株式会社セプテーニ・ホールディングス 四半期報告書 第33期第1四半期(2022/10/01-2022/12/31)
提出書類 | 四半期報告書-第33期第1四半期(2022/10/01-2022/12/31) |
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提出日 | |
提出者 | 株式会社セプテーニ・ホールディングス |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社セプテーニ・ホールディングス(E05206)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年2月10日
【四半期会計期間】 第33期第1四半期(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
【会社名】 株式会社セプテーニ・ホールディングス
【英訳名】 SEPTENI HOLDINGS CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 グループ社長執行役員 佐藤 光紀
【本店の所在の場所】 東京都新宿区西新宿八丁目17番1号
【電話番号】 03-6863-5623(代表)
【事務連絡者氏名】 グループ上席執行役員 波多野 圭
【最寄りの連絡場所】 東京都新宿区西新宿八丁目17番1号
【電話番号】 03-6863-5623(代表)
【事務連絡者氏名】 グループ上席執行役員 波多野 圭
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第32期 第33期
回次 第1四半期 第1四半期 第32期
連結累計期間 連結累計期間
自2021年10月1日 自2022年10月1日 自2021年10月1日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日 至2022年9月30日
6,572,468 6,973,648 28,818,924
収益 (千円)
1,980,495 807,249 8,240,713
税引前四半期(当期)利益 (千円)
親会社の所有者に帰属する四半期
1,274,674 582,626 5,733,564
(千円)
(当期)利益
親会社の所有者に帰属する四半期
1,317,275 548,616 5,881,565
(千円)
(当期)包括利益
19,327,796 63,208,730 62,705,254
親会社の所有者に帰属する持分 (千円)
43,040,015 88,329,937 88,731,112
総資産額 (千円)
基本的1株当たり四半期(当期)
10.08 2.78 30.54
(円)
利益
希薄化後1株当たり四半期(当期)
10.04 2.78 30.45
(円)
利益
44.9 71.6 70.7
親会社所有者帰属持分比率 (%)
1,002,155 3,649,828
営業活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 63,908
245,826
投資活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 1,147,056 △ 30,552,974
74,475 31,228,641
財務活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 774,003
現金及び現金同等物の四半期末
17,389,536 20,165,692 21,340,076
(千円)
(期末)残高
(注)1 上記指標は、国際会計基準(以下、IFRS)により作成された四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいて
おります。
2 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
3 記載金額は、表示単位未満を四捨五入して表示しております。
4 第33期は決算期変更に伴い、2022年10月1日から2023年12月31日までの15ヶ月となっております。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社(以下、当社グループ)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第1四半期連結累計期間(以下、当四半期)の期末日現在において判断したものであり
ます。
(1)経営成績に関する説明
当四半期において、主力のデジタルマーケティング事業では一部景気影響を受けつつも増収、人員採用を中心とし
た人的投資強化等により費用が増加し、前期比で増収減益となりました。メディアプラットフォーム事業では、課金
収益を中心としたIPプラットフォーム事業(当四半期よりマンガコンテンツ事業から名称変更)の成長により、赤字
幅が縮小いたしました。
これらの結果、収益は6,974百万円(前年同四半期比6.1%増)、営業利益は843百万円(前年同四半期比56.6%
減)、Non-GAAP営業利益は896百万円(前年同四半期比55.6%減)、親会社の所有者に帰属する四半期利益は583百万
円(前年同四半期比54.3%減)となりました。
当社グループは、経営者が意思決定する際に使用する社内指標(以下、Non-GAAP指標)及びIFRSに基づく指標の双
方によって、連結経営成績を開示しております。Non-GAAP営業利益は、IFRSに基づく営業利益から、買収行為に関連
する損益及び一時的要因を排除した、恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。経営者は、Non-GAAP指標を開
示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成
績や将来の見通しを理解する上で有益な情報を提供できると判断しております。なお、買収行為に関連する損益と
は、買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用であり、一時的要因とは、将来見通し作成の観点から一定のルー
ルに基づき除外すべきと当社グループが判断する株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一過性の利益や
損失のことであります。
営業利益からNon-GAAP営業利益への調整は次のとおりであります。
(単位:百万円)
前年同四半期
当四半期
増減額 増減率
(当第1四半期連結累計期間)
( 前第1四半期連結累計期間 )
営業利益 1,940 843 △1,097 △56.6%
調整額(買収により生じ
- 10 10
た無形資産の償却費)
調整額(株式報酬費用) 14 44 30
調整額(その他) 66 △0 △66
Non-GAAP営業利益 2,020 896 △1,124 △55.6%
報告セグメント別の業績は、次のとおりであります。
①デジタルマーケティング事業
デジタルマーケティングを中心として、オンラインとオフラインの統合提案など企業のDXにおける総合的な支援を
行う事業セグメントによって構成されております。
当四半期においては、一部景気影響を受けつつも増収となりました。一方で、人員採用を中心とした人的投資強化
等により費用が増加しました。
これらの結果、収益は6,203百万円(前年同四半期比3.4%増)、Non-GAAP営業利益は1,736百万円(前年同四半期
比38.5%減)となりました。
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②メディアプラットフォーム事業
IPプラットフォーム事業(当四半期よりマンガコンテンツ事業から名称変更)「GANMA!」、採用プラットフォーム
事業「ViViViT」、社会貢献プラットフォーム事業「gooddo」、育児プラットフォーム事業「ベビフル」等の事業セ
グメントから構成されております。
当四半期においては、課金収益を中心としたIPプラットフォーム事業の成長により増収となりました。さらに、自
社IPのマネタイズ加速により赤字幅が減少いたしました。
これらの結果、収益は883百万円(前年同四半期比37.1%増)、Non-GAAP営業損失は192百万円(前年同四半期は
262百万円のNon-GAAP営業損失)となりました。
(2)財政状態に関する説明
当四半期の資産は、前連結会計年度に比べて401百万円減少し、88,330百万円となりました。これは主に、現金及
び現金同等物が1,174百万円減少したことによるものであります。
当四半期の負債は、前連結会計年度に比べて940百万円減少し、25,037百万円となりました。これは主に、未払法
人所得税が558百万円及びその他の流動負債が932百万円減少したことによるものであります。
当四半期の資本は、前連結会計年度に比べて538百万円増加し、63,293百万円となりました。これは主に、資本剰
余金が690百万円増加したこと、四半期利益を568百万円計上したこと及び配当金の支払いが963百万円発生したこと
によるものであります。
(3)キャッシュ・フローの状況
当四半期における「現金及び現金同等物」は前連結会計年度に比べて1,174百万円減少し、20,166百万円となりま
した。当四半期における各キャッシュ・フローの状況と主な内容は、次のとおりであります。
①営業活動によるキャッシュ・フロー
当四半期における営業活動の結果、64百万円の資金流出(前年同四半期は1,002百万円の資金流入)となりまし
た。これは主に、税引前四半期利益807百万円の計上があった一方で、法人所得税の支払額846百万円の発生があった
ことによるものであります。
②投資活動によるキャッシュ・フロー
当四半期における投資活動の結果、1,147百万円の資金流出(前年同四半期は246百万円の資金流入)となりまし
た。これは主に、有価証券の取得による支出211百万円及び持分法で会計処理されている投資の取得による支出933百
万円が発生したことによるものであります。
③財務活動によるキャッシュ・フロー
当四半期における財務活動の結果、74百万円の資金流入(前年同四半期は774百万円の資金流出)となりました。
これは主に、配当金の支払額963百万円の発生があった一方で、短期借入れによる収入1,000百万円が発生したことに
よるものであります。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当四半期において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に、重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 370,080,000
計 370,080,000
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年2月10日)
(2022年12月31日) 取引業協会名
東京証券取引所
211,079,654 211,079,654
普通株式 単元株式数 100株
スタンダード市場
211,079,654 211,079,654
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年10月1日~
- 211,079,654 - 18,428,003 - 18,836,552
2022年12月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから、直前の基準日(2022年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2022年9月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
権利内容に何ら限定のない
211,071,700 2,110,717
完全議決権株式(その他) 普通株式
当社における標準となる株式
7,954
単元未満株式 普通株式 - 同上
211,079,654
発行済株式総数 - -
2,110,717
総株主の議決権 - -
(注)1 完全議決権株式(その他)には、BIP信託が所有する当社株式1,739,200株(議決権の数17,392個)が含まれて
おります。
2 単元未満株式には、当社所有の自己株式43株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年9月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
- - - - - -
計 - - - - -
(注)1 なお、BIP信託が所有する当社株式1,739,200株を要約四半期連結財務諸表上、自己株式として処理しておりま
す。
2 当社は、単元未満株式43株を保有しております。
3 当第1四半期会計期間において、BIP信託が所有する当社株式の換価処分により自己株式が688,298株減少し、
2022年12月31日現在、BIP信託が所有する当社株式1,050,902株を要約四半期連結財務諸表上、自己株式として
処理しております。
2【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第4【経理の状況】
1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣
府令第64号。以下、四半期連結財務諸表規則)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下、
IAS第34号)に準拠して作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年
12月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2022年10月1日から2022年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【要約四半期連結財務諸表】
(1)【要約四半期連結財政状態計算書】
(単位:千円)
当第1四半期
前連結会計年度
注記 連結会計期間
(2022年9月30日)
(2022年12月31日)
資産
流動資産
21,340,076 20,165,692
現金及び現金同等物
18,285,273 18,337,880
営業債権
103,154 108,822
棚卸資産
98,953 47,495
その他の金融資産 6
757,815 439,218
その他の流動資産
流動資産合計 40,585,272 39,099,107
非流動資産
235,022 230,905
有形固定資産
1,090,965 950,629
使用権資産
4,693,055 4,693,055
のれん
525,138 503,995
無形資産
33,342,226 34,919,131
持分法で会計処理されている投資 11
6,904,527 6,666,365
その他の金融資産 6
24,244 23,119
その他の非流動資産
1,330,663 1,243,631
繰延税金資産
48,145,841 49,230,831
非流動資産合計
88,731,112 88,329,937
資産合計
負債及び資本
負債
流動負債
16,891,357 16,712,485
営業債務
4,910,042 5,781,452
その他の金融負債 6
557,879
未払法人所得税 -
2,847,110 1,915,070
その他の流動負債
流動負債合計 25,206,388 24,409,007
非流動負債
531,226 383,187
その他の金融負債 6
159,063 158,041
引当金
80,366 86,065
繰延税金負債
1,136
-
その他の非流動負債
770,655 628,428
非流動負債合計
負債合計 25,977,043 25,037,435
資本
親会社の所有者に帰属する持分
18,428,004 18,428,004
資本金
25,309,728 25,999,727
資本剰余金 10
自己株式 7 △ 575,707 △ 347,880
19,671,818 19,291,478
利益剰余金
△ 128,588 △ 162,599
その他の資本の構成要素
親会社の所有者に帰属する
62,705,254 63,208,730
持分合計
48,815 83,773
非支配持分 10
62,754,069 63,292,503
資本合計
88,731,112 88,329,937
負債及び資本合計
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(2)【要約四半期連結純損益計算書】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
注記 (自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
6,572,468 6,973,648
収益 4,5
1,120,078 1,568,231
売上原価
5,452,390 5,405,417
売上総利益
3,446,791 4,557,192
販売費及び一般管理費
915 3,408
その他の収益
66,317 8,735
その他の費用
営業利益 1,940,197 842,898
32,607 470
金融収益
9,753 680,193
金融費用
17,445 644,075
持分法による投資利益
1,980,495 807,249
税引前四半期利益
705,137 239,041
法人所得税費用
1,275,358 568,208
四半期利益
四半期利益の帰属
1,274,674 582,626
親会社の所有者
684
△ 14,418
非支配持分
1,275,358 568,208
合計
1株当たり四半期利益 9
10.08 2.78
基本的1株当たり四半期利益(円)
10.04 2.78
希薄化後1株当たり四半期利益(円)
(3)【要約四半期連結包括利益計算書】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
注記 (自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1,275,358 568,208
四半期利益
その他の包括利益
純損益に組替調整されない項目
その他の包括利益を通じて測定する
24,503 2,028
金融資産の公正価値の純変動
純損益に組替調整される可能性がある項目
15,567
在外営業活動体の換算差額 △ 37,894
2,531 1,856
キャッシュ・フロー・ヘッジ
その他の包括利益合計(税引後) 42,601
△ 34,010
1,317,960 534,198
四半期包括利益合計
四半期包括利益の帰属
1,317,275 548,616
親会社の所有者
684
△ 14,418
非支配持分
1,317,960 534,198
四半期包括利益
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(4)【要約四半期連結持分変動計算書】
(単位:千円)
親会社の所有者に帰属する持分
非支配
その他の 資本合計
持分
注記
資本金 資本剰余金 自己株式 利益剰余金 資本の 合計
構成要素
2021年10月1日時点の残高
2,125,384 3,901,272 △ 1,691,842 14,322,283 △ 230,678 18,426,419 18,869 18,445,288
四半期利益
- - - 1,274,674 - 1,274,674 684 1,275,358
その他の包括利益
- - - - 42,601 42,601 - 42,601
四半期包括利益合計
- - - 1,274,674 42,601 1,317,275 684 1,317,960
剰余金の配当
8
- - - △ 429,940 - △ 429,940 - △ 429,940
その他
- 14,042 - - - 14,042 - 14,042
所有者との取引額等合計
- 14,042 - △ 429,940 - △ 415,898 - △ 415,898
2,125,384 3,915,314 △ 1,691,842 15,167,016 △ 188,077 19,327,796 19,553 19,347,350
2021年12月31日時点の残高
(単位:千円)
親会社の所有者に帰属する持分
非支配
その他の 資本合計
持分
注記
資本金 資本剰余金 自己株式 利益剰余金 資本の 合計
構成要素
2022年10月1日時点の残高
18,428,004 25,309,728 △ 575,707 19,671,818 △ 128,588 62,705,254 48,815 62,754,069
四半期利益
- - - 582,626 - 582,626 △ 14,418 568,208
その他の包括利益
- - - - △ 34,010 △ 34,010 - △ 34,010
四半期包括利益合計
- - - 582,626 △ 34,010 548,616 △ 14,418 534,198
剰余金の配当
8
- - - △ 962,966 - △ 962,966 - △ 962,966
自己株式の処分
7 - - 227,827 - - 227,827 - 227,827
子会社の支配喪失を伴わない変動
10 - 646,457 - - - 646,457 51,060 697,516
その他
- 43,543 - - - 43,543 △ 1,684 41,858
所有者との取引額等合計
- 689,999 227,827 △ 962,966 - △ 45,140 49,375 4,235
2022年12月31日時点の残高 18,428,004 25,999,727 △ 347,880 19,291,478 △ 162,599 63,208,730 83,773 63,292,503
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(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
注記 (自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
1,980,495 807,249
税引前四半期利益
調整項目:
182,661 192,091
減価償却費及び償却費
受取利息 △ 123 △ 470
6,863 6,287
支払利息
持分法による投資損益(△は益) △ 17,445 △ 644,075
645,192
投資有価証券評価損益(△は益) △ 27,005
42,920 47,655
その他
運転資本の増減:
営業債権の増減額(△は増加) △ 759,402 △ 52,606
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 2,429 △ 5,668
1,696,582
営業債務の増減額(△は減少) △ 178,872
△ 1,078,492 △ 25,677
その他
小計 2,024,625 791,106
123 470
利息の受取額
利息の支払額 △ 6,944 △ 9,707
△ 1,015,648 △ 845,777
法人所得税の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 1,002,155
△ 63,908
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出 △ 41,414 △ 211,332
有形固定資産の取得による支出 △ 20,717 △ 19,020
無形資産の取得による支出 △ 3,047 △ 3,525
持分法で会計処理されている投資の
- △ 932,830
取得による支出
289,591 5
敷金及び保証金の回収による収入
21,414 19,645
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー 245,826
△ 1,147,056
財務活動によるキャッシュ・フロー
1,000,000
短期借入れによる収入 -
長期借入金の返済による支出 △ 191,668 △ 350
リース負債の返済による支出 △ 152,394 △ 151,021
配当金の支払額 8 △ 429,940 △ 962,966
221,993
自己株式の売却による収入 -
- △ 33,181
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー 74,475
△ 774,003
15,567
△ 37,894
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 489,546
△ 1,174,384
16,899,990 21,340,076
現金及び現金同等物の期首残高
17,389,536 20,165,692
現金及び現金同等物の四半期末残高
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(6)【要約四半期連結財務諸表に関する注記】
1.報告企業
株式会社セプテーニ・ホールディングス(以下、当社)は日本で設立され、日本に所在する企業であります。その登
記されている本社及び主要な事業所の住所はウェブサイト(https://www.septeni-holdings.co.jp)で開示しておりま
す。当社の要約四半期連結財務諸表は、2022年12月31日を四半期末日とし、当社及び当社の子会社(以下、当社グルー
プ)並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。また、当社の親会社は株式会社電通グループであ
ります。
当社グループの主な事業内容は、「注記4.セグメント情報(1)報告セグメントの概要」に記載しております。
2.作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨に関する記載
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定
会社」の要件をすべて満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。なお、要
約四半期連結財務諸表は年度末の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の
連結財務諸表と併せて使用されるべきものであります。
(2)測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎
として作成しております。
(3)機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨
五入しております。
(4)重要な会計上の判断、見積り及び仮定
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に
影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場
合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は、継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを
見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度の連結
財務諸表と同様であります。
3.重要な会計方針
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において
適用した重要な会計方針と同一であります。なお、当第1四半期連結累計期間における法人所得税費用は年間の見積り
実効税率に基づいて算定しております。
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4.セグメント情報
(1)報告セグメントの概要
当社グループは、当社を持株会社とし、当社の子会社(又はそのグループ)を事業単位とする持株会社体制を採用
しております。収益獲得に関する直接的な活動は、専ら当社の子会社(又はそのグループ)から構成される事業単位
によって行われます。
当社グループの報告セグメントは、事業単位の中から、分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定
者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎
に、各事業セグメントの経済的特徴の類似性及び量的重要性等を考慮し、当社グループの事業活動及び事業を行う経
済環境の性質や財務的な影響を財務諸表利用者が適切に評価できるよう、「デジタルマーケティング事業」及び「メ
ディアプラットフォーム事業」の2つの報告セグメントに集約・区分して開示しております。
①デジタルマーケティング事業
デジタル広告の販売と運用を軸としたオンライン・オフライン統合によるマーケティング支援やデータ、AIを活用
したソリューションの開発・提供等、マーケティング領域を中心に企業のDXの総合的な支援を行う事業セグメントに
よって構成されております。
②メディアプラットフォーム事業
IPプラットフォーム事業(当四半期よりマンガコンテンツ事業から名称変更)「GANMA!」、採用プラットフォーム
事業「ViViViT」、社会貢献プラットフォーム事業「gooddo」、育児プラットフォーム事業「ベビフル」等の事業セ
グメントから構成されております。メディアプラットフォーム事業には、将来の収益獲得に向けた投資が先行してい
るため、収益獲得に至っていない創業直後の事業単位を含んでおり、このような事業単位については、最高経営意思
決定者は、将来の収益を通じて投資コストを回収できるというリスク及び経済価値を前提に、経営資源の配分の決定
及び業績の評価を行っております。
(2)報告セグメントの損益の測定に関する事項
セグメント利益は、IFRSに基づく営業利益から、買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用等の買収行為に関
連する損益、及び株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を排除したNon-GAAP営業利益を使用
しております。Non-GAAP営業利益は、IFRSに基づく営業利益から、買収行為に関連する損益及び一時的要因を排除し
た恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダーに
とって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成績や将来の見通しを理解する上で有
益な情報を提供できると判断しております。なお、買収行為に関連する損益とは、買収に伴う無形資産の償却費、
M&Aに伴う費用であり、一時的要因とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに基づき除外すべきと当社グルー
プが判断する株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一過性の利益や損失のことであります。
報告セグメント間の取引における価格は、外部顧客との取引価格に準じて決定しております。
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(3)報告セグメントの損益に関する情報
前第1四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
(単位:千円)
デジタル メディア
合計 調整額 連結
マーケティング プラットフォーム
5,998,922 643,967 6,642,888 6,572,468
セグメント収益(注)1 △ 70,420
セグメント利益又は損失
2,822,436 2,560,605 2,020,396
△ 261,831 △ 540,210
(△は損失)(注)2、3
(注)1 調整額には、報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。
2 セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。
3 調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株
会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。
当第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
(単位:千円)
デジタル メディア
合計 調整額 連結
マーケティング プラットフォーム
6,203,082 882,656 7,085,739 6,973,648
セグメント収益(注)1 △ 112,091
セグメント利益又は損失
1,735,530 1,543,263 896,484
△ 192,267 △ 646,779
(△は損失)(注)2、3
(注)1 調整額には、報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。
2 セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。
3 調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株
会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。
セグメント損益から税引前四半期利益への調整表
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
2,020,396 896,484
セグメント利益
販売費及び一般管理費
買収により生じた無形資産の償却費 - △ 10,205
株式報酬費用 △ 14,042 △ 43,543
161
その他の損益(純額) △ 66,157
22,853
金融損益(純額) △ 679,724
17,445 644,075
持分法による投資利益
1,980,495 807,249
税引前四半期利益
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5.収益
顧客との契約から認識した収益の分解は、以下のとおりであります。
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
デジタルマーケティング事業(日本) 5,575,061 5,944,459
デジタルマーケティング事業(海外) 423,860 258,624
メディアプラットフォーム事業 643,967 882,656
△70,420 △112,091
調整額
合計 6,572,468 6,973,648
(注) 調整額は、報告セグメント間の損益取引消去であります。
6.金融商品の公正価値
(1)公正価値ヒエラルキーのレベル別分析
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定
額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債に関する活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3:観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の期首時点で発生したものとして認識しております。
なお、本要約四半期連結財政状態計算書上の償却原価で測定している金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致又は
合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表を省略しております。
また、非経常的に公正価値で測定している金融資産及び金融負債はありません。
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
金融資産
株式 30,640 - 934,436 965,076
投資事業有限責任組合への出資 - - 4,121,535 4,121,535
- - 1,000,000 1,000,000
その他
30,640 - 6,055,972 6,086,612
合計
金融負債
デリバティブ - 3,969 - 3,969
- - 828,080 828,080
条件付対価
- 3,969 828,080 832,049
合計
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当第1四半期連結会計期間(2022年12月31日)
(単位:千円)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
金融資産
株式 147,388 - 957,112 1,104,500
投資事業有限責任組合への出資 - - 3,508,358 3,508,358
- - 1,000,000 1,000,000
その他
147,388 - 5,465,470 5,612,858
合計
金融負債
デリバティブ - 1,506 - 1,506
- - 828,080 828,080
条件付対価
- 1,506 828,080 829,586
合計
デリバティブである為替予約等の公正価値は、取引先金融機関から提示された価格等を基礎として算定した金額で
評価しているため、レベル2に分類しております。
レベル3に分類される金融商品は、FVTPLの金融資産及びFVTOCIの金融資産のうち、公正価値を観察不能なイン
プットを用いて主としてマーケット・アプローチ(類似企業比較法)で算定した金額で評価した金融資産でありま
す。非上場株式の公正価値については、個別案件毎の取引状況を勘案し、類似会社の市場価格に基づく評価技法を用
いて測定しております。投資事業有限責任組合への出資は、純資産価値に基づく評価技法等により公正価値を測定し
ております。
条件付対価の公正価値は、観察不能なインプットを用いて割引キャッシュ・フロー法で算定した金額で評価してい
るため、レベル3に分類しております。重要な観察不能なインプットは、主として将来時点における利益水準及び割
引率であり、公正価値は、利益水準の改善(悪化)により増加(減少)し、割引率の上昇(下落)により減少(増
加)することとなります。公正価値の測定結果については、適切な責任者が承認しております。
レベル3における公正価値測定に関し、観察可能でない1つ以上のインプットをそれぞれ合理的に考え得る代替的
な仮定に変更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。
(2)レベル3に分類される経常的な公正価値測定に関する期首残高から期末残高への調整表
① 金融資産
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
期首残高 2,814,705 6,055,972
純損益(注)1 27,005 △645,192
その他の包括利益(注)2 47,544 △27,329
購入又は取得 41,414 111,338
△21,661 △29,319
その他
2,909,006 5,465,470
期末残高
② 金融負債
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
- 828,080
期首残高
- 828,080
期末残高
(注)1 FVTPLの金融資産に関するものであり、要約四半期連結純損益計算書の金融収益及び金融費用に含まれており
ます。
2 FVTOCIの金融資産に関するものであり、要約四半期連結包括利益計算書のその他の包括利益を通じて測定する
金融資産の公正価値の純変動に含まれております。
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7.資本及びその他の資本項目
発行可能株式総数、発行済株式総数及び自己株式数
(単位:株)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
発行可能株式総数
370,080,000 370,080,000
期首残高
370,080,000 370,080,000
期末残高
発行済株式総数
138,916,500 211,079,654
期首残高
138,916,500 211,079,654
期末残高
自己株式数
期首残高 12,463,440 1,739,243
- △688,298
自己株式の処分(注)2
12,463,440 1,050,945
期末残高
(注)1 当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済
みとなっております。
2 当第1四半期連結累計期間において、BIP信託が所有する当社株式の換価処分により自己株式が688,298株減少
しております。
8.配当金
配当金支払額は以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
配当金の総額 1株当たり配当額
決議日 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2021年11月25日 普通株式 435,854 3.40 2021年9月30日 2021年12月3日
(注) 上記配当金の総額には、BIP信託の所有する当社株式に対する配当金5,913千円が含まれております。
当第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
配当金の総額 1株当たり配当額
決議日 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2022年11月22日 普通株式 970,966 4.60 2022年9月30日 2022年12月2日
(注) 上記配当金の総額には、BIP信託の所有する当社株式に対する配当金8,000千円が含まれております。
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9.1株当たり利益
1株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円) 1,274,674 582,626
発行済普通株式の期中平均株式数(千株) 126,453 209,382
希薄化効果のある株式数
513 511
新株予約権(千株)
希薄化効果のある株式数を考慮した後の
126,966 209,893
期中平均株式数(千株)
基本的1株当たり四半期利益(円) 10.08 2.78
希薄化後1株当たり四半期利益(円) 10.04 2.78
10.子会社
子会社の支配喪失を伴わない変動による資本剰余金への影響
2022年10月1日を払込期日として、連結子会社であるコミックスマート株式会社が第三者割当増資を実施し、当社
グループ以外の3者より715,988千円を受領しております。これに伴い、資本剰余金が644,039千円、非支配持分が
42,438千円増加しております。
また、その他の支配喪失とならない連結子会社の所有持分の変動に伴い、資本剰余金が2,418千円、非支配持分が
8,622千円増加しております。
11.持分法で会計処理されている投資
当社及びand factory株式会社(以下、and factory)は、中長期的なパートナーとして事業連
携を実現していくことが両社の企業価値向上に資するとの方向性で一致し、2022年10月25日付で資本業務提携契約(以
下、本資本業務提携契約)を締結しております。本資本業務提携契約に基づき2022年11月10日をもって、同社が第三者
割当増資の方法により発行する新株式を引き受けること(以下、本第三者割当増資)及び同社取締役会長である小原崇
幹氏よりその保有するand factory株式を取得し(以下、本株式取得)同社を当社の持分法適用関連会社と
いたしました。
(1)本第三者割当増資に関する事項
本第三者割当増資の概要は以下のとおりであります。
(1)引受株式数 1,408,450株
(2)払込金額 総額500,000千円
(2)本株式取得に関する事項
本株式取得の概要は以下のとおりであります。
(1)取得株式数 988,898株
(2)取得金額 総額351,059千円
(3)取得関連費用に関する事項
本第三者割当増資及び本株式取得に係る取得関連費用は81,771千円であります。
(4)異動前後における当社の所有する株式数及び議決権所有割合
所有株式数 議決権所有割合
異動前 -株 -
異動後 2,397,348株 21.29%
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12.後発事象
自己株式の取得について
資本効率の向上を通じて株主利益の増大を図るとともに、経営環境の変化に応じた機動的な資本政策を実行するた
め、当社は、2023年2月9日開催の取締役会において、以下のとおり自己株式の取得に係る事項について決議いたし
ました。
・取得対象株式の種類 当社普通株式
・取得する株式の総数 2,200,000株(上限)
・株式の取得価額の総額 10億円(上限)
・自己株式取得の日程 2023年2月17日~2023年3月30日
・取得方法 東京証券取引所における市場買付
13.要約四半期連結財務諸表の承認
要約四半期連結財務諸表は、2023年2月10日に、当社代表取締役 グループ社長執行役員 佐藤光紀によって承認さ
れております。
2【その他】
当社は、2022年11月22日の取締役会において剰余金の配当を決議しております。
配当金の総額及び1株当たりの金額は、「1 要約四半期連結財務諸表 (6)要約四半期連結財務諸表に関する注記
8.配当金」に記載のとおりであります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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EDINET提出書類
株式会社セプテーニ・ホールディングス(E05206)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年2月10日
株式会社セプテーニ・ホールディングス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
丸 田 健 太 郎
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
林 健 太 郎
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社セプ
テーニ・ホールディングスの2022年10月1日から2023年12月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2022年
10月1日から2022年12月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2022年10月1日から2022年12月31日まで)に係る要約
四半期連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結純損益計算書、要約四半期連結包括利
益計算書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び要約四半期連結財務諸表に関
する注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、様
式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式会社セプ
テーニ・ホールディングス及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第1四半期連結
累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において
認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の
責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を
入手したと判断している。
要約四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するこ
とにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成する
ことが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第1号「財務諸表の表示」第4項に基づき、継続企業に関する事項を
開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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株式会社セプテーニ・ホールディングス(E05206)
四半期報告書
要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約四
半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第1号「財務
諸表の表示」第4項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。ま
た、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
・要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内
容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
・要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、
単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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