SOMPOアセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 SOMPOアセットマネジメント株式会社
カテゴリ 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                             SOMPOアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年4月14日       提出
      【発行者名】                      SOMPOアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        小嶋 信弘
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区日本橋二丁目2番16号
      【事務連絡者氏名】                      津田 浩平
      【電話番号】                      03-5290-3432
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      損保ジャパン・グリーン・オープン
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      募集額 5,000億円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

    2022年10月14日付をもって提出した有価証券届出書(以下「原届出書」といいます。)につきまして、半
    期報告書の提出に伴い、訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するものであります。
    2【訂正の内容】

    <訂正前>および<訂正後>に記載している下線部                               は訂正部分を示し、<更新後>の記載事項は原
    届出書の更新後の内容を示します。
    なお、「第二部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 5 運用状況」は原届出書の更新後の内容を記
    載しています。
    原届出書の「第二部 ファンド情報 第                      3  ファンドの経理状況」において「                   1  財務諸表」は「中間財務
    諸表」を追加し、「           2  ファンドの現況」は更新後の内容を記載しています。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】

    1【ファンドの性格】

    (3)【ファンドの仕組み】

      <訂正前>

    (略)

      ③ 委託会社等の概況
      (ⅰ)資本金の額 1,550百万円 (                  2022年7月末       現在)
    (略)
      (ⅲ)大株主の状況(           2022年7月末       現在)
    (略)
      <訂正後>

    (略)

      ③ 委託会社等の概況
      (ⅰ)資本金の額 1,550百万円 (                  2023年1月末       現在)
    (略)
      (ⅲ)大株主の状況(           2023年1月末       現在)
    (略)
    2【投資方針】

    (3)【運用体制】

      <訂正前>

    (略)
       ※ 2022年7月末       現在のものであり、今後変更されることもあります。
      <訂正後>

    (略)
       ※ 2023年1月末       現在のものであり、今後変更されることもあります。
    3【投資リスク】

      <訂正前>

    (略)

    <リスクの管理体制>
    (略)
    (注)上図は、        2022年7月末       現在のものであり、今後変更されることもあります。
    (略)
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      <訂正後>













    (略)

    <リスクの管理体制>
    (略)
    (注)上図は、        2023年1月末       現在のものであり、今後変更されることもあります。
    (略)
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    4【手数料等及び税金】













    (5)【課税上の取扱い】

      <訂正前>

    (略)

       ※ 上記は      2022年7月末       現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場
        合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めしま
        す。
      <訂正後>

    (略)

       ※ 上記は      2023年1月末       現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場
        合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めしま
        す。
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    5【運用状況】

    (1)【投資状況】

                                                    2023年1月31日現在

             資産の種類                  地域         時価合計(円)            投資比率(%)

    株式                       日本                 30,856,625,980              97.89
    コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                       ―                  665,159,852             2.11
    純資産総額                                        31,521,785,832              100.00
    (注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    (注2)投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
    (2)【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                    2023年1月31日現在

                                                           投資

                                  簿価単価       簿価金額       評価単価       評価金額
    順位   地域    種類      銘柄名      業種     数量                              比率
                                  (円)       (円)       (円)       (円)
                                                           (%)
      1日本     株式   三菱UFJフィナン         銀行業      1,321,200        701.62     926,980,344        952.70    1,258,707,240      3.99
              シャル・グループ
      2日本     株式   日本電信電話        情報・通       297,200      3,914.54     1,163,401,632        3,892.00     1,156,702,400      3.67
                       信業
      3日本     株式   トヨタ自動車        輸送用機       538,700      2,164.29     1,165,905,729        1,896.50     1,021,644,550      3.24
                        器
      4日本     株式   三井住友フィナン         銀行業      175,500      3,995.08     701,136,824        5,652.00     991,926,000     3.15
              シャルグループ
      5日本     株式   第一生命ホールディ         保険業      226,600      2,281.36     516,956,176        3,041.00     689,090,600     2.19
              ングス
      6日本     株式   武田薬品工業         医薬品      165,600      3,990.84     660,883,104        4,090.00     677,304,000     2.15
      7日本     株式   日立製作所        電気機器       86,400      6,396.63     552,669,412        6,782.00     585,964,800     1.86
      8日本     株式   ソニーグループ        電気機器       48,900     11,205.00      547,924,500       11,580.00      566,262,000     1.80
      9日本     株式   三井物産         卸売業      144,400      2,830.27     408,690,988        3,820.00     551,608,000     1.75
     10 日本     株式   MS&ADインシュ         保険業      130,000      4,189.57     544,645,329        4,159.00     540,670,000     1.72
              アランスグループ
              ホール
     11 日本     株式   セブン&アイ・ホー         小売業       87,400      5,442.48     475,672,752        6,127.00     535,499,800     1.70
              ルディングス
     12 日本     株式   TDK        電気機器       114,300      3,937.52     450,058,668        4,605.00     526,351,500     1.67
     13 日本     株式   東日本旅客鉄道         陸運業       65,300      6,700.33     437,531,904        7,240.00     472,772,000     1.50
     14 日本     株式   アステラス製薬         医薬品      244,500      2,155.06     526,913,170        1,912.50     467,606,250     1.48
     15 日本     株式   三井不動産        不動産業       189,200      2,824.12     534,324,867        2,431.00     459,945,200     1.46
     16 日本     株式   大和ハウス工業         建設業      147,000      3,182.55     467,836,243        3,111.00     457,317,000     1.45
     17 日本     株式   富士通        電気機器       24,700     17,907.33      442,311,267       18,510.00      457,197,000     1.45
     18 日本     株式   日本電気        電気機器       96,500      5,249.35     506,562,564        4,675.00     451,137,500     1.43
     19 日本     株式   村田製作所        電気機器       57,000      7,553.60     430,555,415        7,394.00     421,458,000     1.34
     20 日本     株式   めぶきフィナンシャ         銀行業      1,188,500        257.46     305,992,014        338.00     401,713,000     1.27
              ルグループ
     21 日本     株式   綜合警備保障        サービス       111,700      3,909.77     436,722,236        3,570.00     398,769,000     1.27
                        業
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     22 日本     株式   デンソー        輸送用機       55,900      7,354.87     411,137,646        6,972.00     389,734,800     1.24
                        器
     23 日本     株式   東レ        繊維製品       475,200       721.49     342,852,048        795.80     378,164,160     1.20
     24 日本     株式   三菱地所        不動産業       222,900      1,902.65     424,102,067        1,671.50     372,577,350     1.18
     25 日本     株式   AGC        ガラス・       78,000      4,587.50     357,825,357        4,765.00     371,670,000     1.18
                       土石製品
     26 日本     株式   ユナイテッドアロー         小売業      204,700      1,771.29     362,584,596        1,748.00     357,815,600     1.14
              ズ
     27 日本     株式   住友電気工業        非鉄金属       228,300      1,452.24     331,546,392        1,554.50     354,892,350     1.13
     28 日本     株式   ワコールホールディ        繊維製品       143,800      2,094.78     301,230,752        2,437.00     350,440,600     1.11
              ングス
     29 日本     株式   NIPPON EX         陸運業       46,200      7,542.71     348,473,202        7,510.00     346,962,000     1.10
              PRESSホール
              ディン
     30 日本     株式   アマダ         機械      297,200      1,009.12     299,912,410        1,162.00     345,346,400     1.10
    (注1)評価額組入上位30銘柄について記載しています。

    (注2)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別及び業種別投資比率

                                          2023年1月31日現在

                                             投資比率

        種類       国内/外国                業種
                                              (%)
    株式            国内    建設業                             3.98
                    食料品                             4.49
                    繊維製品                             2.31
                    パルプ・紙                             0.97
                    化学                             7.64
                    医薬品                             4.05
                    ゴム製品                             0.39
                    ガラス・土石製品                             1.97
                    鉄鋼                             1.03
                    非鉄金属                             1.13
                    金属製品                             2.51
                    機械                             2.76
                    電気機器                            18.63
                    輸送用機器                             7.97
                    精密機器                             0.66
                    その他製品                             1.69
                    陸運業                             3.53
                    情報・通信業                             5.84
                    卸売業                             1.75
                    小売業                             4.39
                    銀行業                             9.28
                    保険業                             3.90
                    その他金融業                             0.90
                    不動産業                             3.87
                    サービス業                             2.24
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    合計                                            97.89
    (注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類及び各業種の時価の比率です。

    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。

    (3)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

    直近日(2023年1月末)、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

                              純資産総額(円)               1口当たりの純資産額(円)

                           (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
        第14計算期間末          (2013年    7月16日)
                           20,082,488,958         20,082,488,958             0.9205         0.9205
        第15計算期間末          (2014年    7月15日)
                           20,279,783,758         20,279,783,758             1.0012         1.0012
        第16計算期間末          (2015年    7月15日)
                           22,223,448,364         22,762,457,614             1.2369         1.2669
        第17計算期間末          (2016年    7月15日)
                           19,384,676,225         19,384,676,225             1.0018         1.0018
        第18計算期間末          (2017年    7月18日)
                           23,190,703,966         24,091,849,171             1.2867         1.3367
        第19計算期間末          (2018年    7月17日)
                           25,616,208,475         26,192,960,873             1.3324         1.3624
        第20計算期間末          (2019年    7月16日)
                           23,658,018,191         24,057,145,075             1.1855         1.2055
        第21計算期間末          (2020年    7月15日)
                           21,462,180,891         21,661,095,697             1.0790         1.0890
        第22計算期間末          (2021年    7月15日)
                           27,145,686,598         27,732,228,854             1.3884         1.4184
        第23計算期間末          (2022年    7月15日)
                           28,813,782,012         29,435,681,020             1.3900         1.4200
                  2022年    1月末日
                           27,873,036,876               ―       1.3787           ―
                      2月末日
                           27,731,947,729               ―       1.3781           ―
                      3月末日
                           28,998,823,465               ―       1.4336           ―
                      4月末日
                           28,583,112,742               ―       1.4133           ―
                      5月末日
                           28,992,023,548               ―       1.4322           ―
                      6月末日
                           29,605,226,993               ―       1.4303           ―
                      7月末日
                           30,036,739,569               ―       1.4155           ―
                      8月末日
                           30,382,686,824               ―       1.4351           ―
                      9月末日
                           29,116,973,084               ―       1.3746           ―
                     10月末日         30,272,018,907               ―       1.4285           ―
                     11月末日         30,934,935,912               ―       1.4642           ―
                     12月末日         30,203,016,418               ―       1.4241           ―
                  2023年    1月末日
                           31,521,785,832               ―       1.4777           ―
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    ②【分配の推移】

                                         1口当たりの分配金(円)

               第14計算期間                                          0.0000
               第15計算期間                                          0.0000
               第16計算期間                                          0.0300
               第17計算期間                                          0.0000
               第18計算期間                                          0.0500
               第19計算期間                                          0.0300
               第20計算期間                                          0.0200
               第21計算期間                                          0.0100
               第22計算期間                                          0.0300
               第23計算期間                                          0.0300
              第24中間計算期間末                                              ―
    ③【収益率の推移】

                                           収益率(%)

               第14計算期間                                           61.0
               第15計算期間                                            8.8
               第16計算期間                                           26.5
               第17計算期間                                          △19.0
               第18計算期間                                           33.4
               第19計算期間                                            5.9
               第20計算期間                                           △9.5
               第21計算期間                                           △8.1
               第22計算期間                                           31.5
               第23計算期間                                            2.3
              第24中間計算期間末                                             2.4
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落の額)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直

       前の計算期間末の基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で
       除して得た数に100を乗じた数です。
       なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
    (4)【設定及び解約の実績】

                              設定口数                   解約口数

           第14計算期間                         5,120,445,904                   7,463,804,658
           第15計算期間                         3,806,485,158                   5,368,382,057
           第16計算期間                         4,612,075,427                   6,901,284,534
           第17計算期間                         3,854,358,486                   2,470,928,161
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           第18計算期間                         4,060,438,217                   5,387,939,441
           第19計算期間                         4,534,639,125                   3,332,463,295
           第20計算期間                         3,122,913,045                   2,391,648,741
           第21計算期間                         3,603,084,244                   3,667,947,846
           第22計算期間                         3,858,906,574                   4,198,978,658
           第23計算期間                         4,080,757,146                   2,902,198,740
         第24中間計算期間末                          1,739,927,171                   1,249,716,148
    (注1)本邦外における設定及び解約はございません。

    (注2)設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
    ≪参考情報≫

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    第3【ファンドの経理状況】

    1.当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52

       年大蔵省令第38号)(以下「中間財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第38条の3および第57
       条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下
       「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、2022年7月16日から2023年1月15
       日までの中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けております。
    【中間財務諸表】

    【損保ジャパン・グリーン・オープン】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第23期            第24期中間計算期間末
                                 2022年7月15日現在               2023年1月15日現在
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                    -          816,388,336
        コール・ローン                              1,632,469,156                     -
        株式                              28,024,374,190               29,636,278,720
                                        40,216,200               45,716,650
        未収配当金
                                      29,697,059,546               30,498,383,706
        流動資産合計
                                      29,697,059,546               30,498,383,706
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               621,899,008                    -
        未払解約金                                30,359,525               38,801,995
        未払受託者報酬                                15,369,679               16,547,667
        未払委託者報酬                               215,175,405               231,667,298
        未払利息                                  4,919                 -
                                         468,998               444,880
        その他未払費用
                                       883,277,534               287,461,840
        流動負債合計
                                       883,277,534               287,461,840
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                              20,729,966,958               21,220,177,981
        剰余金
                                      8,083,815,054               8,990,743,885
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                      28,813,782,012               30,210,921,866
        元本等合計
                                      28,813,782,012               30,210,921,866
       純資産合計
                                      29,697,059,546               30,498,383,706
     負債純資産合計
    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                 第23期中間計算期間               第24期中間計算期間
                                 自 2021年7月16日               自 2022年7月16日
                                 至 2022年1月15日               至 2023年1月15日
     営業収益
       受取配当金                                 358,626,200               442,689,050
       有価証券売買等損益                                 887,648,180               516,291,107
                                          16,760                9,239
       その他収益
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                                 第23期中間計算期間               第24期中間計算期間
                                 自 2021年7月16日               自 2022年7月16日
                                 至 2022年1月15日               至 2023年1月15日
                                      1,246,291,140                958,989,396
       営業収益合計
     営業費用
       支払利息                                   388,454               286,071
       受託者報酬                                 15,601,473               16,547,667
       委託者報酬                                 218,420,545               231,667,298
                                         440,000               477,874
       その他費用
                                       234,850,472               248,978,910
       営業費用合計
                                      1,011,440,668                710,010,486
     営業利益又は営業損失(△)
                                      1,011,440,668                710,010,486
     経常利益又は経常損失(△)
                                      1,011,440,668                710,010,486
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        46,043,778               46,185,208
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                 7,594,278,046               8,083,815,054
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                  908,775,271               727,448,643
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       908,775,271               727,448,643
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                  623,460,086               484,345,090
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       623,460,086               484,345,090
       額
                                            -               -
     分配金
                                      8,844,990,121               8,990,743,885
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式

                      移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。
                      原則として取引所における中間計算期間末日の最終相場で評価しております。中間
                      計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には当該取引所における直近の日
                      の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと
                      認められた場合は、当該取引所における中間計算期間末日又は直近の日の気配相場
                      で評価しております。
    2.費用・収益の計上基準                  受取配当金
                      原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                      ます。
                      有価証券売買等損益の計上基準
                      約定日基準で計上しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                         第23期                   第24期中間計算期間末

         期別
                       2022年7月15日現在                      2023年1月15日現在
    1.   受益権の総数                        20,729,966,958口                      21,220,177,981口
    2.   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   1.3900円    1口当たり純資産額                   1.4237円
       ける1単位当たりの純
                (1万口当たり純資産額)                  (13,900円)     (1万口当たり純資産額)                  (14,237円)
       資産の額
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    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。

    (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                              第23期                第24期中間計算期間末

          項目
                            2022年7月15日現在                   2023年1月15日現在
    1.中間貸借対照表計上額、時価及び                  当該ファンドの保有する金融商品は、原                   当該ファンドの保有する金融商品は、原
       その差額                則としてすべて時価評価されているた                   則としてすべて時価評価されているた
                      め、貸借対照表計上額と時価との差額は                   め、中間貸借対照表計上額と時価との差
                      ありません。                   額はありません。
    2.時価の算定方法                                     同左
                      (1)有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                      に記載しております。
                      (2)デリバティブ取引
                      該当事項はありません。
                      (3)上記以外の金融商品
                      上記以外の金融商品(コール・ローン等
                      の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決
                      済されるため、帳簿価額を時価としてお
                      ります。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
       ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    (その他の注記)

                                  第23期              第24期中間計算期間

               項目
                               自 2021年7月16日                 自 2022年7月16日
                               至 2022年7月15日                 至 2023年1月15日
    期首元本額                               19,551,408,552円                 20,729,966,958円
    期中追加設定元本額                                4,080,757,146円                 1,739,927,171円
    期中一部解約元本額                                2,902,198,740円                 1,249,716,148円
    (有価証券に関する注記)

    該当事項はありません。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。

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    2【ファンドの現況】

    【純資産額計算書】

                                    2023年1月31日現在

     Ⅰ 資産総額                              31,582,366,329       円 

     Ⅱ 負債総額                                60,580,497     円 
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                              31,521,785,832       円 
     Ⅳ 発行済数量                              21,331,409,904       口 
     Ⅴ 1単位当りの純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   1.4777   円 
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】

    1【委託会社等の概況】

      <訂正前>

    (1)資本金の額(           2022年7月末       現在)

    (略)
    (2)会社の機構(           2022年7月末       現在)
    (略)
      <訂正後>

    (1)資本金の額(           2023年1月末       現在)

    (略)
    (2)会社の機構(           2023年1月末       現在)
    (略)
    2【事業の内容及び営業の概況】

      <更新後>

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信

       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用
       業)ならびに証券投資信託の募集又は私募(第二種金融商品取引業)を行っています。また「金融商
       品取引法」に定める投資一任契約に基づく運用(投資運用業)および投資助言業務を行っています。
        委託会社の運用する投資信託(親投資信託を除きます。)は2023年1月末現在、計264本(追加型株
       式投資信託154本、単位型株式投資信託61本、単位型公社債投資信託49本)であり、その純資産総額
       の合計は1,645,419百万円です。
    3【委託会社等の経理状況】

      <更新後>

     1.委託会社であるSOMPOアセットマネジメント株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表
       は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表
       等規則」という。)、ならびに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       (平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
        また、委託会社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52

       年大蔵省令第38号)、ならびに、同規則第38条第1項及び第57条第1項の規定に基づき、「金融商品取引業
       等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
     2.委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2021年4月1日から2022年3月31

       日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
        また、委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第38期中間会計期間(2022                                                  年4月

                                16/48


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       1日から2022年9月30日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受け
       ております。
    (1)【貸借対照表】

                               前事業年度                 当事業年度
                             (2021年3月31日)                 (2022年3月31日)
                      注記
            区分                  金額(千円)                 金額(千円)
                      番号
      (資産の部)
      Ⅰ 流動資産
       1 現金・預金                            2,945,148                 3,870,549
       2 前払費用                             127,883                 102,011
       3 未収委託者報酬                            1,163,524                 1,137,463
       4 未収運用受託報酬                             698,718               1,220,102
       5 その他                             108,949                  6,676
       流動資産合計                             5,044,225                 6,336,803
      Ⅱ 固定資産

       1 有形固定資産
       (1)建物                ※1                16,555                 12,438
       (2)器具備品                ※1               113,426                 97,847
        有形固定資産合計                             129,982                 110,285
       2 無形固定資産
       (1)電話加入権                                4,535                 4,535
        無形固定資産合計                               4,535                 4,535
       3 投資その他の資産
       (1)投資有価証券                              371,688                 551,730
       (2)長期差入保証金                              173,961                 173,961
       (3)繰延税金資産                              368,045                 369,976
       (4)その他                                 32                 32
        投資その他の資産合計                             913,728               1,095,700
       固定資産合計                             1,048,245                 1,210,521
       資産合計                             6,092,470                 7,547,325
                               前事業年度                 当事業年度

                             (2021年3月31日)                 (2022年3月31日)
                      注記
            区分                  金額(千円)                 金額(千円)
                      番号
      (負債の部)
      Ⅰ 流動負債
       1 預り金                              6,525                 6,032
       2 未払金
       (1)未払配当金               ※2       640,000                 700,000
       (2)未払手数料                      449,942                 421,565
       (3)その他未払金               ※2       138,332       1,228,275         526,525       1,648,091
       3 未払費用                             725,437                1,048,260
       4 未払消費税等                              74,945                191,700
       5 未払法人税等                             259,089                 118,353
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       6 賞与引当金                             130,032                 171,866
       7 役員賞与引当金                              6,300                 6,600
       流動負債合計                             2,430,606                 3,190,904
      Ⅱ 固定負債
       1 退職給付引当金                             177,918                 208,284
       2 資産除去債務                              9,111                 9,265
       固定負債合計                              187,029                 217,549
       負債合計                             2,617,636                 3,408,454
      (純資産の部)
      Ⅰ 株主資本
       1 資本金                            1,550,000                 1,550,000
       2 資本剰余金
       (1)資本準備金                              413,280                 413,280
        資本剰余金合計                             413,280                 413,280
       3 利益剰余金
       (1)その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                          1,469,821                 2,129,605
        利益剰余金合計                            1,469,821                 2,129,605
       株主資本合計                             3,433,101                 4,092,885
      Ⅱ 評価・換算差額等
       1 その他有価証券評価差                              41,732                 45,985
         額金
       評価・換算差額等合計                               41,732                 45,985
       純資産合計                             3,474,834                 4,138,870
       負債・純資産合計                             6,092,470                 7,547,325
    (2)【損益計算書】


                              前事業年度                 当事業年度
                          (自 2020年4月1日                 (自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
                     注記
            区分                  金額(千円)                 金額(千円)
                     番号
      Ⅰ 営業収益
       1  委託者報酬                   5,130,232                 6,276,724
       2  運用受託報酬                   3,361,929         8,492,161         4,403,451        10,680,175
      Ⅱ 営業費用
       1  支払手数料                   2,224,426                 2,660,547
       2  広告宣伝費                     14,138                 27,018
       3  公告費                      470                 200
       4  調査費                   2,203,386                 2,998,033
       (1)調査費                     881,821                 982,738
       (2)委託調査費                    1,318,730                 2,012,478
       (3)図書費                      2,835                 2,815
       5  営業雑経費                    144,775                 128,682
       (1)通信費                      13,988                 13,042
       (2)印刷費                     114,745                  97,704
       (3)諸会費                      16,041       4,587,196          17,935       5,814,481
      Ⅲ 一般管理費
       1  給料                   1,581,885                 1,654,831
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       (1)役員報酬                      62,931                 57,475
       (2)給料・手当                    1,326,451                 1,373,956
       (3)賞与                     192,502                 223,399
       2  福利厚生費                    199,204                 207,945
       3  交際費                     4,247                 7,538
       4  寄付金                      300                 300
       5  旅費交通費                     2,820                 6,738
       6  法人事業税                     45,366                 56,077
       7  租税公課                     31,417                 30,211
       8  不動産賃借料                    211,971                 220,595
       9  退職給付費用                     76,373                 79,199
       10 賞与引当金繰入                     130,032                 171,866
       11 役員賞与引当金繰入                      6,300                 6,600
       12 固定資産減価償却費                      26,025                 37,983
       13 諸経費                     344,942       2,660,886          428,184        2,908,072
      営業利益                              1,244,078                 1,957,622
      Ⅳ 営業外収益
       1  受取配当金                      326                 626
       2   受取利息                      -                  0
       3  有価証券売却益                     3,436                 7,179
       4  有価証券償還益                       -               1,198
       5   為替差益                     360               10,426
       6  保険配当金                      567                 467
       7   雑益                     742       5,432         1,537        21,434
      Ⅴ 営業外費用
       1  債権回収損                      143                5,471
       2  雑損                      484         627         363        5,835
      経常利益                              1,248,883                 1,973,220
      Ⅵ 特別損失
       1  固定資産除却損             ※1          0                 0
       2  商号変更費用                     4,975         4,975          -         0
      税引前当期純利益                              1,243,908                 1,973,220
       法人税・住民税及び事業                              375,986                 617,244
      税
       法人税等調整額                              15,569                △  3,808
      当期純利益                               852,352                1,359,783
    (3)【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)                                              (単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                                     株主資本
                                     その他利益
                                                      合計
                                      剰余金
                        資本     資本剰余金               利益剰余金
                資本金
                       準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       1,257,468        1,257,468        3,220,749
     当期変動額
                                     △  640,000      △  640,000      △  640,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                 852,352        852,352        852,352
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額(純
      額)
      当期変動額合
                    -       -        -     212,353        212,353        212,353
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       1,469,821        1,469,821        3,433,101
                 評価・換算差額等

               その他有価        評価・換
                               純資産
               証券評価差        算差額等
                               合計
                 額金       合計
     当期首残高            △3,147       △3,147       3,217,602
     当期変動額
                              △  640,000
      剰余金の配当
      当期純利益                         852,352
      株主資本以外
      の項目の当期
                  44,879       44,879        44,879
      変動額(純
      額)
      当期変動額合
                  44,879       44,879       257,232
      計
     当期末残高             41,732       41,732      3,474,834
     当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)                                              (単位:千円)

                                  株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                                     株主資本
                                     その他利益
                                                      合計
                                      剰余金
                        資本     資本剰余金               利益剰余金
                資本金
                       準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       1,469,821        1,469,821        3,433,101
     当期変動額
                                     △  700,000      △  700,000      △  700,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                1,359,783        1,359,783        1,359,783
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額(純
      額)
      当期変動額合
                    -       -        -     659,783        659,783        659,783
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       2,129,605        2,129,605        4,092,885
                 評価・換算差額等

               その他有価        評価・換
                             純資産合計
               証券評価差        算差額等
                 額金       合計
     当期首残高             41,732       41,732      3,474,834
     当期変動額
                              △  700,000
      剰余金の配当
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      当期純利益                        1,359,783
      株主資本以外
      の項目の当期
                  4,252       4,252        4,252
      変動額(純
      額)
      当期変動額合
                  4,252       4,252       664,036
      計
     当期末残高             45,985       45,985      4,138,870
    重要な会計方針

       1.有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
          動平均法により算定)を採用しております。
          市場価格のない株式等

           移動平均法による原価法を採用しております。
       2.固定資産の減価償却の方法

         有形固定資産
           定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                 建物    15年
                 器具備品  2~20年
       3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
        おります。
       4.引当金の計上基準

         (1)賞与引当金
             従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
         (2)役員賞与引当金
             役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。
         (3)退職給付引当金
             従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における要支給額を計上しております。
             退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基
            準適用指針第25号)に定める簡便法によっております。
       5.収益及び費用の計上基準

         当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義
        務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
         (1)投資信託事業においては、信託約款に基づきファンドごとの日々の純資産総額に対し信託報酬
           率を乗じた額を、運用期間に応じて収益として認識しております。
         (2)投資顧問事業においては、投資顧問契約に基づきファンドごとの資産残高に対し報酬料率を乗
           じた額を、運用期間に応じて収益として認識しております。
            また、成功報酬型の収益は、投資顧問契約に基づき契約ごとに取り決めている運用パフォーマ
           ンスの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しております。
       6.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

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         (1)消費税等の会計処理
            税抜方式を採用しております。
         (2)連結納税制度の適用
            当事業年度から連結納税制度を採用しております。
            なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設され
            たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが
            行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計に適
            用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会
            計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定め
            を適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいており
            ます。
    会計方針の変更

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
        「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
       う。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
       財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる、
       財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

        「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
       いう。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19号及び「金融商品に関する会計基準」
       (企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
       が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、財務諸表に与える
       影響はありません。
        また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を
       行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指
       針第19号 2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るも
       のについては記載しておりません。
    未適用の会計基準等

     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業会計基
     準委員会)
     (1)概要
         投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合
        等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
     (2)適用予定日
        2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響
        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時
        点で評価中であります。
     ・「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8

     月12日 企業会計基準委員会)
     (1)概要
         2020年3月27日に成立した「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において、連結
        納税制度を見直しグループ通算制度へ移行することとされたことを受け、グループ通算制度を適用する
        場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを明らかにすること
        を目的として企業会計基準委員会から公表されたものです。
     (2)適用予定日
        2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響
        「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」の適用による財務諸表に与
                                22/48


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       える影響額については、現時点で評価中であります。
    表示方法の変更

     (損益計算書)
        前事業年度において、「営業外費用」の「雑損」に含めていた「債権回収損」は、金額的重要性が増し
       たため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年
       度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「雑損」に表示していた627千円は、
       「債権回収損」143千円及び「雑損」484千円として組み替えております。
    注記事項

      (貸借対照表関係)

       ※1 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
                                              (単位:千円)
                          前事業年度                 当事業年度
                        (2021年3月31日)                 (2022年3月31日)
         建物                       95,327                 99,675
         器具備品                       77,801                108,702
       ※2 関係会社項目

          関係会社に対する負債は、次のとおりであります。
                                              (単位:千円)
                            前事業年度                当事業年度
                          (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
         未払金
          未払配当金                        640,000                700,000
          その他未払金                           -              345,346
      (損益計算書関係)

       ※1 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
                                              (単位:千円)
                           前事業年度                 当事業年度
                        (自 2020年4月1日                 (自 2021年4月1日
                         至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
         器具備品                            0                 0
      (株主資本等変動計算書関係)

       前事業年度      (自 2020年4月1日             至 2021年3月31日)
       1.発行済株式に関する事項
                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
          株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            -株          -株        24,085株
       2.自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       3.新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       4.剰余金の配当に関する事項

         (1)配当金支払額
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                  株式の      配当金の       1株当たり
          (決議)                               基準日        効力発生日
                   種類       総額       配当額
         2021年3月30日          普通
                        640,000千円         26,572円         -      2021年3月31日
          取締役会         株式
         (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

             該当事項はありません。
       当事業年度(自 2021年4月1日                   至 2022年3月31日)

       1.発行済株式に関する事項
                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
          株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            -株          -株        24,085株
       2.自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       3.新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       4.剰余金の配当に関する事項

         (1)配当金支払額
                  株式の       配当金の        1株当たり
          (決議)                               基準日        効力発生日
                   種類       総額        配当額
         2022年3月30日          普通
                         700,000千円         29,063円         -      2022年3月31日
          取締役会         株式
         (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

             該当事項はありません。
      (金融商品関係)

       1.金融商品の状況に関する事項
        (1)金融商品に対する取組方針
            当社では、主として短期的な預金及び一部の有価証券によって運用しており、経営として許容
           できる範囲内にリスクを制御するよう、適切に資産運用を行っております。
        (2)金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、そのほとんどが信託財産から支払わ
           れるため、回収リスクは僅少であります。
            投資有価証券は、主に投資信託を保有しており、今後の基準価額の下落によっては、売却損・
           評価損計上による利益減少や、評価差額金の減少により純資産が減少するなど、価格変動リスク
           に晒されております。
        (3)金融商品に係るリスク管理体制
            当社では、短期的な預金について、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
            価格変動リスクについては、四半期ごとに時価の状況等を把握し、当該状況については資産運
           用管理規程に従い、経理担当部が取締役会等へ報告し、適切に管理を行っております。
        (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
           ることにより、当該価額が変動することがあります。
       2.金融商品の時価等に関する事項

          貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        前事業年度(2021年3月31日)                                         (単位:千円)

                           貸借対照表計上額              時価          差額
        (1)未収委託者報酬                      1,163,524        1,163,524                 -
        (2)未収運用受託報酬                       698,718        698,718                -
        (3)投資有価証券(※2)                       370,938        370,938                -
               資産計                2,233,181        2,233,181                 -
        (1)未払金                      1,228,275        1,228,275                 -
        (2)未払費用                       725,437        725,437                -
               負債計                1,953,712        1,953,712                 -
        当事業年度(2022年3月31日)                                         (単位:千円)

                           貸借対照表計上額              時価          差額
        (1)未収委託者報酬                      1,137,463        1,137,463                 -
        (2)未収運用受託報酬                      1,220,102        1,220,102                 -
        (3)投資有価証券(※2)                       550,980        550,980                -
               資産計                2,908,546        2,908,546                 -
        (1)未払金                      1,226,525        1,226,525                 -
        (2)未払費用                      1,048,260        1,048,260                 -
               負債計                2,274,786        2,274,786                 -
        (※1)「現金・預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿
            価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
        (※2)以下の市場価格のない株式等は、(4)投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品
            の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                                                  (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
              区分
                           (2021年3月31日)                  (2022年3月31日)
            非上場株式                         750                 750
        注1.   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

        前事業年度(2021年3月31日)                                       (単位:千円)
                                  1年超        5年超
                         1年以内                        10年超
                                 5年以内       10年以内
        (1)預金                 2,945,017            -        -        -
        (2)未収委託者報酬                 1,163,524            -        -        -
        (3)未収運用受託報酬                  698,718           -        -        -
        (4)投資有価証券
           その他有価証券のうち
           満期があるもの
             株式                -        -        -        -
             債券                -        -        -        -
             その他                -     238,334         19,373        113,231
              合計           4,807,260         238,334         19,373        113,231
        当事業年度(2022年3月31日)                                       (単位:千円)

                                  1年超        5年超
                         1年以内                         10年超
                                  5年以内        10年以内
        (1)預金                 3,870,414            -        -        -
        (2)未収委託者報酬                 1,137,463            -        -        -
        (3)未収運用受託報酬                 1,220,102            -        -        -
        (4)投資有価証券
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           その他有価証券のうち
           満期があるもの
             株式                -        -        -        -
             債券                -        -        -        -
             その他              44,728        201,061         32,679        272,511
              合計           6,272,708         201,061         32,679        272,511
        注2.   社債、新株予約権付社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額

            該当事項はありません。
       3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
        ベルに分類しております。
          レベル1の時価           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                    される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                    算定した時価
          レベル2の時価           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                    外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
          レベル3の時価           観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
       れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
       す。
        (1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

           当事業年度(2022年3月31日)
                                                  (単位:千円)
                                        時価
                区分
                          レベル1         レベル2         レベル3          合計
            投資有価証券(※
                              -         -         -         -
            1)
                              -         -         -         -
                資産計
            (※1)投資有価証券のうち投資信託550,980千円は上記の表に含めておりません。
      (有価証券関係)

       1.売買目的有価証券
         該当事項はありません。
       2.満期保有目的の債券

         該当事項はありません。
       3.子会社株式及び関連会社株式

         該当事項はありません。
       4.その他有価証券で時価のあるもの

         前事業年度(2021年3月31日)                                         (単位:千円)
                                貸借対照表
                         種類                 取得原価          差額
                                  計上額
                      (1)株式                -         -         -
                      (2)債券                -         -         -
          貸借対照表計上額が
                      (3)その他             351,565         290,787          60,777
         取得原価を超えるもの
                         小計          351,565         290,787          60,777
                      (1)株式                -         -         -
          貸借対照表計上額が
                      (2)債券                -         -         -
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         取得原価を超えないも
                      (3)その他              19,373         20,000          △627
              の
                         小計           19,373         20,000          △627
                  合計                 370,938         310,787          60,150
         当事業年度(2022年3月31日)                                         (単位:千円)

                                貸借対照表
                         種類                 取得原価          差額
                                  計上額
                      (1)株式                -         -         -
                      (2)債券                -         -         -
          貸借対照表計上額が
                      (3)その他             473,762         404,700          69,062
         取得原価を超えるもの
                         小計          473,762         404,700          69,062
                      (1)株式                -         -         -
          貸借対照表計上額が
                      (2)債券                -         -         -
         取得原価を超えないも
              の
                      (3)その他              77,218         80,000         △2,782
                         小計           77,218         80,000         △2,782
                  合計                 550,980         484,700          66,280
       5.売却したその他有価証券

         前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)                                     (単位:千円)
             種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
        (1)株式                     -           -           -
        (2)債券                     -           -           -
        (3)その他                   93,436            3,436             -
             合計
                            93,436            3,436             -
         当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)                                     (単位:千円)

             種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
        (1)株式                     -           -           -
        (2)債券                     -           -           -
        (3)その他                   117,179            7,179             -
             合計
                           117,179            7,179             -
      (退職給付関係)

        1.採用している退職給付制度の概要(出向受入者に対する出向元への退職金負担額を除く。)
            当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用して
           おります。
            退職一時金制度(非積立型制度であります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づい
           た一時金を支給しております。
            なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算し
           ております。
        2.簡便法を適用した確定給付制度

         (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                           (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                            至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
           退職給付引当金の期首残高                        150,881                177,918
              退職給付費用                       32,311                34,032
                                   △  5,274              △  3,666
              退職給付の支払額
           退職給付引当金の期末残高                        177,918                208,284
         (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

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                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                             (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
           非積立型制度の退職給付債
                                    177,918                208,284
           務
           貸借対照表に計上された負
                                    177,918                208,284
           債と資産の純額
           退職給付引当金                        177,918                208,284
           貸借対照表に計上された負
                                    177,918                208,284
           債と資産の純額
         (3)退職給付費用

                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                           (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                            至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
           簡便法で計算した退職給付
                                    32,311                34,032
           費用
    3.確定拠出制度

                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                           (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                            至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
           当社の確定拠出制度への要
                                    33,790                37,490
           拠出額
      (税効果会計関係)

         1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                  (単位:千円)
                                   前事業年度             当事業年度
                                 (2021年3月31日)             (2022年3月31日)
           繰延税金資産
                                       263,558             221,681
              ソフトウェア損金算入限度超過額
                                        54,478             63,776
              退職給付引当金
                                        39,815             52,625
              賞与引当金
                                        16,148             25,882
              未払事業税
                                        8,210             20,401
              繰延資産損金算入限度超過額
                                        5,163             6,551
              未払金否認
                                        5,409             5,629
              その他
                                       392,785             396,548
           繰延税金資産 小計
              将来減算一時差異等の合計に係る
                                       △  2,886            △  2,933
              評価性引当額
                                       △  2,886            △  2,933
           評価性引当額 小計
                                       389,899             393,615
           繰延税金資産 合計
           繰延税金負債
                                      △  18,418            △  20,295
              その他有価証券評価差額金
              株式譲渡損益                         △  3,031            △  3,031
                                        △  405            △  313
              固定資産除去価額
                                      △  21,854            △  23,639
           繰延税金負債 合計
                                       368,045             369,976
           繰延税金資産の純額
         2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差

          異の原因となった主要な項目別の内訳
           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以
          下であるため注記を省略しております。
      (資産除去債務関係)

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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
         1.当該資産除去債務の概要

           本社事務所及び事業継続用事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
         2.当該資産除去債務の金額の算定方法

           使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.2%~1.8%を使用して資産除去債務の金額を計
          算しております。
         3.当該資産除去債務の総額の増減

                                                  (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                            (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                              至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
           期首残高                           8,475                9,111
           取得                            485                -
           時の経過による調整額                            151                154
           期末残高                           9,111                9,265
      (収益認識関係)

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                  (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                            (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                              至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
           投資信託事業                         5,130,232                6,276,724
           投資顧問事業(基本報酬)                         3,361,929                3,421,061
           投資顧問事業(成功報酬)                             -             982,389
                  合計                   8,492,161               10,680,175
      (セグメント情報等)

       セグメント情報
         当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       関連情報

         前事業年度(自 2020年4月1日                   至 2021年3月31日)

          1.製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を
           超えるため、記載を省略しております。
          2.地域ごとの情報

          (1)営業収益
                                                 (単位:千円)
                日本       欧州       北米       中東       アジア        合計
               7,335,140        473,576       379,864       256,439        47,139      8,492,161
              (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
          (2)有形固定資産
              本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
             超えているため、記載を省略しております。
          3.主要な顧客ごとの情報

             特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10%を占めるものがないため、
           記載を省略しております。
         当事業年度(自 2021年4月1日                   至 2022年3月31日)

          1.製品及びサービスごとの情報

             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を
           超えるため、記載を省略しております。
          2.地域ごとの情報

          (1)営業収益
                                                 (単位:千円)
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                日本       欧州       北米       中東      アジア        合計
               9,517,226        543,068       371,551       203,473       44,855      10,680,175
              (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
          (2)有形固定資産
              本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
             超えているため、記載を省略しております。
          3.主要な顧客ごとの情報

             特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10%を占めるものがないため、
           記載を省略しております。
    (関連当事者情報)

      1.関連当事者との取引

       (1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
      当事業年度(自 2021年4月1日                   至 2022年3月31日)

                             議決権等
                                  関連当
         会社等     所在    資本金     事業の    の所有          取引の     取引金額          期末残高
      種類                             事者と                科目
         の名称      地   (億円)      内容    (被所          内容     (千円)          (千円)
                                  の関係
                             有)割合
         SOM
         PO                             連結納
               東京
         ホール               経営     直接     連結納     税に伴           未払金
     親会社          都新     1,000                        493,587          345,346
         ディン               管理     100%      税    う支払           (注1)
               宿区
         グス株                             い
         式会社
         注1.取引条件及び取引条件の決定方針等
           (注1)連結納税制度による連結法人税等の支払予定額であります。
       (2)財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

          該当事項はありません。
       (3)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社

          等
      前事業年度      (自 2020年4月1日             至 2021年3月31日)
                            議決権等
                                  関連当
          会社等      所在    資本金     事業の    の所有          取引の     取引金額          期末残高
      種類                            事者と                 科目
          の名称      地   (億円)      内容    (被所          内容     (千円)          (千円)
                                  の関係
                            有)割合
          損保                        投資信     投資信
     同一の
          ジャパ      東京         確定拠          託に係     託代行            未払
     親会社
          ンDC      都新       30  出年金      -    る事務     手数料      519,262     手数     134,523
     を持つ
          証券株      宿区         業          代行の     の支払            料
     会社
          式会社                        委託等     (注1)
          SOM
                                  投資顧     運用受
     同一の     POひ                                         未収
               東京                   問契約     託報酬
     親会社     まわり               生命                          運用
               都新      172         -    に基づ     の受取      169,160           93,872
     を持つ     生命保               保険業                          受託
               宿区                   く資産     り
     会社     険株式                                         報酬
                                  運用     (注2)
          会社
         注1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注2.取引条件及び取引条件の決定方針等
           (注1)代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
           (注2)運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
      当事業年度(自 2021年4月1日                   至 2022年3月31日)

                            議決権等
                                  関連当
          会社等      所在    資本金     事業の    の所有          取引の     取引金額          期末残高
      種類                            事者と                 科目
          の名称      地   (億円)      内容    (被所          内容     (千円)          (千円)
                                  の関係
                            有)割合
                                30/48


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          損保                        投資信     投資信
     同一の
          ジャパ      東京         確定拠          託に係     託代行           未払
     親会社
          ンDC      都新       30  出年金      -    る事務     手数料      625,470     手数     147,871
     を持つ
          証券株      宿区         業          代行の     の支払           料
     会社
          式会社                        委託等     (注1)
          SOM
                                  投資顧     運用受
     同一の     POひ                                        未収
               東京                   問契約     託報酬
     親会社     まわり               生命                         運用
               都新      172         -    に基づ     の受取      178,392           97,841
     を持つ     生命保               保険業                          受託
               宿区                   く資産     り
     会社     険株式                                        報酬
                                  運用     (注2)
          会社
         注1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注2.取引条件及び取引条件の決定方針等
           (注1)代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
           (注2)運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
       (4)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

          役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等との取引はありません。
      2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

       (1)親会社情報

          SOMPOホールディングス株式会社                    (東京証券取引所に上場)
       (2)重要な関連会社の要約財務情報

          関連会社はありません。
      (1株当たり情報)
                                前事業年度                 当事業年度
                            (自 2020年4月1日                 (自 2021年4月1日
                             至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
       1株当たり純資産額(円)
                                   144,273.79                 171,844.33
       1株当たり当期純利益金額(円)
                                    35,389.35                 56,457.70
        (注)   1.  潜在  株式調整後1株当たり当期純利益               金額は、潜在株式が存在しない               た め記載しておりません           。
        (注)2    . 1 株当た   り 当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります                             。
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2020年4月1日                 (自 2021年4月1日
                             至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
       当期純利益(千円)
                                     852,352                 1,359,783
       普通株主に帰属しない金額(千
                                       -                 -
       円)
       普通株式に係る当期純利益(千
                                     852,352                 1,359,783
       円)
       期中平均株式数(株)
                                     24,085                 24,085
    中間財務諸表

    (1)中間貸借対照表
                                           第38期中間会計期間
                                           (2022年9月30日)
                                注記
                  区分                           金額(千円)
                                番号
        (資産の部)

        Ⅰ 流動資産
         1  現金・預金
                                                      2,701,381
         2  前払費用
                                                        89,158
         3  未収委託者報酬
                                                      1,251,986
         4  未収運用受託報酬
                                                       846,335
         5  立替金
                                                         2,492
           流動資産合計                                           4,891,355
        Ⅱ 固定資産
                                31/48

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         1  有形固定資産
                                ※1                        96,656
         2  無形固定資産
                                                         4,535
         3  投資その他の資産
          (1)投資有価証券                                             494,492
          (2)長期差入保証金                                             173,961
          (3)繰延税金資産                                             335,169
          (4)その他                                                32
              投資その他の資産合計                                        1,003,656
            固定資産合計                                           1,104,847
         資産合計                                             5,996,202
                                           第38期中間会計期間

                                           (2022年9月30日)
                                注記
                  区分                           金額(千円)
                                番号
        (負債の部)
        Ⅰ 流動負債
         1  預り金                                               7,993
         2  未払金
          (1)未払手数料                                             448,093
          (2)その他未払金                                             146,359
              未払金合計                                         594,452
         3  未払費用                                              539,231
         4  未払法人税等                                              103,042
         5  賞与引当金                                              114,828
         6  役員賞与引当金                                               2,400
         7  その他                                               5,807
                                ※2
           流動負債合計                                           1,367,755
        Ⅱ 固定負債
         1  退職給付引当金                                              227,091
         2  資産除去債務                                               9,344
           固定負債合計                                            236,436
         負債合計                                             1,604,191
        (純資産の部)
        Ⅰ 株主資本
         1  資本金                                            1,550,000
         2  資本剰余金
          (1)資本準備金                                             413,280
              資本剰余金合計                                         413,280
         3  利益剰余金
          (1)その他利益剰余金
              繰越利益剰余金                                        2,422,456
           利益剰余金合計                                           2,422,456
           株主資本合計                                           4,385,736
        Ⅱ 評価・換算差額等
         1  その他有価証券評価差額金                                               6,273
           評価・換算差額等合計                                             6,273
         純資産合計                                             4,392,010
         負債・純資産合計                                             5,996,202
    (2)中間損益計算書

                                          第38期中間会計期間
                                         (自 2022年4月1日
                                          至 2022年9月30日)
                               注記
                 区分                           金額(千円)
                               番号
        Ⅰ 営業収益
         1  委託者報酬                               3,085,206
         2  運用受託報酬                               1,557,063             4,642,269
        Ⅱ 営業費用
         1  支払手数料                               1,290,236
                                32/48


                                                          EDINET提出書類
                                             SOMPOアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         2  広告宣伝費                                  6,778
         3  公告費                                   200
         4  調査費                               1,365,758
          (1)調査費                                544,610
          (2)委託調査費                                818,905
          (3)図書費                                 2,242
         5  営業雑経費                                 80,818
          (1)通信費                                 7,044
          (2)印刷費                                57,397
          (3)諸会費                                16,376            2,743,791
        Ⅲ 一般管理費
         1  給料                                820,216
          (1)役員報酬                                33,940
          (2)給料・手当                                723,290
          (3)賞与                                62,985
         2  福利厚生費                                114,462
         3  交際費                                  3,518
         4  旅費交通費                                 11,123
         5  法人事業税                                 20,027
         6  租税公課                                  4,465
         7  不動産賃借料                                111,720
         8  退職給付費用                                 43,778
         9  賞与引当金繰入                                114,828
         10 役員賞与引当金繰入                                   2,400
         11 固定資産減価償却費                       ※1           19,281
         12 諸経費                                 225,537            1,491,361
        営業利益                                                407,116
        Ⅳ 営業外収益
         1  受取配当金                                  4,671
         2  受取利息                                    0
         3  有価証券償還益                                  5,371
         4  為替差益                                 19,156
         5  雑益                                  2,041             31,239
        Ⅴ 営業外費用
         1  雑損                                  8,154             8,154
        経常利益                                                430,201
        税引前中間純利益                                                430,201
         法人税、住民税及び事業税                                               85,017
         法人税等調整額                                               52,333
        中間純利益                                                292,851
    (3)中間株主資本等変動計算書

     第38期中間会計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)                                              (単位:千円)

                                   株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                                      株主資本
                                      その他利益
                                                       合計
                                        剰余金
                         資本      資本剰余金               利益剰余金
                 資本金
                        準備金        合計               合計
                                       繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高            1,550,000        413,280        413,280       2,129,605        2,129,605       4,092,885
     当中間期変動額
      中間純利益                                  292,851        292,851       292,851
      株主資本以外の
      項目の当中間期
      変動額(純額)
      当中間期変動
                     -       -        -     292,851        292,851       292,851
      額合計
     当中間期末残高            1,550,000        413,280        413,280       2,422,456        2,422,456       4,385,736
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                  評価・換算差額等

                その他有価
                       評価・換算
                               純資産合計
                証券評価差
                       差額等合計
                  額金
     当期首残高             45,985       45,985      4,138,870
     当中間期変動額
      中間純利益                           292,851
      株主資本以外の
      項目の当中間期
                 △  39,711      △  39,711      △  39,711
      変動額(純額)
      当中間期変動
                 △  39,711      △  39,711
                                 253,140
      額合計
     当中間期末残高              6,273       6,273     4,392,010
    重要な会計方針

       1.有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
           中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売
          却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
          市場価格のない株式等
           移動平均法による原価法を採用しております。
       2.固定資産の減価償却の方法

         有形固定資産
           定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物    15年
              器具備品  2~20年
       3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益とし
        て処理しております。
       4.引当金の計上基準

         (1)賞与引当金
             従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しておりま
            す。
         (2)役員賞与引当金
             役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計
            上しております。
         (3)退職給付引当金
             従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における要支給額を計上しております。
             退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基
            準適用指針第25号)に定める簡便法によっております。
       5.収益及び費用の処理方法

         当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義
        務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
         (1)投資信託事業においては、信託約款に基づきファンドごとの日々の純資産総額に対し信託報酬
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           率を乗じた額を、運用期間に応じて収益として認識しています。
            また、成功報酬型の収益は、信託約款に基づきファンドごとに取り決めている運用パフォーマ
           ンスの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しています。
         (2)投資顧問事業においては、投資顧問契約に基づきファンドごとの資産残高に対し報酬料率を乗
           じた額を、運用期間に応じて収益として認識しています。
            また、成功報酬型の収益は、投資顧問契約に基づきファンドごとに取り決めている運用パ
           フォーマンスの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しています。
       6.消費税等の会計処理方法

         税抜方式を採用しております。
       7.グループ通算制度の適用

         当中間会計期間からグループ通算制度を採用しております。
    会計方針の変更

     (時価の算定に関する会計基準等の適用)
        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時
       価算定会計基準適用指針」という。)を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
       27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわ
       たって適用することといたしました。これによる、中間財務諸表に与える影響はありません。
    追加情報

     (グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)
        当中間会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及
       び地方法人税ならびに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の
       会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号                              2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」
       という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用
       に伴う会計方針の変更による影響はありません。
    注記事項

      (中間貸借対照表関係)

                                         第38期中間会計期間
                                          (2022年9月30日)
         ※1   有形固定資産の減価償却累計額                                 227,658千円
         ※2   消費税等の取扱い                       仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、

                                 流動負債の「その他」に含めて表示しておりま
                                 す。
      (中間損益計算書関係)

                                         第38期中間会計期間
                                         (自 2022年4月1日
                                          至 2022年9月30日)
         ※1   減価償却実施額
            有形固定資産                                  19,281千円
      (中間株主資本等変動計算書関係)

        第38期中間会計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
        1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当事業年度期首           当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間
                   株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)           末株式数(株)
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         発行済株式
          普通株式              24,085             -           -        24,085
            合計            24,085             -           -        24,085
         自己株式
          普通株式                -           -           -           -
            合計               -           -           -           -
        2.配当に関する事項

         (1)配当金支払額
             該当事項はありません。
         (2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後
           となるもの
             該当事項はありません。
      (金融商品関係)

        第38期中間会計期間 (2022年9月30日)
        1.金融商品の時価等に関する事項

          中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

                                                    (単位:千円)
                         中間貸借対照表
                                         時価            差額
                            計上額
        投資有価証券(※2)                     493,742            493,742               -
              資産計                493,742            493,742               -
          (※1)「現金・預金」、「未収委託者報酬」、「未収運用受託報酬」、「未払金」及び「未払費
              用」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略
              しております。
          (※2)市場価格のない株式等は、投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の中間貸
              借対照表計上額は以下のとおりであります。
                                  (単位:千円)
                   区分          中間貸借対照表計上額
                  非上場株式                     750
        2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

           金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つ

          のレベルに分類しております。
          レベル1の時価            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において
                      形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価
                      格により算定した時価
          レベル2の時価            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプッ
                      ト以外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
          レベル3の時価            観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
           時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
          がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類して
          おります。
        (1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

           第38期中間会計期間 (2022年9月30日)

                                                  (単位:千円)
                                       時価
               区分
                         レベル1         レベル2         レベル3          合計
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          投資有価証券                   -      310,872         182,870         493,742
                             -      310,872         182,870         493,742
              資産計
          (注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          投資有価証券

           投資信託は、基準価額によっておりレベル2又はレベル3の時価に分類しております。

        (2)期首残高から中間期末残高への調整表、中間会計期間の損益に記載した評価損益

           第38期中間会計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

                                                  (単位:千円)
                                       投資有価証券             合計

          期首残高                                 180,730           180,730

           中間会計期間の損益又は評価・換算差額等
                                              -           -
            損益の計上
                                            2,140           2,140
            その他有価証券評価差額金
           購入、売却、発行及び決済
                                              -           -
            購入
                                              -           -
            売却
                                              -           -
            発行
                                              -           -
            決済
                                              -           -
           レベル3の時価への振替
                                              -           -
           レベル3の時価からの振替
                                           182,870           182,870
          中間期末残高
          中間会計期間の損益に計上した額のうち中間貸借対
                                              -           -
          照表において保有する金融資産又は金融負債の評価
          損益
                 (3)時価の評価プロセスの説明

           時価の算定にあたっては、投資信託の基準価額を用いております。

    (有価証券関係)

        第38期中間会計期間 (2022年9月30日)
       1.満期保有目的の債券
         該当事項はありません。
       2.子会社株式及び関連会社株式

         該当事項はありません。
       3.その他有価証券

                                                   (単位:千円)
                                中間貸借対照表
                          種類                 取得原価           差額
                                  計上額
                       (1)株式               -         -         -
                       (2)債券               -         -         -
         中間貸借対照表計上額が
                       (3)その他             309,722         254,700          55,022
         取得原価を超えるもの
                          小計          309,722         254,700          55,022
                       (1)株式               -         -         -
         中間貸借対照表計上額が
                       (2)債券               -         -         -
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         取得原価を超えないもの
                       (3)その他             184,020         230,000         △45,979
                          小計          184,020         230,000         △45,979
                  合計                 493,742         484,700           9,042
      (デリバティブ取引関係)

         該当事項はありません。
      (ストック・オプション等関係)

         該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

        第38期中間会計期間 (2022年9月30日)
          資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
           当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減

               期首残高                    9,265千円
               時の経過による調整額                                            78千円
               中間期末残高                  9,344千円
      (収益認識関係)


       顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                           (単位:千円)
                                     第38期中間会計期間
                                    (自 2022年4月1日
                                     至 2022年9月30日)
            投資信託事業(基本報酬)                                  3,082,177
            投資信託事業(成功報酬)                                    3,029
            投資顧問事業(基本報酬)                                  1,557,063
                    合計                         4,642,269
      (セグメント情報等)

       セグメント情報
          第38期中間会計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
            当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       関連情報
          第38期中間会計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
          1.製品及びサービスごとの情報

            単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超
           えるため、記載を省略しております。
          2.地域ごとの情報

          (1)営業収益
                                                 (単位:千円)
              日本        欧州        北米        中東       アジア        合計
             4,177,359         232,244        161,501        46,781        24,382      4,642,269
           (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
          (2)有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超
            えているため、記載を省略しております。
          3.主要な顧客ごとの情報

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            特定の顧客に対する営業収益で中間損益計算書の営業収益の10%以上を占めるものがないた
           め、記載を省略しております。
      (1株当たり情報)

                                        第38期中間会計期間
                                      (自 2022年4月1日
                                        至 2022年9月30日)
          1株当たり純資産額
                                               182,354.61      円
          1株当たり中間純利益金額
                                               12,159.08      円
                                  なお、潜在      株式調整後1株当たり中間純利益
                                  金額については、潜在株式が存在しない                     た め
                                  記載しておりません          。
         (注)   1 株当た   り中間   純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります                            。
                                        第38期中間会計期間

                                      (自 2022年4月1日
                                        至 2022年9月30日)
          中間純利益
                                               292,851     千円
          普通株主に帰属しない金額
                                                  -  千円
          普通株式に係る中間純利益
                                               292,851     千円
          普通株式の期中平均株式数
                                                24,085    株
      ( 重要  な 後発事象     )

         該当事項はありません           。
    第2【その他の関係法人の概況】

    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

      <訂正前>

    (略)

       (2) 販売会社
                                ※1
                          資本金の額
             名 称                               事業の内容
                         (単位:百万円)
     アーク証券株式会社                          2,619
     アイザワ証券株式会社                          3,000
     あかつき証券株式会社                          3,067
     安藤証券株式会社                          2,280
     岩井コスモ証券株式会社                         13,500
     auカブコム証券株式会社                          7,196
     SMBC日興証券株式会社                         10,000
     株式会社SBI証券                         48,323
     FFG証券株式会社                          3,000
     OKB証券株式会社                          1,500
     岡三証券株式会社                          5,000
     極東証券株式会社                          5,251
     Jトラストグローバル証券株式会
                               3,000
     社
     十六TT証券株式会社                          3,000
                                39/48


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     損保ジャパンDC証券株式会社                          3,000
     立花証券株式会社                          6,695

     ちばぎん証券株式会社                          4,374
     東海東京証券株式会社                          6,000
     内藤証券株式会社                          3,002
     野村證券株式会社                         10,000
                                    「金融商品取引法」に定める第一種金融
     ばんせい証券株式会社                          1,558
                                    商品取引業を営んでいます。
     ひろぎん証券株式会社                          5,000
     フィデリティ証券株式会社                         11,757
     北洋証券株式会社                          3,000
     松井証券株式会社                         11,945
     マネックス証券株式会社                         12,200
     丸三証券株式会社                         10,000
     みずほ証券株式会社                         125,167
     三菱UFJモルガン・スタンレー
                              40,500
     証券株式会社
     楽天証券株式会社                         17,495
     リテラ・クレア証券株式会社                          3,794
     ワイエム証券株式会社                          1,270
     株式会社足利銀行                         135,000
     株式会社伊予銀行                         20,948
     株式会社愛媛銀行                         21,367
     株式会社大垣共立銀行                         46,773
     株式会社北九州銀行                         10,000
     株式会社北日本銀行                          7,761
     株式会社西京銀行                         28,497
     株式会社三十三銀行                         37,461
     株式会社四国銀行                         25,000
     株式会社荘内銀行                          8,500
     スルガ銀行株式会社                         30,043
     株式会社第四北越銀行                         32,776
     株式会社千葉興業銀行                         62,120
     株式会社筑波銀行                         48,868
                                    銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
     株式会社東京スター銀行                         26,000
     株式会社徳島大正銀行                         11,036
     PayPay銀行株式会社
                              37,250
     株式会社豊和銀行                         12,495
     株式会社北洋銀行                         121,101
     株式会社みずほ銀行                        1,404,065
     株式会社南日本銀行                         20,851
     株式会社武蔵野銀行                         45,743
     株式会社山口銀行                         10,005
                              690,998
                                   信用金庫法に基づき設立された信用金庫の
     信金中央金庫
                                   中央金融機関です。
                          (出資の総額)
                              120,000
                                   労働金庫法に基づき設立された労働金庫の
     労働金庫連合会
                                   系統中央金融機関です。
                          (出資の総額)
                                   銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金

     三井住友信託銀行株式会社                         342,037
                                   融機関の信託業務の兼営に関する法律(兼
                                   営法)に基づき信託業務を営んでいます。
     みずほ信託銀行株式会社                         247,369
     第一生命保険株式会社                         60,000

                                40/48


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                                             SOMPOアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                   保険業法に基づき生命保険業を営んでいま
                              100,000
     日本生命保険相互会社
                                   す。
                          (基金の総額)
                                   保険業法に基づき損害保険業を営んでいま
     損害保険ジャパン株式会社                         70,000
                                   す。
    ※1  資本金の額は、2022年3月末現在
      <訂正後>

    (略)

       (2) 販売会社
                                ※1
                          資本金の額
             名 称                               事業の内容
                         (単位:百万円)
     アーク証券株式会社                          2,619
     アイザワ証券株式会社                          3,000
     あかつき証券株式会社                          3,067
     安藤証券株式会社                          2,280
     岩井コスモ証券株式会社                         13,500
     auカブコム証券株式会社                          7,196
     SMBC日興証券株式会社                         10,000
     株式会社SBI証券                         48,323
     FFG証券株式会社                          3,000
     OKB証券株式会社                          1,500
     岡三証券株式会社                          5,000
     極東証券株式会社                          5,251
     Jトラストグローバル証券株式会
                               3,000
     社
     十六TT証券株式会社                          3,000
     損保ジャパンDC証券株式会社                          3,000

     大和証券株式会社                         100,000

     立花証券株式会社                          6,695
     ちばぎん証券株式会社                          4,374
     東海東京証券株式会社                          6,000
     内藤証券株式会社                          3,002
     野村證券株式会社                         10,000
                                    「金融商品取引法」に定める第一種金融
     ばんせい証券株式会社                          1,558
                                    商品取引業を営んでいます。
     ひろぎん証券株式会社                          5,000
     フィデリティ証券株式会社                         11,757
     北洋証券株式会社                          3,000
     松井証券株式会社                         11,945
     マネックス証券株式会社                         12,200
     丸三証券株式会社                         10,000
     みずほ証券株式会社                         125,167
     三菱UFJモルガン・スタンレー
                              40,500
     証券株式会社
     楽天証券株式会社                         17,495
     リテラ・クレア証券株式会社                          3,794
     ワイエム証券株式会社                          1,270
     株式会社足利銀行                         135,000
     株式会社伊予銀行                         20,948
     株式会社愛媛銀行                         21,367
     株式会社大垣共立銀行                         46,773
                                41/48

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     株式会社北九州銀行                         10,000
     株式会社北日本銀行                          7,761
     株式会社西京銀行                         28,497
     株式会社三十三銀行                         37,461
     株式会社四国銀行                         25,000
     株式会社荘内銀行                          8,500
     スルガ銀行株式会社                         30,043
     株式会社第四北越銀行                         32,776
     株式会社千葉興業銀行                         62,120
     株式会社筑波銀行                         48,868
                                    銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
     株式会社東京スター銀行                         26,000
     株式会社徳島大正銀行                         11,036
     PayPay銀行株式会社
                              37,250
     株式会社豊和銀行                         12,495
     株式会社北洋銀行                         121,101
     株式会社みずほ銀行                        1,404,065
     株式会社南日本銀行                         20,851
     株式会社武蔵野銀行                         45,743
     株式会社山口銀行                         10,005
                              690,998
                                   信用金庫法に基づき設立された信用金庫の
     信金中央金庫
                                   中央金融機関です。
                          (出資の総額)
                              120,000
                                   労働金庫法に基づき設立された労働金庫の
     労働金庫連合会
                                   系統中央金融機関です。
                          (出資の総額)
                                   銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金

     三井住友信託銀行株式会社                         342,037
                                   融機関の信託業務の兼営に関する法律(兼
                                   営法)に基づき信託業務を営んでいます。
     みずほ信託銀行株式会社                         247,369
     第一生命保険株式会社                         60,000

                                   保険業法に基づき生命保険業を営んでいま
                              100,000
                                   す。
     日本生命保険相互会社
                          (基金の総額)
                                   保険業法に基づき損害保険業を営んでいま
     損害保険ジャパン株式会社                         70,000
                                   す。
    ※1  資本金の額は、2022年3月末現在
                                42/48









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                     独立監査人の中間監査報告書

                                                 2023年3月20日

    SOMPOアセットマネジメント株式会社

     取締役会 御中
                            EY新日本有限責任監査法              人

                            東京事務          所
                            指定有限責任社員 公認会計士   森 重 俊 寛

                            業務執行社       員
                            指定有限責任社員 公認会計士   伊 藤 雅 人

                            業務執行社       員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
    ドの経理状況」に掲げられている損保ジャパン・グリーン・オープンの2022年7月16日から20
    23年1月15日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余
    金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

    作成基準に準拠して、損保ジャパン・グリーン・オープンの2023年1月15日現在の信託財産の状
    態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年7月16日から2023年1月15日まで)の
    損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、SOMPOアセット
    マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
    果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと
    判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
                                43/48

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      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
      断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
      間 監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
      必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
      表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
      に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
      かを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した
    内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその
    他の事項について報告を行う。
    利害関係

     SOMPOアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、
    公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
    次へ
                                44/48








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                       独立監査人の監査報告書

                                                 2022年6月10日

    SOMPOアセットマネジメント株式会社

     取締役会 御中
                              EY新日本有限責任監査法              人

                              東京事務          所
                              指定有限責任社員 公認会計士   伊 藤 志 保

                              業務執行社       員
                              指定有限責任社員 公認会計士   小 林 弘 幸

                              業務執行社       員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられているSOMPOアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日か
    ら2022年3月31日までの第37期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株
    主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、SOMPOアセットマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日を
    もって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監
    査報告書以外の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作
    業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視

    することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
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    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    が あると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別
    した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵
    守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又
    は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以  上

    (注)1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                     独立監査人の中間監査報告書

                                               2022年11月25日

    SOMPOアセットマネジメント株式会社

     取締役会 御中
                              EY新日本有限責任監査法              人

                              東京事務          所
                              指定有限責任社員 公認会計士   森 重 俊 寛

                              業務執行社       員
                              指定有限責任社員 公認会計士   小 林 弘 幸

                              業務執行社       員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられているSOMPOアセットマネジメント株式会社の2022年4月1日か
    ら2023年3月31日までの第38期事業年度の中間会計期間(2022年4月1日から2022年
    9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等
    変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、SOMPOアセットマネジメント株式会社の2022年9月30日現在の財政状
    態及び同日をもって終了する中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)の経
    営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
    することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                47/48

                                                          EDINET提出書類
                                             SOMPOアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
      断 による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
      間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
      必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
      表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
      に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
      かを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
    程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求めら
    れているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵
    守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又
    は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以  上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2020年9月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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2017年1月23日

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