ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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    【表紙】

    【提出書類】                    有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                    関東財務局長

    【提出日】                    2023年３月29日

    【発行者名】                    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　梅本            賢一

    【本店の所在の場所】                    東京都港区六本木一丁目６番１号

    【事務連絡者氏名】                    山下　明美

    【電話番号】                    03-6229-0170

    【届出の対象とした募集内国投資                    ＳＢＩ－ＰＩＭＣＯ　ジャパン・ベターインカム・ファンド

      信託受益証券に係るファンドの                   （愛称：ベタイン）
      名称】
    【届出の対象とした募集内国投資                    上限5,000億円

      信託受益証券の金額】
    【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

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    Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

    本日付で半期報告書を提出したことに伴い、2022年９月29日付をもって提出した有価証券届出書(以下
    「原届出書」といいます。)の関係情報を更新するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますの
    で、これを訂正するため本訂正届出書を提出するものです。
    Ⅱ【訂正箇所および訂正事項】

    下線部＿＿＿＿が訂正箇所です。
    原届出書の下記事項については、それぞれ下記の内容に原届出書を訂正・更新します。
    第一部【証券情報】

      (２)【内国投資信託受益証券の形態等】
    ＜訂正前＞
                               (略)
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
        用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替
        機関の下位の口座管理機関(社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、
        以下「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以
        下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
        す。)。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社                                 （2022年８月１日に、ＳＢＩアセッ
        トマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方
        創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメン
        ト株式会社を存続会社とし、同社名を継承しております。）                                (以下「委託者」または「委託会社」
        という場合があります。)は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する
        受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    ＜訂正後＞

                               (略)
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
        用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替
        機関の下位の口座管理機関(社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、
        以下「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以
        下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
        す。)。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社(以下「委託者」または「委託会社」
        という場合があります。)は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する
        受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
     (３)【ファンドの仕組み】
    ※以下の内容に更新します。
    ＜更新後＞

                               (略)
        ③　委託会社の概況(2022年12月末日現在)
        (ｉ)　資本金
           ４億20万円
        (ⅱ)　沿革
           委託会社は、投資運用業務（投資信託の委託会社としての業務、登録投資法人との資産の運
          用契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務）及び投資助言業務（投資顧問
          契約に基づく助言業務）を行う金融商品取引業者です。
           委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成立
          し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年５月１日に
          は、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバンク・
          アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社
          に商号を変更しました。
           2005年７月１日には、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
           2006年８月２日には、委託会社の親会社（現ＳＢＩホールディングス株式会社）の主要株主
          であるソフトバンク株式会社（現ソフトバンクグループ株式会社）の子会社が、現ＳＢＩホー
          ルディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、Ｓ
          ＢＩグループの一員となりました。
           2019年12月20日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
          （ＳＢＩＡＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモーニン
          グスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
           2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメン
          ト・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をしま
          した。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承し
          ました。
           2022年10月１日には、モーニングスター株式会社がＳＢＩＡＭＧを吸収合併したことによ
          り、モーニングスター株式会社は過半数を超える筆頭株主となりました。
            1986年８月29日            日債銀投資顧問株式会社として設立

            1987年２月20日            有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第４条にかかる登録
            1987年９月９日            有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条１項の規定に
                       基づく投資一任契約業務の認可
            2000年11月28日            証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第６条の規定に基づく証
                       券投資信託委託業の認可
            2001年１月４日            あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号を変更
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            2002年５月１日            ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エ
                       スビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号を変更
            2005年７月１日            ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号を変更
            2007年９月30日            金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品取
                       引業者の登録（関東財務局長（金商）第311号）
            2022年８月１日            ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメ
                       ント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント
                       株式会社の３社合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会
                       社とし、合併後は同社名を継承。
        (ⅲ)　大株主の状況

              株　主　名                   住　　　所               所有株数      所有比率

         モーニングスター株式会社                東京都港区六本木一丁目６番１号                       961,645株        87.5％
                         Suite   2201,22nd      Floor,
         ＰＩＭＣＯ      ＡＳＩＡ
                         Two  International        Finance     Centre,
                                                 29,507株        2.7％
         ＬＩＭＩＴＥＤ
                         ８  Finance     Street,Central,Hong           Kong
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    ２【投資方針】

     (３)【運用体制】
    ＜訂正前＞
                               (略)
       ③　運用基本方針の決定
         「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤                     役員  （１～３名）、最高運用責任者、運用部長（１名）
         及び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決定
         されます。
                               (略)
       ⑤　パフォーマンス分析、リスク分析・評価
                               (略)
       コンプライアンス          ・オフィサー       がファンドに係る意思決定を監督します。
    ＜訂正後＞

                               (略)
       ③　運用基本方針の決定
         「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤                     取締役    （１～３名）、最高運用責任者、運用部長（１
         名）及び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が
         決定されます。
                               (略)
       ⑤　パフォーマンス分析、リスク分析・評価
                               (略)
       コンプライアンス          部長  がファンドに係る意思決定を監督します。
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    ３【投資リスク】

    ＜訂正前＞
    《リスク管理体制》
     ①　運用に関するリスク管理体制
                               (略)
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      運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。

           会議の名称              頻度                  内　　　　      容

                                常勤  役員  、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネ

          投資戦略委員会             原則月１回         ジャーをもって構成する。
                                ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議する。
                               (略)
                                常勤  役員  、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部

                                長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成する。
         リスク管理委員会              原則月１回
                                ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の
                                報告及び監視を行う。
                               (略)
                                最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、未公開

                                株調査担当者及びコンプライアンス                  ・オフィサー       をもって
        未公開株投資委員会                随時
                                構成する。
                                未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                                最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資
                                する資産の調査担当者及びコンプライアンス                       ・オフィサー
          組合投資委員会               随時
                                をもって構成する。
                                組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                                常勤  役員  及びコンプライアンス           ・オフィサー       をもって構成
         コンプライアンス                       する。
                       原則月１回
            委員会                    法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告
                                及び監視を行う。
                                  上記体制は、今後、変更となる場合があります。
     ②　コンプライアンス

        コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していくた
       めの諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス                                                 ・オフィ
       サー  は、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示し
       ます。
                               (略)
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    ＜参考情報＞

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    ＜訂正後＞

    《リスク管理体制》
     ①　運用に関するリスク管理体制
                               (略)
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      運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。

           会議の名称              頻度                  内　　　　      容

                                常勤  取締役   、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネ

          投資戦略委員会             原則月１回         ジャーをもって構成する。
                                ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議する。
                               (略)
                                常勤  取締役   、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画

                                部長、   マーケティング部長、           運用部長及び運用部マネ
         リスク管理委員会              原則月１回         ジャーをもって構成する。
                                ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の
                                報告及び監視を行う。
                               (略)
                                最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、未公開

                                株調査担当者及びコンプライアンス                  部長  をもって構成す
        未公開株投資委員会                随時
                                る。
                                未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                                最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資
                                する資産の調査担当者及びコンプライアンス                       部長  をもって
          組合投資委員会               随時
                                構成する。
                                組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                                常勤  取締役   及びコンプライアンス           部長  をもって構成する。
         コンプライアンス
                       原則月１回         法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告
            委員会
                                及び監視を行う。
                                  上記体制は、今後、変更となる場合があります。
     ②　コンプライアンス

        コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していくた
       めの諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス                                                 部長  は、
       遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示します。
                               (略)
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    ＜参考情報＞

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    ４【手数料等及び税金】

     (５)【課税上の取扱い】
    ＜訂正前＞
        収益分配時・換金(解約)・償還時に受益者が負担する税金は2022年                                    ６月  末現在、以下の通りです。
       なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
                               (略)
    ＜訂正後＞

        収益分配時・換金(解約)・償還時に受益者が負担する税金は2022年                                    12月  末現在、以下の通りです。
       なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
                               (略)
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    ５【運用状況】

    ※以下の内容に更新します。
    ＜更新後＞

    （１）【投資状況】
                                               (2022年12月30日現在)
                                         時価合計          投資比率
               資産の種類                 国　　名
                                          （円）          （％）
                                 日本         2,745,331,086              97.72
             投資信託受益証券
                                 小計         2,745,331,086              97.72
        現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         －          63,996,195             2.28
                 合計(純資産総額)                        2,809,327,281             100.00
     (注)　投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （２）【投資資産】

       ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                 (2022年12月30日現在)
                                                         投資
                               帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額
      国／                   数量
           種　類      銘　柄　名               単　　価      金　　額       単　価      金　額
                                                         比率
      地域                  （口数）
                                （円）      （円）       （円）      （円）
                                                         （％）
               ピムコ・
               ジャパン
          投資信託
               クレジット・
      日本                  3,191,097,942         0.8923    2,847,605,524          0.86   2,744,344,230        97.69
               ファンド
          受益証券
               (適格機関
               投資家専用)
               FOFs  用
               短期金融資産
          投資信託
      日本         ファンド           1,003,311       0.9846       987,860      0.9836       986,856     0.04
          受益証券
               (適格機関
               投資家専用)
     (注)　投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     種類別投資比率

                                              (2022年12月30日現在)
                種　　　類                          投資比率(％)
               投資信託受益証券                             97.72
                合　　　計                           97.72
     (注)　投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
       ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
       ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】

       ①【純資産の推移】
        2022年12月30日(直近日)現在、同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の
        推移は次の通りです。
                               純資産総額(円)              １口当たり純資産額(円)
             年　月　日
                            （分配落）        （分配付）        （分配落）        （分配付）
      第１計算期間末            (2017年６月29日)         8,097,126,386        8,180,024,582            0.9768        0.9868
      第２計算期間末            (2018年６月29日)         3,051,279,819        3,051,279,819            0.9547        0.9547
      第３計算期間末            (2019年７月１日)         2,742,749,428        2,742,749,428            0.9931        0.9931
      第４計算期間末            (2020年６月29日)         1,850,667,679        1,850,667,679            1.0417        1.0417
      第５計算期間末            (2021年６月29日)         1,871,024,416        1,871,024,416            1.0522        1.0522
      第６計算期間末            (2022年６月29日)         2,909,648,982        2,940,816,636            0.9335        0.9435
      第７計算期間(中間期)            (2022年12月29日)         2,813,173,367        2,813,173,367            0.9069        0.9069
                  2021年12月末日         1,660,079,257              －      1.0435          －
                  2022年１月末日         1,630,564,915              －      1.0271          －
                     ２月末日      1,596,986,420              －      1.0109          －
                     ３月末日      1,515,822,780              －      0.9835          －
                     ４月末日      1,480,498,424              －      0.9660          －
                     ５月末日      1,474,911,137              －      0.9631          －
                     ６月末日      2,910,892,956              －      0.9320          －
                     ７月末日      2,941,653,900              －      0.9436          －
                     ８月末日      2,907,264,900              －      0.9325          －
                     ９月末日      2,795,252,965              －      0.9003          －
                     10月末日      2,763,287,831              －      0.8898          －
                     11月末日      2,805,111,164              －      0.9051          －
                     12月末日      2,809,327,281              －      0.9057          －
     (注)　表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
       ②【分配の推移】

            期                  計算期間                １口当たりの分配金(円)
         第１計算期間               2016年６月30日～2017年６月29日                           0.01
         第２計算期間               2017年６月30日～2018年６月29日                           0.00
         第３計算期間               2018年６月30日～2019年７月１日                           0.00
         第４計算期間               2019年７月２日～2020年６月29日                           0.00
         第５計算期間               2020年６月30日～2021年６月29日                           0.00
         第６計算期間               2021年６月30日～2022年６月29日                           0.01
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       ③【収益率の推移】

            期                  計算期間                   収益率(％)
         第１計算期間               2016年６月30日～2017年６月29日                          △1.32
         第２計算期間               2017年６月30日～2018年６月29日                          △2.26
         第３計算期間               2018年６月30日～2019年７月１日                           4.02
         第４計算期間               2019年７月２日～2020年６月29日                           4.89
         第５計算期間               2020年６月30日～2021年６月29日                           1.01
         第６計算期間               2021年６月30日～2022年６月29日                         △10.33
       第７計算期間(中間期)                 2022年６月30日～2022年12月29日                          △2.85
     (注)　各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落の額。以下
        「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
        なお、第１計算期間の収益率は、前計算期間末の基準価額10,000円として計算しております。
    （４）【設定及び解約の実績】

         期         計算期間           設定数量(口)           解約数量(口)          発行済み数量(口)
                2016年６月30日～
      第１計算期間                       14,228,862,843           5,939,043,225           8,289,819,618
                2017年６月29日
                2017年６月30日～
      第２計算期間                         209,005,751          5,302,606,892           3,196,218,477
                2018年６月29日
                2018年６月30日～
      第３計算期間                         97,599,343          531,969,294          2,761,848,526
                2019年７月１日
                2019年７月２日～
      第４計算期間                         77,845,454         1,063,136,647           1,776,557,333
                2020年６月29日
                2020年６月30日～
      第５計算期間                         196,563,609           194,977,065          1,778,143,877
                2021年６月29日
                2021年６月30日～
      第６計算期間                        1,649,636,410            311,014,879          3,116,765,408
                2022年６月29日
      第７計算期間          2022年６月30日～
                               30,822,767           45,487,951         3,102,100,224
       (中間期)         2022年12月29日
     (注)　本邦外における販売、解約の実績はありません。第１計算期間の設定数量には当初設定数量を含みます。
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    第２【管理及び運営】

    ３【資産管理等の概要】
    (５)【その他】
       (ⅶ)　運用報告書
    ＜訂正前＞
          当ファンドは、毎年６月の決算時及び信託終了時に期中の運用経過、信託財産の内容、有価証
          券売買状況などを記載した交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて交付します。運用報告
          書(全体版)は、委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書(全体
          版)の請求があった場合には、これを交付します。
    ＜訂正後＞

          当ファンドは、毎年６月の決算時及び信託終了時に期中の運用経過、信託財産の内容、有価証
          券売買状況などを記載した交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて                                      知れている受益者に           交
          付します。運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者か
          ら運用報告書(全体版)の請求があった場合には、これを交付します。
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    第３【ファンドの経理状況】

    ※「１　財務諸表」の末尾に以下の内容を追加します。
    １）本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵

       省令第38号)並びに、同規則第38条の３及び同規則第57条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関す
       る規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２）本ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第７期中間計算期間(2022年６月30日

       から2022年12月29日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けてお
       ります。
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    中間財務諸表

                【ＳＢＩ－ＰＩＭＣＯ　ジャパン・ベターインカム・ファンド】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                     (単位：円)
                                  第６期            第７期中間計算期間
                               (2022年６月29日現在)               (2022年12月29日現在)
    資産の部
      流動資産
       金銭信託                                95,636              277,624
       コール・ローン                            1,518,251,381                69,839,364
                                   1,426,390,826               2,748,841,293
       投資信託受益証券
       流動資産合計                            2,944,737,843               2,818,958,281
      資産合計                             2,944,737,843               2,818,958,281
    負債の部
      流動負債
       未払収益分配金                              31,167,654                   -
       未払解約金                               168,598               232,975
       未払受託者報酬                               212,446               393,174
       未払委託者報酬                              1,699,496               3,145,321
       未払利息                                1,247                114
                                     1,839,420               2,013,330
       その他未払費用
       流動負債合計                              35,088,861               5,784,914
      負債合計                               35,088,861               5,784,914
    純資産の部
      元本等
       元本                            3,116,765,408               3,102,100,224
       剰余金
                                   △207,116,426               △288,926,857
        中間剰余金又は中間欠損金（△）
       元本等合計                            2,909,648,982               2,813,173,367
      純資産合計                             2,909,648,982               2,813,173,367
    負債純資産合計                               2,944,737,843               2,818,958,281
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位：円)
                                 第６期中間計算期間             第７期中間計算期間
                                 (自　2021年６月30日             (自　2022年６月30日
                                 　至　2021年12月29日)             　至　2022年12月29日)
    営業収益
      配当株式                                11,914,821             22,202,558
      受取利息                                     5             5
                                     △22,881,997             △99,752,091
      有価証券売買等損益
      営業収益合計                               △10,967,171             △77,549,528
    営業費用
      支払利息                                   1,244             20,253
      受託者報酬                                  249,071             393,174
      委託者報酬                                 1,992,482             3,145,321
                                       1,799,820             2,013,330
      その他費用
      営業費用合計                                 4,042,617             5,572,078
    営業利益又は営業損失（△）                                 △15,009,788             △83,121,606
    経常利益又は経常損失（△）                                 △15,009,788             △83,121,606
    中間純利益又は中間純損失（△）                                 △15,009,788             △83,121,606
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
                                      △1,108,278              △745,409
    一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
    期首剰余金又は期首欠損金（△）                                  92,880,539            △207,116,426
    剰余金増加額又は欠損金減少額                                  2,204,621             3,024,025
      中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                     -         3,024,025
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                 2,204,621                 -
    剰余金減少額又は欠損金増加額                                  11,991,436              2,458,259
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額                                11,991,436                  -
      中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額                                     -         2,458,259
    中間剰余金又は中間欠損金（△）                                  69,192,214            △288,926,857
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    （３）【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基準及び評価方法                   投資信託受益証券
                        移動平均法に基づき、中間計算期間末日の前営業日の基準価額で評価しており
                        ます。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                               第６期                第７期中間計算期間
           項　　　目
                           (2022年６月29日現在)                   (2022年12月29日現在)
     １.  当該中間計算期間の末日に
                                 3,116,765,408口                   3,102,100,224口
       おける受益権の総数
     ２.  元本の欠損

       純資産額が元本総額を下回る
                                  207,116,426円                   288,926,857円
       場合におけるその差額
     ３.  １口当たり純資産額                              0.9335円                   0.9069円

       (１万口当たり純資産額)                              (9,335円)                   (9,069円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

     該当事項はありません。
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    (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                              第６期               第７期中間計算期間
           項　　　目
                          (2022年６月29日現在)                  (2022年12月29日現在)
     １.  中間貸借対照表計上額、                貸借対照表上の金融商品は原則とし                  中間貸借対照表上の金融商品は原則
                       てすべて時価で評価しているため、                  としてすべて時価で評価しているた
       時価及びその差額
                       貸借対照表計上額と時価との差額は                  め、中間貸借対照表計上額と時価と
                       ありません。                  の差額はありません。
     ２.  時価の算定方法                ①投資信託受益証券                  同左

                       (重要な会計方針に係る事項に関する
                       注記)に記載しております。
                       ②上記以外の金融商品
                       これらの商品は短期間で決済される
                       ため、帳簿価額は時価と近似してい
                       ることから、当該帳簿価額を時価と
                       しております。
     ３.  金融商品の時価等に関する                金融商品の時価の算定においては一                  同左

                       定の前提条件等を採用しているた
       事項についての補足説明
                       め、異なる前提条件等によった場
                       合、当該価額が異なることもありま
                       す。
    (重要な後発事象に関する注記)

     該当事項はありません。
    (その他の注記)

    １．本書における開示対象ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                              第６期               第７期中間計算期間
           項　　　目
                          (2022年６月29日現在)                  (2022年12月29日現在)
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                           1,778,143,877円                  3,116,765,408円
     期中追加設定元本額                           1,649,636,410円                   30,822,767円
     期中一部解約元本額                            311,014,879円                  45,487,951円
    ２．有価証券関係

       該当事項はありません。
    ３．デリバティブ取引関係

       該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】

     【純資産額計算書】
    ※以下の内容に更新します。
    ＜更新後＞

                                    2022年12月30日現在
       Ⅰ　資産総額                              2,809,922,726円
       Ⅱ　負債総額                                 595,445円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              2,809,327,281円
       Ⅳ　発行済口数                              3,101,762,015口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                 0.9057円
       　（１万口当たり純資産額）                                 （9,057円）
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    ＜訂正前＞
    １【委託会社等の概況】（2022年                  ８月１日     現在）
                               (略)
      (２)　委託会社の機構
                               (略)
       （ⅱ）投資運用の意思決定機構
                               (略)
        ウ）運用基本方針の決定
          「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤                     役員  、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネ
          ジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
                               (略)
    ＜訂正後＞

    １【委託会社等の概況】（2022年                  12月末日     現在）
                               (略)
      (２)　委託会社の機構
                               (略)
       （ⅱ）投資運用の意思決定機構
                               (略)
        ウ）運用基本方針の決定
          「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤                     取締役    、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネ
          ジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
                               (略)
    ２【事業の内容及び営業の概況】

    ＜更新後＞
       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
      行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投資助言業
      務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
       現在、委託会社が運用を行っている投資信託（マザーファンドは除きます）は以下の通りです。
                                                (2022年12月末日現在)

               ファンドの種類                    本　数          純資産総額(百万円)
        追加型株式投資信託                           233                1,477,138
        単位型株式投資信託                           590                1,715,662
                  合計                  823                3,192,800
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    ３【委託会社等の経理状況】

    ※以下の内容に更新します。
    ＜更新後＞

     (1)　財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
          委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則
        第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52
        号）により作成しております。
          また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
        和52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に
        関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
          なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しており
        ます。
     (2)　監査証明について

          当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（自                                         2021年４月１日
        至  2022年３月31日）の財務諸表及び当事業年度の中間会計期間（自                                   2022年４月１日          至  2022年
        ９月30日）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査及び中間監査を受けており
        ます。
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    （１）【貸借対照表】

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2021年３月31日)                (2022年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                1,281,158                 569,638
       前払費用                                 24,575                22,597
       未収委託者報酬                                 482,776                572,712
       未収運用受託報酬                                  1,091                6,634
                                        25,257                25,626
       その他
       流動資産合計                                1,814,859                1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※                ※
        建物                                13,748                12,234
                                      ※                ※
                                         3,540                2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                                17,288                14,734
       無形固定資産
        商標権                                 1,352                1,203
        ソフトウエア                                 2,626                1,309
                                          67                67
        その他
        無形固定資産合計                                 4,046                2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                                956,238               1,051,219
        関係会社株式                                  ―              22,031
        繰延税金資産                                140,000                170,818
                                        11,613                11,469
        その他
        投資その他の資産合計                               1,107,852                1,255,540
       固定資産合計                                1,129,187                1,272,854
      繰延資産
                                          ―              4,170
      　株式交付費
      　繰延資産合計                                    ―              4,170
      資産合計                                 2,944,046                2,474,235
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                                                     (単位：千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (2021年３月31日)                (2022年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                  2,370                1,926
       未払金                                 383,631                384,755
        未払手数料                                333,627                331,045
        その他未払金                                50,003                53,709
       未払法人税等                                 92,760               105,725
                                        19,520                26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                                 498,282                519,036
      負債合計                                  498,282                519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 400,200                400,200
       資本剰余金
                                          ―            1,350,000
        その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                   ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                                30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                       2,310,952                 240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               2,340,964                 340,144
       株主資本合計                                2,741,164                2,090,344
      評価・換算差額等
                                       △295,400                △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                △295,400                △135,145
      純資産合計                                 2,445,764                1,955,198
     負債純資産合計                                  2,944,046                2,474,235
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    （２）【損益計算書】

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2020年４月１日                (自 2021年４月１日
                              　至 2021年３月31日)                　至 2022年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 2,242,459                2,468,525
                                         1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                                 2,243,719                2,479,148
     営業費用
      支払手数料                                 1,472,682                1,557,540
      広告宣伝費                                  11,011                7,417
      調査費                                  33,280                38,368
      委託計算費                                  109,479                147,361
      営業雑経費                                  23,297                24,534
       通信費                                   720                727
       印刷費                                 19,915                21,008
       協会費                                  2,429                2,630
       諸会費                                   189                167
                                          43                ―
       その他営業雑経費
      営業費用計                                 1,649,751                1,775,222
     一般管理費
      給料                                  136,492                123,426
       役員報酬                                 27,899                23,837
       給料・手当                                 108,592                99,438
      　賞与                                    ―               150
      福利厚生費                                  19,637                17,716
      交際費                                     0               ―
      寄付金                                    ―              4,402
      旅費交通費                                    341                98
      租税公課                                   9,743               17,336
      不動産賃借料                                  13,750                10,160
      退職給付費用                                   3,963                2,820
      固定資産減価償却費                                   4,560                5,219
      事務委託費                                  13,751                12,484
      消耗品費                                    810                767
                                        16,387                13,098
      諸経費
      一般管理費計                                  219,438                207,532
     営業利益                                   374,528                496,394
     営業外収益
      受取利息                                     6                4
      受取配当金                                  51,201                32,400
                                         1,682                 175
      雑収入
      営業外収益計                                  52,890                32,579
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     営業外費用
      為替差損                                     1               69
      株式交付費償却                                    ―               379
                                          ―                36
      雑損失
      営業外費用計                                     1               485
     経常利益                                   427,417                528,489
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                                                     (単位：千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2020年４月１日                (自 2021年４月１日
                              　至 2021年３月31日)                　至 2022年３月31日)
     特別損失
                                          ―             326,300
     　投資有価証券評価損
     　特別損失合計                                     ―             326,300
     税引前当期純利益                                   427,417                202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                        137,856                163,769
                                        △7,202               △100,993
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   130,653                62,775
     当期純利益                                   296,763                139,413
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    （３）【株主資本等変動計算書】

    　前事業年度（自           2020年４月１日          至   2021年３月31日）

                                                       （単位：千円）
                           株主資本                   評価・換算差額等
                         利 益 剰 余 金
                                           その他
                           その他
                                                          純資産
                                                繰延     評価・
                                     株主資本     有価証券
                           利益
                                 利益
                                                           合計
                 資本金                               ヘッジ     換算差額
                      利益
                                      合計     評価
                           剰余金
                                剰余金
                                                損益     等合計
                      準備金
                                           差額金
                                 合計
                          繰越利益
                           剰余金
    当期首残高            400,200      30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962       3,343    △364,618      2,079,782
    当期変動額
     当期純利益                      296,763     296,763     296,763                     296,763
     株主資本以外の
     項目の当期変動額                                      72,561    △3,343      69,218      69,218
     （純額）
    当期変動額合計               ―     ―   296,763     296,763     296,763      72,561    △3,343      69,218     365,982
    当期末残高            400,200      30,012    2,310,952     2,340,964     2,741,164     △295,400        ―  △295,400      2,445,764
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    　当事業年度（自           2021年４月１日          至   2022年３月31日）

                                                       （単位：千円）
                                      株主資本
                            資本剰余金                 利益剰余金
                                             その他利益
                                                          株主資本
                             その他      資本                 利益
                  資本金                            剰余金
                        資本                利益
                                                           合計
                              資本     剰余金                 剰余金
                        準備金                準備金
                                             繰越利益
                             剰余金      合計                 合計
                                              剰余金
    当期首残高               400,200        ―     ―     ―    30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
    当期変動額
    　合併による増加                          50,000     50,000           256,295      256,295      306,295
    　準備金の積立                                     70,038     △70,038         ―      ―
    　剰余金の配当                                         △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
    　新株の発行               650,000     650,000           650,000                       1,300,000
    　資本金から剰余金
                  △650,000            650,000     650,000                          ―
    　への振替
    　準備金から剰余金
                        △650,000      650,000        ―                        ―
    　への振替
    　当期純利益                                          139,413      139,413      139,413
    　株主資本以外の
    　項目の当期変動額
    　（純額）
    当期変動額合計                 ―     ―  1,350,000     1,350,000       70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
    当期末残高               400,200        ―  1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
                        評価・換算差額等

                                      純資産合計
                    その他有価証券         評価・換算差額等
                     評価差額金           合計
    当期首残高                   △295,400         △295,400       2,445,764
    当期変動額
    　合併による増加                                    306,295
    　準備金の積立                                      ―
    　剰余金の配当                                  △2,396,530
    　新株の発行                                   1,300,000
    　資本金から剰余金への振替                                      ―
    　準備金から剰余金への振替                                      ―
    　当期純利益                                    139,413
    　株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254       160,254
    　当期変動額（純額）
    当期変動額合計                    160,254         160,254      △490,565
    当期末残高                   △135,145         △135,145       1,955,198
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     ［注記事項］

     （重要な会計方針）
       １.有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
        　移動平均法による原価法
         (2)その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
             時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
     　　２．デリバティブの評価基準及び評価方法

         　時価法を採用しております。
     　　３．固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が３-15年で
             あります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期
             間(５年)に基づく定額法によっております。
        ４．繰延資産の処理方法

           株式交付費
                ３年間で均等償却しております。
      　５．収益及び費用の計上基準

    　　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
        点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
          委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一

                    定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識
                    されます。
          運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基
                    づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
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    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
      「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                              2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」と
     いう。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当
     該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより
     財務諸表に与える影響はありません。
      なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関
     係」注記については記載しておりません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

      「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                               2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」
     という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
     準」（企業会計基準第10号                2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会
     計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより財務諸表に
     与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を
     行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指
     針第19号     2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係
     るものについては記載しておりません。
    （未適用の会計基準等）

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                         2021年６月17日         企業会計
     基準委員会）
     (1）概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会                                    企業会計基準適用指針第31号）の
      2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討
      には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基準」公表
      後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
     (2）適用予定日

      　2023年３月期の期首から適用します。
     (3）当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点
      で評価中であります。
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    （表示方法の変更）

    　（貸借対照表）
      前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当事業年
     度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示しております。
      また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金」
     10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含め
     て表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組換えを行ってお
     ります。
    (貸借対照表関係)

                前事業年度                            当事業年度

              (2021年３月31日)                            (2022年３月31日)
     ※　　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで                            ※　　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで
        あります。                            あります。
        建物                3,457千円            建物                4,972千円
        器具備品                4,674千円            器具備品                5,714千円
        合計                8,132千円            合計               10,686千円
    (損益計算書関係)

     該当事項はありません。
    (株主資本等変動計算書関係)

       前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数
     普通株式(株)                  36,600             ―           ―         36,600
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
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       当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                  36,600           20,800             ―         57,400
    　(注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

    (1)配当金支払額　
                        配当金の総額          1株当たり

       （決議）         株式の種類                             基準日         効力発生日
                         （千円）        配当額（円）
    2021年８月25日
                普通株式           1,090,680           29,800    2021年８月25日          2021年８月26日
    株主総会
    2022年２月14日
                普通株式           1,305,850           22,750    2022年２月14日          2022年２月15日
    株主総会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

       該当事項はありません。
    （金融商品関係）

       前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
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            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び
            評価損益の管理を行っております。
         ２．金融商品の時価等に関する事項

           2021年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおり
           であります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めて
           おりません（(注２)を参照ください。）。
                                                 （単位：千円）
                                  貸借対照表
                                            時価        差額
                                   計上額
           (1)  現金・預金                       1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                         482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                          1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                      956,238        956,238          ―
              その他有価証券
           資産計                          2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                          383,631        383,631          ―
           負債計                           383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
           　ヘッジ会計が適用されていないもの                             350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                             350        350        ―
           (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

      　(1)現金・預金          (2)未収委託者報酬            (3)未収運用受託報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
        おります。
      　(4)投資有価証券
           その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
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      負債

      未払金
      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
      注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                      (単位：千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                             10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難で
          あることから、時価開示の対象とはしておりません。
     （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                             （単位：千円）
                              １年以内
            現金・預金                     1,281,158
            未収委託者報酬                      482,776
            未収運用受託報酬                       1,091
                  合計              1,765,026
       当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
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         (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         　　　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
        ２．金融商品の時価等に関する事項

         2022年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
         ります。
        当事業年度（2022年３月31日）

                            貸借対照表

                                         時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                             （千円）
          投資有価証券                      1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                      1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                          41           41           ―
    　(*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため
        時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    　(*2）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表
        計上額は以下のとおりであります。
                          貸借対照表計上額
                区分
                             （千円）
         関係会社株式
         　子会社株式                        22,031
    　(*3）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
    　（注）金銭債権の決算日後の償還予定額

                             （単位：千円）
                             １年以内
         現金・預金                        569,638
         未収委託者報酬                        572,712
         未収運用受託報酬                         6,634
                合計                1,148,985
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       ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

          金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
        のレベルに分類しております。
        　レベル１の時価：            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成

                    される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                    算定した時価
        　レベル２の時価：            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                    外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        　レベル３の時価：            観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分
         類しております。
    　　　　時価で貸借対照表に計上している金融商品

    　　　　　当事業年度（2022年３月31日）　
                                            時価（千円）
                   区分
                                 レベル１        レベル２        レベル３         合計
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                              ―        41        ―        41
        　　資産計                              ―        41        ―        41
    　　　(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しており
           ます。
    　　　(注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                               2019年７月４

            日）第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりませ
            ん。貸借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
    （有価証券関係）

     １．子会社株式
       　前事業年度(2021年３月31日)
     　　　該当事項はありません。
       　当事業年度(2022年３月31日)

    　　　　市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                              貸借対照表計上額
                 区分
                                （千円）
         子会社株式                            22,031
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    　２．その他有価証券

        前事業年度(2021年３月31日)
                                                    （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他                1,394         1,000        394
                           小計             1,394         1,000        394
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他               954,843        1,381,010        △426,166
                           小計            954,843        1,381,010        △426,166
                    合計                   956,238        1,382,010        △425,771
        当事業年度(2022年３月31日)

                                                    （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他                1,641         1,000        641
                           小計             1,641         1,000        641
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他              1,049,578         1,245,010        △195,431
                           小計           1,049,578         1,245,010        △195,431
                    合計                  1,051,219         1,246,010        △194,790
        (注)表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     ３．売却したその他有価証券

        前事業年度(2021年３月31日)
                                                    （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                     15,865              794              ―
              合計                15,865              794              ―
        当事業年度(2022年３月31日)

        　該当事項はありません。
                                 41/103



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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ４．減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券（その他有価証券の投資信託）について326,300千円の減損処
        理を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上
        下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して
        必要と認められた額について減損処理を行っております。
    (デリバティブ取引関係)

     　前事業年度（2021年３月31日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
                                      契約額等の
                               契約額等                時価      評価損益
             区分        取引の種類                 うち１年超
                               （千円）               （千円）       （千円）
                                      （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               7,910        ―       350       350
                  合計                7,910        ―       350       350
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
     　当事業年度（2022年３月31日）

     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
                                      契約額等の
                               契約額等                時価      評価損益
             区分        取引の種類                 うち１年超
                               （千円）               （千円）       （千円）
                                      （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               10,356        ―        41       41
                  合計                10,356        ―        41       41
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
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    (退職給付関係)

     １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                               2020年４月１日          至  2021年３月31日）3,963千
      円、当事業年度（自           2021年４月１日          至  2022年３月31日）2,820千円であります。
     (税効果会計関係)

                前事業年度                            当事業年度

              （2021年３月31日）                            （2022年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                            １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                            繰延税金資産
       　電話加入権                   438千円         　電話加入権                   438千円
       　未払事業税                  3,830          　投資有価証券評価損                  99,913
       　その他未払税金                  1,424          　未払事業税                  3,406
       　その他有価証券評価差額金                 130,492           　その他未払税金                  3,817
                         3,936
       　その他                            　その他有価証券評価差額金                  59,644
                                                     3,598
       繰延税金資産小計                            　その他
                        140,121
                           ―
       評価性引当額                            繰延税金資産小計
                                                    170,818
                                                       ―
       繰延税金資産合計                 140,121           評価性引当額
       繰延税金負債                            繰延税金資産合計                 170,818
                         △120
       　その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                  △120          繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                 140,000           繰延税金負債合計                    ―
                                   繰延税金資産の純額                 170,818
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に                            ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に

      重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別                            重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の
      の内訳                            内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                                       同左

      の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるた
      め注記を省略しております。
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    （企業結合等関係）

      共通支配下の取引等
       当社は、2021年３月17日の取締役会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持つ会
      社であるＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の
      締結を承認決議し、効力発生日である2021年５月１日付をもって吸収合併いたしました。
       １．取引の概要

     　　(1)結合当事企業の名称
          存続会社：当社
          消滅会社：ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
     　　(2)企業結合日
          2021年５月１日
     　　(3)企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収
         合併。
     　　(4)結合後企業の名称
        　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     　　(5)取引の目的
          経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     ２．実施した会計処理の概要

    　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一である
      ことから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しておりま
      す。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益
      及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報）

     前事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
        す。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超える
         ため、記載を省略しております。
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        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごと
          の売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                           （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               517,208
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
     当事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
        す。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超える
         ため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域
          ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
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        ３．主要な顧客ごとの情報

                                           （単位：千円）

                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               339,734
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

     前事業年度　(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
    　１.関連当事者との取引
     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       　財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金             関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
     同一の
                                            販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金     148,196
     を持つ
                                            料
     会社
     (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    　２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
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     当事業年度　(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

    　１.関連当事者との取引
     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引

       　(ア)財務諸表提出会社の親会社
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
                               (被所有)    役員の兼任
        モーニングスター                  金融情報                  増資の引
     親会社           東京都港区       3,363         間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                  サービス業                  受
                                100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資（普通株式20,800株）を引き受けたものです。
       　(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金             関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
     同一の
                                            販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金     167,508
     を持つ
                                            料
     会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    　２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
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    (１株当たり情報)

                             前事業年度                  当事業年度

                           自　2020年４月１日                  自　2021年４月１日
                           至　2021年３月31日                  至　2022年３月31日
     １株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭
     １株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭
                        なお、潜在株式調整後１株当た                 なお、潜在株式調整後１株当たり
                        り当期純利益金額については、                 当期純利益金額については、潜在
                        潜在株式が存在しないため記載                 株式が存在しないため記載してお
                        しておりません。                 りません。
     (注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                             前事業年度                  当事業年度

                           自　2020年４月１日                  自　2021年４月１日
                           至　2021年３月31日                  至　2022年３月31日
     当期純利益(千円)                               296,763                  139,413
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―                  ―
     普通株式に係る当期純利益(千円)                               296,763                  139,413
     期中平均株式数(株)                               36,600                  40,019
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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    （参考）ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

      ※当該（参考）においてＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」また
       は「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財
     務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下
     「財務諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内
     閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度                                       (自  令和３年４月１日          至
     令和４年３月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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     （１）貸借対照表

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和３年３月31日)                (令和４年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                 694,448                952,283
       前払費用                                 17,973                17,878
       未収委託者報酬                                 213,053                254,036
       未収運用受託報酬                                 24,496                22,481
                                         1,348                1,806
       その他
       流動資産合計                                 951,320               1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
        建物                              ※  2,495             ※  2,307
                                      ※   167            ※   301
        器具備品
        有形固定資産合計                                 2,662                2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                                13,220                15,780
                                          163                131
        商標権
        無形固定資産合計                                13,383                15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                  109                114
        長期前払費用                                 2,609                 412
        繰延税金資産                                 6,273                8,312
                                         9,040                9,040
        その他
        投資その他の資産合計                                18,032                17,879
       固定資産合計                                 34,078                36,400
      資産合計                                  985,399               1,284,886
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                                                     (単位：千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和３年３月31日)                (令和４年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                 77,049                94,288
        未払手数料                                50,571                62,038
        その他未払金                                26,478                32,249
       未払消費税等                                 27,207                10,175
       未払法人税等                                 107,361                81,465
       未払費用                                 34,963                33,321
       預り金                                  1,595                 207
                                        39,578                60,394
       その他
       流動負債合計                                 287,757                279,853
      負債合計                                  287,757                279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 150,000                150,000
       資本剰余金
                                        150,000                150,000
       　資本準備金
       　資本剰余金合計                                 150,000                150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                        397,635                705,022
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                397,635                705,022
       株主資本合計                                 697,635               1,005,022
      評価・換算差額等
                                           6               10
      　その他有価証券評価差額金
      　評価・換算差額等合計                                     6               10
      純資産合計                                  697,641               1,005,032
     負債純資産合計                                   985,399               1,284,886
                                 53/103







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     （２）損益計算書

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                              (自 令和２年４月１日                (自 令和３年４月１日
                              　至 令和３年３月31日)                　至 令和４年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                  913,541               1,121,008
                                        89,835                85,106
      運用受託報酬
      営業収益計                                 1,003,376                1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                  212,582                258,998
      広告宣伝費                                  11,000                 750
      支払報酬                                   2,500                2,000
      協会費                                   2,540                2,932
      委託計算費                                  170,862                235,594
                                        81,785                99,084
      委託調査費
      営業費用計                                  481,271                599,359
     一般管理費
      給料                                  62,995                76,010
       役員報酬                                 25,850                28,650
       給料・手当                                 37,145                43,660
      　賞与                                    ―              3,700
      法定福利費                                   8,602               12,205
      福利厚生費                                   1,456                1,708
      退職給付費用                                   2,489                3,171
      派遣社員費                                    ―              2,323
      募集費                                    250               6,925
      業務委託費                                  17,606                21,495
      不動産賃借料                                   8,116                8,116
      修繕維持費                                   2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                   3,451                5,673
      租税公課                                  10,325                11,936
      什器備品費                                    162                ―
      支払報酬                                   6,579                6,180
                                         5,116                6,059
      諸経費
      一般管理費計                                  129,207                163,862
     営業利益                                   392,897                442,893
     営業外収益
      受取利息                                     2                2
      為替差益                                    129                70
                                          245                448
      雑収入
      営業外収益計                                    377                522
     営業外費用
                                           0               ―
      その他
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      営業外費用計                                     0               ―
     経常利益                                   393,273                443,416
     税引前当期純利益                                   393,273                443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                        122,381                138,069
                                        △3,335                △2,040
     法人税等調整額
     当期純利益                                   274,228                307,387
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     （３）株主資本等変動計算書

     前事業年度（自        令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
                                                    （単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金              利益剰余金
                                     その他利益
                                                     株主資本
                                              利益
                   資本金                    剰余金
                               資本剰余金
                                                     合計
                        資本準備金                     剰余金
                                合計
                                      繰越利益
                                              合計
                                      剰余金
    当期首残高               150,000      150,000      150,000       123,406       123,406        423,406
    当期変動額
     当期純利益                                   274,228       274,228        274,228
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                  ―      ―      ―     274,228       274,228        274,228
    当期末残高               150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
                     評価・換算差額等

                                  純資産合計
                 その他有価証券評        評価・換算差額等
                   価差額金         合計
    当期首残高                   △1        △1     423,404
    当期変動額
     当期純利益                               274,228
     株主資本以外の項目の
                        8        8       8
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                    8        8    274,236
    当期末残高                    6        6    697,641
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     当事業年度（自        令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

                                                    （単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金              利益剰余金
                                     その他利益
                                                     株主資本
                                              利益
                   資本金                    剰余金
                               資本剰余金
                                                     合計
                        資本準備金                     剰余金
                                合計
                                      繰越利益
                                              合計
                                      剰余金
    当期首残高               150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
    当期変動額
     当期純利益                                   307,387       307,387        307,387
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                  ―      ―      ―     307,387       307,387        307,387
    当期末残高               150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
                     評価・換算差額等

                                  純資産合計
                 その他有価証券評        評価・換算差額等
                   価差額金         合計
    当期首残高                    6        6    697,641
    当期変動額
     当期純利益                               307,387
     株主資本以外の項目の
                        3        3       3
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                    3        3    307,391
    当期末残高                   10        10    1,005,032
                                 57/103










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    [注記事項]

    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
          時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理）を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     ①　有形固定資産
       定額法によっております。(ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定率
      法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
           建物　       8～18年

           器具備品　　　5年
     ②　無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
           ソフトウエア　5年

        　　商標権　　　          10年
    ３．収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
      （収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率

                 を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されま
                 す。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき
                 算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
    ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
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    （重要な会計上の見積り）

    １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産　　　8,312千円
    ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っており
      ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に
      発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金
      資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                              2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」
      という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
      で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。な
      お、財務諸表に与える影響はありません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                               2019年７月４日。以下「時価算定会計基
      準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
      計基準」（企業会計基準第10号                  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価
      算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸
      表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記
      を行うこととしております。
    （未適用の会計基準等）

     　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                          2021年６月17日         企業会計
     基準委員会）
     (1）概要

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会                                    企業会計基準適用指針第31号）
      の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検
      討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基準」公
      表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
     (2）適用予定日

       2023年３月期の期首から適用します。
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     (3）当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時
      点で評価中であります。
    （表示方法の変更）

     （貸借対照表）
    　　　前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金（1,174千円）」「立替金
       （174千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めて表
       示しております。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       （9,040千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その他」
       に含めて表示しております。
    　　　この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    （貸借対照表関係）

                前事業年度                            当事業年度

            (令和３年３月31日現在)                            (令和４年３月31日現在)
     ※　有形固定資産の減価償却累計額                            ※　有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515千円        建物                   778千円
        器具備品                   632千円        器具備品                   732千円
    （株主資本等変動計算書関係）

                前事業年度                            当事業年度

      （自　令和２年４月１日             至  令和３年３月31日）             （自　令和３年４月１日             至  令和４年３月31日）
     １．発行済株式の種類及び総数                            １．発行済株式の種類及び総数
             当事業             当事業               当事業             当事業
        株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
             年度期首             年度末              年度期首             年度末
         種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
              (株)             (株)               (株)             (株)
         普通                            普通
              6,000     ―    ―    6,000               6,000     ―    ―    6,000
         株式                            株式
     ２．自己株式に関する事項                            ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項                            ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項                            ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
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    （金融商品関係）

                前事業年度                            当事業年度

             （令和３年３月31日）                            （令和４年３月31日）
     １．金融商品の状況に関する事項                            １．金融商品の状況に関する事項
      ①  金融商品に対する取組方針                           ①  金融商品に対する取組方針
       当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定して                            当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定
      おります。                            しております。
      ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理                           ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管
       体制                            理体制
       未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用業                            未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運
      等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リスクは                            用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用
      軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を社内で                            リスクは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権
      管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社内の関係                            残高を社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速
      部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えております。                            やかに社内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体
      未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期日でありま                            制を整えております。未払金は、そのほとんどが１ヵ月
      す。                            以内の支払期日であります。
       当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要とな                            当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要
      る運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持する                            となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を
      ことで、流動性リスクを管理しております。                            維持することで、流動性リスクを管理しております。
     ２．金融商品の時価等に関する事項                            ２．金融商品の時価等に関する事項

                                  (1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報

                貸借対照
                       時価     差額
                                  酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                表計上額
                      (千円)     (千円)
                                  金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                 (千円)
                                  るものであることから、記載を省略しております。
       (1)  現金・預金        694,448     694,448       ―
       (2)  未収委託者
                                  (2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 213,053     213,053       ―
         報酬
                                  　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込ん
       (3)  未収運用
                                  でいるため、異なる前提条件等を採用することにより、
                  24,496     24,496       ―
         受託報酬
                                  当該価額が変動することもあります。
       資産計          931,998     931,998       ―
       (1)未払手数料           50,571     50,571       ―
       (2)その他未払金           26,478     26,478       ―
       負債計           77,049     77,049       ―
     (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

                                  ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事
                                    項
      資産
      (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬                 　投資信託（貸借対照表計上額　114千円）に関する事項
                                  については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に
      (3)  未収運用受託報酬
                                  関する規則の一部改正に伴う経過措置」（令和二年三月
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ
                                  六日内閣府令第九号）に基づき、記載を省略しておりま
       等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                  す。
      負債

      (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
                                  ４．金銭債権の決算日後の償還予定額
                                 61/103


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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ
                                                1年以内       1年超
       等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                                (千円)      (千円)
                                   (1)  現金・預金            952,283        ―
                                   (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036        ―
     (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
                                   (3)  未収運用
                                                 22,481        ―
                                     受託報酬
                   1年以内       1年超
                    (千円)      (千円)
                                   資産計             1,228,801         ―
       (1)  現金・預金           694,448         ―
       (2)  未収委託者報酬
                    213,053         ―
       (3)  未収運用
                     24,496         ―
         受託報酬
       資産計             931,998         ―
    （退職給付関係）

               前事業年度                           当事業年度

      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
     １．採用している退職給付金制度の概要                           １．採用している退職給付金制度の概要
     　当社は、確定拠出年金制度を採用しております。                           　当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度                           ２．確定拠出制度
     　当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円で                           　当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円で
     あります。                           あります。
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    （税効果会計関係）

               前事業年度                            当事業年度

            (令和３年３月31日現在)                            (令和４年３月31日現在)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因                            １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因
      別の内訳                            別の内訳
       繰延税金資産                            繰延税金資産
        未払事業税                 6,219千円          未払事業税                 4,119千円
                           57千円                          4,197千円
        その他                            その他
       繰延税金資産小計                   6,276千円         繰延税金資産小計                   8,317千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                             －                            －
        評価性引当額                            評価性引当額
        将来減算一時差異等の                            将来減算一時差異等の
                             －                            －
        合計に係る評価性引当額                            合計に係る評価性引当額
         評価性引当額小計                    －       評価性引当額小計                    －
       繰延税金資産合計                            繰延税金資産合計
                         4,772千円                            8,317千円
       繰延税金負債                            繰延税金負債

                          △3千円                            △4千円
       その他有価証券評価差額金                            その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △3千円        繰延税金負債合計                    △4千円
       繰延税金資産(△負債)の純額                   6,273千円         繰延税金資産(△負債)の純額                   8,312千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                            ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

      担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原                            担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原
      因となった主要な項目別の内訳                            因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                            法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

     担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下                            担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下
     であるため注記を省略しております。                            であるため注記を省略しております。
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    （収益認識関係）

    　当事業年度（自          令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一である
      ことから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しておりま
      す。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益
      及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）

               前事業年度                            当事業年度

      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）              （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １.セグメント情報                            １.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記                            当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
    ２.関連情報                            ２.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                            ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収                            単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収
     益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記                            益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
     ②地域ごとの情報                            ②地域ごとの情報
     営業収益                            営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益                            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益
     計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略                            計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
     しております。                            しております。
     有形固定資産                            有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、                            本邦以外に所在している有形固定資産がないため、
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    ３.主要な顧客ごとの情報                            ３.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収                            特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収
     益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省                            益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。                            略しております。
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    （関連当事者情報）

    前事業年度(自        令和２年４月１日          至  令和３年３月31日)
    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                            金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                          株式等の保
                                            の立替      67,546        4,662
                                                     未払金
        ＳＢＩ                  有を通じた     (被所有)    役員の兼務
                                             (注2)
     親会社   ホールディングス        東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
                                            保証金の
        株式会社                  プの統括・      90.00％    出向等
                                                     差入
                                            差入       ―       9,040
                          運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                           金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            運用受託         未収運
        ＳＢＩ生命保険
                東京都港区       47,500   生命保険業        ―  投資一任契約        報酬      20,231   用受託     5,915
        株式会社
     親会社
                                            (注2)         報酬
     の子会
                                            運用受託         未収運
     社
        ＳＢＩ損害保険
                東京都港区       20,500   損害保険業        ―  投資一任契約        報酬      3,686   用受託      523
        株式会社
                                            (注2)         報酬
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    当事業年度(自        令和３年４月１日          至  令和４年３月31日)

    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                            金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                          株式等の保
                                            の立替      92,452        6,113
                                                     未払金
        ＳＢＩ                  有を通じた     (被所有)    役員の兼務
                                             (注2)
     親会社   ホールディングス        東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
                                            保証金の
        株式会社                  プの統括・      90.00％    出向等
                                                     差入
                                            差入       ―       9,040
                          運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                           金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
     親会社                                       運用受託         未収運
        ＳＢＩ生命保険
     の子会            東京都港区       47,500   生命保険業        ―  投資一任契約        報酬      22,231   用受託     6,264
        株式会社
     社                                       (注2)         報酬
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    （１株当たり情報）

               前事業年度                            当事業年度

      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）              （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
     １株当たり純資産額　　　　　　　　116,273円65銭                            １株当たり純資産額　　　　　　　　167,505円49銭
     １株当たり当期純利益金額　　　　　                  45,704円75銭          １株当たり当期純利益金額　　　　　                  51,231円27銭
      なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい                            なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                            ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと                         (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと

        おりであります。                            おりであります。
     当期純利益　　　　　　　　　　　　274,228千円                            当期純利益　　　　　　　　　　　　307,387千円
     普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                    －千円        普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                    －千円
     普通株主に係る当期純利益　　　　　274,228千円                            普通株主に係る当期純利益　　　　　307,387千円
     期中平均株式数　　　　　　　　　　　6,000株                            期中平均株式数　　　　　　　　　　　6,000株
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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    （参考）ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

      ※当該（参考）においてＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
       といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

       委託会社であるＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下「財務
     諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣府
     令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度                                       (自  令和３年４月１日          至
     令和４年３月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    財務諸表等

      (1)  貸借対照表
                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和３年３月31日)                (令和４年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                 479,070                948,676
       前払費用                                   381               2,417
       未収委託者報酬                                 81,365                68,969
       未収運用受託報酬                                   430                472
       未収投資助言報酬                                   ―                11
       立替金                                   31                ―
                                         1,078                 795
       その他
       流動資産合計                                 562,358               1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※  2,511              ※  2,324
        建物
                                        ※  335              ※  251
        器具備品
        有形固定資産合計                                 2,847                2,576
       無形固定資産
                                         4,939                3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                 4,939                3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                                 4,772               15,279
                                         9,041                9,041
        その他
        投資その他の資産合計                                13,814                24,321
       固定資産合計                                 21,601                30,107
      資産合計                                  583,959               1,051,449
                                                     (単位：千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和３年３月31日)                (令和４年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                 26,705                27,205
        未払手数料                                 3,683                3,230
        その他未払金                                 23,021                23,975
       未払消費税等                                 36,697                25,942
       未払法人税等                                 65,861               145,971
       未払費用                                 10,737                25,904
       前受金                                 17,367                  ―
       前受収益                                   275                275
       預り金                                  1,306                 909
                                          ―              40,254
       仮受金
                                 71/103

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       流動負債合計                                 158,951                266,463
      固定負債
                                          687                412
      　長期前受収益
      　固定負債合計                                    687                412
      負債合計                                  159,638                266,876
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 150,000                150,000
       資本剰余金
                                        150,000                150,000
       　資本準備金
       　資本剰余金合計                                 150,000                150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                        124,320                484,573
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                124,320                484,573
       株主資本合計                                 424,320                784,573
      純資産合計                                  424,320                784,573
     負債純資産合計                                   583,959               1,051,449
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    (2)  損益計算書

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                              (自 令和２年４月１日                (自 令和３年４月１日
                              　至 令和３年３月31日)                　至 令和４年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                  601,172                911,890
      運用受託報酬                                   1,882                1,689
                                          ―                46
      投資助言報酬
      営業収益計                                  603,054                913,626
     営業費用
      支払手数料                                  38,380                43,472
      支払報酬                                    165                ―
      協会費                                   1,439                2,545
      委託計算費                                  106,815                161,292
                                        19,818                44,333
      委託調査費
      営業費用計                                  166,618                251,643
     一般管理費
      給料                                  69,053                79,990
       役員報酬                                 21,725                25,325
       給料・手当                                 46,959                54,635
      　賞与                                    368                30
      法定福利費                                   8,841                9,032
      福利厚生費                                   1,166                 844
      退職給付費用                                   1,459                1,105
      派遣社員費                                    ―               798
      業務委託費                                   4,426                2,722
      販売促進費                                   1,540                1,627
      旅費交通費                                    511                815
      システム利用料                                  10,939                16,313
      不動産賃借料                                   8,117                8,117
      修繕維持費                                   2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                   2,080                2,077
      租税公課                                   7,142                9,962
      支払報酬                                   4,806                5,221
                                         4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                  126,385                151,746
     営業利益                                   310,049                510,236
     営業外収益
      受取利息                                     0                1
                                         5,589                8,898
      雑収入
      営業外収益計                                   5,590                8,900
     営業外費用
                                           9                0
      為替差損
      営業外費用計                                     9                0
     経常利益                                   315,631                519,136
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     税引前当期純利益                                   315,631                519,136
     法人税、住民税及び事業税
                                        60,633               169,390
                                        △5,145               △10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                   260,142                360,252
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    （3）株主資本等変動計算書

     前事業年度（自        令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
                                                        （単位：千円)

                                  株主資本

                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                         純資産合計
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                     剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
    当期首残高              150,000      150,000      150,000      △135,822       △135,822        164,177       164,177
    当期変動額

     当期純利益                                 260,142       260,142       260,142       260,142

    当期変動額合計                 ―      ―      ―     260,142       260,142       260,142       260,142

    当期末残高              150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当事業年度（自        令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

                                                        （単位：千円)

                                  株主資本

                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                         純資産合計
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                     剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
    当期首残高              150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320
    当期変動額

     当期純利益                                 360,252       360,252       360,252       360,252

    当期変動額合計                 ―      ―      ―     360,252       360,252       360,252       360,252

    当期末残高              150,000      150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

     [注記事項]

    （重要な会計方針）
    １．固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。(ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定額法
       によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
           建物　       8～18年

           器具備品　　　8年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
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       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっており
       ます。
    ２．収益及び費用の計上基準

    　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
       （収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率

                 を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されま
                 す。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき
                 算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポートフォリオ改
                 善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、その報酬額が支払われ
                 ることが確定した時点で収益として認識されます。
    ３．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      　消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    （重要な会計上の見積り）

    １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産　　　15,279千円
    ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       　繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積ってお
       ります。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実
       際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰
       延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
                                 76/103









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    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                                2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」
     という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
     で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。な
     お、財務諸表に与える影響はありません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                                 2019年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
     計基準」（企業会計基準第10号                  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算
     定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表
     に与える影響はありません。
    （表示方法の変更）

     （貸借対照表）
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が乏
       しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金」
       は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
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    （貸借対照表関係）

               前事業年度                            当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                            (令和４年３月31日現在)
     ※　有形固定資産の減価償却累計額                            ※　有形固定資産の減価償却累計額

        建物                   517千円         建物                   782千円

        器具備品                   287千円         器具備品                   371千円

    （株主資本等変動計算書関係）

                前事業年度                            当事業年度
      （自　令和２年４月１日             至  令和３年３月31日）             （自　令和３年４月１日             至  令和４年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数                            １．発行済株式の種類及び総数
             当事業             当事業               当事業             当事業
       株式の           増加    減少              株式の           増加    減少
            年度期首              年度末               年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
             (株)             (株)               (株)             (株)
       普通                            普通
              6,000     ―    ―    6,000               6,000     ―    ―    6,000
       株式                            株式
    ２．自己株式に関する事項                            ２．自己株式に関する事項
       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項                            ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項                            ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
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    （金融商品関係）

                前事業年度                            当事業年度

             （令和３年３月31日）                            （令和４年３月31日）
    １．金融商品の状況に関する事項                             １．金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                           ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定                             当社は、資金運用については、短期的な預金等に限
     しております。                             定しております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                           ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                             管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運                             未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資
     用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信                             運用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的
     用リスクは軽微であると考えておりますが、顧客別の                             に信用リスクは軽微であると考えておりますが、顧
     債権残高を社内で管理し、入金の遅延等があった場合                             客別の債権残高を社内で管理し、入金の遅延等が
     には速やかに社内の関係部署が顧客及び受託銀行に連                             あった場合には速やかに社内の関係部署が顧客及び
     絡する体制を整えております。未払金は、そのほとん                             受託銀行に連絡する体制を整えております。未払金
     どが１ヵ月以内の支払期日であります。                             は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期日でありま
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要                            す。
     となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性                             当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必
     を維持することで、流動性リスクを管理しておりま                             要となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流
     す。                             動性を維持することで、流動性リスクを管理してお
                                  ります。
    ２．金融商品の時価等に関する事項
                                 ２．金融商品の時価等に関する事項
                                  (1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受

               貸借対照       時価      差額
                                  託報酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「そ
               表計上額
                      (千円)      (千円)
                                  の他未払金」       は短期間で決済されるため時価が帳簿
                (千円)
                                  価額に近似するものであることから、記載を省略し
      (1)  現金・預金        479,070      479,070        ―
                                  ております。
      (2)  未収委託

                 81,365      81,365        ―
                                  (2）金融商品の時価等に関する事項についての補足
        者報酬
                                  説明
      (3)  未収運用
                                  　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り
                   430      430      ―
                                  込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
        受託報酬
                                  により、当該価額が変動することもあります。
      資産計          560,866      560,866        ―
      (1)未払手数料            3,683      3,683       ―

                                 ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事
                                 項
      (2)その他未払金           23,021      23,021        ―
                                 　重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      負債計           26,705      26,705        ―
                                 ４．金銭債権の決算日後の償還予定額
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
                                                1年以内       1年超
     資産
                                                (千円)      (千円)
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                   (1)  現金・預金            948,676         ―
     (3)  未収運用受託報酬
                                   (2)  未収委託者報酬
                                                  68,969        ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                   (3)  未収運用受託報酬
                                                   472       ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                   (4)  未収投資助言報酬               11
                                   資産計             1,018,129          ―
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     負債
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
           区分          貸借対照表計上額
       長期差入保証金                      9,041
     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、時
     価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内        1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金             479,070          ―

      (2)  未収委託者報酬

                     81,365         ―
      (3)  未収運用受託報酬

                       430        ―
      資産計               560,866          ―

    （退職給付関係）


               前事業年度                            当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）              （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １．採用している退職給付金制度の概要                            １．採用している退職給付金制度の概要
    　当社は、確定拠出年金制度を採用しております。                            　当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    ２．確定拠出制度                            ２．確定拠出制度
    　当社の確定拠出制度への要拠出額は1,459千円で                            　当社の確定拠出制度への要拠出額は1,105千円で
      あります。                            あります。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）

                前事業年度                            当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                            (令和４年３月31日現在)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                            １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
     　原因別の内訳                            　原因別の内訳
        繰延税金資産                            繰延税金資産
         未払事業税              4,032千円              未払事業税             6,914千円
                        739千円                           8,365千円
         その他                            その他
        繰延税金資産小計               4,772千円             繰延税金資産小計              15,279千円
        　税務上の繰越欠損金に係
                                     　税務上の繰越欠損金に
                                     係る
        る
                           －                            －
                                      評価性引当額
         評価性引当額
        　将来減算一時差異等の合
                                     　将来減算一時差異等の
                                     合計
                           －                            －
        計
                                      に係る評価性引当額
         に係る評価性引当額
         　評価性引当額小計                  －           　評価性引当額小計                 －
        繰延税金資産合計                            繰延税金資産合計
                       4,772千円                           15,279千円
        繰延税金負債                            繰延税金負債

        繰延税金負債合計                   －         繰延税金負債合計                   －
        繰延税金資産(△負債)の純                            繰延税金資産(△負債)の
                       4,772千円                           15,279千円
        額                            純額
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                            ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                            の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                            該差異原因となった主要な項目別の内訳
         法定実行税率                30.62%          法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

                                 担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
         (調整)
                                 あるため注記を省略しております。
         評価性引当額増減                △13.1%
                         0.06%
         その他
         税効果会計適用後の法人
            税等             17.58%
         の負担率
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一である
      ことから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しておりま
      す。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益
      及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）

               前事業年度                            当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）              （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １.セグメント情報                            １.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記                            当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
    ２.関連情報                            ２.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                            ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収                            単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収
     益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記                            益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
     ②地域ごとの情報                            ②地域ごとの情報
     営業収益                            営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益                            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益
     計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略                            計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
     しております。                            しております。
     有形固定資産                            有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、                            本邦以外に所在している有形固定資産がないため、
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    ３.主要な顧客ごとの情報                            ３.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収                            特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収
     益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省                            益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。                            略しております。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）

    前事業年度(自       令和２年４月１日         至  令和３年３月31日)
    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替      57,103        4,831
                                                     未払金
                           有を通じた     (被所有)    役員の兼務
                                             (注2)
        ＳＢＩホールディ
                東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                                            保証金の
                           プの統括・      53.00％    出向等
                                                     差入
                                            差入        ―      9,041
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    親会社
                                            従業員の
                                                     未収入
                                            出向      3,529         280
                                                     金
                           金融情報     (被所有)
                                             (注3)
        モーニングスター
                東京都港区        2,115   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                            従業員の
                           提供      53.00％
                                                     その他
                                            出向      2,699        1,132
                                                     未払金
                                             (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            投資シス
        ＳＢＩボンド・イ
                          投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                             未収入
                東京都港区        150  及び投資助        ―  投資システム共同利        利用料の      5,367         582
        マネジメント株式                                             金
                          言業         用        請求
        会社
                                             (注2)
    親会社
    の子会                                        従業員の
                                                     未収入
    社                                        出向       840        72
                                                     金
        ＳＢＩアセットマ                  投資運用業
                                             (注3)
        ネジメント株式会        東京都港区        400  及び投資助        ―  出向等
                                            従業員の
        社                  言業
                                                     その他
                                            出向      12,337        1,410
                                                     未払金
                                            (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    当事業年度(自        令和３年４月１日          至  令和４年３月31日)
    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替      49,765        2,610
                                                     未払金
                           有を通じた     (被所有)
                                             (注2)
        ＳＢＩホールディ                            不動産の転貸借
                東京都港区       99,312   企業グルー     間接
        ングス株式会社                            出向等
                                            保証金の
                           プの統括・      53.00％
                                                     差入
                                            差入        ―      9,041
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    親会社
                                            従業員の
                                                     未収入
                                            出向       350        ―
                                                     金
                           金融情報     (被所有)
                                             (注3)
        モーニングスター
                東京都港区        3,363   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                            従業員の
                           提供      53.00％
                                                     その他
                                            出向      15,492        1,527
                                                     未払金
                                             (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            投資シス
        ＳＢＩボンド・イ
                          投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                             未収入
                東京都港区        150  及び投資助        ―  投資システム共同利        利用料の      8,196         795
        マネジメント株式                                             金
                          言業         用        請求
        会社
                                             (注2)
    親会社
    の子会                                        従業員の
                                                     未収入
    社                                        出向       258        ―
                                                     金
        ＳＢＩアセットマ                  投資運用業
                                             (注3)
        ネジメント株式会        東京都港区        400  及び投資助        ―  出向等
                                            従業員の
        社                  言業
                                                     その他
                                            出向      10,652         585
                                                     未払金
                                            (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    （１株当たり情報）

               前事業年度                            当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）              （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     １株当たり純資産額　　　　　　　                   　70,720円09銭           １株当たり純資産額　　　　　　　                  　130,762円25銭
     １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   43,357円09銭         １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   60,042円16銭
     なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい                            なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                            ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと                         (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと

     おりであります。                            おりであります。
     　当期純利益　　　　　　　　                  260,142千円         　当期純利益　　　　　　　　                  360,252千円
      普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                    －千円        普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                    －千円
      普通株主に係る当期純利益                  260,142千円           普通株主に係る当期純利益                  360,252千円
      期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株                             期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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     中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表
                                                      (単位：千円)
                                               当中間会計期間
                                               (2022年９月30日)
    資産の部
     流動資産
      現金・預金                                                  490,050
      短期貸付金                                                 2,300,000
      前払費用                                                   60,383
      未収委託者報酬                                                  934,144
      未収運用受託報酬                                                   33,785
                                                         16,611
      その他
      流動資産合計                                                 3,834,974
     固定資産
      有形固定資産
                                                       ※1
       建物                                                  27,120
                                                       ※1
                                                          3,177
       器具備品
       有形固定資産合計                                                  30,297
      無形固定資産
       商標権                                                  1,250
       ソフトウエア                                                  23,984
                                                           67
       その他
       無形固定資産合計                                                  25,302
      投資その他の資産
       投資有価証券                                                 934,051
       関係会社株式                                                  22,031
       繰延税金資産                                                 211,548
                                                         29,479
       その他
       投資その他の資産合計                                                1,197,111
      固定資産合計                                                 1,252,710
     繰延資産
                                                          3,412
      株式交付費
      繰延資産合計                                                   3,412
     資産合計                                                  5,091,098
                                 86/103





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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                      (単位：千円)

                                               当中間会計期間
                                               (2022年９月30日)
    負債の部
     流動負債
      預り金                                                  119,122
      未払金                                                  619,254
       未払手数料                                                 468,883
       その他未払金                                                 150,371
      未払法人税等                                                  132,241
                                                       ※2
      未払消費税等                                                   24,920
                                                          1,188
      その他
      流動負債合計                                                  896,728
     負債合計                                                   896,728
    純資産の部
     株主資本
      資本金                                                  400,200
      資本剰余金
                                                        3,352,137
       その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                                3,352,137
      利益剰余金
       利益準備金                                                 100,050
       その他利益剰余金
                                                         552,937
         繰越利益剰余金
       利益剰余金合計                                                 652,987
      株主資本合計                                                 4,405,325
     評価・換算差額等
                                                        △210,955
      その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額等合計                                                 △210,955
     純資産合計                                                  4,194,369
    負債純資産合計                                                   5,091,098
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    （２）中間損益計算書

                                                      (単位：千円)
                                               当中間会計期間
                                              (自 2022年４月１日
                                             　至 2022年９月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                                  1,556,799
                                                         25,287
      運用受託報酬
      営業収益計                                                  1,582,086
     営業費用
      支払手数料                                                   809,154
      広告宣伝費                                                    2,614
      委託調査費                                                   40,572
      委託計算費                                                   149,751
      営業雑経費                                                   15,003
       通信費                                                    330
       印刷費                                                  11,815
       協会費                                                   2,830
                                                           27
       諸会費
      営業費用計                                                  1,017,096
     一般管理費
      給料                                                   100,314
       役員報酬                                                  16,258
       給料・手当                                                  76,532
       賞与                                                   7,523
      福利厚生費                                                   12,222
      交際費                                                      1
      寄付金                                                    2,352
      旅費交通費                                                     312
      租税公課                                                   13,551
      不動産賃料                                                    7,760
      退職給付費用                                                    1,922
                                                        ※
      固定資産減価償却費                                                    3,656
      消耗品費                                                     760
      事務委託費                                                   18,679
                                                          7,624
      諸経費
      一般管理費計                                                   169,160
     営業利益                                                    395,829
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                                                      (単位：千円)

                                               当中間会計期間
                                              (自 2022年４月１日
                                             　至 2022年９月30日)
    営業外収益
     受取利息                                                    3,897
     受取配当金                                                    53,400
                                                            1
     その他
     営業外収益計                                                    57,299
    営業外費用
     為替差損                                                     488
     株式交付費償却                                                     758
                                                           251
     雑損失
     営業外費用計                                                    1,498
    経常利益                                                    451,630
    税引前中間純利益
                                                         451,630
     法人税、住民税及び事業税                                                   128,611
                                                         10,175
     法人税等調整額
     法人税等合計                                                   138,786
    中間純利益                                                    312,843
                                 89/103












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    （３）中間株主資本等変動計算書

    　　　当中間会計期間（自               2022年４月１日          至   2022年９月30日）
                                                      （単位：千円)
                                     株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                           その他
                                                        株主
                                            利益
                         その他      資本                  利益
                   資本金                                     資本
                                      利益
                                           剰余金
                          資本      剰余金                  剰余金
                                                        合計
                                     準備金
                         剰余金      合計                  合計
                                           繰越利益
                                           剰余金
    当期首残高                400,200     1,350,000      1,350,000       100,050      240,094      340,144     2,090,344
    当中間期変動額
    　合併による増加                     2,002,137      2,002,137                        2,002,137
    　中間純利益                                        312,843      312,843      312,843
    　株主資本以外の項目の
    　当中間期変動額（純額）
    当中間期変動額合計                  ―   2,002,137      2,002,137         ―    312,843      312,843     2,314,981
    当中間期末残高                400,200     3,352,137      3,352,137       100,050      552,937      652,987     4,405,325
                        評価・換算差額等

                                        純資産合計
                    その他有価証券          評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
    当期首残高                   △135,145          △135,145         1,955,198
    　当中間期変動額
    　合併による増加                                      2,002,137
    　中間純利益                                       312,843
    　株主資本以外の項目の
                        △75,810          △75,810         △75,810
    　当中間期変動額（純額）
    当中間期変動額合計                    △75,810          △75,810        2,239,171
    当中間期末残高                   △210,955          △210,955         4,194,369
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    ［注記事項］

    （重要な会計方針）
     １．資産の評価基準及び評価方法
       有価証券
        子会社株式
         移動平均法による原価法
        その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
          時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
     ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

       時価法を採用しております。
     ３．固定資産の減価償却の方法

       ①有形固定資産
          主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８－18年、器具備品が３－15
        年であります。
       ②無形固定資産
          定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５
        年）に基づく定額法によっております。
     ４．収益及び費用の計上基準

         当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
       （収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
          委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一

                    定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識
                    されます。
          運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基
                    づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
     ５．その他中間財務諸表作成のための重要な事項

       繰延資産の処理方法
        株式交付費       ３年間で均等償却しております。
                                 91/103






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    （会計方針の変更）

     （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                          2021年６月17日。以下
      「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用
      指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針
      を将来にわたって適用することといたしました。なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
    （中間貸借対照表関係）

     ※１    有形固定資産の減価償却累計額
                                         当中間会計期間
                                        （2022年９月30日）
        建物                                               7,717千円
        器具備品                                               7,446千円
     ※２    消費税及び地方消費税の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

     ※   減価償却実施額
                                         当中間会計期間
                                        (自   2022年４月１日
                                       　至    2022年９月30日)
        有形固定資産                                               1,566千円
        無形固定資産                                               2,089千円
    (中間株主資本等変動計算書関係)

     当中間会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）
     １．発行済株式に関する事項
                    当事業年度                            当中間会計期間末
          株式の種類                    増加株式数         減少株式数
                   期首株式数(株)                               株式数(株)
          普通株式              57,400        1,042,011             ―        1,099,411
       (注１)    当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
           これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、516,600株増加いたしました。
       (注２)    2022年８月１日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会
           社である当社普通株式の割当交付を行ったことにより、525,411株増加しております。
     ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
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    （金融商品関係）

     １．金融商品の時価等に関する事項
         中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価
       格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません（(注)２．参照）。また、「現金・預
       金」「短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるた
       め時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
       当中間会計期間（2022年９月30日）

                          中間貸借対照表

                                        時価            差額
                            計上額
                                       （千円）            （千円）
                           （千円）
         投資有価証券                       934,051            934,051              ―
         資産計                       934,051            934,051              ―
         デリバティブ取引(注１)                        △251            △251             ―
       (注)１．デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
       (注)２．市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

                                    中間貸借対照表計上額
                     区分
                                       （千円）
            関係会社株式
            　子会社株式                                  22,031
       (注)３．金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」
            注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ
            取引に係る市場リスクを示すものではありません。
     ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
       レベルに分類しております。
        レベル１の時価：           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成

                   される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                   算定した時価
        レベル２の時価：           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                   外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：           観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

        トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
        しております。
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       時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

       当中間会計期間（2022年９月30日）　
                                       時価（千円）
               区分
                           レベル１        レベル２        レベル３          合計
        投資有価証券
        　投資信託                        ―      934,051           ―      934,051
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                        ―       △251          ―       △251
        　　資産計                        ―      933,799           ―      933,799
       (注)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           投資信託
           市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求
           められるほどの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価をレベル
           ２の時価に分類しております。
           デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定されており、レベル２の時価に分類し
           ております。
    （有価証券関係）

     １．子会社株式
       市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額
                            中間貸借対照表計上額

               区分
                               （千円）
        子会社株式                              22,031
     ２．その他有価証券

       当中間会計期間（2022年９月30日）
                               中間貸借対照表

                                          取得原価           差額
                  区分               計上額
                                          （千円）          （千円）
                                 （千円）
                      (1)株式                ―          ―          ―
                      (2)債券                ―          ―          ―
        中間貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                      (3)その他               1,391          1,100           291
                        小計            1,391          1,100           291
                      (1)株式                ―          ―          ―
                      (2)債券                ―          ―          ―
        中間貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                      (3)その他              932,660         1,237,010          △304,349
                        小計           932,660         1,237,010          △304,349
                  合計                  934,051         1,238,110          △304,058
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    (デリバティブ取引関係)

     当中間会計期間（2022年９月30日）
      １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
        株式関連
                                       契約額等の
                               契約額等                  時価        評価損益
            区分        取引の種類                  うち１年超
                               （千円）                 （千円）         （千円）
                                       （千円）
           市場取引       指数先物取引
                  　買建                 8,516          ―       △251         △251
                 合計                 8,516          ―       △251         △251
        （注）時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
      ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

        該当事項はありません。
    （企業結合等関係）

     共通支配下の取引等
      当社は、2022年７月29日の臨時株主総会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持つ
     会社であるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびにＳＢＩ地方創生アセットマ
     ネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日である2022
     年８月１日付をもって吸収合併いたしました。
      １．取引の概要

       (1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容
         存続会社：当社
         消滅会社：ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
              ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社
         なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
       (2)企業結合日
         2022年８月１日
       (3)企業結合の法的形式
        当社を吸収合併存続会社とし、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびに
        ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併。
       (4)結合後企業の名称
        ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
        アセットマネジメント事業３社の経営資源を統合することにより、業務の効率化と収益力および組
        織体制の一層の強化を図ることを目的としております。
      ２．実施した会計処理の概要

          「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
        針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
                                 95/103



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    （収益認識関係）

      当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
     とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
     た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針　４．収益及び費
     用の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）

     当中間会計期間（自            2022年４月１日          至   2022年９月30日）
     （セグメント情報）
      当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     （関連情報）

      １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超え
        るため、記載を省略しております。
      ２．地域ごとの情報

       (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
       (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３．主要な顧客ごとの情報

          特定の顧客に対する営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないた
        め、記載を省略しております。
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

      該当事項はありません。
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    （１株当たり情報）

     １株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                             当中間会計期間
                    項      目
                                            （2022年９月30日）
     １株当たり純資産額                                              3,815円10銭
     （算定上の基礎）
     純資産の部の合計額（千円）                                               4,194,369
     純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                                  ―
     普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千円）                                               4,194,369
     １株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の
                                                    1,099,411
     普通株式の数（株）
     (注）．     当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
           当期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり純資産を算定しております。
     １株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                             当中間会計期間
                                           （自    2022年４月１日
                    項      目
                                          　　至     2022年９月30日）
     １株当たり中間純利益金額                                               417円60銭
     （算定上の基礎）
     中間純利益金額（千円）                                                312,843
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                                  ―
     普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                                312,843
     普通株式の期中平均株式数（株）                                                749,137
     (注1)     潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して

          おりません。
     (注2)     当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり中間純利益を算定しております。
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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                    独立監査人の監査報告書

                                                     2022年５月30日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

     取　　締　　役　　会              御中
                       有  限  責  任  監  査  法  人  ト  ー  マ  ツ

                       東　　　京　　　事　　　務　　　所
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                           　木　村　尚　子　　印
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                           　郷右近　隆　也　　印
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第36期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
    セットマネジメント株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情
    報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい
    ない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
     拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
     継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
     こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
     ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
     により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
     正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    ※１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
     ２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
    当期委託会社中間監査報告書へ

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                     独立監査人の中間監査報告書

                                                     2022年11月24日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

      取　　締　　役　　会　　御中
                     有  限  責  任  監  査  法  人  ト  ー  マ  ツ

                     東京事務所
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                           　郷右近　隆　也
                        業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの第37期事
    業年度の中間会計期間（2022年4月1日から2022年9月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照
    表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
    準に準拠して、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
    る中間会計期間（2022年4月1日から2022年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと
    認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。
    中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
    な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
    れる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関
    して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書にお
    いて独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生
    する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込
    まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
       リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
       る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
       は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
       表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
       監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
       は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
       成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
       び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
       査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
       が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
       査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
       諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
       いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
       により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
       基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
       並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
       る。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     ※1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
      2.XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
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                     独立監査人の中間監査報告書

                                                     2023年3月15日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

        取　締　役　会　　　　御　中
                     有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                        東　　京　　事　　務　　所
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                           　中　　島　　紀　　子　　
                        業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているＳＢＩ－ＰＩＭＣＯジャパン・ベターインカム・ファンドの2022年6月30日から2022年12
    月29日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中
    間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
    準に準拠して、ＳＢＩ－ＰＩＭＣＯジャパン・ベターインカム・ファンドの2022年12月29日現在の信託財産の
    状態及び同日をもって終了する中間計算期間（2022年6月30日から2022年12月29日まで）の損益の状況に関する
    有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。
    中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及
    びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、
    中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
    れる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
                                102/103



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関
    して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書にお
    いて独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生
    する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込
    まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リ
     スクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さ
     らに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度
     監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な
     虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
     択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有
     用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
     証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告
     書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注
     記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
     人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
     ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
     準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並び
     に中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士
    法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
     ※1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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