株式会社Ａｒｅｎｔ 有価証券届出書（新規公開時）

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                                                      株式会社Ａｒｅｎｔ(E38472)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2023年２月20日
     【会社名】                         株式会社Ａｒｅｎｔ
     【英訳名】                         Ａｒｅｎｔ　Ｉｎｃ．
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　鴨林　広軌
     【本店の所在の場所】                         東京都中央区八丁堀二丁目10番７号
                              （同所は登記上の本店所在地で実際の業務は「最寄りの連絡場
                              所」で行っております。）
     【電話番号】                         03-6228-3393
     【事務連絡者氏名】                         取締役管理部長　　中嶋　翼
     【最寄りの連絡場所】                         静岡県浜松市中区和地山三丁目１番７号
     【電話番号】                         053-523-8072
     【事務連絡者氏名】                         取締役管理部長　　中嶋　翼
     【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                              ブックビルディング方式による募集　　　　　1,041,250,000円
                              売出金額
                              （引受人の買取引受による売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　1,050,000,000円
                              （オーバーアロットメントによる売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　　341,250,000円
                              （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
                                  社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
                                  券届出書提出時における見込額であります。
     【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
     １【新規発行株式】
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           700,000（注）２．          標準となる株式であります。なお、１単元の株式数は100株であ
                              ります。
    　（注）１．2023年２月20日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、2023年２月20日開催の取締役会において決議された公募による新株式発行に係る募集株
           式数420,800株及び公募による自己株式の処分に係る募集株式数279,200株の合計であります。したがって、
           本有価証券届出書の対象とした募集（以下「本募集」という。）のうち自己株式の処分に係る募集は、金融
           商品取引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第９条第１号に定める売付けの申込み又は買付けの申込
           みの勧誘であります。なお、発行数については、2023年３月８日開催予定の取締役会において変更される可
           能性があります。
         ３．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
         ４．上記とは別に、2023年２月20日開催の取締役会において、みずほ証券株式会社を割当先とする当社普通株式
           195,000株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
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     ２【募集の方法】
      　2023年３月16日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
      欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
      受価額と異なる価額（発行価格）で本募集を行います。引受価額は2023年３月８日開催予定の取締役会において決定
      される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集
      における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いませ
      ん。
      　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
      246条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
      件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
      定する価格で行います。
              区分             発行数（株）         発行価額の総額（円）            資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                           －            －            －

     入札方式のうち入札によらない募集                           －            －            －

                 新株式発行            420,800          625,940,000            338,744,000

     ブックビルディング方式
                 自己株式の処分            279,200          415,310,000                 －
           計（総発行株式）                   700,000         1,041,250,000             338,744,000

    　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2023年２月20日開催の取締役会決議に基づき、
           2023年３月16日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
           資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。なお、本募集による自己株式の処分に係る払込金額の総額は資本組入れされません。
         ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（1,750円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は1,225,000,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバーア
           ロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参
           照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     ３【募集の条件】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

                         申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                         単位         申込期間                 払込期日
     （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定     未定     未定          自　2023年３月17日(金)              未定
                            100                      2023年３月27日(月)
     (注)１．     (注)１．     (注)２．     (注)３．           至　2023年３月23日(木)             (注)４．
    　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2023年３月８日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2023年３月16日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社普通株式が市場において適正な評価を受けることを目的
           に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2023年３月８日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2023年３月
           16日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2023年２月20日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2023年３月16日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金及び自己株式の処分に対する払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2023年３月28日（火）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
           に係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2023年３月９日から2023年３月15日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分
           に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各
           社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は本募集を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の本店並びに全国各支店及び
         営業所で申込みの取扱いをいたします。
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        ②【払込取扱場所】
                 店名                           所在地
     株式会社みずほ銀行　渋谷中央支店                            東京都渋谷区宇田川町23番３号
    　（注）上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
     ４【株式の引受け】

                                      引受株式数
      引受人の氏名又は名称                    住所                       引受けの条件
                                       （株）
                                             １．買取引受けによります。
                                             ２．引受人は新株式払込金及び
     みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目５番１号
                                               自己株式の処分に対する払
                                               込金として、2023年３月27
                                               日までに払込取扱場所へ引
                                               受価額と同額を払込むこと
     株式会社ＳＢＩ証券             東京都港区六本木一丁目６番１号
                                               といたします。
                                             ３．引受手数料は支払われませ
                                               ん。ただし、発行価格と引
     野村證券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目13番１号
                                               受価額との差額の総額は引
                                               受人の手取金となります。
                                        未定
     楽天証券株式会社             東京都港区南青山二丁目６番21号

     岩井コスモ証券株式会社             大阪府大阪市中央区今橋一丁目８番12号

     岡三証券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目17番６号

           計                －             700,000            －

    　（注）１．2023年３月８日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
         ２．上記引受人と発行価格決定日（2023年３月16日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ３．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
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     ５【新規発行による手取金の使途】
      （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                 発行諸費用の概算額（円）                   差引手取概算額（円）
             1,127,000,000                    8,000,000                1,119,000,000

    　（注）１．払込金額の総額、発行諸費用の概算額及び差引手取概算額は、本募集における新株式発行及び自己株式の処
           分に係るそれぞれの合計額であります。
         ２．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、本募集における新株式発行及び自己株式の処分
           に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（1,750
           円）を基礎として算出した見込額であります。
         ３．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ４．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
      （２）【手取金の使途】

          　上記の手取概算額1,119,000千円に、「１　新規発行株式」の（注）４．に記載の第三者割当増資による手
          取概算額上限313,950千円と合わせた手取概算額合計上限1,432,950千円については、今後の当社の成長のため
          に、①当社及び当社プロダクトの広報マーケティング費用、②採用関連費用、③新プロダクト及び事業開発費
          用並びに④関係会社投融資に充当する予定であり、その具体的な内容及び充当時期は以下のとおりでありま
          す。
          ①　当社及び当社プロダクトの広報マーケティング費用
           　当社が千代田化工建設株式会社と開発したプラントエンジニアリング業界向けソフトウエア
           「PlantStream®」及び当社が自社開発した建築物の配筋検討プロセスの各工程を自動化・高速化する
           「LightningBIM自動配筋」をはじめとする当社グループのプロダクトについて、当社が経営戦略上重要な
           ターゲットと位置付ける建設業界の顧客への認知度拡大を図るため、当社及び当社プロダクトの広報マーケ
           ティング費用として295,000千円（2024年６月期110,000千円、2025年６月期100,000千円、2026年６月期
           85,000千円）を充当する予定であります。
          ②　採用関連費用
           　開発体制の強化について、継続して優秀な人材を採用していくため、採用関連費用として300,000千円
           （2024年６月期90,000千円、2025年６月期100,000千円、2026年６月期110,000千円）を充当する予定であり
           ます。
          ③　新プロダクト及び事業開発費用
           　自社プロダクトの販売強化のため、既にリリースしている自社プロダクト「LightningBIM自動配筋」の追
           加機能開発及び開発中・企画中の建設業界向けの新たな自社プロダクトの開発推進及び新たな事業領域の開
           発費用として、300,000千円（2024年６月期100,000千円、2025年６月期100,000千円、2026年６月期100,000
           千円）を充当する予定であります。
          ④　関係会社投融資
           　当社の持分法適用関連会社である株式会社PlantStreamの事業拡大、「PlantStream®」の販売体制強化の
           ため、投融資として、537,950千円（2024年６月期537,950千円）を充当する予定であります。
          　なお、上記調達資金は、具体的な充当時期までは安全性の高い金融商品等で運用する方針であります。

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    第２【売出要項】
     １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
      　2023年３月16日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
      （引受人の買取引受による売出し）　(２）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売
      出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
      格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
      式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
      引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
                                        東京都中央区
                                        鴨林　広軌
                                                       116,600株
                                        静岡県浜松市中区
                                        佐海　文隆
                                                       100,000株
                                         Den   Haag   The  Netherlands
                                        大北　尚永
                                                       100,000株
                                        静岡県浜松市中区
                                        中川　高志
                                                       100,000株
                                        静岡県浜松市中区
                                        丸山　篤史
                                                       100,000株
                                        静岡県浜松市東区
             ブックビルディング
     普通株式                    600,000      1,050,000,000
                                        清水　利恭
             方式
                                                       27,700株
                                        福岡県福岡市中央区
                                        安藤　洋一郎
                                                       13,200株
                                        東京都練馬区
                                        鴨林　佳
                                                       13,200株
                                        静岡県浜松市中区
                                        織田　岳志
                                                       11,500株
                                        京都府京都市中京区
                                        下池　昌広
                                                        6,800株
                                        静岡県浜松市中区
                                        田中　秀生
                                                        6,100株
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
                                        神奈川県鎌倉市
                                        河野　知久
                                                        3,000株
                                        東京都大田区
                                        佐藤　幸久
                                                        1,900株
     計(総売出株式)            －        600,000      1,050,000,000                 －
    　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．「第１　募集要項」における新株式発行及び自己株式の処分を中止した場合には、引受人の買取引受による
           売出しも中止いたします。
         ３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（1,750円）で算出した見込額でありま
           す。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

                       申込株数
     売出価格     引受価額                  申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
     （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                                  引受人及びその
                自　2023年                 委託販売先金融
      未定                                    東京都千代田区大手町一丁
           未定     ３月17日(金)              未定    商品取引業者の                      未定
     (注)１．                     100                目５番１号
          (注)２．      至　2023年            (注)２．     本店並びに全国                     (注)３．
     (注)２．                                     みずほ証券株式会社
                ３月23日(木)                  各支店及び営業
                                  所
    　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(２）ブックビルディング方式」の（注）
           １．と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2023年３月16日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　
           (２）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
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     ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
                                        東京都千代田区大手町一丁目５番１号
             ブックビルディング
     普通株式                    195,000       341,250,000       みずほ証券株式会社
             方式
                                                       195,000株
     計(総売出株式)            －        195,000       341,250,000                －
    　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、みずほ証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
           しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
           ます。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2023年２月20日開催の取締役会において、みず
           ほ証券株式会社を割当先とする当社普通株式195,000株の第三者割当増資の決議を行っております。また、
           みずほ証券株式会社は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を
           上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．「第１　募集要項」における新株式発行及び自己株式の処分を中止した場合には、オーバーアロットメント
           による売出しも中止いたします。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（1,750円）で算出した見込額でありま
           す。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
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     ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                元引受契約の内容
      （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
                                   みずほ証券株
                                   式会社及びそ
             自　2023年
                                   の委託販売先
       未定      ３月17日(金)                 未定
                         100          金融商品取引           －         －
      (注)１．       至　2023年               (注)１．
                                   業者の本店並
             ３月23日(木)
                                   びに全国各支
                                   店及び営業所
    　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
           ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．みずほ証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「２　売出しの条件（引受人の買
           取引受による売出し）　(２）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様でありま
           す。
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    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     １．東京証券取引所グロース市場への上場について
      　当社は、「第１　募集要項」における募集株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式につ
      いて、みずほ証券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所グロース市場への上場を予定しております。
     ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

      　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、主幹事会社が当社株主である鴨林広軌（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
      て、当社は、2023年２月20日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式195,000株の第三者
      割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上
      の募集事項については、以下のとおりであります。
     (1)   募集株式の種類及び数               当社普通株式　195,000株
     (2)   募集株式の払込金額               未定　（注）１.

                       増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に基づ
                       き算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満
        増加する資本金及び資本準備金
     (3)                  の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資
        に関する事項
                       本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とす
                       る。　（注）２.
     (4)   払込期日               2023年４月26日（水）
    　（注）１．募集株式の払込金額（会社法上の払込金額）は、2023年３月８日開催予定の取締役会において決定される予
           定の「第１　募集要項」における新株式発行及び自己株式の処分の払込金額（会社法上の払込金額）と同一
           とする予定であります。
         ２．割当価格は、2023年３月16日に決定される予定の「第１　募集要項」における新株式発行及び自己株式の処
           分の引受価額と同一とする予定であります。
      　また、主幹事会社は、2023年３月28日から2023年４月21日までの間、貸株人から借入れる株式の返還を目的とし
      て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
      バー取引を行う場合があります。
      　主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式については、貸株人から借入れている株式の返還
      に充当し、当該株式数については、割当てに応じない予定でありますので、その場合には本件第三者割当増資におけ
      る発行数の全部又は一部につき申込みが行われず、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行
      数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。また、シンジケートカバー取引期間内において
      も、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジ
      ケートカバー取引を終了させる場合があります。
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     ３．ロックアップについて
      　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である鴨林広軌、売出人である佐海文
      隆、大北尚永、中川高志、丸山篤史、清水利恭、安藤洋一郎、織田岳志、下池昌広、田中秀生、河野知久及び佐藤幸
      久並びに当社株主（新株予約権者を含む。）である梅林真如、合同会社J&TC                                   Frontier、しんきん－やらまいか投資
      事業有限責任組合、投資事業有限責任組合しんきんの翼、岡本龍一、田村省太、中嶋翼、池本亨、水鳥敬広、山道了
      輔及び植田光信は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む。）後180日目の
      2023年９月23日までの期間（以下「ロックアップ期間」という。）中、主幹事会社の事前の書面による同意なしに
      は、当社普通株式の売却（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために
      当社普通株式を貸し渡すこと等を除く。）等を行わない旨合意しております。
      　また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株
      式の発行、当社普通株式に転換若しくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を
      付与された有価証券の発行（ただし、本募集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行及びオー
      バーアロットメントによる売出しに関連し、2023年２月20日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割
      当先とする第三者割当増資等を除く。）等を行わない旨合意しております。
      　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
      一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
      　上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
      集株式等の割当等に関し、割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第
      四部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照下さい。
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    第３【その他の記載事項】
     　新株式発行及び自己株式の処分並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
      (1）表紙に当社のロゴ                    を記載いたします。

      (2）表紙の次に「Mission」～「業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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    第二部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
                 回次                第９期      第10期
                決算年月                2021年６月      2022年６月

                                 722,031     1,011,934
     売上高                     （千円）
                                 45,301      14,759
     経常利益                     （千円）
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）                     （千円）       △ 19,520     △ 48,048

     包括利益                     （千円）       △ 20,441     △ 50,958

                                 841,865     1,990,807
     純資産額                     （千円）
                                2,178,505      3,062,566
     総資産額                     （千円）
                                  96.76      75.35
     １株当たり純資産額                     （円）
     １株当たり当期純損失（△）                     （円）       △ 4.24     △ 9.42

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                     （円）         －      －

                                  38.07      64.69
     自己資本比率                     （％）
     自己資本利益率                     （％）         －      －

     株価収益率                     （倍）         －      －

                                 239,575      170,713
     営業活動によるキャッシュ・フロー                     （千円）
     投資活動によるキャッシュ・フロー                     （千円）      △ 971,163     △ 368,341

                                1,009,507       906,694
     財務活動によるキャッシュ・フロー                     （千円）
                                1,222,120      1,931,188
     現金及び現金同等物の期末残高                     （千円）
                                   32      42
     従業員数
                          （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                              ( 6 )     ( 7 )
    （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期
          中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
        ２．自己資本利益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
        ３．株価収益率については、当社株式が非上場であるため、記載しておりません。
        ４．第９期及び第10期における投資活動によるキャッシュ・フローの大幅な減少は、主に関係会社株式の取得によ
          る支出であります。
        ５．第９期における財務活動によるキャッシュ・フローの大幅な増加は、主に株式の発行による収入、社債発行に
          よる収入及び短期借入れによる収入であります。
        ６．第10期における財務活動によるキャッシュ・フローの大幅な増加は、主に株式の発行による収入であります。
        ７．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向
          者を含む。）であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を（　　）内に外数で記載しております。
        ８．第９期及び第10期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
          和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、あかり
          監査法人の監査を受けております。
        ９．当社は、2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株
          式分割を行っております。第９期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当
          たり当期純損失を算定しております。
        10．当社は、１株当たり純資産額の算定に当たっては、Ａ種優先株主、Ｂ種優先株主及びＣ種優先株主に対する残
          余財産の分配額を控除して算定しております。また、１株当たり当期純損失の算定に当たっては、種類株式を
          発行しておりますが、その株式の内容より「普通株式と同等の株式」として取り扱っていることから、期中平
          均株式数には種類株式を含めております。
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      (2）提出会社の経営指標等
              回次              第６期       第７期       第８期       第９期       第10期
             決算年月              2018年６月       2019年６月       2020年６月       2021年６月       2022年６月

                             42,052      248,690       761,577       908,151      1,170,123
     売上高                 （千円）
                             3,400      125,568       376,282       339,201       417,140
     経常利益                 （千円）
                             3,143      79,298      251,365       216,356       304,744
     当期純利益                 （千円）
                             6,100       6,100       6,100      196,148       150,000
     資本金                 （千円）
                              610     117,100       117,100       123,039       140,062
     発行済株式総数
                              610     117,100       117,100       117,100       117,100
      普通株式                 （株）
                                                 2,813       2,813
      Ａ種優先株式                 （株）        －       －       －
                                                 3,126       3,126
      Ｂ種優先株式                 （株）        －       －       －
                                                        17,023
      Ｃ種優先株式                 （株）        －       －       －       －
                             16,250      128,243       383,209       978,663      2,483,307
     純資産額                 （千円）
                             21,404      219,662      1,117,938       2,313,831       3,549,283
     総資産額                 （千円）
                           31,863.15       1,161.99       3,446.21        128.22       169.07
     １株当たり純資産額                  （円）
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                       （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
                            6,163.34       1,199.55       2,280.56        47.03       59.76
     １株当たり当期純利益                  （円）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                       （円）        －       －       －       －       －
     益
                             75.92       58.38       33.98       42.15       69.87
     自己資本比率                  （％）
                             21.41      109.76       98.94       31.93       17.64
     自己資本利益率                  （％）
     株価収益率                  （倍）        －       －       －       －       －

     配当性向                  （％）        －       －       －       －       －

                                      5      16       29       39
     従業員数                          －
                       （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                          ( 0 )      ( 1 )      ( 3 )      ( 6 )      ( 7 )
    （注）１．第６期及び第７期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載してお
          りません。第８期、第９期及び第10期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在す
          るものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
        ２．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
        ３．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
        ４．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用
          者数は年間の平均人員を（　　）内に外数で記載しております。
        ５．第９期及び第10期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年
          大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、あかり監査法
          人の監査を受けております。
          なお、第６期、第７期及び第８期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき
          算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規
          定に基づくあかり監査法人の監査を受けておりません。
        ６．当社は、2022年10月20日開催の取締役会において、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式のすべてにつ
          き、定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、2022年11月７日付で自己株式として取得し、その
          対価として普通株式を交付しております。また、当社が取得したＡ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式
          は、2022年11月７日付で会社法第178条に基づきすべて消却しております。
        ７．2019年４月22日開催の臨時株主総会決議により、2019年４月22日付で普通株式１株につき100株の割合で株式
          分割を行っておりますが、第７期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当
          たり当期純利益を算定しております。また、2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で
          普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っておりますが、第９期の期首に当該株式分割が行われたと仮
          定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
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        ８．当社は、2019年４月22日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行い、2022年11月18日付で普通株
          式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引
          所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意
          点 について」（2012年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮
          定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
          なお、第６期、第７期及び第８期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、あかり監
          査法人の監査を受けておりません。
              回次              第６期       第７期       第８期       第９期       第10期
             決算年月              2018年６月       2019年６月       2020年６月       2021年６月       2022年６月

     １株当たり純資産額                  （円）       7.97      29.05       86.16      128.22       169.07

     １株当たり当期純利益                  （円）       1.54      29.99       57.01       47.03       59.76

     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                       （円）        －       －       －       －       －
     益
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                       （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         (－)       (－)       (－)       (－)       (－)
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     ２【沿革】
     　当社グループは、現代表取締役副社長の佐海文隆を中心として、静岡県浜松市中区に、各種ソフトウエアの受託開発
     及びスマートフォンアプリケーションの開発を目的として設立されました。
     　その後、現代表取締役社長の鴨林広軌が経営に参画し、千代田化工建設株式会社との取引開始を契機に、鴨林広軌が
     代表を務めており、新規事業立案及び企画を得意としていた株式会社ASTROTECH                                     SOFTWARE     DESIGN    STUDIOSと、特に3D
     を扱ったソフトウエア開発実務を得意としていた当社が、対等の立場で統合合併いたしました。これは、事業企画（コ
     ンサルティング）からシステム開発、新規事業立上げ、及び運営を一気通貫で支援するという、当社ビジネスモデルの
     根幹となる部分になります。
     　そして本書届出日現在、「暗黙知を民主化する」というミッションと、「高度な暗黙知を実装したニッチトップなグ
     ローバル自社サービスを次々と開発できる企業になる」「クライアント企業の暗黙知を共創できる企業になる」という
     ビジョンを掲げ、主に建設業界の課題を解決するサービス及びシステムを顧客に提供しております。
         年月                         事業の変遷
        2012年７月      現代表取締役副社長の佐海文隆を中心として、静岡県浜松市中区に、各種ソフトウエアの受託開発
              及びスマートフォンアプリケーションの開発を目的として、株式会社CFlat（現　株式会社Arent）
              を設立
        2018年８月      現代表取締役社長の鴨林広軌が本格的に経営に参画することで佐海文隆との複数代表体制となる
        2019年４月      現代表取締役社長の鴨林広軌が代表を務めていた、システム開発会社である株式会社ASTROTECH
              SOFTWARE     DESIGN    STUDIOSを吸収合併
              東京都中央区に本店移転（東京オフィスと浜松オフィスの２拠点となる）
        2020年６月      商号を株式会社Arentに変更
              千代田化工建設株式会社と産業プラントの空間自動設計システムの開発、アップデート及び販売等
              に関する合弁会社の設立及び運営にかかる契約を締結
        2020年７月      上記合弁契約に基づき、千代田化工建設株式会社と折半出資でプラントの空間自動設計システムを
              提案するVTP株式会社（現　株式会社PlantStream）を設立（持分法適用関連会社）
              当社（株式会社Arent）と株式会社PlantStreamの間で、産業プラントの空間自動設計システムの開
              発、アップデート及び販売等を助成することを目的とした技術支援契約を締結
        2021年３月      日清紡ホールディングス株式会社との共同出資により、Web3.0に関するDX事業を推進する株式会社
              VestOneを設立（連結子会社）
        2021年４月      株式会社PlantStreamより空間自動設計システム「PlantStream®」をリリース
        2022年４月      株式会社VestOneよりジェネレーティブNFT作成ツール「VestOne                              NFT  Generator」をリリース
              当社（株式会社Arent）より建築物の配筋検討プロセスの各工程を自動化・高速化するAutodesk
              Revitアドイン（※１）「LightningBIM                  自動配筋」をリリース
         ※１　図面作成ソフトウエア開発会社であるAutodesk社のBIMツール「Revit」の追加機能ソフトウエア。
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     ３【事業の内容】
        当社グループは、当社、連結子会社１社（株式会社VestOne）及び持分法適用関連会社１社（株式会社
      PlantStream）により構成されており、主に建設業界及びプラントエンジニアリング業界の大手企業に対し、DXによ
      る業務効率化・生産性向上を実現するためのコンサルティング及びシステム開発・販売を行っております。
        当社グループは、「暗黙知を民主化する（※１）」をミッションに、属人化しブラックボックスと化した高度な暗
      黙知を見つけ出し、高い数学力、深い業界知識で解き明かし、ビジネス化することで、主に建設業界のニッチな課題
      を解決することを目指しております。顧客であるパートナー企業と共にBIM（※２）化、SaaS（※３）化された新た
      なシステムを開発し、未だに利用されている旧来からの非効率的なシステム（レガシーシステム）を置き換えていく
      ことで、建設業界の大幅な業務効率化・生産性向上を実現してまいります。
        当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
        なお、次の３部門は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項」に掲げるセグメン
      トの区分と同一であります。
        当社は、顧客企業とDXにおけるパートナーとしての関係を構築し、パートナー企業との継続的な協同関係を通じ

      て、課題発見からプロダクトの共創開発、事業化までを実行し、開発した共創プロダクトについて、パートナー企業
      を通じて、又は、パートナー企業とのジョイントベンチャーを通じて販売しております。また、パートナー企業との
      協同を通じて得た業界の深いドメイン知識を活かす形で、自社プロダクトの開発・サービス提供を展開しておりま
      す。当社グループが提供しているプロダクト共創開発、共創プロダクト販売、自社プロダクトの内容は以下のとおり
      です。
         （注）売上比率はセグメント間の取引調整前





        １．プロダクト共創開発（当社、株式会社VestOne）

         現在の当社グループのメインとなる事業であり、建設業界の大手企業等に対し、DX支援のためのコンサルティン
        グ・システム開発（主に準委任契約）を行っております。当セグメントでは、コンサルティングから本開発、さら
        に事業化後の継続開発まで、長期にわたりパートナー企業と協同します。
         コンサルティングでは、エンジニアリングにどう落とすかという視点からヒアリングや情報分析を行い、業界の
        状況、顧客の課題を深く把握し、３ヶ月程度でPoC（※４）やプロトタイプを作成します。次にパートナー企業か
        らのフィードバックを受け、対話をしながら、２年程度でMVP（※５）を開発します。これらをアジャイル開発
        （※６）により行う中で、初期フェーズに見られた、クライアント側に不足するIT知識、当社グループ側に不足す
        る業務知識のギャップが埋まっていき、よりクライアントの実態に合ったシステムプロダクトを構築できます。
         プロダクトの初期リリース後は、顧客の要望する追加機能の開発を行うフェーズに移行し、プロダクトの利用終
        了まで、長期間にわたり継続的な収益獲得を期待できます。
         当社の関連会社である株式会社PlantStreamは、このフェーズに移行している事例であり、現在も当セグメント
        の主要顧客として、安定的な取引を継続しております。
         当セグメントにおける本開発の継続月数は24ヶ月（2019年６月～2022年６月実績）、本開発から継続開発への移
        行率は57％（2019年６月期～2022年６月期実績）です。移行後は、年間50百万円～数億円規模の継続的な開発受注
        があり、プロジェクト全体の継続期間（本開発～継続開発の期間）は平均37.8ヶ月（2022年12月末時点実績）と
        なっております。工程が進むにつれ開発が大規模化・安定化し、収益が拡大するビジネスモデルを構築しておりま
        す。
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         （参考：プロジェクト件数の推移）
         また、当社の連結子会社である株式会社VestOneは、Web3.0と呼ばれるブロックチェーンをはじめとした先端技






        術領域に着目して、システム開発に取り組んでおります。
        ２．共創プロダクト販売（株式会社PlantStream）

         １．のプロダクト共創開発による成果の商品化・外販を行っており、現在は、当社の持分法適用関連会社である
        株式会社PlantStreamを通じて、主にプラントエンジニアリング業界に対し、プラント設計における配管作業を自
        動的に行うソフトウエア「PlantStream®」のライセンス販売を行い、利用期間に応じた継続的な収益を得ておりま
        す。
         プロダクト共創開発を進めていく中で、パートナー企業の社内システムとしてだけではなく、外販できるプロダ
        クトとして事業化を進めることがあります。事業化の手法は様々ですが、当社グループでは、パートナー企業との
        協力関係をより強固なものとしながら事業化を図る手段として、共同出資によるジョイントベンチャーの設立を有
        力な選択肢と考えております。
         具体的な事例として当社は、千代田化工建設株式会社と「PlantStream®」をプラントエンジニアリング業界に特
        化したソフトウエアとして世界中のプラントオーナーやEPCコントラクター（※７）など向けに販売を目指すこと
        を目的として、折半出資のジョイントベンチャーである株式会社PlantStreamを設立し、2021年４月には
        「PlantStream®」を世界に正式リリースしております。「PlantStream®」は、プラント設計における膨大な配管作
        業を、各配管の間隔等の諸条件をクリアしながら自動的に行うツールであり、１分間に1,000本もの配管を行い、
        手作業が一般的であった従来の工数を削減するものです。
         なお、共創プロダクト販売の売上高及びセグメント利益の金額は、当社の持分法適用関連会社である株式会社

        PlantStreamの財務情報の金額に当社の持分割合を乗じた金額であるため、連結損益計算書において、当セグメン
        トの売上高は計上されず、持分法の会計処理を通じて、持分法による投資損失に反映されております。
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         （参考：ライセンス収益の推移）
        ３．自社プロダクト（当社）






         主に建設業界に対し、自社で開発したソフトウエアのライセンス販売等を行い、利用期間に応じた継続的な収益
        獲得を目指す事業です。
         パートナー企業との協同を通じて得た業界の深いドメイン知識を活かす形で、自社プロダクトの開発・サービス
        提供も展開しております。具体的な事例としては、建設業界向けに、2022年４月、米国のAutodesk社が提供する
        BIMツール「Revit」のアドイン（ソフトウエアへ機能を追加するプログラム）として「LightningBIM                                               自動配筋」
        をリリースしております。「LightningBIM                    自動配筋」は、建設設計における膨大な鉄筋の配置を、各鉄筋の間隔
        や柱表面からの距離等の諸条件をクリアしながら自動的に行うツールであり、手作業が一般的であった従来の工数
        を削減するものです。
         ※１　暗黙知とは、経験や勘に基づく知識で、言語化することが難しいものを指します。当社グループは、暗黙

            知をソフトウエアとして形にし、誰もが使えるようにすることを「民主化」と呼んでおります。
         ※２　Building        Information      Modelingの略であり、コンピュータ上に作成した主に３次元の形状情報に加え、
            室等の名称・面積、材料・部材の仕様・性能、仕上げ等、建築物の属性情報を併せ持つ建物情報モデルを
            構築するシステムです。BIMの活用により、設計者・施工者・施工主間のリアルタイムな情報共有を行う
            ことで、修正にかかる手間の大幅な削減や、工程間の不整合及び手戻りの防止といった効果が期待されて
            います。
         ※３　Software        as  a Serviceの略であり、インターネットを経由し、ソフトウエアの機能を提供するサービス
            を指し、常に最新のソフトウエアを提供できる等の利点があります。インターネットの普及により、いわ
            ゆるパッケージ製品の販売という形態から、移行が進んでおります。
         ※４　Proof      of  Concept（概念実証）の略であり、新技術等の実現可能性を検証するために行う実験的工程を指
            す用語です。
         ※５　Minimum       Viable    Product（実用最小限の製品）の略であり、顧客が求める必要最小限の機能を持った製品
            のことを指す用語です。MVPの提供後、顧客からのフィードバック等を参考に、製品の改善を図ります。
         ※６　開発工程を小さな機能単位に区切り、機能単位毎に要件定義・開発・テスト等を行い、その繰り返しによ
            り集合体としての大きなシステムを構築する手法です。仕様変更や追加開発の要望にも柔軟な対応が可能
            という利点があります。
         ※７　Engineering（設計）、Procurement（調達）、Construction（建設）を一括して請け負う企業です。
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      ［事業系統図］
      以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
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     ４【関係会社の状況】
                                         議決権の所
                           資本金      主要な事業の        有割合又は
          名称           住所                               関係内容
                           （千円）      内容        被所有割合
                                          （％）
    （連結子会社）

                                               役員の兼任
                                               出向者の派遣
                                               ソフトウエア開発の委託
                                 ソフトウエアの
     株式会社VestOne            東京都中央区           50,900               90.0   ソフトウエア開発の受託
                                 開発・販売
                                               管理業務の受託
                                               営業その他業務の受託
                                               本社の同居
    （持分法適用関連会社）
                                               役員の兼任
                                               出向者の派遣
                                 ソフトウエアの
     株式会社PlantStream            東京都中央区           100,000                50.0   ソフトウエア開発の受託
                                 開発・販売
                                               本社の同居
                                               増資の引受
    　（注）有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
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     ５【従業員の状況】
      (1）連結会社の状況
                                                  2023年１月31日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）
      プロダクト共創開発

                                                   50

      共創プロダクト販売                                               （ 4 ）
      自社プロダクト

                                                   9

      全社（共通）                                               （ 0 ）
                                                   59

                 合計                                    （ 4 ）
    　（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であり、臨時雇用者数は、最近１年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
         ２．当社グループは、同一の従業員が複数のセグメントに所属することがあるため、セグメント別の従業員数を
           記載しておりません。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
      (2）提出会社の状況

                                                  2023年１月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
           56               37.8              1.6             6,413
              （ 4 ）
              セグメントの名称                            従業員数（人）

      プロダクト共創開発

                                                   47
                                                     （ 4 ）
      自社プロダクト
                                                   9

      全社（共通）                                               （ 0 ）
                                                   56

                 合計                                    （ 4 ）
    　（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数は、最近１年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．当社は、同一の従業員が複数のセグメントに所属することがあるため、セグメント別の従業員数を記載して
           おりません。
         ４．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
      (3）労働組合の状況

         当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        本書提出日現在における経営方針               、 経営環境及び対処すべき課題等は               、 以下のとおりです        。 また  、 文中の将来に関する
       事項は   、 本書提出日現在において当社グループが判断したものです                           。
      （１）経営方針

       　当社グループは、以下のミッションを掲げ、「建設業界のニッチ領域の課題を解決するデジタル事業を創造し続
       ける企業」として、職人が持つ高度な暗黙知をシステムとして具現化することで、顧客企業の業務効率化から新事
       業の創出へとつなぐ新たな形のDXを実現します。
        領域：建設業界






        建設業界は、非効率なレガシーシステムによる課題を抱える、数多くのニッチ領域で構成された市場
        建設市場は国内だけで60兆円超（※１）の規模を持つ巨大な市場でありながら、SaaS化されている領域は施工管

       理等のごく一部に限られており、未だ非効率なレガシーシステムによる課題を抱えた数多くのニッチ領域が存在し
       ます。
        当社グループは、「3Dを核としたシステム開発の技術力」、「建設業に特化した開発実績により蓄積したナレッ
       ジ」、「課題発見～プロダクト開発～事業化までの全工程をハンズオンで実施する事業創出力」の３つの強みを活
       かし、建設業界における労働生産性の低迷や就業者の高齢化の進行等の深い課題を解決することができる企業とし
       て、DX化において大きなポテンシャルを持つ建設業界内でのユニークなポジショニングを構築してまいります。
        ※１　国土交通省総合政策局　情報政策課建設経済統計調査室「2021年度建設投資見通し」
        事業：デジタル事業

        業界の大手企業と共創プロダクトを開発し、共に販売していく
        当社グループは、パートナー企業との継続的な協同関係を通じて、DXにかかる課題発見から、課題を解決するプ

       ロダクトの共同開発、プロダクト販売の事業化までのプロセスを、一気通貫で支援いたします。開発した共創プロ
       ダクトは、パートナー企業を通じて、又は当社とパートナー企業とのジョイントベンチャー等の設立を通じて、外
       部へ販売することにより、単なるソフトウエア開発の受託にとどまらない継続的な収益拡大を目指します。
        特徴：ニッチ領域をBIM／SaaS化

        ニッチ領域のレガシーシステムに置き換わる新たなシステムを開発し、高いマーケットシェアを獲得する
        当社グループは、建設業界にある数多くのニッチ領域に狙いを定め、自社及び共創でBIM化・SaaS化されたプロダ

       クトを開発し、こうしたニッチ領域の非効率的なシステム（レガシーシステム）を置き換えていくことで、高い
       マーケットシェアを獲得し、高利益率を実現してまいります。
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      （２）経営環境
       ・建設業界の状況
       　建設業の労働生産性は製造業の約50％であり、業界の高齢化が進んでいる状況にあります。当社グループは、建
       設業界は細分化された多重下請け構造が長年の課題を複雑化し、DXが非常に難しい業界であるため、高齢化に伴い
       職人の暗黙知が消滅していく危機にあると考えており、こうした高度な暗黙知を、高い数学力・深い業界知識で解
       き明かし、モデル化する力でシステムへと昇華させ、誰もが使えるよう「知」の民主化を進めます。
       建設業の労働生産性                          建設業就業者の年齢層別割合

         出所：一般社団法人          日本建設業連合会「2021建設業ハンドブック」



       ・建設業界を取り巻く法規制

       　建設業界のDXの基盤となるBIM利用について、国土交通省は、建設業界の長年の課題である生産性向上を解決する
       手段として、以前から導入の検討を続けておりましたが、近年、新型コロナウイルス感染症の影響により、各企業
       でのデジタル化が進んだことを背景に、2023年からの公共事業におけるBIM利用の原則化を決定、その後のBIM利用
       の対象範囲を順次拡大していく方針を発表しております。（出所：国土交通省「令和５年度のBIM/CIM原則適用に向
       けた進め方」）
       　また、建設業への適用が５年猶予されていた時間外労働の上限規制について、猶予期間が終了し2024年４月より
       36協定の厳守が求められるようになります。（出所：2019年施行　改正労働基準法　第36条）
       　このような法規制の状況により、業界の生産性向上はまさに喫緊の課題となっています。当社グループは、3Dを
       核とした建設業界のDXに必要な技術を網羅しており、特にBIMに関しては、空間自動設計システム「PlantStream®」
       や、自動配筋ソフト「LightningBIM自動配筋」といったBIM関連製品を生み出してきた実績があります。こうした技
       術力を活かし、建設業界の大幅な生産性向上を実現します。
       ・市場規模

       　建設業界のIT投資は、建設投資62兆円（出所：国土交通省総合政策局                                 情報政策課建設経済統計調査室「2021年度
       建設投資見通し」）に占めるIT投資割合1.31％（出所：企業IT動向調査報告書　2022）から、8,122億円と試算でき
       ます。そのうち当社グループがターゲットとする市場規模は、建設業界大手の売上シェア55％（出所：Strainer
       「建設業　売上高ランキング」の建設大手(売上高1,000億円以上)の建設業全体に占める割合）より、4,467億円と
       見込んでおります。
       　その市場規模の中、前述のBIM原則適用、36協定の適用開始の法規制の追い風の元、25％のシェア（売上高1,116
       億円）を目指し、建設業界の深い課題を解決することができる企業として、DX化において大きなポテンシャルを持
       つ建設業界内でのユニークなポジショニングを構築していきます。また、建設業界においてIT投資が占める割合は
       他産業と比べて低く、これまで述べたような課題も残されているため、未開拓の市場が多く存在し、将来的には市
       場規模の更なる拡大も見込めるものと考えております。
      （３）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標

         当社グループは、クライアント企業に付加価値の高いサービスを提供し続けることにより、事業の継続的な拡大
        と企業価値の向上を図ることが重要だと認識しており、事業の成長性を表す売上高成長率と、収益力を表す売上高
        営業利益率を重要な経営指標と考えております。
      （４）経営戦略等

       　当社グループは、短期～中期的には、現在のメイン事業であるパートナー企業とのプロダクト共創開発を着実に
       遂行しながら、共創プロダクト販売及び自社プロダクトのセグメントでは、既存プロダクトの拡販に注力してまい
       ります。また、長期的には、建設業界の各領域が抱えるレガシーシステムを、当社が保有する「技術力・ナレッ
       ジ・事業創出力」の強みを活用し置き換えていくため、M&Aの積極的な活用を検討しております。
       　短期～中期的に実行する具体的なアクションは以下のとおりです。
       　・パイプラインの堅実な遂行

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        　当社グループは、現在、建設業界の複数社よりプロダクト共創開発の大型案件を受注し、開発を継続しており
        ます。こうした案件を確実に事業化し、更なる収益拡大へとつなげるために、現在受注している開発を堅実に遂
        行 し、高品質なプロダクトの作成に注力いたします。
       　・開発体制の強化

        　当社グループの技術力を維持しながら、事業規模を拡大するためには、優秀なエンジニアの採用が必要不可欠
        です。当社グループは、フルリモートワークも可能な環境を整備し、国内・海外を問わない積極的かつ柔軟な採
        用活動を展開することで、開発体制の強化を進めております。
       　・既存プロダクトの販売の強化、営業体制の構築

        　当社グループが開発したプロダクトである空間自動設計システム「PlantStream                                     ® 」、自動配筋ソフト
        「LightningBIM自動配筋」について、販売を本格化するため、CRO（Chief                                  Revenue    Officer）を任命し、営業体
        制・戦略の抜本的な見直し・強化を進めております。
      （５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        　当社グループの優先的に対処すべき事業上の課題は以下のとおりであります。なお、財務上の課題は、本書提出
        日現在において、当社の財務は安定しており、優先的に対処すべき課題がないため記載しておりません。
        ①PlantStreamの顧客拡大、営業強化

          当社グループの想定する顧客は、大手EPCコントラクター（国内外で約30社）、プラントオーナー（国内外で
        約25社）、中小EPCコントラクター（国内で30社、国外では150社以上）であり、現状は国内顧客を主なターゲッ
        トとしておりますが、国外への販売拡大を目指し、営業活動を展開しております。それにより売上は社数×ユー
        ザー数で右肩上がりでの伸長を図っていく方針です。
        ②デジタル新事業の拡大

          当社グループは、千代田化工建設株式会社とのプロダクト共創開発の成果である「PlantStream                                           ® 」のリリース
        をはじめとして、建設業界・プラントエンジニアリング業界におけるDX支援の実績を重ねることで、着実に知名
        度が上がり、各クライアントからの受注が増加しております。このような状況の中、売上高の成長及び売上高営
        業利益率の向上を目指すには、当社グループの強みである「技術力・ナレッジ・事業創出力」の３つを活かしな
        がら、新事業の創出を実現できる案件を見きわめる必要があります。当社グループは、建設業界のニッチ領域に
        おけるシェア拡大につながる案件を積極的に獲得する方針です。
        ③採用の強化、組織体制の整備

         当社グループの事業規模の拡大が想定される中、一連のプロセスの実行において、コンサルタント、エンジニ
        ア、プログラマー、プロジェクトマネージャー等の様々なIT人材が必要となります。積極的な採用活動を推進し
        ていく一方で、従業員が中長期にわたって活躍しやすい環境の整備、人事制度の構築やカルチャーの推進等を進
        めてまいります。
        ④管理体制の強化

          当社グループは成長段階にありここ数年で組織が急速に拡大しておりますが、事業の継続的な成長には業務運
        営の効率化やリスク管理のための十分な内部管理体制の整備、マネジメント人材の拡充が重要だと考えておりま
        す。このため、業務効率化のための社内基幹システムのリプレイスやバックオフィス業務の整備、経営の公正性
        及び透明性を確保するための内部監査の強化、監査役監査によるコーポレート・ガバナンスの充実などを行って
        まいります。また、組織の拡大ペースに合わせる形でマネジメント人材の採用や育成、教育研修等を実施してい
        く方針です。
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     ２【事業等のリスク】
       　以下において、当社グループの事業展開その他に関してリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を
       記載しております。また、必ずしも、そのようなリスク要因に該当しない事項につきましても、投資家の投資判断
       上、重要であると考えられる事項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しておりま
       す。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分に認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に
       努める方針ではありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討し
       た上で行われる必要があると考えております。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グ
       ループが判断したものであり、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではありません。
      （１）事業環境について

       ①業界や市場動向について（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
        当社グループはIT業界においてプラント・建設業界の課題解決DX、ソフトウエア開発及びサービス提供を主たる
       業務としております。
        建設業界のIT投資については、当社グループは、建設投資62兆円（国土交通省総合政策局                                         情報政策課建設経済統
       計調査室「2021年度建設投資見通し」より）に、IT投資の割合1.31％（「企業IT動向調査報告書                                            2022」より）を乗
       じて算出される8,122億円程度と推定しております。建設業界は2023年よりBIMの原則適用、2024年より残業規制が
       始まり、生産性を向上させるため、IT投資は継続的な成長が見込まれております。
        当社グループは、高い数学力や深い業界知識を必要とするプラント・建設業界の課題解決DX、ソフトウエア開発
       及びサービス提供を行うことによって、建設業界のIT投資動向に左右されにくい事業の構築に努めておりますが、
       国内外の経済情勢や景気動向が変化し、企業がIT投資額を大幅に縮小した場合、当社グループの主たる顧客である
       プラント・建設業界の市況が悪化した場合、あるいは予期せぬ事態等により市場成長率の鈍化又は市場規模が縮小
       する事態となった場合には、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
       ②競合他社について（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：数年以内、影響度：中）

        当社グループはプラント・建設業界の課題解決DX、ソフトウエア開発及びサービス提供を中心に事業展開をして
       きており、数多くの競合企業が存在しております。
        当社グループは、プラント・建設業界のドメイン知識を有するプログラマーの高い技術力を背景に競合他社との
       差別化を図っており          、コンサルティング力や技術力の強化に努め競争優位性の確保に努めておりますが、当社グ
       ループの競争力が低下した場合には、受注が減少し、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性が
       あります。
       ③技術革新への対応について（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：数年以内、影響度：中）

        IT業界は、技術革新や顧客ニーズの変化のスピードが非常に速く、それに伴い、常に新しい技術やサービスが生
       み出されております。当社グループの事業においては技術力が競争力の源泉であるため、技術革新への対応が遅れ
       ることは当社にとって重大なリスクになると考えております。従いまして、技術革新に迅速に対応できるよう、常
       に市場動向を注視し技術革新への対応を講じることにより、今後も競争力のあるサービスを提供できるように取り
       組んでおります。また優秀なITエンジニアの確保や社内勉強会の開催等による社員のスキルアップにも注力してお
       ります。
        しかしながら、例えば、AI技術が発達し、当社の採用するアルゴリズムより高速に計算が可能となる技術が実用
       化された場合等、予想以上の急速な技術革新や代替技術・汎用的な競合商品の出現等により、当社グループのサー
       ビスが十分な競争力や付加価値を確保できない場合には、新規受注の減少や既存顧客の離反を招来し、当社グルー
       プの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
       ④システムリスクについて（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）

        当社グループは事業及び社内管理の基盤をインターネット通信網に依存しており、通信ネットワーク機器の故障
       及び自然災害や火災・事故等によるシステム障害を回避すべく、稼働状況の監視、定期的なバックアップの取得等
       の未然防止・回避策を実施しております。
        しかしながら、大地震等の自然災害が発生した場合の、電力供給やインターネットアクセスの制限等、コン
       ピューターウイルスやハッキングなどの外的攻撃やソフトウエアの不具合、その他予測できない重大な事象が発生
       した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
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      （２）事業内容について
       ①千代田化工建設株式会社との関係性について（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：数年以内、影響
       度：中）
        当社の関連会社である株式会社PlantStreamは、千代田化工建設株式会社と設立したジョイントベンチャーであり
       ます。現在、千代田化工建設株式会社と当社の関係は良好でありますが、何らかの要因による合弁関係の悪化等の
       理由により、株式会社PlantStreamの運営及び当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ②特定の販売先への依存について（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：数年以内、影響度：中）

        当社グループにおける株式会社PlantStream及び高砂熱学工業株式会社に対する売上高は高い水準にあります。
        （販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合）

                   第９期連結会計年度              第10期連結会計年度            第11期第２四半期連結累計期間
                  （自　2020年７月１日              （自　2021年７月１日              （自　2022年７月１日
                   至　2021年６月30日）              至　2022年６月30日）              至　2022年12月31日）
         相手先
                   金額       割合       金額       割合       金額       割合
                  （千円）        （％）       （千円）        （％）       （千円）        （％）
      株式会社
                   393,532         54.5      469,312         46.4      275,950         32.4
      PlantStream
      高砂熱学工業
                     －       －     114,825         11.3      334,725         39.3
      株式会社
        （注）株式会社PlantStreamに対する販売実績は、持分法適用による未実現損益の消去後の金額であります。
        株式会社PlantStreamは当社の関連会社であり、複数年にわたり安定的な取引を行っており、高砂熱学工業株式会

       社との取引は拡大傾向にあります。
        当社グループでは当該２社とのソフトウエア開発取引を継続する一方で、他の既存顧客との取引拡大や新規顧客
       の獲得をすることにより、当該２社への依存度は徐々に低下していくものと考えております。しかしながら、当該
       ２社への依存度が想定どおり低下せず、当該２社との取引が縮小した場合には、当社グループの事業及び業績に影
       響を及ぼす可能性があります。
       ③先行投資から得られる効果が期待どおりに実現しないリスクについて（発生可能性：中、発生する可能性のある

       時期：数年以内、影響度：大）
        当社は、千代田化工建設株式会社と株式会社PlantStreamを、日清紡ホールディングス株式会社と株式会社
       VestOneを設立しており、株式会社PlantStreamと株式会社VestOneに対する当社出資額は株式会社PlantStreamに対
       し1,699,765千円、株式会社VestOneに対し1,800千円であります。また株式会社PlantStream及び株式会社VestOneは
       設立後間もないため、既に赤字を計上中で、数年先までは赤字の計画を見込んでおります。
        当社は、その事業投資において多額の資本拠出を行う場合や、投資先に対する貸付・保証等の信用供与を行う場
       合があります。当社は、社内基準やルールに基づく事業計画の事前検討や精査やモニタリングを行い損失の回避や
       軽減に努めておりますが、事業環境の変化等により、投資先の収益が当初計画どおりに上がらない、業績の停滞等
       に伴い投資にかかわる損失が発生する、又は投融資の追加が必要となる事態に直面する、などのリスクがあるた
       め、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
        なお、重要な関連会社である株式会社PlantStreamの会社概要及び要約財務情報は以下のとおりであります。
        株式会社PlantStreamの会社概要
        事業目的          ソフトウエアの開発、アップデート及び販売事業及び前号に附帯する一切の事業
        株主構成          千代田化工建設株式会社50％　当社50％
                  取締役４名　監査役２名
        役員構成          （千代田化工建設株式会社と当社からそれぞれ代表取締役１名、取締役１名、監査役１名
                  を派遣しております
                  13名（兼務出向により、10.3人月）
        従業員の状況          千代田化工建設株式会社から６名（5.2人月）、当社から７名（5.1人月）を出向派遣して
                  おります
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        株式会社PlantStreamの要約財務情報
                      前連結会計年度          当連結会計年度
                      2021年６月期          2022年６月期
        流動資産合計                  649,489          700,568
        固定資産合計                 1,216,817          1,462,787
        流動負債合計                  162,282          199,692

        固定負債合計                     －          －
        純資産合計                 1,704,024          1,963,664

        売上高                   32,310          85,784

        税引前当期純損失（△）                 △195,262          △439,410
        当期純損失（△）                 △195,975          △440,360
        当社は、株式会社PlantStreamの黒字化に向けて、営業人員の増強や空間自動設計システム「PlantStream®」の
       マーケティング強化、更なる市場開拓のための追加開発を行っていますが、黒字化に向けた対策が計画どおりに進
       捗しない場合、株式会社PlantStreamにおけるソフトウエアの減損損失の計上により、当社グループの事業及び業績
       に影響を及ぼす可能性があります。
       ④株式会社PlantStreamに権利が帰属する知的財産権の利用について（発生可能性：小、発生する可能性のある時

       期：特定時期なし、影響度：中）
        当社は、当社が株式会社PlantStream向けに開発し、同社に権利が帰属するプロセスプラント、医薬品プラント、
       食品プラント、洋上プラント、船舶プラント、発電プラント等の各種プラントの配管、ダクト、ケーブル等自動
       ルーティングプログラムを含む産業プラントの空間自動設計システムに関連する特許権、意匠権、商標権、実用新
       案権、又はそれらを受ける権利、著作権及びノウハウ（以下「本知的財産権」という。）を利用し、第三者に対す
       るソフトウエア開発を行う場合があります。その際、当社は、当該第三者に対して、本知的財産権の利用上の制約
       をあらかじめ説明し、同社に対しても事前に本知的財産権の第三者への利用可能性について説明し、利用可否につ
       いての協議を行った上で、あらためて利用許諾を得ることとしております。しかしながら、当該第三者のために開
       発するソフトウエアが同社のソフトウエアと競合するものと最終的に判断された場合は、利用許諾が得られず、当
       社の事業が制限されるため、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑤情報セキュリティについて（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）

        当社グループでは、顧客企業のシステム開発を手掛けているため、顧客側で保有している機密情報に触れる場合
       があります。機密情報の取り扱いについては、情報システム管理規程、個人情報取扱規程等を整備し、定期的に社
       内研修を実施することにより周知徹底を図り、適切な運用を義務づけております。
        しかしながら、このような対策にも関わらず当社グループの人的オペレーションのミス、その他予期せぬ要因等
       により情報漏洩が発生した場合には、当社グループが損害賠償責任等を負う可能性や顧客からの信用を失うことに
       より取引関係が悪化する可能性があり、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
      （３）法的規制について

       ①知的財産について（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）
        ソフトウエア業界においては、多くの特許出願がなされており、当社グループにおいても新技術に対して積極的
       に特許出願を行っております。今後も数多くの特許出願が予測され、あわせて特許権侵害等の問題が生じることが
       考えられます。
        当社グループでは、製品開発において特許権の侵害等がないかチェックを行っております。また、リスク管理委
       員会・コンプライアンス委員会の活動を通して課題と対応策の検討を行っております。しかしながら、このような
       対策にも関わらず、第三者と知的財産権に関する問題が発生した場合、顧問弁護士及び弁理士と対応を協議してい
       く方針ですが、案件によっては解決に時間と費用を要し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があ
       ります。
       ②訴訟について（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）

        当社グループは、本書提出日現在において、訴訟を提起されている事実はありません。しかしながら、事業を展
       開するなかで、当社グループが提供するサービスの不備等により、何かしらの問題が生じた場合等、これらに起因
       した損害賠償の請求、訴訟の提起がなされる可能性があります。その場合、当該訴訟に対する防御の為に費用と時
       間を要する可能性があるほか、当社グループの社会的信用が毀損され、また損害賠償の金額、訴訟内容及び結果に
       よっては、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
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      （４）社内組織について

       ①内部管理体制について（発生可能性：小、発生する時期：特定時期なし、影響度：小）
        当社グループは、企業価値を継続的かつ安定的に高めていくためには、コーポレート・ガバナンスが有効に機能
       するとともに、適切な内部管理体制の整備が必要不可欠であると認識しております。業務の適正性及び財務報告の
       信頼性の確保のための内部統制システムの適切な整備・運用、更に法令・定款・社内規程等の遵守を徹底しており
       ますが、事業の急速な拡大により、十分な内部管理体制の整備が追いつかない状況が生じる場合には、適切な業務
       運営が困難となり、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       ②人材の採用・育成について（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）

        当社グループは、今後急速な成長が見込まれる事業の展開や企業規模の拡大に伴い、継続的に幅広く優秀な人材
       を採用し続けることが必須であると認識しております。質の高いサービスの提供や競争力の向上に当たっては、開
       発部門を中心に極めて高度な技術力・企画力を有する人材が要求されていることから、一定以上の水準を満たす優
       秀な人材を継続的に採用すると共に、成長ポテンシャルの高い人材の採用及び既存の人材の更なる育成・維持に積
       極的に努めていく必要性を強く認識しております。そのため、当社では採用体制の強化、人材育成計画・人事評価
       制度の向上を図る方針であります。
        しかしながら、特にエンジニア等の一定の人材の確保に関する競争は激しく、当社グループの採用基準を満たす
       優秀な人材の確保や人材育成が計画どおりに進まなかった場合、コアメンバー、熟練エンジニアの退職又は人材確
       保のためにより高額の報酬を支払うこととなった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性が
       あります。
       ③特定の人物への依存に係るリスクについて（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響

       度：大）
        当社の代表取締役社長である鴨林広軌は、当社の経営方針や事業戦略の立案・決定及び遂行において、重要な役
       割を果たしております。当社グループでは、取締役会やその他会議体において役員及び従業員への情報共有や権限
       委譲を進めるなど組織体制の強化を図りながら、同氏に過度に依存しない経営体制の整備を進めております。
        しかしながら、何らかの理由により同氏が当社の経営執行を継続することが困難になった場合には、当社グルー
       プの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
      （５）その他

       ①新型コロナウイルス感染症の影響について（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響
       度：小）
        新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴い、景気の後退懸念や先行きに対する不透明感が生じている
       状況となっております。このような状況のもと、海外企業を主なターゲットとする株式会社PlantStreamではリード
       獲得やアポイント獲得の遅れ、顧客企業内での検討の長期化等といった影響が顕在化していたものの、オンライン
       での顧客面談等により営業活動を進めるなど、事業環境の変化に対して柔軟な対応を図っております。
        本書提出日現在において、新型コロナウイルス感染症は一定程度収束しており、海外渡航による顧客面談も再開
       され、影響は緩和しておりますが、今後の状況の変化によっては、当社グループの営業活動に支障が生じる可能性
       があります。その結果、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
       ②株式の希薄化について（発生可能性：大、発生する可能性のある時期：数年以内、影響度：小）

        当社は、2019年12月に、役職員等に対して会社業績の向上への意識を強くさせるため、新株予約権信託を用いた
       インセンティブプランを導入する等、新株予約権の発行を行っております。この新株予約権が行使された場合は、
       新株式が発行され、当社の１株当たりの株式価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。
        なお、本書提出日現在における新株予約権による潜在株式数は709,200株であり、発行済株式総数5,602,480株の
       12.7％に相当しております。
       ③配当政策について（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：小）

        当社は、株主還元を適切に行っていくことが重要であり、剰余金の配当については、内部留保とのバランスを考
       慮して適切に実施していくことが今後の経営課題であると認識しております。しかしながら、現時点では事業が成
       長段階にあることから、内部留保の充実を図り、将来の事業展開及び経営体質の強化のための投資等に充当し、な
       お一層の事業拡大を目指すことが、株主に対する最大の利益還元につながると考えており、配当を行っておりませ
       ん。
        将来的には、各期の経営成績及び財政状態を勘案しながら株主に対して利益還元を実施していく方針ではありま
       すが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
       ④資金使途について（発生可能性：小、発生する可能性のある時期：数年以内、影響度：中）

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        株式上場時における公募増資による調達資金の使途については、当社グループの事業のさらなる拡大のため、広
       告宣伝費及び事業成長のための採用費用、人員増による人件費、自社プロダクトの開発費などに充当する予定であ
       り ます。しかしながら、上述に記載したように様々なリスク・不確実性のなかで事業運営を行っており、事業環境
       が変化することも考えられるため、当初の計画に沿って資金を使用した場合においても、想定どおりの投資効果を
       得られない可能性があります。
        また、市場環境の変化により、計画の変更を迫られ調達資金を上記以外の目的で使用する可能性が発生した場合
       には、速やかに資金使途の変更について開示を行う予定であります。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1）経営成績等の状況の概要
       　当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下
       「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
       ①財政状態の状況

        第10期連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
        当連結会計年度の財政状態は以下のとおりとなりました。
        （資産）
         　資産合計は、前年比884,061千円増加し、3,062,566千円となりました。これは主に、第三者割当増資等によ
         り現金及び預金が709,067千円、売上高の増加等により売掛金が134,752千円増加したことによるものです。
        （負債）
         　負債合計は、前年比264,880千円減少し、1,071,759千円となりました。これは主に、約定返済及び償還によ
         り短期借入金が100,800千円、長期借入金が104,808千円、社債が81,000千円減少したことによるものです。
        （純資産）
         　純資産合計は、前年比1,148,941千円増加し、1,990,807千円となりました。これは主に、第三者割当増資の
         実施により資本金及び資本剰余金がそれぞれ599,950千円増加、減資により資本金が646,098千円減少及び資本
         剰余金が646,098千円増加したことによるものです。
        第11期第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

        当第２四半期連結会計期間末の財政状態は以下のとおりとなりました。
        （資産）
         　資産合計は、前連結会計年度末比60,670千円増加し、3,123,237千円となりました。これは主に、増資の引受
         による増加399,766千円及び持分法適用の影響（持分法による投資損失及び未実現利益の消去に伴う影響）によ
         る減少183,749千円を計上した結果、関係会社株式が216,016千円増加したことによるものです。
        （負債）
         　負債合計は、前連結会計年度末比14,231千円減少し、1,057,527千円となりました。これは主に、借換時の一
         部返済により短期借入金が62,400千円、約定返済及び償還により長期借入金が44,304千円、社債が40,500千円
         減少したことによるものです。
        （純資産）
         　純資産合計は、前連結会計年度末比74,902千円増加し、2,065,709千円となりました。これは主に、親会社株
         主に帰属する四半期純利益の計上により、利益剰余金が75,761千円増加したことによるものです。
       ②経営成績の状況

        第10期連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
         　当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染状況が一進一退し、未だ収束の見通しが
         立たない中、資源・エネルギー価格の高騰等により、先行きの不透明な状況が続きました。
         　一方で、コロナ禍の影響を受けた企業のデジタル化・DX推進の流れは、当社グループが主なターゲットとす
         る建設業界においても継続しており、相応の需要が保たれております。
         　このような中、当社グループは、クライアントの課題を把握し、モデル化・実装まで一気通貫でDX（デジタ
         ルトランスフォーメーション）を推し進めるためのソフトウエア開発及びサービス提供をしております。
         　特に、建設業界のDX需要の高まりに狙いを定め、当社グループの強みの一つである「3Dを核としたシステム
         開発の技術力」を活かし、パートナー企業の業務効率化を実現する高品質なプロダクトの共創開発に注力して
         おります。
         　また、当社グループは、2021年４月リリースの空間自動設計システム「PlantStream®」の販売を進めるとと
         もに、「建設業界向け自律設計CAD」自社プロダクト開発を本格的に開始し、2022年４月、その商品化の第一弾
         として「LightningBIM　自動配筋」をリリースいたしました。
         　この結果、当連結会計年度の経営成績は以下のとおりとなりました。

         （売上高、営業利益）
         　売上高は、プロダクト共創開発における受託開発の受注が堅調に推移したこと等により、前年比289,903千円
         増加し、1,011,934千円となりました。また、営業利益は、前年比77,246千円増加し、243,011千円となりまし
         た。
         （経常利益、親会社株主に帰属する当期純損失）
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         　経常利益は、持分法による投資損失の増加等により、前年比30,542千円減少し、14,759千円となりました。
         また、親会社株主に帰属する当期純利益は、前年比28,527千円減少し、48,048千円の損失となりました。
         　セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

          プロダクト共創開発
         　プロダクト共創開発では、建設業界からの大型の受託開発の受注等により、業績は堅調に推移いたしまし
         た。この結果、当セグメントの売上高は、前年比260,053千円増加の1,164,151千円、セグメント利益は前年比
         142,884千円増加の514,720千円となりました。
          共創プロダクト販売

         　共創プロダクト販売では、2021年４月に正式リリースした「空間自動設計システム（プロダクト名：
         PlantStream®）」の販売を進め、着実に顧客層を拡大いたしました。この結果、当セグメントの売上高は、前
         年比26,737千円増加の42,892千円となりましたが、更なる機能向上のための開発費用等により、セグメント利
         益は前年比122,192千円減少し、220,180千円の損失となりました。
         　なお、共創プロダクト販売の売上高及びセグメント利益の金額は、当社の持分法適用関連会社である株式会
         社PlantStreamの財務情報の金額に当社の持分割合を乗じた金額であるため、連結損益計算書において、当セグ
         メントの売上高は計上されず、持分法の会計処理を通じて、持分法による投資損失に反映されております。
          自社プロダクト

         　自社プロダクトでは、「建設業界向け自律設計CAD」自社プロダクト開発を本格的に進め、2022年４月、その
         商品化の第一弾として「LightningBIM　自動配筋」をリリースいたしました。この開発費用を計上した結果、
         セグメント利益は前年比95,418千円減少し、119,421千円の損失となりました。
        第11期第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

         　当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が残る中、世界的な物
         価上昇の影響等により、景気下振れのリスクは増大しており、先行きの不透明な状況が続きました。
         　一方で、コロナ禍の影響を受けた企業のデジタル化・DX推進の流れは、当社グループが主なターゲットとす
         る建設業界においても継続しており、相応の需要が保たれております。
         　このような中、当社グループは、クライアントの課題を把握し、モデル化・実装まで一気通貫でDX（デジタ
         ルトランスフォーメーション）を推し進めるためのソフトウエア開発及びサービス提供を行っております。
         　特に、建設業界のDX需要の高まりに狙いを定め、当社グループの強みの一つである「3Dを核としたシステム
         開発の技術力」を活かし、パートナー企業の業務効率化を実現する高品質なプロダクトの共創開発に注力して
         おります。
         　また、当社グループは、これまでに開発したプロダクトである空間自動設計システム「PlantStream®」や、
         自動配筋ソフト「LightningBIM　自動配筋」の販売拡大を目指し、営業活動の強化に取り組んでおります。
         　この結果、当第２四半期連結累計期間の経営成績は、売上高851,243千円、営業利益301,868千円、経常利益

         168,923千円、親会社株主に帰属する四半期純利益75,761千円となりました。
         　セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

         　プロダクト共創開発
         　プロダクト共創開発では、建設業界からの大型の受託開発の受注等により、業績は堅調に推移いたしまし
         た。この結果、当セグメントの売上高は903,803千円、セグメント利益は398,690千円となりました。
         　共創プロダクト販売

         　共創プロダクト販売では、空間自動設計システム「PlantStream®」の販売を進め、着実に顧客層を拡大いた
         しました。この結果、当セグメントの売上高は50,502千円、更なる機能向上のための開発費用等により、セグ
         メント利益は129,425千円の損失となりました。
         　なお、共創プロダクト販売の売上高及びセグメント利益の金額は、当社の持分法適用関連会社である株式会
         社PlantStreamの財務情報の金額に当社の持分割合を乗じた金額であるため、四半期連結損益計算書において、
         当セグメントの売上高は計上されず、持分法の会計処理を通じて、持分法による投資損失に反映されておりま
         す。
         　自社プロダクト

         　自社プロダクトでは、2022年４月にリリースした自動配筋ソフト「LightningBIM　自動配筋」の販売を進め
         るとともに、これに続くプロダクトの開発を継続して行いました。この結果、当セグメントの売上高は2,240千
         円、セグメント利益は42,022千円の損失となりました。
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       ③キャッシュ・フローの状況

        第10期連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
         　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前年比709,067千円増加し、
         1,931,188千円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりです。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         　営業活動によるキャッシュ・フローは、前年比68,862千円減少し、170,713千円のプラスとなりました。
         　これは主に、売上債権の増減額が139,571千円減少したことによるものであります。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         　投資活動によるキャッシュ・フローは、前年比602,822千円増加し、368,341千円のマイナスとなりました。
         　これは主に、関係会社株式の取得による支出が600,000千円減少したことによるものであります。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         　財務活動によるキャッシュ・フローは、前年比102,812千円減少し、906,694千円のプラスとなりました。
         　これは主に、株式の発行による収入が818,235千円増加した一方、短期借入れによる収入が300,000千円減
         少、社債の発行による収入が337,794千円減少したほか、借入金の返済及び社債の償還による支出がそれぞれ増
         加したことによるものであります。
        第11期第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

         　当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前年比210,703千円減少し、1,720,484千円と
         なりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりです。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         　営業活動によるキャッシュ・フローは、364,663千円のプラスとなりました。
         　主な要因は、税金等調整前四半期純利益168,923千円、持分法適用の影響（持分法による投資損失及び未実現
         利益の消去に伴う影響）183,749千円であります。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         　投資活動によるキャッシュ・フローは、428,162千円のマイナスとなりました。
         　主な要因は、関係会社株式の取得による支出399,766千円であります。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         　財務活動によるキャッシュ・フローは、147,204千円のマイナスとなりました。
         　主な要因は、短期借入金の返済による支出182,400千円、長期借入金の返済による支出44,304千円、社債の償
         還による支出40,500千円であります。
        ④生産、受注及び販売の実績

         ａ．生産実績
         　当社グループが提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
         ｂ．受注実績

         　当社グループが提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
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         ｃ．販売実績
         　第10期連結会計年度及び第11期第２四半期連結累計期間の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりで
         あります。
                           第10期連結会計年度                第11期第２四半期連結累計期間
                          （自　2021年７月１日                   （自　2022年７月１日
         セグメントの名称                  至　2022年６月30日）                   至　2022年12月31日）
                        金額（千円）        前年同期比（％）               金額（千円）

      プロダクト共創開発                    1,164,151           128.8                903,803
      共創プロダクト販売                     42,892          265.5                 50,502
      自社プロダクト                       70         －                2,240
        報告セグメント計                  1,207,114           131.2                956,545
      調整額                    △195,179            98.5               △105,301
            合計             1,011,934           140.2                851,243
    　（注）１．プロダクト共創開発の販売実績のうち、当社の持分法適用関連会社である株式会社PlantStreamに対するも
           のは、調整額において、持分法適用による未実現損益の消去を行っております。
         ２．共創プロダクト販売の販売実績の金額は、当社の持分法適用関連会社である株式会社PlantStreamの販売実
           績の金額に当社の持分割合を乗じた金額であるため、調整額において消去しております。
         ３．第10期連結会計年度において、共創プロダクト販売の販売実績に著しい増加がありました。この増加は、
           2021年４月にリリースした「空間自動設計システム（プロダクト名：PlantStream®）」の販売増加によるも
           のであります。
         ４．最近２連結会計年度及び第11期第２四半期連結累計期間における主な相手先別の販売実績及び当該販売実績
           の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
                   第９期連結会計年度              第10期連結会計年度            第11期第２四半期連結累計期間
                  （自　2020年７月１日              （自　2021年７月１日              （自　2022年７月１日
                   至　2021年６月30日）              至　2022年６月30日）              至　2022年12月31日）
         相手先
                   金額       割合       金額       割合       金額       割合
                  （千円）        （％）       （千円）        （％）       （千円）        （％）
      株式会社
                   393,532         54.5      469,312         46.4      275,950         32.4
      PlantStream
      株式会社
                   74,184        10.3      125,413         12.4      27,455         3.2
      イオンファンタジー
      高砂熱学工業
                     －       －     114,825         11.3      334,725         39.3
      株式会社
      アズビル株式会社               －       －     63,002         6.2      92,807        10.9
      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
       す。
        なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
        おります。この連結財務諸表の作成に当たり、見積りが必要な事項につきましては、一定の会計基準の範囲内にて
        合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。
        　連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについて
        は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記
        載しておりますが、その補足事項は以下のとおりであります。
        （市場価格のない関係会社株式の評価）

        　連結貸借対照表に計上している関係会社株式は、当社の持分法適用関連会社（株式会社PlantStream）に対する
        投資であり、持分法による会計処理を行っているため、株式会社PlantStreamにおいて計上された期間損益のう
        ち、当社の持分割合（50％）が、連結損益計算書における持分法による投資利益又は損失に計上され、当社グルー
        プの財政状態及び経営成績に影響を与えます。
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        　株式会社PlantStreamは、営業用の重要な資産としてソフトウエアを保有しており、固定資産の減損の兆候が存
        在する場合には、当該資産又は資産グループから得られる将来キャッシュ・フローの見積りに基づき、減損の認識
        の要否の判定を実施しております。判定の結果、減損損失を認識した場合には、上記の会計処理を通じて、当社グ
        ルー  プの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
        　将来キャッシュ・フローの見積りは、事業計画を基礎としておりますが、主要な仮定として、将来における獲得
        見込みの顧客への販売額（単価に件数を乗じた金額）及びその後の解約率・継続率があります。これらの主要な仮
        定は、いずれも不確実性が高く、今後の継続的な経営成績の悪化や経済環境の変化等により、事業計画と実際の経
        営成績に乖離が生じた場合、関係会社において固定資産の減損損失が発生し、当社の翌連結会計年度の財政状態及
        び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ②経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        　第10期連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
        （売上高）
        　売上高は、前年比289,903千円増加し、1,011,934千円（同40.2％増）となりました。これは主に、プロダクト共
        創開発における大型開発の受注によるものです。将来的な事業化を見据えた複数案件の獲得に成功し、今後の収益
        拡大及び安定化にも大きく寄与する成果と評価しております。
        （売上原価、売上総利益）

        　売上原価は、前年比148,897千円増加し、509,942千円（同41.2％増）となりました。これは主に、売上高の増加
        に応じた外注費等の増加によるものです。この結果、売上総利益は、前年比141,006千円増加し、501,992千円（同
        39.1％増）となりました。
        （販売費及び一般管理費、営業利益）

        　販売費及び一般管理費は、前年比63,759千円増加し、258,980千円（同32.7％増）となりました。これは主に、
        人員増加に伴う人件費の増加によるものです。この結果、営業利益は、前年比77,246千円増加し、243,011千円
        （同46.6％増）となりました。また、当社の重要な経営指標である売上高営業利益率は、24.0％（同1.1ポイント
        上昇）となり、売上規模を拡大しながらも、高い収益性を維持しました。
        （営業外損益、経常利益）

        　営業外収益は、受取出向料の増加等により、前年比8,387千円増加し、14,447千円（同138.4％増）となりまし
        た。営業外費用は、持分法による投資損失の増加等により、前年比116,176千円増加し、242,699千円（同91.8％
        増）となりました。この結果、経常利益は、前年比30,542千円減少し、14,759千円（同67.4％減）となりました。
        　当社グループの持分法適用関連会社である株式会社PlantStreamは、共創プロダクト販売の第１号として、現在
        は先行投資のフェーズにありますが、当社グループの中長期的な成長の柱として育てるべく、営業体制の構築等に
        取り組んでまいります。
        （親会社株主に帰属する当期純利益）

        　法人税等を計上した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、前年比28,527千円減少し、48,048千円の損失と
        なりましたが、当社計画比では赤字幅が縮小しており、業績は順調に推移しております。
        第11期第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

        （売上高）
        　売上高は、プロダクト共創開発における大型開発の進捗等により、851,243千円となりました。概ね計画どおり
        であり、順調な推移と評価しております。
        （売上原価、売上総利益）

        　売上原価は372,670千円、売上総利益は478,573千円となりました。
        （販売費及び一般管理費、営業利益）

        　販売費及び一般管理費は176,704千円、営業利益は301,868千円となりました。また、当社の重要な経営指標であ
        る売上高営業利益率は、35.5％となり、高い収益性を示しました。案件規模の拡大に伴うスケール・メリットに加
        え、当社がより強みを発揮できる建設業界への注力や効率的な事業運営努力等による結果と評価しております。
        （営業外損益、経常利益）

        　営業外収益は1,692千円、営業外費用は、持分法による投資損失の計上等により、134,637千円となりました。こ
        の結果、経常利益は168,923千円となりました。
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        （親会社株主に帰属する四半期純利益）
        　法人税等を計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は、75,761千円となり、概ね計画どおりの水準で
        推移しております。
        ③経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等について

        　当社グループは、主な経営指標として売上高成長率及び売上高営業利益率を重視しており、各指標の推移は以下
        のとおりです。
        　第10期連結会計年度の売上高成長率は、新規顧客との取引開始や、既存顧客からの売上高が堅調に伸長したこと
        で、大きく伸びております。第10期連結会計年度の売上高営業利益率は、売上高が増加したものの、自社プロダク
        トの研究開発費や管理体制強化に係る人件費の増加により、前年比では小幅の上昇となりました。一方で第11期第
        ２四半期累計期間の売上高営業利益率は、当社がより強みを発揮できる建設業界への注力や効率的な事業運営努力
        等により、高い収益性の実現を達成できていると評価しております。
                                                第11期第２四半期
                       第９期連結会計年度            第10期連結会計年度
                                                 連結累計期間
          売上高成長率（注）                      －          40.2％              －
          売上高営業利益率                    23.0％            24.0％            35.5％
         （注）当社は、第８期連結会計年度及び第10期第２四半期連結累計期間の（四半期）連結財務諸表を作成してい
            ないため、第９期連結会計年度及び第11期第２四半期連結累計期間の売上高成長率については記載してお
            りません。
        ④資本の財源及び資金の流動性に係る情報

         当社グループは、事業活動に必要な資金を安定的に確保するため、主として内部資金を活用し、不足分は金融機
        関からの借入等により資金調達を行っております。また、売掛金の未回収等の突発的な事象に備え、取引金融機関
        と当座貸越契約の締結により必要資金を調達できる体制をとっております。今後について、M&A等をする場合、取
        引金融機関からの借入等による資金調達にて対応する方針です。
        　当社の資金需要のうち主なものは、人件費及び外注費です。この資金需要に対する財源は、営業活動で得られる
        自己資金と、銀行からの長期借入金です。
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     ４【経営上の重要な契約等】
      (1)合弁契約
                                契約
      契約会社名        相手先の名称         相手先の住所               契約期間            契約内容
                                締結日
                                            プロセスプラント、医薬品プラ
                                            ント、食品プラント、洋上プラ
                                            ント、船舶プラント、発電プラ
                      神奈川県横浜市               2020年６月
                                            ント等の各種プラントの配管、
     株式会社Arent        千代田化工建設         西区みなとみら          2020年     29日から
                                            ダクト、ケーブル等自動ルー
     （当社）        株式会社         い四丁目６番２         ６月29日      （有効期限
                                            ティングプログラムを含む産業
                      号               規定なし）
                                            プラントの空間自動設計システ
                                            ムの開発、アップデート及び販
                                            売等に関する合弁事業
      (2)技術支援契約

                               契約
      契約会社名        相手先の名称         相手先の住所               契約期間            契約内容
                               締結日
                                             プロセスプラント、医薬品プラ
                                    2020年８月３日         ント、食品プラント、洋上プラ
                                    から３年間（当         ント、船舶プラント、発電プラ
                                    社又は株式会社         ント等の各種プラントの配管、
                      東京都中央区八
     株式会社Arent        株式会社                  2020年     PlantStreamから         ダクト、ケーブル等自動ルー
                      丁堀二丁目10番
     （当社）        PlantStream                 ７月31日     書面による終了         ティングプログラムを含む産業
                      ７号
                                    の申し出がなけ         プラントの空間自動設計システ
                                    れば１年間延長         ムの開発、アップデート及び販
                                    される）         売等を助成することを目的とし
                                             た技術サポートの提供
      (3)利用許諾に関する合意

                               契約
      契約会社名        相手先の名称         相手先の住所               契約期間            契約内容
                               締結日
                                             当社及び当社の関係会社が開
                                             発・製作する当社又は当社の関
                                             係会社向けの製品において、本
                      東京都中央区八              2021年７月６日
     株式会社Arent        株式会社                  2021年              知的財産権の利用を無償で許諾
                      丁堀二丁目10番              から(2)技術支援
     （当社）        PlantStream                 ７月６日              するもの（ただし、株式会社
                      ７号              契約の終了まで
                                             PlantStreamの競合他社又は競
                                             合事業の対象となる領域での利
                                             用は不可）
                                             前段に加えて、当社が第三者か
                                             ら受託する開発業務及び当該開
                                             発による第三者の製品におい
                                             て、事前に株式会社
                      東京都中央区八              2022年２月17日         PlantStreamの承諾を得ること
     株式会社Arent        株式会社                  2022年
                      丁堀二丁目10番              から(2)技術支援         を条件として、自動ルーティン
     （当社）        PlantStream                 ２月17日
                      ７号              契約の終了まで         グに関する本知的財産権の利用
                                             を有償で許諾するもの（ただ
                                             し、株式会社PlantStreamの競
                                             合他社又は競合事業の対象とな
                                             る領域での利用は不可）
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     ５【研究開発活動】
       　当社グループは、当社グループが持つ業務改善DXの知見と3DCAD関連を中心とした技術力を活用し、新製品を開発
       するための研究開発を行っております。
       第10期連結会計年度(自　2021年７月１日　至　2022年６月30日)

        当連結会計年度における各セグメント別の研究開発活動は、次のとおりであります。なお、当連結会計年度の研究
       開発費の総額は       106,734    千円（セグメント間の取引消去後）となっております。
        プロダクト共創開発

        　プロダクト共創開発では、連結子会社である株式会社VestOneにおいて、ブロックチェーン技術を利用した事業
        の立上を目的として、2022年4月にリリースしたジェネレーティブNFT作成ツール「VestOne                                          NFT  Generator」の開
        発を進めてまいりました。「VestOne                 NFT  Generator」はクリエイター向けのジェネレーティブNFT作成支援ツール
        で、サイト上で作成したパーツ画像をレイヤーとして登録することで、簡単にジェネレーティブNFTを作成するこ
        とが可能となります。
        　プロダクト共創開発に係る研究開発費は                   10,798   千円（セグメント間の取引消去後）であります。
        共創プロダクト販売

        　該当事項はありません。
        自社プロダクト

        　自社プロダクトでは、プロダクト共創開発、共創プロダクト販売で培ったノウハウにより、当社独自のプロダク
        トの開発、具体的には、2022年4月にリリースした「LightningBIM　自動配筋」をはじめとする「建設業界向け自
        律設計CAD」の開発を進めてまいりました。「LightningBIM　自動配筋」は、Autodesk社が販売するBIMソフトウエ
        ア「Revit」のアドインであり、自動配筋・接続・パネルゾーンの納まり検討等を可能とし、作業量の削減を実現
        いたします。
        　自社プロダクトに係る研究開発費は                 95,936   千円（セグメント間の取引消去後）であります。
       第11期第２四半期連結累計期間(自　2022年７月１日　至　2022年12月31日)

        当第２四半期連結累計期間における各セグメント別の研究開発活動は、次のとおりであります。なお、当第２四半
       期連結累計期間の研究開発費の総額は                 19,107   千円となっております。
        プロダクト共創開発

        　金額が僅少のため、記載を省略しております。
        共創プロダクト販売

        　該当事項はありません。
        自社プロダクト

        　自社プロダクトでは、2022年4月にリリースした「LightningBIM　自動配筋」に続く「建設業界向け自律設計
        CAD」の新製品開発を進めてまいりました。
        　自社プロダクトに係る研究開発費は                 18,896   千円（セグメント間の取引消去後）であります。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
       第10期連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
       当社グループでは、自社プロダクトの機能向上を目的としたソフトウエアの開発を中心に、PC等事務機器の購入な
      ど、  25,200   千円の設備投資を実施しました。
       なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
       第11期第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

       当社グループでは、自社プロダクトの機能向上を目的としたソフトウエアの開発を中心に、PC等事務機器の購入な
      ど、  32,441   千円の設備投資を実施しました。
       なお、当第２四半期連結累計期間において重要な設備の除却、売却等はありません。
     ２【主要な設備の状況】

      　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
      (1）提出会社
                                                  　　2022年６月30日現在
                                    帳簿価額（千円）
       事業所名      セグメントの                                          従業員数
                    設備の内容
               名称
       (所在地)                                                 （名）
                          工具、器具              ソフトウエア
                                 ソフトウエア                合計
                           及び備品               仮勘定
        本社                                                   26
             全社共通      事務所設備等          7,875       5,477       11,717       25,070
      (東京都中央区)
                                                          (5)
      浜松オフィス
     (静岡県浜松市中        全社共通      事務所設備等
                             2,084       6,736         －      8,820       13
        区)
    　（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
        ２．従業員数の（　）は、臨時従業員数を外書しております。
        ３．上記の他、主要な賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。
           本社、浜松オフィスの建物は賃借しており、本社の年間賃借料は5,608千円、浜松オフィスの年間賃借料は
           4,932千円であります。
      (2）国内子会社

        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      　なお、第11期第２四半期連結累計期間において、新設、休止、大規模改修、除却、売却等により著しい変動があっ

      た主要な設備は、該当ありません。
     ３【設備の新設、除却等の計画】                  （2023年１月31日現在）

      (1）重要な設備の新設等
        該当事項はありません。
      (2）重要な設備の除却等

        該当事項はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                       22,400,000

                  計                             22,400,000

    　（注）2022年11月17日開催の臨時株主総会決議により、同日付で2022年11月18日を効力発生日とする株式分割に伴う定
         款の変更を行い、普通株式の発行可能株式総数は21,400,000株増加し、22,400,000株となっております。また、
         同日付で種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しております。
        ②【発行済株式】

                                上場金融商品取引所名又は登録
         種類           発行数（株）                                内容
                                認可金融商品取引業協会名
                                                権利内容に何ら限定の
                                                ない当社における標準
                                                となる株式であり、単
                      5,602,480
      普通株式                           非上場
                                                元株式数は100株であり
                                                ます。
                                                （注）１、２、３
                      5,602,480
          計                             －              －
    　（注）１．当社は、2022年10月20日開催の取締役会において、定款に定める取得条項に基づく優先株式の取得及び消却
           を決議し、2022年11月７日付で優先株式の全てを自己株式として取得し、対価として優先株式１株につき普
           通株式１株を交付するとともに、当社が取得した優先株式の全てについて、同日付で会社法第178条に基づ
           き消却しております。なお、詳細については、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務
           諸表　注記事項　（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。
         ２．2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割
           を行っております。これにより発行済株式総数は5,462,418株増加し、5,602,480株となっております。
         ３．2022年11月17日開催の臨時株主総会決議により、同日付で１単元を100株とする単元株制度を採用しており
           ます。
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      （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
         当社は時価発行新株予約権信託              ® を活用したインセンティブプランを導入しております。
         第１回新株予約権
      決議年月日                             2019年12月27日
      付与対象者の区分及び人数（名）                             当社社外協力者　１

      新株予約権の数（個）　※                             17,565　（注）２

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                  普通株式　17,565［702,600］（注）２、７
      （株）　※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                             9,075［227］（注）３、７
      新株予約権の行使期間　※                             2019年12月27日　～　2029年12月26日

                                  発行価格　　9,265［232］（注）７
                                  資本組入額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
                                  される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計
      価格及び資本組入額（円）　※
                                  算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を
                                  切り上げるものとする。
      新株予約権の行使の条件　※                             （注）４
                                  新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要す
      新株予約権の譲渡に関する事項　※
                                  るものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※                             （注）５
    　　※　最近事業年度の末日（2022年６月30日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
         月末現在（2023年１月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内
         に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    　（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき190円で有償発行しております。
         ２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は40株で
           あります。
           ただし、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により新株予約権の目的
           となる株式の数を調整するものとする。かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で残存する新株予約権
           の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割（又は併合）の比率
           また、上記のほか、割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換、株式移転、募集株式の発行、資本金の減
           少（以下、総称して「合併等」という。）を行う場合、その他新株予約権の目的となる株式の数の調整をす
           ることが適切な場合には、当社は合併等の条件等を勘案の上、合理的な範囲内で新株予約権の目的となる株
           式の数を調整することができ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。
         ３．当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式
           により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                     １
            調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割（又は併合）の比率
           また、当社が当社普通株式につき、行使価額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合
           （いずれも、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換及び当社普通株式の交付を請求
           できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使の場合を除く。）は、次の算式によ
           り行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                        新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                               既発行株式数       ＋
            調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×             新規発行前の１株当たりの時価
                                      既発行株式数       ＋  新規発行株式数
         ４．新株予約権の行使条件は以下のとおりです。
            ①　本新株予約権の割当を受けた者（以下、「受託者」という。）は、本新株予約権を行使することがで
              きず、かつ、本要項に別段の定めがある場合を除き、受託者より本新株予約権の付与を受けた者（以
              下、「本新株予約権者」という。）のみが本新株予約権を行使できることとする。
            ②　本新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる事由のいず
              れかが生じた場合には、残存するすべての本新株予約権を行使することができない。
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              (a)　9,075円（ただし、（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとす
                る）を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会
                社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」及び普通株式の
                株 価とは異なると認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場
                合等を除く。）。
              (b)　9,075円（ただし、（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとす
                る）を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額
                が当該新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行され
                た場合を除く。）。
              (c)　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されて
                いない場合、9,075円（ただし、（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整される
                ものとする）を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき（ただし、当該取引
                時点における株価よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合（本新株予約権の
                割当日に先立って行われていた売買予約に基づき割当日以降に売買が実行された場合を含
                む。）を除く。）。
              (d)　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された
                場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が9,075円（た
                だし、（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価
                格となったとき。
            ③　本新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社の子会社・関連会社の取締
              役、監査役又は従業員若しくは顧問又は業務委託先等の社外協力者であることを要する。ただし、任
              期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると代表取締役（取締役会設置会社の場合には
              取締役会）が認めた場合は、この限りではない。
            ④　本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
            ⑤　本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過す
              ることとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
            ⑥　各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
         ５．組織再編行為の際の新株予約権の取扱いは以下のとおりです。
           当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、会社分割、株式交換又は株式移転（以下、総称し
           て「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前において残存する新株
           予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、合併後存続する株式会社、合併によ
           り設立する株式会社、吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承
           継する株式会社、新設分割により設立する株式会社、株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得す
           る株式会社、又は株式移転により設立する株式会社（以下、総称して「再編対象会社」という。）の新株予
           約権を以下の条件で交付する。この場合において、残存新株予約権は消滅するものとする。ただし、以下の
           条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新
           設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限る。
            ①　交付する再編対象会社の新株予約権の数
              残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
            ②　新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
              再編対象会社の普通株式とする。
            ③　新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
              組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）２に準じて決定する。
            ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
              新株予約権の行使に際してする出資の目的は金銭とし、その価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
              うえ、（注）３の行使価額に準じて決定された金額に、③に従って決定される新株予約権の目的とな
              る再編対象会社の株式の数を乗じた金額とする。
            ⑤　新株予約権を行使することができる期間
              新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日
              から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
            ⑥　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
              現在の発行内容に準じて決定する。
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            ⑦　譲渡による新株予約権の取得の制限
              譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
            ⑧　新株予約権の行使の条件
              現在の発行内容に準じて決定する。
            ⑨　再編対象会社による新株予約権の取得事由及び取得の条件
              現在の発行内容に準じて決定する。
            ⑩　新株予約権の行使により発生する端数の切捨ての定め
              新株予約権者に交付する株式の数に１株に満たない端数がある場合は、これを切り捨てるものとす
              る。
         ６．当社の代表取締役社長である鴨林広軌は、当社グループの現在及び将来の取締役、監査役、及び従業員（以
           下「役職員等」といいます。）向けに対する中長期的な企業価値向上へのインセンティブ付与や優秀な人材
           のリテンションなどを目的として、2019年12月27日開催の臨時株主総会決議に基づき、2019年12月27日付で
           梅林真如氏を受託者として「新株予約権信託」（以下「本信託（第１回新株予約権）」といいます。）を設
           定しており、当社は本信託（第１回新株予約権）に対して、会社法に基づき2019年12月27日に第１回新株予
           約権（2019年12月27日臨時株主総会決議）を発行しております。本信託(第１回新株予約権)は、当社の役職
           員等に対して、将来の功績に応じて、梅林真如氏に付与した第１回新株予約権17,565個(１個当たり１株相
           当)を分配するものです。既存の新株予約権を用いたインセンティブプランと異なり、当社の役職員等に対
           して、将来の功績評価を基に将来時点でインセンティブの分配の多寡を決定することを可能とし、より一層
           個人の努力に報いることができるようにするとともに、将来採用された当社の役職員等に対しても、新株予
           約権の分配を可能とするものです。第１回新株予約権の分配を受けた者は、当該第１回新株予約権の発行要
           項及び取扱いに関する契約の内容に従って、当該新株予約権を行使することができます。本信託（第１回新
           株予約権）の概要は以下のとおりです。
       名称             第１回新株予約権（新株予約権信託）
       委託者             鴨林広軌
       受託者             梅林真如
                    受益者適格要件を満たす者（受益権確定事由の発生後一定の手続きを経て存在する
       受益者
                    に至ります。）
       信託契約日             2019年12月27日
                    （A01）　5,855
       信託の種類と新株予約権
                    （A02）　5,855
       数（個）
                    （A03）　5,855
                    （A01）　当社の株式が初めて金融商品取引所に上場した日から6か月が経過した日
       信託期間満了日（交付基
                    （A02）　当社の株式が初めて金融商品取引所に上場した日から30か月が経過した日
       準日）
                    （A03）　当社の株式が初めて金融商品取引所に上場した日から54か月が経過した日
                    当初、委託者から受託者に対して金銭が信託されましたが、受託者による第１回新
                    株予約権の引受け、払込みにより現時点で（A01）から（A03）までのそれぞれにつ
       信託の目的
                    き第１回新株予約権5,855個（本書提出日現在１個あたり40株相当）が信託の目的と
                    なっております。
                    当社又は当社子会社・関連会社の取締役、従業員及び監査役、並びに顧問及び業務
                    委託先等の社外協力者を受益候補者とし、当社が別途定める交付ガイドラインに従
       受益者適格要件
                    い、受益候補者の中から本信託の受益者となるべき者を選定し、受益者の確定手続
                    きが完了した後、受益者が確定します。
         ７．2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割
           を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
           時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
           整されております。
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         会社法に基づき発行した新株予約権は                 、 次のとおりです       。
         第２回新株予約権
      決議年月日                        2020年１月31日
      付与対象者の区分及び人数（名）                        当社従業員　２（注）６

      新株予約権の数（個）　※                        1,267［165］（注）１

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び
                              普通株式　1,267［6,600］（注）１、５
      数（株）　※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                        9,080［227］（注）２、５
      新株予約権の行使期間　※                        2022年２月１日　～　2030年１月31日

                              発行価格　　9,080［227］（注）５
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の                        資本組入額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資
      株式の発行価格及び資本組入額（円）　※                        本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満
                              の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
      新株予約権の行使の条件　※                        （注）３
                              新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものと
      新株予約権の譲渡に関する事項　※
                              する。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関す
                              （注）４
      る事項　※
    　　※　最近事業年度の末日（2022年６月30日）における内容を記載しております                                      。 最近事業年度の末日から提出日の前
         月末現在（2023年１月31日）にかけて変更された事項については                              、 提出日の前月末現在における内容を［　］内
         に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    　（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は                          、 最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は40株で
           あります    。
           ただし   、 当社が当社普通株式につき            、 株式分割又は株式併合を行う場合               、 次の算式により新株予約権の目的と
           なる株式の数を調整するものとする                。 かかる調整は      、 新株予約権のうち        、 当該時点で残存する新株予約権の目
           的となる株式の数についてのみ行われ                 、 調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる                     。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割（又は併合）の比率
           また  、 上記のほか     、 割当日後    、 当社が合併     、 会社分割    、 株式交換    、 株式移転    、 募集株式の発行       、 資本金の減少（以
           下 、 総称して    「 合併等   」 という   。 ）を行う場合      、 その他新株予約権の目的となる株式の数の調整をすることが
           適切な場合には       、 当社は合併等の条件等を勘案の上               、 合理的な範囲内で新株予約権の目的となる株式の数を調
           整することができ        、 調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる                     。
         ２．当社が当社普通株式につき              、 株式分割又は株式併合を行う場合               、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
           より行使価額を調整し          、 調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                     １
            調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割（又は併合）の比率
           また  、 当社が当社普通株式につき            、 行使価額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（い
           ずれも   、 当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換及び当社普通株式の交付を請求でき
           る新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む                          。 ）の行使の場合を除く          。 ）は  、 次の算式により行使
           価額を調整し      、 調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                        新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                               既発行株式数       ＋
            調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×             新規発行前の１株当たりの時価
                                      既発行株式数       ＋  新規発行株式数
         ３．新株予約権の行使条件は以下のとおりです                     。
            ① 　新株予約権者は        、 新株予約権の行使時においても              、 当社又は当社の関係会社の取締役又は従業員その他
              これに準じる地位であることを要するものとする                      。 ただし   、 取締役会が認めた場合はこの限りではな
              い 。
            ② 　新株予約権者は        、 新株予約権の目的たる株式が日本国内の証券取引所に上場し                            、 かつ上場日以後６ヶ月
              を経過した場合に限り          、 新株予約権を行使することができる                。
            ③ 　新株予約権者の相続人は            、 新株予約権を行使することができない                 。
            ④ 　上記の他     、 権利行使の条件については            、 当社と新株予約権者との間で個別に締結する新株予約権の割当
              てに関する契約に定めるところによるものとする                      。
         ４．組織再編行為の際の新株予約権の取扱いは以下のとおりです                              。
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           当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る                        。 ） 、 会社分割    、 株式交換又は株式移転（以下             、 総称して
           「 組織再編行為      」 という   。 ）をする場合において          、 組織再編行為の効力発生の直前において残存する新株予約
           権 （以下   、「  残存新株予約権       」 という   。 ）の新株予約権者に対し           、 合併後存続する株式会社           、 合併により設立す
           る株式会社     、 吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承継する株
           式会社   、 新設分割により設立する株式会社               、 株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会
           社 、 又は株式移転により設立する株式会社（以下                    、 総称して    「 再編対象会社      」 という   。 ）の新株予約権を以下
           の条件で交付する        。 この場合において        、 残存新株予約権は消滅するものとする                 。 ただし   、 以下の条件に沿って再
           編対象会社の新株予約権を交付する旨を                  、 吸収合併契約      、 新設合併契約      、 吸収分割契約      、 新設分割計画      、 株式交
           換契約又は株式移転計画において定めた場合に限る                        。
            ① 　交付する再編対象会社の新株予約権の数
              残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする                             。
            ② 　新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
              再編対象会社の普通株式とする              。
            ③ 　新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
              組織再編行為の条件等を勘案のうえ                、 （注）１に準じて決定する            。
            ④ 　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
              新株予約権の行使に際してする出資の目的は金銭とし                         、 その価額は     、 組織再編行為の条件等を勘案のう
              え 、 （注）２の行使価額に準じて決定された金額に                     、③  に従って決定される新株予約権の目的となる再
              編対象会社の株式の数を乗じた金額とする                   。
            ⑤ 　新株予約権を行使することができる期間
              上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちい
              ずれか遅い日から        、 新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする                            。
            ⑥ 　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
              現在の発行内容に準じて決定する               。
            ⑦ 　譲渡による新株予約権の取得の制限
              譲渡による新株予約権の取得については                  、 再編対象会社の承認を要するものとする                  。
            ⑧ 　新株予約権の行使の条件
              現在の発行内容に準じて決定する               。
            ⑨ 　再編対象会社による新株予約権の取得事由及び取得の条件
              現在の発行内容に準じて決定する               。
            ⑩ 　新株予約権の行使により発生する端数の切捨ての定め
              新株予約権者に交付する株式の数に１株に満たない端数がある場合は                                、 これを切り捨てるものとする             。
         ５．2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割
           を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
           時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
           整されております。
         ６．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社従業
           員１名となっております。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         　該当事項はありません。
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      （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
               発行済株式総数        発行済株式総数        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
        年月日
               増減数（株）        残高（株）         （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
      2019年４月１日            普通株式        普通株式
                                    －      6,100         －       －
       （注）１             561       1,171
      2019年４月22日            普通株式        普通株式
                                    －      6,100         －       －
       （注）２           115,929        117,100
                          普通株式
      2020年７月７日          Ａ種優先株式           117,100
                                  90,016       96,116       90,016       90,016
       （注）３            2,813     Ａ種優先株式
                           2,813
                          普通株式
                          117,100
      2020年10月30日          Ｂ種優先株式        Ａ種優先株式
                                  100,032       196,148       100,032       190,048
       （注）４            3,126        2,813
                        Ｂ種優先株式
                           3,126
                          普通株式
                          117,100
                        Ａ種優先株式
      2021年10月29日          Ｃ種優先株式            2,813
                                  599,950       796,098       599,950       789,998
       （注）５           17,023     Ｂ種優先株式
                           3,126
                        Ｃ種優先株式
                           17,023
                          普通株式
                          117,100
                        Ａ種優先株式
      2022年６月30日                     2,813
                     －            △646,098        150,000          －     789,998
       （注）６                Ｂ種優先株式
                           3,126
                        Ｃ種優先株式
                           17,023
                  普通株式
                   22,962
                Ａ種優先株式
      2022年11月７日            △2,813        普通株式
                                    －     150,000          －     789,998
       （注）７        Ｂ種優先株式           140,062
                  △3,126
                Ｃ種優先株式
                  △17,023
      2022年11月18日            普通株式        普通株式
                                    －     150,000          －     789,998
       （注）８          5,462,418        5,602,480
    　（注）１．株式会社ASTROTECH               SOFTWARE     DESIGN    STUDIOSを吸収合併（合併比率１：１）したことによる増加でありま
           す。
         ２．普通株式１株につき100株の株式分割によるものです。
         ３．有償第三者割当
           割当先　　　合同会社J&TC             Frontier
           発行価格　　64,000円
           資本組入額　32,000円
         ４．有償第三者割当
           割当先　　　しんきん-やらまいか投資事業有限責任組合、投資事業有限責任組合しんきんの翼
           発行価格　　64,000円
           資本組入額　32,000円
         ５．有償第三者割当
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           割当先　　　SBI4&5投資事業有限責任組合、SBI4&5投資事業有限責任組合2号、FUSO-SBI                                         Innovation
                 Fund、東日本銀行地域企業活性化投資事業有限責任組合、THESEEDCAPITAL2号投資事業有限責
                 任組合
           発行価格　　70,487円
           資本組入額　35,243.5円
         ６．2022年５月12日開催の臨時株主総会決議により、当社の財務戦略の一環、資本政策の機動性・柔軟性を確保
           するため、会社法第447条第１項の規定に基づき、2022年６月30日付で資本金を646,098千円減少（減資割合
           81.2％）、同額をその他資本剰余金に振り替えております。
         ７．2022年10月20日開催の取締役会において、定款に定める取得条項に基づく優先株式の取得及び消却を決議
           し、2022年11月７日付で優先株式の全てを自己株式として取得し、対価として優先株式１株につき普通株式
           １株を交付するとともに、当社が取得した優先株式の全てについて、同日付で会社法第178条に基づき消却
           しております。
         ８．普通株式１株につき40株の株式分割によるものです。
      （４）【所有者別状況】

                                                    2023年１月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計     （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －      8     －     －     21     29    －
     所有株式数
               －     －     －    9,182       －     －    46,838     56,020       480
     （単元）
     所有株式数の割
               －     －     －    16.39       －     －    83.61      100    －
     合（％）
    　（注）自己株式279,240株は、「個人その他」に2,792単元及び「単元未満株式の状況」に40株を含めて記載しておりま
         す。
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      （５）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2023年１月31日現在
             区分              株式数（株）            議決権の数（個）               内容
      無議決権株式                           －             －         －

      議決権制限株式（自己株式等）                           －             －         －

      議決権制限株式（その他）                           －             －         －

                                                 権利内容に何ら限定
                                                 のない当社における
                              279,200
      完全議決権株式（自己株式等）                  普通株式                      －    標準となる株式であ
                                                 り、単元株式数は100
                                                 株であります。
                             5,322,800              53,228
      完全議決権株式（その他）                  普通株式                              同上
                                480
      単元未満株式                  普通株式                      －         －
                             5,602,480
      発行済株式総数                                        －         －
                                           53,228
      総株主の議決権                           －                     －
    （注）１．2022年10月20日開催の取締役会において、定款に定める取得条項に基づく優先株式の取得及び消却を決議し、
          2022年11月７日付で優先株式の全てを自己株式として取得し、対価として優先株式１株につき普通株式１株を
          交付するとともに、当社が取得した優先株式の全てについて、同日付で会社法第178条に基づき消却しており
          ます。なお、詳細については、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　
          （重要な後発事象）」に記載のとおりであります。
        ２．2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を
          行うとともに、2022年11月17日開催の臨時株主総会決議により、同日付で１単元を100株とする単元株制度を
          採用しております。
        ②【自己株式等】

                                                  2023年１月31日現在
                                                  発行済株式総数に対
      所有者の氏名又は                    自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
                 所有者の住所                                 する所有株式数の割
      名称                    式数（株）        式数（株）        計（株）
                                                  合（％）
               東京都中央区八丁堀
     株式会社Ａｒｅｎｔ                       279,200                279,200           4.98
                                       －
               二丁目10番７号
                            279,200                279,200           4.98
         計          －                    －
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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】
      　会社法第155条第１号に該当するＡ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

                   区分                株式数（株）             価額の総額（円）
                                Ａ種優先株式　　2,813
          取締役会（2022年10月20日)での決議状況
                                Ｂ種優先株式　　3,126
                                                          －
          （取得期間　2022年11月７日）
                                Ｃ種優先株式　        17,023
          最近事業年度前における取得自己株式                                  －              －
          最近事業年度における取得自己株式
                                            －              －
          （2021年７月１日～2022年６月30日）
          残存決議株式の総数及び価額の総額                                  －              －
          最近事業年度の末日現在の未行使割合（％）                                  －              －
                                Ａ種優先株式　　2,813
                                Ｂ種優先株式　　3,126
          最近期間における取得自己株式                                                －
                                Ｃ種優先株式　        17,023
          提出日現在の未行使割合（％）                                  －              －
          （注）2022年10月20日開催の取締役会において、定款に定める取得条項に基づく優先株式の取得及び消却を
             決議し、2022年11月７日付で優先株式の全てを自己株式として取得し、対価として優先株式１株につ
             き普通株式１株を交付するとともに、当社が取得した優先株式の全てについて、同日付で会社法第178
             条に基づき消却しております。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          　該当事項はありません。
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      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
                           最近事業年度                     最近期間
              区分
                               処分価額の総額                    処分価額の総額
                      株式数（株）                    株式数（株）
                                 （円）                    （円）
          引き受ける者の募集
          を行った取得自己株                  －          －          －          －
          式
                                        Ａ種優先株式
                                               2,813
          消却の処分を行った                              Ｂ種優先株式
                            －          －                    －
          取得自己株式                                    3,126
                                        Ｃ種優先株式
                                              17,023
          合併、株式交換、株
          式交付、会社分割に
                            －          －          －          －
          係る移転を行った取
          得自己株式
          その他(―)                  －          －          －          －
          保有自己株式数                 6,981           －       279,240             －

          　（注）１．2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月７日付で自己株式として取得したＡ種優
                先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式の全てを、同日付で消却しております。
              ２．2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合
                で株式分割を行ったため、本書提出日現在の保有自己株式数は272,259株増加し、279,240株と
                なっております。
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     ３【配当政策】
      　当社は、株主還元を適切に行っていくことが重要であり、剰余金の配当については、内部留保とのバランスを考慮
      して適切に実施していくことが今後の経営課題であると認識しております。しかしながら、現時点では事業が成長段
      階にあることから、内部留保の充実を図り、将来の事業展開及び経営体質の強化のための投資等に充当し、なお一層
      の事業拡大を目指すことが、株主に対する最大の利益還元につながると考えており、配当を行っておりません。
      　将来的には、各期の経営成績及び財政状態を勘案しながら株主に対して利益還元を実施していく方針ではあります
      が、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
      　なお、当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を
      除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めているほか、会社法第454条第５項に規定
      する中間配当制度を採用しており、取締役会決議により、毎年12月31日を基準日として中間配当を行うことができる
      旨を定款で定めております。
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        　当社は、株主重視の基本方針に基づき、継続企業としての収益の拡大と企業価値の向上のため、経営管理体制を
        整備し、経営の効率化と迅速化を進めてまいります。同時に、社会における企業の責務を認識し、各種サービスを
        通じた社会貢献、当社を取り巻く利害関係者の調和ある利益の実現に取り組んでまいります。これらを踏まえ、経
        営管理体制の整備に当たり、事業活動の透明性及び客観性を確保すべく、業務執行に対するモニタリング体制の整
        備を進め、適時情報公開を行ってまいります。
        ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        　当社は、株主総会、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置し、日常的な業務監査等を行う役割として内部監
        査担当を配置しており、これらの各機関が相互に連携することによって、継続的に企業価値を向上させ、ガバナン
        ス体制が有効に機能すると考え、現在の体制を採用しております。
        　なお、当社の企業統治の体制の模式図は以下のとおりであります。
        当社のコーポレート・ガバナンス体制図

        (イ)　会社の機関の内容








        ａ　取締役会
        　当社の取締役会は取締役５名（うち社外取締役１名）で構成され、当社の業務執行を決定し、取締役の職務の執
        行を監督する権限を有しております。独立役員としては幸田博人氏を招聘し、より広い視野に基づいた価値創造、
        及び経営意思決定と社外からの経営監視を可能とする経営体制を推進しております。また、取締役会は、原則月１
        回の定時取締役会に加え、必要に応じて開催する臨時取締役会に取締役及び監査役が出席し、法定その他経営上の
        重要事項の協議及び決議を行っております。
        ｂ　監査役会

        　当社は監査役会を設置しております。監査役会は、監査役３名（うち社外監査役３名）で構成され、取締役の職
        務の執行を含む日常的活動の監査を行っております。社外監査役は、弁護士、公認会計士であり、その知見を活か
        して独立・中立の立場から客観的な意見表明を行っております。監査役は、株主総会や取締役会への出席や、取締
        役・従業員・監査法人からの報告収受など法律上の権利行使のほか、常勤監査役は、当社の主要な課題について情
        報共有、協議を行う場である経営会議への出席や事業所への往査など実効性のあるモニタリングに取り組んでおり
        ます。
        ｃ　内部監査

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        　当社グループの内部監査は、当社の内部監査担当２名が担当しております。内部監査担当は、事業の適正性を検
        証し、業務の有効性及び効率性を担保することを目的として、計画に基づいて内部監査を実施し、監査結果を代表
        取締役へ報告するとともに、監査対象となった各部門に対して業務改善等のための指摘を行い、改善状況につい
        て、  後日フォローアップし確認しております。
        ｄ　会計監査人

        　当社は、あかり監査法人と監査契約を締結しております。なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人
        の業務執行社員と当社の間には特別な利害関係はありません。
        ｅ　リスク管理委員会

        　当社は、リスク管理委員会を設置しており、企業倫理の遵守とリスク管理体制の構築を図っております。リスク
        管理委員会は常勤取締役、常勤監査役、管理部門で構成され、原則として四半期に１回開催し、「リスク管理規
        程」に基づき、重要なリスクについて報告を受け、経営に重大な影響を与えると認められるリスクに関する事項に
        ついて審議し、検討しております。
        ｆ　コンプライアンス委員会

        　当社は、コンプライアンス委員会を設置しており、法令遵守体制の確立、浸透、定着を図っております。コンプ
        ライアンス委員会は常勤取締役、常勤監査役、管理部門で構成され、原則として四半期に１回開催し、リスク発生
        の未然防止策を検討しております。
        （ロ）　内部統制システムの整備の状況

        　当社は、業務の適正性を確保するための体制として、取締役会にて「内部統制システム整備に関する基本方針」
        を決議しており、現在その基本方針に基づき内部統制システムの整備・運用を行っております。その概要は、以下
        のとおりであります。
        （内部統制システムの整備・運用状況又は準備状況）

        ａ．取締役・従業員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
        　当社は、企業が継続、発展していくためには、すべての取締役・従業員が法令遵守の精神のもと、公正で高い倫
        理観を持って行動することが必要不可欠であると認識しており、「コンプライアンス規程」を定めるとともに、コ
        ンプライアンスに関する継続的な教育・普及活動を行っております。
        （ａ）取締役は、社会の一員として企業倫理・社会規範に則した行動を行い、健全な企業経営に努めます。

        （ｂ）取締役は、取締役会の適切な意思決定に基づき、各々委嘱された業務を執行するとともに、業務執行の状況
          を適切かつ迅速に取締役会に報告します。
        （ｃ）取締役会は、「取締役会規程」、「業務分掌規程」等の職務の執行に関する規程を制定し、取締役・従業員
          は定められた規程に従い、業務を執行します。
        （ｄ）定期的に実施する内部監査では、法令、定款及び社内規程に準拠し業務が適正に行われているかについて、
          全社のコンプライアンス体制及びコンプライアンス上の問題点の有無について監査するとともに、その結果を
          代表取締役に速やかに報告する体制を構築します。
        ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

        　取締役の職務の執行に係る取締役会議事録その他重要な会議の議事録、契約書、稟議書等の情報については、
        「文書管理規程」等の規程に基づき、文書又は電磁的記録文書として記録し安全かつ適正に保管及び管理します。
        ｃ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

        　当社は事業活動上の重大な危険、損害の恐れ（リスク）については、「リスク管理規程」に基づく対応によっ
        て、リスクの発生に関する未然防止や、リスクが発生した際はリスク管理責任者の指示のもと、迅速かつ的確な対
        応を行うとともに、損失・被害等を最小限にとどめる体制を整えております。
        　また、外部機関を活用した与信管理や、法律事務所と顧問契約を締結し、重要な法律問題につき適時アドバイス
        を受けることにより、法的リスクの軽減に努めております。
        ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

        　当社は、定例の取締役会を毎月１回開催し、「取締役会規程」により定められた事項及び「職務権限一覧」に該
        当事項として定められた事項については、すべて取締役会に付議することを遵守して、重要事項の決定を行いま
        す。また、取締役会では定期的に各取締役から職務執行状況の報告を受け、職務執行の妥当性及び効率性の監督等
        を行います。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        　日常の職務執行については、「業務分掌規程」等の規程に基づき権限の委譲を行い、権限と責任を明確にして迅
        速な職務の執行を確保するとともに、必要に応じて規程の見直しを行い、取締役の職務執行が適正かつ効率的に行
        われる体制を構築しております。
        ｅ．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

        （ａ）当社は子会社に対して、子会社の取締役又は監査役として当社役職員を派遣し、「関係会社管理規程」に基
          づき、子会社の業務執行状況を管理・監督します。
        （ｂ）子会社の経営上の重要な意思決定については、当社において取締役会への報告を行います。
        （ｃ）内部監査担当は、「内部監査規程」に基づき、子会社の内部監査を行います。
        （ｄ）監査役は、「監査役会規程」に基づき、公益財団法人日本監査役協会が定める「監査役監査基準」（当社に
          適用がある条項に限る）により、取締役及び従業員等から、子会社管理の状況について報告又は説明を受け、
          関係資料の閲覧を行います。
        （e）当社は「内部通報規程」を定め、受付窓口は常勤監査役、非常勤監査役、外部弁護士としています。
        ｆ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該従業員に関する事項

        　監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議の上、必要に応じて監
        査役の職務を補助すべき使用人を配置します。
        ｇ．前号の使用人の取締役からの独立性に関する事項

        　監査役の求めにより監査役補助者として従業員を配置した場合の当該使用人は、その職務に関して監査役の指揮
        命令のみに服し、取締役等から指揮命令を受けないこととします。また、当該使用人の人選、人事異動、人事評価
        等について、監査役は取締役と協議し、補助使用人の独立性についても十分留意するものとします。
        ｈ．子会社の取締役・監査役等及び使用人又はこれらの者から報告を受けたものが当社の監査役に報告をするため

         の体制
        （ａ）監査役は取締役会のほか、必要に応じて重要会議に出席するとともに、稟議書その他業務執行に関する重要
          な文書を閲覧し、取締役又は使用人にその説明を求めることができる体制を構築します。
        （ｂ）取締役は、取締役会において担当する業務執行に関して重大な法令・定款違反及び不正行為の事実又は会社
          に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を知ったときには、速やかに監査役に報告します。
        （ｃ）使用人は、当社に著しい損害を及ぼすおそれがある事実や、重大な法令又は定款違反事実を知ったときに
          は、速やかに監査役に報告します。
        （ｄ）監査役に対して報告を行った取締役及び使用人に対していかなる不利益も与えません。
        ｉ．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用

         又は債務の処理に係る方針に関する事項
        　監査役がその職務の執行について、当社に対し、会社法第388条に基づく費用の前払い等の請求をしたときは、
        担当部署において確認の上、当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと証明した場合
        を除き、速やかに当該費用又は債務を処理します。
        ｊ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

        （ａ）監査役は、代表取締役と定期的な会合を持ち、会社が対処すべき課題、会社を取り巻くリスク、監査役監査
          の環境整備の状況、監査上の重要課題等について意見交換を行う体制とします。
        （ｂ）監査役は、必要に応じて、会計監査人及び内部監査担当と連携を図り、情報交換を行うとともに監査の効率
          性及び実効性が確保できる体制としています。
        （ハ）　リスク管理体制の整備の状況

        　経営上の重大なリスクへの対応方針その他リスク管理の観点から重要な事項については、必要に応じて外部の専
        門家に照会を行った上で対処するとともに、取締役会に報告しその対応策について協議しております。
        　また、情報システムの保護について最大限の注意を払っており、情報システムの取り扱いに関する運用を徹底し
        ております。システム障害に関しましても、サービスの安定供給を図るためのセキュリティ対策、コンピューター
        ウイルス等の侵入やハッカーによる妨害等を回避するために必要と思われる対策をとっております。
        ③　取締役の定数

        　当社の取締役は９名以内とする旨を定款で定めております。
        ④　取締役の選任の決議要件

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        　当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席
        し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は、累積投票によらない旨を定款で定めております。
        ⑤　株主総会の決議事項を取締役会で決議することができるとした事項

        イ　剰余金の配当等の決定機関
        　当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除
        き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨及び期末配当の基準日を毎年６月30日とし、中間配当
        の基準日を毎年12月31日とする旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすること
        により、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
        ロ　自己の株式の取得

        　当社は、自己の株式の取得について、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定
        に基づき、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨定款に定めてお
        ります。
        ⑥　株主総会の特別決議要件

        　当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、議
        決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上を
        もって行う旨定款に定めております。
        ⑦　責任限定契約の内容

        　当社と社外取締役１名及び社外監査役３名は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害
        賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項
        に定める額としております。なお、当該責任限定契約が認められるのは、当該社外取締役及び社外監査役が責任の
        原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失が無い場合に限られます。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
          男性　   8 名　女性　     －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                       所有株式数
       役職名       氏名      生年月日                 略歴              任期
                                                        （株）
                          2007年４月　MU投資顧問株式会社入社
                          2012年６月　グリー株式会社入社
                          2015年７月　株式会社CFlat（現　株式会社Arent）取締役就任
                          2015年７月　株式会社ASTROTECH             SOFTWARE    DESIGN   STUDIOS
                               （2019年４月株式会社CFlatに吸収合併）
     代表取締役社長        鴨林　広軌     1982年６月12日      生
                                                   （注）３     2,411,480
                               代表取締役就任
                          2018年８月　株式会社CFlat（現　株式会社Arent）
                               代表取締役副社長就任
                          2019年４月　株式会社CFlat（現　株式会社Arent）
                               代表取締役社長就任（現任）
                          2008年４月　株式会社アルモニコス入社
                          2012年７月　株式会社CFlat（現　株式会社Arent）
     代表取締役副社長
                               設立代表取締役社長
             佐海　文隆     1983年３月31日      生                          （注）３      440,000
     兼事業部長
                          2019年４月　株式会社CFlat（現　株式会社Arent）
                               代表取締役副社長兼事業部長就任（現任）
                          2008年４月　株式会社アルモニコス入社
                          2019年７月　株式会社CFlat（現　株式会社Arent）
     取締役        織田　岳志     1979年７月25日      生       取締役就任（現任）                   （注）３      50,600
                          2020年７月　VTP株式会社（現　株式会社PlantStream）
                               代表取締役就任（現任）
                          2012年３月　株式会社タイホー入社
                          2019年６月　株式会社CFlat（現　株式会社Arent）入社
                          2020年７月　VTP株式会社（現            株式会社PlantStream）
     取締役管理部長         中嶋　翼     1986年８月16日      生                          （注）３      6,800
                               監査役就任（現任）
                          2021年９月　株式会社Arent取締役管理部長就任（現任）
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                                                       所有株式数
       役職名       氏名      生年月日                 略歴              任期
                                                        （株）
                          1982年４月　株式会社日本興業銀行（現株式会社みずほ銀行）
                               入行
                          2016年４月　みずほ証券株式会社             専務取締役（代表取締役）
                               兼専務執行役員
                          2016年５月　同      取締役副社長（代表取締役）兼副社長執行役
                               員
                          2018年７月　京都大学経営管理大学院               特別教授（現任）
                          2018年７月　SBI大学院大学           教授（現任）
                          2018年７月　株式会社イノベーション・インテリジェンス研究
                               所 代表取締役社長（現任）
                          2018年７月　日本協創投資株式会社              社外取締役（現任）
                          2018年７月　PayPay証券株式会社             社外取締役（現任）
                          2018年９月　一橋大学大学院経営管理研究科                 客員教授
                               （現任）
                          2018年10月　リーディング・スキル・テスト株式会社                     代表取
                               締役社長（現任）
                          2018年10月　ポラリス・キャピタル・グループ株式会社                      社外
                               取締役（現任）
                          2019年１月　株式会社環境エネルギー投資                 社外取締役
                               （現任）
                          2019年４月　京都大学大学院経済学研究科                 特任教授（現任）
     社外取締役        幸田　博人     1959年６月８日      生                          （注）３        －
                          2019年10月　株式会社IKY          代表取締役（現任）
                          2019年10月　キャリアフィロソフィー株式会社                  社外取締役
                               （現任）
                          2019年12月　株式会社産業革新投資機構                社外取締役（現任）
                          2020年３月　株式会社CAC          Holdings    特別委員（現任）
                          2020年４月　日本インパクト・キャピタル株式会社                    代表取締
                               役（現任）
                          2020年４月　株式会社クララオンライン                社外取締役（現任）
                          2021年３月　Institution          for  a Global   Society株式会社       社
                               外取締役（現任）
                          2022年５月　ニュー・フロンティア・キャピタル株式会社社外
                               取締役（現任）
                          2022年５月　ニュー・フロンティア・キャピタル・インターナ
                               ショナル株式会社       取締役（現任）
                          2022年５月　New       Frontier    Capital   Management     (Hong   Kong)
                               Co.,Limited     取締役（現任）
                          2022年５月　一般社団法人IMA価値共創研究会                  代表理事
                               （現任）
                          2022年６月　株式会社ストラテジー・アドバイザーズ
                               代表取締役（現任）
                          2022年７月　株式会社Arent社外取締役（現任）
                          2008年12月　監査法人トーマツ
                               （現  有限責任監査法人トーマツ）入所
     社外監査役
                          2020年１月　水鳥会計事務所設立所長（現任）
             水鳥　敬広     1979年５月８日      生                          （注）４      2,200
     （常勤）
                          2020年１月　株式会社CFlat（現　株式会社Arent）
                               社外監査役就任（現任）
                          2021年３月　株式会社VestOne社外監査役就任（現任）
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                                                       所有株式数
       役職名       氏名      生年月日                 略歴              任期
                                                        （株）
                          2007年12月　監査法人トーマツ
                               （現  有限責任監査法人トーマツ）入所
                          2012年３月　GCA株式会社入社
                          2017年３月　Baker        Tilly   Malaysia出向
                          2018年４月　松田公認会計士事務所設立所長（現任）
                          2019年４月　ACA株式会社入社（現任）
                          2019年４月　株式会社CFlat（現　株式会社Arent）
                               社外監査役就任（現任）
                          2020年１月　株式会社奥野工務店社外取締役（現任）
     社外監査役        松田　健二     1985年５月19日      生                          （注）４        －
                          2020年10月　熊本利水工業株式会社社外取締役（現任）
                          2020年11月　成美興業株式会社社外取締役（現任）
                          2021年６月　夢・八天株式会社社外取締役（現任）
                          2022年３月　株式会社アース・ワン・オフィス社外取締役
                               （現任）
                          2022年６月　株式会社アイランドシックス社外取締役（現任）
                          2022年７月　株式会社Planet社外取締役（現任）
                          2022年９月　株式会社アロワーズ社外取締役（現任）
                          2022年11月　株式会社ニューズベース社外取締役（現任）
                          2002年10月　監査法人トーマツ
                               （現  有限責任監査法人トーマツ）入所
                          2004年12月　株式会社ジャスダック証券取引所
                               （現　株式会社日本取引所グループ）出向
                          2008年11月　株式会社ダブルエー取締役就任
                          2012年12月　弁護士法人クレア法律事務所入所
                          2013年６月　株式会社ランサーズ入社　管理部長
                          2013年12月　同社　執行役員就任
                          2015年12月　リンクパートナーズ法律事務所
                               設立パートナー（現任）
     社外監査役         菅沼　匠     1981年２月16日      生                          （注）４        －
                          2016年３月　シンクランド株式会社社外監査役就任
                          2016年７月　株式会社sizebook社外監査役就任（現任）
                          2017年５月　株式会社ダブルエー社外取締役就任（現任）
                          2018年４月　株式会社ベーシック
                               社外取締役就任（監査等委員）（現任）
                          2018年12月　株式会社jig.jp社外取締役就任（現任）
                          2020年９月　株式会社Arent社外監査役就任（現任）
                          2021年３月　Creww株式会社社外監査役就任
                          2022年４月　atena株式会社社外監査役就任（現任）
                          2022年５月　株式会社iCARE社外監査役就任（現任）
                             計                          2,911,080
    　（注）１．取締役　幸田博人は、社外取締役であります。
         ２．監査役　水鳥敬広、松田健二及び菅沼匠は、社外監査役であります。
         ３．取締役の任期は、2022年11月17日開催の臨時株主総会終結の時から選任後１年以内に終了する事業年度のう
           ち、最終のものに係る定時株主総会終結の時までであります。
         ４．監査役の任期は、2022年11月17日開催の臨時株主総会終結の時から選任後４年以内に終了する事業年度のう
           ち、最終のものに係る定時株主総会終結の時までであります。
        ②　社外役員の状況

          当社の取締役５名のうち、幸田博人は社外取締役であります。
          幸田博人は、大手銀行及び大手証券会社において役員として経営に携わるとともに複数の企業において社外取
         締役を務めるなど、企業経営に関する豊富な経験と相当程度の知見を有しており、当社の経営に客観的かつ専門
         的な視点から有益かつ的確な提言・助言が期待できることから、当社の企業価値向上に寄与していただけるもの
         と判断し、独立取締役に選任しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、資本的関係、又は取引関係そ
         の他の利害関係はありません。
          当社の監査役は３名ともに社外監査役であります。
          水鳥敬広は、公認会計士としての経験及び知識に基づき財務及び会計に対する十分な見識を有しており、社外
         監査役としての職務を適切に遂行していただいているため、社外監査役に選任しております。なお、同氏は当社
         株式を2,200株保有しております。それ以外に同氏と当社との間に人的関係、資本的関係、又は取引関係その他
         の利害関係はありません。
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          松田健二は、公認会計士としての経験及び知識に基づき財務及び会計に対する十分な見識を有しており、社外
         監査役としての職務を適切に遂行していただいているため、社外監査役に選任しております。なお、同氏と当社
         との間に人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
          菅沼匠は、公認会計士及び弁護士としての豊富な経験及び知識に基づき企業経営に対する十分な見識を有して
         おり、また他社の取締役及び社外監査役として企業経営に関与されており、社外監査役としての職務を適切に遂
         行していただけるものと判断し、社外監査役に選任しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、資本的
         関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
          当社においては、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針はないものの、選
         任にあたっては金融商品取引所が定める独立性基準や、機関投資家や議決権行使助言会社が定める独立性基準を
         参考にしており、現時点の社外監査役は十分な独立性を確保していると考えております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

         統制部門との関係
          社外取締役及び社外監査役は、取締役会又は監査役会等を通じて、内部監査担当及び会計監査人との連携状況
         や監査結果について報告を受けるとともに、必要に応じて適宜打合せを行い、相互連携を図り情報交換を行うこ
         とで、ガバナンスの強化、監査の効率性及び実効性の確保に努めております。
      （３）【監査の状況】

        ①　監査役監査の状況
         イ．監査役監査の組織、人員及び手続
         　当社の監査役会は、常勤監査役１名、非常勤監査役２名の合計３名で構成され、全員が社外監査役でありま
         す。３名はそれぞれ公認会計士、弁護士及び企業経営者として豊富な実務経験と専門的知識を有しております。
         各監査役は、監査役会で策定された監査計画に基づき、取締役会及びその他重要会議への出席や、重要書類の閲
         覧、支社への往査等を実施し、取締役の業務執行の監査を行っております。
         ロ．最近事業年度における監査役及び監査役会の活動状況

         　当社の監査役会は原則として月１回開催され、必要に応じて臨時開催することとしております。なお、最近事
         業年度において監査役会は13回開催され、１回あたりの平均所要時間は40分程度、各監査役の監査役会への出席
         率は100％となっております。監査役会では、監査等に関する重要な事項についての報告、協議又は決議を行う
         ほか、情報の共有を図っております。監査役会における主な検討事項として、監査方針及び監査計画の策定、内
         部監査の実施状況の確認、会計処理の適正性等についての確認、監査報告書の作成等を実施しております。
         　監査役監査については、毎期策定される監査計画に基づき、常勤監査役が日常監査業務を行い、毎月開催され
         る監査役会で重要事項の審議、監査役間の情報共有及び意見交換を行い、各監査役は、取締役の職務執行の監査
         を行っております。具体的な手続は、重要な会議への出席、取締役等の報告聴取、重要書類の閲覧等を実施して
         おります。また、内部監査担当者及び会計監査人と情報共有及び意見交換を実施し、監査の効果的かつ効率的な
         実施をしております。
        ②　内部監査の状況等

         イ．内部監査の組織、人員及び手続
         　当社の内部監査は、代表取締役が任命する内部監査人が担当しており、担当者を２名配置しております。内部
         監査人は、業務の有効性及び効率性等を担保することを目的として、代表取締役による承認を得た内部監査計画
         に基づいて内部監査を実施し、監査結果を代表取締役に報告するとともに、監査対象となった各事業部門に対し
         て業務改善等のための指摘を行い、後日、改善状況を確認します。
         ロ．内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携

         　監査役、内部監査人及び会計監査人は、相互に連携して、三者間で定期的に会合を開催し、課題・改善事項等
         の情報の共有化を図っており、効率的かつ効果的な監査を実施するように努めております。
        ③　会計監査の状況

         イ．監査法人の名称
           あかり監査法人
         ロ．継続監査期間

           ２年間
         ハ．業務を執行した公認会計士

           業務執行社員　中田　啓
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           業務執行社員　進藤雄士
         ニ．監査業務に係る補助者の構成

           公認会計士３名
         ホ．監査法人の選定方針と理由

         　当社は監査法人を選定するにあたり、監査法人の概要、品質管理体制、会社法上の欠格事由の有無、独立性、
         監査の実施体制等、当社の業務内容に対応して効率的かつ合理的な監査業務が行えること、品質管理の水準等か
         ら、総合的に評価しております。これらを総合的に検討した結果、当社の会計監査人であるあかり監査法人は、
         適正な監査が可能であると判断したため選定をしております。
         ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

         　当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査
         役等の実務指針」を踏まえ、会計監査人の独立性、品質管理の状況、職務執行状況等の観点から、あかり監査法
         人に対する評価を行っており、会計監査人としての独立性及び専門性を有し、当社及び当社グループの事業を理
         解し、監査の品質確保が可能であると判断しております。
        ④　監査報酬の内容等

         イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
                  最近連結会計年度の前連結会計年度                          最近連結会計年度
         区分
                監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく           監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく
                く報酬（千円）           報酬（千円）           く報酬（千円）           報酬（千円）
                       8,000                      8,800
        提出会社                            －                      －
       連結子会社                  －           －           －           －
                       8,000                      8,800
         計                           －                      －
         ロ．監査公認会計士と同一のネットワークに対する報酬（イ．を除く）

         （最近連結会計年度の前連結会計年度）
          該当事項はありません。
         （最近連結会計年度）

          該当事項はありません。
         ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         （最近連結会計年度の前連結会計年度）
          該当事項はありません。
         （最近連結会計年度）

          該当事項はありません。
         ニ．監査報酬の決定方針

         　監査報酬の決定に当たっては、監査計画の内容、過年度の職務執行状況、報酬見積りの算出根拠等を検証し、
         監査品質の維持・向上が可能であるかを勘案した上で、決定しております。
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      （４）【役員の報酬等】
         ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定め                                、 その内容は月額報酬により構成されて
         おります    。 当該方針に基づき        、 株主総会の決議を経て          、 役員の報酬総額の上限を定めており                、 その範囲内で支給する
         こととしております         。 月額報酬につきましては           、 業界水準    、 当社業績及び従業員給与等の諸般の事情を考慮し決定
         することとしております           。
          当社の役員報酬等に関する株主総会の決議内容は                      、 次のとおりであります          。
          当社の取締役の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2022年９月29日であり                                    、 決議の内容は取締役年間報酬
         総額の上限を２億円以内とするものであります                     。 また  、 当社の監査役の報酬等に関する株主総会の決議年月日は
         2022年９月29日であり          、 決議の内容は監査役年間報酬総額の上限を５千万円以内とするものであります                                    。
          取締役の個人別の報酬等は、取締役会にて一任を受けた代表取締役社長である鴨林広軌が、株主総会で決議さ
         れた報酬限度額の範囲内において、各取締役の職務、責任及び実績等を勘案して決定しており、当該決定にあ
         たっては、社外取締役の意見を踏まえなければならないものとしております。
         ②役員区分ごとの報酬等の総額              、 報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額（千円）
                                                     対象となる
                  報酬等の総額
          役員区分                                           役員の員数
                                              左記のうち、
                   （千円）
                          固定報酬     業績連動型報酬        退職慰労金
                                                      （人）
                                              非金銭報酬等
        取締役
                      31,936      31,936                               5
                                     －      －       －
        （社外取締役を除く）
        監査役
                        －      －        －      －       －      －
        （社外監査役を除く）
                      9,000      9,000                              3
        社外役員                              －      －       －
       （注）１．上記には2021年10月31日に辞任した取締役１名が含まれております。
           ２．最近事業年度に係る取締役の個人別の報酬等は、取締役会にて一任を受けた代表取締役社長である鴨林
             広軌が、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、各取締役の職務、責任及び実績等を勘案
             して決定しております。
         ③役員ごとの報酬等の総額等

          報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため                         、 記載しておりません         。
         ④使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

          該当事項はありません          。
      （５）【株式の保有状況】

       ①投資株式の区分の基準及び考え方
       　当社は    、 投資株式について        、 株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式
       を純投資目的である投資株式             、 それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております                                   。
       ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       　該当事項はありません。
       ③保有目的が純投資目的である投資株式

       　該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
      (2）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
        府令第64号）に基づいて作成しております。
      (3）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づ
        いて作成しております。
     ２．監査証明について

      (1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（2020年７月１日から2021年６月
        30日まで）及び当連結会計年度（2021年７月１日から2022年６月30日まで）の連結財務諸表並びに前事業年度
        （2020年７月１日から2021年６月30日まで）及び当事業年度（2021年７月１日から2022年６月30日まで）の財務諸
        表について、あかり監査法人により監査を受けております。
      (2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年10月１日から
        2022年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年７月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結
        財務諸表について、あかり監査法人による四半期レビューを受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財
      務会計基準機構へ加入しております。
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     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2021年６月30日）              （2022年６月30日）
     資産の部
       流動資産
                                       1,222,120              1,931,188
        現金及び預金
                                        137,651              272,404
        売掛金
                                        12,856               6,730
        仕掛品
                                        32,464              33,302
        その他
                                       1,405,093              2,243,625
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         6,779              9,959
          工具、器具及び備品（純額）
                                       ※１  6,779             ※１  9,959
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         9,230              12,213
          ソフトウエア
                                         2,420              12,423
          ソフトウエア仮勘定
                                        11,650              24,637
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                      ※２  665,212             ※２  641,774
          関係会社株式
                                        77,042              131,547
          繰延税金資産
                                        12,726              11,021
          その他
                                        754,981              784,344
          投資その他の資産合計
                                        773,411              818,941
        固定資産合計
                                       2,178,505              3,062,566
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        283,200              182,400
        短期借入金
                                        104,808              104,808
        １年内返済予定の長期借入金
                                        81,000              81,000
        １年内償還予定の社債
                                        33,185              49,752
        未払金
                                        32,995              44,849
        未払費用
                                        85,675              65,938
        未払法人税等
                                        28,762              34,678
        未払消費税等
                                                       50,000
        前受金                                  －
                                                       3,271
        契約負債                                  －
                                         1,629              3,997
        賞与引当金
                                         4,557              6,045
        その他
                                        655,812              626,740
        流動負債合計
       固定負債
                                        338,500              257,500
        社債
                                        292,327              187,519
        長期借入金
                                        50,000
                                                         －
        長期前受金
                                        680,827              445,019
        固定負債合計
                                       1,336,639              1,071,759
       負債合計
                                 72/159





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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2021年６月30日）              （2022年６月30日）
     純資産の部
       株主資本
                                        196,148              150,000
        資本金
                                        299,125             1,545,173
        資本剰余金
                                        337,415              289,367
        利益剰余金
                                        △ 3,419             △ 3,419
        自己株式
                                        829,269             1,981,120
        株主資本合計
       新株予約権                                  3,337              3,337
                                         9,259              6,348
       非支配株主持分
                                        841,865             1,990,807
       純資産合計
                                       2,178,505              3,062,566
     負債純資産合計
                                 73/159
















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         【四半期連結貸借対照表】
                                    （単位：千円）
                              当第２四半期連結会計期間
                                （2022年12月31日）
     資産の部
       流動資産
                                       1,720,484
        現金及び預金
                                        266,385
        売掛金
                                        22,885
        仕掛品
                                        34,931
        その他
                                       2,044,687
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        12,179
          工具、器具及び備品（純額）
                                        12,179
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        38,981
          ソフトウエア
                                         9,034
          ソフトウエア仮勘定
                                        48,016
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        857,791
          関係会社株式
                                        150,572
          繰延税金資産
                                         9,990
          その他
                                       1,018,354
          投資その他の資産合計
                                       1,078,550
        固定資産合計
                                       3,123,237
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       ※ 120,000
        短期借入金
                                        104,808
        １年内返済予定の長期借入金
                                        81,000
        １年内償還予定の社債
                                        73,789
        未払金
                                        76,201
        未払費用
                                        123,501
        未払法人税等
                                        39,917
        未払消費税等
                                        50,000
        前受金
                                        21,118
        契約負債
                                         3,217
        賞与引当金
                                         3,760
        その他
                                        697,312
        流動負債合計
       固定負債
                                        217,000
        社債
                                        143,215
        長期借入金
                                        360,215
        固定負債合計
                                       1,057,527
       負債合計
                                 74/159






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                    （単位：千円）

                              当第２四半期連結会計期間
                                （2022年12月31日）
     純資産の部
       株主資本
                                        150,000
        資本金
                                       1,545,173
        資本剰余金
                                        365,128
        利益剰余金
                                        △ 3,419
        自己株式
                                       2,056,882
        株主資本合計
       新株予約権                                  3,337
                                         5,490
       非支配株主持分
                                       2,065,709
       純資産合計
                                       3,123,237
     負債純資産合計
                                 75/159
















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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年７月１日              （自　2021年７月１日
                                至　2021年６月30日）              至　2022年６月30日）
                                                   ※１  1,011,934
                                        722,031
     売上高
                                      ※３  361,044             ※３  509,942
     売上原価
                                        360,986              501,992
     売上総利益
                                      ※２  195,221             ※２  258,980
     販売費及び一般管理費
                                        165,764              243,011
     営業利益
     営業外収益
                                           6              14
       受取利息
                                           1              1
       受取配当金
                                         6,039              11,128
       受取出向料
                                                       2,761
       補助金収入                                    －
                                          11              542
       その他
                                         6,059              14,447
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        10,474              13,172
       支払利息
                                         5,028              6,597
       株式交付費
                                        12,205
       社債発行費                                                  －
                                        97,987              220,180
       持分法による投資損失
                                          826             2,750
       その他
                                        126,522              242,699
       営業外費用合計
                                        45,301              14,759
     経常利益
                                        45,301              14,759
     税金等調整前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   131,887              120,223
                                       △ 66,143             △ 54,505
     法人税等調整額
                                        65,743              65,718
     法人税等合計
     当期純損失（△）                                  △ 20,441             △ 50,958
     非支配株主に帰属する当期純損失（△）                                    △ 920            △ 2,910
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）                                  △ 19,520             △ 48,048
         【連結包括利益計算書】


                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年７月１日              （自　2021年７月１日
                                至　2021年６月30日）              至　2022年６月30日）
                                       △ 20,441             △ 50,958
     当期純損失（△）
     包括利益                                  △ 20,441             △ 50,958
     （内訳）
       親会社株主に係る包括利益                                 △ 19,520             △ 48,048
       非支配株主に係る包括利益                                  △ 920            △ 2,910
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         【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
          【四半期連結損益計算書】
           【第２四半期連結累計期間】
                                    （単位：千円）
                              当第２四半期連結累計期間
                               （自　2022年７月１日
                                至　2022年12月31日）
                                        851,243
     売上高
                                        372,670
     売上原価
                                        478,573
     売上総利益
                                       ※ 176,704
     販売費及び一般管理費
                                        301,868
     営業利益
     営業外収益
                                           9
       受取利息
                                          475
       受取出向料
                                          751
       為替差益
                                          454
       雑収入
                                         1,692
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         4,515
       支払利息
                                        129,425
       持分法による投資損失
                                          696
       その他
                                        134,637
       営業外費用合計
                                        168,923
     経常利益
                                        168,923
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   113,046
                                       △ 19,025
     法人税等調整額
                                        94,020
     法人税等合計
                                        74,902
     四半期純利益
     非支配株主に帰属する四半期純損失（△）                                    △ 858
                                        75,761
     親会社株主に帰属する四半期純利益
          【四半期連結包括利益計算書】


           【第２四半期連結累計期間】
                                    （単位：千円）
                              当第２四半期連結累計期間
                               （自　2022年７月１日
                                至　2022年12月31日）
                                        74,902
     四半期純利益
                                        74,902
     四半期包括利益
     （内訳）
                                        75,761
       親会社株主に係る四半期包括利益
       非支配株主に係る四半期包括利益                                  △ 858
                                 77/159





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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
                                                     （単位：千円）
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計

     当期首残高                   6,100        19,257        356,936        △ 2,421       379,872

     当期変動額

      新株の発行

                       190,048        190,048                         380,096
      親会社株主に帰属する

                                       △ 19,520                △ 19,520
      当期純損失（△）
      自己株式の取得                                          △ 998       △ 998

      連結子会社の増資による

                               89,820                         89,820
      持分の増減
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  190,048        279,868        △ 19,520         △ 998      449,396

     当期末残高                  196,148        299,125        337,415        △ 3,419       829,269

                    新株予約権       非支配株主持分         純資産合計


     当期首残高                   3,337         －      383,209

     当期変動額

      新株の発行                                 380,096

      親会社株主に帰属する

                                       △ 19,520
      当期純損失（△）
      自己株式の取得                                  △ 998

      連結子会社の増資による

                                        89,820
      持分の増減
      株主資本以外の項目の
                         －       9,259        9,259
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                    －       9,259       458,655

     当期末残高                   3,337        9,259       841,865

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
                                                     （単位：千円）
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計

     当期首残高                  196,148        299,125        337,415        △ 3,419       829,269

     当期変動額

      新株の発行                 599,950        599,950                        1,199,900

      親会社株主に帰属する

                                       △ 48,048                △ 48,048
      当期純損失（△）
      減資                △ 646,098        646,098                           －

      株主資本以外の項目の

      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 △ 46,148       1,246,048         △ 48,048          －     1,151,851

     当期末残高                  150,000       1,545,173         289,367        △ 3,419      1,981,120

                    新株予約権       非支配株主持分         純資産合計


     当期首残高                   3,337        9,259       841,865

     当期変動額

      新株の発行                                 1,199,900

      親会社株主に帰属する

                                       △ 48,048
      当期純損失（△）
      減資

                                         －
      株主資本以外の項目の

                         －      △ 2,910       △ 2,910
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                    －      △ 2,910      1,148,941

     当期末残高                   3,337        6,348      1,990,807

                                 79/159







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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年７月１日              （自　2021年７月１日
                                至　2021年６月30日）              至　2022年６月30日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        45,301              14,759
       税金等調整前当期純利益
                                         6,156              8,813
       減価償却費
                                          666             2,368
       賞与引当金の増減額（△は減少）
                                        284,787              373,437
       持分法による投資損益（△は益）
                                         4,818
       売上債権の増減額（△は増加）                                              △ 134,752
                                                       6,126
       仕掛品の増減額（△は増加）                                 △ 12,146
                                         5,165              11,412
       未払金の増減額（△は減少）
                                        15,675              11,925
       未払費用の増減額（△は減少）
                                        10,474              13,172
       支払利息
                                         5,028              6,597
       株式交付費
                                        12,205
       社債発行費                                                  －
                                         2,923              5,915
       未払消費税等の増減額（△は減少）
                                        △ 6,356             △ 5,243
       その他
                                        374,701              314,531
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    8              15
       利息の支払額                                 △ 11,082             △ 12,884
                                        50,000               2,761
       補助金の受取額
                                       △ 174,051             △ 133,710
       法人税等の支払額
                                        239,575              170,713
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       関係会社株式の取得による支出                                △ 950,000             △ 349,999
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 6,249             △ 6,711
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 6,615             △ 13,334
                                                       1,704
                                        △ 8,298
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 971,163             △ 368,341
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        300,000
       短期借入れによる収入                                                  －
       短期借入金の返済による支出                                 △ 16,800             △ 100,800
                                        97,800
       長期借入れによる収入                                                  －
       長期借入金の返済による支出                                △ 152,856             △ 104,808
                                        337,794
       社債の発行による収入                                                  －
       社債の償還による支出                                 △ 30,500             △ 81,000
                                        375,067             1,193,302
       株式の発行による収入
                                        100,000
       非支配株主からの払込みによる収入                                                  －
                                         △ 998               －
       自己株式の純増減額（△は増加）
                                       1,009,507               906,694
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        277,919              709,067
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                        944,201             1,222,120
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※ 1,222,120             ※ 1,931,188
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 80/159






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         【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                    （単位：千円）
                              当第２四半期連結累計期間
                               （自　2022年７月１日
                                至　2022年12月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        168,923
       税金等調整前四半期純利益
                                         6,843
       減価償却費
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                  △ 780
                                        183,749
       持分法による投資損益（△は益）
                                         6,019
       売上債権の増減額（△は増加）
       仕掛品の増減額（△は増加）                                 △ 16,154
                                        21,023
       未払金の増減額（△は減少）
                                        31,386
       未払費用の増減額（△は減少）
                                         4,515
       支払利息
                                         5,238
       未払消費税等の増減額（△は減少）
                                        17,847
       契約負債の増減額（△は減少）
                                        △ 5,667
       その他
                                        422,943
       小計
                                           9
       利息及び配当金の受取額
       利息の支払額                                 △ 3,959
                                       △ 54,330
       法人税等の支払額
                                        364,663
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       関係会社株式の取得による支出                                △ 399,766
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 5,672
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 23,755
                                         1,031
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 428,162
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        120,000
       短期借入れによる収入
       短期借入金の返済による支出                                △ 182,400
       長期借入金の返済による支出                                 △ 44,304
                                       △ 40,500
       社債の償還による支出
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 147,204
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 △ 210,703
                                       1,931,188
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※ 1,720,484
     現金及び現金同等物の四半期末残高
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
           １．連結の範囲に関する事項
            (1)  連結子会社　１社
              会社名
               株式会社VestOne
               （連結の範囲の変更）
               　株式会社VestOneは新規設立により、当連結会計年度から連結の範囲に含めております。
            (2)  非連結子会社　３社

              会社名
               CFlatA001新株予約権信託
               CFlatA002新株予約権信託
               CFlatA003新株予約権信託
              （連結の範囲から除いた理由）
              　非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）
              及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため
              であります。
           ２．持分法の適用に関する事項

            (1)  持分法適用の非連結子会社
              該当事項はありません。
            (2)  持分法適用の関連会社　１社

              会社名
               株式会社PlantStream
               （持分法適用の範囲の変更）
               　株式会社PlantStreamは新規設立により、当連結会計年度から持分法適用の範囲に含めておりま
               す。
            (3)  持分法非適用の非連結子会社　３社

              会社名
               CFlatA001新株予約権信託
               CFlatA002新株予約権信託
               CFlatA003新株予約権信託
              （持分法適用の範囲から除いた理由）
              　持分法非適用の非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等
              からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、且つ、全体としても
              重要性がないため持分法適用の範囲から除外しております。
            (4)  持分法非適用の関連会社

              該当事項はありません。
            (5)  持分法適用の関連会社は、決算日が連結決算日と異なりますので、仮決算に基づく財務諸表を使用し

             ております。
           ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
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           ４．会計方針に関する事項
            (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
             棚卸資産
              仕掛品
              個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採
             用しております。
            (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

             イ　有形固定資産
              定率法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              工具、器具及び備品　　２～５年
             ロ　無形固定資産

              定額法を採用しております。
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
             す。
            (3)  重要な引当金の計上基準

             イ　貸倒引当金
              売上債権等の貸倒損失に備えるため、当社及び連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、
             貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しておりま
             す。
              なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また、貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金
             を計上しておりません。
             ロ　賞与引当金

              当社は従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上
             しております。
            (4)  重要な収益及び費用の計上基準

             受注制作のソフトウエアに係る収益及び費用の計上基準
             イ　当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約（工期がごく短期間のも
              の等を除く）
              工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
             ロ　その他の契約

              工事完成基準
            (5)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
            (6)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

             イ　繰延資産の処理方法
             　株式交付費及び社債発行費は、支出時に全額費用として処理しております。
             ロ　消費税等の会計処理

             　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
           １．連結の範囲に関する事項
            (1)  連結子会社　１社
              会社名
               株式会社VestOne
            (2)  非連結子会社　３社

              会社名
               CFlatA001新株予約権信託
               CFlatA002新株予約権信託
               CFlatA003新株予約権信託
              （連結の範囲から除いた理由）
              　非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）
              及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため
              であります。
           ２．持分法の適用に関する事項

            (1)  持分法適用の非連結子会社
              該当事項はありません。
            (2)  持分法適用の関連会社　１社

              会社名
               株式会社PlantStream
            (3)  持分法非適用の非連結子会社　３社

              会社名
               CFlatA001新株予約権信託
               CFlatA002新株予約権信託
               CFlatA003新株予約権信託
              （持分法適用の範囲から除いた理由）
              　持分法非適用の非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等
              からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、且つ、全体としても
              重要性がないため持分法適用の範囲から除外しております。
            (4)  持分法非適用の関連会社

              該当事項はありません。
            (5)  持分法適用の関連会社は、決算日が連結決算日と異なりますので、仮決算に基づく財務諸表を使用し

             ております。
           ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
           ４．会計方針に関する事項

            (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
             棚卸資産
              仕掛品
              個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採
             用しております。
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            (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
             イ　有形固定資産
              定率法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              工具、器具及び備品　　２～５年
             ロ　無形固定資産

              定額法を採用しております。
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
             す。
            (3)  重要な引当金の計上基準

             イ　貸倒引当金
              売上債権等の貸倒損失に備えるため、当社及び連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、
             貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しておりま
             す。
              なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また、貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金
             を計上しておりません。
             ロ　賞与引当金

              当社は従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上
             しております。
            (4)  重要な収益及び費用の計上基準

             　当社グループにおける顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を
             充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
             イ　ソフトウエア開発業務（準委任契約）

              　当該業務における履行義務は、ソフトウエア開発の役務提供であり、顧客との契約における義務を
              履行するにつれて顧客が便益を享受することから、期間がごく短い契約を除き、一定の期間にわた
              り、各月において充足した履行義務に対応する収益を認識しております。
             ロ　ソフトウエア開発業務（請負契約）

              　当該業務における履行義務は、顧客仕様のソフトウエア開発による成果物の移転であり、義務の履
              行により、別の用途に転用することができない資産が生じることから、一定の期間にわたり充足され
              る履行義務と判断しております。その収益は、期間がごく短い契約を除き、履行義務の充足に係る進
              捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり認識しております。なお、進捗度は見積総原
              価に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しております。
             ハ　ソフトウエア開発業務（期間がごく短い契約）

              　ソフトウエア開発業務のうち、期間がごく短い契約については、完全に履行義務を充足した時点で
              収益を認識しております。
            (5)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
            (6)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

             繰延資産の処理方法
             株式交付費は、支出時に全額費用として処理しております。
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         （重要な会計上の見積り）
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          市場価格のない関係会社株式の評価（株式会社PlantStream）
          １．当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           関係会社株式　　665,212千円
          ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           (1)  算出方法
             市場価格のない関係会社株式については、当社の持分法適用関連会社（株式会社PlantStream）に対す
            る投資であり、持分法により会計処理を行っております。
             株式会社PlantStreamは、営業用の資産としてソフトウエアを保有しており、固定資産の減損の兆候が
            存在する場合には、当該資産又は資産グループから得られる将来キャッシュ・フローに基づき、減損の認
            識の要否の判定を実施しております。判定の結果、減損損失を認識した場合には、持分法の処理を通じて
            当社の関係会社株式の金額に影響を与えます。
           (2)  主要な仮定
             将来キャッシュ・フローの見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、将来における獲得見込
            みの顧客への販売額（単価に件数を乗じた金額）及びその後の解約率・継続率になります。
           (3)  翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
             主要な仮定である将来の販売額及び解約率・継続率については、不確実性が高く、今後の継続的な経営
            成績の悪化や経済環境の変化等によっては、関係会社において固定資産の減損損失が発生し、当社の翌連
            結会計年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          市場価格のない関係会社株式の評価（株式会社PlantStream）
          １．当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           関係会社株式　　641,774千円
          ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           (1)  算出方法
             市場価格のない関係会社株式については、当社の持分法適用関連会社（株式会社PlantStream）に対す
            る投資であり、持分法により会計処理を行っております。
             株式会社PlantStreamは、営業用の資産としてソフトウエアを保有しており、固定資産の減損の兆候が
            存在する場合には、当該資産又は資産グループから得られる将来キャッシュ・フローに基づき、減損の認
            識の要否の判定を実施しております。判定の結果、減損損失を認識した場合には、持分法の処理を通じて
            当社の関係会社株式の金額に影響を与えます。
           (2)  主要な仮定
             将来キャッシュ・フローの見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、将来における獲得見込
            みの顧客への販売額（単価に件数を乗じた金額）及びその後の解約率・継続率になります。
           (3)  翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
             主要な仮定である将来の販売額及び解約率・継続率については、不確実性が高く、今後の継続的な経営
            成績の悪化や経済環境の変化等によっては、関係会社において固定資産の減損損失が発生し、当社の翌連
            結会計年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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         （会計方針の変更）
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          「収益認識に関する会計基準」等の適用
          　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
          う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
          財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
          　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
          ており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年
          度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
          　なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
          　また、収益認識会計基準第89－３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関
          係」注記については記載しておりません。
          「時価の算定に関する会計基準」等の適用

          　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                           2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
          う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
          （企業会計基準第10号           2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が
          定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
          　なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
          　また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行う
          ことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
          2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものに
          ついては記載しておりません。
         （未適用の会計基準等）

          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準
          委員会）
          １．概要

           収益認識に関する包括的な会計基準です。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
            ステップ１：顧客との契約を識別する。
            ステップ２：契約における履行義務を識別する。
            ステップ３：取引価格を算定する。
            ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
            ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
          ２．適用予定日

           2022年６月期の期首から適用予定であります。
          ３．当該会計基準等の適用による影響

          　「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響はありません。
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          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日公表分　企業
           会計基準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計
           基準委員会）
          １．概要

           国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の
          算定に関する会計基準の適用指針」(以下、「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に
          関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
           ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
           ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
           また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の
          注記事項が定められました。
          ２．適用予定日

           2022年６月期の期首から適用予定であります。
          ３．当該会計基準等の適用による影響

          　「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響はありません。
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          該当事項はありません。
         （表示方法の変更）

          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用
          　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号　2020年３月31日)を当連結会計年度の年
          度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しておりま
          す。
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          該当事項はありません。
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         （連結貸借対照表関係）
          ※１　有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2021年６月30日）                 （2022年６月30日）
     減価償却累計額                                11,413千円                 15,687千円
          ※２　関連会社に対するものは、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2021年６月30日）                 （2022年６月30日）
     関係会社株式                               665,212千円                 641,774千円
         （連結損益計算書関係）

          ※１　顧客との契約から生じる収益
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
           売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客
          との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）３．報告セグメントごとの
          売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しておりま
          す。
          ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年７月１日                 （自　2021年７月１日
                             至　2021年６月30日）                 至　2022年６月30日）
     役員報酬                                31,092千円                 40,482千円
     給料手当                                38,848                 57,032
     採用教育費                                24,668                 30,121
     支払手数料                                20,490                 10,706
     賞与引当金繰入額                                 299                 527
          ※３　当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年７月１日                 （自　2021年７月１日
                             至　2021年６月30日）                 至　2022年６月30日）
                                     27,288千円                 106,734千円
         （連結包括利益計算書関係）

          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結株主資本等変動計算書関係）
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度期         当連結会計年度増         当連結会計年度減         当連結会計年度末
                       首株式数（株）         加株式数（株）         少株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                      117,100            －         －       117,100

      Ａ種優先株式（注）１                        －        2,813           －        2,813

      Ｂ種優先株式（注）２                        －        3,126           －        3,126

             合計               117,100          5,939           －       123,039

     自己株式

      普通株式（注）３                       6,871          110          －        6,981

             合計                6,871          110          －        6,981

    　（注）１．発行済株式のＡ種優先株式の増加は、第三者割当による新株の発行によるものであります。
         ２．発行済株式のＢ種優先株式の増加は、第三者割当による新株の発行によるものであります。
         ３．自己株式の普通株式の増加は、自己株式の取得によるものであります。
           ２．新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                             当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                             年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
     提出会社
            ストック・オプションとして
                            －      －      －      －      －     3,337
           の新株予約権
    （親会社）
              合計              －      －      －      －      －     3,337
           ３．配当に関する事項

            該当事項はありません。
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          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度期         当連結会計年度増         当連結会計年度減         当連結会計年度末
                       首株式数（株）         加株式数（株）         少株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                      117,100            －         －       117,100

      Ａ種優先株式                       2,813           －         －        2,813

      Ｂ種優先株式                       3,126           －         －        3,126

      Ｃ種優先株式（注）                        －       17,023           －       17,023

             合計               123,039          17,023           －       140,062

     自己株式

      普通株式                       6,981           －         －        6,981

             合計                6,981           －         －        6,981

    　（注）発行済株式のＣ種優先株式の増加は、第三者割当による新株の発行によるものであります。
           ２．新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                             当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                             年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
     提出会社
            ストック・オプションとして
                            －      －      －      －      －     3,337
           の新株予約権
    （親会社）
              合計              －      －      －      －      －     3,337
           ３．配当に関する事項

            該当事項はありません。
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年７月１日                 （自　2021年７月１日
                             至　2021年６月30日）                 至　2022年６月30日）
     現金及び預金勘定                              1,222,120千円                 1,931,188千円
     現金及び現金同等物                              1,222,120                 1,931,188
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         （金融商品関係）
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             当社は、予算計画に照らして、必要な資金を主に自己資金及び銀行借入等により調達しており、一時的
            な余資は安全性を重視し流動性の高い預金等で運用し、デリバティブについては、利用しておりません。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             営業債務、借入金及び社債は、流動性リスクに晒されております。
             なお、借入金等は、運転資金及び関係会社設立に必要な資金の調達を目的としたものであります。
             関係会社株式は、当社の持分法適用関連会社が発行する株式であり、当該会社の業績変動リスクに晒さ
            れております。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             営業債権については、取引先の財務状況や取引実績を評価し、それに基づいて定期的な取引限度額の設
            定・見直しを行うことにより、リスクの軽減を図っております。
             営業債務、借入金及び社債については、資金繰りの管理及び手許流動性の維持等により、リスクの軽減
            を図っております。
             関係会社株式については、定期的に業績の報告を受け、リスクの把握及び軽減を図っております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することがあります。
            (5）信用リスクの集中

             当期の連結決算日現在における営業債権のうち83％が特定の大口顧客に対するものであります。
           ２．金融商品の時価等に関する事項

            　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
            することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
                         連結貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      (1）現金及び預金                         1,222,120            1,222,120               －

      (2）売掛金                          137,651            137,651              －
       資産計                        1,359,772            1,359,772               －

      (1）短期借入金                          283,200            283,200              －

      (2）未払金                           33,185            33,185              －
      (3）未払法人税等                           85,675            85,675              －

      (4）未払消費税等                           28,762            28,762              －

      (5）社債（*1）                          419,500            398,734           △20,765

      (6）長期借入金（*2）                          397,135            396,452             △682
       負債計                        1,247,457            1,226,009            △21,448

    （*1）社債には１年内償還予定の社債を含めております。
    （*2）長期借入金には１年内返済予定の長期借入金を含めております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    （注）１．金融商品の時価の算定方法
         資　産
          (1）現金及び預金、(2）売掛金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
          す。
         負　債
          (1）短期借入金、(2）未払金、(3）未払法人税等、(4）未払消費税等
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
          す。
          (5）社債、(6）長期借入金
           これらのうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
          とから、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、その将来キャッシュ・フローを国債
          の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により、時価を算定しており
          ます。
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                区分            当連結会計年度（千円）
              関係会社株式                        665,212
         　市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
        ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                     1,222,120             －         －         －

      売掛金                      137,651            －         －         －
             合計              1,359,772             －         －         －

        ４．社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      短期借入金              283,200          －       －       －       －       －

      社債              81,000       81,000       81,000       81,000       61,000       34,500
      長期借入金              104,808       104,808        89,308       82,607        7,608       7,996
          合計          469,008       185,808       170,308       163,607        68,608       42,496

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          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             当社は、予算計画に照らして、必要な資金を主に自己資金及び銀行借入等により調達しており、一時的
            な余資は安全性を重視し流動性の高い預金等で運用し、デリバティブについては、利用しておりません。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             営業債務、借入金及び社債は、流動性リスクに晒されております。
             なお、借入金等は、運転資金及び関係会社設立に必要な資金の調達を目的としたものであります。
             関係会社株式は、当社の持分法適用関連会社が発行する株式であり、当該会社の業績変動リスクに晒さ
            れております。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             営業債権については、取引先の財務状況や取引実績を評価し、それに基づいて定期的な取引限度額の設
            定・見直しを行うことにより、リスクの軽減を図っております。
             営業債務、借入金及び社債については、資金繰りの管理及び手許流動性の維持等により、リスクの軽減
            を図っております。
             関係会社株式については、定期的に業績の報告を受け、リスクの把握及び軽減を図っております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
            より、当該価額が変動することもあります。
            (5）信用リスクの集中

             当期の連結決算日現在における営業債権のうち81％が特定の大口顧客に対するものであります。
           ２．金融商品の時価等に関する事項

            　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                         連結貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      (1）社債（*3）                          338,500            323,271           △15,228

      (2）長期借入金（*4）                          292,327            291,475             △851
       負債計                         630,827            614,747           △16,079

    （*1）「現金及び預金」、「売掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」及び「未払消費税等」について
      は、現金又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    （*2）市場価格のない株式等は、上表に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであ
      ります。
                区分            当連結会計年度（千円）
             関係会社株式                        641,774
    （*3）社債には１年内償還予定の社債を含めております。
    （*4）長期借入金には１年内返済予定の長期借入金を含めております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    （注）１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                     1,931,188             －         －         －

      売掛金                      272,404            －         －         －
             合計              2,203,592             －         －         －

    （注）２．社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      短期借入金              182,400          －       －       －       －       －

      社債              81,000       81,000       81,000       61,000       21,000       13,500

      長期借入金              104,808        89,308       82,607        7,608       5,656       2,340
          合計          368,208       170,308       163,607        68,608       26,656       15,840

           ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

             金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
            ルに分類しております。
             レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該
                     時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
             レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の
                     算定に係るインプットを用いて算定した時価
             レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
             時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
            ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
            (1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

             該当事項はありません。
            (2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                     時価（千円）
              区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
         社債                     －       323,271            －       323,271

         長期借入金                     －       291,475            －       291,475
              負債計                －       614,747            －       614,747

        （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           社債及び長期借入金
            これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引
           現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
         （有価証券関係）

          前連結会計年度（2021年６月30日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（2022年６月30日）

          該当事項はありません。
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         （ストック・オプション等関係）
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
            該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     会社名                   提出会社（親会社）                  提出会社（親会社）

     決議年月日                   2019年12月27日                  2020年１月31日

     付与対象者の区分及び人数                   受託者　１名                  当社従業員　２名

     株式の種類別のストック・オプションの
                        普通株式　17,565株                  普通株式　1,267株
     数（注）
     付与日                   2019年12月27日                  2020年１月31日
                        「第４　提出会社の状況　１　株式                  「第４　提出会社の状況　１　株式
     権利確定条件                   等の状況　（２）新株予約権等の状                  等の状況　（２）新株予約権等の状
                        況」に記載のとおりであります。                  況」に記載のとおりであります。
     対象勤務期間                   定めておりません。                  定めておりません。
     権利行使期間                   2019年12月27日～2029年12月26日                  2022年２月１日～2030年１月31日

    　（注）　株式数に換算して記載しております。
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当連結会計年度（2021年６月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
             プションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利確定前               （株）

      前連結会計年度末                                17,565                  1,267

      付与                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      未確定残                                17,565                  1,267

     権利確定後               （株）

      前連結会計年度末                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                  －                  －

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             ②　単価情報
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利行使価格               （円）                  9,075                  9,080

     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            ストック・オプションを付与した時点において、当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプショ
           ンの公正な評価単価の見積方法として、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法を用
           いております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、ＤＣＦ法を用い
           ております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
           しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

             源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
             ける本源的価値の合計額
            (1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額
             461,464千円
            (2）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合
            計額
             該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
            該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     会社名                   提出会社（親会社）                  提出会社（親会社）

     決議年月日                   2019年12月27日                  2020年１月31日

     付与対象者の区分及び人数                   受託者　１名                  当社従業員　２名

     株式の種類別のストック・オプションの
                        普通株式　17,565株                  普通株式　1,267株
     数（注）
     付与日                   2019年12月27日                  2020年１月31日
                        「第４　提出会社の状況　１　株式                  「第４　提出会社の状況　１　株式
     権利確定条件                   等の状況　（２）新株予約権等の状                  等の状況　（２）新株予約権等の状
                        況」に記載のとおりであります。                  況」に記載のとおりであります。
     対象勤務期間                   定めておりません。                  定めておりません。
     権利行使期間                   2019年12月27日～2029年12月26日                  2022年２月１日～2030年１月31日

    　（注）　株式数に換算して記載しております。
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当連結会計年度（2022年６月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
             プションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利確定前               （株）

      前連結会計年度末                                17,565                  1,267

      付与                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      未確定残                                17,565                  1,267

     権利確定後               （株）

      前連結会計年度末                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                  －                  －

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
             ②　単価情報
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利行使価格               （円）                  9,075                  9,080

     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            ストック・オプションを付与した時点において、当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプショ
           ンの公正な評価単価の見積方法として、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法を用
           いております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、ＤＣＦ法を用い
           ております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
           しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

             源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
             ける本源的価値の合計額
            (1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額
             506,017千円
            (2）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合
            計額
             該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
          前連結会計年度（2021年６月30日）
           １．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2021年６月30日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                              498千円
             未払賞与                             2,767
             補助金収入                             15,310
             未払事業税                             1,071
             未実現利益                             57,198
             繰越欠損金                             2,908
                                           439
             その他
            繰延税金資産小計
                                         80,194
            評価性引当額
                                         △3,151
            繰延税金資産合計                              77,042
            繰延税金資産の純額                              77,042
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2021年６月30日）
            法定実効税率
                                          30.6％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.4
             住民税均等割                              1.5
             評価性引当額の増減                              7.0
             持分法による投資損失                              66.2
             連結子会社の税率差異                             △0.8
             留保金課税                              42.6
             その他                             △2.4
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          145.1
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（2022年６月30日）
           １．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2022年６月30日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                             1,223千円
             未払賞与                             4,429
             ソフトウエア償却超過額                             3,618
             補助金収入                             15,310
             未払事業税                             6,419
             未実現利益                            104,165
             繰越欠損金                             8,729
                                           770
             その他
            繰延税金資産小計
                                         144,665
            評価性引当額
                                        △13,118
            繰延税金資産合計                             131,547
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2022年６月30日）
            法定実効税率
                                          30.6％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                              2.7
             住民税均等割                              15.0
             評価性引当額の増減                              67.5
             持分法による投資損失                             456.8
             連結子会社の税率差異                             △7.7
             税額控除                            △111.3
             その他                             △8.3
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          445.3
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （資産除去債務関係）
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          重要性が乏しいため記載を省略しております。
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          重要性が乏しいため記載を省略しております。
         （賃貸等不動産関係）

          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （収益認識関係）
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
           １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
             顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりで
            あります。
           ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

             連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事
            項　(4)    重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
           ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結

            会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及
            び時期に関する情報
             (1)  契約資産及び契約負債の残高等
                                            （単位：千円）
                                        当連結会計年度
              顧客との契約から生じた債権（期首残高）                                 137,651
              顧客との契約から生じた債権（期末残高）                                 272,404
              契約負債（期首残高）                                    －
              契約負債（期末残高）                                  3,271
             （注）当連結会計年度において、上記契約負債のほかに、前受金50,000千円（前連結会計年度は長期前
               受金50,000千円）を計上しております。これは、未だ権利が確定しない補助金の前受により生じた
               ものであり、翌連結会計年度において、補助金受領の要件を満たし、権利が確定した部分につい
               て、収益として認識する予定です。
              契約負債は、主にライセンスサービス契約における顧客からの前受金であります。契約負債は、契約

             期間の経過に応じて、収益の認識に伴い取り崩されます。
             (2)  残存履行義務に配分した取引価格

              当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格については、当初予想される契約期間が１年を
             超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。
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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
            １．報告セグメントの概要
              当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能で
             あり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっ
             ているものであります。
              当社グループは、製品・サービスの内容等が概ね類似している各個別プロジェクトを集約し、「プロ
             ダクト共創開発」、「共創プロダクト販売」及び「自社プロダクト」の３つを報告セグメントとしてお
             ります。
              「プロダクト共創開発」は、主にDX関連の顧客ニーズに基づき、コンサルティング、ソフトウエア開
             発等を実施しております。「共創プロダクト販売」は、プロダクト共創開発による製品の外販を実施し
             ており、現在は、当社の持分法適用関連会社である株式会社PlantStreamを通じて、「空間自動設計シ
             ステム（プロダクト名：PlantStream®）」の販売及び更なる機能向上のための開発を実施しておりま
             す。「自社プロダクト」は、主に当社が保有するDX関連のノウハウについて、ソフトウエアとして商品
             化するための開発を実施しております。
            ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

              報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な
             事項」における記載と概ね同一であります。
              報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。
              セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
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            ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
                                                    （単位：千円）
                                 報告セグメント
                                                        連結
                                 共創                 調整額
                                                       財務諸表
                          プロダクト      プロダクト                 （注）２、
                                       自社                 計上額
                          共創開発       販売            計      ６
                                     プロダクト                  （注）３
                          （注）６     （注）１、
                                 ５
              売上高
                           328,498      16,155           344,653           328,498
               外部顧客への売上高                          －        △ 16,155
               セグメント間の内部売
                           575,600                 575,600           393,532
                                   －      －        △ 182,067
               上高又は振替高
                           904,098      16,155           920,253           722,031
                   計                      －        △ 198,222
              セグメント利益
                           371,835                 249,844            45,301
                                △ 97,987     △ 24,003          △ 204,542
              又は損失（△）
              その他の項目
                            6,115     56,034        40    62,190            6,156
               減価償却費                                   △ 56,034
                                    1           1      5      6
               受取利息               －           －
             （注）１．共創プロダクト販売の売上高、セグメント利益又は損失、その他の項目（減価償却費及び受
                 取利息）の金額は、当社の持分法適用関連会社である株式会社PlantStreamの財務情報の金額
                 に当社の持分割合を乗じた金額であります。
                ２．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去△182,067千円及び全社営業外
                 損益△22,475千円であります。全社営業外損益は、報告セグメントに帰属しない営業外収益と
                 営業外費用の差額であります。
                ３．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
                ４．セグメント資産は、事業セグメントに資産を配分していないため記載しておりません。ただ
                 し、配分されていない償却資産の減価償却費は、合理的な配賦基準で各事業セグメントに配賦
                 しております。
                ５．ソフトウエアの提供を事業として行うセグメントは、当該セグメントの資産としてソフトウ
                 エア（ソフトウエア仮勘定を含む）を別途管理しており、その金額は、共創プロダクト販売
                 607,492千円（当社の持分割合を乗じた金額）であります。
                ６．プロダクト共創開発の売上高のうち、セグメント間の内部売上高又は振替高は、当社の持分
                 法適用関連会社である株式会社PlantStreamに対するものであり、調整額において、持分法適
                 用による未実現損益の消去を行っております。
           当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

            １．報告セグメントの概要
              当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能で
             あり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっ
             ているものであります。
              当社グループは、製品・サービスの内容等が概ね類似している各個別プロジェクトを集約し、「プロ
             ダクト共創開発」、「共創プロダクト販売」及び「自社プロダクト」の３つを報告セグメントとしてお
             ります。
              「プロダクト共創開発」は、主にDX関連の顧客ニーズに基づき、コンサルティング、ソフトウエア開
             発等を実施しております。「共創プロダクト販売」は、プロダクト共創開発による製品の外販を実施し
             ており、現在は、当社の持分法適用関連会社である株式会社PlantStreamを通じて、「空間自動設計シ
             ステム（プロダクト名：PlantStream®）」の販売及び更なる機能向上のための開発を実施しておりま
             す。「自社プロダクト」は、主に当社が保有するDX関連のノウハウについて、ソフトウエアとして商品
             化し、顧客へ販売しております。
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            ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
              報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な
             事項」における記載と概ね同一であります。
              報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。
              セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
              また、会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準を適用し、収益
             認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更し
             ております。なお、当該変更による事業セグメントの売上高及びセグメント利益に与える影響はありま
             せん。
            ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益

             の分解情報
                                                    （単位：千円）
                                 報告セグメント
                                                        連結
                                 共創                 調整額
                                                       財務諸表
                          プロダクト      プロダクト       自社          （注）２、
                                                       計上額
                          共創開発       販売    プロダクト        計      ６
                                                       （注）３
                          （注）６     （注）１、      （注）５
                                 ５
              売上高
                           542,551      42,892        70   585,514           542,621
               外部顧客への売上高                                   △ 42,892
               セグメント間の内部売
                           621,600                 621,600           469,312
                                   －      －        △ 152,287
               上高又は振替高
                          1,164,151       42,892        70  1,207,114           1,011,934
                   計                              △ 195,179
               顧客との契約から生じ
                          1,164,151       42,892        70  1,207,114      △195,179      1,011,934
               る収益
               その他の収益               －      －      －      －      －      －
              セグメント利益
                           514,720                 175,119            14,759
                                △ 220,180     △ 119,421          △ 160,359
              又は損失（△）
              その他の項目
                            8,617     151,956        195    160,770            8,813
               減価償却費                                  △ 151,956
                                    2           2     11      14
               受取利息               －           －
             （注）１．共創プロダクト販売の売上高、セグメント利益又は損失、その他の項目（減価償却費及び受
                 取利息）の金額は、当社の持分法適用関連会社である株式会社PlantStreamの財務情報の金額
                 に当社の持分割合を乗じた金額であります。
                ２．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去△152,287千円及び全社営業外
                 損益△8,072千円であります。全社営業外損益は、報告セグメントに帰属しない営業外収益と
                 営業外費用の差額であります。
                ３．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
                ４．セグメント資産は、事業セグメントに資産を配分していないため記載しておりません。ただ
                 し、配分されていない償却資産の減価償却費は、合理的な配賦基準で各事業セグメントに配賦
                 しております。
                ５．ソフトウエアの提供を事業として行うセグメントは、当該セグメントの資産としてソフトウ
                 エア（ソフトウエア仮勘定を含む）を別途管理しており、その金額は、共創プロダクト販売
                 730,577千円（当社の持分割合を乗じた金額）、自社プロダクト11,717千円であります。
                ６．プロダクト共創開発の売上高のうち、セグメント間の内部売上高又は振替高は、当社の持分
                 法適用関連会社である株式会社PlantStreamに対するものであり、調整額において、持分法適
                 用による未実現損益の消去を行っております。
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                                                      株式会社Ａｒｅｎｔ(E38472)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          【関連情報】
           前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
            １．製品及びサービスごとの情報
              セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
              本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
             す。
             (2）有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報

                                              （単位：千円）
                  顧客の名称又は氏名                売上高       関連するセグメント名

              株式会社イオンファンタジー                      74,184      プロダクト共創開発
           当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

            １．製品及びサービスごとの情報
              セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
              本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
             す。
             (2）有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報

                                              （単位：千円）
                  顧客の名称又は氏名                売上高       関連するセグメント名

              株式会社イオンファンタジー                      125,413      プロダクト共創開発
              高砂熱学工業株式会社                      114,825      プロダクト共創開発
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
           前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
           該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
           該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
           該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

           該当事項はありません。
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         【関連当事者情報】
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
           １．関連当事者との取引
            連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
            （ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
               該当事項はありません。
            （イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
                             議決権等
                     資本金
                         事業の内     の所有
          会社等の名称又           又は出             関連当事者と            取引金額          期末残高
      種類           所在地       容又は職     （被所           取引の内容           科目
          は氏名           資金             の関係            （千円）          （千円）
                             有）割合
                         業
                    （千円）
                              （％）
                                        出向料の受
                                              28,517   未収入金       6,200
                                        取
                                        ソフトウエ
                                  役員の兼任
                         ソフトウ     （所有）
                                        ア開発の受      393,532    売掛金      113,960
                 東京都                出向者の派遣
     関連会社     ㈱PlantStream           400,000    エアの開      直接
                                        託
                 中央区                ソフトウエア
                         発・販売
                              50.0
                                        立替経費の
                                  開発の受託
                                              15,691   －        －
                                        精算
                                        増資の引受
                                              950,000    －        －
            （ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
               該当事項はありません。
    　（注）１．上記（ア）～（ウ）の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含ま
           れております。
         ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
          （1）出向者の派遣による出向料は、出向基本契約を締結し、出向元の給与及び出向割合を基準に双方協議の
            うえ、決定しております。
          （2）ソフトウエア開発受託料は、技術支援基本契約を締結し、一般取引条件と同様に市場価格等を勘案し、
            交渉のうえ決定しております。
          （3）立替経費の精算は、実際発生額を精算したものです。
          （4）増資の引受は、当社が１株につき1,000千円にて（株）PlantStreamを設立し、その後同額の株価にて第
            三者割当増資を引き受けたものです。
           ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

            （ア）親会社情報
               該当事項はありません。
            （イ）重要な関連会社の要約財務情報
               当連結会計年度において、重要な関連会社は株式会社PlantStreamであり、その要約財務情報は以
              下のとおりであります。
                                  （単位：千円）
                             株式会社PlantStream
                               当連結会計年度

               流動資産合計                     649,489
               固定資産合計                    1,216,817
               流動負債合計                     162,282

               固定負債合計                       －
               純資産合計                    1,704,024

               売上高                     32,310

               税引前当期純損失（△）                    △195,262
               当期純損失（△）                    △195,975
              （注）（株）PlantStreamは、新規設立により、当連結会計年度から重要な関連会社としておりま
                す。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
           １．関連当事者との取引
            連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
            （ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
               該当事項はありません。
            （イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
                             議決権等
                     資本金
                         事業の内     の所有
                     又は出                         取引金額          期末残高
          会社等の名称又                        関連当事者と
      種類           所在地       容又は職     （被所           取引の内容           科目
                     資金
          は氏名                        の関係            （千円）          （千円）
                         業     有）割合
                    （千円）
                              （％）
                                        出向料の受
                                              36,174   未収入金       6,145
                                        取
                                  役員の兼任
                         ソフトウ     （所有）
                                        ソフトウエ
                 東京都                出向者の派遣
     関連会社     ㈱PlantStream           100,000    エアの開      直接
                                        ア開発の受      469,312    売掛金      113,960
                 中央区                ソフトウエア
                         発・販売
                              50.0
                                        託
                                  開発の受託
                                        増資の引受      349,999    －        －
            （ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
               該当事項はありません。
    　（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        （1）出向者の派遣による出向料は、出向基本契約を締結し、出向元の給与及び出向割合を基準に双方協議のう
          え、決定しております。
        （2）ソフトウエア開発受託料は、技術支援基本契約を締結し、一般取引条件と同様に市場価格等を勘案し、交渉
          のうえ決定しております。
        （3）増資の引受は、当社が㈱PlantStreamが行った第三者割当増資を引き受けたものであります。引受価額につ
          いては、第三者機関が算定した価格を基礎として合理的に決定しております。
           ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

            （ア）親会社情報
               該当事項はありません。
            （イ）重要な関連会社の要約財務情報
               当連結会計年度において、重要な関連会社は株式会社PlantStreamであり、その要約財務情報は以
              下のとおりであります。
                                  （単位：千円）
                             株式会社PlantStream
                               当連結会計年度

               流動資産合計                     700,568
               固定資産合計                    1,462,787
               流動負債合計                     199,692

               固定負債合計                       －
               純資産合計                    1,963,664

               売上高                     85,784

               税引前当期純損失（△）                    △439,410
               当期純損失（△）                    △440,360
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （１株当たり情報）
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
                               当連結会計年度
                            （自　2020年７月１日
                              至　2021年６月30日）
     １株当たり純資産額                               96.76円

     １株当たり当期純損失（△）                              △4.24円

    　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
          期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
         ２．当社は、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度
          の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失を算定しておりま
          す。
         ３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               当連結会計年度
                            （自　2020年７月１日
                              至　2021年６月30日）
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千
                                  △19,520
     円）
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －
     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純
                                  △19,520
     損失（△）（千円）
     普通株式の期中平均株式数（株）                             4,600,104
     （うち普通株式（株））                             4,405,845
     （うちＡ種優先株式（株））                              110,670

     （うちＢ種優先株式（株））                              83,588
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                     新株予約権２種類（新株予約権の
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                     数18,832個）。なお、新株予約権
     潜在株式の概要                     の概要は「第４　提出会社の状
                          況　１　株式等の状況　（２）新
                          株予約権等の状況　①ストックオ
                          プション制度の内容」に記載のと
                          おりであります。
    　（注）１株当たり当期純損失の算定上、種類株式はその株式の内容より「普通株式と同等の株式」として取り扱ってい
        ることから、普通株式に含めて計算しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
                               当連結会計年度
                            （自　2021年７月１日
                              至　2022年６月30日）
     １株当たり純資産額                               75.35円

     １株当たり当期純損失（△）                              △9.42円

    　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
          期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
         ２．当社は、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度
          の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失を算定しておりま
          す。
         ３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               当連結会計年度
                            （自　2021年７月１日
                              至　2022年６月30日）
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千
                                  △48,048
     円）
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －
     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純
                                  △48,048
     損失（△）（千円）
     普通株式の期中平均株式数（株）                             5,099,376
     （うち普通株式（株））                             4,404,760
     （うちＡ種優先株式（株））                              112,520

     （うちＢ種優先株式（株））                              125,040

     （うちＣ種優先株式（株））                              457,056
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                     新株予約権２種類（新株予約権の
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                     数18,832個）。なお、新株予約権
     潜在株式の概要                     の概要は「第４　提出会社の状
                          況　１　株式等の状況　（２）新
                          株予約権等の状況　①ストックオ
                          プション制度の内容」に記載のと
                          おりであります。
    　（注）１株当たり当期純損失の算定上、種類株式はその株式の内容より「普通株式と同等の株式」として取り扱ってい
        ることから、普通株式に含めて計算しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （重要な後発事象）
          前連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          （優先株式の取得及び消却）
          　当社は、2022年10月20日開催の取締役会において、定款に定める取得条項に基づく優先株式の取得及び消却
          を決議し、2022年11月７日付で優先株式の全てを自己株式として取得し、対価として優先株式１株につき普通
          株式１株を交付するとともに、当社が取得した優先株式の全てについて、同日付で会社法第178条に基づき消
          却しております。
          （1）取得及び消却した優先株式数

            Ａ種優先株式　　2,813株
            Ｂ種優先株式　　3,126株
            Ｃ種優先株式　　17,023株
          （2）対価として交付した普通株式数

            普通株式　　22,962株
          （3）交付後の発行済株式数

            普通株式　　140,062株
          （株式分割及び単元株制度の採用）

          　当社は、2022年10月20日開催の取締役会決議に基づき、2022年11月18日を効力発生日として、株式分割を実
          施しております。また、2022年11月17日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部を変更し、単
          元株制度を採用しております。
          （1）株式分割及び単元株制度の採用の目的

           　投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上を図ることを目的として株式
           分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
          （2）株式分割の概要

           ①分割方法
           　2022年11月16日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき40株の
           割合をもって分割いたします。
           ②分割により増加する株式数

            株式分割前の発行済株式総数　　　140,062株
            今回の分割による増加株式数　　　5,462,418株
            株式分割後の発行済株式総数　　　5,602,480株
            株式分割後の発行可能株式総数　　22,400,000株
           ③株式分割の日程

            基準日公告日　　　2022年10月31日
            基準日　　　　　　2022年11月16日
            効力発生日　　　　2022年11月18日
           ④１株当たり情報に与える影響

           　「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算出してお
           り、これによる影響については、当該箇所に反映されております。
          （3）単元株制度の採用

           　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたします。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          （持分法適用関連会社の新株の発行）
          　当社の持分法適用関連会社である株式会社PlantStreamは、2022年10月20日開催の取締役会において、普通
          株式1,020株を第三者割当の方法によって発行することを決議し、2022年11月１日に払込が完了いたしまし
          た。
          （1）発行価額：１株につき783,855円
          （2）発行総額：799,532,100円
          （3）増加する資本金及び資本準備金の額
            増加する資本金の額：399,766,050円
            増加する資本準備金の額：399,766,050円
          （4）払込期日：2022年11月１日
          （5）資金使途：ソフトウエア開発費用及び営業活動の強化費用
          （6）連結損益に与える影響等
           　当社は、上記取引により発行された普通株式のうち、50％に当たる510株を取得いたしました。当該取引
           による当社持分比率の変動、持分法の適用範囲の変更はなく、また、連結損益に与える影響はありませ
           ん。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【注記事項】
          （四半期連結貸借対照表関係）
           ※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。この契
            約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                            当第２四半期連結会計期間
                             （2022年12月31日）
         当座貸越極度額の総額                          200,000千円
         借入実行残高                          120,000
          差引額                         80,000
          （四半期連結損益計算書関係）

           ※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                           当第２四半期連結累計期間
                            （自　2022年７月１日
                             至　2022年12月31日）
     役員報酬                                21,608千円
     給料手当                                32,968
     採用教育費                                30,771
     支払手数料                                11,748
          （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

           ※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下
             記のとおりであります。
                           当第２四半期連結累計期間
                            （自　2022年７月１日
                             至　2022年12月31日）
     現金及び預金勘定                              1,720,484千円
     現金及び現金同等物                              1,720,484
          （株主資本等関係）

           当第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）
           １．配当金支払額
           　該当事項はありません。
           ２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期

            間の末日後となるもの
           　該当事項はありません。
           ３．株主資本の金額の著しい変動

           　該当事項はありません。
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          （セグメント情報等）
           【セグメント情報】
            当第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）
            １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
                                                    （単位：千円）
                               報告セグメント
                                                      四半期連結
                                                 調整額
                               共創                       損益計算書
                       プロダクト                         （注）２、
                                                       計上額
                             プロダクト        自社
                       共創開発                    計      ４
                               販売     プロダクト                   （注）３
                       （注）４
                              （注）１
         売上高
                        573,053       50,502       2,240     625,795            575,293
          外部顧客への売上高                                       △ 50,502
          セグメント間の内部売上
                        330,750                   330,750            275,950
                                 －      －         △ 54,799
          高又は振替高
                        903,803       50,502       2,240     956,545            851,243
               計                                 △ 105,301
          顧客との契約から生じる
                        903,803       50,502       2,240     956,545     △105,301       851,243
          収益
          その他の収益                 －      －      －      －      －      －
         セグメント利益
                        398,690                   227,242            168,923
                              △ 129,425      △ 42,022           △ 58,318
         又は損失（△）
         （注）１．共創プロダクト販売の売上高及びセグメント利益又は損失の金額は、当社の持分法適用関連会社であ
             る株式会社PlantStreamの財務情報の金額に当社の持分割合を乗じた金額であります。
            ２．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去△54,799千円及び全社営業外損益△
             3,519千円であります。全社営業外損益は、報告セグメントに帰属しない営業外収益と営業外費用の差
             額であります。
            ３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
            ４．プロダクト共創開発の売上高のうち、セグメント間の内部売上高又は振替高は、当社の持分法適用関
             連会社である株式会社PlantStreamに対するものであり、調整額において、持分法適用による未実現損
             益の消去を行っております。
            ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

              該当事項はありません。
          （収益認識関係）

          　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであり
          ます。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          （１株当たり情報）
           １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               当第２四半期連結累計期間
                               （自　2022年７月１日
                                至　2022年12月31日）
     １株当たり四半期純利益                                 14円23銭

     （算定上の基礎）

      親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）                                 75,761

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －

      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
                                       75,761
      益（千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                                5,323,240
      （うち普通株式（株））                                4,679,306
      （うちＡ種優先株式（株））                                 78,886

      （うちＢ種優先株式（株））                                 87,664

      （うちＣ種優先株式（株））                                 477,384
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
     たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
                                         －
     で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
     の概要
        （注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場
            であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
           ２．当社は、2022年10月20日開催の取締役会において、定款に定める取得条項に基づく優先株式の取得及
            び消却を決議し、2022年11月７日付で優先株式の全てを自己株式として取得し、対価として優先株式１
            株につき普通株式１株を交付するとともに、当社が取得した優先株式の全てについて、同日付で会社法
            第178条に基づき消却しております。
           ３．当社は、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。期首に当
            該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。
           ４．１株当たり四半期純利益の算定上、種類株式はその株式の内容より「普通株式と同等の株式」として
            取り扱っていることから、普通株式に含めて計算しております。
          （重要な後発事象）

           該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
                                当期首残高      当期末残高
        会社名           銘柄       発行年月日                  利率（％）       担保     償還期限
                                （千円）      （千円）
               第１回信用保証協会           2020年             60,000                2025年

                                                  なし
     ㈱Ａｒｅｎｔ                            80,000            0.42
               保証付私募債           １月27日            （20,000）                １月27日
               第２回信用保証協会           2020年            118,500                2027年
     ㈱Ａｒｅｎｔ                            139,500             0.32     なし
               保証付私募債           12月25日                             12月24日
                                      （21,000）
               第３回信用保証協会           2021年            160,000                2026年
                                                  なし
     ㈱Ａｒｅｎｔ                            200,000             0.30
               保証付私募債           ３月25日            （40,000）                ３月25日
                                       338,500
         合計           －        －      419,500            －      －      －
                                      （81,000）
    （注）１．（　）内書は、１年以内の償還予定額であります。
        ２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
                    １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
          １年以内（千円）
                      （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
              81,000          81,000          81,000          61,000          21,000

         【借入金等明細表】

                              当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                     返済期限
                               （千円）       （千円）        （％）
     短期借入金                           283,200       182,400         1.90       －

     １年以内に返済予定の長期借入金                           104,808       104,808         2.17       －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           292,327       187,519         2.09    2023年～2027年

                合計                680,335       474,727        －        －

    　（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであ
           ります。
                           １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
                             （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
           長期借入金                    89,308        82,607         7,608        5,656

         【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
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      （２）【その他】
          該当事項はありません。
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     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年６月30日）              （2022年６月30日）
     資産の部
       流動資産
                                       1,128,863              1,863,842
        現金及び預金
                                        21,909              156,662
        売掛金
                                        115,186              115,142
        関係会社売掛金
                                        12,856               6,730
        仕掛品
                                        16,081              26,059
        前払費用
                                       ※１  16,132             ※１  6,751
        その他
                                       1,311,030              2,175,188
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         6,779              9,959
          工具、器具及び備品（純額）
                                         6,779              9,959
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         9,230              12,213
          ソフトウエア
                                         2,420              11,717
          ソフトウエア仮勘定
                                        11,650              23,931
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        951,800             1,301,799
          関係会社株式
                                         4,411              3,900
          長期前払費用
                                        19,844              27,381
          繰延税金資産
                                          120              120
          出資金
                                         8,195              7,001
          その他
                                        984,370             1,340,203
          投資その他の資産合計
                                       1,002,800              1,374,094
        固定資産合計
                                       2,313,831              3,549,283
       資産合計
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                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年６月30日）              （2022年６月30日）
     負債の部
       流動負債
                                        283,200              182,400
        短期借入金
                                        104,808              104,808
        １年内返済予定の長期借入金
                                        81,000              81,000
        １年内償還予定の社債
                                       ※１  33,906             ※１  50,112
        未払金
                                        31,049              39,373
        未払費用
                                        85,578              65,649
        未払法人税等
                                        28,762              34,449
        未払消費税等
                                                       50,000
        前受金                                  －
                                                       3,271
        契約負債                                  －
                                         1,629              3,997
        賞与引当金
                                         4,406              5,894
        その他
                                        654,341              620,956
        流動負債合計
       固定負債
                                        338,500              257,500
        社債
                                        292,327              187,519
        長期借入金
                                        50,000
                                                         －
        長期前受金
                                        680,827              445,019
        固定負債合計
                                       1,335,168              1,065,975
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        196,148              150,000
        資本金
        資本剰余金
                                        190,048              789,998
          資本準備金
                                        32,679              678,777
          その他資本剰余金
                                        222,727             1,468,775
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        559,870              864,614
           繰越利益剰余金
                                        559,870              864,614
          利益剰余金合計
        自己株式                                △ 3,419             △ 3,419
                                        975,326             2,479,970
        株主資本合計
                                         3,337              3,337
       新株予約権
                                        978,663             2,483,307
       純資産合計
                                       2,313,831              3,549,283
     負債純資産合計
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        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2020年７月１日              （自　2021年７月１日
                                至　2021年６月30日）              至　2022年６月30日）
                                      ※１  908,151           ※１  1,170,123
     売上高
                                        360,417              508,057
     売上原価
                                        547,734              662,066
     売上総利益
                                      ※２  190,790             ※２  237,822
     販売費及び一般管理費
                                        356,944              424,243
     営業利益
     営業外収益
                                           6              13
       受取利息
                                           1              1
       受取配当金
                                       ※１  10,772             ※１  12,098
       受取出向料
                                                       2,761
       補助金収入                                    －
                                          11              542
       その他
                                        10,792              15,416
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         9,720              11,922
       支払利息
                                          754             1,249
       社債利息
                                         5,028              6,597
       株式交付費
                                        12,205
       社債発行費                                                  －
                                          826             2,750
       その他
                                        28,535              22,519
       営業外費用合計
                                        339,201              417,140
     経常利益
                                        339,201              417,140
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   131,790              119,934
                                        △ 8,945             △ 7,537
     法人税等調整額
                                        122,845              112,396
     法人税等合計
                                        216,356              304,744
     当期純利益
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        【売上原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                          （自　2020年７月１日                  （自　2021年７月１日
                           至　2021年６月30日）                  至　2022年６月30日）
                    注記                 構成比                  構成比

           区分                金額（千円）                  金額（千円）
                    番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　労務費                         121,380        32.6          171,880        33.5

                              251,182                  341,768
     Ⅱ　経費               ※１                   67.4                  66.5
        当期総製造費用                              100.0                  100.0

                              372,563                  513,648
                                 710                 12,856
        期首仕掛品棚卸高
           合計

                              373,273                  526,505
        期末仕掛品棚卸高                       12,856                   6,730
                                 －                11,717
        他勘定振替高            ※２
        当期売上原価
                              360,417                  508,057
      原価計算の方法
      当社の原価計算は、プロジェクト別の個別原価計算であります。
      （注）※１．主な内訳は次のとおりであります。

                                前事業年度               当事業年度
                  項目           （自　2020年７月１日               （自　2021年７月１日
                              至　2021年６月30日）               至　2022年６月30日）
            外注費（千円）                      217,852               304,745
          ※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

                                前事業年度               当事業年度
                  項目           （自　2020年７月１日               （自　2021年７月１日
                              至　2021年６月30日）               至　2022年６月30日）
            ソフトウエア仮勘定（千円）                         －             11,717
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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                               資本剰余金                   利益剰余金
                 資本金                            その他利益剰余金
                                その他
                        資本準備金              資本剰余金合計               利益剰余金合計
                                資本剰余金
                                              繰越利益剰余金
     当期首残高
                    6,100         －      32,679        32,679       343,514        343,514
     当期変動額
      新株の発行             190,048        190,048               190,048
      当期純利益                                           216,356        216,356
      自己株式の取得
     当期変動額合計              190,048        190,048          －     190,048        216,356        216,356
     当期末残高
                   196,148        190,048        32,679       222,727        559,870        559,870
                         株主資本

                                         新株予約権           純資産合計
                   自己株式           株主資本合計
     当期首残高
                       △ 2,421          379,872            3,337          383,209
     当期変動額
      新株の発行                            380,096                      380,096
      当期純利益                            216,356                      216,356
      自己株式の取得                  △ 998          △ 998                     △ 998
     当期変動額合計
                        △ 998         595,453             －         595,453
     当期末残高
                       △ 3,419          975,326            3,337          978,663
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                               資本剰余金                   利益剰余金
                 資本金                            その他利益剰余金
                                その他
                        資本準備金              資本剰余金合計               利益剰余金合計
                                資本剰余金
                                              繰越利益剰余金
     当期首残高              196,148        190,048        32,679       222,727        559,870        559,870
     当期変動額
      新株の発行             599,950        599,950               599,950
      当期純利益                                           304,744        304,744
      減資
                  △ 646,098               646,098        646,098
     当期変動額合計
                  △ 46,148       599,950        646,098       1,246,048        304,744        304,744
     当期末残高              150,000        789,998        678,777       1,468,775        864,614        864,614
                         株主資本

                                         新株予約権           純資産合計
                   自己株式           株主資本合計
     当期首残高                  △ 3,419          975,326            3,337          978,663
     当期変動額
      新株の発行
                                 1,199,900                      1,199,900
      当期純利益
                                  304,744                      304,744
      減資                               －                      －
     当期変動額合計                    －        1,504,644              －        1,504,644
     当期末残高                  △ 3,419         2,479,970             3,337         2,483,307
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                                                      株式会社Ａｒｅｎｔ(E38472)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
           １．有価証券の評価基準及び評価方法
            関係会社株式
             移動平均法による原価法を採用しております。
           ２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

            仕掛品
             個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用
            しております。
           ３．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産
             定率法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             工具、器具及び備品　　２～５年
            (2）無形固定資産

             定額法を採用しております。
             なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
           ４．繰延資産の処理方法

            株式交付費及び社債発行費は、支出時に全額費用として処理しております。
           ５．引当金の計上基準

            (1)  貸倒引当金
             売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
            権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
             なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また、貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上
            しておりません。
            (2)  賞与引当金

             当社は従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上してお
            ります。
           ６．収益及び費用の計上基準

            受注制作のソフトウエアに係る収益及び費用の計上基準
            イ　当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約（工期がごく短期間のもの等を
             除く）
             工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
            ロ　その他の契約

             工事完成基準
           ７．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

            消費税等の会計処理
             消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
           １．有価証券の評価基準及び評価方法
            関係会社株式
             移動平均法による原価法を採用しております。
           ２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

            仕掛品
             個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用
            しております。
           ３．固定資産の減価償却の方法

            (1)  有形固定資産
             定率法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             工具、器具及び備品　　２～５年
            (2)  無形固定資産

             定額法を採用しております。
             なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
           ４．繰延資産の処理方法

            株式交付費は、支出時に全額費用として処理しております。
           ５．引当金の計上基準

            (1)  貸倒引当金
             売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
            権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
             なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また、貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上
            しておりません。
            (2)  賞与引当金

             当社は従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上してお
            ります。
           ６．収益及び費用の計上基準

           　当社における顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
           の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
            イ　ソフトウエア開発業務（準委任契約）

            　当該業務における履行義務は、ソフトウエア開発の役務提供であり、顧客との契約における義務を履行
            するにつれて顧客が便益を享受することから、期間がごく短い契約を除き、一定の期間にわたり、各月に
            おいて充足した履行義務に対応する収益を認識しております。
            ロ　ソフトウエア開発業務（請負契約）

            　当該業務における履行義務は、顧客仕様のソフトウエア開発による成果物の移転であり、義務の履行に
            より、別の用途に転用することができない資産が生じることから、一定の期間にわたり充足される履行義
            務と判断しております。その収益は、期間がごく短い契約を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積
            り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり認識しております。なお、進捗度は見積総原価に対する発生
            原価の割合（インプット法）で算出しております。
            ハ　ソフトウエア開発業務（期間がごく短い契約）

            　ソフトウエア開発業務のうち、期間がごく短い契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益
            を認識しております。
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         （重要な会計上の見積り）
          前事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          市場価格のない関係会社株式の評価（株式会社PlantStream）
          １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
           関係会社株式　　950,000千円
          ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           (1)  算出方法
             市場価格のない関係会社株式については、取得原価をもって貸借対照表価額としております。関係会社
            の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けら
            れる場合を除いて減損処理を実施しております。
             実質価額の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられるかどうか判断するにあたって、関係会社の財
            政状態、経営成績、中期事業計画の実行可能性に影響するその他特定の要因、関係会社が事業を行ってい
            る産業の特殊性等を考慮しますが、時には見積りや予測を必要とします。
             なお、当社は当事業年度において、関係会社株式について実質価額の著しい低下はないと判断し、減損
            処理に伴う関係会社株式評価損は認識しておりません。
           (2)  主要な仮定
             関係会社の株式についての見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、将来における獲得見込
            みの顧客への販売額（単価に件数を乗じた金額）及びその後の解約率・継続率になります。
           (3)  翌事業年度の財務諸表に与える影響
             主要な仮定である将来の販売額及び解約率・継続率については、不確実性が高く、今後の関係会社の継
            続的な経営成績の悪化や経済環境の変化等によっては実質価額の回復可能性が十分な証拠によって裏付け
            られないと判断されることもあり、その場合、翌事業年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性
            があります。
          当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          市場価格のない関係会社株式の評価（株式会社PlantStream）
          １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
           関係会社株式　　1,299,999千円
          ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           (1)  算出方法
             市場価格のない関係会社株式については、取得原価をもって貸借対照表価額としております。関係会社
            の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けら
            れる場合を除いて減損処理を実施しております。
             実質価額の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられるかどうか判断するにあたって、関係会社の財
            政状態、経営成績、中期事業計画の実行可能性に影響するその他特定の要因、関係会社が事業を行ってい
            る産業の特殊性等を考慮しますが、時には見積りや予測を必要とします。
             なお、当社は当事業年度において、関係会社株式について実質価額の著しい低下はないと判断し、減損
            処理に伴う関係会社株式評価損は認識しておりません。
           (2)  主要な仮定
             関係会社の株式についての見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、将来における獲得見込
            みの顧客への販売額（単価に件数を乗じた金額）及びその後の解約率・継続率になります。
           (3)  翌事業年度の財務諸表に与える影響
             主要な仮定である将来の販売額及び解約率・継続率については、不確実性が高く、今後の関係会社の継
            続的な経営成績の悪化や経済環境の変化等によっては実質価額の回復可能性が十分な証拠によって裏付け
            られないと判断されることもあり、その場合、翌事業年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性
            があります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （会計方針の変更）
          前事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          該当事項はありません。
          当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          「収益認識に関する会計基準」等の適用
          　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
          う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
          はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
          　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
          ており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首
          の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
          　なお、財務諸表に与える影響はありません。
          　また、収益認識会計基準第89－３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」
          注記については記載しておりません。
          「時価の算定に関する会計基準」等の適用

          　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                           2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
          う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業
          会計基準第10号        2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める
          新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
          　なお、財務諸表に与える影響はありません。
         （表示方法の変更）

          前事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用
          　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号　2020年３月31日)を当事業年度の年度末
          に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
          当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （貸借対照表関係）
          ※１　関係会社項目
             関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2021年６月30日）                 （2022年６月30日）
     流動資産
      その他                               6,830千円                 6,740千円
     流動負債
      未払金                               1,976                 1,077
         （損益計算書関係）

          ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年７月１日                 （自　2021年７月１日
                             至　2021年６月30日）                 至　2022年６月30日）
     関係会社への売上高                               583,741千円                 646,941千円
     関係会社からの受取出向料                                10,772                 12,098
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度2％、当事業年度10％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度98％、当事業年度90％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年７月１日                 （自　2021年７月１日
                             至　2021年６月30日）                 至　2022年６月30日）
     減価償却費                                2,368千円                 3,163千円
     賞与引当金繰入額                                 299                 527
     役員報酬                                29,092                 34,482
     給料手当                                38,848                 57,032
     採用教育費                                24,668                 30,121
     外注費                                17,188                 24,483
     支払手数料                                20,328                 10,264
         （有価証券関係）

          前事業年度（2021年６月30日）
          　子会社株式及び関連会社株式
          　時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
                                当事業年度
                区分
                                 （千円）
          子会社株式                              1,800

          関連会社株式                             950,000

          当事業年度（2022年６月30日）

          　子会社株式及び関連会社株式
          　市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                                当事業年度
                区分
                                 （千円）
          子会社株式                              1,800

          関連会社株式                            1,299,999
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
          前事業年度（2021年６月30日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2021年６月30日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                              498千円
             未払賞与                             2,767
             補助金収入                             15,310
             未払事業税                             1,071
                                           196
             その他
            繰延税金資産合計
                                         19,844
            繰延税金資産の純額
                                         19,844
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2021年６月30日）
            法定実効税率
                                          30.6％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.1
             住民税均等割                              0.2
             留保金課税                              5.7
             その他                             △0.3
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          36.2
          当事業年度（2022年６月30日）

           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2022年６月30日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                             1,223千円
             未払賞与                             4,429
             補助金収入                             15,310
                                          6,419
             未払事業税
            繰延税金資産合計
                                         27,381
            繰延税金資産の純額
                                         27,381
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2022年６月30日）
            法定実効税率
                                          30.6％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.1
             住民税均等割                              0.5
             税額控除                             △3.9
             その他                             △0.3
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          26.9
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （収益認識関係）
          当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
          　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関
          係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
         （重要な後発事象）

          前事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
          該当事項はありません。
          当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

          （優先株式の取得及び消却）
          　連結財務諸表の「１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容
          を記載しているため、注記を省略しております。
          （株式分割及び単元株制度の採用）

          　当社は、2022年10月20日開催の取締役会決議に基づき、2022年11月18日を効力発生日として、株式分割を実
          施しております。また、2022年11月17日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部を変更し、単
          元株制度を採用しております。
          （1）株式分割及び単元株制度の採用の目的

           　投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上を図ることを目的として株式
           分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
          （2）株式分割の概要

           ①分割方法
           　2022年11月16日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき40株の
           割合をもって分割いたします。
           ②分割により増加する株式数

            株式分割前の発行済株式総数　　　140,062株
            今回の分割による増加株式数　　　5,462,418株
            株式分割後の発行済株式総数　　　5,602,480株
            株式分割後の発行可能株式総数　　22,400,000株
           ③株式分割の日程

            基準日公告日　　　2022年10月31日
            基準日　　　　　　2022年11月16日
            効力発生日　　　　2022年11月18日
                                132/159








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           ④１株当たり情報に与える影響
           　当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は以下のとおりとなりま
           す。
           前事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）
                                         当事業年度
                                      （自    2020年７月１日
                                       至   2021年６月30日）
                 １株当たり純資産額                           128.22円
                 １株当たり当期純利益                            47.03円
           （注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場
              であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
           当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

                                         当事業年度
                                      （自    2021年７月１日
                                       至   2022年６月30日）
                 １株当たり純資産額                           169.07円
                 １株当たり当期純利益                            59.76円
           （注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場
              であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
          （3）単元株制度の採用

           　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたします。
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        ④【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          該当事項はありません。
         【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
        資産の種類
                                          償却累計額
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）            （千円）     高（千円）
                                           （千円）
     有形固定資産
      工具、器具及び備品              16,846       8,800       －    25,647      15,687       5,620      9,959
        有形固定資産計            16,846       8,800       －    25,647      15,687       5,620      9,959
     無形固定資産
      ソフトウエア              11,615       6,176       －    17,791       5,577      3,193      12,213
      ソフトウエア仮勘定              2,420      11,717       2,420      11,717        －      －    11,717
        無形固定資産計            14,035      17,893       2,420      29,508       5,577      3,193      23,931
     長期前払費用               5,056       563       8    5,611      1,711      1,067      3,900
         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                     （千円）        （千円）
      賞与引当金                  1,629        3,997        1,629          －       3,997

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      （２）【主な資産及び負債の内容】
          　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
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      （３）【その他】
          該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年７月１日から翌年６月30日まで

      定時株主総会                 毎年９月

      基準日                 毎年６月30日

      株券の種類                 －

      剰余金の配当の基準日                 毎年６月30日、毎年12月31日

      １単元の株式数                 100株

      株式の名義書換え（注）１

                        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
       取扱場所
                        　三菱UFJ信託銀行株式会社　証券代行部
                        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
       株主名簿管理人
                        　三菱UFJ信託銀行株式会社
       取次所                 三菱UFJ信託銀行株式会社　全国各支店
       名義書換手数料                無料

       新券交付手数料                －

      単元未満株式の買取り

                        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
       取扱場所
                        　三菱UFJ信託銀行株式会社　証券代行部
                        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
       株主名簿管理人
                        　三菱UFJ信託銀行株式会社
       取次所                 三菱UFJ信託銀行株式会社　全国各支店（注）１
       買取手数料                無料（注）２

                       当社の公告方法は、電子公告としております。

                       ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないと
      公告掲載方法                 きは、日本経済新聞に掲載しております。
                       当社の公告掲載URLは次のとおりです。
                       https://arent.co.jp/
      株主に対する特典                 該当事項はありません。
    　（注）１．当社株式は、東京証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する
           振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
         ２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
           数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
         ３．当社の単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
           （１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
           （２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
           （３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　該当事項はありません。
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    第三部【特別情報】
    第１【連動子会社の最近の財務諸表】
     　当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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    第四部【株式公開情報】
    第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                                                   価格
          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者
                移動前所有                 移動後所有            移動株数
     移動年月日     の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）     移動理由
                者の住所                 者の住所            （株）
          称           の関係等      称           の関係等            （円）
                           合同会社
                           J&TC
                           Frontier
                           代表社員
                                            Ａ種優先株式
                                 東京都千
                                      特別利害関係
      2022年
                           一般社団
                                             △112,520
                                 代田区霞
     11月７日       －      －      －               者等（大株主            （注）４     （注）４
                                              普通株式
                                 が関三丁
                           法人J&TC
                                      上位10名）
                                              112,520
                                 目2番5号
                           Frontier
                           職務執行
                           者　鄭　
                           武壽
                           しんきん-
                           やらまい
                           か投資事
                           業有限責
                           任組合      東京都中
                                 央区京橋
                           無限責任
                                            Ｂ種優先株式
                                      特別利害関係
      2022年
                                 二丁目14
                           組合員
                                              △62,520
     11月７日       －      －      －               者等（大株主            （注）４     （注）４
                                 番1号　
                                              普通株式
                           信金キャ
                                      上位10名）
                                 兼松ビル
                                              62,520
                           ピタル株
                                 ディング
                           式会社      7F
                           代表取締
                           役社長　
                           井筒　圭
                           亮
                           投資事業
                           有限責任
                           組しんき
                           んの翼
                                 東京都中
                           無限責任
                                 央区京橋
                                            Ｂ種優先株式
                           組合員
      2022年                                特別利害関係
                                 二丁目14
                                              △62,520
                                      者等（大株主
     11月７日       －      －      －                           （注）４     （注）４
                           信金キャ      番1号　
                                              普通株式
                                      上位10名）
                                 兼松ビル
                           ピタル株
                                              62,520
                                 ディング
                           式会社
                                 7F
                           代表取締
                           役社長　
                           井筒　圭
                           亮
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                                                   価格
          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者
                移動前所有                 移動後所有            移動株数
     移動年月日     の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）     移動理由
                者の住所                 者の住所            （株）
          称           の関係等      称           の関係等
                                                   （円）
                           SBI4&5投
                           資事業有
                           限責任組
                           合
                                 東京都港
                           無限責任
                                            Ｃ種優先株式
                                 区六本木
                           組合員
                                      特別利害関係
      2022年
                                             △457,840
                                 1-6-1泉
     11月７日       －      －      －               者等（大株主            （注）４     （注）４
                           SBIインベ
                                              普通株式
                                 ガーデン
                                      上位10名）
                           ストメン
                                              457,840
                                 タワー
                           ト株式会
                                 19F
                           社
                           代表取締
                           役　川
                           島　克哉
                           SBI4&5投
                           資事業有
                           限責任組
                           合2号
                                 東京都港
                           無限責任
                                            Ｃ種優先株式
                                 区六本木
                           組合員
      2022年                                特別利害関係
                                             △120,960
                                 1-6-1泉
                                      者等（大株主
     11月７日       －      －      －                           （注）４     （注）４
                           SBIインベ
                                              普通株式
                                 ガーデン
                                      上位10名）
                           ストメン
                                              120,960
                                 タワー
                           ト株式会
                                 19F
                           社
                           代表取締
                           役　川
                           島　克哉
    　（注）１．当社は、東京証券取引所グロース市場への上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所（以下「同
           取引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第266条の規定に
           基づき、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日（2020年７月
           １日）から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡（上場
           前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。）を行っている場合には、当
           該株式等の移動の状況を同施行規則第231条第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告
           書（Ⅰの部）」に記載することとされております。
         ２．当社は、同施行規則第267条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容
           についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための
           事務組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。
           また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされてお
           ります。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況
           にある旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記
           録を検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合に
           は、当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することが
           できるとされております。
         ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
          (1）当社の特別利害関係者………役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下「役員等」という。）、役員等
                         により総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及びそ
                         の役員
          (2）当社の大株主上位10名
          (3）当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
          (4）金融商品取引業者（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。）及びその
            役員並びに金融商品取引業者の人的関係会社及び資本的関係会社
        ４．2022年10月20日開催の取締役会において、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式のすべてにつき、
           定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、2022年11月７日付で自己株式として取得し、対価と
           して各優先株式１株につきそれぞれ普通株式１株を交付するとともに、当社が取得した優先株式の全てにつ
           いて、同日付で会社法第178条に基づき消却しております。なお、当該優先株式の発行時の価格は、DCF法
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           (ディスカウンテッド・キャッシュフロー法)、純資産方式及び類似会社比準方式により算出した価格を踏ま
           え、決定しており、優先株式は残余財産の分配において普通株式に優先する等、権利内容が異なるため、優
           先 株式１株の発行価格（Ａ種優先株式は1,600円、Ｂ種優先株式は1,600円、Ｃ種優先株式は1,762円）は、
           普通株式１株との権利の違いを考慮した価格となっております。また、2022年11月17日開催の臨時株主総会
           決議により、同日付で種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しております。
        ５．2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割
           を行っております。上記「移動株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の数値に換算して記載して
           おります。
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    第２【第三者割当等の概況】
     １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
              項目               株式①           株式②           株式③
      発行年月日                      2020年７月７日           2020年10月30日           2021年10月29日

      種類                      Ａ種優先株式           Ｂ種優先株式           Ｃ種優先株式

      発行数                        112,520株           125,040株           680,920株

                               1,600円           1,600円           1,762円
      発行価格
                             （注）３．           （注）３．         （注）３．４．
                                                      881円
      資本組入額                          800円           800円
                                                    （注）４．
      発行価額の総額                      180,032,000円           200,064,000円          1,199,900,201円
      資本組入額の総額                       90,016,000円           100,032,000円           599,950,101円

      発行方法                       第三者割当            第三者割当           第三者割当

      保有期間等に関する確約                         －           －         （注）２．

      　（注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引
            所」という。）の定める規則は、以下のとおりです。
           (1)  同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第268条の規定におい
             て、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、第
             三者割当等による募集株式の割当てを行っている場合(上場前の公募等による場合を除く。)には、新規
             上場申請者は、割当てを受けた者との間で、募集株式の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有
             状況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書類及び報告内容の公衆縦覧その他同取引所が必要と
             認める事項について確約を行うものとし、当該書類を同取引所が定めるところにより提出するものとさ
             れております。
           (2)  新規上場申請者が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不
             受理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
           (3)  当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は、2022年６月30日であります。
         ２．同取引所の定める同施行規則第268条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた者との間で、
           割当てを受けた株式(以下「割当株式」という。)を、原則として、割当てを受けた日から上場日以後６ヶ
           月間を経過する日(当該日において割当株式に係る払込期日又は払込期間の最終日以後１年間を経過してい
           ない場合には、割当株式に係る払込期日又は払込期間の最終日以後１年間を経過する日)まで所有する等の
           確約を行っております。
         ３．株式の発行価額は、DCF法(ディスカウンテッド・キャッシュフロー法)、純資産方式及び類似会社比準方式
           により算出した価格を踏まえ、決定しております。
         ４．当該「発行価格」及び「資本組入額」は、小数点以下を四捨五入して記載しております。
         ５．2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分
           割を行っております。上記「発行数」、「発行価格」及び「資本組入額」は、当該株式分割後の数値に換
           算して記載しております。
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     ２【取得者の概況】
    　2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行ってお
    ります。以下の「割当株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の数値に換算して記載しております。なお、「価
    格（単価）」は、小数点以下を四捨五入して記載しております。
    株式①

                              取得者の職業               価格
                                      割当株数             取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所         及び事業の内              （単価）
                                      （株）            との関係
                              容等              （円）
     合同会社J&TC       Frontier
     代表社員
                   東京都千代田区霞が                        180,032,000       特別利害関係者等
     一般社団法人J&TC         Frontier                投資事業        112,520
                   関三丁目2番5号                         （1,600）      （大株主上位10位）
     職務執行者　鄭　武壽
     資本金　100,000円
    株式②

                              取得者の職業               価格
                                      割当株数             取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所         及び事業の内              （単価）
                                      （株）            との関係
                              容等              （円）
     しんきん-やらまいか投資事
     業有限責任組合
                   東京都中央区京橋二
     無限責任組合員                                      100,032,000       特別利害関係者等
                   丁目14番1号　兼松ビ           投資事業組合         62,520
     信金キャピタル株式会社                                        (1,600)     （大株主上位10位）
                   ルディング7F
     代表取締役社長　井筒　圭亮
     資本金　490百万円
     投資事業有限責任組合しんき
     んの翼
                   東京都中央区京橋二
     無限責任組合員                                      100,032,000       特別利害関係者等
                   丁目14番1号　兼松ビ           投資事業組合         62,520
     信金キャピタル株式会社                                        (1,600)     （大株主上位10位）
                   ルディング7F
     代表取締役社長　井筒　圭亮
     資本金　490百万円
                                144/159










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    株式③
                              取得者の職業               価格
                                      割当株数             取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所         及び事業の内              （単価）
                                      （株）            との関係
                              容等              （円）
     SBI4&5投資事業有限責任組合
     無限責任組合員
                   東京都港区六本木1-
     SBIインベストメント株式会                                      806,794,202       特別利害関係者等
                   6-1泉ガーデンタワー           投資事業組合        457,840
     社                                       （1,762）      （大株主上位10位）
                   19F
     代表取締役　川島　克哉
     資本金　50百万円
     SBI4&5投資事業有限責任組合
     2号
     無限責任組合員              東京都港区六本木1-
                                           213,152,688       特別利害関係者等
     SBIインベストメント株式会              6-1泉ガーデンタワー           投資事業組合        120,960
                                            （1,762）      （大株主上位10位）
     社              19F
     代表取締役　川島　克哉
     資本金　50百万円
     FUSO-SBI     Innovation      Fund
     業務執行組合員
                   東京都港区六本木1-
                                           100,021,053
     SBIインベストメント株式会
                   6-1泉ガーデンタワー           投資事業組合         56,760                －
                                            （1,762）
     社
                   19F
     代表取締役　川島　克哉
     資本金　50百万円
     東日本銀行地域企業活性化投
     資事業有限責任組合　無限責
                   京都府京都市中京区
     任組合員
                   烏丸通錦小路上ル手                        59,913,950
     フューチャーベンチャーキャ                         投資事業組合         34,000                －
                   洗水町659番地烏丸中                         （1,762）
     ピタル株式会社
                   央ビル
     代表取締役社長　松本　直人
     資本金　1,500百万円
     THESEEDCAPITAL2号投資事業
     有限責任組合
     無限責任組合員　
     THESEEDCAPITAL1号有限責任
                   東京都渋谷区渋谷三                        20,018,308
     事業組合
                              投資事業組合         11,360                －
                   丁目1番9号                         （1,762）
     組合員    ザシードキャピタル
     株式会社
     職務執行者　廣澤　太紀
     資本金　１円
                                145/159







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     ３【取得者の株式等の移動状況】
                                                   価格
          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者
                                             移動株数
                移動前所有                 移動後所有
     移動年月日     の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）     移動理由
                者の住所                 者の住所            （株）
          称           の関係等      称           の関係等
                                                   （円）
                           FUSO-SBI
                           Innovatio
                           n Fund
                           業務執行
                                 東京都港
                           組合員
                                            Ｃ種優先株式
                                 区六本木
      2022年
                           SBIインベ
                                              △56,760
                                 1-6-1泉
     11月７日       －      －      －                 －         （注）１     （注）１
                                              普通株式
                                 ガーデン
                           ストメン
                                              56,760
                                 タワー
                           ト株式会
                                 19F
                           社
                           代表取締
                           役　川
                           島　克哉
                           東日本銀
                           行地域企
                           業活性化
                           投資事業
                           有限責任
                           組合　無
                           限責任組
                                 京都府京
                                 都市中京
                           合員
                                            Ｃ種優先株式
                                 区烏丸通
                           フュー
      2022年
                                              △34,000
                                 錦小路上
     11月７日       －      －      －                 －         （注）１     （注）１
                           チャーベ
                                              普通株式
                                 ル手洗水
                           ンチャー
                                              34,000
                                 町659番
                           キャピタ
                                 地烏丸中
                                 央ビル
                           ル株式会
                           社
                           代表取締
                           役社長　
                           松本　直
                           人
                           THESEEDCA

                           PITAL2号
                           投資事業
                           有限責任
                           組合
                           無限責任
                           組合員　
                           THESEEDCA
                                            Ｃ種優先株式
                                 東京都渋
                           PITAL1号
      2022年
                                              △11,360
                                 谷区渋谷
     11月７日
            －      －      －                 －         （注）１     （注）１
                           有限責任
                                              普通株式
                                 三丁目1
                           事業組合
                                              11,360
                                 番9号
                           組合員    ザ
                           シード
                           キャピタ
                           ル株式会
                           社
                           職務執行
                           者　廣
                           澤　太紀
     （注）１．2022年10月20日開催の取締役会において、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式のすべてにつき、
           定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、2022年11月７日付で自己株式として取得し、対価と
           して各優先株式１株につきそれぞれ普通株式１株を交付するとともに、当社が取得した優先株式の全てにつ
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           いて、同日付で会社法第178条に基づき消却しております。なお、当該優先株式の発行時の価格は、DCF法
           (ディスカウンテッド・キャッシュフロー法)、純資産方式及び類似会社比準方式により算出した価格を踏ま
           え、  決定しており、優先株式は残余財産の分配において普通株式に優先する等、権利内容が異なるため、優
           先株式１株の発行価格（Ａ種優先株式は1,600円、Ｂ種優先株式は1,600円、Ｃ種優先株式は1,762円）は、
           普通株式１株との権利の違いを考慮した価格となっております。また、2022年11月17日開催の臨時株主総会
           決議により、同日付で種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しております。
         ２．2022年10月20日開催の取締役会決議により、2022年11月18日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割
           を行っております。上記「移動株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の数値に換算して記載して
           おります。
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    第３【株主の状況】
                                                   株式（自己株式を
                                                   除く。）の総数に
          氏名又は名称                      住所         所有株式数（株）         対する所有株式数
                                                   の割合
                                                     （％）
     鴨林　広軌                  ※1,2   東京都中央区                  2,411,480            39.98
                                              702,600           11.65
     梅林　真如                   ※10   京都府京都市山科区
                                            （702,600）           （11.65）
     SBI4＆5投資事業有限責任組合                   ※1  東京都港区六本木1-6-1                   457,840           7.59
     佐海　文隆                  ※1,2   静岡県浜松市中区                   440,000           7.29

                           Den  Haag   The  Netherlands
     大北　尚永                   ※1                      400,000           6.63
     中川　高志                  ※1,9   静岡県浜松市中区                   400,000           6.63

     丸山　篤史                  ※1,9   静岡県浜松市中区                   400,000           6.63

     SBI4＆5投資事業有限責任組合2号                   ※1  東京都港区六本木1-6-1                   120,960           2.01

                           東京都千代田区霞が関三丁目
     合同会社J＆TC       Frontier
                        ※1                      112,520           1.87
                           2番5号
     清水　利恭                  ※1,9   静岡県浜松市東区                    92,440           1.53
     しんきん－やらまいか投資事業有限                      東京都中央区京橋二丁目14番
                        ※1                      62,520           1.04
     責任組合                      1号
                           東京都中央区京橋二丁目14番
     投資事業有限責任組合しんきんの翼                   ※1                      62,520           1.04
                           1号
     FUSO-SBI     Innovation      Fund
                           東京都港区六本木1-6-1                    56,760           0.94
     田中　秀生                  ※7,9   静岡県浜松市中区                    50,600           0.84

     織田　岳志                  ※3,6   静岡県浜松市中区                    50,600           0.84

     岡本　龍一                      東京都港区                    44,040           0.73

     東日本銀行地域企業活性化投資事業                      京都府京都市中京区烏丸通錦
                                              34,000           0.56
     有限責任組合                      小路上ル手洗水町659番地
                                              31,800           0.53
     下池　昌広                   ※9  京都府京都市中京区
                                             （6,600）          （0.11）
     安藤　洋一郎                   ※9  福岡県福岡市中央区                    26,400           0.44
     田村　省太                   ※9  千葉県東金市                    13,200           0.22

     鴨林　佳                   ※5  東京都練馬区                    13,200           0.22

     THESEEDCAPITAL2号投資事業有限責                      東京都渋谷区渋谷三丁目1番9
                                              11,360           0.19
     任組合                      号
     河野　知久                  ※7,9   神奈川県鎌倉市                    11,000           0.18
     佐藤　幸久                   ※9  東京都大田区                    8,800          0.15

     中嶋　翼                  ※3,8   静岡県浜松市中区                    6,800          0.11

     池本　亨                      北海道旭川市                    4,400          0.07

     水鳥　敬広                  ※4,8   静岡県静岡市葵区                    2,200          0.04

     山道　了輔                      愛知県名古屋市昭和区                    2,200          0.04

     植田　光信                      東京都渋谷区                    2,200          0.04

                                             6,032,440           100.00
             計                    －
                                            （709,200）           （11.76）
    　（注）１．「氏名又は名称」欄の※の番号は、次のとおり株主の属性を示します。
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           1 特別利害関係者等（大株主上位10名）　2                   特別利害関係者等（当社代表取締役）　3                   特別利害関係者等
           （当社取締役）　4         特別利害関係者等（当社監査役）　5                 特別利害関係者等（当社代表取締役の二親等内の
           血族）　6     特別利害関係者等（当社関係会社の代表取締役）　7                         特別利害関係者等（当社関係会社の取締
           役）　   8 特別利害関係者等（当社関係会社の監査役）　9                       当社従業員　10        新株予約権信託の受託者
         ２．（　　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
         ３．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
           す。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年２月13日

    株式会社Ａｒｅｎｔ

      取締役会　御中

                            あかり監査法人

                             東京事務所

                              指定社員

                                     公認会計士       中田　啓
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士       進藤　雄士
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社Ａｒｅｎｔの2021年７月１日から2022年６月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借
    対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務
    諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社Ａｒｅｎｔ及び連結子会社の2022年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及
    びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券届出書第二部【企業情報】に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこ
    れらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及
    び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    　当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
    　連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
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    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
     手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
     に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年２月13日

    株式会社Ａｒｅｎｔ

      取締役会　御中

                            あかり監査法人

                             東京事務所

                              指定社員

                                     公認会計士       中田　啓
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士       進藤　雄士
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社Ａｒｅｎｔの2021年７月１日から2022年６月30日までの第10期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    Ａｒｅｎｔの2022年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
    適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券届出書第二部【企業情報】に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこ
    れらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及
    び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
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    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年２月13日

    株式会社Ａｒｅｎｔ

      取締役会　御中

                            あかり監査法人

                             東京事務所

                              指定社員

                                     公認会計士       中田　啓
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士       進藤　雄士
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社Ａｒｅｎｔの2020年７月１日から2021年６月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借
    対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務
    諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社Ａｒｅｎｔ及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及
    びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
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    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
     手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
     に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     2023年２月13日

    株式会社Ａｒｅｎｔ

      取締役会　御中

                            あかり監査法人

                             東京事務所

                              指定社員

                                     公認会計士       中田　啓
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士       進藤　雄士
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社Ａｒｅｎｔの2020年７月１日から2021年６月30日までの第９期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    Ａｒｅｎｔの2021年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
    適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社Ａｒｅｎｔ(E38472)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2023年２月13日

    株式会社Ａｒｅｎｔ

      取締役会　御中

                            あかり監査法人

                             東京事務所

                              指定社員

                                     公認会計士       中田　啓
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士       進藤　雄士
                              業務執行社員
    監査人の結論

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社Ａｒｅ
    ｎｔの2022年７月１日から2023年６月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12
    月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年７月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
    わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算
    書及び注記について四半期レビューを行った。
    　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社Ａｒｅｎｔ及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態
    並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していない
    と信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社Ａｒｅｎｔ(E38472)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認 められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人の結論に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上

    　（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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