株式会社トーモク 四半期報告書 第84期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
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株式会社トーモク(E00669)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月７日
【四半期会計期間】 第84期第３四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)
【会社名】 株式会社トーモク
【英訳名】 TOMOKU CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 中 橋 光 男
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目２番２号
【電話番号】 03(3213)6811 (代表)
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 山 口 禎 人
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目２番２号
【電話番号】 03(3213)6811 (代表)
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 山 口 禎 人
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
証券会員制法人札幌証券取引所
(札幌市中央区南１条西５丁目14番地の１)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第83期 第84期
回次 第３四半期 第３四半期 第83期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年３月31日
売上高 (百万円) 153,094 159,489 206,007
経常利益 (百万円) 5,843 5,896 8,978
親会社株主に帰属する
(百万円) 3,940 3,838 5,980
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 3,571 4,022 5,701
純資産額 (百万円) 74,068 79,235 76,126
総資産額 (百万円) 192,274 199,637 190,018
１株当たり四半期(当期)純利益金額 (円) 240.54 233.72 364.87
潜在株式調整後１株当たり
(円) 219.81 - -
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 38.2 39.4 39.8
第83期 第84期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 136.19 89.42
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２．第84期第３四半期連結累計期間及び第83期の「潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額」につい
ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判
断したものであります。
(1)業績の状況
当第３四半期連結累計期間における連結業績は、景気が緩やかに持ち直している一方で、ウクライナ情勢の長期化
による資源価格の高騰など依然として先行き不透明な状況が続くなか、前年同期比で増収減益となりました。
当社グループの当第３四半期連結累計期間の売上高は159,489百万円（前年同期比4.2％増）、経常利益は5,896百万
円（同0.9％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は3,838百万円（同2.6％減）となりました。
セグメントの業績は次の通りです。
段ボール
段ボール部門は、飲料や青果物、通販・宅配向けの販売数量が増加しました。また、主材料である原紙価格および
エネルギー価格等の上昇を受け、期初から製品値上げに取組んでまいりました。
その結果、売上高は83,321百万円（前年同期比10.7％増）となりましたが、製品値上げの決定時期のずれ込みもあ
り、営業利益は3,845百万円（同14.8％減）となりました。
住宅
住宅部門では、資材・木材の高騰により販売価格を改定した一方で販売棟数は前年を下回り、㈱スウェーデンハウ
ス、㈱玉善の売上高が減少しましたが、㈱玉善の買収時の棚卸資産に含まれる時価評価差額が売上原価に与える影響
が解消し、増益となりました。
その結果、売上高は44,598百万円（前年同期比7.0％減）となり、営業利益は754百万円（同256.0％増）となりまし
た。
運輸倉庫
運輸倉庫部門においては、主に飲料関係の取扱数量が増加しましたが、燃料費等の上昇もあり、減益となりまし
た。
その結果、売上高は31,569百万円（前年同期比5.8％増）となり、営業利益は1,295百万円（同4.5％減）となりまし
た。
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(2)財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、受取手形、売掛金及び契約資産や有形固定資産の増加等により、前連結
会計年度末比9,619百万円増加の199,637百万円となりました。負債は借入金の増加等により前連結会計年度末比6,510
百万円増加の120,402百万円となりました。純資産の部は利益剰余金の増加等により前連結会計年度末比3,108百万円
増加の79,235百万円となりました。
(3)研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における当社グループ（当社及び連結子会社）の研究開発活動の金額は、173百万円であ
ります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 60,000,000
計 60,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年12月31日 ) (2023年２月７日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であ
普通株式 19,341,568 19,341,568 （プライム市場）
ります。
札幌証券取引所
計 19,341,568 19,341,568 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2022年10月１日～
― 19,341,568 ― 13,669 ― 11,138
2022年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
― ―
完全議決権株式(自己株式等)
普通株式 2,912,500
(相互保有株式)
― ―
普通株式 73,600
普通株式 16,273,900
完全議決権株式(その他) 162,739 ―
普通株式 81,568
単元未満株式 ― 一単元(100株)未満の株式
発行済株式総数 19,341,568 ― ―
総株主の議決権 ― 162,739 ―
(注)１ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式の中には、証券保管振替機構名義の株式が1,900株(議決権19個)
含まれております。なお、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数19個が含
まれております。
２ 「単元未満株式」欄には、当社所有の自己保有株式及び相互保有株式が次のとおり含まれております。
自己保有株式 83株
相互保有株式
大正紙器㈱ 18株
森川綜合紙器㈱ 6株
② 【自己株式等】
2022年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
東京都千代田区丸の内
株式会社トーモク 2,912,500 ― 2,912,500 15.05
２丁目２－２
(相互保有株式)
栃木県栃木市平柳町
大正紙器株式会社 ― 38,300 38,300 0.19
１丁目18－13
北海道旭川市永山１条
森川綜合紙器株式会社 3,000 32,300 35,300 0.18
12丁目１－21
計 ― 2,915,500 70,600 2,986,100 15.43
(注)１ 株主名簿上は当社名義となっていますが、実質的に所有していない株式が400株(議決権４個)あります。な
お、当該株式数は上記「発行済株式」の「完全議決権株式(その他)」欄の中に含まれております。
２ 「所有株式数」のうち、「他人名義」で所有している株式数は、当社の取引先で構成される持株会(トーモ
ク共栄会 神奈川県横浜市緑区青砥町348－３)に加入しており、同持株会名義で当社株式70,600株を所有し
ております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 16,701 14,206
※２ 32,780
受取手形、売掛金及び契約資産 28,706
※２ 7,615
電子記録債権 5,906
棚卸資産 24,597 25,407
その他 5,349 8,331
△ 47 △ 65
貸倒引当金
流動資産合計 81,213 88,275
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 35,249 34,210
機械装置及び運搬具（純額） 18,862 17,583
土地 33,284 38,539
3,519 3,886
その他（純額）
有形固定資産合計 90,916 94,220
無形固定資産
1,725 1,533
投資その他の資産
投資有価証券 7,855 7,561
その他 8,623 8,363
△ 315 △ 316
貸倒引当金
投資その他の資産合計 16,163 15,609
固定資産合計 108,804 111,362
資産合計 190,018 199,637
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
※２ 24,181
支払手形及び買掛金 22,633
短期借入金 9,133 16,661
1年内返済予定の長期借入金 3,871 16,532
未払法人税等 1,880 384
賞与引当金 1,981 904
その他の引当金 415 212
※２ 11,995
9,510
その他
流動負債合計 49,426 70,872
固定負債
長期借入金 54,164 39,487
退職給付に係る負債 3,590 3,371
その他の引当金 417 416
6,292 6,255
その他
固定負債合計 64,465 49,530
負債合計 113,891 120,402
純資産の部
株主資本
資本金 13,669 13,669
資本剰余金 11,276 11,276
利益剰余金 50,558 53,469
△ 4,213 △ 4,199
自己株式
株主資本合計 71,291 74,217
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 2,822 2,644
為替換算調整勘定 481 933
1,066 937
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 4,370 4,515
非支配株主持分 464 502
純資産合計 76,126 79,235
負債純資産合計 190,018 199,637
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
売上高 153,094 159,489
128,486 134,492
売上原価
売上総利益 24,607 24,997
販売費及び一般管理費 19,040 19,639
営業利益 5,567 5,357
営業外収益
受取利息及び配当金 206 205
為替差益 225 350
375 519
雑収入
営業外収益合計 808 1,075
営業外費用
支払利息 325 362
206 174
雑損失
営業外費用合計 532 536
経常利益 5,843 5,896
特別利益
投資有価証券売却益 262 34
10 -
ゴルフ会員権売却益
特別利益合計
272 34
特別損失
固定資産処分損 91 126
32 1
減損損失
特別損失合計 124 127
税金等調整前四半期純利益 5,991 5,803
法人税、住民税及び事業税
1,845 1,391
138 532
法人税等調整額
法人税等合計 1,984 1,923
四半期純利益 4,007 3,879
非支配株主に帰属する四半期純利益 66 40
親会社株主に帰属する四半期純利益 3,940 3,838
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
四半期純利益 4,007 3,879
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 490 △ 180
繰延ヘッジ損益 △ 3 -
為替換算調整勘定 175 451
△ 116 △ 128
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 435 142
四半期包括利益 3,571 4,022
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 3,499 3,983
非支配株主に係る四半期包括利益 72 38
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
非連結子会社であった関東宝樹運輸株式会社は、2022年10月１日付で連結子会社であるトーウントラフィック
株式会社を存続会社として吸収合併したため、第３四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。な
お、トーウントラフィック株式会社の商号を株式会社関東トーウンへ変更しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
１ 偶発債務
債務保証
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（ 2022年３月31日 ) （ 2022年12月31日 )
スウェーデンハウス住宅購入者の金融機関のつ スウェーデンハウス住宅購入者の金融機関のつ
なぎ融資等7,527百万円に対し、債務保証を行っ なぎ融資等6,054百万円に対し、債務保証を行っ
ております。 ております。
※２ 当第３四半期連結会計期間末日の満期手形の会計処理については、当第３四半期連結会計期間の末日が金融機
関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当第３四半期連結会計期間末日満期
手形の金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（ 2022年３月31日 ) （ 2022年12月31日 )
受取手形 ―百万円 476百万円
電子記録債権 ― 126
支払手形 ― 381
その他（設備関係支払手形） ― 2
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであり
ます。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
減価償却費 5,178百万円 5,497百万円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年６月23日
普通株式 408 25.00 2021年３月31日 2021年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
2021年10月27日
普通株式 410 25.00 2021年９月30日 2021年12月３日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年６月23日
普通株式 443 27.00 2022年３月31日 2022年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
2022年10月31日
普通株式 460 28.00 2022年９月30日 2022年12月５日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
（注)１ 計上額
段ボール 住宅 運輸倉庫 計
(注)２
売上高
外部顧客への売上高
75,288 47,964 29,841 153,094 － 153,094
セグメント間の内部売上高
465 19 4,088 4,573 △ 4,573 －
又は振替高
計 75,754 47,983 33,929 157,667 △ 4,573 153,094
セグメント利益 4,511 211 1,357 6,080 △ 512 5,567
(注) １ 調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額△512百万円には、セグメント間取引消去111百万円及び各報告セグメントに配分し
ていない全社費用△624百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管
理費であります。
２ セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
（注)１ 計上額
段ボール 住宅 運輸倉庫 計
(注)２
売上高
外部顧客への売上高
83,321 44,598 31,569 159,489 － 159,489
セグメント間の内部売上高
220 38 4,326 4,585 △ 4,585 －
又は振替高
計 83,541 44,636 35,896 164,075 △ 4,585 159,489
セグメント利益 3,845 754 1,295 5,895 △ 537 5,357
(注) １ 調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額△537百万円には、セグメント間取引消去106百万円及び各報告セグメントに配分し
ていない全社費用△643百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管
理費であります。
２ セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当連結グループの報告セグメントを収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりで
あります。
前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
段ボール 住宅 運輸倉庫
一時点で移転される財またはサービス 75,288 25,954 29,841 131,084
一定の期間に渡り移転される財またはサービス - 22,009 - 22,009
外部顧客への売上高 75,288 47,964 29,841 153,094
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
段ボール 住宅 運輸倉庫
一時点で移転される財またはサービス 83,321 22,307 31,569 137,199
一定の期間に渡り移転される財またはサービス - 22,290 - 22,290
外部顧客への売上高 83,321 44,598 31,569 159,489
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定の基
礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
項目
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
(1)１株当たり四半期純利益金額 240円54銭 233円72銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円) 3,940 3,838
普通株主に帰属しない金額(百万円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
3,940 3,838
金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
16,380 16,425
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 219円81銭 ―
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)
― ―
普通株式増加数(千株) 1,545 ―
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式
― ―
で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの
概要
(注) 当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2022年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・460百万円
（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・28円00銭
（ハ）支払請求権の効力発生日及び支払開始日・・・2022年12月５日
(注)2022年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行っております。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月６日
株式会社トーモク
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 表 晃 靖
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 齊 藤 寛 幸
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社
トーモクの２０２２年４月１日から２０２３年３月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（２０２２年
１０月１日から２０２２年１２月３１日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２２年４月１日から２０２２年１２
月３１日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包
括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社トーモク及び連結子会社の２０２２年１２月３１日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実
施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないか
どうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書におい
て四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項
が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査
人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じ
させる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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