株式会社スマレジ 四半期報告書 第18期第3四半期(2022/11/01-2023/01/31)
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株式会社スマレジ(E34643)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年3月15日
【四半期会計期間】 第18期第3四半期(自 2022年11月1日 至 2023年1月31日)
【会社名】 株式会社スマレジ
【英訳名】 Smaregi,Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 山本 博士
【本店の所在の場所】 大阪府大阪市中央区本町四丁目2番12号
【電話番号】 06-7777-2405
【事務連絡者氏名】 取締役 副社長 湊 隆太朗
【最寄りの連絡場所】 大阪府大阪市中央区本町四丁目2番12号
【電話番号】 06-7777-2405
【事務連絡者氏名】 取締役 副社長 湊 隆太朗
【縦覧に供する場所】 株式会社スマレジ東京支店
(東京都渋谷区広尾一丁目1番39号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第17期 第18期
回次 第3四半期 第3四半期 第17期
連結累計期間 累計期間
自 2021年5月1日 自 2022年5月1日 自 2021年5月1日
会計期間
至 2022年1月31日 至 2023年1月31日 至 2022年4月30日
売上高 (千円) 2,919,545 4,168,651 4,148,944
経常利益 (千円) 612,146 642,064 646,292
四半期(当期)純利益 (千円) 576,885 675,888 444,983
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) - - -
資本金 (千円) 1,150,354 1,150,539 1,150,354
発行済株式総数 (株) 19,633,000 19,635,000 19,633,000
純資産額 (千円) 4,328,772 4,469,437 4,196,863
総資産額 (千円) 5,247,778 5,733,988 5,189,756
1株当たり四半期(当期)純利益 (円) 29.65 35.21 22.86
潜在株式調整後1株当たり
(円) 29.46 35.07 22.73
四半期(当期)純利益
1株当たり配当額 (円) - - -
自己資本比率 (%) 82.5 77.9 80.9
第17期 第18期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 会計期間
自 2021年11月1日 自 2022年11月1日
会計期間
至 2022年1月31日 至 2023年1月31日
1株当たり四半期純利益 (円) 15.05 8.86
(注)1 当社は、連結子会社であった株式会社ロイヤルゲートを2022年7月1日付で吸収合併したこと に伴い、第18
期第1四半期累計(会計)期間から四半期財務諸表を作成しているため、上記期間のうち第17期第3四半
期連結累計(会計)期間は連結経営指標等を、第18期第3四半期累計(会計)期間及び第17期は提出会社個
別の経営指標等を記載しております。
2 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
3 2021年9月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に株式
分割が行われたと仮定して、1株当たり四半期(当期)純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期(当
期)純利益を算出しております。
2 【事業の内容】
当第3四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
なお、 主要な関係会社については、2022年7月1日付で当社の連結子会社である株式会社ロイヤルゲートを吸収合
併いたしました。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識してい
る主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はあり
ません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、前第3四半期累計期間(2021年5月1日から2022年1月31日まで)は、四半期財務諸表を作成していないた
め、四半期損益計算書に係る比較情報は記載しておりません。
(1)経営成績の状況
当第3四半期累計期間(2022年5月1日から2023年1月31日まで)における我が国経済は、物価高による下押し圧
力を受けるものの、経済社会活動の正常化を追い風に回復基調で推移しました。また、新型コロナウイルス対策は
新たな段階に移行し、10月には水際対策が緩和され、インバウンド消費にも回復の兆しが見られました。
一方で、世界的な資源・原材料価格の高騰と物価上昇、急激な為替変動など、世界経済は先行きが不透明な状況
が続いております。
このような事業環境のなか、当社は2023年1月1日にサービスの価格改定を実施いたしました。サービスリリー
ス当初の2014年から現在に至るまで、「スマレジ」「スマレジ・タイムカード」の価格体系を据え置いておりまし
たが、今まで以上にサービスの拡充・改善を実施してゆくため、管理体制の強化を目的とし価格を改定いたしまし
た。なお、売上高は堅調に増加しておりますが、当第3四半期累計期間における価格改定の影響は軽微でありま
す。
また、中期経営計画に基づいた広告宣伝活動、組織力の増強を目的とした積極的な採用活動、販売体制の強化
等、S&Mを中心とした事業投資を継続しておりますが、効率的な投資ができていることもあり、営業利益、経常利益
は増加しております。
加えて、2022年7月1日付で当社の連結子会社であった株式会社ロイヤルゲートを吸収合併しております。これ
に伴い、特別利益に抱合せ株式消滅差益を、法人税等に法人税等調整額(益)を計上したことにより、四半期純利
益が増加しております。
以上の結果、当第3四半期累計期間の業績につきましては、 売上高は4,168百万円 、 営業利益は639百万円 、 経常
利益は642百万円 、 四半期純利益は675百万円 と なりました。
なお、当社はクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
販売高前年同期比
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間
当第3四半期累計期間
(自 2021年5月1日
販売内訳 (自 2022年5月1日 前年同期比(%)
至 2022年1月31日 )
至 2023年1月31日 )
月額利用料等 1,706,387 2,441,117 +43.1
機器販売等 1,211,259 1,635,786 +35.0
その他 1,898 91,748 -
4,168,651
合計 2,919,545 +42.8
(注)販売内訳の名称を、「クラウドサービス月額利用料等」を「月額利用料等」へ、「クラウドサービス関連機器販
売等」を「機器販売等」へ変更いたしました。なお、集計方法に変更はありません。
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「スマレジ」の登録店舗数、アクティブ店舗数及び累積取扱高の推移は以下のとおりであります。
登録店舗数の推移
2019年4月 2020年4月 2021年4月 2022年4月 2023年1月
スタンダード 55,897 67,895 76,745 86,275 94,632
プレミアム 1,710 2,755 3,212 4,345 5,406
プレミアムプラス 3,077 4,976 6,425 8,196 9,102
フードビジネス 2,035 2,687 3,179 3,865 4,486
リテールビジネス 4,028 5,481 6,604 7,782 8,680
フード&リテール 74 104 148 260 319
店舗合計 66,821 83,898 96,313 110,723 122,625
※スタンダードは無料プランとなっております。それ以外は有料プランとなっており、プラン毎にサービス内容が異な
ります。また店舗数の定義は、有料プラン無料プランに関わらず、実際に「スマレジ」でサインアップを行い、登録
された店舗数です。お客様1社が複数の店舗を保有されている場合は、その店舗数分カウントされます。
アクティブ店舗数(プラン別登録店舗数に対するアクティブ店舗数の比率(%))の推移
2019年4月 2020年4月 2021年4月 2022年4月 2023年1月
3,681 4,889 6,012 6,970 7,726
スタンダード
(6.6) (7.2) (7.8) (8.1) (8.2)
1,598 2,308 3,029 4,147 5,106
プレミアム
(93.5) (83.8) (94.3) (95.4) (94.5)
2,771 4,640 6,169 7,833 8,562
プレミアムプラス
(90.1) (93.3) (96.0) (95.6) (94.1)
1,931 2,473 3,022 3,675 4,255
フードビジネス
(94.9) (92.0) (95.1) (95.1) (94.9)
3,872 5,210 6,382 7,475 8,367
リテールビジネス
(96.1) (95.1) (96.6) (96.1) (96.4)
64 96 145 255 317
フード&リテール
(86.5) (92.3) (98.0) (98.1) (99.4)
アクティブ 13,917 19,616 24,759 30,355 34,333
店舗合計 (20.8) (23.4) (25.7) (27.4) (28.0)
累積取扱高の推移
2019年4月 2020年4月 2021年4月 2022年4月 2023年1月
累積取扱高
1,769,706 2,610,754 3,468,715 4,605,960 5,788,144
(百万円)
※累積取扱高とは、クラウド型POSレジ「スマレジ」のサービス開始以降、ユーザーが「スマレジ」を使って販売した商
品やサービスの金額の合計をいいます。
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(2)財政状態の分析
① 資産
当第3四半期会計期間末における流動資産は、 前事業年度末に比べて142百万円増加 し、 4,741百万円 となりま
した。この主な要因は、関係会社短期貸付金が200百万円減少したものの、現金及び預金が261百万円増加したこ
と等によるものであります。当第3四半期会計期間末における固定資産は、 前事業年度末に比べて401百万円増加
し、 992百万円 となりました。この主な要因は、のれんが86百万円、繰延税金資産が210百万円増加したこと等に
よるものであります。
この結果、総資産は、 前事業年度末に比べ544百万円増加 し、 5,733百万円 となりました。
② 負債
当第3四半期会計期間末における流動負債は、 前事業年度末に比べて269百万円増加 し、 1,178百万円 となりま
した。この主な要因は、前受金が102百万円、賞与引当金が109百万円増加したこと等によるものであります。当
第3四半期会計期間末における固定負債は、前事業年度に比べて2百万円増加し、 86百万円 となりました。
この結果、負債合計は、 前事業年度末に比べ271百万円増加 し、 1,264百万円 となりました。
③ 純資産
当第3四半期会計期間末における純資産合計は、 前事業年度末に比べて272百万円増加 し、 4,469百万円 となり
ました。これは、主に四半期純利益を 675百万円 計上したこと及び自己株式が397百万円増加したこと等によるも
のであります。
(3)経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期累計期間において、当社の優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生
じた課題はありません。
(6)研究開発活動
該当事項はありません。
(7)従業員数
当第3四半期累計期間において、 連結子会社の吸収合併及び今後の事業拡大に備え、従業員数が増加し247名とな
りました。
なお、従業員数は就業人員数(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)でありま
す。
(8)主要な設備
前事業年度末において計画中であった主要な設備の新設について、当第3四半期累計期間に完成したものはあり
ません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 62,000,000
計 62,000,000
② 【発行済株式】
第3四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年1月31日 ) (2023年3月15日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 19,635,000 19,635,000 単元株式数は100株であります。
グロース
計 19,635,000 19,635,000 - -
(注) 提出日現在発行数には、2023年3月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年11月1日~
2023年1月31日 2,000 19,635,000 185 1,150,539 185 1,120,869
(注)
(注)新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2022年10月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年10月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
普通株式 484,600
完全議決権株式であり、権利内容に何
ら限定のない当社における標準となる
普通株式
完全議決権株式(その他) 191,402
株式であり、単元株式数は100株であ
19,140,200
ります。
普通株式
単元未満株式 - -
8,200
発行済株式総数 19,633,000 - -
総株主の議決権 - 191,402 -
(注) 単元未満株式の中には自己株式37株が含まれています。
② 【自己株式等】
2022年10月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
大阪府大阪市中央区本町
(自己保有株式)
484,600 - 484,600 2.47
株式会社スマレジ
四丁目2番12号
計 - 484,600 - 484,600 2.47
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4 【経理の状況】
1 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)
に基づいて作成しております。
なお、前第3四半期累計期間(2021年5月1日から2022年1月31日まで)は、四半期財務諸表を作成していないた
め、四半期損益計算書に係る比較情報は記載していません。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2022年11月1日から2023年1月
31日まで)及び第3四半期累計期間(2022年5月1日から2023年1月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日
本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
3 四半期連結財務諸表について
当社は、2022年7月1日付で、当社の連結子会社でありました株式会社ロイヤルゲートを吸収合併し、連結子会社
が存在しなくなったため、第3四半期会計期間(2022年11月1日から2023年1月31日)及び第3四半期累計期間
(2022年5月1日から2023年1月31日)については、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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1 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2022年4月30日) (2023年1月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 3,511,282 3,773,043
売掛金 351,221 329,060
商品 329,337 422,016
前払費用 87,655 125,546
関係会社短期貸付金 200,000 -
その他 119,288 91,695
△ 289 △ 341
貸倒引当金
流動資産合計 4,598,497 4,741,022
固定資産
有形固定資産
建物(純額) 105,281 87,927
7,945 36,412
工具、器具及び備品(純額)
有形固定資産合計 113,226 124,340
無形固定資産
のれん - 86,666
商標権 939 830
ソフトウエア 148,911 169,900
70,912 91,475
ソフトウエア仮勘定
無形固定資産合計 220,763 348,873
投資その他の資産
投資有価証券 9,990 29,870
出資金 18 18
敷金 186,406 205,790
繰延税金資産 54,865 265,664
その他 17,135 18,409
△ 11,146 -
貸倒引当金
投資その他の資産合計 257,268 519,752
固定資産合計 591,259 992,966
資産合計 5,189,756 5,733,988
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(単位:千円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2022年4月30日) (2023年1月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 164,197 162,533
未払金 256,396 196,829
未払費用 39,676 40,360
未払法人税等 103,030 150,187
未払消費税等 - 76,746
前受金 300,440 402,934
預り金 38,085 9,224
賞与引当金 - 109,237
6,971 30,290
その他
流動負債合計 908,798 1,178,345
固定負債
84,094 86,206
資産除去債務
固定負債合計 84,094 86,206
負債合計 992,892 1,264,551
純資産の部
株主資本
資本金 1,150,354 1,150,539
資本剰余金 1,139,864 1,134,274
利益剰余金 2,184,007 2,859,895
△ 277,362 △ 675,272
自己株式
株主資本合計 4,196,863 4,469,437
純資産合計 4,196,863 4,469,437
負債純資産合計 5,189,756 5,733,988
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(2) 【四半期損益計算書】
【第3四半期累計期間】
(単位:千円)
当第3四半期累計期間
(自 2022年5月1日
至 2023年1月31日)
売上高 4,168,651
1,636,266
売上原価
売上総利益 2,532,384
販売費及び一般管理費 1,892,792
営業利益 639,592
営業外収益
受取利息 169
受取家賃 2,640
110
その他
営業外収益合計 2,920
営業外費用
447
その他
営業外費用合計 447
経常利益 642,064
特別利益
58,293
抱合せ株式消滅差益
特別利益合計 58,293
税引前四半期純利益 700,358
法人税、住民税及び事業税
235,269
△ 210,798
法人税等調整額
法人税等合計 24,470
四半期純利益 675,888
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に伴う会計上の見積り)
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定に
ついて、重要な変更はありません。
(四半期貸借対照表関係)
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行4行(前事業年度は5行)と当座貸越契約を締結してお
ります。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当第3四半期会計期間
( 2022年4月30日 ) ( 2023年1月31日 )
当座貸越極度額 1,400,000 千円 1,200,000 千円
借入実行残高 - 千円 - 千円
差引額 1,400,000 千円 1,200,000 千円
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期
間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであり
ます。
当第3四半期累計期間
(自 2022年5月1日
至 2023年1月31日 )
減価償却費 86,971 千円
のれんの償却額 13,333 千円
(株主資本等関係)
当第3四半期累計期間(自 2022年5月1日 至 2023年1月31日 )
1 配当金支払額
該当事項はありません。
2 基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
3 株主資本の著しい変動
当社は、2022年6月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式390,000株の取得を行っております。この結
果、当第3四半期累計期間において、自己株式が397,909千円増加し、当第3四半期会計期間末において自己株
式が675,272千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、クラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第3四半期累計期間(自 2022年5月1日 至 2023年1月31日 )
(単位:千円)
クラウドサービス事業 合計
サービス別
月額利用料等 2,430,220 2,430,220
機器販売等 1,635,786 1,635,786
その他 91,748 91,748
顧客との契約から生じる収益 4,157,754 4,157,754
その他の収益 10,897 10,897
外部顧客への売上高 4,168,651 4,168,651
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
当第3四半期累計期間
(自 2022年5月1日
至 2023年1月31日 )
(1) 1株当たり四半期純利益
35円21銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円)
675,888
普通株主に帰属しない金額(千円)
-
普通株式に係る四半期純利益(千円)
675,888
普通株式の期中平均株式数(株)
19,198,081
(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益
35円07銭
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(千円) -
普通株式増加数(株) 76,746
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業 -
年度末から重要な変動があったものの概要
2 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年3月15日
株式会社スマレジ
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 和 田 林 一 毅
業務執行社員
指定有限責任社員
栗 原 裕 幸
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社スマレ
ジの2022年5月1日から2023年4月30日までの第18期事業年度の第3四半期会計期間(2022年11月1日から2023年1月
31日まで)及び第3四半期累計期間(2022年5月1日から2023年1月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四
半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社スマレジの2023年1月31日現在の財政状態及び同日をもって終了
する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められな
かった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1. 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社) が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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