止日や振替停止期間を設けることができます。
    ８．受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
       することができません。
    ９．受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均
       等に再分割できるものとします。
    10．償還金
        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以
       前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定され
       た受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については
       原則として取得申込者とします。）に支払います。
    11．質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
       い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、信託約款の規
       定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
                                111/153













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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

    （１）資本金の額（2023年2月末現在）

        資本金の額　　　　　　　　　　　　　                      1,550百万円
        会社が発行する株式の総数　　　　　　　　50,000株
        発行済株式総数　　　　　　　　　　　　　24,085株
        最近５年間における主な資本金の額の増減：該当事項はありません。
    （２）会社の機構（2023年2月末現在）

        ①　会社の意思決定機構
          定款に基づき10名以内の取締役が株主総会において選任されます。取締役の選任決議は、議決
         権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上にあたる株式を有する株主が出席し、そ
         の議決権の過半数をもって行います。また、その選任決議は、累積投票によらないものとしま
         す。
          取締役の任期は、選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会
         終結の時までとします。増員により、または補欠として選任された取締役の任期は、他の在任取
         締役の任期終了と同時に終了します。
          取締役会の決議によって、代表取締役を選定します。また、取締役会長、取締役社長各１名を
         選定することができます。
          取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役社長が招集し、議長となります。取
         締役社長に事故あるときは、あらかじめ取締役会で定めた順序により、他の取締役がその任にあ
         たります。取締役会の招集通知は会日の３日前までに発します。ただし、緊急の必要のある場合
         には、この期間を短縮することができます。
          取締役会は、法令または定款に別段の定めがある場合のほか、業務執行に関する重要事項を決
         定します。その決議は、取締役の過半数が出席し、出席した取締役の過半数をもって行います。
        ②　投資運用の意思決定機構

       ・総合投資会議は、ファンドの基本運用方針の分析と決定を行います。
       ・各資産投資戦略会議は、総合投資会議の基本運用方針に基づき、ファンドの運用戦略を決定し、
        各運用担当部が運用計画を策定します。
        銘柄の選定にあたっては「いかなる資産も本来の投資価値を有しており、市場価格は中長期的に
        はこの投資価値に収束する。したがって、市場価格と投資価値の乖離が超過収益の源泉とな
        る。」という当社の投資哲学に基づき、各資産、市場、銘柄の割安・割高の度合いを算出するた
        めに、各々の「本来あるべき投資価値」を分析することに注力しています。
       ・各運用担当部で策定された運用計画に基づき、投資顧問業務部トレーディング室が最良執行の観
        点から売買を執行します。
       ・運用状況の分析・評価等は運用担当部で行い、総合投資会議に報告されます。また、売買チェッ
        ク、リスク管理、各種法令、ガイドライン遵守の状況は、コンプライアンス・リスク管理部で確
        認を行い、コンプライアンス・リスク管理委員会に報告されます。
                                112/153



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    ２【事業の内容及び営業の概況】











        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信

       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
       業）ならびに証券投資信託の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また「金融商
       品取引法」に定める投資一任契約に基づく運用（投資運用業）および投資助言業務を行っています。
        委託会社の運用する投資信託（親投資信託を除きます。）は2023年2月末現在、計264本（追加型株
       式投資信託153本、単位型株式投資信託62本、単位型公社債投資信託49本）であり、その純資産総額
       の合計は1,590,407百万円です。
    ３【委託会社等の経理状況】

     １．委託会社であるＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表
       は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表
       等規則」という。）、ならびに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       （平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
        また、委託会社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52

       年大蔵省令第38号）、ならびに、同規則第38条第1項及び第57条第1項の規定に基づき、「金融商品取引業
       等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
     ２．委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2021年4月1日から2022年3月31

       日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
                                113/153


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        また、委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第38期中間会計期間（2022                                                  年4月
       1日から2022年9月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受け
       て おります。
    （１）【貸借対照表】

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2021年3月31日）                 （2022年3月31日）
                      注記
            区分                  金額（千円）                 金額（千円）
                      番号
      （資産の部）
      Ⅰ　流動資産
       1 現金・預金                            2,945,148                 3,870,549
       2 前払費用                             127,883                 102,011
       3 未収委託者報酬                            1,163,524                 1,137,463
       4 未収運用受託報酬                             698,718               1,220,102
       5 その他                             108,949                  6,676
       流動資産合計                             5,044,225                 6,336,803
      Ⅱ　固定資産

       1 有形固定資産
       （1）建物                ※1                16,555                 12,438
       （2）器具備品                ※1               113,426                 97,847
        有形固定資産合計                             129,982                 110,285
       2 無形固定資産
       （1）電話加入権                                4,535                 4,535
        無形固定資産合計                               4,535                 4,535
       3 投資その他の資産
       （1）投資有価証券                              371,688                 551,730
       （2）長期差入保証金                              173,961                 173,961
       （3）繰延税金資産                              368,045                 369,976
       （4）その他                                 32                 32
        投資その他の資産合計                             913,728               1,095,700
       固定資産合計                             1,048,245                 1,210,521
       資産合計                             6,092,470                 7,547,325
                               前事業年度                 当事業年度

                             （2021年3月31日）                 （2022年3月31日）
                      注記
            区分                  金額（千円）                 金額（千円）
                      番号
      （負債の部）
      Ⅰ　流動負債
       1 預り金                              6,525                 6,032
       2 未払金
       （1）未払配当金               ※2       640,000                 700,000
       （2）未払手数料                      449,942                 421,565
       （3）その他未払金               ※2       138,332       1,228,275         526,525       1,648,091
       3 未払費用                             725,437                1,048,260
       4 未払消費税等                              74,945                191,700
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       5 未払法人税等                             259,089                 118,353
       6 賞与引当金                             130,032                 171,866
       7 役員賞与引当金                              6,300                 6,600
       流動負債合計                             2,430,606                 3,190,904
      Ⅱ　固定負債
       1 退職給付引当金                             177,918                 208,284
       2 資産除去債務                              9,111                 9,265
       固定負債合計                              187,029                 217,549
       負債合計                             2,617,636                 3,408,454
      （純資産の部）
      Ⅰ　株主資本
       1 資本金                            1,550,000                 1,550,000
       2 資本剰余金
       （1）資本準備金                              413,280                 413,280
        資本剰余金合計                             413,280                 413,280
       3 利益剰余金
       （1）その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                          1,469,821                 2,129,605
        利益剰余金合計                            1,469,821                 2,129,605
       株主資本合計                             3,433,101                 4,092,885
      Ⅱ　評価・換算差額等
       1 その他有価証券評価差                              41,732                 45,985
         額金
       評価・換算差額等合計                               41,732                 45,985
       純資産合計                             3,474,834                 4,138,870
       負債・純資産合計                             6,092,470                 7,547,325
    （２）【損益計算書】


                              前事業年度                 当事業年度
                          （自　2020年4月1日                 （自　2021年4月1日
                           至　2021年3月31日）                 至　2022年3月31日）
                     注記
            区分                  金額（千円）                 金額（千円）
                     番号
      Ⅰ　営業収益
       1 　委託者報酬                   5,130,232                 6,276,724
       2 　運用受託報酬                   3,361,929         8,492,161         4,403,451        10,680,175
      Ⅱ　営業費用
       1 　支払手数料                   2,224,426                 2,660,547
       2 　広告宣伝費                     14,138                 27,018
       3 　公告費                      470                 200
       4 　調査費                   2,203,386                 2,998,033
       （1）調査費                     881,821                 982,738
       （2）委託調査費                    1,318,730                 2,012,478
       （3）図書費                      2,835                 2,815
       5 　営業雑経費                    144,775                 128,682
       （1）通信費                      13,988                 13,042
       （2）印刷費                     114,745                  97,704
       （3）諸会費                      16,041       4,587,196          17,935       5,814,481
      Ⅲ　一般管理費
                                115/153


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       1 　給料                   1,581,885                 1,654,831
       （1）役員報酬                      62,931                 57,475
       （2）給料・手当                    1,326,451                 1,373,956
       （3）賞与                     192,502                 223,399
       2 　福利厚生費                    199,204                 207,945
       3 　交際費                     4,247                 7,538
       4 　寄付金                      300                 300
       5 　旅費交通費                     2,820                 6,738
       6 　法人事業税                     45,366                 56,077
       7 　租税公課                     31,417                 30,211
       8 　不動産賃借料                    211,971                 220,595
       9 　退職給付費用                     76,373                 79,199
       10　賞与引当金繰入                     130,032                 171,866
       11　役員賞与引当金繰入                      6,300                 6,600
       12　固定資産減価償却費                      26,025                 37,983
       13　諸経費                     344,942       2,660,886          428,184        2,908,072
      営業利益                              1,244,078                 1,957,622
      Ⅳ　営業外収益
       1 　受取配当金                      326                 626
       2　  受取利息                      －                  0
       3 　有価証券売却益                     3,436                 7,179
       4 　有価証券償還益                       －               1,198
       5　  為替差益                     360               10,426
       6 　保険配当金                      567                 467
       7　  雑益                     742       5,432         1,537        21,434
      Ⅴ　営業外費用
       1 　債権回収損                      143                5,471
       2 　雑損                      484         627         363        5,835
      経常利益                              1,248,883                 1,973,220
      Ⅵ　特別損失
       1 　固定資産除却損             ※1          0                 0
       2 　商号変更費用                     4,975         4,975          －         0
      税引前当期純利益                              1,243,908                 1,973,220
       法人税・住民税及び事業                              375,986                 617,244
      税
       法人税等調整額                              15,569                △  3,808
      当期純利益                               852,352                1,359,783
    （３）【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）                                              （単位：千円）
                                  株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                                     株主資本
                                     その他利益
                                                      合計
                                      剰余金
                        資本     資本剰余金               利益剰余金
                資本金
                       準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       1,257,468        1,257,468        3,220,749
     当期変動額
                                     △  640,000      △  640,000      △  640,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                 852,352        852,352        852,352
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                    －       －        －     212,353        212,353        212,353
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       1,469,821        1,469,821        3,433,101
                 評価・換算差額等

               その他有価        評価・換
                               純資産
               証券評価差        算差額等
                               合計
                 額金       合計
     当期首残高            △3,147       △3,147       3,217,602
     当期変動額
                              △  640,000
      剰余金の配当
      当期純利益                         852,352
      株主資本以外
      の項目の当期
                  44,879       44,879        44,879
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                  44,879       44,879       257,232
      計
     当期末残高             41,732       41,732      3,474,834
     当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）                                              （単位：千円）

                                  株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                                     株主資本
                                     その他利益
                                                      合計
                                      剰余金
                        資本     資本剰余金               利益剰余金
                資本金
                       準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       1,469,821        1,469,821        3,433,101
     当期変動額
                                     △  700,000      △  700,000      △  700,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                1,359,783        1,359,783        1,359,783
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                    －       －        －     659,783        659,783        659,783
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       2,129,605        2,129,605        4,092,885
                 評価・換算差額等

               その他有価        評価・換
                             純資産合計
               証券評価差        算差額等
                 額金       合計
     当期首残高             41,732       41,732      3,474,834
     当期変動額
                              △  700,000
      剰余金の配当
                                117/153


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      当期純利益                        1,359,783
      株主資本以外
      の項目の当期
                  4,252       4,252        4,252
      変動額（純
      額）
      当期変動額合
                  4,252       4,252       664,036
      計
     当期末残高             45,985       45,985      4,138,870
    重要な会計方針

       １．有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
          動平均法により算定）を採用しております。
          市場価格のない株式等

           移動平均法による原価法を採用しております。
       ２．固定資産の減価償却の方法

         有形固定資産
           定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                 建物　　　　15年
                 器具備品　　2～20年
       ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
        おります。
       ４．引当金の計上基準

         （１）賞与引当金
             従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
         （２）役員賞与引当金
             役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。
         （３）退職給付引当金
             従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における要支給額を計上しております。
             退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基
            準適用指針第25号）に定める簡便法によっております。
       ５．収益及び費用の計上基準

         当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義
        務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
         （１）投資信託事業においては、信託約款に基づきファンドごとの日々の純資産総額に対し信託報酬
           率を乗じた額を、運用期間に応じて収益として認識しております。
         （２）投資顧問事業においては、投資顧問契約に基づきファンドごとの資産残高に対し報酬料率を乗
           じた額を、運用期間に応じて収益として認識しております。
            また、成功報酬型の収益は、投資顧問契約に基づき契約ごとに取り決めている運用パフォーマ
           ンスの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しております。
       ６．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

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         （１）消費税等の会計処理
            税抜方式を採用しております。
         （２）連結納税制度の適用
            当事業年度から連結納税制度を採用しております。
            なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和2年法律第8号）において創設され
            たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが
            行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計に適
            用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年3月31日）第3項の取扱いにより、「税効果会
            計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月16日）第44項の定め
            を適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいており
            ます。
    会計方針の変更

     （収益認識に関する会計基準等の適用）
        「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
       う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
       財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる、
       財務諸表に与える影響はありません。
     （時価の算定に関する会計基準等の適用）

        「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
       いう。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19号及び「金融商品に関する会計基準」
       （企業会計基準第10号　2019年7月4日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
       が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、財務諸表に与える
       影響はありません。
        また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を
       行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指
       針第19号　2019年7月4日）第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るも
       のについては記載しておりません。
    未適用の会計基準等

     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年6月17日　企業会計基
     準委員会）
     （１）概要
         投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合
        等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
     （２）適用予定日
     　　　2023年3月期の期首から適用します。
     （３）当該会計基準等の適用による影響
     　　　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時
        点で評価中であります。
     ・「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年8

     月12日　企業会計基準委員会）
     （１）概要
         2020年3月27日に成立した「所得税法等の一部を改正する法律」（令和2年法律第8号）において、連結
        納税制度を見直しグループ通算制度へ移行することとされたことを受け、グループ通算制度を適用する
        場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを明らかにすること
        を目的として企業会計基準委員会から公表されたものです。
     （２）適用予定日
     　　　2023年3月期の期首から適用します。
     （３）当該会計基準等の適用による影響
     　　　「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」の適用による財務諸表に与
                                119/153


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       える影響額については、現時点で評価中であります。
    表示方法の変更

     （損益計算書）
        前事業年度において、「営業外費用」の「雑損」に含めていた「債権回収損」は、金額的重要性が増し
       たため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年
       度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「雑損」に表示していた627千円は、
       「債権回収損」143千円及び「雑損」484千円として組み替えております。
    注記事項

      （貸借対照表関係）

       ※１　有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
                                              （単位：千円）
                          前事業年度                 当事業年度
                        （2021年3月31日）                 （2022年3月31日）
         建物                       95,327                 99,675
         器具備品                       77,801                108,702
       ※２　関係会社項目

          関係会社に対する負債は、次のとおりであります。
                                              （単位：千円）
                            前事業年度                当事業年度
                          （2021年3月31日）                （2022年3月31日）
         未払金
          未払配当金                        640,000                700,000
          その他未払金                           －              345,346
      （損益計算書関係）

       ※１　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
                                              （単位：千円）
                           前事業年度                 当事業年度
                        （自　2020年4月1日                 （自　2021年4月1日
                         至　2021年3月31日）                 至　2022年3月31日）
         器具備品                            0                 0
      （株主資本等変動計算書関係）

       前事業年度      （自　2020年4月1日　            至　2021年3月31日）
       １．発行済株式に関する事項
                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
          株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            －株          －株        24,085株
       ２．自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       ３．新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       ４．剰余金の配当に関する事項

         （１）配当金支払額
                                120/153


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  株式の      配当金の       １株当たり
          （決議）                               基準日        効力発生日
                   種類       総額       配当額
         2021年3月30日          普通
                        640,000千円         26,572円         －      2021年3月31日
          取締役会         株式
         （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

             該当事項はありません。
       当事業年度（自　2021年4月1日　                  至　2022年3月31日）

       １．発行済株式に関する事項
                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
          株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            －株          －株        24,085株
       ２．自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       ３．新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       ４．剰余金の配当に関する事項

         （１）配当金支払額
                  株式の       配当金の        １株当たり
          （決議）                               基準日        効力発生日
                   種類       総額        配当額
         2022年3月30日          普通
                         700,000千円         29,063円         －      2022年3月31日
          取締役会         株式
         （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

             該当事項はありません。
      （金融商品関係）

       １．金融商品の状況に関する事項
        （１）金融商品に対する取組方針
            当社では、主として短期的な預金及び一部の有価証券によって運用しており、経営として許容
           できる範囲内にリスクを制御するよう、適切に資産運用を行っております。
        （２）金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、そのほとんどが信託財産から支払わ
           れるため、回収リスクは僅少であります。
            投資有価証券は、主に投資信託を保有しており、今後の基準価額の下落によっては、売却損・
           評価損計上による利益減少や、評価差額金の減少により純資産が減少するなど、価格変動リスク
           に晒されております。
        （３）金融商品に係るリスク管理体制
            当社では、短期的な預金について、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
            価格変動リスクについては、四半期ごとに時価の状況等を把握し、当該状況については資産運
           用管理規程に従い、経理担当部が取締役会等へ報告し、適切に管理を行っております。
        （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
           ることにより、当該価額が変動することがあります。
       ２．金融商品の時価等に関する事項

          貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
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        前事業年度（2021年3月31日）                                         （単位：千円）

                           貸借対照表計上額              時価          差額
        （1）未収委託者報酬                      1,163,524        1,163,524                 －
        （2）未収運用受託報酬                       698,718        698,718                －
        （3）投資有価証券（※２）                       370,938        370,938                －
               資産計                2,233,181        2,233,181                 －
        （1）未払金                      1,228,275        1,228,275                 －
        （2）未払費用                       725,437        725,437                －
               負債計                1,953,712        1,953,712                 －
        当事業年度（2022年3月31日）                                         （単位：千円）

                           貸借対照表計上額              時価          差額
        （1）未収委託者報酬                      1,137,463        1,137,463                 －
        （2）未収運用受託報酬                      1,220,102        1,220,102                 －
        （3）投資有価証券（※２）                       550,980        550,980                －
               資産計                2,908,546        2,908,546                 －
        （1）未払金                      1,226,525        1,226,525                 －
        （2）未払費用                      1,048,260        1,048,260                 －
               負債計                2,274,786        2,274,786                 －
        （※１）「現金・預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿
            価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
        （※２）以下の市場価格のない株式等は、（４）投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品
            の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
              区分
                           （2021年3月31日）                  （2022年3月31日）
            非上場株式                         750                 750
        注１.   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

        前事業年度（2021年3月31日）                                       （単位：千円）
                                  １年超        ５年超
                         １年以内                        １０年超
                                 ５年以内       １０年以内
        （1）預金                 2,945,017            －        －        －
        （2）未収委託者報酬                 1,163,524            －        －        －
        （3）未収運用受託報酬                  698,718           －        －        －
        （4）投資有価証券
           その他有価証券のうち
           満期があるもの
             株式                －        －        －        －
             債券                －        －        －        －
             その他                －     238,334         19,373        113,231
              合計           4,807,260         238,334         19,373        113,231
        当事業年度（2022年3月31日）                                       （単位：千円）

                                  1年超        5年超
                         1年以内                         10年超
                                  5年以内        10年以内
        （1）預金                 3,870,414            －        －        －
        （2）未収委託者報酬                 1,137,463            －        －        －
        （3）未収運用受託報酬                 1,220,102            －        －        －
        （4）投資有価証券
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           その他有価証券のうち
           満期があるもの
             株式                －        －        －        －
             債券                －        －        －        －
             その他              44,728        201,061         32,679        272,511
              合計           6,272,708         201,061         32,679        272,511
        注２.   社債、新株予約権付社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額

            該当事項はありません。
       ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレ
        ベルに分類しております。
          レベル１の時価           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                    される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                    算定した時価
          レベル２の時価           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                    外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
          レベル３の時価           観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
       れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
       す。
        （１）時価で貸借対照表に計上している金融商品

           当事業年度（2022年3月31日）
                                                  （単位：千円）
                                        時価
                区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
            投資有価証券（※
                              －         －         －         －
            １）
                              －         －         －         －
                資産計
            （※１）投資有価証券のうち投資信託550,980千円は上記の表に含めておりません。
      （有価証券関係）

       １．売買目的有価証券
         該当事項はありません。
       ２．満期保有目的の債券

         該当事項はありません。
       ３．子会社株式及び関連会社株式

         該当事項はありません。
       ４．その他有価証券で時価のあるもの

         前事業年度（2021年3月31日）                                         （単位：千円）
                                貸借対照表
                         種類                 取得原価          差額
                                  計上額
                      （1）株式                －         －         －
                      （2）債券                －         －         －
          貸借対照表計上額が
                      （3）その他             351,565         290,787          60,777
         取得原価を超えるもの
                         小計          351,565         290,787          60,777
                      （1）株式                －         －         －
          貸借対照表計上額が
                      （2）債券                －         －         －
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         取得原価を超えないも
                      （3）その他              19,373         20,000          △627
              の
                         小計           19,373         20,000          △627
                  合計                 370,938         310,787          60,150
         当事業年度（2022年3月31日）                                         （単位：千円）

                                貸借対照表
                         種類                 取得原価          差額
                                  計上額
                      （1）株式                －         －         －
                      （2）債券                －         －         －
          貸借対照表計上額が
                      （3）その他             473,762         404,700          69,062
         取得原価を超えるもの
                         小計          473,762         404,700          69,062
                      （1）株式                －         －         －
          貸借対照表計上額が
                      （2）債券                －         －         －
         取得原価を超えないも
              の
                      （3）その他              77,218         80,000         △2,782
                         小計           77,218         80,000         △2,782
                  合計                 550,980         484,700          66,280
       ５．売却したその他有価証券

         前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）                                     （単位：千円）
             種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
        （1）株式                     －           －           －
        （2）債券                     －           －           －
        （3）その他                   93,436            3,436             －
             合計
                            93,436            3,436             －
         当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）                                     （単位：千円）

             種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
        （1）株式                     －           －           －
        （2）債券                     －           －           －
        （3）その他                   117,179            7,179             －
             合計
                           117,179            7,179             －
      （退職給付関係）

        １．採用している退職給付制度の概要（出向受入者に対する出向元への退職金負担額を除く。）
            当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用して
           おります。
            退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づい
           た一時金を支給しております。
            なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算し
           ております。
        ２．簡便法を適用した確定給付制度

         （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                           （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           退職給付引当金の期首残高                        150,881                177,918
              退職給付費用                       32,311                34,032
                                   △  5,274              △  3,666
              退職給付の支払額
           退職給付引当金の期末残高                        177,918                208,284
         （２）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                124/153

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                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                             （2021年3月31日）                （2022年3月31日）
           非積立型制度の退職給付債
                                    177,918                208,284
           務
           貸借対照表に計上された負
                                    177,918                208,284
           債と資産の純額
           退職給付引当金                        177,918                208,284
           貸借対照表に計上された負
                                    177,918                208,284
           債と資産の純額
         （３）退職給付費用

                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                           （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           簡便法で計算した退職給付
                                    32,311                34,032
           費用
    ３．確定拠出制度

                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                           （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           当社の確定拠出制度への要
                                    33,790                37,490
           拠出額
      （税効果会計関係）

         １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                  （単位：千円）
                                   前事業年度             当事業年度
                                 （2021年3月31日）             （2022年3月31日）
           繰延税金資産
                                       263,558             221,681
              ソフトウェア損金算入限度超過額
                                        54,478             63,776
              退職給付引当金
                                        39,815             52,625
              賞与引当金
                                        16,148             25,882
              未払事業税
                                        8,210             20,401
              繰延資産損金算入限度超過額
                                        5,163             6,551
              未払金否認
                                        5,409             5,629
              その他
                                       392,785             396,548
           繰延税金資産　小計
              将来減算一時差異等の合計に係る
                                       △  2,886            △  2,933
              評価性引当額
                                       △  2,886            △  2,933
           評価性引当額　小計
                                       389,899             393,615
           繰延税金資産　合計
           繰延税金負債
                                      △  18,418            △  20,295
              その他有価証券評価差額金
              株式譲渡損益                         △  3,031            △  3,031
                                        △  405            △  313
              固定資産除去価額
                                      △  21,854            △  23,639
           繰延税金負債　合計
                                       368,045             369,976
           繰延税金資産の純額
         ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差

          異の原因となった主要な項目別の内訳
           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以
          下であるため注記を省略しております。
      （資産除去債務関係）

                                125/153


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       資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
         １．当該資産除去債務の概要

           本社事務所及び事業継続用事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
         ２．当該資産除去債務の金額の算定方法

           使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.2%～1.8%を使用して資産除去債務の金額を計
          算しております。
         ３．当該資産除去債務の総額の増減

                                                  （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                            （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                              至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           期首残高                           8,475                9,111
           取得                            485                －
           時の経過による調整額                            151                154
           期末残高                           9,111                9,265
      （収益認識関係）

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                  （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                            （自　2020年4月1日                （自　2021年4月1日
                              至　2021年3月31日）                至　2022年3月31日）
           投資信託事業                         5,130,232                6,276,724
           投資顧問事業（基本報酬）                         3,361,929                3,421,061
           投資顧問事業（成功報酬）                             －             982,389
                  合計                   8,492,161               10,680,175
      （セグメント情報等）

       セグメント情報
         当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       関連情報

         前事業年度（自　2020年4月1日　                  至　2021年3月31日）

          １．製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を
           超えるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

          （１）営業収益
                                                 （単位：千円）
                日本       欧州       北米       中東       アジア        合計
               7,335,140        473,576       379,864       256,439        47,139      8,492,161
              （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
          （２）有形固定資産
              本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
             超えているため、記載を省略しております。
          ３．主要な顧客ごとの情報

             特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％を占めるものがないため、
           記載を省略しております。
         当事業年度（自　2021年4月1日　                  至　2022年3月31日）

          １．製品及びサービスごとの情報

             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を
           超えるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

          （１）営業収益
                                                 （単位：千円）
                                126/153


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                日本       欧州       北米       中東      アジア        合計
               9,517,226        543,068       371,551       203,473       44,855      10,680,175
              （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
          （２）有形固定資産
              本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
             超えているため、記載を省略しております。
          ３．主要な顧客ごとの情報

             特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％を占めるものがないため、
           記載を省略しております。
    （関連当事者情報）

      １．関連当事者との取引

       （１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
      当事業年度（自　2021年4月1日　                  至　2022年3月31日）

                             議決権等
                                  関連当
         会社等     所在    資本金     事業の    の所有          取引の     取引金額          期末残高
      種類                             事者と                科目
         の名称      地   （億円）      内容    (被所          内容     （千円）          （千円）
                                  の関係
                             有）割合
         ＳＯＭ
         ＰＯ                             連結納
               東京
         ホール               経営     直接     連結納     税に伴           未払金
     親会社          都新     1,000                        493,587          345,346
         ディン               管理     100％      税    う支払           (注1)
               宿区
         グス株                             い
         式会社
         注１.取引条件及び取引条件の決定方針等
           （注1）連結納税制度による連結法人税等の支払予定額であります。
       （２）財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

          該当事項はありません。
       （３）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社

          等
      前事業年度      （自　2020年4月1日　            至　2021年3月31日）
                            議決権等
                                  関連当
          会社等      所在    資本金     事業の    の所有          取引の     取引金額          期末残高
      種類                            事者と                 科目
          の名称      地   （億円）      内容    (被所          内容     （千円）          （千円）
                                  の関係
                            有）割合
          損保                        投資信     投資信
     同一の
          ジャパ      東京         確定拠          託に係     託代行            未払
     親会社
          ンＤＣ      都新       30  出年金      －    る事務     手数料      519,262     手数     134,523
     を持つ
          証券株      宿区         業          代行の     の支払            料
     会社
          式会社                        委託等     （注1）
          ＳＯＭ
                                  投資顧     運用受
     同一の     ＰＯひ                                         未収
               東京                   問契約     託報酬
     親会社     まわり               生命                          運用
               都新      172         －    に基づ     の受取      169,160           93,872
     を持つ     生命保               保険業                          受託
               宿区                   く資産     り
     会社     険株式                                         報酬
                                  運用     （注2）
          会社
         注１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注２.取引条件及び取引条件の決定方針等
           （注1）代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
           （注2）運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
      当事業年度（自　2021年4月1日　                  至　2022年3月31日）

                            議決権等
                                  関連当
          会社等      所在    資本金     事業の    の所有          取引の     取引金額          期末残高
      種類                            事者と                 科目
          の名称      地   （億円）      内容    (被所          内容     （千円）          （千円）
                                  の関係
                            有）割合
                                127/153


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          損保                        投資信     投資信
     同一の
          ジャパ      東京         確定拠          託に係     託代行           未払
     親会社
          ンＤＣ      都新       30  出年金      －    る事務     手数料      625,470     手数     147,871
     を持つ
          証券株      宿区         業          代行の     の支払           料
     会社
          式会社                        委託等     （注1）
          ＳＯＭ
                                  投資顧     運用受
     同一の     ＰＯひ                                        未収
               東京                   問契約     託報酬
     親会社     まわり               生命                         運用
               都新      172         －    に基づ     の受取      178,392           97,841
     を持つ     生命保               保険業                          受託
               宿区                   く資産     り
     会社     険株式                                        報酬
                                  運用     （注2）
          会社
         注１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注２.取引条件及び取引条件の決定方針等
           （注1）代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
           （注2）運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
       （４）財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

          役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等との取引はありません。
      ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       （１）親会社情報

          ＳＯＭＰＯホールディングス株式会社                    （東京証券取引所に上場）
       （２）重要な関連会社の要約財務情報

          関連会社はありません。
      （１株当たり情報）
                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年4月1日                 （自　2021年4月1日
                             至　2021年3月31日）                 至　2022年3月31日）
       １株当たり純資産額（円）
                                   144,273.79                 171,844.33
       １株当たり当期純利益金額（円）
                                    35,389.35                 56,457.70
        （注）   １.  潜在  株式調整後1株当たり当期純利益               金額は、潜在株式が存在しない               た め記載しておりません           。
        （注）２    . １ 株当た   り 当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります                             。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年4月1日                 （自　2021年4月1日
                             至　2021年3月31日）                 至　2022年3月31日）
       当期純利益（千円）
                                     852,352                 1,359,783
       普通株主に帰属しない金額（千
                                       －                 －
       円）
       普通株式に係る当期純利益（千
                                     852,352                 1,359,783
       円）
       期中平均株式数（株）
                                     24,085                 24,085
    中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表
                                           第38期中間会計期間
                                           （2022年9月30日）
                                注記
                  区分                           金額（千円）
                                番号
        （資産の部）

        Ⅰ　流動資産
         1 　現金・預金
                                                      2,701,381
         2 　前払費用
                                                        89,158
         3 　未収委託者報酬
                                                      1,251,986
         4 　未収運用受託報酬
                                                       846,335
         5 　立替金
                                                         2,492
           流動資産合計                                           4,891,355
        Ⅱ　固定資産
                                128/153

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         1 　有形固定資産
                                ※1                        96,656
         2 　無形固定資産
                                                         4,535
         3 　投資その他の資産
          （1）投資有価証券                                             494,492
          （2）長期差入保証金                                             173,961
          （3）繰延税金資産                                             335,169
          （4）その他                                                32
              投資その他の資産合計                                        1,003,656
            固定資産合計                                           1,104,847
         資産合計                                             5,996,202
                                           第38期中間会計期間

                                           （2022年9月30日）
                                注記
                  区分                           金額（千円）
                                番号
        （負債の部）
        Ⅰ　流動負債
         1 　預り金                                               7,993
         2 　未払金
          （1）未払手数料                                             448,093
          （2）その他未払金                                             146,359
              未払金合計                                         594,452
         3 　未払費用                                              539,231
         4 　未払法人税等                                              103,042
         5 　賞与引当金                                              114,828
         6 　役員賞与引当金                                               2,400
         7 　その他                                               5,807
                                ※2
           流動負債合計                                           1,367,755
        Ⅱ　固定負債
         1 　退職給付引当金                                              227,091
         2 　資産除去債務                                               9,344
           固定負債合計                                            236,436
         負債合計                                             1,604,191
        （純資産の部）
        Ⅰ　株主資本
         1 　資本金                                            1,550,000
         2 　資本剰余金
          （1）資本準備金                                             413,280
              資本剰余金合計                                         413,280
         3 　利益剰余金
          （1）その他利益剰余金
              繰越利益剰余金                                        2,422,456
           利益剰余金合計                                           2,422,456
           株主資本合計                                           4,385,736
        Ⅱ　評価・換算差額等
         1 　その他有価証券評価差額金                                               6,273
           評価・換算差額等合計                                             6,273
         純資産合計                                             4,392,010
         負債・純資産合計                                             5,996,202
    （２）中間損益計算書

                                          第38期中間会計期間
                                         （自　2022年4月1日
                                          至　2022年9月30日）
                               注記
                 区分                           金額（千円）
                               番号
        Ⅰ　営業収益
         1 　委託者報酬                               3,085,206
         2 　運用受託報酬                               1,557,063             4,642,269
        Ⅱ　営業費用
         1 　支払手数料                               1,290,236
                                129/153


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                                             ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         2 　広告宣伝費                                  6,778
         3 　公告費                                   200
         4 　調査費                               1,365,758
          （1）調査費                                544,610
          （2）委託調査費                                818,905
          （3）図書費                                 2,242
         5 　営業雑経費                                 80,818
          （1）通信費                                 7,044
          （2）印刷費                                57,397
          （3）諸会費                                16,376            2,743,791
        Ⅲ　一般管理費
         1 　給料                                820,216
          （1）役員報酬                                33,940
          （2）給料・手当                                723,290
          （3）賞与                                62,985
         2 　福利厚生費                                114,462
         3 　交際費                                  3,518
         4 　旅費交通費                                 11,123
         5 　法人事業税                                 20,027
         6 　租税公課                                  4,465
         7 　不動産賃借料                                111,720
         8 　退職給付費用                                 43,778
         9 　賞与引当金繰入                                114,828
         10　役員賞与引当金繰入                                   2,400
         11　固定資産減価償却費                       ※1           19,281
         12　諸経費                                 225,537            1,491,361
        営業利益                                                407,116
        Ⅳ　営業外収益
         1 　受取配当金                                  4,671
         2 　受取利息                                    0
         3 　有価証券償還益                                  5,371
         4 　為替差益                                 19,156
         5 　雑益                                  2,041             31,239
        Ⅴ　営業外費用
         1 　雑損                                  8,154             8,154
        経常利益                                                430,201
        税引前中間純利益                                                430,201
         法人税、住民税及び事業税                                               85,017
         法人税等調整額                                               52,333
        中間純利益                                                292,851
    （３）中間株主資本等変動計算書

     第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）                                              （単位：千円）

                                   株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                                      株主資本
                                      その他利益
                                                       合計
                                        剰余金
                         資本      資本剰余金               利益剰余金
                 資本金
                        準備金        合計               合計
                                       繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高            1,550,000        413,280        413,280       2,129,605        2,129,605       4,092,885
     当中間期変動額
      中間純利益                                  292,851        292,851       292,851
      株主資本以外の
      項目の当中間期
      変動額（純額）
      当中間期変動
                     －       －        －     292,851        292,851       292,851
      額合計
     当中間期末残高            1,550,000        413,280        413,280       2,422,456        2,422,456       4,385,736
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                  評価・換算差額等

                その他有価
                       評価・換算
                               純資産合計
                証券評価差
                       差額等合計
                  額金
     当期首残高             45,985       45,985      4,138,870
     当中間期変動額
      中間純利益                           292,851
      株主資本以外の
      項目の当中間期
                 △  39,711      △  39,711      △  39,711
      変動額（純額）
      当中間期変動
                 △  39,711      △  39,711
                                 253,140
      額合計
     当中間期末残高              6,273       6,273     4,392,010
    重要な会計方針

       １．有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
           中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売
          却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
          市場価格のない株式等
           移動平均法による原価法を採用しております。
       ２．固定資産の減価償却の方法

         有形固定資産
           定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物　　　　15年
              器具備品　　2～20年
       ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益とし
        て処理しております。
       ４．引当金の計上基準

         （１）賞与引当金
             従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しておりま
            す。
         （２）役員賞与引当金
             役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計
            上しております。
         （３）退職給付引当金
             従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における要支給額を計上しております。
             退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基
            準適用指針第25号）に定める簡便法によっております。
       ５．収益及び費用の処理方法

         当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義
        務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
         （１）投資信託事業においては、信託約款に基づきファンドごとの日々の純資産総額に対し信託報酬
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           率を乗じた額を、運用期間に応じて収益として認識しています。
            また、成功報酬型の収益は、信託約款に基づきファンドごとに取り決めている運用パフォーマ
           ンスの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しています。
         （２）投資顧問事業においては、投資顧問契約に基づきファンドごとの資産残高に対し報酬料率を乗
           じた額を、運用期間に応じて収益として認識しています。
            また、成功報酬型の収益は、投資顧問契約に基づきファンドごとに取り決めている運用パ
           フォーマンスの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しています。
       ６．消費税等の会計処理方法

         税抜方式を採用しております。
       ７．グループ通算制度の適用

         当中間会計期間からグループ通算制度を採用しております。
    会計方針の変更

     （時価の算定に関する会計基準等の適用）
        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年6月17日。以下「時
       価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
       27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわ
       たって適用することといたしました。これによる、中間財務諸表に与える影響はありません。
    追加情報

     （グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）
        当中間会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及
       び地方法人税ならびに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の
       会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号                              2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」
       という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用
       に伴う会計方針の変更による影響はありません。
    注記事項

      （中間貸借対照表関係）

                                         第38期中間会計期間
                                          （2022年9月30日）
         ※１   有形固定資産の減価償却累計額                                 227,658千円
         ※２   消費税等の取扱い                       仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、

                                 流動負債の「その他」に含めて表示しておりま
                                 す。
      （中間損益計算書関係）

                                         第38期中間会計期間
                                         （自　2022年4月1日
                                          至　2022年9月30日）
         ※１   減価償却実施額
            有形固定資産                                  19,281千円
      （中間株主資本等変動計算書関係）

        第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）
        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当事業年度期首           当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間
                   株式数（株）          増加株式数（株）           減少株式数（株）           末株式数（株）
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         発行済株式
          普通株式              24,085             －           －        24,085
            合計            24,085             －           －        24,085
         自己株式
          普通株式                －           －           －           －
            合計               －           －           －           －
        ２．配当に関する事項

         （１）配当金支払額
             該当事項はありません。
         （２）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後
           となるもの
             該当事項はありません。
      （金融商品関係）

        第38期中間会計期間　（2022年9月30日）
        １．金融商品の時価等に関する事項

          中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

                                                    （単位：千円）
                         中間貸借対照表
                                         時価            差額
                            計上額
        投資有価証券（※２）                     493,742            493,742               －
              資産計                493,742            493,742               －
          （※１）「現金・預金」、「未収委託者報酬」、「未収運用受託報酬」、「未払金」及び「未払費
              用」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略
              しております。
          （※２）市場価格のない株式等は、投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の中間貸
              借対照表計上額は以下のとおりであります。
                                  （単位：千円）
                   区分          中間貸借対照表計上額
                  非上場株式                     750
        ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

           金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ

          のレベルに分類しております。
          レベル１の時価            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において
                      形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価
                      格により算定した時価
          レベル２の時価            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプッ
                      ト以外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
          レベル３の時価            観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
           時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
          がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類して
          おります。
        （１）時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

           第38期中間会計期間　（2022年9月30日）

                                                  （単位：千円）
                                       時価
               区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
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          投資有価証券                   －      310,872         182,870         493,742
                             －      310,872         182,870         493,742
              資産計
         　（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          投資有価証券

           投資信託は、基準価額によっておりレベル２又はレベル３の時価に分類しております。

        （２）期首残高から中間期末残高への調整表、中間会計期間の損益に記載した評価損益

           第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）

                                                  （単位：千円）
                                       投資有価証券             合計

          期首残高                                 180,730           180,730

           中間会計期間の損益又は評価・換算差額等
                                              －           －
            損益の計上
                                            2,140           2,140
            その他有価証券評価差額金
           購入、売却、発行及び決済
                                              －           －
            購入
                                              －           －
            売却
                                              －           －
          　　発行
                                              －           －
          　　決済
                                              －           －
           レベル３の時価への振替
                                              －           －
           レベル３の時価からの振替
                                           182,870           182,870
          中間期末残高
          中間会計期間の損益に計上した額のうち中間貸借対
                                              －           －
          照表において保有する金融資産又は金融負債の評価
          損益
                 （３）時価の評価プロセスの説明

           時価の算定にあたっては、投資信託の基準価額を用いております。

    （有価証券関係）

        第38期中間会計期間　（2022年9月30日）
       １．満期保有目的の債券
         該当事項はありません。
       ２．子会社株式及び関連会社株式

         該当事項はありません。
       ３．その他有価証券

                                                   （単位：千円）
                                中間貸借対照表
                          種類                 取得原価           差額
                                  計上額
                       （1）株式               －         －         －
                       （2）債券               －         －         －
         中間貸借対照表計上額が
                       （3）その他             309,722         254,700          55,022
         取得原価を超えるもの
                          小計          309,722         254,700          55,022
                       （1）株式               －         －         －
         中間貸借対照表計上額が
                       （2）債券               －         －         －
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         取得原価を超えないもの
                       （3）その他             184,020         230,000         △45,979
                          小計          184,020         230,000         △45,979
                  合計                 493,742         484,700           9,042
      （デリバティブ取引関係）

         該当事項はありません。
      （ストック・オプション等関係）

         該当事項はありません。
      （資産除去債務関係）

        第38期中間会計期間　（2022年9月30日）
          資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
           当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減

               期首残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　9,265千円
               時の経過による調整額　　　　　　　　　　　　　　　                             78千円
               中間期末残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　9,344千円
      （収益認識関係）


       顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                           （単位：千円）
                                     第38期中間会計期間
                                    （自　2022年4月1日
                                     至　2022年9月30日）
            投資信託事業（基本報酬）                                  3,082,177
            投資信託事業（成功報酬）                                    3,029
            投資顧問事業（基本報酬）                                  1,557,063
                    合計                         4,642,269
      （セグメント情報等）

       セグメント情報
          第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）
            当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       関連情報
          第38期中間会計期間　（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）
          １．製品及びサービスごとの情報

            単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超
           えるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

          （１）営業収益
                                                 （単位：千円）
              日本        欧州        北米        中東       アジア        合計
             4,177,359         232,244        161,501        46,781        24,382      4,642,269
           （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
          （２）有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超
            えているため、記載を省略しております。
          ３．主要な顧客ごとの情報

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            特定の顧客に対する営業収益で中間損益計算書の営業収益の10％以上を占めるものがないた
           め、記載を省略しております。
      （１株当たり情報）

                                        第38期中間会計期間
                                      （自　2022年4月1日
                                        至　2022年9月30日）
          １株当たり純資産額
                                               182,354.61      円
          １株当たり中間純利益金額
                                               12,159.08      円
                                  なお、潜在      株式調整後1株当たり中間純利益
                                  金額については、潜在株式が存在しない                     た め
                                  記載しておりません          。
         （注）   １ 株当た   り中間   純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります                            。
                                        第38期中間会計期間

                                      （自　2022年4月1日
                                        至　2022年9月30日）
          中間純利益
                                               292,851     千円
          普通株主に帰属しない金額
                                                  －  千円
          普通株式に係る中間純利益
                                               292,851     千円
          普通株式の期中平均株式数
                                                24,085    株
      （ 重要  な 後発事象     ）

         該当事項はありません           。
    ４【利害関係人との取引制限】

         委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲

        げる行為が禁止されています。
       (１)　自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ

        と(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるお
        それがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
       (２)　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、

        若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
        閣府令で定めるものを除きます。)。
       (３)　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の

        親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
        業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。
        以下(４)、(５)において同じ。）又は子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有し
        ていることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
        定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引又は店頭デリ
        バティブ取引を行うこと。
       (４)　委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方

        針、運用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
        うこと。
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       (５)　上記(３)、(４)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させる
        お それのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

       (１)　定款の変更

          該当事項はありません。
       (２)　訴訟事件その他の重要事項

          該当事項はありません。
    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

       (１)   受託会社

        ①　名称
           株式会社りそな銀行（再信託受託会社：株式会社日本カストディ銀行）
        ②　資本金の額

           279,928百万円（2022年3月末現在）
        ③　事業の内容

           銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律（兼営法）
          に基づき信託業務を営んでいます。
          ＜再信託受託会社の概要＞

           名称　　　　　　：株式会社日本カストディ銀行
           資本金の額　　　：51,000百万円（2022年3月末現在）
           事業の内容　　　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関
                      する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
           再信託の目的　　：原信託契約に係る信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社
                      から再信託受託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、
                      原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
       (２)   販売会社

                                 ※
                           資本金の額
              名　称                               事業の内容
                         （単位：百万円）
       株式会社関西みらい銀行                      　38,971
                                    銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
       株式会社埼玉りそな銀行                       70,000
                                    銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金
       株式会社りそな銀行                       279,928       融機関の信託業務の兼営に関する法律（兼
                                    営法）に基づき信託業務を営んでいます。
      ※資本金の額は、2022年3月末現在
    ２【関係業務の概要】

       (１)   受託会社

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          受託会社として、信託財産の保管・管理業務などを行い、収益分配金、一部解約金及び償還金
         の交付等を行います。
       (２)   販売会社

          販売会社として、受益権の募集の取扱い、収益分配金等の支払い等を行います。
    ３【資本関係】

       (１)　受託会社

          該当事項はありません。
       (２)　販売会社

          該当事項はありません。
    第３【その他】

    １．目論見書の表紙等に、ロゴマーク、キャッチコピー、図案、イラスト、写真、当ファンドの概略的性

      格を表示する文言、第三者機関から取得したユニバーサルデザインに関する認証マーク等を記載するこ
      とがあります。
    ２．金融商品取引法第13条第２項第１号に定める事項に関する内容を記載した目論見書の別称として「投

      資信託説明書（交付目論見書）」という名称を使用することがあります。また、金融商品取引法第13条
      第２項第２号に定める事項に関する内容を記載した目論見書の別称として「投資信託説明書（請求目論
      見書）」という名称を使用することがあります。
    ３．投資信託説明書（請求目論見書）の表紙あるいは裏表紙に、金融商品取引法に基づき、投資家の請求

      により交付される目論見書である旨を記載することがあります。
    ４．投資信託説明書（請求目論見書）の表紙に課税上の取扱いに関する記載をすることがあります。

    ５．目論見書に記載する運用状況に関する情報等は、適宜更新することがあります。

    ６.  目論見書の表紙等に「金融商品取引業者登録番号」、「使用開始日」等を記載することがあります。

    ７．投資信託説明書（請求目論見書）の巻末に信託約款を掲載することがあります。

    ８．目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。

    ９．投資評価機関、投資評価会社等からファンドに対するレーティングを取得し、当該レーティングを使

      用することがあります。
    10．目論見書の表紙等に以下の内容を記載することがあります。

       ・投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されています。
    11．目論見書の巻頭に、以下を記載することがあります。

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                       独立監査人の監査報告書

                                                 ２０２２年６月１０日

    ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社

     取締役会　御中
                              EY新日本有限責任監査法              人

                              東京事務          所
                              指定有限責任社員　公認会計士　　　伊　藤　志　保

                              業務執行社       員
                              指定有限責任社員　公認会計士　　　小　林　弘　幸

                              業務執行社       員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられているＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２１年４月１日か
    ら２０２２年３月３１日までの第３７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株
    主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２２年３月３１日現在の財政状態及び同日を
    もって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監
    査報告書以外の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作
    業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視

    することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
                                140/153

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    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    が あると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別
    した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵
    守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又
    は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上

    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                141/153







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                       独立監査人の監査報告書

                                                ２０２３年４月１３日

    ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社

      取締役会　　御　中

                             EY新日本有限責任監査法人

                             東京事務所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       森　重　俊　寛
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       伊　藤　雅　人
                             業務執行社員
    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
    の経理状況」に掲げられているりそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コースの２０２
    ２年８月１１日から２０２３年２月１０日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び
    剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
    して、りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　アジア通貨コースの２０２３年２月１０日現在の信
    託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示し
    ているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査
    の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
    法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれる
    情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成
    し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人は
    その他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他
    の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討す
    ること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を
    払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、そ
    の事実を報告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作
    成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し
    適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要
    な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に
    対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は
    集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
      を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査
      報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
      人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
      ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制

    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係

    　ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                143/153











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                       独立監査人の監査報告書

                                                ２０２３年４月１３日

    ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社

      取締役会　　御　中

                             EY新日本有限責任監査法人

                             東京事務所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       森　重　俊　寛
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       伊　藤　雅　人
                             業務執行社員
    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
    の経理状況」に掲げられているりそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コースの２０２
    ２年８月１１日から２０２３年２月１０日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び
    剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
    して、りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　高金利通貨コースの２０２３年２月１０日現在の信
    託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示し
    ているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査
    の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
    法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれる
    情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成
    し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人は
    その他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他
    の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討す
    ること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を
    払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、そ
    の事実を報告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作
    成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し
    適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要
    な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に
    対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は
    集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職
                                144/153


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
      を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査
      報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
      人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
      ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制

    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係

    　ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の監査報告書

                                                ２０２３年４月１３日

    ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社

      取締役会　　御　中

                             EY新日本有限責任監査法人

                             東京事務所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       森　重　俊　寛
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       伊　藤　雅　人
                             業務執行社員
    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
    の経理状況」に掲げられているりそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコースの２
    ０２２年８月１１日から２０２３年２月１０日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
    及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
    して、りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　ブラジルレアルコースの２０２３年２月１０日現在
    の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表
    示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査
    の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
    法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれる
    情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成
    し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人は
    その他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他
    の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討す
    ること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を
    払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、そ
    の事実を報告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作
    成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し
    適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要
    な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に
    対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は
    集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職
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    業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
      を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査
      報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
      人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
      ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制

    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係

    　ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の監査報告書

                                                ２０２３年４月１３日

    ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社

      取締役会　　御　中

                             EY新日本有限責任監査法人

                             東京事務所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       森　重　俊　寛
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       伊　藤　雅　人
                             業務執行社員
    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
    の経理状況」に掲げられているりそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコースの２０２２年
    ８月１１日から２０２３年２月１０日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余
    金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
    して、りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　米ドルコースの２０２３年２月１０日現在の信託財
    産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示してい
    るものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査
    の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
    法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれる
    情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成
    し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人は
    その他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他
    の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討す
    ること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を
    払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、そ
    の事実を報告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作
    成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し
    適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要
    な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に
    対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は
    集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職
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    業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
      を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査
      報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
      人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
      ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制

    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係

    　ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の監査報告書

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    ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社

      取締役会　　御　中

                             EY新日本有限責任監査法人

                             東京事務所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       森　重　俊　寛
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       伊　藤　雅　人
                             業務執行社員
    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
    の経理状況」に掲げられているりそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コースの２０２２年
    ８月１１日から２０２３年２月１０日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余
    金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
    して、りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド　日本円コースの２０２３年２月１０日現在の信託財
    産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示してい
    るものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査
    の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
    法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれる
    情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成
    し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人は
    その他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他
    の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討す
    ること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を
    払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、そ
    の事実を報告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作
    成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し
    適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要
    な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に
    対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は
    集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職
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    業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
      を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査
      報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
      人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
      ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制

    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係

    　ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                             ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     独立監査人の中間監査報告書

                                               ２０２２年１１月２５日

    ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社

     取締役会　御中
                              EY新日本有限責任監査法              人

                              東京事務          所
                              指定有限責任社員　公認会計士　　　森　重　俊　寛

                              業務執行社       員
                              指定有限責任社員　公認会計士　　　小　林　弘　幸

                              業務執行社       員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられているＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２２年４月１日か
    ら２０２３年３月３１日までの第３８期事業年度の中間会計期間（２０２２年４月１日から２０２２年
    ９月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等
    変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２２年９月３０日現在の財政状
    態及び同日をもって終了する中間会計期間（２０２２年４月１日から２０２２年９月３０日まで）の経
    営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
    することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                152/153

                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
      断 による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
      間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
      必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
      表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
      に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
      かを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
    程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求めら
    れているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵
    守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又
    は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上

    （注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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