株式会社TBグループ 四半期報告書 第89期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31)
提出書類 | 四半期報告書-第89期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31) |
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提出者 | 株式会社TBグループ |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社TBグループ(E01795)
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【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年2月13日
【四半期会計期間】 第89期第3四半期(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
【会社名】 株式会社TBグループ
【英訳名】 TB GROUP INC.
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長兼社長 村田 三郎
【本店の所在の場所】 東京都文京区本郷三丁目26番6号
【電話番号】 03(5684)2321(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役 経営管理本部長 信岡 孝一
【最寄りの連絡場所】 東京都文京区本郷三丁目26番6号
【電話番号】 03(5684)2321(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役 経営管理本部長 信岡 孝一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第88期 第89期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結 第88期
累計期間 累計期間
自2021年4月1日 自2022年4月1日 自2021年4月1日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日 至2022年3月31日
1,874,479 1,751,258 2,421,894
売上高 (千円)
経常損失(△) (千円) △ 108,567 △ 176,933 △ 204,115
親会社株主に帰属する
(千円) △ 119,021 △ 174,129 △ 217,032
四半期(当期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 119,098 △ 174,664 △ 217,203
905,274 626,958 807,169
純資産額 (千円)
1,723,874 1,524,644 1,560,270
総資産額 (千円)
1株当たり四半期(当期)
(円) △ 12.13 △ 16.90 △ 21.85
純損失(△)
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益
52.1 41.0 51.2
自己資本比率 (%)
営業活動による
(千円) △ 172,728 △ 263,905 △ 291,478
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 4,212 △ 17,676 △ 11,142
キャッシュ・フロー
財務活動による
346,192 108,124 342,516
(千円)
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
561,354 265,474 436,019
(千円)
四半期末(期末)残高
第88期 第89期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年10月1日 自2022年10月1日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日
1株当たり四半期純損失(△) (円) △ 4.32 △ 3.21
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、第88期及び第88期第3四半期連結累計期間にお
いては、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期(当期)純損失のため記載しておりません。また、第89
期第3四半期連結累計期間においては、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記
載しておりません。
3.四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しておりま
す。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
(1)事業等のリスク
当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
(2)重要事象等について
当社グループは、前連結会計年度において16期連続の営業損失を計上し、当第3四半期連結累計期間において
も、営業損失2億2百万円及び親会社株主に帰属する四半期純損失1億74百万円を計上し、継続企業の前提に重要
な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
この主たる要因は、地方経済の低迷による当社グループ主力の既存事業の中小小型LED看板の販売不振による
ものと、訪日外国人旅行客の大幅な減少の影響により、インバウンド関連事業である事業会社の再編途上によるホ
テル向け有料放送サービス、カプセル型宿泊施設事業等の損失によるものであります。
なお、当該状況を解消または改善するため、当社グループは経営スローガンを「NEXTステージ(ハード&D
X)をプラスワン思考で本格化!」とし、ハードウェアセールス主体の収益モデルから、ハード+システム+情
報・保守サービスのソリューション型収益モデルを共創と協業による具体化に取り組み、収益構造におけるストッ
クビジネスの比率を高めてまいります。
インバウンド関連事業は、2021年9月に㈱スマートヘルスネットを設立し連結子会社㈱Mビジュアル及び㈱JT
B訪日外貨両替の組織の再編再構築を実施し、従来のホテル、インバウンド事業から、健康寿命の延伸を目的とし
た在宅ヘルスケア、エンターテインメント事業にビジネスモデルを転換しヘルスケアのトッププラットフォーマー
事業と来期のVIP対象の医療、健診ツーリズム事業に取り組んでいます。
LED&ECO事業及びSA機器事業では、地方経済の悪化、中小料飲食店経営者の高齢化により倒産及び廃業
が増加すると予測され、HACCPによる衛生管理の経営支援、新規開業店舗に対するレンタル(リカーリング及
び地域密着型広告)等のハードプラスワンの付加価値の提供を推進いたします。
事業資金面について、当第3四半期連結会計期間末時点における現金及び預金残高は2億67百万円であり、ま
た 、 換金性の高い投資有価証券、投資その他の資産における保険積立金を有しており、資金繰りに係る問題は生じ
ておりません。また、流動比率も高水準を維持しており当面の事業資金は確保していると判断しております。
更に、2023年1月には第三者割当増資及び新株予約権の発行により3億2百万円の資金調達を実施しており財務
体質の強化を図りました。
以上により、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、四半期連結財務諸表への注記は
記載しておりません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間における世界経済情勢は、長引くロシアのウクライナ侵攻による影響からエネルギー
や食糧価格の高騰、世界的な半導体等の部品不足や資源価格の高騰が止まらず景気は下降局面のまま、不確実性の
高い情勢が継続いたしました。
日本経済は、新型コロナウイルス感染症の行動制限や入国者数の上限撤廃等によるインバウンド需要の増加、旅
行支援による個人消費の回復を背景に、人流は回復基調となりつつありますが、エネルギー価格の高騰、半導体等
部品・原材料の不足及びコスト高に加え、円安・物価上昇などにより、消費マインドが冷え込み、先行き不透明な
状況が続いています。
このような情勢下、第3四半期は新型コロナウイルス感染症拡大の第8波及び部品調達の苦戦により10月、11月
は低迷しましたが、12月は大型ビジョンの導入等により増収となり、全体としては回復傾向となりました。
商品製品販売によるフロービジネスからストックビジネスへ販売体制のシフトを推進し、ネットワーク対応型フ
ルカラーサイネージ、キャッシュハイブリッド型セルフレジ「CashHive」等、ストック収入を実現する新
たなビジネスモデルを事業開始に向けて進めております。今後はハードの販売に加え安定収入が得られるDXソ
リューションサービスに事業領域を拡大してまいります。
以上の結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は、17億51百万円(前年同期比6.6%減)、営業損失2億2百
万円(前年同期は1億64百万円の営業損失、37百万円の悪化)、経常損失1億76百万円(前年同期は1億8百万円
の経常損失、68百万円の悪化)、親会社株主に帰属する四半期純損失は1億74百万円(前年同期は1億19百万円の
親会社株主に帰属する四半期純損失、55百万円の悪化)となりました。上期累計の損失が大きく当第3四半期連結
累計期間の業績も厳しい状況となりました。
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セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
[LED&ECO事業]
中小料飲食店を主な販売対象とする中小型LEDサイネージは、新型コロナウイルス感染症の影響や、半導体等
の原材料不足、輸送費用高騰、急激な円安によるコスト高騰等により厳しい状況が続いていますが、第3四半期は
新機種であるデジタルサイネージのスーパーBRID、及び主力機種フルカラー映像機種のスーパーエコリアが売
上げに貢献し当該事業は回復基調となりました。また、特注大型ビジョンでは、国立競技施設、警察署・消防署や
プラント設備の導入に続き、大型案件として受注していた東京渋谷の地下コンコース案件が2022年12月に導入が完
了し、売上に貢献いたしました。部品不足・価格高騰の厳しい環境の中、商品供給確保に努めて第3四半期におい
ては回復の兆しが出てまいりました。
その結果、売上高は10億89百万円(前年同期比7.3%減)、セグメント損失は52百万円(前年同期は0百万円の
セグメント利益、53百万円の悪化)となりました。
[SA機器事業]
電子レジスター及びPOS事業は、半導体・原材料不足の影響を受け、製品全般において供給の滞りが発生いた
しました。また、急激な円安によるコスト高騰の影響により業績は低迷いたしました。中小料飲食店を主な販売対
象とする電子レジスターは市況の低迷により減収となりました。法人部門は、グローリー株式会社が提供する「R
EGIX ®」ブランドへの製品供給や大手精密機器メーカーへのOEM供給の部材調達に難航いたしました。
新規事業分野の子会社における病院・クリニックでのスマートヘルス事業、中小料飲食店におけるHACCP事
業等は業績寄与には至りませんでした。
その結果、売上高は6億54百万円(前年同期比5.4%減)、セグメント損失は1億49百万円(前年同期は1億65百
万円のセグメント損失、15百万円の改善)となりました。
(2)財政状態の分析
当第3四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末より35百万円減少して、15億24百万円となり
ました。これは主に、現金及び預金の減少1億72百万円、受取手形、売掛金及び契約資産の増加1億13百万円、商
品及び製品の減少39百万円、原材料及び貯蔵品の増加72百万円によるものであります。
負債は、前連結会計年度末より1億44百万円増加して、8億97百万円となりました。これは主に、短期借入金の
増加1億10百万円及び、未払費用等の計上による流動負債のその他の増加30百万円によるものであります。
純資産は、前連結会計年度末より1億80百万円減少して、6億26百万円となりました。これは主に、親会社株主
に帰属する四半期純損失による利益剰余金の減少1億74百万円によるものであります。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第3四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ
1億70百万円減少し、当第3四半期連結会計期間末には2億65百万円となりました。当第3四半期連結累計期間に
おける各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果、資金の減少は2億63百万円(前年同期比52.8%増)となりました。これは主に、税金等調整前
四半期純損失1億71百万円、売上債権の増加による減少1億5百万円により資金が減少したことによるものであり
ます。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果、資金の減少は17百万円(前年同期比319.6%増)となりました。これは主に、有形固定資産の
取得による支出14百万円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果、資金の増加は1億8百万円(前年同期比68.8%減)となりました。これは主に、短期借入金の
純増加額1億10百万円によるものであります。
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(4)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5)経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について、重要な変更は
ありません。
(6)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重
要な変更はありません。
(7)研究開発活動
当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は7百万円であります。なお、当第3四
半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 20,000,000
計 20,000,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年2月13日)
(2022年12月31日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
10,518,042 12,645,642
普通株式
スタンダード市場 100株
10,518,042 12,645,642
計 - -
(注)1.「提出日現在発行数」欄には、2023年2月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発
行された株式数は含まれておりません。
2.2023年1月23日を払込期日とする第三者割当増資により、発行済株式総数は2,127,600株増加し、12,645,642
株となっております。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年10月1日~
- 10,518,042 - 806,589 - 99,999
2022年12月31日
(注)2023年1月23日を払込期日とする第三者割当増資により、資本金及び資本準備金がそれぞれ149,995千円増加し
ております。
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2022年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
17,500
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
10,489,100 104,891
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
11,442
単元未満株式 普通株式 - 一単元(100株)未満の株式
10,518,042
発行済株式総数 - -
104,891
総株主の議決権 - -
(注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,700株含まれております。また、
「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数17個が含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株) 式数の割合
(%)
東京都文京区本郷
17,500 17,500 0.17
㈱TBグループ -
三丁目26番6号
17,500 17,500 0.17
計 - -
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣
府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しており
ます。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022
年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務
諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
440,119 267,474
現金及び預金
174,295 287,867
受取手形、売掛金及び契約資産
362,616 322,749
商品及び製品
103,602 176,245
原材料及び貯蔵品
52,882 58,305
その他
△ 14,292 △ 23,721
貸倒引当金
1,119,222 1,088,920
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
52,809 46,527
建物及び構築物(純額)
2,285 1,550
機械装置及び運搬具(純額)
24,216 28,210
工具、器具及び備品(純額)
17,560 9,146
賃貸資産(純額)
34,274 34,274
土地
131,146 119,710
有形固定資産合計
無形固定資産 13,842 15,153
投資その他の資産
223,164 225,799
投資有価証券
284,106 284,173
その他
△ 211,212 △ 209,112
貸倒引当金
296,058 300,860
投資その他の資産合計
441,047 435,723
固定資産合計
1,560,270 1,524,644
資産合計
負債の部
流動負債
122,888 147,981
支払手形及び買掛金
100,000 210,000
短期借入金
13,352 12,915
1年内返済予定の長期借入金
11,445 5,855
未払法人税等
17,374 8,722
賞与引当金
129,346 160,260
その他
394,406 545,735
流動負債合計
固定負債
231,938 231,880
長期借入金
70,965 75,266
退職給付に係る負債
55,790 44,804
その他
358,694 351,950
固定負債合計
753,101 897,686
負債合計
純資産の部
株主資本
806,589 806,589
資本金
373,695 373,677
資本剰余金
利益剰余金 △ 334,974 △ 509,104
△ 44,051 △ 44,051
自己株式
801,259 627,111
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 1,924 △ 1,941
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 △ 1,924 △ 1,941
新株予約権 5,528
-
2,306 1,788
非支配株主持分
807,169 626,958
純資産合計
1,560,270 1,524,644
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1,874,479 1,751,258
売上高
855,501 814,776
売上原価
1,018,978 936,482
売上総利益
1,183,822 1,138,571
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 164,844 △ 202,088
営業外収益
1 3
受取利息
95 95
受取配当金
10,220 7,033
助成金収入
44,057 12,206
雇用調整助成金
11,271 2,100
貸倒引当金戻入額
3,122
持分法による投資利益 -
2,472 4,900
その他
68,117 29,461
営業外収益合計
営業外費用
1,604 2,337
支払利息
1,945
株式交付費 -
1,229 1,894
支払手数料
5,502
持分法による投資損失 -
1,560 74
その他
11,841 4,306
営業外費用合計
経常損失(△) △ 108,567 △ 176,933
特別利益
5,528
新株予約権戻入益 -
355
-
その他
5,883
特別利益合計 -
特別損失
463
投資有価証券評価損 -
75
-
その他
539
特別損失合計 -
税金等調整前四半期純損失(△) △ 108,567 △ 171,589
9,020 3,058
法人税等
四半期純損失(△) △ 117,587 △ 174,647
非支配株主に帰属する四半期純利益又は
1,434
△ 517
非支配株主に帰属する四半期純損失(△)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △ 119,021 △ 174,129
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
四半期純損失(△) △ 117,587 △ 174,647
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 1,510 △ 16
0
△ 0
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 △ 1,510 △ 16
四半期包括利益 △ 119,098 △ 174,664
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 120,532 △ 174,146
1,434
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 517
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失(△) △ 108,567 △ 171,589
31,750 26,864
減価償却費
40
のれん償却額 -
新株予約権戻入益 - △ 5,528
7,328
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ 11,970
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 7,308 △ 8,651
4,300
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) △ 9,566
受取利息及び受取配当金 △ 97 △ 98
1,604 2,337
支払利息
為替差損益(△は益) △ 322 △ 2,912
5,502
持分法による投資損益(△は益) △ 3,122
2,135
棚卸資産評価損 -
4,297 3,513
棚卸資産除却損
有形固定資産売却損益(△は益) - △ 355
0 1,213
有形固定資産除却損
463
投資有価証券評価損益(△は益) -
1,945
株式交付費 -
63,088
売上債権の増減額(△は増加) △ 105,750
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 46,146 △ 36,139
33,193 16,395
仕入債務の増減額(△は減少)
未払消費税等の増減額(△は減少) △ 53,464 △ 3,901
31,462
その他の資産の増減額(△は増加) △ 3,321
27,668
その他の負債の増減額(△は減少) △ 92,925
0
-
その他
小計 △ 155,349 △ 251,284
97 98
利息及び配当金の受取額
利息の支払額 △ 1,608 △ 2,349
△ 15,867 △ 10,369
法人税等の支払額又は還付額(△は支払)
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 172,728 △ 263,905
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 3,000 △ 1,500
2,400 3,600
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出 △ 5,203 △ 14,827
無形固定資産の取得による支出 △ 5,516 △ 7,128
52 833
有形固定資産の売却による収入
1,747
無形固定資産の売却による収入 -
2,700 2,100
貸付金の回収による収入
差入保証金の差入による支出 - △ 161
1,066 281
差入保証金の回収による収入
3,288
△ 2,622
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 4,212 △ 17,676
財務活動によるキャッシュ・フロー
39,686 110,000
短期借入金の純増減額(△は減少)
120,000 10,000
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出 △ 9,999 △ 10,495
198,054
株式の発行による収入 -
1,000
非支配株主からの払込みによる収入 -
自己株式の取得による支出 △ 4 -
△ 2,544 △ 1,380
割賦債務の返済による支出
346,192 108,124
財務活動によるキャッシュ・フロー
322 2,912
現金及び現金同等物に係る換算差額
169,573
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 170,544
391,780 436,019
現金及び現金同等物の期首残高
※ 561,354 ※ 265,474
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(会計方針の変更)
該当事項はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証
券報告書の重要な会計上の見積りに記載した内容から重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のと
おりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
現金及び預金勘定 564,554千円 267,474千円
預入期間が3か月を超える定期預金 △3,200 △2,000
現金及び現金同等物 561,354 265,474
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
1.配当に関する事項
該当する事項はありません。
2.株主資本の金額の著しい変動
当社は、2021年6月29日開催の第87回定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰
余金処分について決議し、2021年7月30日を効力発生日として資本金3,350,000千円、資本準備金1,301,645
千円をそれぞれ減少し、同額をその他資本剰余金に振替えました。
また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金4,771,441千円を繰越利益剰余金に振り替えるこ
とにより、欠損填補いたしました。なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。
更に当社は、2021年8月25日付で、株式会社ホスピタルネットから第三者割当増資の払込みを受け資本金
が99,999千円、資本準備金が99,999千円増加いたしました。
これらの結果、当第3四半期連結累計期間末において資本金806,589千円、資本剰余金373,695千円、利益
剰余金△236,964千円となっております。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
1.配当に関する事項
該当する事項はありません。
2.株主資本の金額の著しい変動
該当する事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2021年4月1日 至2021年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
その他(注)1 合計
LED&
SA機器事業 計
ECO事業
売上高
顧客との契約から生じる収益 1,174,900 692,214 1,867,115 - 1,867,115
その他の収益(注)2 - - - 7,363 7,363
1,174,900 692,214 1,867,115 7,363 1,874,479
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
12,731 12,731
- - -
又は振替高
1,174,900 692,214 1,867,115 20,095 1,887,210
計
セグメント利益又は
605 83
△ 165,533 △ 164,928 △ 164,844
セグメント損失(△)
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業
を含んでおります。
2.その他の収益は、不動産賃貸収入であります。
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の
主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益 金額
報告セグメント計 △164,928
「その他」の区分の利益 83
四半期連結損益計算書の営業損失(△) △164,844
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
その他(注)1 合計
LED&
SA機器事業 計
ECO事業
売上高
顧客との契約から生じる収益 1,089,372 654,522 1,743,894 - 1,743,894
その他の収益(注)2 - - - 7,363 7,363
1,089,372 654,522 1,743,894 7,363 1,751,258
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
12,518 12,518
- - -
又は振替高
1,089,372 654,522 1,743,894 19,882 1,763,777
計
セグメント利益又は
132
△ 52,632 △ 149,588 △ 202,221 △ 202,088
セグメント損失(△)
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業
を含んでおります。
2.その他の収益は、不動産賃貸収入であります。
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の
主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益 金額
報告セグメント計 △202,221
「その他」の区分の利益 132
四半期連結損益計算書の営業損失(△) △202,088
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま
す。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1株当たり四半期純損失 12円13銭 16円90銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(千円) 119,021 174,129
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
119,021 174,129
四半期純損失(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 9,808 10,306
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、前第3四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの
1株当たり四半期純損失のため記載しておりません。また、当第3四半期連結累計期間は、1株当たり四半期純
損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
(第三者割当による新株式の発行及び第2回新株予約権の発行)
当社は、2023年1月6日開催の取締役会において、次のとおり第三者割当による新株式の発行及び第2回新株予
約権の発行について決議し、2023年1月23日に払込が完了いたしました。
①新株式の発行
(1)発行する株式の種類及び数:普通株式 2,127,600株
(2)発行価額 :1株につき141円
(3)発行価額の総額 :299,991千円
(4)資本組入額 :1株につき70.5円
(5)資本組入額の総額 :149,995千円
(6)払込期日 :2023年1月23日
(7)募集又は割当方法 :第三者割当
(8)割当先及び割当株式数 :プログレシブ・インテリジェンス2号投資事業有限責任組合 1,418,400株
株式会社ホスピタルネット 709,200株
(9)資金の使途 :運転資金及び関係会社に対する出資、借入金の返済
(10)その他 :本新株式発行により、割当先であるプログレシブ・インテリジェンス2号投資
事業有限責任組合は、当社の主要株主となりました。
②新株予約権の発行
(1)新株予約権の総数 :13,513個(新株予約権1個につき100株)
(2)当該発行による潜在株式数:1,351,300株
(3)発行価額 :新株予約権1個につき204円
(新株予約権の目的である株式1株当たり2.04円)
(4)発行価額の総額 :2,756千円
(5)新株予約権の目的となる株式の種類:普通株式
(6)払込期日 :2023年1月23日
(7)割当先 :プログレシブ・インテリジェンス2号投資事業有限責任組合
(8)行使価額 :1株当たり 148円
(9)新株予約権の行使期間 :2023年1月23日から2026年1月22日まで
(10)割当方法 :第三者割当
(11)資金の使途 :運転資金及び関係会社に対する貸付金
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2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年2月10日
株式会社TBグループ
取締役会 御中
監査法人まほろば
東京都港区
指定社員
公認会計士
赤 坂 知 紀
業務執行社員
指定社員
公認会計士
井 尾 仁 志
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社TBグ
ループの2022年4月1日から2023年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年
12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計
算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社TBグループ及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状
態並びに同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していな
いと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
強調事項
注記事項(重要な後発事象)に記載されているとおり、会社は、2023年1月6日開催の取締役会において、第三者割当
による新株式299,991千円及び新株予約権2,756千円の発行を行うことを決議しており、2023年1月23日に払込が完了し
た。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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