SBIアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 SBIアセットマネジメント株式会社
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年3月16日       提出
      【発行者名】                      SBIアセットマネジメント株式会社
                           (2023年4月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、
                           新生インベストメント・マネジメント株式会社と合併を予定しています。な
                           お、合併後の商号はSBIアセットマネジメント株式会社を継承する予定で
                           す。)
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長 梅本 賢一
      【本店の所在の場所】                      東京都港区六本木一丁目6番1号
      【事務連絡者氏名】                      山下 明美
      【電話番号】                      03-6229-0170
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      新生・ワールドラップ・セレクト
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      1兆円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】

    (1)【ファンドの名称】

        新生・ワールドラップ・セレクト                 (以下「当ファンド」または「ファンド」といいます。)
    (2)【内国投資信託受益証券の形態等】

       ・ 追加型   証券投資信託受益権です。(以下「受益権」といいます。)
       ・信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供され、も
        しくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
       ※ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律の規定の適用を受け、受益権の帰属は、後述の
        「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関(社債、
        株式等の振替に関する法律第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機
        関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振替口座簿
        に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会社は、やむ
        を得ない事情などがある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替
        受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    (3)【発行(売出)価額の総額】

        1兆円を上限とします。
    (4)【発行(売出)価格】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または「(8)申込取扱場所」の照会先にお問い合わせくださ
         い。
        ※「基準価額」とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって
         時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいま
         す。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、当ファンドにおいては1万
         口当たりの価額で表示されます。
         また、原則として、基準価額計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に当ファンドの基準価額が掲載され
         ます。
    (5)【申込手数料】

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または「(8)申込取扱場
        所」の照会先にお問い合わせください。
        ・販売会社における申込手数料率は                  2.2%(税抜2.0%)          が上限となっております。
    (6)【申込単位】

        販売会社または「(8)申込取扱場所」の照会先にお問い合わせください。
    (7)【申込期間】

        2023年4月1日から2023年5月15日までとします。
        ・上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    (8)【申込取扱場所】

        販売会社につきましては、委託会社の照会先にお問い合わせください。
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         委託会社の照会先
         <SBIアセットマネジメント株式会社>
          電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
          ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
        (注)委託会社に対する照会先の情報は2023年4月1日現在(予定)のもの(以下同じ。)です。
    (9)【払込期日】

       ・取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する期日までに販売会社に支払うものとします。
       ・申込期間における各取得申込受付日の発行価額の総額(設定総額)は、販売会社によって、追加設定が
        行なわれる日に委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれま
        す。
    (10)【払込取扱場所】

         申込金額は、販売会社にお支払いいただきます。
    (11)【振替機関に関する事項】

         振替機関は、株式会社証券保管振替機構とします。
    (12)【その他】

         該当事項はありません。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】

    1【ファンドの性格】

    (1)【ファンドの目的及び基本的性格】

      ① ファンドの目的
        インカム収益の確保を重視し、中長期的な信託財産の成長をめざして運用を行うことを基本
        とします。
      ② ファンドの基本的性格
       1)商品分類
       (注)当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。





       2)属性区分

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       (注)当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。









       ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記載して
        おります。
       当ファンドは、ファンド・オブ・ファンズです。このため、組入れている資産を示す属性区分上の投資対

       象資産(その他資産(投資信託証券(株式、債券、不動産投信、コモディティ等)))と収益の源泉となる
       資産を示す商品分類上の投資対象資産(資産複合)とが異なります。
    <商品分類の定義>

    1.単位型投信・追加型投信の区分
      (1)単位型投信:当初、募集された資金が一つの単位として信託され、その後の追加設定は一切行われないファンドをい
       う。
      (2)追加型投信:        一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファン
       ドをいう。
    2.投資対象地域による区分
      (1)国内:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      (2)海外:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      (3)内外:目論見書又は投資信託約款において、国内及び海外の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があ
       るものをいう。
    3.投資対象資産による区分
      (1)株式:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
      (2)債券:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
      (3)不動産投信(リート):目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に不動産投資信
       託の受益証券及び不動産投資法人の投資証券を源泉とする旨の記載があるものをいう。
      (4)その他資産:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に上記(1)から(3)に掲げ
       る資産以外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。なお、その他資産と併記して具体的な収益の源泉となる
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       資産の名称記載も可とする。
      (5)資産複合:目論見書又は投資信託約款において、上記(1)から(4)に掲げる資産のうち複数の資産による投資収益を実
       質的に源泉とする旨の記載があるものをいう。
    4.独立した区分
      (1)MMF(マネー・マネージメント・ファンド):「MMF等の運営に関する規則」に定めるMMFをいう。
      (2)MRF(マネー・リザーブ・ファンド):「MMF等の運営に関する規則」に定めるMRFをいう。
      (3)ETF:投資信託及び投資法人に関する法律施行令(平成12年政令480号)第12条第1号及び第2号に規定する証券投資信
       託並びに租税特別措置法(昭和32年法律第26号)第9条の4の2に規定する上場証券投資信託をいう。
    <補足として使用する商品分類>

      (1)インデックス型:目論見書又は投資信託約款において、各種指数に連動する運用成果を目指す旨の記載があるものを
       いう。
      (2)特殊型:目論見書又は投資信託約款において、投資者に対して注意を喚起することが必要と思われる特殊な仕組みあ
       るいは運用手法の記載があるものをいう。なお、下記の属性区分で特殊型の小分類において「条件付運用型」に該当
       する場合には当該小分類を括弧書きで付記するものとし、それ以外の小分類に該当する場合には当該小分類を括弧書
       きで付記できるものとする。
    <属性区分の定義>

    1.投資対象資産による属性区分
      (1)株式
       ①一般:次の大型株、中小型株属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②大型株:目論見書又は投資信託約款において、主として大型株に投資する旨の記載があるものをいう。
       ③中小型株:目論見書又は投資信託約款において、主として中小型株に投資する旨の記載があるものをいう。
      (2)債券
       ①一般:次の公債、社債、その他債券属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②公債:目論見書又は投資信託約款において、日本国又は各国の政府の発行する国債(地方債、政府保証債、政府機関
        債、国際機関債を含む。以下同じ。)に主として投資する旨の記載があるものをいう。
       ③社債:目論見書又は投資信託約款において、企業等が発行する社債に主として投資する旨の記載があるものをい
        う。
       ④その他債券:       目論見書又は投資信託約款において、公債又は社債以外の債券に主として投資する旨の記載があるもの
        をいう。
       ⑤格付等クレジットによる属性:目論見書又は投資信託約款において、上記①から④の「発行体」による区分のほ
        か、特にクレジットに対して明確な記載があるものについては、上記①から④に掲げる区分に加え「高格付債」
        「低格付債」等を併記することも可とする。
      (3)不動産投信
       これ以上の詳細な分類は行わないものとする。
      (4)その他資産
       組入れている資産を記載するものとする。
      (5)資産複合
       以下の小分類に該当する場合には当該小分類を併記することができる。
       ①資産配分固定型:目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については固定的とす
        る旨の記載があるものをいう。なお、組み合わせている資産を列挙するものとする。
       ②資産配分変更型:目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については、機動的な
        変更を行なう旨の記載があるものもしくは固定的とする旨の記載がないものをいう。なお、組み合わせている資産
        を列挙するものとする。
    2.決算頻度による属性区分
      ①年1回:目論見書又は投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいう。
      ②年2回:目論見書又は投資信託約款において、年2回決算する旨の記載があるものをいう。
      ③年4回:目論見書又は投資信託約款において、年4回決算する旨の記載があるものをいう。
      ④年6回(隔月):目論見書又は投資信託約款において、年6回決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑤年12回(毎月):目論見書又は投資信託約款において、年12回(毎月)決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑥日々:目論見書又は投資信託約款において、日々決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑦その他:上記属性にあてはまらない全てのものをいう。
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    3.投資対象地域による属性区分(重複使用可能)
      ①グローバル:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が世界の資産を源泉とする旨の記載があ
       るものをいう。なお、「世界の資産」の中に「日本」を含むか含まないかを明確に記載するものとする。
      ②日本:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があるもの
       をいう。
      ③北米:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資産を源泉とする旨の記載がある
       ものをいう。
      ④欧州:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が欧州地域の資産を源泉とする旨の記載がある
       ものをいう。
      ⑤アジア:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除くアジア地域の資産を源泉とする
       旨の記載があるものをいう。
      ⑥オセアニア:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がオセアニア地域の資産を源泉とする旨
       の記載があるものをいう。
      ⑦中南米:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中南米地域の資産を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
      ⑧アフリカ:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がアフリカ地域の資産を源泉とする旨の記
       載があるものをいう。
      ⑨中近東(中東):目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中近東地域の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      ⑩エマージング:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がエマージング地域(新興成長国(地
       域))の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
    4.投資形態による属性区分
      ①ファミリーファンド:目論見書又は投資信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズにのみ投資され
       るものを除く。)を投資対象として投資するものをいう。
      ②ファンド・オブ・ファンズ:「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをい
       う。
    5.為替ヘッジによる属性区分
      ①為替ヘッジあり:目論見書又は投資信託約款において、為替のフルヘッジ又は一部の資産に為替のヘッジを行う旨の
       記載があるものをいう。
      ②為替ヘッジなし:目論見書又は投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があるもの又は為替の
       ヘッジを行う旨の記載がないものをいう。
    6.インデックスファンドにおける対象インデックスによる属性区分
      ①日経225
      ②TOPIX
      ③その他の指数:前記指数にあてはまらない全てのものをいう。
    7.特殊型
      ①ブル・ベア型:目論見書又は投資信託約款において、派生商品をヘッジ目的以外に用い、積極的に投資を行うととも
       に各種指数・資産等への連動若しくは逆連動(一定倍の連動若しくは逆連動を含む。)を目指す旨の記載があるものを
       いう。
      ②条件付運用型:目論見書又は投資信託約款において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組みを用いることによ
       り、目標とする投資成果(基準価額、償還価額、収益分配金等)や信託終了日等が、明示的な指標等の値により定めら
       れる一定の条件によって決定される旨の記載があるものをいう。
      ③ロング・ショート型/絶対収益追求型:目論見書又は投資信託約款において、特定の市場に左右されにくい収益の追
       求を目指す旨若しくはロング・ショート戦略により収益の追求を目指す旨の記載があるものをいう。
      ④その他型:目論見書又は投資信託約款において、上記①から③に掲げる属性のいずれにも該当しない特殊な仕組みあ
       るいは運用手法の記載があるものをいう。
    ※上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。また、商品分類および属性区分の定義は

      一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成したものです。なお、一般社団法
      人投資信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でもご覧頂けます。
      ③ ファンドの特色

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      ④ 信託金限度額


















       ・1兆円を限度として信託金を追加することができます。
       ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
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    (2)【ファンドの沿革】

        2016年12月16日
        ・ファンドの信託契約締結、運用開始
        2023年4月      1 日
        ・ファンドの委託会社としての業務を新生インベストメント・マネジメント株式会社からSBIアセッ
         トマネジメント株式会社(2023年4月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、
         新生インベストメント・マネジメント株式会社と合併予定。合併後の商号はSBIアセットマネジメ
         ント株式会社を継承予定)に継承(予定)。
    (3)【ファンドの仕組み】

      ① ファンドの仕組み
    ※1  投資信託を販売するルールを委託会社と販売会社の間で規定したもの。販売会社が行なう募集の取扱い、









       収益分配金・償還金の支払い、解約請求の受付の業務範囲の取決めの内容などが含まれています。
    ※2  投資信託を運営するルールを委託会社と受託会社の間で規定したもの。運用の基本方針、投資対象、投資
       制限、信託報酬、受益者の権利、募集方法の取決めの内容などが含まれています。
    <ファンド・オブ・ファンズの仕組み>

     当ファンドは、投資信託証券に投資するファンド・オブ・ファンズです。原則として、投資先ファンドの組
      入比率を高位に保ちます。
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     ② 委託会社の概況(2023年4月1日現在(予定))







       1)資本金
         4億20万円
       2)沿革
         委託会社は、投資運用業務(投資信託の委託者としての業務、登録投資法人との資産の運用契約に基
        づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務)及び投資助言業務(投資顧問契約に基づく助言業
        務)を行う金融商品取引業者です。
         委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成立し、その
        後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年5月1日には、同グループのソ
        フトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバンク・アセット・マネジメント株式
        会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更しました。
         2005年7月1日には、SBIアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
         2006年8月2日には、委託会社の親会社(現SBIホールディングス株式会社)の主要株主であるソフト
        バンク株式会社(現ソフトバンクグループ株式会社)の子会社が、現SBIホールディングス株式会社
        の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、SBIグループの一員となりまし
        た。
         2019年12月20日には、委託会社の全株式をSBIアセットマネジメント・グループ株式会社(SBI
        AMG)が、モーニングスター株式会社より取得しました。SBIAMGはモーニングスター株式会社
        傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
         2022年8月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社、SBIボンド・インベストメント・マネ
        ジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の3社合併をしました。なお、SB
        Iアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承しました。
         2022年10月1日には、モーニングスター株式会社がSBIAMGを吸収合併したことにより、モーニ
        ングスター株式会社は過半数を超える筆頭株主となりました。なお、同社は2023年3月30日に、SBIグ
        ローバルアセットマネジメント株式会社に商号を変更予定です。
         2023年4月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベストメント・マ
        ネジメント株式会社と合併を予定しています。なお、合併後の商号はSBIアセットマネジメント株式
        会社を継承する予定です。
         1986年    8 月29   日      日債銀投資顧問株式会社として設立

         1987年    2 月20   日      有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第4条にかかる登録
         1987年    9 月  9 日      有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条1項の規定に基
                      づく投資一任契約業務の認可
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         2000年11     月28   日      証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第6条の規定に基づく証券
                      投資信託委託業の認可
         2001年    1 月  4 日      あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号変更
         2002年    5 月  1 日      ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エス
                      ビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
         2005年    7 月  1 日      SBIアセットマネジメント株式会社に商号変更
         2007年    9 月30   日      金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品取引

                      業者の登録(関東財務局長(金商)第311号)
         2022年    8 月  1 日      SBIアセットマネジメント株式会社、SBIボンド・インベストメン
                      ト・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式
                      会社の3社合併。SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社と
                      し、合併後は同社名を継承。
         2023年    4 月  1 日      SBIアセットマネジメント株式会社は、新生インベストメント・マネ
                      ジメント株式会社と合併予定。合併後の商号はSBIアセットマネジメ
                      ント株式会社を継承(予定)。
       3)大株主の状況

                                住  所              所有株数       所有比率
             株 主 名
        SBIグローバルアセット
                        東京都港区六本木         一 丁目6番1号           1,335,066株        94.8%
        マネジメント株式会社
                        Suite   2201,22nd      Floor,
        PIMCO      ASIA
                        Two   International        Finance     Centre,
                                               29,507株      2.1%
        LIMITED
                        8 Finance     Street,Central,Hong           Kong
    2【投資方針】


    (1)【投資方針】

       ① ケイマン籍円建て外国投資信託「クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-                                                     新
         生・ワールドラップ・ファンド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)円ヘッジクラス」受益
         証券(以下「投資先ファンド」といいます。)を通じて、実質的に世界の株式・債券・リートおよび
         コモディティ等へ分散投資を行います。
         ※当該外国投資信託は、一般社団法人投資信託協会の定めるファンド・オブ・ファンズ組入投資信託
          および投資法人の要件を満たしております。
       ② 投資先ファンドにおいて、投資先ファンドの純資産総額を米ドル換算した額とほぼ同額程度の対円に
         おける為替ヘッジ取引を行います。
       ③ 投資先ファンドへの投資は、原則として、高位を維持することを基本とします。
       ④ 資金動向や市場動向等の事情によって、上記のような運用ができない場合があります。
    (2)【投資対象】

        投資先ファンド        および親投資信託である「新生                 ショートターム・マザーファンド」受益証券を主要投資
        対象とします。
       ① 投資の対象とする資産の種類
        ・次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいます。以
         下同じ。)
         イ.有価証券
         ロ.金銭債権
         ハ.約束手形(上記イ.に掲げるものに該当するものを除きます。)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ・次に掲げる特定資産以外の資産
         イ.為替手形
       ② 有価証券および金融商品の指図範囲等
         委託者は、信託金を主として、投資先ファンドおよび「新生                               ショートターム・マザーファンド」受益
         証券のほか、次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各
         号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。
         1.コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
         2.外国または外国の者の発行する証券または証書で、前号の証券の性質を有するもの
         3.外国法人が発行する譲渡性預金証書
         4.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証
           券に限ります。)
       ③ 委託者は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条
         第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用すること
         の指図ができます。
         1.預金
         2.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
         3.コール・ローン
         4.手形割引市場において売買される手形
       ④ 前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還への対応および投資環境の変動等への対応
         で、委託者が運用上必要と認めるときには、委託者は、信託金を、前項第1号から第4号までに掲げ
         る金融商品により運用することの指図ができます。
       ◆投資先ファンドの概要

       1)クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-                                  新生・ワールドラップ・ファンド・ス
         テーブル・タイプ(適格機関投資家限定)円ヘッジクラス
                 クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-                                 新生・ワールド
        ファンド名
                 ラップ・ファンド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)円ヘッジクラス
        形態          ケイマン籍円建て外国投資信託受益証券(契約型投資信託)
        主な投資対象          低リスク資産:先進国国債、投資適格社債等
                 高リスク資産:先進国株式、新興国株式、新興国国債、高利回り社債、先進国
                          リート、コモディティ(商品)等
        主な投資態度          ①標準偏差を年率4%程度とします。
                 ②過去1年の高値からの下落率を10%とします。
                 ③原則として、高リスク資産への実質的な投資割合の合計は、純資産総額の20%
                   以内とします。
                 ④米ドル建て以外の資産へ投資した場合、原則として対米ドルで為替取引を行い
                   為替リスクの低減を図ります。但し、運用の効率性等を考慮して、一部為替
                   ヘッジを行わないことがあります。
                 ⑤純資産総額を米ドル換算した額に対して、原則として、対円での為替ヘッジを
                   行います。
        管理会社          クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド
        副投資運用会社          アリアンツ・グローバル・インベスターズ・ジャパン
        ※上記の「標準偏差」、「過去1年の高値からの下落率」、「投資割合」は、投資先ファンドのポート

         フォリオ(米ドルベース)における目標数値です。また、必ずしも目標数値内に収まることを保証す
         るものではありません。
       2)新生     ショートターム・マザーファンド

                  新生   ショートターム・マザーファンド
        ファンド名
        商品分類          親投資信託(マザーファンド)
        運用の基本          わが国の短期公社債および短期金融商品を主要投資対象とします。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                  主としてわが国の短期公社債および短期金融商品に投資を行い、利子等収益の確保
        投資態度
                  を図ります。
                  ①外貨建て資産への投資は行いません。
                  ②先物取引等は価格変動リスクおよび金利変動リスクを回避するため行うことがで
        主な投資制限
                   きます。
                  ③スワップ取引は金利変動リスクを回避するため行うことができます。
        設定日          2006年12月27日(水)
                  無期限とします。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約し、信託を終了さ
        信託期間
                  せることがあります。
        決算日          原則として、毎年12月10日(休業日の場合は翌営業日)を決算日とします。
                  信託財産から生じる利益は、信託終了時まで信託財産中に留保し、分配を行いませ
        収益分配方針
                  ん。
        申込手数料          かかりません。
        信託報酬          かかりません。
        委託会社          SBIアセットマネジメント株式会社
        受託会社          三井住友信託銀行株式会社
    (3)【運用体制】

     ≪SBIアセットマネジメント株式会社≫
       運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで                              運用が   行われます。
       ① 市場環境分析・企業分析
         ファンドマネジャー、アナリスト(5~7名程度)による市場環境、業種、個別企業などの調査・分
         析及び基本投資戦略の協議・策定を行います。
       ② 投資基本方針の策定
         最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投資
         方針等を策定します。
         最高運用責任者は、組織規              定 の運用部門の長とします。
       ③ 運用基本方針の決定
         「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤                     取締役   (1~3名)、最高運用責任者、運用部長(1名)及
         び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決定されま
         す。
       ④ 投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
         ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運用
         責任者の承認後、売買の指図を行います。
         ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」(6名程度)、
         「組合投資委員会」(6名程度)での承認後、売買の指図等を行います。
       ⑤ パフォーマンス分析、リスク分析・評価
         ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・見
         直しを行います。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         コンプライアンス         部長  がファンドに係る意思決定を監督します。








       <受託会社に対する管理体制>

        受託会社(再信託先を含む)に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業務遂行
        状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け取っていま
        す。
       ※上記体制は、2023年4月1日(予定)のものであり、今後変更となる可能性があります。

                            *

     ≪アリアンツ・グローバル・インベスターズ                       ≫
       投資先ファンドのポートフォリオ構築プロセスと運用体制は、以下の通りです。
       投資先ファンドの運用は、アリアンツ・グローバル・インベスターズの運用チームが行います。
       (*アリアンツ・グローバル・インベスターズは、投資先ファンドの実質的な運用を行うアリアンツ・グ
       ローバル・インベスターズ・ジャパンを含みます。以下同じ。)
       ●ポートフォリオ構築プロセス

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       アリアンツ・グローバル・インベスターズの運用体制

              役職名                 担当業務内容                人員数(人)
       最高投資責任者                  マルチアセット戦略の運用に関
                          する意思決定や運用成果に対す                        1
                          る最高責任者
       リード・ポートフォリオ・マネー                  当戦略の運用主担当者
                                                 1
       ジャー
       マルチアセット運用プロフェッ                  経済環境、市場バリュエーショ

       ショナル                  ン、市場トレンド、市場センチ                       65
                          メントなどの分析
       ●アリアンツ・グローバル・インベスターズについて

        アリアンツ・グローバル・インベスターズは、125年以上の歴史を持つ世界最大級の金融グループである
                                                     (注)
        アリアンツ・グループの一員です。世界に24拠点を展開し、2022年6月末時点、約82兆円                                               の資産を運
        用しています。マルチアセット戦略は、債券、株式に並ぶアリアンツ・グローバル・インベスターズの3
        本柱の一つです。アリアンツ・グローバル・インベスターズのマルチアセット・チームは、フランクフ
        ルト、ニューヨーク、香港、東京を中心に平均経験年数19年以上、平均在籍年数16年以上の運用専門家
        67名が在籍し、1997年よりリスク低減型戦略の運用に着手しています。
        (注)2022年6月末日の為替レートによります。
       ※上記体制等は、2022年6月末現在のものであり、今後変更となる可能性があります。

    (4)【分配方針】

      ① 収益分配方針
        毎決算時に、原則として次の通り収益分配を行なう方針です。
       1)分配対象額の範囲
         経費控除後の利子・配当等収益および売買益(評価益を含みます。)などの全額とします。
       2)分配対象額についての分配方針
         分配金額は、経費控除後の繰越分を含めた配当等収益および売買益などの範囲で、委託会社が基準価
         額水準、市況動向などを勘案して決定します。ただし、分配対象額が少額の場合には分配を行なわな
         いこともあります。
       3)留保益の運用方針
         収益分配に充てず信託財産内に留保した利益については、運用の基本方針に基づき運用を行ないま
         す。
      ② 収益分配金の支払い
       <自動けいぞく投資コース>
        原則として、収益分配金は税金を差し引いた後、無手数料で自動的に再投資されます。
        「自動けいぞく投資コース」を選択する場合、取得申込みを行う投資者は、販売会社との間で自動けい
               *
        ぞく投資契約        を締結します。
        *:当該契約については、同様の権利義務関係を規定する名称の異なる契約を使用することがあり、こ
          の場合、当該別の名称に読み替えるものとします。
       <一般コース>
        毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として決算日から起算して5営業日ま
        で)から収益分配金を支払います。支払いは販売会社において行なわれます。
    (5)【投資制限】

      ① 約款に定める投資制限
       1)投資信託証券、短期社債等(「社債、株式等の振替に関する法律」(以下「社振法」といいます。)
         第66条第1号に規定する短期社債、同法第117条に規定する相互会社の社債、同法第118条に規定する
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         特定社債および同法第120条に規定する特別法人債をいいます。)およびコマーシャル・ペーパー以外
         の有価証券への直接投資は行いません。
       2)投資信託証券への投資割合に制限を設けません。
       3)株式への直接投資は行いません。
       4)外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
       5)外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合
         には、制約されることがあります。
       6)委託者は、信託財産に属する外貨建資産について、当該外貨建資産の為替ヘッジのため、外国為替の
         売買の予約取引の指図をすることができます。
       7)資金の借入れ
         1.委託者は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性をはかるため、一部解約に伴う支払資金
           の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。)を目的と
           して、   資金借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)を目的として、                                    または再投資に係る
           収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ(コール市場を通じる場合を含みま
           す。)の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないもの
           とします。
         2.一部解約に伴う支払資金の手当てのための借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託
           財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日か
           ら信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開
           始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合
           の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の解約代金および有価証
           券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金の借入額は、借入れ指図を行う日における
           信託財産の純資産総額の10%を超えないこととします。
         3.収益分配金の再投資に係る借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業
           日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         4.借入金の利息は信託財産中より支弁します。
       8)同一銘柄の投資信託証券への投資割合は、当該投資信託証券が一般社団法人投資信託協会の規則に定
         めるエクスポージャーがルックスルーできる場合に該当しないときは、投資信託財産の純資産総額の
         10%以内とします。
       9)一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
         ポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総額に対する比率
         は、原則としてそれぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合
         には、一般社団法人投資信託協会の規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこととしま
         す。
    3【投資リスク】

    (1)ファンドのリスク
        当ファンドは、組入れた有価証券等の値動きにより、基準価額が大きく変動することがありますが、こ
        れらの運用による損益はすべて投資者の皆様に帰属します。また、外貨建て資産に投資した場合、為替
        変動リスクも加わります。したがって、ファンドにおける投資者の皆様の投資元本は保証されているも
        のではなく、基準価額の下落により損失を被り、投資元本を割込むことがあります。また、投資信託は
        預貯金とは異なります。
        当ファンドの主なリスクおよび留意点は以下のとおりですが、当ファンドのリスクおよび留意点を完全

        に網羅しておりませんのでご注意ください。また、ファンドのリスクは以下に限定されるものではあり
        ません。
       ① 価格変動リスク

         当ファンドは、投資先ファンドを通じて、実質的に世界各国の株式、債券、リート、または株価指
         数、債券指数、リート指数、コモディティ指数等に連動したETF等に投資を行います。そのため、
         株式、債券、リート、コモディティ等の価格の下落は、当ファンドの基準価額の下落要因となり、そ
         の結果投資元本を割り込むことがあります。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         また、当ファンドは、投資先ファンドを通じて、実質的に世界各国の株価指数、債券指数、リート指
         数、コモディティ指数等に係る上場先物取引のポジションを持ちます。先物取引の買いポジション
         は、  先物価格が下落した場合に損失が発生し、売りポジションは、先物価格が上昇した場合に損失が
         発生します。それらの損失は、当ファンドの基準価額の下落要因となり、その結果投資元本を割込む
         ことがあります。
       ② 為替変動リスク
         当ファンドは、投資先ファンドを通じて、実質的に外貨建て資産に投資するため、投資した資産自体
         の価格変動のほか、当該資産の通貨の円に対する為替レートの変動の影響を受け、基準価額が大きく
         変動し、投資元本を割込むことがあります。為替レートは、各国の経済・金利動向、金融・資本政策、
         政治情勢、為替市場の動向やその他の要因により大きく変動することがあります。
         また、当ファンドは、投資先ファンドにおいて、米ドル売り円買いの為替ヘッジ取引を行い、為替変
         動リスクの低減を図りますが、為替変動リスクの全てを排除するものではありません。円と投資対象
         通貨の為替変動の影響を受ける場合があります。為替ヘッジ取引を行うにあたり、円金利が当該通貨
         の金利より低い場合には、その金利差相当分のコストがかかります。
       ③ カントリーリスク
         当ファンドは、投資先ファンドを通じて、実質的に海外の資産に投資します。このため、投資対象
         国・地域の政治・経済、投資規制・通貨規制等の変化により、基準価額が大きく変動することがあ
         り、投資元本を割込むことがあります。特に新興国は先進国と比較して、一般的には経済基盤が脆弱
         であるため、経済状況等の悪化の影響が大きくなり、そのため金融商品市場や外国為替市場に大きな
         変動をもたらすことがあります。また、政治不安などが金融商品市場や外国為替市場に大きな変動を
         もたらすことがあります。新興国は先進国と比較して、経済状況が大きく変動する可能性が高く、外
         部評価の悪化や経済危機等が起りやすいリスクもあります。さらに大きな政策転換、規制の強化、政
         治体制の大きな変化、テロ事件などの非常事態により、金融商品市場や外国為替市場が著しい悪影響
         を被る可能性があります。自然災害の影響も大きく、より大きなカントリーリスクを伴います。
       ④ 信用リスク
         当ファンドは、実質的に組入れた有価証券等の発行者の経営・財務状況の変化、およびそれらに対す
         る外部評価の変化等により基準価額が影響を受け、投資元本を割込むことがあります。特に新興国は
         先進国に比べ、発行者の経営・財務状況の急激な悪化や経営不安・破綻が起りやすいリスクがありま
         す。
       ⑤ その他の留意点
        1)  金融商品取引所等の取引停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情がある場合等は受付を
          中止することや、あるいは既に受付けた注文を取消すことがありますのでご注意ください。
        2)当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引
          市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期
          待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基
          準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金
          の支払いが遅延する可能性があります。
        3)投資信託に関する法令、税制、会計制度などの変更によって、投資信託の受益者が不利益を被るリ
          スクがあります。
        4)当ファンドの基準価額は、組入れた投資信託証券の価格が当該投資信託証券が保有する資産の評価
          額の変更等によって修正されたことにより訂正される場合や、当該国・地域等の法令等の基準等に
          基づき当該投資信託証券の価格訂正が行われない場合があります。
        5)ファンドの純資産総額が一定の規模を下回った場合等、信託を終了させる場合があります。
        6)当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)
          の適用はありません。
    (2)リスク管理体制

     ≪ SBIアセットマネジメント株式会社                   ≫
       ① 運用に関するリスク管理体制
         委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各委員会
         を設けて行っております。
         流動性リスクの管理においては、委託会社が規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニ
         タリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等は、流動
                                 17/133


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
        最高運用責任者による統括

        運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。








         会議の名称                頻度                    内  容
                                  常勤  取締役    、最高運用責任者、運用部長及び運用
                                  部マネジャーをもって構成する。
        投資戦略委員会                原則月1回
                                  ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議
                                  する。
                                  最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍す
                                  る者をもって構成する。
         運用会議              原則月1回           ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後
                                  の投資方針、等についての情報交換、議論を行
                                  う。
                                  常勤  取締役    、最高運用責任者、           リスク管理部長、
                                  商品企画部長、        マーケティング部長           、運用部長及
       リスク管理委員会                原則月1回           び運用部マネジャーをもって構成する。
                                  ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要
                                  因分析の報告及び監視を行う。
                                  運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
       ファンドマネジャー
                         随時         個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投
           会議
                                  資戦略について議論を行う。
                                  最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当
                                  者、未公開株調査担当者及びコンプライアンス                         部
       未公開株投資委員会                  随時
                                  長 をもって構成する。
                                  未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                                  最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組
                                  合の投資する資産の調査担当者及びコンプライア
        組合投資委員会                 随時
                                  ンス  部長  をもって構成する。
                                  組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  常勤  取締役    及びコンプライアンス            部長  をもって構
       コンプライアンス                           成する。
                       原則月1回
          委員会                        法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状
                                  況の報告及び監視を行う。
                                   上記体制は、今後、変更となる場合があります。
       ② コンプライアンス

         コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していくため
         の諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス                                              部長  は、遵
         守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示します。
       ③ 機関化回避に関する運営

         グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする外部
         専門家(弁護士)を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
       ※上記体制は、2023年4月1日(予定)のものであり、今後変更となる可能性があります。

     ≪アリアンツ・グローバル・インベスターズ≫

       「リスク管理規程」を定め、業務のリスクについて、グループのリスク管理方針に従って事前に分析を行
       い、リスク管理体制を構築しております。また、「コンプライアンス&リスク管理会議」(以下、「CRM」
       といいます。)を設置して法令等遵守およびリスク管理に関する現状分析・評価等を行っています。CRM
       は、常勤取締役、チーフ・コンプライアンス・オフィサー(CCO)、本部長および各部署の長ならびにCCO
       が指名した者により構成され、毎月開催されます。
       役職員は、担当業務のリスク管理で問題が生じた場合、直ちに所属部署の長、リスク管理責任者および
       チーフ・コンプライアンス・オフィサーに報告を行います。リスク管理責任者は、リスク管理上の問題に
       関して、自ら発見し、もしくは報告を受けた場合は、関係部門の部署長に連絡し、直ちに問題の対処に努
       めます。重要な問題に関しては、速やかに代表取締役、各担当取締役、チーフ・コンプライアンス・オ
       フィサーに報告します。また、リスク管理責任者は、CRM                              の結果および法令遵守体制ならびにリスク管理
       に関する事項について、原則として四半期毎に取締役会へ報告を行っています。
       コンプライアンス部は、運用ガイドラインを対象としたガイドラインモニタリングを実施し、その結果に
       ついて、原則として毎月CRMに報告します。また、各部門長は、各部のコンプライアンス責任者として、コ
       ンプライアンス計画の推進に協力し、コンプライアンス部はその進捗状況を把握すると共に、各部が自己
       点検として実施した点検結果も集計し、問題点についてはCRMに報告します。その他重要なコンプライアン
       スの状況等についても、原則として毎月CRMに報告します。
       ※上記体制等は、2022年8月末現在のものであり、今後変更となる可能性があります。

    [投資リスク]

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    4【手数料等及び税金】

















    (1)【申込手数料】

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお
        問い合わせください。
        ・販売会社における申込手数料率は                  2.2%(税抜2.0%)          が上限となっております。
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        ・申込手数料の額(1口当たり)は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に申込手数料率を乗じて得
         た額とします。
        ・<自動けいぞく投資コース>の場合、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数
         料はかかりません。
        ※申込手数料は、当ファンドおよび投資環境の説明・情報提供、購入に関する事務手続き等の対価で
         す。
    (2)【換金(解約)手数料】

      ① 換金手数料
        ありません。
      ② 信託財産留保額
        ありません。
    (3)【信託報酬等】

     ① 信託報酬
                       信託報酬率(年率)<純資産総額に対し>
                                   信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
                           0.693%
        当ファンド                          ファンドの純資産総額に対し、左記の率を乗じ
                        (税抜0.63%)
                                   て得た額が日々計上されます。
                              ※
        投資対象とする投資信託証券                          管理・投資運用等の対価です。
                           0.47%
        実質的負担                1.163%程度(税込)
        ・投資先ファンドの運用管理報酬等(純資産総額に対して年率0.47%)を加えた実質的な信託(運用)
         報酬(税込・年率)の概算値は、年1.163%程度です。
        ※投資対象とする投資信託証券の詳細については、「第1 ファンドの状況-2 投資方針-(2)投
         資対象」-「投資先ファンドの概要」をご覧ください。
     ② 信託報酬の配分
        当ファンドの信託報酬の配分は、以下の通りとします。
                         合計
        信託報酬率(年率)                0.693%                   役務の内容
                       (0.63%)
                        0.308%
           委託会社                      委託した資金の運用の対価です。
                       (0.28%)
                        0.352%         購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、
           販売会社
                       (0.32%)          口座内でのファンドの管理等の対価です。
                        0.033%         運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
           受託会社
                       (0.03%)          です。
        ※括弧内は税抜です。
     ③ 支払時期
        信託報酬(信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。)は日々計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月
        終了日および毎計算期末(休業日の場合は翌営業日)または信託終了のときに、信託財産から支払いま
        す。
    (4)【その他の手数料等】

        信託財産に関する諸経費、諸費用およびそれに付随する消費税等相当額は、受益者の負担とし、信託財
        産から支払われます。(ただし、これらに限定されるものではありません。)
        (a)株式等の売買委託手数料
        (b)外貨建資産の保管費用
        (c)借入金の利息、受託銀行等の立替えた立替金の利息
        (d)信託財産に関する租税
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        (e)信託財産に係る監査費用等
        (f)その他信託事務の処理等に要する諸費用(法律顧問・税務顧問への報酬、印刷費用、郵送費用、
           公告費用、格付費用等を含みます。)
          (a)から(d)記載の費用・税金については、ファンドより実費として間接的にご負担いただき
          ますが、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を表示することができませ
          ん。また、(e)記載の費用に関しては、監査に係る手数料等(年額682,000円(税込))が日々
          計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了の時にファンドから
          監査法人に支払われます。(f)記載の諸費用は、ファンドの計算期間を通じて日々計上され、毎
          計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了の時に信託財産から支払われま
          す。ただし、ファンドの純資産総額に対して年率0.10%(税込)を上限とします。
        また、運用財産の管理の対価として投資先ファンドにかかる受託報酬(年間報酬額として最大10,000米

        ドル)、事務代行および保管ならびに資産管理等に対する対価である管理事務代行報酬および保管報
        酬、法定書類等の作成費用、法律・税務顧問への報酬、税金等、組入有価証券等の売買の際、発注先証
        券会社等に支払う手数料等、投資先ファンドの設立の際に弁護士等に支払う手数料等であるファンド設
        立費用(弁護士費用等)および投資先ファンドの監査に関して監査法人に支払う手数料の監査報酬が別
        途投資先ファンドから支払われます。
        ※その他の手数料等につきましては、運用状況等により変動するものであり、一部を除き、事前に料

         率、上限額等を表示することができません。
        ※当該手数料等の合計額については、ファンドの保有期間等に応じて異なりますので、表示することが

         できません。
    (5)【課税上の取扱い】

        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度およ
        び未成年者少額投資非課税制度の適用対象です。
     ① 個人受益者の場合
       1)収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315%(所得税15.315%
         および地方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税(配当控除の適用はありません。)のいずれ
         かを選択することもできます。
       2)解約金および償還金に対する課税
                             *
         解約時および償還時の差益(譲渡益)                     については譲渡所得として、20.315%(所得税15.315%およ
         び地方税5%)の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座(源泉徴収選択口座)を選択している場合は、20.315%(所得税15.315%および地
         方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
        *解約価額および償還価額から取得費用(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。)を控除した利益
        ※確定申告等により、解約時および償還時の差損(譲渡損失)については、上場株式等の譲渡益、上場
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定公社債等の利
         子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
        ※少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」                         および未成年者少額投資非課税制度「愛称:ジュニア
         NISA」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当
         所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開
         設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、他の口座で生じた配当所得・譲渡所
         得との損益通算はできません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ② 法人受益者の場合
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       1)収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315%(所得税のみ)の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       2)益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
     ③ 個別元本
       1)各受益者の買付時の基準価額(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。)が個別元本になります。
       2)受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、1口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
     ④ 普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       1)収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」(元
         本の一部払戻しに相当する部分)の区分があります。
       2)受益者が収益分配金を受け取る際
         イ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ)収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
     ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。








     ※上記は2022年8月末現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変
       更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧め
       します。
    5【運用状況】

    【新生・ワールドラップ・セレクト】

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    以下の運用状況は2022年             8月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)

    投資信託受益証券                       ケイマン                 1,510,712,134              98.51
    親投資信託受益証券                       日本                    995,874           0.06
    コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                       ―                   21,900,224            1.43
                合計(純資産総額)                            1,533,608,232             100.00
    (2)【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細

                                   簿価      簿価      評価      評価    投資

                            数量又は
     国/地域     種類         銘柄名                単価      金額      単価      金額    比率
                            額面総額
                                   (円)      (円)      (円)      (円)    (%)
     ケイマン   投資信託受益     Shinsei   World  Wrap  Fund  Stable     1,578,756,541          0.95   1,499,818,713         0.9569    1,510,712,134     98.51
          証券
             Type-JPY    Hedge  Class  Units
     日本   親投資信託受     新生 ショートターム・マザーファ                 982,415       1.0138      995,972       1.0137      995,874   0.06
         益証券    ンド
    ロ.種類別の投資比率

                  種類                     投資比率(%)

               投資信託受益証券                                  98.51
              親投資信託受益証券                                   0.06
                  合計                               98.57
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。

    (3)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額(百万円)                 1口当たり純資産額(円)

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              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第1計算期間末          (2017年    8月14日)            4,945         4,945        1.0123         1.0123
      第2計算期間末          (2018年    8月13日)            4,116         4,116        0.9951         0.9951
      第3計算期間末          (2019年    8月13日)            3,424         3,424        1.0134         1.0134
      第4計算期間末          (2020年    8月13日)            2,802         2,802        0.9912         0.9912
      第5計算期間末          (2021年    8月13日)            2,126         2,126        1.0090         1.0090
      第6計算期間末          (2022年    8月15日)            1,550         1,550        0.9184         0.9184
                 2021年    8月末日            2,106          ―       1.0094           ―
                    9月末日            2,014          ―       0.9950           ―
                    10月末日               1,982          ―       1.0011           ―
                    11月末日               1,923          ―       1.0040           ―
                    12月末日               1,840          ―       0.9975           ―
                 2022年    1月末日            1,752          ―       0.9762           ―
                    2月末日            1,709          ―       0.9646           ―
                    3月末日            1,691          ―       0.9627           ―
                    4月末日            1,640          ―       0.9424           ―
                    5月末日            1,624          ―       0.9373           ―
                    6月末日            1,575          ―       0.9206           ―
                    7月末日            1,552          ―       0.9192           ―
                    8月末日            1,533          ―       0.9159           ―
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

         第1期       2016年12月16日~2017年            8月14日                             0.0000
         第2期       2017年    8月15日~2018年        8月13日                             0.0000
         第3期       2018年    8月14日~2019年        8月13日                             0.0000
         第4期       2019年    8月14日~2020年        8月13日                             0.0000
         第5期       2020年    8月14日~2021年        8月13日                             0.0000
         第6期       2021年    8月14日~2022年        8月15日                             0.0000
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率(%)

         第1期       2016年12月16日~2017年            8月14日                              1.23
         第2期       2017年    8月15日~2018年        8月13日                             △1.70
         第3期       2018年    8月14日~2019年        8月13日                              1.84
         第4期       2019年    8月14日~2020年        8月13日                             △2.19
         第5期       2020年    8月14日~2021年        8月13日                              1.80
         第6期       2021年    8月14日~2022年        8月15日                             △8.98
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    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    (4)【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数(口)            解約口数(口)

         第1期       2016年12月16日~2017年            8月14日              5,081,594,255             196,627,315
         第2期       2017年    8月15日~2018年        8月13日               462,575,350           1,211,176,583
         第3期       2018年    8月14日~2019年        8月13日               21,520,986           778,699,023
         第4期       2019年    8月14日~2020年        8月13日               21,298,009           572,779,718
         第5期       2020年    8月14日~2021年        8月13日               62,770,567           783,330,071
         第6期       2021年    8月14日~2022年        8月15日                4,266,186           423,486,013
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

    (参考)

    新生 ショートターム・マザーファンド

    以下の運用状況は2022年             8月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)

    国債証券                       日本                   19,800,732            74.18
    コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                       ―                   6,893,153           25.82
                合計(純資産総額)                              26,693,885           100.00
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

    イ.評価額上位銘柄明細

                            簿価      簿価      評価      評価            投資

                     数量又は                               利率
     国/地域     種類     銘柄名             単価      金額      単価      金額        償還期限    比率
                     額面総額                               (%)
                            (円)      (円)      (円)      (円)            (%)
     日本   国債証券    第1086回国庫         19,800,000        100.02     19,804,653        100.00     19,800,732      ― 2022/9/12    74.18
            短期証券
    ロ.種類別の投資比率

                  種類                     投資比率(%)

                 国債証券                                74.18
                  合計                               74.18
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    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。

    ≪参考情報≫

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    第2【管理及び運営】


















    1【申込(販売)手続等】

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    (1)申込方法
        販売会社所定の方法でお申し込みください。
    (2)コースの選択
        収益分配金の受取方法によって、<自動けいぞく投資コース>と<一般コース>の2通りがあります。
        ただし、販売会社によって取扱コースは異なります。
        <自動けいぞく投資コース>
         収益分配金を自動的に再投資するコースです。
        <一般コース>
         収益分配金を再投資せず、その都度受け取るコースです。
    (3)申込みの受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
    (4)取扱時間
        原則として、       午後3時     までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
    (5)取得申込不可日
        販売会社の営業日であっても、取得申込日が下記のいずれかに該当する場合は、取得の申込みの受付は
        行ないません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ●ニューヨークの銀行休業日
        ●ロンドンの銀行休業日
        ●ニューヨーク証券取引所の休業日
        ●ロンドン証券取引所の休業日
        ●フランクフルト証券取引所の休業日
    (6)申込金額
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に取得申込口数を乗じて得た額に、申込手数料と当該手数料に係
        る消費税等相当額を加算した額です。
    (7)申込単位
        販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         委託会社の照会先
         <SBIアセットマネジメント株式会社>
          電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
          ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
        (注)委託会社に対する照会先の情報は2023年4月1日現在(予定)のもの(以下同じ。)です。
    (8)申込代金の支払い
        取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する日までに販売会社へお支払いください。
    (9)受付の中止および取消
                       ※
        委託会社は、金融商品取引所                における取引の停止、            外国為替取引の停止          、決済機能の停止、          投資対象
        国における非常事態(金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災
        害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争など)                            による市場の閉鎖もしくは流動性の極端な減少な
        ど、その他やむを得ない事情があるときは、取得の申込みの受付を中止すること、および既に受け付け
        た取得の申込みの受付を取り消すことができます。
        ※金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第3号ロ
         に規定する外国金融商品市場をいいます。
    2【換金(解約)手続等】

    <解約請求による換金>
    (1)解約の受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
    (2)取扱時間
        原則として、       午後3時     までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
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    (3)解約請求不可日
        販売会社の営業日であっても、解約請求日が下記のいずれかに該当する場合は、解約請求の受付は行な
        いません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ●ニューヨークの銀行休業日
        ●ロンドンの銀行休業日
        ●ニューヨーク証券取引所の休業日
        ●ロンドン証券取引所の休業日
        ●フランクフルト証券取引所の休業日
    (4)解約制限
        ファンドの規模および商品性格などに基づき、運用上の支障をきたさないようにするため、大口の解約
        には受付時間制限および金額制限を行なう場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
        い。
    (5)解約価額
        解約請求受付日の         翌営業日     の基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         委託会社の照会先
         <SBIアセットマネジメント株式会社>
          電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
          ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
        (注)委託会社に対する照会先の情報は2023年4月1日現在(予定)のもの(以下同じ。)です。
    (6)手取額
        1口当たりの手取額は、解約価額から解約に係る所定の税金を差し引いた金額となります。
        ※税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更になる場合があります。
         詳しくは、「課税上の取扱い」をご覧ください。
    (7)解約単位
        販売会社が定める単位
        ※販売会社によっては、解約単位が異なる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
         い。
    (8)解約代金の支払い
        原則として、解約請求受付日から起算して                      8営業日目     からお支払いします。
    (9)受付の中止および取消
       ・委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、                            外国為替取引の停止、           決済機能の停止、         投資対象国
        における非常事態(金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災害、
        クーデターや重大な政治体制の変更、戦争など)                         による市場の閉鎖もしくは流動性の極端な減少など、
        その他やむを得ない事情があるときは、解約請求の受付を中止すること、および既に受け付けた解約請
        求の受付を取り消すことができます。
       ・解約請求の受付が中止された場合には、受益者は                          当該受付中止以前に行なった当日                 の解約請求を撤回で
        きます。ただし、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基
        準価額の計算日        (この計算日が解約請求を受け付けない日であるときは、この計算日以降の最初の解約
        請求を受け付けることができる日とします。)                        に解約請求を受け付けたものとして取り扱います。
    3【資産管理等の概要】

    (1)【資産の評価】

      ① 基準価額の算出
       ・基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
       ・基準価額とは、信託財産に属する                  資産  を評価して得た信託財産の総額から負債総額を控除した金額(純
        資産総額)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、ファンドは                                              1万口当たり
        に換算した価額        で表示することがあります。
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      ② 有価証券などの評価基準






       ・信託財産に属する資産については、法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って                                               時価評価     しま
        す。
        <主な資産の評価方法>
        ◇投資信託証券
         原則として、基準価額計算日に知りうる直近の日の基準価額で評価します。
       ・外貨建資産(外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます。)の円換算については、原則と
        してわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。
      ③ 基準価額の照会方法
        販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         委託会社の照会先
         <SBIアセットマネジメント株式会社>
          電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
          ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
        (注)委託会社に対する照会先の情報は2023年4月1日現在(予定)のもの(以下同じ。)です。
    (2)【保管】

        該当事項はありません。
    (3)【信託期間】

        2026年8月13日までとします(2016年12月16日設定)。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約
        し、信託を終了させることがあります。
    (4)【計算期間】

        原則として、       毎年8月14日から翌年8月13日まで                 とします。ただし、各計算期間終了日が休業日のとき、
        各計算期間終了日は翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただし、最
        終計算期間の終了日は、            信託約款第4条に定める             信託期間の終了日とします。
    (5)【その他】

      ① 信託の終了(繰上償還)
       1)委託会社は、次のいずれかの場合には、受託会社と合意の上、信託契約を解約し繰上償還させること
         ができます。
         イ)受益者の解約により             受益権の口数が5億口           を下回ることとなった場合
         ロ)繰上償還することが受益者のために有利であると認めるとき
         ハ)やむを得ない事情が発生したとき
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       2)この場合、委託会社は              書面による決議(以下「書面決議」といいます。)                           を行ないます。(後述の
         「書面決議」をご覧ください。)
       3)委託会社は、次のいずれかの場合には、後述の「書面決議」の規定は適用せず、信託契約を解約し繰
         上償還させます。
         イ)クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-                                   新生・ワールドラップ・ファン
           ド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)円ヘッジクラスが償還となったとき
         ロ)信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で、書面決議が困難な場合
         ハ)監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき
         ニ)委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき(監
           督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じたときは、
           書面決議で可決された場合、存続します。)
         ホ)受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合またはその任務に違反するなどして
           解任された場合に、委託会社が新受託会社を選任できないとき
       4)繰上償還を行なう際には、委託会社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
      ② 償還金について
       ・償還金は、信託終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として償還日(償還日が休業日の場
        合は翌営業日)から起算して5営業日まで)から受益者に支払います。
       ・償還金の支払いは、販売会社において行なわれます。
      ③ 信託約款の変更          など
       1)委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託
         会社と合意の上、この信託約款を変更すること、または当ファンドと他のファンドとの併合(以下
         「併合」といいます。)を行なうことができます。信託約款の変更または併合を行なう際には、委託
         会社は、その旨および内容をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
       2)この変更事項のうち、その内容が重大なものまたは併合(受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものと
         して投資信託及び投資法人に関する法律施行規則で定める併合を除きます。)については、書面決議
         を行ないます。(後述の             「書面決議」       をご覧ください。)
       3)委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、後述の「書面決
         議」の規定を適用します。
      ④ 書面決議
       1)繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に対して、委託会社は書面決議を行ないます。この場合
         において、あらかじめ、書面決議の日ならびにその内容および理由などの事項を定め、決議の日の2
         週間前までに知れている受益者に対し書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発送し
         ます。
       2)受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている
         受益者が議決権を行使しないときは、書面決議について賛成するものとみなします。
       3)書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上にあたる多数をもって行
         ないます。
       4)繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に関する委託会社の提案に対して、すべての受益者が書
         面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときは、書面決議を行ないません。
       5)当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合であっても、併合にかかる他のファンドにおい
         て併合の書面決議が否決された場合は、当該他のファンドとの併合を行なうことはできません。
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      ⑤ 公告 2023年4月1日現在(予定)






       1)委託者が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行ない、次のアドレスに掲載します。
         http://www.sbiam.co.jp/
       2)1)の電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公告
         は、日刊工業新聞に掲載します。
      ⑥ 運用報告書の作成
        委託会社は、毎期決算後および償還後に期中の運用経過、組入有価証券の内容および有価証券の売買状
        況などを記載した交付運用報告書及び運用報告書(全体版)を作成し、交付運用報告書を原則として知
        れている受益者に対して交付します。運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページにおいて開示
        します。ただし、受益者から運用報告書(全体版)の交付の請求があった場合には、これを交付しま
        す。
      ⑦ 関係法人との契約について
        販売会社との募集の取扱いなどに関する契約の有効期間は契約日より1年間とします。ただし、期間満
        了の3ヵ月前までに、販売会社、委託会社いずれからも別段の意思表示がないときは、自動的に1年間
        延長されるものとし、以後も同様とします。
      ⑧ 他の受益者の氏名などの開示の請求の制限
        受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行なうことはできません。
        1.他の受益者の氏名または名称および住所
        2.他の受益者が有する受益権の内容
    4【受益者の権利等】

     受益者の有する主な権利は次の通りです。
    (1)収益分配金・償還金受領権
       ・受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を、自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有
        します。
       ・ただし、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から10年
        間請求を行なわない場合はその権利を失い、その金銭は委託会社に帰属します。
    (2)解約請求権
        受益者は、自己に帰属する受益権につき販売会社を通じて、委託会社に解約の請求をすることができま
        す。
    (3)帳簿閲覧権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧を請求する
        ことができます。
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    第3【ファンドの経理状況】

    (1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令
       第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理
       府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期計算期間(令和                                                  3年  8月14日

        から令和     4年  8月15日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人ト-マツによる監査を受けておりま
        す。
    1【財務諸表】

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    【新生・ワールドラップ・セレクト】

    (1)【貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第5期               第6期
                               (令和    3年  8月13日現在)         (令和    4年  8月15日現在)
     資産の部
       流動資産
                                        45,195,572               32,628,430
        コール・ローン
                                      2,099,953,002               1,524,358,936
        投資信託受益証券
                                         996,856               995,972
        親投資信託受益証券
                                      2,146,145,430               1,557,983,338
        流動資産合計
                                      2,146,145,430               1,557,983,338
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        10,988,064                 986,303
        未払解約金
                                         373,916               270,139
        未払受託者報酬
                                        7,478,117               5,402,770
        未払委託者報酬
                                            86               62
        未払利息
                                        1,252,277               1,159,547
        その他未払費用
                                        20,092,460                7,818,821
        流動負債合計
                                        20,092,460                7,818,821
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      2,107,146,457               1,687,926,630
        元本
        剰余金
                                        18,906,513
                                                     △ 137,762,113
          期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                      2,126,052,970               1,550,164,517
        元本等合計
                                      2,126,052,970               1,550,164,517
       純資産合計
                                      2,146,145,430               1,557,983,338
     負債純資産合計
                                 35/133










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    (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                    第5期               第6期
                                (自令和     2年  8月14日        (自令和     3年  8月14日
                                 至令和      3年  8月13日)         至令和      4年  8月15日)
     営業収益
                                        64,027,821
       有価証券売買等損益                                               △ 147,594,950
                                          1,879
                                                           -
       その他収益
                                        64,029,700
                                                     △ 147,594,950
       営業収益合計
     営業費用
                                          25,747               17,830
       支払利息
                                         818,468               592,831
       受託者報酬
                                        16,369,023               11,856,513
       委託者報酬
                                        2,486,686               2,424,745
       その他費用
                                        19,699,924               14,891,919
       営業費用合計
                                        44,329,776
                                                     △ 162,486,869
     営業利益又は営業損失(△)
                                        44,329,776
                                                     △ 162,486,869
     経常利益又は経常損失(△)
                                        44,329,776
                                                     △ 162,486,869
     当期純利益又は当期純損失(△)
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        7,070,880
                                                      △ 9,736,903
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
                                                       18,906,513
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                 △ 25,012,364
                                        6,873,836
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                                      -
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        6,873,836
                                                           -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -               -
       額
                                         213,855              3,918,660
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                                       3,794,332
                                            -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                         213,855               124,328
       額
                                            -               -
     分配金
                                        18,906,513
                                                     △ 137,762,113
     期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                 36/133










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    (3)【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                        第6期

                                    (自令和     3年  8月14日
           項目
                                     至令和      4年  8月15日)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  (1)投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価
                      額で評価しております。
                      (2)親投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価
                      額で評価しております。
    2.その他財務諸表作成のための基礎と                  ファンドの計算期間
      なる事項
                       当ファンドの計算期間は原則として、毎年8月14日から翌年8月13日までとしてお
                      りますが、第6期計算期間は当計算期間末日及びその翌日が休業日のため、令和                                     3
                      年  8月14日から令和        4年  8月15日までとなっております。
    (貸借対照表に関する注記)

                          第5期                      第6期

         項目
                     (令和    3年  8月13日現在)                 (令和    4年  8月15日現在)
    1.   投資信託財産に係る
       元本の状況
                期首元本額               2,827,705,961円       期首元本額               2,107,146,457円
                期中追加設定元本額                 62,770,567円      期中追加設定元本額                 4,266,186円
                期中一部解約元本額                783,330,071円      期中一部解約元本額                423,486,013円
    2.   計算期間の末日にお                        2,107,146,457口                      1,687,926,630口
       ける受益権総数
    3.   投資信託財産の計算         元本の欠損                     -円 元本の欠損                137,762,113円
       に関する規則第55条
       の6第10号に規定する
       額
    4.   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   1.0090円    1口当たり純資産額                   0.9184円
       ける1単位当たりの純
                (10,000口当たり純資産額)                  (10,090円)     (10,000口当たり純資産額)                  (9,184円)
       資産の額
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                           第5期                     第6期

          項目             (自令和     2年  8月14日               (自令和     3年  8月14日
                        至令和      3年  8月13日)                至令和      4年  8月15日)
    1.分配金の計算過程              費用控除後の配当等収益額                    -円  費用控除後の配当等収益額                    -円
                  費用控除後・繰越欠損金補                    -円  費用控除後の有価証券売買                    -円
                  填後の有価証券売買等損益                     等損益額
                  額
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                  収益調整金                3,166,287円      収益調整金                2,578,889円
                  分配準備積立金               23,065,277円      分配準備積立金               18,433,875円
                  当ファンドの分配対象収益               26,231,564円      当ファンドの分配対象収益               21,012,764円
                  額                     額
                  当ファンドの期末残存口数              2,107,146,457口        当ファンドの期末残存口数              1,687,926,630口
                  10,000口当たり収益分配対                 124.48円    10,000口当たり収益分配対                 124.48円
                  象額                     象額
                  10,000口当たり分配金                    -円  10,000口当たり分配金                    -円
                  分配金                    -円  分配金                    -円
    2.剰余金増加額又は欠損金減
                   当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損                     当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損
    少額及び剰余金減少額又は欠
                  金減少額、及び当期追加信託に伴う剰余金減                     金増加額、及び当期追加信託に伴う剰余金減
    損金増加額
                  少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少                     少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金増加
                  額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠                     額又は欠損金減少額を差し引いた純額で表示
                  損金減少額を差し引いた純額で表示しており                     しております。
                  ます。
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                 第5期                            第6期

             (自令和     2年  8月14日                     (自令和     3年  8月14日
              至令和      3年  8月13日)                      至令和      4年  8月15日)
    1金融商品に対する取組方針                            1金融商品に対する取組方針
     当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条                             当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条
    第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する                            第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する
    「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して                            「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して
    投資として運用することを目的としております。                            投資として運用することを目的としております。
    2金融商品の内容及び金融商品に係るリスク                            2金融商品の内容及び金融商品に係るリスク
     当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資信託受益証                             当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資信託受益証
    券、親投資信託受益証券、コール・ローン等の金銭債権及び                            券、親投資信託受益証券、コール・ローン等の金銭債権及び
    金銭債務等であります。これらの金融商品は、価格変動リス                            金銭債務等であります。これらの金融商品は、価格変動リス
    ク、為替変動リスク、カントリーリスクなどの市場リスク、                            ク、為替変動リスク、カントリーリスクなどの市場リスク、
    信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。                            信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。
    3金融商品に係るリスク管理体制                            3金融商品に係るリスク管理体制
     委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務                             委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務
    に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会                            に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会
    はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況                            はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況
    や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニター                            や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニター
    を行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正                            を行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正
    勧告を行っております。                            勧告を行っております。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                 第5期                            第6期

            (令和    3年  8月13日現在)                       (令和    4年  8月15日現在)
    1貸借対照表計上額、時価及びその差額                            1貸借対照表計上額、時価及びその差額
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し                             貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し
    ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ                            ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
    ん。                            ん。
    2時価の算定方法                            2時価の算定方法
    投資信託受益証券、親投資信託受益証券                            投資信託受益証券、親投資信託受益証券
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しており                            (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しており
    ます。                            ます。
    3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明                            3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
     金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用                             金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用
    しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が                            しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が
    異なることもあります。                            異なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                                                      (単位:円)

                             第5期                    第6期

                        (令和    3年  8月13日現在)               (令和    4年  8月15日現在)
           種類
                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
    投資信託受益証券                               72,661,345                   △128,407,216

    親投資信託受益証券                                △1,179                     △884

           合計                        72,660,166                   △128,408,100

    (デリバティブ取引に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。

    (関連当事者との取引に関する注記)


                 第5期                            第6期

             (自令和     2年  8月14日                     (自令和     3年  8月14日
              至令和      3年  8月13日)                      至令和      4年  8月15日)
    該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

                               第6期

                           (自令和     3年  8月14日
                            至令和      4年  8月15日)
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    該当事項はありません。
    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表 (令和                4年  8月15日現在)

     (1)株式
    該当事項はありません。

     (2)株式以外の有価証券

                                                      (単位:円)

       種 類                銘 柄               券面総額(口)             評価額        備考

    投資信託受益証        Shinsei    World   Wrap   Fund   Stable    Type-JPY     Hedge       1,589,198,224            1,524,358,936

    券
            Class   Units
    投資信託受益証券合計                                   1,589,198,224            1,524,358,936

    親投資信託受益        新生 ショートターム・マザーファンド                              982,415            995,972

    証券
    親投資信託受益証券合計                                      982,415            995,972

                        合計                           1,525,354,908

    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第3   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    第4 不動産等明細表

    該当事項はありません。
    第5 商品明細表

    該当事項はありません。
    第6 商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    第7 その他特定資産の明細表

    該当事項はありません。
    第8 借入金明細表

    該当事項はありません。
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    (参考)



     本報告書の開示対象ファンド(新生・ワールドラップ・セレクト)(以下「当ファンド」という。)は、ケ
    イマン籍円建て外国投資信託である「クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-                                                   新生・
    ワールドラップ・ファンド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)円ヘッジクラス」の受益証券を主要
    投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同外国投資信託の受益証
    券であります。主要投資対象である同外国投資信託の計算期間末日(令和3年12月31日)時点で、現地の法律に
    基づいた同外国投資信託の財務諸表が作成され、監査を受けた財務諸表を委託会社が管理会社より入手し、原
    文の一部を翻訳しております。
     また、当ファンドは、「新生                ショートターム・マザーファンド」(以下「マザーファンド」という。)の受
    益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マ
    ザーファンドの受益証券であります。当ファンドの計算期間末日(以下「計算日」という。)における同マ
    ザーファンドの状況は次に示すとおりであります。
     ただし、上記2点に関しては、監査意見の対象外であります。
    新生 ショートターム・マザーファンド

    貸借対照表

                                      (単位:円)
                               (令和    4年  8月15日現在)
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                6,893,371
                                       19,801,999
        国債証券
                                       26,695,370
        流動資産合計
                                       26,695,370
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                            13
        未払利息
                                            13
        流動負債合計
                                            13
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                               26,333,083
        剰余金
                                         362,274
          剰余金又は欠損金(△)
                                       26,695,357
        元本等合計
                                       26,695,357
       純資産合計
                                       26,695,370
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                    (自令和     3年  8月14日
           項目                                 至令和      4年  8月15日)
    有価証券の評価基準及び評価方法                  国債証券
                       個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場価格又
                      は価格情報会社の提供する価格で評価しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                      令和   4年  8月15日現在

              項目
    1.   投資信託財産に係る元本の状況
                           期首元本額                             41,123,066円
                           期中追加設定元本額                                 -円
                           期中一部解約元本額                             14,789,983円
                           期末元本額                             26,333,083円
                           元本の内訳*
                           新生・UTIインドファンド                              731,115円
                           新生・フラトンVPICファンド                             4,607,481円
                           新生・UTIインドインフラ関連株式ファンド                             7,097,650円
                           米国好配当株プレミアム戦略ファンド(毎月分                              982,125円
                           配型)株式コース
                           米国好配当株プレミアム戦略ファンド(毎月分                             11,738,982円
                           配型)株式&通貨コース
                           新生・ワールドラップ・セレクト                              982,415円
                           早期償還条項付・新興国債券戦略1912                              98,348円
                           ESGフォーカス コムジェスト・クオリティ                              29,160円
                           グロース・日本株式ファンド
                           ESGフォーカス コムジェスト・クオリティ                              65,807円
                           グロース・世界株式ファンド
    2.   計算日における受益権総数                                                26,333,083口
    3.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第                    元本の欠損                                 -円
       10号に規定する額
    4.   計算日における1単位当たりの純資産の額                    1口当たり純資産額                              1.0138円
                           (10,000口当たり純資産額)                             (10,138円)
    (注)*は本マザーファンドを投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                           (自令和     3年  8月14日

                            至令和      4年  8月15日)
    1金融商品に対する取組方針
     本マザーファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定す
    る「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
    2金融商品の内容及び金融商品に係るリスク
     本マザーファンドが保有する金融商品の種類は、国債証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等であります。
    これらの金融商品は、金利変動リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。
    3金融商品に係るリスク管理体制
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会
    はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを
    行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                          (令和    4年  8月15日現在)

    1貸借対照表計上額、時価及びその差額
     貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
    ん。
    2時価の算定方法
    国債証券
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
    3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
     金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が
    異なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                                                      (単位:円)

                                  (令和    4年  8月15日現在)

           種類
                                当期間の損益に含まれた評価差額
    国債証券                                                     △2,654

           合計                                              △2,654

    (注)当期間の損益に含まれた評価差額は、本マザーファンドの期首から計算日までの期間に対応するものであります。

    (デリバティブ取引に関する注記)
    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。

    (関連当事者との取引に関する注記)


                           (自令和     3年  8月14日

                            至令和      4年  8月15日)
    該当事項はありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                           (自令和     3年  8月14日

                            至令和      4年  8月15日)
    該当事項はありません。
    附属明細表

    第1 有価証券明細表 (令和                4年  8月15日現在)

     (1)株式
    該当事項はありません。

     (2)株式以外の有価証券

                                                      (単位:円)

       種 類                銘 柄                券面総額           評価額        備考

    国債証券        第1086回国庫短期証券                             19,800,000            19,801,999

    合計                                    19,800,000            19,801,999

    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第3   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    第4 不動産等明細表

    該当事項はありません。
    第5 商品明細表

    該当事項はありません。
    第6 商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    第7 その他特定資産の明細表

    該当事項はありません。
    第8 借入金明細表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    <参考情報>


    新生・ワールドラップ・ファンド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)
    財政状態計算書
    2021年12月31日
     (日本円にて表示)
                                    2021年12月31日現在              2020年12月31日現在
     資産

     損益を通じて公正価値で測定する金融資産                                 1,767,297,916              7,109,922,003
     現金及び現金同等物                                  126,880,305              625,170,757
     仲介業者未収残高                                   5,613,740              11,573,748
     未収金:
      利息                                  5,421,935              26,754,283
      売却有価証券                                       -            99,856
     総資産
                                      1,905,213,896              7,773,520,647
     負債

     損益を通じて公正価値で測定する金融負債                                   44,469,941              56,222,836
     当座借越                                     6,048              24,039
     未払金:
      買戻受益証券                                 51,000,000              33,828,100
      専門家報酬                                  2,018,113              1,886,063
      副投資運用会社報酬                                  1,693,423              7,548,415
      事務管理代行会社報酬                                  1,141,506              1,606,985
      保管会社報酬                                   779,628             1,535,120
      委託代理人報酬                                   331,100             11,970,793
      購入有価証券                                   274,812             57,191,405
      名義書換代理人報酬                                    57,000              115,754
      受託会社報酬                                    14,552              18,832
      登記費用                                       -            22,251
     負債(受益証券保有者に帰属する純資産を除く)
                                       101,786,123              171,970,593
     受益証券保有者に帰属する純資産
                                      1,803,427,773              7,601,550,054
    <参考情報>

    新生・ワールドラップ・ファンド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)
    包括利益計算書
    2021年12月31日に終了する年度
     (日本円にて表示)
                                    2021年12月31日現在              2020年12月31日現在
     収入

                           ※1
      損益を通じて公正価値で測定する(FVTPL                       )
      金融商品における純利益/(損失)
      受取利息                                    11,307,975              75,866,627
      受取配当金                                    2,932,874              25,908,117
      損益を通じて公正価値で測定する金融資産・
      負債における実現純利益/(損失)                                  300,109,141             (931,284,172)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      損益を通じて公正価値で測定する金融資産・
      負債における未実現(評価損)/評価益の純変動                                 (324,453,183)              1,042,435,684
     外貨取引における実現純損失                                  (13,271,018)              (138,472,920)
     外貨取引における未実現評価益の純変動                                     2,840,057              4,961,486
     総(損失)/収益
                                       (20,534,154)               79,414,822
     費用

      副投資運用会社報酬                                    10,033,702              45,857,884
      委託代理人報酬                                    7,947,189              82,508,259
      事務管理代行会社報酬                                    4,938,909              7,871,144
      保管会社報酬                                    3,336,068              6,768,557
      専門家報酬                                    2,149,530              1,657,342
      受託会社報酬                                    1,062,184              1,162,191
      名義書換代理人報酬                                     324,365              387,330
      登録費用                                      73,089              22,251
      取引手数料                                      33,505              293,102
      設立費用                                         -            5,334
     総費用
                                         29,898,541              146,533,394
     金融費用税引前営業損失                                  (50,432,695)              (67,118,572)

     金融費用

      受益証券保有者への分配                                  (7,904,893)               (83,339,524)
      支払利息                                     (814)             (309,419)
      金融費用合計
                                       (7,905,707)               (83,648,943)
     分配後税引前損失                                 (58,338,402)               (150,767,515)

      源泉徴収税費用
                                        (280,445)               3,349,899
     営業活動からの受益証券保有者に帰属する
     純資産の減少                                 (58,618,847)               (147,417,616)
    ※1

     :実現および未実現損益、受取利息および支払利息、受取配当金および配当関連費用や損失、その他収入
    などを含む、損益を通じて公正価値(FVTPL)で測定された金融商品からの純収入に関わるものです。
    <参考情報>

    新生・ワールドラップ・ファンド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)
    受益証券保有者に帰属する株主資本変動計算書
    2021年12月31日に終了する年度
     (日本円にて表示)
     2019年12月31日時点                                             15,963,405,498

     買戻受益証券                                             (8,214,437,828)
     営業活動からの受益証券保有者に帰属する純資産の減少                                              (147,417,616)
     2020年12月31日時点                                              7,601,550,054
     受益証券発行                                                 311,439
     買戻受益証券                                             (5,739,814,873)
     営業活動からの受益証券保有者に帰属する純資産の減少                                              (58,618,847)
     2021年12月31日時点                                              1,803,427,773
                                 46/133



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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    <参考情報>
    新生・ワールドラップ・ファンド・ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)
    キャッシュフロー計算書
    2021年12月31日に終了する年度
     (日本円にて表示)
                                    2021年12月31日現在               2020年12月31日現在
     営業活動によるキャッシュフロー

     営業活動からの受益証券保有者に
     帰属する純資産の減少                                  (58,618,847)              (147,417,616)
     営業活動からの受益証券保有者に
     帰属する純資産増と営業活動で使用される
     現金との調整項目
      受益証券保有者への分配                                    7,904,893              83,339,524
      投資有価証券の購入                                (1,930,870,165)              (22,043,426,064)
      投資有価証券の処分益                                 7,474,215,670              29,140,357,315
      先渡取引からの純実現損失                                 (234,480,681)               (87,944,276)
      先物取引の純支払                                  (24,001,884)               (91,405,329)
      損益を通じて公正価値で測定する金融資産・                                 (300,109,141)                931,284,172
      負債の実現純(利益)/損失
      損益を通じて公正価値で測定する金融資産・                                   324,453,183            (1,042,435,684)
      負債の未実現評価損/(評価益)の純変動
      投資有価証券増加                                    (639,140)              (1,326,163)
      投資有価証券償却                                   22,303,350              111,537,992
      未収売却有価証券の減少                                     99,856              194,798
      未収利息の減少                                   21,332,348               80,319,519
      仲介業者未払残高の減少                                    5,960,008              205,455,094
      前払手数料の減少                                        -            5,334
      その他資産の減少                                        -            48,588
      購入有価証券の支払(減少)/増加                                  (56,916,593)                57,191,405
                (※1)
                                       (18,668,891)               (25,883,291)
      その他未払金の減少
     営業活動からの資金純増
                                      5,231,963,966               7,169,895,318
     財務活動によるキャッシュフロー

      受益証券発行益、発行代金未収金の純変動                                     311,439                  -
      受益証券保有者への分配                                   (7,904,893)              (83,339,524)
      受益証券の買戻、未払買戻受益証券の純変動                                (5,722,642,973)               (8,227,044,741)
     財務活動からの資金純増
                                     (5,730,236,427)               (8,310,384,265)
     現金及び現金同等物純減                                 (498,272,461)              (1,140,488,947)

     現金及び現金同等物の期首残高                                   625,146,718              1,765,635,665

     現金及び現金同等物の期末残高
                                        126,874,257               625,146,718
     営業活動からのキャッシュフローについての補足情

     報
     受取利息                                   32,640,323              156,186,146
     受取配当金
                                         2,932,874              25,908,117
     源泉徴収税
                                         (280,445)               3,349,899
     営業活動による受益証券保有者への
     分配に関するノンキャッシュフローの補足情報
                                         7,904,893              83,339,524
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ※(1)その他未払金は、財務状態計算において公表されている報酬代理人報酬、副投資運用会社報酬、

    専門家報酬、保管会社報酬、事務管理代行会社報酬及び名義書換代理人報酬からなっています。
    <参考情報>

    「クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲ-                                 新生・ワールドラップ・ファンド・
      ステーブル・タイプ(適格機関投資家限定)円ヘッジクラス」 組入れ資産の明細(2022年8月末現在)
                 銘柄名                    国/地域          種別       構成比率
     US  T BILL   ZCP  09/01/22
                                      米国          国債        6.89%
     US  T BILL   ZCP  09/15/22
                                      米国          国債        6.88%
     US  T BILL   ZCP  09/27/22
                                      米国          国債        6.88%
     US  T BILL   ZCP  10/13/22
                                      米国          国債        6.87%
     US  T BILL   ZCP  11/03/22
                                      米国          国債        6.86%
     US  T BILL   ZCP  12/15/22
                                      米国          国債        6.83%
     US  T BILL   ZCP  01/26/23
                                      米国          国債        6.80%
     US  T BILL   ZCP  02/23/23
                                      米国          国債        6.78%
     JAPAN   (2   0.005%    04/01/23/JPY/
                                      日本          国債        3.50%
     ISHARES    CORE   MSCI   WORLD
                                    アイルランド          上場投資信託          1.16%
     US  TREAS   NTS  0.5%   06/30/27
                                      米国          国債        1.09%
     LYXOR   EUR  2-10Y   INFL   EXP  /EUR/
                                    ルクセンブルグ          上場投資信託          1.09%
     US  TREAS   NTS  0.25%   05/31/25
                                      米国          国債        1.04%
     US  TREAS   NTS  1.5%   02/15/30
                                      米国          国債        0.88%
     US  TREAS   NTS  0.25%   06/15/23
                                      米国          国債        0.86%
     US  TREAS   BDS  1.25%   05/15/50
                                      米国          国債        0.64%
     JAPAN   (20  Y 2.1%   09/20/27/JPY/
                                      日本          国債        0.61%
     US  TREAS   NTS  1.625%    08/15/29
                                      米国          国債        0.43%
     JAPAN   (10  Y 0.4%   06/20/25/JPY/
                                      日本          国債        0.38%
     US  TREAS   BDS  5%  05/15/37
                                      米国          国債        0.35%
     JAPAN   (30  Y 2.5%   09/20/35/JPY/
                                      日本          国債        0.32%
     ISH  DIVERS    COMMOD    SWAP   ETF
                                    アイルランド          上場投資信託          0.31%
     TREASURY     SE  1.25%   08/31/24
                                      米国          国債        0.31%
     JAPAN   (30  Y 2.9%   11/20/30/JPY/
                                      日本          国債        0.30%
     JAPAN   (40  YEA  2%  03/20/52/JPY/
                                      日本          国債        0.21%
    ※構成比率は投資先ファンドの純資産総額を100%として計算しています。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    2【ファンドの現況】

    以下のファンドの現況は2022年                8月31日現在です。
    【新生・ワールドラップ・セレクト】

    【純資産額計算書】

    Ⅰ 資産総額                               1,540,524,556       円 

    Ⅱ 負債総額                                 6,916,324     円 
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                               1,533,608,232       円 
    Ⅳ 発行済口数                               1,674,472,920       口 
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   0.9159   円 
    (参考)

    新生 ショートターム・マザーファンド

    純資産額計算書

    Ⅰ 資産総額                                26,693,897     円 

    Ⅱ 負債総額                                     12 円 
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                26,693,885     円 
    Ⅳ 発行済口数                                26,333,083     口 
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   1.0137   円 
    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

    (1)名義書換
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
        から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求を行なわな
        いものとします。
    (2)受益者に対する特典
        該当事項はありません。
    (3)譲渡制限の内容
     ① 譲渡制限はありません。
     ② 受益権の譲渡
       ・ 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載また
        は記録されている振替口座簿に係る振替機関                       等 に振替の申請をするものとします。
       ・前述の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少およ
        び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとし
        ます。ただし、振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設し
        た他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に                                    社債、株式等の振替に関する法律
        の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれるよう通知
        するものとします。
       ・前述の     振替について、        委託会社は、       当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
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        振替口座簿に係る振替機関              等 と譲受人の振替先口座を開設した振替機関                      等 が異なる場合       など  において、
        委託会社が必要と認めたときまたは                  やむを   得 ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止
        期 間を設けることができます。
     ③ 受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託                                     会社  および受託      会社  に対抗する
        ことができません         。
    (4)受益証券の再発行
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、                                            受益証券の再発行
        の請求を行なわないものとします。
    (5)受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、                    社債、株式等の振替に関する法律                 に定めるところにしたがい、一
        定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
    ( 6 )質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
        振替機関     等 の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、解
        約請求の受付、解約金および償還金の支払い                       など  については、約款         の規定   によるほか、民法その他の法
        令 など  にしたがって取り扱われます               。
    (7)償還金
        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還日以前に
        おいて一部解約が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権
        で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として
        取得申込者とします。)に支払います。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】

    1【委託会社等の概況】

    (1)資本金の額
     ① 資本金の額(2023年4月1日現在(予定))
        委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
     ② 発行する株式の総数
        委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
     ③ 発行済株式の総数
        委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,408,348株です。
     ④ 最近5年間における主な資本金の額の増減
        2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
        2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
        2023年4月      1 日に吸収合併に係る資本金4億9,500万円を引き継ぎ、同日に同額を減資しました。(予
        定)
    (2)委託会社の機構

     ① 会社の意思決定機構
        経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を決定
        し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務執行につい
        て指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有るときにその職務
        を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する機関としてコンプライア
        ンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律上・規制上の一切の要件と社内の
        方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されているすべての権限を行使することができま
        す。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行います。
     ② 投資運用の意思決定機構

       1)市場環境分析・企業分析
         ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投資戦
         略の協議・策定を行います。
       2)投資基本方針の策定
         最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投資
         方針等を策定します。
       3)運用基本方針の決定
         「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤                     取締役   、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャーを
         もって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
       4)投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
         ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運用
         責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞ
         れ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
       5)パフォーマンス分析、リスク分析・評価
         ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・見
         直しを行います。
    2【事業の内容及び営業の概況】

     「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定を
     行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)                                              を行っています。
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     また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、投資助言業務(投資助言・代理
     業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
     委託会社は、2023年4月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベストメン

     ト・マネジメント株式会社と合併を予定しています。なお、合併後の商号はSBIアセットマネジメント株
     式会社を継承する予定です。
     2023年1月末日現在、委託会社(合併前のSBIアセットマネジメント株式会社)が運用を行っている投資信
     託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                               (2023年1月末日現在)
              ファンドの種類                    本数          純資産総額(百万円)
       追加型株式投資信託                            244              1,598,969
       単位型株式投資信託                            589              1,732,574
       合計                            833              3,331,543
     (ご参考)

       2023年1月末日現在、新生インベストメント・マネジメント株式会社が運用を行っている投資信託(マザー
       ファンドは除きます)は以下の通りです。
                                               (2023年1月末日現在)
              ファンドの種類                    本数          純資産総額(百万円)
                                                  174,583
       追加型株式投資信託                            58
                                                   42,516
       単位型株式投資信託                            33
       単位型公社債投資信託                            79               204,693
       合計                            170               421,792
    3【委託会社等の経理状況】

     (1) 財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
         委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表
        は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)なら
        びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月
        6日内閣府令第52号)により作成しております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
        則」(昭和52年大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融
        商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しており
        ます。
          なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示
         しております。
     (2) 監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(自                                             2021年4月
        1日 至      2022年3月3       1 日)の財務諸表及び当事業年度の中間会計期間(自                               2022年4月1
        日 至    2022年9月3       0 日)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査及び中
        間監査を受けております。
    (1)【貸借対照表】

                                                   (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
     資産の部
      流動資産
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       現金・預金                              1,281,158                 569,638
       前払費用                               24,575                22,597
       未収委託者報酬                               482,776                572,712
       未収運用受託報酬                                1,091                6,634
                                      25,257                25,626
       その他
       流動資産合計                              1,814,859                1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                     ※ 13,748               ※ 12,234
        建物
                                      ※ 3,540               ※ 2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                              17,288                14,734
       無形固定資産
        商標権                               1,352                1,203
        ソフトウエア                               2,626                1,309
        その他                                 67                67
        無形固定資産合計                               4,046                2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                              956,238              1,051,219
        関係会社株式                                 ―             22,031
        繰延税金資産                              140,000                170,818
                                      11,613                11,469
        その他
        投資その他の資産合計                             1,107,852                1,255,540
       固定資産合計                              1,129,187                1,272,854
      繰延資産
                                        ―              4,170
       株式交付費
       繰延資産合計                                   ―              4,170
      資産合計                               2,944,046                2,474,235
                                                   (単位:千円)


                                前事業年度                当事業年度
                              (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                2,370               1,926
       未払金                               383,631                384,755
        未払手数料                              333,627                331,045
        その他未払金
                                      50,003                53,709
       未払法人税等                                92,760               105,725
                                      19,520                26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                               498,282                519,036
      負債合計                                498,282                519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                               400,200                400,200
       資本剰余金
                                        ―            1,350,000
        その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                  ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                              30,012               100,050
        その他利益剰余金
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                                     2,310,952                 240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                             2,340,964                 340,144
       株主資本合計                              2,741,164               2,090,344
      評価・換算差額等
                                     △295,400               △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                              △295,400               △135,145
      純資産合計                               2,445,764               1,955,198
     負債純資産合計                                2,944,046               2,474,235
    (2)【損益計算書】

                                                   (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              (自  2020年4月1日              (自  2021年4月1日
                              至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                               2,242,459                2,468,525
      運用受託報酬                                 1,259               10,623
      営業収益計                               2,243,719                2,479,148
     営業費用
      支払手数料                               1,472,682                1,557,540
      広告宣伝費                                11,011                7,417
      調査費                                33,280                38,368
      委託計算費                                109,479                147,361
      営業雑経費                                23,297                24,534
       通信費                                 720                727
       印刷費                               19,915                21,008
       協会費                                2,429                2,630
       諸会費                                 189                167
                                        43                ―
       その他営業雑経費
      営業費用計                               1,649,751                1,775,222
     一般管理費
      給料                                136,492                123,426
       役員報酬                               27,899                23,837
       給料・手当                               108,592                99,438
       賞与                                   ―               150
      福利厚生費                                19,637                17,716
      交際費                                   0               ―
      寄付金                                   ―              4,402
      旅費交通費                                  341                98
      租税公課                                 9,743               17,336
      不動産賃借料                                13,750                10,160
      退職給付費用                                 3,963                2,820
      固定資産減価償却費                                 4,560                5,219
      事務委託費                                13,751                12,484
      消耗品費                                  810                767
                                      16,387                13,098
      諸経費
      一般管理費計                                219,438                207,532
     営業利益                                 374,528                496,394
     営業外収益
      受取利息                                   6                4
                                 54/133


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      受取配当金                                51,201                32,400
                                       1,682                 175
      雑収入
      営業外収益計                                52,890                32,579
     営業外費用
      為替差損                                   1               69
      株式交付費償却                                   ―               379
                                        ―                36
      雑損失
      営業外費用計                                   1               485
     経常利益                                 427,417                528,489
                                                   (単位:千円)

                                前事業年度                当事業年度
                              (自  2020年4月1日             (自  2021年4月1日
                              至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     特別損失
                                        ―             326,300
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                    ―             326,300
     税引前当期純利益                                 427,417                202,189
     法人税、住民税及び事業税                                 137,856                163,769
                                      △7,202              △100,993
     法人税等調整額
     法人税等合計                                 130,653                62,775
     当期純利益                                 296,763                139,413
    (3)【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自          2020年4月1日          至   2021年3月31日)   

                                                    (単位:千円)
                            株主資本                 評価・換算差額等
                          利 益 剰 余 金
                                          その他有          評価・
                                               繰延
                            その他
                                                       純資産合計
                                     株主資本
                                 利益
                                               ヘッジ    換算差額
                   資本金                       価証券評
                           利益剰余金
                       利益
                                      合計
                                 剰余金
                                               損益
                                                   等合計
                           繰越利益
                                          価差額金
                       準備金
                                 合計
                            剰余金
     当期首残高             400,200     30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618     2,079,782
     当期変動額
     当期純利益                       296,763     296,763     296,763                   296,763
      株主資本以外の項目の当期変
                                           72,561    △3,343     69,218     69,218
      動額(純額)
     当期変動額合計                ―    ―   296,763     296,763     296,763     72,561    △3,343     69,218     365,982
     当期末残高             400,200     30,012    2,310,952     2,340,964     2,741,164     △295,400       ―  △295,400     2,445,764
     当事業年度(自          2021年4月1日          至   2022年3月31日)   

                                                    (単位:千円)
                                     株主資本
                            資本剰余金                利益剰余金
                                 55/133

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                   資本金                                     株主資本
                                           その他利益
                             その他      資本
                                                        合計
                                            剰余金
                        資本               利益          利益剰余金
                             資本     剰余金
                        準備金               準備金            合計
                                            繰越利益
                             剰余金      合計
                                            剰余金
     当期首残高              400,200       ―     ―     ―   30,012    2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
      合併による増加                         50,000     50,000          256,295      256,295      306,295
      準備金の積立                                   70,038     △70,038        ―      ―
      剰余金の配当                                      △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
      新株の発行              650,000     650,000          650,000                     1,300,000
      資本金から剰余金への
                  △650,000           650,000     650,000                         ―
      振替
      準備金から剰余金への
                       △650,000      650,000       ―                      ―
      振替
      当期純利益                                        139,413      139,413      139,413
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―     ―  1,350,000     1,350,000      70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
     当期末残高              400,200       ―  1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
                        評価・換算差額等

                    その他有価証券
                                       純資産合計
                            評価・換算差額等
                     評価差額金
                               合計
     当期首残高                  △295,400         △295,400          2,445,764
     当期変動額
      合併による増加                                     306,295
      準備金の積立                                        ―
      剰余金の配当                                    △2,396,530
      新株の発行                                     1,300,000
      資本金から剰余金への振替                                        ―
      準備金から剰余金への振替                                        ―
      当期純利益                                     139,413
      株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254          160,254
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                   160,254         160,254         △490,565
     当期末残高                  △135,145         △135,145          1,955,198
     注記事項

    (重要な会計方針)
       1.有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
         移動平均法による原価法
       (2)その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
          時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
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       2.デリバティブの評価基準及び評価方法

         時価法を採用しております。
       3.固定資産の減価償却の方法

          ① 有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-15年、器具備品が3-15年
             であります。
          ② 無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能
             期間(5年)に基づく定額法によっております。
       4.繰延資産の処理方法

           株式交付費
            3年間で均等償却しております。
       5.収益及び費用の計上基準

         当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
        時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
          委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純

                    資産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用
                    期間に渡り収益として認識されます。
          運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率
                    等の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収
                    益として認識されます。
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。これにより財務諸表に与える影響はありません。
       なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識
     関係」注記については記載しておりません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号                   2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時
     価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによ
     り財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。                ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基
     準適用指針第19号          2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前
     事業年度に係るものについては記載しておりません。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                       2021年6月17日         企業会
     計基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31号)
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      の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する
      検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基
      準」  公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたもので
      す。
     (2)適用予定日

      2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時
      点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
       前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当
       事業年度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示しており
       ます。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その
       他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の
       組換えを行っております。
    (貸借対照表関係)

                前事業年度                           当事業年度

               (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであり                             ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり
        ます。                             であります。
        建物                 3,457千円            建物                 4,972千円
        器具備品                 4,674千円            器具備品                 5,714千円
        合計                 8,132千円            合計                10,686千円
    (損益計算書関係)

       該当事項はありません。
       (株主資本等変動計算書関係)

         前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
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    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600           20,800             ―         57,400

     (注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

    (1)配当金支払額 
                        配当金の総額          1株当たり
        (決議)        株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)        配当額(円)
     2021年8月25日
                 普通株式          1,090,680           29,800     2021年8月25日         2021年8月26日
     株主総会
     2022年2月14日
                 普通株式          1,305,850           22,750     2022年2月14日         2022年2月15日
     株主総会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    (金融商品関係)

         前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券と
           して保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券の価
           格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。その
           他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、事業及び設
           備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりま
           すが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる信託
           報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に関連
           する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信託の一部
           につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っております。営業債
           務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評価
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
            損益の管理を行っております。
         2.金融商品の時価等に関する事項

           2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません((注2)を参照ください。)。
                                             (単位:千円)

                                  貸借対照表          時価       差額
                                   計上額
           (1)  現金・預金                      1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                       482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                     956,238        956,238          ―
               その他有価証券
           資産計                        2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                        383,631        383,631          ―
           負債計                         383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
            ヘッジ会計が適用されていないもの                            350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                            350        350        ―
          (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)現金・預金           (2)未収委託者報酬            (3)未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
        ます。
       (4)投資有価証券
        その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
      負債
       未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
       注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                  (単位:千円)
                  区分             貸借対照表計上額
            長期差入保証金                           10,137
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          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難である
          ことから、時価開示の対象とはしておりません。
      (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                            (単位:千円)
                             1年以内
            現金・預金                   1,281,158
            未収委託者報酬                    482,776
            未収運用受託報酬                     1,091
                 合計             1,765,026
         当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券と
           して保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券の価
           格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。その
           他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、事業及び設
           備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりま
           すが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる信託
           報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に関連
           する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信託の一部
           につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っております。営業債
           務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。   
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評価
            損益の管理を行っております。
         (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
           ることにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記にお
           けるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市
           場リスクを示すものではありません。
        2.金融商品の時価等に関する事項

         2022年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
         す。
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       当事業年度(2022年3月31日)

                           貸借対照表
                                        時価           差額
                            計上額
                                      (千円)           (千円)
                           (千円)
         投資有価証券                    1,051,219           1,051,219               ―
         資産計                    1,051,219           1,051,219               ―
         デリバティブ取引(*3)                        41           41           ―
      (*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時価
        が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     (*2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上
       額は以下のとおりであります。
               区分           貸借対照表計上額
                           (千円)
         関係会社株式
          子会社株式                      22,031
      (*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
     (注)金銭債権の決算日後の償還予定額

                            (単位:千円)
                            1年以内
         現金・預金                      569,638
         未収委託者報酬                      572,712
         未収運用受託報酬                        6,634
               合計               1,148,985
      3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

          金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
        レベルに分類しております。
         レベル1の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において
                    形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価
                    格により算定した時価
         レベル2の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプッ
                    ト以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル3の時価:             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのイン

         プットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時
         価を分類しております。
      時価で貸借対照表に計上している金融商品

      当事業年度(2022年3月31日) 
                                        時価(千円)
                 区分
                              レベル1        レベル2        レベル3         合計
        デリバティブ取引
         指数先物関連                          ―        41        ―        41
          資産計                          ―        41        ―        41
                                 62/133


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        (注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          デリバティブ取引
          取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しておりま
          す。
        ( 注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                          2019年7月4日)第

          26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸借対照
          表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
     (有価証券関係)

     1.子会社株式
       前事業年度(2021年3月31日)

        該当事項はありません。
       当事業年度(2022年3月31日)

        市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                             貸借対照表計上額
                区分
                               (千円)
         子会社株式                          22,031
      2.その他有価証券

       前事業年度(2021年3月31日)

                                                  (単位:千円)

                  区分             貸借対照表計上額           取得原価         差額
                      (1)株式                ―         ―        ―
                      (2)債券                ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原
                      (3)その他               1,394         1,000         394
        価を超えるもの
                        小計            1,394         1,000         394
                      (1)株式                ―         ―        ―
                      (2)債券                ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原
                      (3)その他              954,843        1,381,010        △426,166
        価を超えないもの
                        小計           954,843        1,381,010        △426,166
                  合計                  956,238        1,382,010        △425,771
       当事業年度(2022年3月31日)

                                                  (単位:千円)

                  区分             貸借対照表計上額           取得原価         差額
                      (1)株式                ―         ―        ―
                      (2)債券                ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原
                      (3)その他               1,641         1,000         641
        価を超えるもの
                        小計            1,641         1,000         641
                      (1)株式                ―         ―        ―
                      (2)債券                ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原
                      (3)その他             1,049,578         1,245,010        △195,431
        価を超えないもの
                        小計           1,049,578         1,245,010        △195,431
                  合計                 1,051,219         1,246,010        △194,790
        (注)表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
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     3.売却したその他有価証券
       前事業年度(2021年3月31日)

                                                  (単位:千円)

             区分            売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         (1)株式                     ―            ―             ―
         (2)債券                     ―            ―             ―
         (3)その他                   15,865             794             ―
             合計               15,865             794             ―
       当事業年度(2022年3月31日)

         該当事項はありません。
     4.減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券(その他有価証券の投資信託)について326,300千円の減損処理
        を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落し
        た場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認め
        られた額について減損処理を行っております。
     (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(2021年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
            区分       取引の種類         契約額等       契約額等の               評価損益
                                            時価
                             (千円)       うち1年超               (千円)
                                           (千円)
                                    (千円)
           市場取引       指数先物取引
                   買建             7,910        ―       350       350
                 合計               7,910        ―       350       350
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
      当事業年度(2022年3月31日)

       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
            区分       取引の種類         契約額等       契約額等の               評価損益
                                            時価
                             (千円)       うち1年超               (千円)
                                           (千円)
                                    (千円)
           市場取引       指数先物取引
                   買建             10,356         ―        41       41
                 合計               10,356         ―        41       41
         (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
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     (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度(自                               2020年4月1日          至  2021年3月31日)3,963千
      円、当事業年度(自           2021年4月1日          至  2022年3月31日)2,820千円であります。
    (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度
             (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        電話加入権                    438千円       電話加入権                    438千円
        未払事業税
                          3,830        投資有価証券評価損                   99,913
        その他未払税金                           未払事業税
                          1,424                           3,406
        その他有価証券評価差額金                           その他未払税金
                         130,492                           3,817
        その他                           その他有価証券評価差額金
                          3,936                          59,644
                                  その他                  3,598
       繰延税金資産小計
                         140,121
                            ―
       評価性引当額                           繰延税金資産小計                  170,818
                                                      ―
       繰延税金資産合計                  140,121        評価性引当額
       繰延税金負債                           繰延税金資産合計                  170,818
                          △120
        その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △120        繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                   140,000        繰延税金負債合計                     ―
                                 繰延税金資産の純額                  170,818
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                                      同左

      等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下で
      あるため注記を省略しております。
    (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
       当社は、    2021年3月17日の取締役会において、                   当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社である
      SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社                          を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認
      決議し、効力発生日である              2021年5月1日付をもって吸収合併いたしました。 
       1.取引の概要

       (1)結合当事企業の名称
         存続会社:当社
         消滅会社:SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
       (2)企業結合日
         2021年5月1日
       (3)企業結合の法的形式
          当社を存続会社とし、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収合
          併。
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       (4)結合後企業の名称
         SBIアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
         経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     2.実施した会計処理の概要

         「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」
         に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であること
      から、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。また、
      顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用の計上
      基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報)

     前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (関連情報)

       1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
       2.地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90%を超えるため、地域ごとの
         売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
       3.主要な顧客ごとの情報

                                          (単位:千円)
                    顧客の名称                      営業収益
        SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                              517,208
        (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
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     当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (関連情報)

       1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
       2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ご
         との営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
       3.主要な顧客ごとの情報

                                          (単位:千円)
                    顧客の名称                      営業収益
        SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                              339,734
        (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
         (関連当事者情報)

     前事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
     同一の
                                          販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金    148,196
     を持つ
                                          料
     会社
     (注)1.取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        2.販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
     当事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引

       (ア)財務諸表提出会社の親会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有    関連当事者との関        取引の
     種類           所在地     は出資金                          金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業     (被所有)       係     内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                               割合(%)
                              (被所有)     役員の兼任

        モーニングスター                 金融情報                 増資の引
     親会社           東京都港区       3,363         間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                 サービス業                 受
                               100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資(普通株式20,800株)を引き受けたものです。

       (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
     同一の
                                          販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金    167,508
     を持つ
                                          料
     会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
         (1株当たり情報)

                               前事業年度                 当事業年度
                            自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                            至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
       1株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭

       1株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭

                          なお、潜在株式調整後1株当た                 なお、潜在株式調整後1株当た
                          り当期純利益金額については、                 り当期純利益金額については、
                          潜在株式が存在しないため記載                 潜在株式が存在しないため記載
                          しておりません。                 しておりません。
     (注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

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                              前事業年度                 当事業年度
                            自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                            至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
     当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―                 ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     期中平均株式数(株)                                36,600                 40,019

    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
    (参考)SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該(参考)においてSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」または
    「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(以下「当社」という)の
     財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」
     (以下「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に
     関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
      財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                          (自   令和3年4月1日
     至 令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
                                 69/133








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    財務諸表等













     (1)貸借対照表
                                                   (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               694,448                952,283
       前払費用                               17,973                17,878
       未収委託者報酬                               213,053                254,036
       未収運用受託報酬                               24,496                22,481
       その他                                1,348                1,806
       流動資産合計                               951,320               1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 2,495              ※  2,307
        建物
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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                       ※ 167
                                                      ※  301
        器具備品
        有形固定資産合計                               2,662                2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                              13,220                15,780
        商標権                                163                131
        無形固定資産合計                              13,383                15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                109                114
        長期前払費用                               2,609                 412
        繰延税金資産                               6,273                8,312
                                       9,040                9,040
        その他
        投資その他の資産合計                              18,032                17,879
       固定資産合計                               34,078                36,400
      資産合計                                985,399               1,284,886
                                                   (単位:千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                               77,049                94,288
        未払手数料                              50,571                62,038
        その他未払金
                                      26,478                32,249
       未払消費税等                               27,207                10,175
       未払法人税等                               107,361                81,465
       未払費用                               34,963                33,321
       預り金                                1,595                 207
                                      39,578                60,394
       その他
       流動負債合計                               287,757                279,853
      負債合計                                287,757                279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                               150,000                150,000
       資本剰余金
                                      150,000                150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                               150,000                150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                             397,635                705,022
        利益剰余金合計                              397,635                705,022
       株主資本合計                               697,635              1,005,022
      評価・換算差額等
                                         6               10
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                   6               10
      純資産合計                                697,641              1,005,032
     負債純資産合計                                 985,399              1,284,886
    (2)  損益計算書

                                 72/133


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                                                   (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                             (自  令和2年4月1日              (自  令和3年4月1日
                              至   令和3年3月31日)              至   令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                913,541               1,121,008
                                      89,835                85,106
      運用受託報酬
      営業収益計                               1,003,376                1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                212,582                258,998
      広告宣伝費                                11,000                 750
      支払報酬                                 2,500                2,000
      協会費                                 2,540                2,932
      委託計算費                                170,862                235,594
                                      81,785                99,084
      委託調査費
      営業費用計                                481,271                599,359
     一般管理費
      給料                                62,995                76,010
       役員報酬                               25,850                28,650
       給料・手当                               37,145                43,660
       賞与                                   ―              3,700
      法定福利費                                 8,602               12,205
      福利厚生費                                 1,456                1,708
      退職給付費用                                 2,489                3,171
      派遣社員費                                   ―              2,323
      募集費                                  250               6,925
      業務委託費                                17,606                21,495
      不動産賃借料                                 8,116                8,116
      修繕維持費                                 2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                 3,451                5,673
      租税公課                                10,325                11,936
      什器備品費                                  162                ―
      支払報酬                                 6,579                6,180
                                       5,116                6,059
      諸経費
      一般管理費計                                129,207                163,862
     営業利益                                 392,897                442,893
     営業外収益
      受取利息                                   2                2
      為替差益                                  129                70
      雑収入                                  245                448
      営業外収益計                                  377                522
     営業外費用
                                         0               ―
      その他
      営業外費用計                                   0               ―
     経常利益                                 393,273                443,416
     税引前当期純利益                                 393,273                443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                      122,381                138,069
     法人税等調整額                                 △3,335                △2,040
     当期純利益                                 274,228                307,387
    (3)株主資本等変動計算書

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     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                 (単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                              資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       123,406       123,406        423,406
     当期変動額
      当期純利益                                274,228       274,228        274,228
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―      ―      ―     274,228       274,228        274,228
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                  その他有価証        評価・換算差
                  券評価差額金        額等合計
     当期首残高                 △1        △1     423,404
     当期変動額
      当期純利益                             274,228
      株主資本以外の項目の
                       8        8       8
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  8        8    274,236
     当期末残高                  6        6    697,641
     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)


                                                 (単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                              資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
     当期変動額
      当期純利益                                307,387       307,387        307,387
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―      ―      ―     307,387       307,387        307,387
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
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                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                  その他有価証        評価・換算差
                  券評価差額金        額等合計
     当期首残高                  6        6    697,641
     当期変動額
      当期純利益                             307,387
      株主資本以外の項目の
                       3        3       3
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  3        3    307,391
     当期末残高                  10        10    1,005,032
    [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
       市場価格のない株式等以外のもの
        時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理)を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

     ① 有形固定資産
       定額法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定率
       法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          建物   8~18年

          器具備品   5年
     ② 無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          ソフトウエア 5年

          商標権             10年
    3.収益及び費用の計上基準

        当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
       点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                 に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                 して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                 に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                 ます。
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

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       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   8,312千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っておりま
      す。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生し
      た課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金資産の金額
      に重要な影響を与える可能性があります。
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                                 2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号                   2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時
     価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財
     務諸表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                        2021年6月17日         企業会
     計基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31号)
      の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する
      検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基
      準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたもので
      す。
     (2)適用予定日

      2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時
      点で評価中であります。
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    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金(1,174千円)」「立替
       金(174千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含め
       て表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       (9,040千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その
       他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    (貸借対照表関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     ※  有形固定資産の減価償却累計額                          ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515千円        建物                   778千円
        器具備品                   632千円        器具備品                   732千円
    (株主資本等変動計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度
      (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                           1.発行済株式の種類及び総数  
            当事業              当事業              当事業              当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末             年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)              (株)              (株)              (株)
       普通                           普通
             6,000      ―    ―    6,000              6,000      ―    ―    6,000
       株式                           株式
    2.自己株式に関する事項                           2.自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                           3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                           4.配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    (金融商品関係)


               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日)                           (令和4年3月31日)
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    1.金融商品の状況に関する事項                           1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    2.金融商品の時価等に関する事項                           2.金融商品の時価等に関する事項

               貸借対照      時価     差額
                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               表計上額
                                酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         694,448     694,448       ―
      (2)  未収委託
                                (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 213,053     213,053       ―
        者報酬
                                 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                 24,496     24,496       ―
                                価額が変動することもあります。
        受託報酬
      資産計           931,998     931,998       ―
                                3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      (1)未払手数料           50,571     50,571       ―
                                 投資信託(貸借対照表計上額 114千円)に関する事項
                                については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関
      (2)その他未払金           26,478     26,478       ―
                                する規則の一部改正に伴う経過措置」(令和二年三月六日
      負債計           77,049     77,049       ―
                                内閣府令第九号)に基づき、記載を省略しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

                                4.金銭債権の決算日後の償還予定額
    資産
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
     (3)  未収運用受託報酬
                                                1年以内      1年超
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                                (千円)      (千円)
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (1)  現金・預金              952,283        ―
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036        ―
     負債
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                 22,481       ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 資産計               1,228,801         ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            694,448         ―
      (2)  未収委託者報酬
                    213,053         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                     24,496         ―
      資産計              931,998         ―
    (退職給付関係)


               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要
                                1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度
                                2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円で
                                 あります。
     あります。
    (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                            原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                  6,219千円          未払事業税                  4,119千円
                           57千円                          4,197千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   6,276千円        繰延税金資産小計                   8,317千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                              -                           -
        評価性引当額                           評価性引当額
        将来減算一時差異等の合計に                            将来減算一時差異等の合計に
                              -                           -
        係る評価性引当額                           係る評価性引当額
         評価性引当額小計                       -      評価性引当額小計                       -
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                          4,772千円                           8,317千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                           △3千円                           △4千円
       その他有価証券評価差額金                           その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △3千円       繰延税金負債合計                    △4千円
       繰延税金資産(△負債)の純額                   6,273千円        繰延税金資産(△負債)の純額                   8,312千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の                           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の

      負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5                           負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5
      以下であるため注記を省略しております。                           以下であるため注記を省略しております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (収益認識関係)
     当事業年度(自         令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であること
      から、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。また、
      顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用の計上
      基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                           1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    2.関連情報                           2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                           3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
    (関連当事者情報)


    前事業年度     (自  令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                   その他
                                          の立替     67,546        4,662
                         株式等の保
                                                   未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
    親会社           東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00%    出向等
                                          保証金の
                                                   差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                   保証金
                                           (注2)
                                 80/133


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          運用受託        未収運
        SBI生命保険株
               東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     20,231   用受託     5,915
        式会社
                                          (注2)        報酬
    親会社
    の子会
                                          運用受託        未収運
    社
        SBI損害保険株
               東京都港区       20,500   損害保険業       ― 投資一任契約        報酬      3,686   用受託     523
        式会社
                                          (注2)        報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)

    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                   その他
                                          の立替     92,452        6,113
                         株式等の保
                                                   未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
    親会社           東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00%    出向等
                                          保証金の
                                                   差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                   保証金
                                           (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
    親会社                                      運用受託        未収運
        SBI生命保険株
    の子会           東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     22,231   用受託     6,264
        式会社
    社                                      (注2)        報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

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      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
      モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
     1株当たり純資産額                          116,273円65
                                 1株当たり純資産額         167,505円49銭
    銭 
                                 1株当たり当期純利益金額                         51,231円27銭
     1株当たり当期純利益金額       45,704円75
    銭 
                                 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                           ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                 (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の
     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の
                                とおりであります。
     とおりであります。                             当期純利益                          307,387千円
      当期純利益                          274,228千円
                                  普通株主に帰属しない金額                           -千円
      普通株主に帰属しない金額                           -千円
                                  普通株主に係る当期純利益                 307,387千円
      普通株主に係る当期純利益                 274,228千円
                                  期中平均株式数            6,000株
      期中平均株式数            6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
    (参考)SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

    ※当該(参考)においてSBI地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」と
    いいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBI地方創生アセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下「財
     務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣
     府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
      財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                        (自  令和3年4月1日          至 
     令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    財務諸表等












     (1)貸借対照表
                                                   (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               479,070                948,676
       前払費用                                 381               2,417
       未収委託者報酬                               81,365                68,969
       未収運用受託報酬                                 430                472
       未収投資助言報酬                                  ―                11
       立替金                                  31                ―
                                       1,078                 795
       その他
       流動資産合計                               562,358               1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 2,511              ※  2,324
        建物
                                       ※ 335
                                                      ※  251
        器具備品
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        有形固定資産合計                               2,847                2,576
       無形固定資産
                                       4,939                3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                               4,939                3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                               4,772               15,279
                                       9,041                9,041
        その他
        投資その他の資産合計                              13,814                24,321
       固定資産合計                               21,601                30,107
      資産合計                                583,959               1,051,449
                                                   (単位:千円)

                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                               26,705                27,205
        未払手数料                               3,683                3,230
        その他未払金
                                      23,021                23,975
       未払消費税等                               36,697                25,942
       未払法人税等                               65,861               145,971
       未払費用                               10,737                25,904
       前受金                               17,367                  ―
       前受収益                                 275                275
       預り金                                1,306                 909
       仮受金                                  ―             40,254
       流動負債合計                               158,951                266,463
      固定負債
                                        687                412
       長期前受収益
       固定負債合計                                  687                412
      負債合計                                159,638                266,876
     純資産の部
      株主資本
       資本金                               150,000                150,000
       資本剰余金
                                      150,000                150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                               150,000                150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                             124,320                484,573
        利益剰余金合計                              124,320                484,573
       株主資本合計                               424,320                784,573
      純資産合計                                424,320                784,573
     負債純資産合計                                 583,959              1,051,449
    (2)  損益計算書

                                                   (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                             (自  令和2年4月1日             (自  令和3年4月1日
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                              至   令和3年3月31日)              至   令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                601,172                911,890
      運用受託報酬                                 1,882                1,689
                                        ―                46
      投資助言報酬
      営業収益計                                603,054                913,626
     営業費用
      支払手数料                                 38,380                43,472
      支払報酬                                  165                ―
      協会費                                 1,439                2,545
      委託計算費                                106,815                161,292
                                      19,818                44,333
      委託調査費
      営業費用計                                166,618                251,643
     一般管理費
      給料                                 69,053                79,990
       役員報酬                                21,725                25,325
       給料・手当                                46,959                54,635
       賞与                                  368                30
      法定福利費                                 8,841                9,032
      福利厚生費                                 1,166                 844
      退職給付費用                                 1,459                1,105
      派遣社員費                                   ―               798
      業務委託費                                 4,426                2,722
      販売促進費                                 1,540                1,627
      旅費交通費                                  511                815
      システム利用料                                 10,939                16,313
      不動産賃借料                                 8,117                8,117
      修繕維持費                                 2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                 2,080                2,077
      租税公課                                 7,142                9,962
      支払報酬                                 4,806                5,221
                                       4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                126,385                151,746
     営業利益                                 310,049                510,236
     営業外収益
      受取利息                                   0               1
      雑収入                                 5,589                8,898
      営業外収益計                                 5,590                8,900
     営業外費用
                                         9               0
      為替差損
      営業外費用計                                   9               0
     経常利益                                 315,631                519,136
     税引前当期純利益                                 315,631                519,136
     法人税、住民税及び事業税                                  60,633               169,390
                                      △5,145               △10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                 260,142                360,252
    (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                      (単位:千円)
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                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                                株主資本
                             資本             利益
               資本金                   剰余金
                      資本
                                                合計
                            剰余金             剰余金
                      準備金
                                  繰越利益
                             合計             合計
                                   剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000      △135,822      △135,822        164,177       164,177
     当期変動額

      当期純利益                              260,142      260,142       260,142       260,142

     当期変動額合計              ―      ―      ―    260,142      260,142       260,142       260,142

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       124,320      124,320       424,320       424,320

     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                      (単位:千円)
                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                                株主資本
                             資本             利益
               資本金                   剰余金
                      資本
                                                 合計
                            剰余金             剰余金
                      準備金
                                  繰越利益
                             合計             合計
                                   剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320
     当期変動額

      当期純利益                              360,252       360,252       360,252       360,252

     当期変動額合計              ―      ―      ―    360,252       360,252       360,252       360,252

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

    [ 注記事項     ]

    (重要な会計方針)
    1.固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額
       法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          建物   8~18年

          器具備品   8年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によってお
       ります。
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    2.収益及び費用の計上基準

        当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
       点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                 に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                 して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                 に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                 ます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポート
                 フォリオ改善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、そ
                 の報酬額が支払われることが確定した時点で収益として認識されます。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   15,279千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っておりま
       す。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生
       した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金資産の
       金額に重要な影響を与える可能性があります。
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                                2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                                 2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号                   2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時
     価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財
     務諸表に与える影響はありません。
    (表示方法の変更)

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     (貸借対照表)
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が
       乏しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりま
       す。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    (貸借対照表関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                           ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   517千円        建物                   782千円
        器具備品                   287千円        器具備品                   371千円
    (株主資本等変動計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度
      (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                           1.発行済株式の種類及び総数
            当事業              当事業              当事業              当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末             年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)              (株)              (株)              (株)
       普通                           普通
             6,000      ―    ―    6,000              6,000      ―    ―    6,000
       株式                           株式
    2.自己株式に関する事項                           2.自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                           3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                           4.配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    (金融商品関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日)                           (令和4年3月31日)
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    1.金融商品の状況に関する事項                           1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    2.金融商品の時価等に関する事項                           2.金融商品の時価等に関する事項

                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               貸借対照      時価     差額
                                酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
               表計上額
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         479,070     479,070       ―
      (2)  未収委託
                                (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 81,365     81,365       ―
                                 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
        者報酬
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                                価額が変動することもあります。
                   430     430     ―
        受託報酬
                                3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      資産計           560,866     560,866       ―
                                 重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (1)未払手数料            3,683     3,683      ―
      (2)その他未払金           23,021     23,021       ―
                                4.金銭債権の決算日後の償還予定額
      負債計           26,705     26,705       ―
                                                1年以内      1年超
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
     資産
                                                (千円)      (千円)
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                 (1)  現金・預金              948,676        ―
     (3)  未収運用受託報酬
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 68,969       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                   472      ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (4)  未収投資助言報酬                11
     負債
                                 資産計               1,018,129         ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
           区分        貸借対照表計上額
       長期差入保証金                   9,041
                                 90/133


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     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、
     時価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            479,070         ―
      (2)  未収委託者報酬
                     81,365         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                      430       ―
      資産計              560,866         ―
    (退職給付関係)


               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要
                                1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度
                                2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は1,459千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は1,105千円で
                                 あります。
     あります。
    (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                            原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                  4,032千円          未払事業税                  6,914千円
                          739千円                          8,365千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   4,772千円         繰延税金資産小計                  15,279千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                             -                           -
        評価性引当額                           評価性引当額
        将来減算一時差異等の合計                            将来減算一時差異等の合計
                             -                           -
        に係る評価性引当額                           に係る評価性引当額
         評価性引当額小計                     -       評価性引当額小計                     -
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                         4,772千円                           15,279千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

       繰延税金負債合計                       -     繰延税金負債合計                       -
       繰延税金資産(△負債)の純額                  4,772千円         繰延税金資産(△負債)の純額                 15,279千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実行税率                    30.62%      法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

                                担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
       (調整)
       評価性引当額増減                    △13.1%      であるため注記を省略しております。
                            0.06%
       その他
       税効果会計適用後の法人税等
                           17.58%
       の負担率
                                 91/133

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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であること
      から、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。また、
      顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用の計上
      基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                           1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    2.関連情報                           2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                           3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
    (関連当事者情報)


    前事業年度     (自  令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                   その他
                                          の立替     57,103        4,831
                         株式等の保
                                                   未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
                                 92/133


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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ングス株式会社       東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
                                          保証金の
    親会社
                         プの統括・     53.00%    出向等
                                                   差入
                                          差入       ―      9,041
                         運営等
                                                   保証金
                                           (注2)
                                          従業員の
                                                   未収入
                                          出向      3,529        280
                                                   金
                                           (注3)
                         金融情報     (被所有)
        モーニングスター
               東京都港区       2,115   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                         提供     53.00%
                                          従業員の
                                                   その他
                                          出向      2,699       1,132
                                                   未払金
                                           (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        SBIボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      5,367        582
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                   未収入
    の子会
                                          出向       840        72
                                                   金
    社
                                           (注3)
        SBIアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
                                          従業員の
        社                 言業
                                                   その他
                                          出向     12,337        1,410
                                                   未払金
                                          (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
      モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                   その他
                                          の立替     49,765        2,610
                         株式等の保
                                                   未払金
                         有を通じた     (被所有)             (注2)
        SBIホールディ                          不動産の転貸借
               東京都港区       99,312   企業グルー     間接
        ングス株式会社                          出向等
                                          保証金の
                         プの統括・     53.00%
                                                   差入
                                          差入       ―      9,041
                         運営等
                                                   保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                   未収入
                                          出向       350        ―
                                                   金
                         金融情報     (被所有)
                                           (注3)
        モーニングスター
               東京都港区       3,363   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                          従業員の
                         提供     53.00%
                                                   その他
                                          出向      15,492       1,527
                                                   未払金
                                           (注3)
                                 93/133


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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        SBIボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      8,196        795
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
    の子会                                              未収入
                                          出向       258        ―
    社                                              金
                                           (注3)
        SBIアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
        社                 言業
                                          従業員の
                                                   その他
                                          出向     10,652         585
                                                   未払金
                                          (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
      モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
     1株当たり純資産額                            70,720円09銭          1株当たり純資産額                          130,762円25銭
     1株当たり当期純利益金額                         43,357円09銭         1株当たり当期純利益金額                         60,042円16銭
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                           なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                           ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の                         (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     とおりであります。                           とおりであります。
      当期純利益                          260,142千円          当期純利益                           360,252千円
      普通株主に帰属しない金額                           -千円       普通株主に帰属しない金額                           -千円
      普通株主に係る当期純利益                 260,142千円          普通株主に係る当期純利益                 360,252千円
      期中平均株式数            6,000株                           期中平均株式数            6,000株
                                 94/133



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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (重要な後発事象)
     該当事項はありません。
    (参考)     新生インベストメント・マネジメント株式会社                        の経理状況

    ※当該(参考)において             新生インベストメント・マネジメント株式会社                        を「委託会社」または「当社」といい
    ます。
    (1) 財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

         委託会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表
        は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下「財務
        諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令
        (平成19年内閣府令第52号)」に基づき作成されております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和52年
        大蔵省令第38号)」(以下「中間財務諸表等規則」という)第38条及び第57条の規定により、中間財務
        諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成されております。
         財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
    (2) 監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第21期事業年度(自2021年4月1日 至
        2022年3月31日)の財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
         また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期事業年度に係る中間会計期間(自
        2022年4月1日 至2022年9月30日)の中間財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる中間監
        査を受けております。
                                 95/133












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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 96/133





















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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
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    財務諸表




    (1)貸借対照表

                                第20期                 第21期
              期別
                            (2021年3月31日現在)                 (2022年3月31日現在)
                     注記
           科目                   金額(千円)                 金額(千円)
                     番号
         (資産の部)
     流動資産
      預金                ※3                928,035                1,119,746
      前払費用                                 9,034                 8,219
      未収委託者報酬                                304,947                 392,027
      未収運用受託報酬                                 7,802                 7,791
      未収収益                                 4,752                 4,951
      立替金                                15,344                 17,635
       流動資産計                             1,269,916                 1,550,370
     固定資産
      有形固定資産                                22,685                 13,350
       建物               ※1       21,927                  8,611
       器具備品               ※1         757                4,738
      無形固定資産                                  -                1,425
       ソフトウェア               ※2         -               1,425
      投資その他の資産                                62,976                 55,330
       差入保証金               ※3       42,243                 25,451
       繰延税金資産                      20,733                 29,879
       固定資産計                               85,661                 70,106
         資産合計                            1,355,577                 1,620,476
                                第20期                 第21期

             期別
                            (2021年3月31日現在)                 (2022年3月31日現在)
                     注記
           科目                   金額(千円)                 金額(千円)
                     番号
         (負債の部)
     流動負債
      未払金                                223,924                 318,954
       未払手数料               ※3      157,310                 207,242
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       その他未払金               ※3       66,614                 111,711
      未払費用                                13,284                 14,869
      未払法人税等                                 3,109                 17,853
      未払消費税等                                 5,743                 17,951
      賞与引当金                                48,505                 41,308
      役員賞与引当金                                 6,950                 6,713
      預り金                                12,043                 18,127
      損失補填引当金                                18,202                 16,863
         流動負債計                             331,764                 452,641
     固定負債
      資産除去債務                                32,910                 18,418
         固定負債計                             32,910                 18,418
          負債合計                           364,674                 471,060
         (純資産の部)
     株主資本
      資本金                                495,000                 495,000
      利益剰余金
       その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                    495,903                 654,416
      利益剰余金合計                                495,903                 654,416
         株主資本合計                             990,903                1,149,416
          純資産合計                            990,903                1,149,416
        負債・純資産合計                             1,355,577                 1,620,476
    (2)損益計算書

                                 第20期                 第21期
                              (自   2020年4月1日              (自   2021年4月1日
              期別
                              至  2021年3月31日)               至  2022年3月31日)
                       注記
            科目                   金額(千円)                 金額(千円)
                       番号
     営業収益
      委託者報酬                       1,388,709                1,850,193
      運用受託報酬                         60,662                70,345
                               17,514                18,581
      その他営業収益
        営業収益計                             1,466,886                 1,939,121
     営業費用
      支払手数料                 ※1       701,924                898,322
      広告宣伝費                         9,016                6,316
      調査費
       図書費                         317                321
       調査費                       203,286                261,578
      委託計算費                         59,023                86,715
      営業雑経費
       通信費                        1,192                1,198
       印刷費                        14,949                 9,326
       協会費                        2,276                2,127
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                               12,441                18,475
       その他営業雑経費
        営業費用計                             1,004,429                 1,284,381
     一般管理費
      給料
       役員報酬                        28,890                29,100
       給料・手当                       165,433                162,688
       役員賞与                         358                 -
       賞与引当金繰入額                        48,325                38,468
       役員賞与引当金繰入額                        6,950                6,476
      退職給付費用                         30,572                28,534
      交際費                           33                13
      旅費交通費                         2,577                2,367
      租税公課                         25,978                37,562
      不動産賃借料                         42,885                39,857
      固定資産減価償却費                         2,139                1,493
      資産除去債務利息費用                          669                619
                               73,132                86,623
      諸経費
        一般管理費計                              427,945                 433,805
     営業利益                                  34,510                220,934
      営業外収益
       受取利息                          1                2
                                339                264
       為替差益
         営業外収益計                               341                 266
      営業外費用
                               18,202                 1,346
       損失補填引当金繰入額
         営業外費用計                              18,202                 1,346
     経常利益                                  16,649                219,853
      特別損失
                                 -                112
       固定資産除却損
         特別損失計                                -                112
     税引前当期純利益                                  16,649                219,740
     法人税、住民税及び事業税                  ※1        12,871                70,373
     法人税等調整額                         △5,124         7,746       △9,146         61,227
     当期純利益                                  8,902                158,513
    (3)株主資本等変動計算書

    第20期(自     2020年4月1日 至         2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                               株主資本
                             利益剰余金
                                                    純資産合計
                 資本金      その他利益剰余金                   株主資本合計
                                  利益剰余金合計
                        繰越利益剰余金
     当期首残高             495,000          487,000         487,000         982,000         982,000
     当期変動額
      当期純利益                       8,902         8,902         8,902         8,902
     当期変動額合計                ―         8,902         8,902         8,902         8,902
     当期末残高             495,000          495,903         495,903         990,903         990,903
    第21期(自     2021年4月1日 至         2022年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                               株主資本
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                                                    純資産合計
                             利益剰余金
                 資本金      その他利益剰余金                   株主資本合計
                                  利益剰余金合計
                        繰越利益剰余金
     当期首残高             495,000          495,903         495,903         990,903         990,903
     当期変動額
      当期純利益                      158,513         158,513         158,513         158,513
     当期変動額合計                ―        158,513         158,513         158,513         158,513
     当期末残高             495,000          654,416         654,416        1,149,416         1,149,416
    〔重要な会計方針〕

             項  目                           内   容
     1.固定資産の減価償却の方法
                           有形固定資産
                            定額法(ただし2016年3月までに取得したものについては定
                           率法)によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおり
                           であります。
                             建物        8~38年
                             器具備品        5~20年
                           無形固定資産

                            定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアに
                           ついては、社内における利用可能期間(5年)に基づいており
                           ます。
     2.引当金の計上基準                      賞与引当金及び役員賞与引当金

                            従業員及び役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、
                           従業員及び役員に対する賞与の支給見込額のうち、当会計年度
                           に帰属する額を計上しております。
                           損失補填引当金

                            将来において発生する可能性のある損失補填に備えるため、
                           損失の見込額を計上しております。
     3.収益及び費用の計上基準                       顧客との契約から生じる収益に関する主要な収益における主

                           要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
                           (収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
                           (1)  委託者報酬
                            投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等を行って
                           おり、委託者報酬は日々の純資産総額に対する一定の報酬率を
                           乗じて計算され、毎計算期間の最初の6カ月終了日および毎計
                           算期末または信託終了のときに受け取ります。当該報酬は信託
                           期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づ
                           き、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しておりま
                           す。
                           (2)  運用受託報酬
                            顧客との投資一任契約に基づき運用業務等を行っており、運
                           用受託報酬は日々の契約期間の純資産総額等に対する一定の報
                           酬率を乗じて計算され、契約で定められた6カ月毎または12カ
                           月毎の履行期間の翌月末までに受け取ります。当該報酬は契約
                           期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づ
                           き、契約期間にわたり収益として認識しております。
     4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨

                            外貨建金銭債権債務は、当会計年度末日の直物為替相場によ
                           り円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     への換算基準
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     5.その他財務諸表作成のための                      ①  連結納税制度の適用
                             親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社とし
     基本となる重要な事項
                            て、連結納税制度を適用しております。
                           ②  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果

                           会計の適用
                             当社は、翌会計年度から、連結納税制度からグループ通
                            算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等
                            の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創
                            設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度
                            への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
                            については、「連結納税制度からグループ通算制度への移
                            行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報
                            告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効
                            果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指
                            針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延
                            税金資産の額について、改正前の税法の規定に基づいてお
                            ります。
                             なお、翌会計年度の期首から、グループ通算制度を適用す
                            る場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会
                            計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用
                            する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報
                            告42号 2021年8月12日)を適用する予定であります。
    〔会計方針の変更〕

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
        「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                            2020年3月31日。以下、「収益認識会計基準」
       という。)等を当会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
       で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
        収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱い
       に従っており、当会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当会
       計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
        なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

        「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                             2019年7月4日。以下、「時価算定会計基準」
       という。)等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
       準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
       基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
        なお、財務諸表に与える影響はありません。
    〔注記事項〕

    (貸借対照表関係)
                第20期                           第21期
            (2021年3月31日現在)                           (2022年3月31日現在)
     ※1.   有形固定資産の減価償却累計額                        ※1.   有形固定資産の減価償却累計額

        建物                 26,449千円          建物                 26,928千円
        器具備品                 11,651千円          器具備品                 8,690千円
     ※2.   関係会社に対する資産及び負債                        ※2.   無形固定資産の減価償却累計額

        預金                253,724千円           ソフトウェア                   75千円
        差入保証金                 42,243千円
        未払手数料                 53,141千円        ※3.   関係会社に対する資産及び負債
        その他未払金                 10,247千円          預金                330,999千円
                                   差入保証金                 25,451千円
                                   未払手数料                 31,010千円
                                   その他未払金                 56,554千円
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    (損益計算書関係)

                第20期                           第21期
             (自   2020年4月1日                        (自   2021年4月1日
              至  2021年3月31日)                          至  2022年3月31日)
     ※1.   関係会社との取引                        ※1.   関係会社との取引

        支払手数料                232,588千円           支払手数料                175,665千円
        法人税、住民税及び事業税(注)                 10,238千円           法人税、住民税及び事業税(注)                 56,536千円
       (注)当該金額は、連結法人税額のうち、当社の個                           (注)当該金額は、連結法人税額のうち、当社の個

       別帰属額であり、連結納税親会社へ支払う金額であ                           別帰属額であり、連結納税親会社へ支払う金額であ
       ります。                           ります。
    (株主資本等変動計算書関係)

                第20期                           第21期
             (自   2020年4月1日                        (自   2021年4月1日
              至  2021年3月31日)                          至  2022年3月31日)
      発行済株式に関する事項                           発行済株式に関する事項

             当会計            当会計               当会計            当会計
      株式の種類             増加   減少            株式の種類             増加   減少
             年度期首             年度末              年度期首             年度末
      普通株式㈱        9,900     ―   ―    9,900       普通株式㈱        9,900      ―   ―    9,900
    (リース取引関係)

                第20期                           第21期
             (自   2020年4月1日                        (自   2021年4月1日
              至  2021年3月31日)                          至  2022年3月31日)
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。

    (金融商品関係)

      第20期(自      2020年4月1日 至          2021年3月31日)
      1.金融商品の状況に対する事項
        (1)金融商品に対する取組方針
           当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っております。これら
          の事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達をしております。
           また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
        (2)金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

           当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスクに晒され
          ておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しておりま
          す。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運用指図を行う信託財産よ
          り支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信託財産は受託銀行において分別保
          管されているため、信用リスクは僅少であると認識しております。なお、信託財産外より支払われ
          る未収運用受託報酬については、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
          管理しております。
           また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであ
          り、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
      2.金融商品の時価等に関する事項

        (1)貸借対照表計上額、時価及びその差額
           2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
         ます。
                                104/133

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:千円)
                                 貸借対照表
                                            時価          差額
                                  計上額
           ①  預金
                                    928,035          928,035            -
           ②  未収委託者報酬
                                    304,947          304,947            -
           資産計                        1,232,982          1,232,982             -
           ①  未払手数料
                                    157,310          157,310            -
           ②  その他未払金
                                    66,614          66,614            -
           負債計                         223,924          223,924            -
        (2)時価の算定方法

           資 産
          ①預金
            保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
          額によっております。
          ②未収委託者報酬
            未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
          ら、当該帳簿価額によっております。
           負 債
          ①未払手数料
            未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当
          該帳簿価額によっております。
          ②その他未払金
            その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、
          当該帳簿価額によっております。
        (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

           金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
         価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、
         異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合もあります。
        (4)金銭債権の決算日後の償還予定額

                                            (単位:千円)
                                  1年以内            5年超
           ①  預金
                                     928,035              -
           ②  未収委託者報酬
                                     304,947              -
                   合計                 1,232,982               -
      第21期(自      2021年4月1日 至          2022年3月31日)

      1.金融商品の状況に対する事項
        (1)金融商品に対する取組方針
           当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っております。これら
         の事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達をしております。
           また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
        (2)金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

           当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスクに晒され
         ておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しておりま
         す。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運用指図を行う信託財産よ
         り支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信託財産は受託銀行において分別保
         管されているため、信用リスクは僅少であると認識しております。なお、信託財産外より支払われ
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         る未収運用受託報酬については、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
         管理しております。
           また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであ
         り、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
      2.金融商品の時価等に関する事項

        預金、未収委託者報酬、未払手数料及びその他未払金については、短期間で決済されるため時価は帳
       簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
    (有価証券関係)

                 第20期                            第21期
             (自   2020年4月1日                         (自   2021年4月1日
              至  2021年3月31日)                          至  2022年3月31日)
      該当事項はありません。                            該当事項はありません。

    (デリバティブ取引関係)

                 第20期                            第21期
             (自   2020年4月1日                         (自   2021年4月1日
              至  2021年3月31日)                          至  2022年3月31日)
       当社は、デリバティブ取引を行っておりません                            当社は、デリバティブ取引を行っておりません

      ので、該当事項はありません。                            ので、該当事項はありません。
    (セグメント情報等)

                 第20期                            第21期
              (自   2020年4月1日                         (自   2021年4月1日
              至  2021年3月31日)                          至  2022年3月31日)
     1.セグメント情報                            1.セグメント情報

        当社は資産運用業の単一セグメントであるた                            当社は資産運用業の単一セグメントであるた
      め、記載を省略しております。                            め、記載を省略しております。
     2.  関連情報                          2.  関連情報

      (1)サービスごとの情報                            (1)サービスごとの情報
         資産運用業区分の外部顧客への営業収益が                            資産運用業区分の外部顧客への営業収益が
        損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記                            損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記
        載を省略しております。                            載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報                            (2)地域ごとの情報
         ①営業収益                            ①営業収益
           本邦の外部顧客への営業収益に区分した                            本邦の外部顧客への営業収益に区分した
          金額が損益計算書の営業収益の90%を超え                            金額が損益計算書の営業収益の90%を超え
          るため、記載を省略しております。                            るため、記載を省略しております。
         ②有形固定資産                            ②有形固定資産
           本邦に所在している有形固定資産の金額                            本邦に所在している有形固定資産の金額
          が貸借対照表の有形固定資産の金額の100%                            が貸借対照表の有形固定資産の金額の100%
          であるため、記載を省略しております。                            であるため、記載を省略しております。
      (3)主要な顧客ごとの情報                            (3)主要な顧客ごとの情報
         投資信託の受益者の情報を制度上知り得ない                            投資信託の受益者の情報を制度上知り得ない
        ため、記載を省略しております。                            ため、記載を省略しております。
    (資産除去債務関係)

                 第20期                            第21期
              (自   2020年4月1日                         (自   2021年4月1日
              至  2021年3月31日)                          至  2022年3月31日)
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     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

                                 資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
     1.当該資産除去債務の概要

                                 1.当該資産除去債務の概要
       当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に基づ
                                   当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に基づ
      き、事務所退去時の原状回復義務に関し、資産除
                                  き、事務所退去時の原状回復義務に関し、資産除
      去債務を計上しております。
                                  去債務を計上しております。
     2.当該資産除去債務の金額の算定方法
        使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は
                                 2.当該資産除去債務の金額の算定方法
      2.056%を使用して資産除去債務の金額を計算して
                                    使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は
      おります。
                                  2.056%を使用して資産除去債務の金額を計算して
     3.  当会計年度における当該資産除去債務の総額の
                                  おります。
      増減
                          (単位:千円)
                                 3.  当会計年度における当該資産除去債務の総額の
            有形固
                                  増減
                      見積り
                                    当会計年度において、資産の除去時点において
                 時の経過
            定資産
                      の変更
                                  必要とされる除去費用が当初見積額を下回る見込
                 による
      期首残高      の取得               期末残高
                      による
                                  みであることが明らかになったことから、変更前
                 調整額
            に伴う
                                  の資産除去債務残高に見積りの変更による影響額
                      増減額
            増加額
                                  15,111千円を減算しております。
                                                      (単位:千円)
       32,241      ―     669     ―    32,910
                                        有形固
                                                  見積り
                                             時の経過
                                        定資産
                                                  の変更
                                             による
                                  期首残高      の取得               期末残高
                                                  による
                                             調整額
                                        に伴う
                                                  増減額
                                        増加額
                                   32,910      ―     619    △15,111      18,418
    (関連当事者情報)


       第20期(自      2020年4月1日 至          2021年3月31日)
       1.関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
                             議決権等
                                                         期末
                 資本金又は
        会社等の
                       事業の内容            関連当事者       取引の     取引金額
     種類        所在地     出資金                                  科目
                              の所有
                                                         残高
         名称
                       又は職業            との関係       内容     (千円)
                  (百万円)
                                                        (千円)
                            (被所有)割合
                                                    未払
                                        支払手数料      232,588          53,141
                                                   手数料
                             (被所有)
                                   営業取引
             東京都
        株式会社
                                        連結法人税額
     親会社             512,204      銀行業
                             直接所有
                                  役員の兼任
             中央区
        新生銀行
                                        のうち連結納            その他
                              100%
                                              10,238          10,238
                                        税親会社への            未払金
                                         支出
      (注)   1.上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
         2.取引条件及び取引条件の決定方針等
            一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2.親会社に関する注記

         親会社情報
          株式会社新生銀行          (東京証券取引所に上場)
       第21期(自      2021年4月1日 至          2022年3月31日)

       1.関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
                             議決権等
                                                         期末
                 資本金又は
        会社等の
                       事業の内容            関連当事者       取引の     取引金額
     種類        所在地     出資金                                  科目
                              の所有
                                                         残高
         名称
                       又は職業            との関係
                                         内容     (千円)
                  (百万円)
                                                        (千円)
                            (被所有)割合
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    未払
                                        支払手数料      162,779          14,124
                                                   手数料
                             (被所有)
                                   営業取引
             東京都
        株式会社
                                        連結法人税額
     親会社             512,204      銀行業     直接所有
                                  役員の兼任
             中央区
        新生銀行
                                        のうち連結納            その他
                              100%
                                              56,536          56,536
                                        税親会社への            未払金
                                         支出
      (注)   1.上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

         2.取引条件及び取引条件の決定方針等
            一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2.親会社に関する注記

         親会社情報
           SBIホールディングス株式会社                (東京証券取引所プライム市場に上場)
           SBI地銀ホールディングス株式会社                  (東京証券取引所プライム市場に上場)
           株式会社新生銀行          (東京証券取引所スタンダード市場に上場)
    (税効果会計関係)

      1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    第20期              第21期
                                  (2021年3月31日)              (2022年3月31日)
      ① 繰延税金資産
           税務上の繰越欠損金(注2)                           17,807千円              17,807千円
           未払事業税                             884千円             3,937千円
           未払事業所税                             259千円              234千円
           賞与引当金等                           17,059千円              14,518千円
           資産除去債務                           10,077千円               5,639千円
           損失補填引当金                            5,573千円              5,163千円
                                       2,104千円              2,483千円
           その他
        繰延税金資産小計                              53,765千円              49,785千円
           税務上の繰越欠損金に係る
                                     △17,807千円              △13,990千円
           評価性引当額
           将来減算一時差異等の合計に係る
                                     △10,353千円               △5,915千円
           評価性引当額
        評価性引当額小計(注1)                             △28,160千円              △19,906千円
        繰延税金資産合計                              25,604千円              29,879千円
      ② 繰延税金負債
                                                      ―  千円
           建物(除去費用)                           △4,734千円
                                                      ―  千円
                                       △137千円
           その他
                                                      ―  千円
         繰延税金負債合計                             △4,871千円
        差引:繰延税金資産の純額                              20,733千円              29,879千円
    (注)   1.評価性引当額が8,254千円減少しております。この減少の主な要因は、資産除去債務に係る評価性

        引当額が減少したこと及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであり
        ます。
       2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

         第20期(2021年3月31日)                                           (単位:千円)
                         1年超      2年超      3年超      4年超
                   1年以内                              5年超       合計
                         2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(a)                 ―     8,403      9,403       ―      ―      ―     17,807
                          △ 8,403     △ 9,403                       △ 17,807
     評価性引当額                 ―                  ―      ―      ―
     繰延税金資産                 ―      ―      ―      ―      ―      ―      ―
      (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
                                108/133


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         第21期(2022年3月31日)                                           (単位:千円)
                          1年超      2年超      3年超      4年超
                   1年以内                              5年超       合計
                         2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(b)                8,403      9,403       ―      ―      ―      ―     17,807
                    △ 4,586     △ 9,403                            △ 13,990
     評価性引当額                              ―      ―      ―      ―
     繰延税金資産                3,816        ―      ―      ―      ―      ―     3,816
      (b)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                     第20期               第21期
                                  (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     法定実効税率                                   30.62%               30.62%
                                         1.74%               0.13%
       住民税均等割
                                        12.84%                0.94%
       交際費等永久に損金に算入されない項目
                                         1.23%              △3.76%
       評価性引当額の増減
                                         0.09%              △0.07%
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                 46.53%               27.86%
    (収益認識関係)

    第21期 (自       2021年4月1日 至          2022年3月31日)
      1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす主要な要
      因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、                                        記載を省略しております。
      2.  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
       収益を理解するための基礎となる情報については、重要な会計方針「                                   3.  収益及び費用の計上基準             」に記
      載のとおりであります。
      3.当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
       残存履行義務に配分した取引価格
         当社は、残存履行義務に配分した取引価格の注記に当たっては、実務上の便法を適用し、当初に予想
       される契約期間が1年以内の契約について残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
    (退職給付関係)

                第20期                            第21期
             (自   2020年4月1日                         (自   2021年4月1日
              至  2021年3月31日)                          至  2022年3月31日)
      親会社との出向者の取扱いに関する協定書に基づ                            親会社との出向者の取扱いに関する協定書に基づ

     いて親会社に支払った金額を退職給付費用として計                            いて親会社に支払った金額を退職給付費用として計
     上しております。                            上しております。
    (1株当たり情報)

                第20期                            第21期
             (自   2020年4月1日                         (自   2021年4月1日
              至  2021年3月31日)                          至  2022年3月31日)
      1株当たり純資産額               100,091円23銭            1株当たり純資産額                 116,102円68銭

      1株当たり当期純利益                 899円27銭          1株当たり当期純利益                 16,011円44銭
     (注)                            (注)
     1. なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金                            1. なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
      額については、潜在株式が存在しないため、記                            額については、潜在株式が存在しないため、記
      載しておりません。                            載しておりません。
     2. 当期純利益は全て普通株式に帰属するもので                            2. 当期純利益は全て普通株式に帰属するもので
      あります。また、期中平均株式数は議決権総数                            あります。また、期中平均株式数は議決権総数
      と同一であります。                            と同一であります。
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    (重要な後発事象)
                              第21期
                           (自   2021年4月1日
                            至  2022年3月31日)
      該当事項はありません。

    中間財務諸表

    (1)中間貸借対照表
                              当中間会計期間末
             期 別
                            (2022年9月30日現在)
                      注記
           科目                   金額(千円)
                      番号
         (資産の部)
     流動資産
      預金                               1,116,698
      前払費用                                 7,467
      未収委託者報酬                                366,754
      未収運用受託報酬                                 11,444
      未収収益                                 4,377
      立替金                                 17,576
        流動資産計                             1,524,318
     固定資産
      有形固定資産                                 12,549
       建物               ※1        8,163
       器具備品               ※1        4,385
      無形固定資産                                 1,275
       ソフトウェア               ※2        1,275
      投資その他の資産                                 45,166
       差入保証金                      23,935
       繰延税金資産                      21,230
        固定資産計                              58,990
          資産合計                           1,583,309
                              当中間会計期間末

             期 別
                            (2022年9月30日現在)
                      注記
           科目                   金額(千円)
                      番号
         (負債の部)
     流動負債
      未払金                                241,299
       未払手数料                      197,766
       その他未払金                       43,533
      未払費用                                 20,021
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      未払法人税等                                 14,649
      未払消費税等                                 12,834
      賞与引当金                                 22,476
      預り金                                15,946 
        流動負債計                              327,228
     固定負債
      資産除去債務                                 18,609
        固定負債計                              18,609
          負債合計                            345,838
         (純資産の部)
     株主資本
                                      495,000
      資本金
      利益剰余金
       その他利益剰余金
        繰越利益剰余金                     742,471
      利益剰余金合計                                742,471
        株主資本合計                             1,237,471
          純資産合計                           1,237,471
         負債・純資産合計                            1,583,309
    (2)中間損益計算書

                               当中間会計期間
                               (自   2022年4月1日
              期 別
                                至  2022年9月30日)
                       注記
            科目                    金額(千円)
                       番号
     営業収益
      委託者報酬                         925,389
      運用受託報酬                         37,188
                                8,981
      その他営業収益
        営業収益計                               971,560
     営業費用
      支払手数料                         458,661
      広告宣伝費                          4,185
      調査費
       図書費                          169
       調査費                        123,587
      委託計算費                         34,693
      営業雑経費
       通信費                          743
       印刷費                         5,005
       協会費                         1,164
                                6,698
       その他営業雑経費
        営業費用計                               634,908
     一般管理費
      給料
       役員報酬                        18,370
       給料・手当                        86,307
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       賞与引当金繰入額                        21,171
      退職給付費用                         13,498
      旅費交通費                          1,175
      租税公課                         16,688
      不動産賃借料                         12,355
      固定資産減価償却費                  ※1         950
      資産除去債務利息費用                           191
                               44,383
      諸経費
        一般管理費計                               215,091
         営業利益                              121,559
     営業外収益
      受取利息                            1
                                 277
      役員賞与引当金戻入益
         営業外収益計                                 278
     営業外費用
      為替差損                           178
                               14,000
      過怠金
         営業外費用計                               14,178
         経常利益                              107,659
     特別損失
      固定資産除却損                            0
         特別損失計                                 0
        税引前中間純利益                               107,659
     法人税、住民税及び事業税                          10,956
     法人税等調整額                           8,649        19,605
         中間純利益                              88,054
    (3)中間株主資本等変動計算書

                                                  (単位:千円)
      当中間会計期間(自          2022年4月1日 至          2022年9月30日)
                               株主資本
                             利益剰余金
                                                   純資産合計
                      その他利益剰余金
                  資本金                         株主資本合計
                                利益剰余金合計
                       繰越利益剰余金
     当期首残高             495,000         654,416          654,416        1,149,416        1,149,416
     当中間期変動額
      中間純利益                     88,054          88,054         88,054        88,054
     当中間期変動額合計               ―       88,054          88,054         88,054        88,054
     当中間期末残高             495,000         742,471          742,471        1,237,471        1,237,471
    〔重要な会計方針〕

                                  当中間会計期間
                                (自   2022年4月1日
              項目
                                  至  2022年9月30日)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     1.   固定資産の減価償却の方法                   有形固定資産
                            定額法(ただし2016年3月までに取得したも
                           のについては定率法)によっております。な
                           お、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                               建物           8~38年
                               器具備品         5~20年
                           無形固定資産

                            定額法によっております。なお、自社利用の
                           ソフトウェアについては、社内における利用可
                           能期間(5年)に基づいております。
     2.   引当金の計上基準                   賞与引当金
                            従業員に対して支給する賞与の支出に備える
                           ため、従業員に対する賞与の支給見込額のう
                           ち、当中間会計期間に帰属する額を計上してお
                           ります。
                            顧客との契約から生じる収益に関する主要な
     3.   収益及び費用の計上基準
                           収益における主要な履行義務の内容及び当該履
                           行義務を充足する通常の時点(収益を認識する
                           通常の時点)は以下のとおりであります。
                           (1)委託者報酬
                            投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用
                           指図等を行っており、委託者報酬は日々の純資
                           産総額に対する一定の報酬率を乗じて計算さ
                           れ、毎計算期間の最初の6カ月終了日及び毎計
                           算期末または信託終了のときに受け取ります。
                           当該報酬は信託期間の経過とともに履行義務が
                           充足されるという前提に基づき、投資信託の運
                           用期間にわたり収益として認識しております。
                           (2)運用受託報酬
                            顧客との投資一任契約に基づき運用業務等を
                           行っており、運用受託報酬は日々の契約期間の
                           純資産総額等に対する一定の報酬率を乗じて計
                           算され、契約で定められた6カ月毎または12カ
                           月毎の履行期間の翌月末までに受け取ります。
                           当該報酬は契約期間の経過とともに履行義務が
                           充足されるという前提に基づき、契約期間にわ
                           たり収益として認識しております。
                             外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日
        外貨建の資産及び負債の本邦通貨
     4.
                           の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額
        への換算基準
                           は損益として処理しております。
                           グループ通算制度の適用
        その他中間財務諸表作成のための
     5.
                             親会社である株式会社新生銀行を連結納税親
        基本となる重要な事項
                           会社として、グループ通算制度を適用しており
                           ます。
                             当社は、当中間会計期間の期首から、連結納
                           税制度からグループ通算制度へ移行しておりま
                           す。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに
                           税効果会計の会計処理及び開示については、
                           「グループ通算制度を適用する場合の会計処理
                           及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42
                           号  2021年8月12日。以下、「実務対応報告第42
                           号」という。)に従っております。また、実務
                           対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応
                           報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による
                           影響はないものとみなしております。
    〔会計方針の変更〕

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                         2021年6月17
       日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。)を当中間会計期間の期首から適用し、時
       価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指
       針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。
       なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
     〔注記事項〕

     (中間貸借対照表関係)
                        当中間会計期間末
                      (2022年9月30日現在)
        ※1.
             有形固定資産の減価償却累計額
              建物               27,376     千円
              器具備品                8,569    千円
        ※2.     無形固定資産の減価償却累計額

              ソフトウェア                 225   千円
     (中間損益計算書関係)

                        当中間会計期間
                       (自   2022年4月1日
                        至  2022年9月30日)
        ※1.     減価償却実施額
                               800
              有形固定資産                    千円
              無形固定資産                 150   千円
     (中間株主資本等変動計算書関係)

                        当中間会計期間
                       (自   2022年4月1日
                        至  2022年9月30日)
           発行済株式の種類及び総数に関する事項
         1.
            株式の種類        当会計年度期首          増加     減少    当中間会計期間末
                          9,900                    9,900
           普通株式(株)                     ―    ―
         2.  自己株式に関する事項

             該当事項はありません。
         3.  新株予約権等に関する事項

             該当事項はありません。
         4.  配当に関する事項

             該当事項はありません。
     (リース取引関係)

                        当中間会計期間
                       (自   2022年4月1日
                        至  2022年9月30日)
        該当事項はありません。
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     (金融商品関係)

       当中間会計期間(自          2022年4月1日 至          2022年9月30日)
        預金、未収委託者報酬及び未払手数料については、短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似する
      ものであることから、記載を省略しております。
     (有価証券関係)

                        当中間会計期間末
                      (2022年9月30日現在)
         該当事項はありません。
     (デリバティブ取引関係)

                        当中間会計期間末
                      (2022年9月30日現在)
         当社は、デリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
     (セグメント情報等)

       当中間会計期間(自          2022年4月1日 至          2022年9月30日)
        1.セグメント情報
         当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        2.関連情報

        (1)サービスごとの情報
         資産運用業区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省
        略しております。
        (2)地域ごとの情報

        ①営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記
        載を省略しております。
        ②有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の100%であるた
        め、記載を省略しております。
        (3)主要な顧客ごとの情報

         投資信託の受益者の情報を制度上知り得ないため、記載を省略しております。
     (資産除去債務関係)

       当中間会計期間(自          2022年4月1日 至          2022年9月30日)
        資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
        当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
                                                (単位:千円)
                 有形固定資産の取得
        期首残高                      時の経過による調整額             当中間会計期間末残高
                   に伴う増加額
           18,418                ―             191            18,609
     (収益認識関係)

       当中間会計期間(自          2022年4月1日 至          2022年9月30日)
        顧客との契約から生じる収益を分解した情報
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         収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす主要な
        要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、記載を省略しておりま
        す。
     (1株当たり情報)

                        当中間会計期間
                       (自   2022年4月1日
                        至  2022年9月30日)
        1株当たり純資産額                       124,997     円      07  銭
                               8,894
        1株当たり中間純利益                           円      39  銭
        (注)
        1. なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在し
          ないため、記載しておりません。
        2. 1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

             中間純利益                  88,054     千円
             普通株主に帰属しない金額                    ―
             普通株式に係る中間利益                  88,054     千円
             期中平均株式数                   9,900    株
     (重要な後発事象)

                        当中間会計期間
                       (自   2022年4月1日
                        至  2022年9月30日)
     (主要株主の異動)
       当社の完全親会社である株式会社新生銀行は、2022年10月3日付で、保有する当社の
       全株式をモーニングスター株式会社に譲渡いたしました。
     (資金貸付に係る契約実行)

       当社は、2022年11月14日開催の取締役会において、モーニングスター株式会社に対し
       て、グループ内での資金管理最適化を目的とした貸付を行う事を決議し、2022年11月25
       日付で実行いたしました。
       (契約の内容)
         1.貸付先     モーニングスター株式会社
         2.貸付金額    800,000千円
         3.貸付金利    年1.475%
         4.契約締結日   2022年11月14日
         5.貸付実行日   2022年11月25日
         6.貸付期間    2022年11月25日から2023年6月30日
         7.担保の状況   無担保、無保証
       中間財務諸表 


     (1)中間貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                              当中間会計期間
                                             (2022年9月30日)
     資産の部
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      流動資産
       現金・預金                                                490,050
       短期貸付金                                               2,300,000
       前払費用                                                 60,383
       未収委託者報酬                                                934,144
       未収運用受託報酬                                                 33,785
                                                        16,611
       その他
       流動資産合計                                               3,834,974
      固定資産
       有形固定資産
                                                      ※1  27,120
        建物
                                                       ※1  3,177
        器具備品
        有形固定資産合計                                                30,297
       無形固定資産
        商標権                                                1,250
        ソフトウエア                                                23,984
                                                          67
        その他
        無形固定資産合計                                                25,302
       投資その他の資産
        投資有価証券                                               934,051
        関係会社株式                                                22,031
        繰延税金資産                                               211,548
                                                        29,479
        その他
        投資その他の資産合計                                              1,197,111
       固定資産合計                                               1,252,710
      繰延資産
       株式交付費                                                  3,412
       繰延資産合計                                                  3,412
      資産合計                                                5,091,098
                                                    (単位:千円)
                                              当中間会計期間
                                             (2022年9月30日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                                119,122
       未払金                                                619,254
        未払手数料                                               468,883
        その他未払金                                               150,371
       未払法人税等                                                132,241
                                                      ※2  24,920
       未払消費税等
                                                        1,188
       その他
       流動負債合計                                                896,728
      負債合計                                                 896,728
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                                400,200
       資本剰余金
                                                      3,352,137
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                                               3,352,137
       利益剰余金
        利益準備金                                               100,050
        その他利益剰余金
                                117/133

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                       552,937
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                               652,987
       株主資本合計                                               4,405,325
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                               △210,955
       評価・換算差額等合計                                               △210,955
      純資産合計                                                4,194,369
     負債純資産合計                                                 5,091,098
     (2)中間損益計算書
                                                    (単位:千円)
                                             当中間会計期間
                                            (自  2022年4月1日
                                             至   2022年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                                1,556,799
                                                        25,287
      運用受託報酬
      営業収益計                                                1,582,086
     営業費用
      支払手数料                                                 809,154
      広告宣伝費                                                  2,614
      委託調査費                                                  40,572
      委託計算費                                                 149,751
      営業雑経費                                                  15,003
       通信費                                                   330
       印刷費                                                  11,815
       協会費                                                  2,830
                                                          27
       諸会費
      営業費用計                                                1,017,096
     一般管理費
      給料                                                 100,314
       役員報酬                                                 16,258
       給料・手当                                                 76,532
       賞与                                                  7,523
      福利厚生費                                                  12,222
      交際費                                                     1
      寄付金                                                  2,352
      旅費交通費                                                   312
      租税公課                                                  13,551
      不動産賃料                                                  7,760
      退職給付費用                                                  1,922
                                                       ※ 3,656
      固定資産減価償却費
      消耗品費                                                   760
      事務委託費                                                  18,679
                                                        7,624
      諸経費
      一般管理費計                                                 169,160
     営業利益                                                  395,829
     営業外収益
      受取利息                                                  3,897
      受取配当金                                                  53,400
                                                           1
      その他
      営業外収益計                                                  57,299
     営業外費用
      為替差損                                                    488
      株式交付費償却                                                    758
                                                         251
      雑損失
      営業外費用計                                                   1,498
     経常利益                                                  451,630
                                                    (単位:千円)

                                             当中間会計期間
                                118/133

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                            (自  2022年4月1日
                                             至   2022年9月30日)
     税引前中間純利益                                                  451,630
      法人税、住民税及び事業税                                                 128,611
      法人税等調整額                                                  10,175
      法人税等合計                                                 138,786
     中間純利益                                                  312,843
    (3)中間株主資本等変動計算書


       当中間会計期間(自              2022年4月1日          至   2022年9月3      0 日)   
                                                     (単位:千円)
                                     株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                         その他利益
                        その他      資本
                   資本金                       剰余金            株主資本合計
                                    利益           利益剰余金
                         資本     剰余金
                                    準備金             合計
                                          繰越利益
                        剰余金      合計
                                          剰余金
     当期首残高              400,200     1,350,000      1,350,000       100,050       240,094       340,144      2,090,344
     当中間期変動額
      合併による増加                   2,002,137      2,002,137                         2,002,137
      中間純利益                                      312,843       312,843       312,843
      株主資本以外の項目の
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                 ―   2,002,137      2,002,137         ―    312,843       312,843      2,314,981
     当中間期末残高              400,200     3,352,137      3,352,137       100,050       552,937       652,987      4,405,325
                      評価・換算差額等

                                    純資産合計
                   その他有価証券
                          評価・換算差額等
                             合計
                    評価差額金
     当期首残高                 △135,145        △135,145        1,955,198
      当中間期変動額
      合併による増加                                2,002,137
      中間純利益                                 312,843
      株主資本以外の項目の
                      △75,810        △75,810        △75,810
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                 △75,810        △75,810       2,239,171
     当中間期末残高                 △210,955        △210,955        4,194,369
    注記事項

    (重要な会計方針)

     1.資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
         子会社株式
          移動平均法による原価法
                                119/133


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
            時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
            定)
     2.デリバティブの評価基準及び評価方法

        時価法を採用しております。
     3.固定資産の減価償却の方法

       ①有形固定資産
         主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-18年、器具備品が3-
        15年であります。
       ②無形固定資産
         定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間
        (5年)に基づく定額法によっております。
     4.収益及び費用の計上基準

         当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
        時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
          委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                    産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                    に渡り収益として認識されます。
          運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                    の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                    して認識されます。
     5.その他中間財務諸表作成のための重要な事項

         繰延資産の処理方法
           株式交付費 3年間で均等償却しております。
    (会計方針の変更)

     (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                           2021年6月17日。以
     下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準
     適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会
     計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、中間財務諸表に与える影響はありませ
     ん。  
    (中間貸借対照表関係)

     ※1 有形固定資産の減価償却累計額

                                           当中間会計期間
                                          (2022年9月30日)
        建物                                              7,717千円
        器具備品                                              7,446千円
     ※2      消費税及び地方消費税の取扱い

          仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。
                                120/133


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    (中間損益計算書関係)
      ※ 減価償却実施額

                                           当中間会計期間
                                         (自 2022年4月1日
                                          至 2022年9月30日)
        有形固定資産                                              1,566千円
                                                      2,089千円
        無形固定資産
    (中間株主資本等変動計算書関係)

     当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

     1.発行済株式に関する事項
                 当事業年度                              当中間会計期間末

       株式の種類                     増加株式数           減少株式数
                期首株式数(株)                                 株式数(株)
       普通株式              57,400         1,042,011               ―       1,099,411
      (注1)当社は、2022年7月28日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。
         これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、516,600株増加いたしました。
      (注2)2022年8月1日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会社であ
         る当社普通株式の割当交付を行ったことにより、525,411株増加しております。
     2.自己株式に関する事項

        該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
     4.配当に関する事項

        該当事項はありません。
    ( 金融商品関係       )

      1.金融商品の時価等に関する事項
         中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格
        のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません((注)2.参照)。また、「現金・預金」
        「短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時価
        が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
       当中間会計期間(2022年9月30日)

                          中間貸借対照表
                                         時価           差額
                             計上額
                                        (千円)           (千円)
                            (千円)
      投資有価証券                         934,051            934,051              ―
      資産計                         934,051            934,051              ―
      デリバティブ取引(注1)                           △251            △251             ―
      (注)1.      デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
       (注)2.市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

                区分            中間貸借対照表計上額
                               (千円)
                                121/133


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         関係会社株式
          子会社株式                          22,031
       (注)3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
        により、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバ
        ティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すも
        のではありません。
      2.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

          金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
        レベルに分類しております。
         レベル1の時価:            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                    される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                    算定した時価
         レベル2の時価:            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                    外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル3の時価:            観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
         時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

          当中間会計期間(2022年9月30日) 
                                        時価(千円)
                区分
                             レベル1        レベル2        レベル3         合計
        投資有価証券
         投資信託                          ―     934,051          ―     934,051
        デリバティブ取引
         指数先物関連                          ―      △251         ―      △251
          資産計                          ―     933,799          ―     933,799
       (注)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           投資信託
              市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求
              められるほどの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価をレベル
              2の時価に分類しております。
            デリバティブ取引
              取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定されており、レベル2の時価に分類し
              ております。
    (有価証券関係)

      1.子会社株式
        市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額
                            中間貸借対照表計上額
                区分
                               (千円)
                                122/133


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         子会社株式                          22,031
      2.その他有価証券

        当中間会計期間(2022年9月30日)
                                中間貸借対照表
                  区分                       取得原価(千円)          差額(千円)
                                計上額(千円)
                      (1)株式                ―         ―        ―
        中間貸借対照表計上額が
                      (2)債券                ―         ―        ―
                      (3)その他               1,391         1,100         291
        取得原価を超えるもの
                         小計            1,391         1,100         291
                      (1)株式                ―         ―        ―
        中間貸借対照表計上額が
                      (2)債券                ―         ―        ―
                      (3)その他              932,660        1,237,010        △304,349
        取得原価を超えないもの
                         小計           932,660        1,237,010        △304,349
                  合計                  934,051        1,238,110        △304,058
     (デリバティブ取引関係)

      当中間会計期間(2022年9月30日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
                                    契約額等の
                             契約額等                時価      評価損益
            区分       取引の種類
                                    うち1年超
                             (千円)               (千円)       (千円)
                                    (千円)
           市場取引       指数先物取引
                   買建             8,516        ―      △251       △251
                 合計               8,516        ―      △251       △251
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
    (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
       当社は、    2022年7月29日の臨時株主総会において、                      当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社で
      ある  SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびにSBI地方創生アセットマネジメン
      ト株式会社      を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日である                                        2022年8月1日
      付をもって吸収合併いたしました。 
       1.取引の概要

       (1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容
         存続会社:当社
         消滅会社:SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
               SBI地方創生アセットマネジメント株式会社
         なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
       (2)企業結合日
         2022年8月1日
       (3)企業結合の法的形式
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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          当社を吸収合併存続会社とし、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびに
         SBI地方創生アセットマネジメント株式会社                        を 吸収合併消滅会社とする吸収合併。
       (4)結合後企業の名称
         SBIアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
          アセットマネジメント事業3社の経営資源を統合することにより、業務の効率化と収益力および組
         織体制の一層の強化を図ることを目的としております。
      2.実施した会計処理の概要

         「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」
         に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であること
      から、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。また、
      顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 4.収益及び費用の計
      上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)


     当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
     (セグメント情報)
       当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (関連情報)

       1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超える
         ため、記載を省略しております。
       2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しており
        ます。
        (2)有形固定資産
         本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
       3.主要な顧客ごとの情報

          特定の顧客に対する営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないた
          め、記載を省略しております。
      (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
      (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
      (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

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       該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

      1株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                              当中間会計期間
                     項      目
                                            (2022年9月30日)
       1株当たり純資産額                                            3,815円10銭
       (算定上の基礎)
       純資産の部の合計額(千円)                                              4,194,369
       純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                                  ―
       普通株式に係る中間会計期間末の純資産額(千円)                                              4,194,369
       1株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の
                                                    1,099,411
       普通株式の数(株)
      (注).当社は、2022年7月28日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株あたり純資産を算定しております。
      1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                              当中間会計期間
                     項      目
                                            (自 2022年4月1日
                                            至 2022年9月30日)
       1株当たり中間純利益金額                                              417円60銭
       (算定上の基礎)
       中間純利益金額(千円)                                               312,843
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                                  ―
       普通株式に係る中間純利益金額(千円)                                               312,843
       普通株式の期中平均株式数(株)                                               749,137
       (注1)   潜在株式調整後1株当たり中               間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ

          ん。
       (注2)   当社は、2022年7月28日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株あたり中間純利益を算定しております。
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
    4【利害関係人との取引制限】

     委託会社は、「        金融商品取引法        」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が
     禁止されています。
    (1)   自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
        (投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれ
        がないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
    ( 2 ) 運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと(投資者の保護に欠け、もし
        くは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
        定めるものを除きます。)。
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    ( 3 ) 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等
        (委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関
        係 を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下(4)、(5)に
        おいて同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
        該金融商品      取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をい
        います。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行なうこと。
    ( 4 ) 委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
        用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
    ( 5 ) 上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
        れのあるものとして内閣府令で定める行為。
    5【その他】

    (1)定款の変更、その他の重要事項
       ①定款の変更
        2022年6月22日付で、発行可能株式総数を変更する定款の変更を行いました。
       ②その他の重要事項
       ・SBIアセットマネジメント株式会社は、2022年8月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社、S
        BIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式会
        社の3社合併をいたしました。なお、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は
        同商号を継承いたしました。
       ・SBIアセットマネジメント株式会社は、2023年4月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社を存
        続会社とし、新生インベストメント・マネジメント株式会社と合併を予定しています。なお、合併後の
        商号はSBIアセットマネジメント株式会社を継承する予定です。
    (2)訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実
        該当事項はありません。
    第2【その他の関係法人の概況】

    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

    (1)受託会社
                                 資本金の額
                名  称                                 事業の内容
                               (2022年3月末現在)
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
        <再信託受託会社の概要>
         名称    :株式会社日本カストディ銀行
         資本金の額 :51,000百万円(2022年3月末現在)
         事業の内容 :銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的:原信託契約にかかる信託業務の一部(信託財産の管理)を原信託受託者から再信託受
                 託者(株式会社日本カストディ銀行)へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
                 受託者へ移管することを目的とします。
    (2)販売会社
                                 資本金の額
               名  称                                 事業の内容
                              (2022年3月末現在)
                                            金融商品取引法に定める第
        株式会社SBI証券 ※                             48,323百万円
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                                            一種金融商品取引業を営ん
        マネックス証券株式会社 ※                             12,200百万円
                                            でいます。
        ※株式会社SBI証券およびマネックス証券株式会社は、株式会社SBI新生銀行との金融商品仲介業
         務における業務提携に伴い、株式会社SBI新生銀行に募集の取扱いを委託します。
    2【関係業務の概要】

    (1)受託会社
        ファンドの信託財産に属する有価証券の管理・計算事務などを行ないます。
    (2)販売会社
        日本におけるファンドの募集、解約、                   収益分配金      および償還金の取扱いなどを行ないます。
    3【資本関係】

    (1)受託会社
        該当事項はありません。
    (2)販売会社
        該当事項はありません。
    第3【その他】

    (1)目論見書の表紙から本文の前までの記載等について
     ① 金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第13条の規定に基づく目論見書である旨を記載することがあり
        ます。
     ② 目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」または「投資信託説明書(請求目論見
        書)」という名称を用いることがあります。
     ③ 委託会社等の情報、受託会社に関する情報を記載することがあります。
     ④ 詳細な情報の入手方法として、以下の事項を記載することがあります。
       ・委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間等
       ・請求目論見書の入手方法および投資信託約款が請求目論見書に掲載されている旨
     ⑤ 使用開始日を記載することがあります。
     ⑥ 届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。
       ・届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
       ・届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日
     ⑦ 次の事項を記載することがあります。
       ・投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨
       ・請求目論見書は         投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合にはその旨
        の記録をしておくべきである旨
       ・「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください。」との趣旨を示す記載
     ⑧ ファンドの形態等を記載することがあります。
     ⑨ 委託会社の名称およびロゴマーク、図案等を採用することがあります。
    (2)交付目論見書に最新の運用実績を記載することがあります。
    (3)請求目論見書に当ファンドの投資信託約款の全文を記載します。
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                        独立監査人の監査報告書

                                                     2022年5月30日

    SBIアセットマネジメント株式会社

       取 締 役 会  御 中
                       有限責任監査法人ト ー マ ツ

                           東    京    事    務    所
                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       木 村 尚 子
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員
                                  公認会計士       郷右近 隆 也
                        業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているSBIアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第36期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
    た。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、SBIア
    セットマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
    に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情
    報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい
    ない。
      財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
    要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
    場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
      財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響
    を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
     適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
    ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     2.XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                        独立監査人の監査報告書

                                                     令和4年10月25日

    新生インベストメント・マネジメント株式会社

       取 締 役 会  御 中
                             有限責任監査法人ト ー マ ツ

                                東    京    事    務    所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士      百 瀬  和 政   印
                              業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」                                                 に掲げられ
    ている新生・ワールドラップ・セレクトの令和3年8月14日から令和4年8月15日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借
    対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                    新生・
    ワールドラップ・セレクトの令和4年8月15日                     現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、
    全て  の重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
    に関する規定に従って、新生インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人とし
    てのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
    断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書(訂正有価証券届出書を含む。)に含まれる情報のうち、財
    務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な
    相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
    要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
    場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
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    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
      案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
      に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
      続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
      とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
      適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
    を含む   監 査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      新生インベストメント・マネジメント株式会社                      及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法
    の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
    (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

        ります。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      独立監査人の中間監査報告書

                                                     2022年11月24日

    SBIアセットマネジメント株式会社

       取 締 役 会  御 中
                       有限責任監査法人ト ー マ ツ

                           東    京    事    務    所
                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       郷右近 隆 也
                        業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げ
    られているSBIアセットマネジメント株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの第37期事業年度の中間会計期間
    (2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資
    本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、SBIアセットマネジメント株式会社の2022年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2022
    年4月1日から2022年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国
    における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情
    報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開
    示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間
    財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
       応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
       意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
       部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
       分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
       価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
       関連する内部統制を検討する。
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      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
       注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
       づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
       結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
       注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
       務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
       た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
       しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
       基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
    ※1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     2.XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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