株式会社エイチ・アイ・エス 四半期報告書 第43期第1四半期(2022/11/01－2023/01/31)

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                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の４の７第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年３月15日
     【四半期会計期間】                   第43期第１四半期（自　2022年11月１日　至　2023年１月31日）
     【会社名】                   株式会社エイチ・アイ・エス
     【英訳名】                   H.I.S.    Co.,   Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　矢田　素史
     【本店の所在の場所】                   東京都港区虎ノ門四丁目１番１号
     【電話番号】                   ０５０（１７４６）４１８８
     【事務連絡者氏名】                   執行役員　本社経理財務本部長　花崎　理
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区虎ノ門四丁目１番１号（神谷町トラストタワー）
     【電話番号】                   ０５０（１７４６）４１８８
     【事務連絡者氏名】                   執行役員　本社経理財務本部長　花崎　理
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
                              第42期           第43期
              回次              第１四半期連結           第１四半期連結             第42期
                              累計期間           累計期間
                              自2021年           自2022年           自2021年

                             　11月１日           　11月１日           　11月１日
             会計期間
                              至2022年           至2023年           至2022年
                             　１月31日           　１月31日           　10月31日
                                  33,588           46,143           142,794

     売上高               （百万円）
     経常損失（△）               （百万円）            △ 12,444           △ 3,823          △ 49,001

     親会社株主に帰属する四半期
                    （百万円）             △ 9,299          △ 3,571          △ 9,547
     （当期）純損失（△）
                                              141
     四半期包括利益又は包括利益               （百万円）             △ 8,027                     △ 2,424
                                  63,581           56,819           56,636
     純資産額               （百万円）
                                 406,936           431,789           414,984
     総資産額               （百万円）
     １株当たり四半期（当期）純損
                     （円）           △ 128.66           △ 48.30          △ 130.00
     失（△）
     潜在株式調整後１株当たり四半
                     （円）              －           －           －
     期（当期）純利益
                                   9.9           11.0           11.4
     自己資本比率                （％）
    　（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         ２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期
           （当期）純損失であるため記載しておりません。
     ２【事業の内容】

        当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。
        また、当第１四半期連結会計期間より、Cross                     Eホールディングス株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に
      含めております。
        なお、当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４                                               経理の状況
      １  四半期連結財務諸表          注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
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    第２【事業の状況】
     １【事業等のリスク】
        継続企業の前提に関する重要事象等
         当社グループは、前連結会計年度から継続して多額の営業損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上して
        いるため、監査・保証実務委員会報告第74号「継続企業の前提に関する開示について」に照らすと、当第１四半期
        連結会計期間末において継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているとみなされ
        ます。
         このため、当社グループは、継続的に固定費用の圧縮や有価証券・不動産などの売却を進めるとともに、取引先
        金融機関に対して既存の借入契約の維持（リファイナンス）を要請しております。
         当社グループは、新型コロナウイルス感染症の収束時期の合理的な予測とこれらの対応策の効果を反映した資金
        繰り計画に基づいて、2024年１月31日まで十分な資金を有することが可能と判断しておりますので、継続企業の前
        提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。
     ２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      （1）財政状態及び経営成績の状況

        ①  経営成績の状況
         当第１四半期連結累計期間における経営環境は、ウィズコロナの下で各種政策の効果もあって、景気は緩やか
        に回復を示すものの、海外景気の下振れによる影響や、物価上昇、供給面での制約、金融資本市場の変動による
        影響など、依然として厳しい状況となりました。このような状況の中、旅行業界においては、水際対策の大幅な
        緩和や入国制限の撤廃、観光支援策が実施されるなど、回復への動きが顕著にみられました。
         当社グループにおいては、社員のグループ外出向をはじめ、各国でのコスト削減を継続するとともに、基幹事
        業である海外旅行の需要拡大を図るため、適切な人員配置を行うなど、コロナ禍における売上の最大化にむけた
        経営体制の再編や働き方改革を推し進めました。
         また、旅行を中心に幅広い事業の展開を通じて、グループ全体の持続的成長を実現するため、創業の原点と
        我々の提供価値を再確認し、その意志統一を図るため、HIS                            Group   Purpose〝「心躍る」を解き放つ″を制定しま
        した。これからもあらゆる出会いと繋がりを創出し、豊かでかけがえのない時間の創造、相互理解を促進するこ
        とで、世界を近づけ、新たな価値を提供していきます。
         セグメント別の業績は次のとおりであります。なお、当第１四半期連結会計期間より、セグメントを従来の
        「旅行事業」「テーマパーク事業」「ホテル事業」「九州産交グループ」「エネルギー事業」の５セグメントか
        ら、「旅行事業」「テーマパーク事業」「ホテル事業」「九州産交グループ」の４セグメントに変更しておりま
        す。このため、前第１四半期連結累計期間との比較については、セグメント変更後の数値に組み替えて比較を
        行っております。詳細は、「第４                経理の状況      １  四半期連結財務諸表          注記事項（セグメント情報等）」に記載
        のとおりであります。
         なお、各セグメントの金額は、セグメント間取引を相殺消去する前の金額であります。
        （旅行事業）

          当第１四半期連結累計期間における旅行市場は、ウィズコロナの下での経済活動に向けた動きが進む中、海
         外においては、欧米を中心に活況に推移しました。また、日本においては、2022年10月から始まった政府の需
         要喚起策「全国旅行支援」による国内旅行のマインドの高まりを受け、本格的に回復傾向が見られました。ま
         た、海外旅行・訪日旅行市場においては、2022年10月から入国者数制限の撤廃や水際対策の大幅な緩和が進ん
         だことで、旅行需要が回復し始めております。しかしながら、当第１四半期連結会計期間における日本人出国
         者数は、前期比713.9％（2019年比26.4％）の125万人、訪日外客数は前期比7,523.7％（2019年比48.9％）の
         380万人と、ピーク時であったコロナ禍以前の2019年と比較し、本格的な回復には至っておりません。（出典：
         日本政府観光局        （JNTO））
          当社の海外旅行事業においては、燃油高騰、円安などの懸念材料がある中、海外旅行におけるレジャー需要
         の活性化を図るべく、HIS最大のセールである「初夢フェア2023」を開催し、価格訴求型の商品や、高付加価値
         商品となる『至極の逸品』など幅広い商品ラインナップを展開しました。ビザ免除が再開した韓国、人気のハ
         ワイ、添乗員同行ツアーのヨーロッパなど、自社主催ツアーの利用者は着実な伸びを示したものの、日本発着
         における国際線の運航正常化の遅れにより、2019年度水準の回復には至っておりません。
          国内旅行事業においては、「全国旅行支援」の追い風もあり、2019年度同期比を上回るまでに回復しまし
         た。特に冬の時期においても沖縄の人気が高く、LeaLeaサービス（シャトルバス・ラウンジ）と美らバス１日
         観光による自社のオリジナルコンテンツで差別化を図るとともに、北海道のスキーツアー商品などで送客数を
         牽引しております。
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          訪日旅行事業においては、水際対策の大幅な緩和と円安の追い風を受け、アジアからは、FIT・団体・インセ
         ンティブなどそれぞれマーケットからの再開の動きが顕著に現れております。また、個人旅行者にむけた着地
         後のアクティビティ商材が好調に推移しており、自社主催の日帰りバスツアーなどが、欧米からの顧客を中心
         に 好調に推移しました。しかしながら、引き続き中国からの受客が戻っておらず、本格的な回復には至ってお
         りません。
          法人事業では、団体旅行・教育旅行において、大型案件の受注など海外旅行・国内旅行ともに案件数が増加
         傾向にあり、レスポンシブル・ツーリズムを社員旅行や大型インセンティブ旅行として提案するなど、新たな
         価値の提供を始めております。非旅行分野においては、主催事業者として初の地域観光需要回復支援事業や、
         コロナ禍における「原油価格・物価高騰等総合緊急対策」に伴うBPO事業案件を複数受注、事業運営を開始する
         など、順調に推移しました。
          海外における旅行事業においては、引き続きカナダに拠点を置く海外グループ会社が回復を牽引しておりま
         す。また現地支店におけるアウトバウンド事業では、トルコ・ベトナム・インドネシアにおいてローカル企業
         や日系企業の業務渡航需要を獲得しており、黒字化を達成しております。インバウンド事業では、日本からの
         送客が回復途上であるため、厳しい状況が続いております。カナダ国内の学生のみならず世界各国からの留学
         生も学ぶ「CanadianCollege＆CCEL」においては、引き続き好調な結果となりました。
          なお、当社グループの営業拠点数は、国内外において統廃合を実施した結果、国内130拠点、海外60カ国112
         都市157拠点となりました。（2023年１月末日時点）
          以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は345億33百万円（前年同期比346.5％）、営業損失
         は31億76百万円（前年同期は営業損失82億88百万円）となりました。
        （テーマパーク事業）

          ラグーナテンボスでは、冬季イベント「ラグーナイルミネーション『光のラグーン』」や、「人気テレビア
         ニメとのコラボイベント」など、各種イベントの効果に加え、「全国旅行支援」が実施されたこともあり、12
         月の入場者数においては、コロナ禍以前の2019年度を上回りました。当第１四半期連結累計期間においては、
         週末の天候不良が重なったこともあり、入場者数は前期比91.0％（2019年度比93.0％）となりましたが、客単
         価向上施策により売上は前年比100.6％（2019年度比94.8％）となりました。
          なお、これまでテーマパーク事業として展開していたハウステンボスは、2022年９月30日をもって全株式の
         譲渡を完了しております。
          以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は７億54百万円（前年同期比11.2％）、営業損失は
         71百万円（前年同期は営業利益10億97百万円）、EBITDAベースでは７百万円の利益（前年同期は16億17百万円
         の利益）となりました。
        （ホテル事業）

          ホテル事業では、2022年12月に「変なホテル鹿児島天文館」を開業しました。また同月には、最短10秒で
         チェックインが完了する新システムを採用した、「変なホテルエクスプレス」ブランド１号店となる「変なホ
         テルエクスプレス名古屋伏見駅前」を開業するなど、生産性を追求した新規開発を進めました。
          海外のホテルにおいては、新型コロナウイルス感染拡大防止と経済活動の両立が活発化している都市部のホ
         テルが好調に推移したものの、リゾート地のホテルでは、レジャー需要の鈍化など、地域の市況の影響を受け
         る状況が続きました。
          国内のホテルにおいては、「全国旅行支援」が追い風となり、首都圏のホテルを中心に好調に推移し、
         EBITDAベースでは黒字化を達成しております。
          以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は40億22百万円（前年同期比219.3％）、営業損失は
         46百万円（前年同期は営業損失９億63百万円）、EBITDAベースでは９億62百万円の利益（前年同期は25百万円
         の損失）となりました。
        （九州産交グループ）

          九州産交グループでは、同社80周年記念イベントの開催、サクラマチクマモトの各種企画イベントの開催、
         バス利用促進企画及び「全国旅行支援」の実施など、行動制限のない経済環境下での事業活動により、サービ
         スエリアや空港などの交通拠点で営業展開する飲食・物販事業やバス事業及び旅行業が好調に推移し、黒字化
         を達成しております。
          以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は54億87百万円（前年同期比115.9％）、営業利益は
         32百万円（前年同期は営業損失３億１百万円）となりました。
          これらのセグメントごとの経営成績の結果、当社グループの当第１四半期連結累計期間における経営成績

         は、売上高は461億43百万円、営業損失は34億39百万円となりました。また、経常損失は38億23百万円、親会社
         株主に帰属する四半期純損失は35億71百万円となりました。
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        ②  財政状態の分析
         当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ168億５百万円増加し、4,317億89百
        万円となりました。これは主に、現金及び預金の増加（前期末比82億53百万円増）、受取手形、売掛金及び契約
        資産の増加（同56億74百万円増）、旅行前払金の増加（同26億29百万円増）がある一方で、未収入金の減少（同
        12億99百万円減）によるものです。
         当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べ166億22百万円増加し、3,749億70百万
        円となりました。これは主に、旅行前受金の増加（前期末比75億56百万円増）、営業未払金の増加（同31億90百
        万円増）によるものです。
         当第１四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ１億83百万円増加し、568億19百万円
        となりました。これは主に、為替換算調整勘定の増加（前期末比37億77百万円増）がある一方で、四半期純損失
        の計上等による利益剰余金の減少（同35億25百万円減）によるものです。
      （2）経営方針・経営戦略等

         当第１四半期連結累計期間におきまして、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変
        更はありません。
      （3）事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第１四半期連結累計期間におきまして、当社グループが対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な
        変更はありません。
      （4）研究開発活動

         該当事項はありません。
     ３【経営上の重要な契約等】

        当第１四半期連結会計期間において                、 経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません                         。
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    第３【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
     普通株式                                                150,000,000

                  計                                   150,000,000

        ②【発行済株式】

               第１四半期会計期間末              提出日現在発行数           上場金融商品取引所名
        種類        現在発行数（株）                （株）         又は登録認可金融商品              内容
               （2023年１月31日）             （2023年３月15日）              取引業協会名
                                        東京証券取引所            単元株式数
                     79,860,936             79,860,936
     普通株式
                                        プライム市場            100株
                     79,860,936             79,860,936
        計                                     －          －
     （注）「提出日現在発行数」欄には、2023年３月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権行使により発行さ
        れた株式数は含まれておりません。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式        資本金       資本金      資本準備金       資本準備金
        年月日        総数増減数        総数残高        増減額        残高       増減額        残高
                 （株）       （株）      （百万円）       （百万円）       （百万円）       （百万円）
     2022年11月１日～
                     －   79,860,936            －      100        －       25
    　2023年１月31日
      （５）【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      （６）【議決権の状況】
          当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日（2022年10月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                  2023年１月31日現在
             区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容
     無議決権株式                        －                 －       －

     議決権制限株式（自己株式等）                        －                 －       －

     議決権制限株式（その他）                        －                 －       －

                               5,909,200

     完全議決権株式（自己株式等）                   普通株式                       －       －
                               73,790,300             737,903

     完全議決権株式（その他）                   普通株式                             －
                                161,436

     単元未満株式                   普通株式                       －       －
                               79,860,936

     発行済株式総数                                          －       －
                                            737,903

     総株主の議決権                        －                        －
    （注）「完全議決権株式（その他）」及び「単元未満株式」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,800株及び40株
        含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の失念株式の完全議決権株式に係る議決権の数が18
        個含まれております。なお、当第１四半期会計期間末日現在の発行済株式総数は79,860,936株であります。
        ②【自己株式等】

                                                   2023年１月31日現在
                                                    発行済株式総数
       所有者の氏名                    自己名義所有         他人名義所有         所有株式数の        に対する所有株
                 所有者の住所
        又は名称                   株式数（株）         株式数（株）         合計（株）         式数の割合
                                                      （％）
     株式会社エイチ・ア           東京都港区虎ノ門四
                             5,909,200                 5,909,200           7.40
                                         －
     イ・エス           丁目１番１号
                             5,909,200                 5,909,200           7.40
         計           －                     －
    （注）当第１四半期会計期間末日現在の自己株式数（単元未満株式除く）は、5,909,200株（発行済株式総数に対する所
        有株式数の割合7.40％）となっております。
     ２【役員の状況】

        該当事項はありません。
        （注）当第１四半期末から提出日までに以下の異動がありました。
          新役名及び職名                   旧役名及び職名                氏名       異動年月日
                        代表取締役会長

     取締役    最高顧問
                                            澤田　秀雄        2023年２月１日
                        グループ最高経営責任者（CEO）
                        代表取締役社長

     代表取締役社長（CEO）                                       矢田　素史        2023年２月１日
                        最高執行責任者（COO）
     取締役    上席執行役員               取締役    上席執行役員

     個人旅行事業戦略担当           兼  国内旅行担      国内旅行事業戦略担当           兼  投資戦略本
                                            澤田　秀太        2023年３月１日
     当  兼  投資戦略本部       本部長         部  本部長
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                                                            四半期報告書
    第４【経理の状況】
     １．四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
      令第64号）に基づいて作成しております。
     ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年11月１日から2023
      年１月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年11月１日から2023年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸
      表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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     １【四半期連結財務諸表】
      （１）【四半期連結貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度            当第１四半期連結会計期間
                                (2022年10月31日)              (2023年１月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        144,795              153,049
        現金及び預金
                                        11,538              17,213
        受取手形、売掛金及び契約資産
                                          298              217
        営業未収入金
                                          212              113
        有価証券
                                         6,231              8,860
        旅行前払金
                                         1,724              2,210
        前払費用
                                          133              128
        短期貸付金
                                          205              259
        関係会社短期貸付金
                                        20,001              18,701
        未収入金
                                         5,721              6,643
        その他
                                        △ 2,370             △ 2,125
        貸倒引当金
                                        188,493              205,269
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        76,166              78,555
          建物（純額）
                                         2,697              2,883
          工具、器具及び備品（純額）
                                        70,975              71,218
          土地
                                        12,401              11,690
          リース資産（純額）
                                         6,306              3,964
          建設仮勘定
                                         1,807              1,685
          その他（純額）
                                        170,356              169,997
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         2,369              2,321
          のれん
                                        15,539              15,784
          その他
                                        17,908              18,106
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         2,990              2,840
          投資有価証券
                                         2,865              2,848
          関係会社株式
                                          77              77
          関係会社出資金
                                          11              11
          長期貸付金
                                          504              428
          関係会社長期貸付金
                                          671              670
          退職給付に係る資産
                                         6,949              7,015
          繰延税金資産
                                        20,825              20,620
          差入保証金
                                         3,805              4,547
          その他
                                         △ 694             △ 832
          貸倒引当金
                                        38,009              38,228
          投資その他の資産合計
                                        226,274              226,333
        固定資産合計
                                          217              186
       繰延資産
                                        414,984              431,789
       資産合計
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                                                            四半期報告書
                                                  （単位：百万円）

                                 前連結会計年度            当第１四半期連結会計期間
                                (2022年10月31日)              (2023年１月31日)
     負債の部
       流動負債
                                         6,698              9,888
        営業未払金
                                        28,555              28,931
        短期借入金
                                        32,156              45,660
        １年内返済予定の長期借入金
                                        17,298              18,077
        未払金
                                         3,999              4,658
        未払費用
                                          310              241
        未払法人税等
                                          711              570
        未払消費税等
                                        14,256              21,812
        旅行前受金
                                         2,646              2,672
        リース債務
                                         1,293              1,288
        賞与引当金
                                          51              48
        役員賞与引当金
                                        20,590              26,062
        その他
                                        128,569              159,913
        流動負債合計
       固定負債
                                       ※２  20,000             ※２  20,000
        社債
                                       ※２  25,036             ※２  25,032
        転換社債型新株予約権付社債
                                      ※１  156,727             ※１  142,782
        長期借入金
                                         4,963              4,908
        繰延税金負債
                                         6,234              6,279
        退職給付に係る負債
                                          445              420
        役員退職慰労引当金
                                        11,635              10,822
        リース債務
                                         4,734              4,811
        その他
                                        229,778              215,056
        固定負債合計
                                        358,348              374,970
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                          100              100
        資本金
                                        28,498              28,498
        資本剰余金
                                        26,327              22,802
        利益剰余金
                                       △ 14,972             △ 14,972
        自己株式
                                        39,954              36,428
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          230              166
        その他有価証券評価差額金
                                           8              12
        繰延ヘッジ損益
                                         7,085              10,863
        為替換算調整勘定
                                          141              106
        退職給付に係る調整累計額
                                         7,466              11,149
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                   399              419
                                         8,815              8,821
       非支配株主持分
                                        56,636              56,819
       純資産合計
                                        414,984              431,789
     負債純資産合計
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                                                            四半期報告書
      （２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第１四半期連結累計期間】
                                                  （単位：百万円）
                              前第１四半期連結累計期間              当第１四半期連結累計期間
                                (自　2021年11月１日              (自　2022年11月１日
                               　至　2022年１月31日)              　至　2023年１月31日)
                                        33,588              46,143
     売上高
                                        28,031              30,724
     売上原価
                                         5,557              15,419
     売上総利益
                                        17,715              18,858
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                  △ 12,158              △ 3,439
     営業外収益
                                          99              148
       受取利息
                                          119
       為替差益                                                  －
                                          91
       補助金収入                                                  －
                                          258              302
       その他
                                          569              450
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          492              569
       支払利息
                                                         99
       為替差損                                    －
                                          362              166
       その他
                                          855              834
       営業外費用合計
     経常損失（△）                                  △ 12,444              △ 3,823
     特別利益
                                          421
       固定資産売却益                                                 －
                                         1,095
       投資有価証券売却益                                                 －
                                       ※１  3,315              ※１  535
       助成金収入
                                         4,833               535
       特別利益合計
     特別損失
                                          176
       減損損失                                                 －
                                        ※２  452
                                                         －
       臨時休業による損失
                                          628
       特別損失合計                                                 －
     税金等調整前四半期純損失（△）                                   △ 8,240             △ 3,287
                                          963              292
     法人税等
     四半期純損失（△）                                   △ 9,203             △ 3,579
     非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
                                          95
                                                        △ 8
     に帰属する四半期純損失（△）
     親会社株主に帰属する四半期純損失（△）                                   △ 9,299             △ 3,571
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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第１四半期連結累計期間】
                                                  （単位：百万円）
                              前第１四半期連結累計期間              当第１四半期連結累計期間
                                (自　2021年11月１日              (自　2022年11月１日
                               　至　2022年１月31日)              　至　2023年１月31日)
     四半期純損失（△）                                   △ 9,203             △ 3,579
     その他の包括利益
       その他有価証券評価差額金                                  △ 360              △ 63
                                                         3
       繰延ヘッジ損益                                   △ 17
                                         1,567              3,804
       為替換算調整勘定
       退職給付に係る調整額                                   △ 26             △ 31
                                          12               9
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                         1,176              3,721
       その他の包括利益合計
                                                        141
     四半期包括利益                                   △ 8,027
     （内訳）
                                                        110
       親会社株主に係る四半期包括利益                                 △ 8,135
                                          107               30
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                12/22















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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        （連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
          当第１四半期連結会計期間より、Cross                  Eホールディングス株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に含
         めております。
        （会計方針の変更）

         （時価の算定に関する会計基準等の適用）
          「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                   2021年６月17日。以下「時価算
         定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針
         第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわ
         たって適用することとしております。
          なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
        （四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

         （税金費用の計算）
          税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税
         効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算し
         ております。
        （追加情報）

         （会計上の見積りに関する新型コロナウイルス感染症の影響）
          前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響
         に関する会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません                              。
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        （四半期連結貸借対照表関係）
         ※１．財務制限条項
            シンジケートローン
             ①各連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額を直前の連結会
              計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額の75％以上に維持するこ
              と。
             ②各連結会計年度の末日における報告書等の連結損益計算書における経常損益を２期連続損失としない
              こと。
              当社は前連結会計年度末において、上記財務制限条項②に抵触しましたが、エージェントを含むシン
             ジケートローン参加金融機関と建設的に協議を継続し、緊密な関係を維持しており、今後も継続的な支
             援が得られるものと考えております。
              財務制限条項の対象となる長期借入金残高は、以下のとおりであります。
                              前連結会計年度               当第１四半期連結会計期間
                             （2022年10月31日）                 （2023年１月31日）
     長期借入金                               34,500   百万円              34,500   百万円
         ※２．その他債務に付されている留意すべき条項

           （１）無担保社債
               以下の場合に該当しないこと
              ①本社債以外の社債について期限の利益を喪失し、または期限が到来してもその弁済をすることがで
               きないとき。
              ②社債を除く借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または当社以外の社債もしくはその他
               の借入金債務に対して当社が行った保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その
               履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が５億円を超えない場合は、この限りでない。
                対象となる無担保社債の残高は、以下のとおりであります。
                              前連結会計年度               当第１四半期連結会計期間
                             （2022年10月31日）                 （2023年１月31日）
     社債                               20,000   百万円              20,000   百万円
           （２）転換社債型新株予約権付社債

               以下の場合に該当しないこと
                当社もしくは主要子会社が、本社債以外の借入金債務について期限の利益を喪失したとき、また
               はその他の借入金に対する保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をし
               ないとき。ただし、当該債務の合計額が日本円にて５億円、他通貨にて５億円相当を超えない場合
               は、この限りでない。
                対象となる転換社債型新株予約権付社債残高は、以下のとおりであります。
                              前連結会計年度               当第１四半期連結会計期間
                             （2022年10月31日）                 （2023年１月31日）
     転換社債型新株予約権付社債                               25,036   百万円              25,032   百万円
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        （四半期連結損益計算書関係）
          ※１．助成金収入
           新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金並びに国及び地方自治体等
          から収受した助成金等であります。
          ※２．臨時休業による損失

           新型コロナウイルス感染対策として臨時休業した営業施設等の休業期間中に発生した固定費用（人件費・減
          価償却費等）であります。
        （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

         当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
        半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額
        は、次のとおりであります。
                           　前第１四半期連結累計期間                　当第１四半期連結累計期間
                            （自    2021年11月１日             （自    2022年11月１日
                           　　至     2022年１月31日）            　　至     2023年１月31日）
         減価償却費                           3,026   百万円              2,492   百万円
         のれんの償却額                            174                125
        （株主資本等関係）

         Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年１月31日）
           １．配当に関する事項
            無配のため、該当事項はありません。
           ２．株主資本の著しい変動

            当社は2021年11月22日付、2021年12月13日付、2021年12月28日付で、Pacific                                    Alliance     Asia
            Opportunity      Fund   L.P.より第三者割当増資の払い込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,750百
            万円増加しております。その結果、当第１四半期連結会計期間末において資本金が24,798百万円、資本剰
            余金が17,078百万円となっております。
         Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年11月１日　至　2023年１月31日）

           １．配当に関する事項
            無配のため、該当事項はありません。
           ２．株主資本の著しい変動

            該当事項はありません。
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        （セグメント情報等）
         【セグメント情報】
          Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年１月31日）
           １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                               （単位    : 百万円）
                                                    四半期
                      報告セグメント
                                                   連結損益
                                     その他         調整額
                                                    計算書
                                          合計
                   テーマ     ホテル    九州産交         （注１）         （注２）
                                                    計上額
              旅行事業                    計
                  パーク事業      事業    グループ
                                                   （注３）
     売上高
     外部顧客への売上高          9,916     6,532     1,766     4,728    22,943     10,645    33,588      －    33,588
     セグメント間の内部
                 49    182     68     4    304     193    497    △ 497      －
     売上高又は振替高
        計       9,965     6,715     1,834     4,732    23,248     10,838    34,086     △ 497    33,588
      セグメント利益
              △ 8,288     1,097     △ 963    △ 301   △ 8,456    △ 3,281   △ 11,738     △ 420   △ 12,158
      又は損失（△）
     （注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エネルギー事業、損害保険事業
           および不動産事業等であります。
         ２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△420百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であ
           り、その内容は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。
         ３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
         ４．報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。
                                       （単位    : 百万円）
                        テーマ         九州産交
                   旅行事業         ホテル事業           その他     合計
                       パーク事業          グループ
          セグメント利益
                    △8,288      1,097     △963     △301    △3,281    △11,738
          又は損失（△）
          減価償却費
                     937     520     937     454     241    3,091
          及びのれん償却費
          EBITDA（※）          △7,351      1,617     △25     153   △3,040     △8,646
          （※）EBITDAは、セグメント利益又は損失（△）に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。
           ２．報告セグメントの変更等に関する事項

             該当事項はありません。
           ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

           　　（固定資産に係る重要な減損損失）
            　　重要な減損損失はありません。
           　　（のれんの金額の重要な変動）

            　　重要な変動はありません。
           　　（重要な負ののれん発生益）

            　　該当事項はありません。
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          Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年11月１日　至　2023年１月31日）
           １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                               （単位    : 百万円）
                                                    四半期
                      報告セグメント
                                                   連結損益
                                     その他         調整額
                                          合計         計算書
                   テーマ     ホテル    九州産交         （注１）         （注２）
                                                    計上額
              旅行事業                    計
                  パーク事業      事業    グループ
                                                   （注３）
     売上高
     外部顧客への売上高          34,310      749    3,931     5,485    44,477     1,666    46,143      －    46,143
     セグメント間の内部
                222      5    91     1    321     18    339    △ 339      －
     売上高又は振替高
        計      34,533      754    4,022     5,487    44,798     1,685    46,483     △ 339    46,143
      セグメント利益
              △ 3,176     △ 71    △ 46     32  △ 3,260     △ 132   △ 3,393     △ 46   △ 3,439
      又は損失（△）
     （注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業および不動産事業
           等であります。
         ２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△46百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であ
           り、その内容は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。
         ３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
         ４．報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。
                                       （単位    : 百万円）
                        テーマ         九州産交
                   旅行事業         ホテル事業           その他     合計
                       パーク事業          グループ
          セグメント利益
                    △3,176      △71     △46      32    △132    △3,393
          又は損失（△）
          減価償却費
                     942     78    1,009      426     52    2,508
          及びのれん償却費
          EBITDA（※）          △2,233       7    962     459    △80    △884
          （※）EBITDAは、セグメント利益又は損失（△）に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。
           ２．報告セグメントの変更等に関する事項

             当社グループは、主力事業である旅行業を始めとした各事業の回復及び再構築に備え、財務体質の強化
            及び改善に着手しており、前連結会計年度にH.I.S.SUPER                           電力株式会社及びＨＴＢエナジー株式会社の全
            株式を譲渡しております。これに伴い、当第１四半期連結会計期間より、報告セグメント区分の「エネル
            ギー事業」を廃止し、H.I.S.エネルギーホールディングス株式会社を「エネルギー事業」から「その他」
            に変更しております。
             なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づき作成した
            ものを記載しております。
           ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

           　　（固定資産に係る重要な減損損失）
            　　重要な減損損失はありません。
           　　（のれんの金額の重要な変動）

            　　重要な変動はありません。
           　　（重要な負ののれん発生益）

            　　該当事項はありません。
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        （収益認識関係）
        　収益の分解
          当社グループは、「旅行事業」、「テーマパーク事業」、「ホテル事業」、「九州産交グループ」の４つを報
         告セグメントとしております。また、売上収益は当社グループ会社の所在地に基づき地域別に分解しておりま
         す。分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益(外部顧客からの売上収益)との関連は、次のとおりであり
         ます。
          なお、前第１四半期連結累計期間の報告セグメントごとの顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、
         「（セグメント情報等）セグメント情報　２.報告セグメントの変更等に関する事項」に記載した報告セグメン
         ト区分変更後の当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成しております。
         前第１四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年１月31日）

                                             （単位：百万円）
                          報告セグメント
                                            その他
                      テーマ
                                                  合計
                            ホテル     九州産交
                                            （注）
                旅行事業      パーク                 計
                            事業     グループ
                      事業
     日本             7,609      5,819      826     3,869     18,124     10,552     28,676
     アメリカ             1,711       －     148      －    1,859       －    1,859
     アジア
                   146      －     543      －     689      －     689
     オセアニア              12      －      －      －     12     －     12
     ヨーロッパ・中近東・ア
                   436      －      －      －     436      －     436
     フリカ
     顧客との契約から
                  9,916      5,819      1,517      3,869     21,122     10,552     31,674
     生じる収益
     その他の収益              －     713      248      858     1,821       92    1,913
     外部顧客への売上高             9,916      6,532      1,766      4,728     22,943     10,645     33,588
     （注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エネルギー事業、損害保険事業およ
        び不動産事業等であります。
         当第１四半期連結累計期間（自　2022年11月１日　至　2023年１月31日）

                                             （単位：百万円）
                          報告セグメント
                                            その他
                      テーマ
                                                  合計
                            ホテル     九州産交
                                            （注）
                旅行事業      パーク                 計
                            事業     グループ
                      事業
     日本             22,074       652     2,201      4,509     29,438      1,171     30,610
     アメリカ             7,163       －     553      －    7,717       －    7,717
     アジア             1,370       －     839      －    2,209       －    2,209
     オセアニア
                  △52      －      －      －     △52      －    △52
     ヨーロッパ・中近東・ア
                  3,754       －      88      －    3,843       －    3,843
     フリカ
     顧客との契約から
                  34,310       652     3,683      4,509     43,156      1,171     44,327
     生じる収益
     その他の収益              －      96     247      975     1,320      495    1,815
     外部顧客への売上高             34,310       749     3,931      5,485     44,477      1,666     46,143
     （注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業および不動産事業等で
        あります。
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                                                            四半期報告書
        （１株当たり情報）
        　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               　前第１四半期連結累計期間              　当第１四半期連結累計期間
                                （自　2021年11月１日              （自　2022年11月１日
                               　　至　2022年１月31日）              　　至　2023年１月31日）
     (１)１株当たり四半期純損失（△）                                 △128円66銭               △48円30銭
      （算定上の基礎）
       親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万
                                         △9,299              △3,571
       円）
       普通株主に帰属しない金額（百万円）                                    －              －
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損
                                         △9,299              △3,571
       失（△）（百万円）
       普通株式の期中平均株式数（千株）                                  72,278              73,951
    （注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるた
       め記載しておりません。
        （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
     ２【その他】

         該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
        　該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2023年３月15日

    株式会社エイチ・アイ・エス
      取   締   役   会   　御    中

                                  有限責任監査法人トーマツ

                                  　東     京    事    務    所

                                   指定有限責任社員

                                             公認会計士
                                                   沼  田  　敦   士
                                   業  務  執  行  社  員
                                   指定有限責任社員

                                             公認会計士
                                                   井  上  　卓   也
                                   業  務  執  行  社  員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エイ
    チ・アイ・エスの2022年11月１日から2023年10月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年11月１日か
    ら2023年１月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年11月１日から2023年１月31日まで）に係る四半期連結財務
    諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
    ビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エイチ・アイ・エス及び連結子会社の2023年１月31日現在の
    財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
    の重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
      実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
      められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
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                                                            四半期報告書
      当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
      いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
      に おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
      注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
      いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
      企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
      成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
      財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
      信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
      査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
      監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

     （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報

           告書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
                                22/22

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