野村アセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 野村アセットマネジメント株式会社
カテゴリ 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                               野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年3月29日       提出
      【発行者名】                      野村アセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      CEO兼代表取締役社長            小池 広靖
      【本店の所在の場所】                      東京都江東区豊洲二丁目2番1号
      【事務連絡者氏名】                      松井 秀仁
      【電話番号】                      03-6387-5000
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      NEXT FUNDS ブラジル株式指数・ボベスパ連動型上場投信
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      1兆円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所
                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

     本日、半期報告書を提出いたしましたので、2022年9月28日付をもって提出した有価証券届出書(以下「原届
    出書」といいます。)の関係情報を更新するため、また、記載事項の一部に変更がありますので本訂正届出書
    を提出するものです。
    2【訂正の内容】

     原届出書の下記の記載事項につきましては内容を更新・訂正いたします。
       第二部ファンド情報 第1ファンドの状況 5運用状況
     なお、原届出書の「第二部ファンド情報 第3ファンドの経理状況」において「1財務諸表」につきましては

    「中間財務諸表」が追加され、「2ファンドの現況」につきましては内容を更新・訂正いたします。
     また、それ以外の訂正事項につきましては、<訂正前>および<訂正後>に記載している下線部                                                    は訂正部

    分を示し、<更新後>の記載事項は原届出書の更新後の内容を示します。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】

    1ファンドの性格

    (1)ファンドの目的及び基本的性格

      <更新後>

        日本円換算したボベスパ指数(「対象株価指数」といいます。)に連動する投資成果(基準価額の変動

       率が対象株価指数の変動率に一致することをいいます。以下同じ。)を目指します。
        ※ ボベスパ指数

          ボベスパ指数は、ブラジルを代表する株価指数です。サンパウロ証券取引所に上場する株式のうち
         流動性の高い銘柄で構成されています。ボベスパ指数は、配当込み指数であり、その計算方法は、浮
         動株調整済時価総額加重平均方式です。1968年2月1日を基準日とし、その日の指数値を100として算
         出されています。
          ブラジル・レアルベースである対象株価指数の日本円換算は、原則として、対象株価指数の算出対

         象日の翌営業日の対顧客電信売買相場の仲値を用いて算出します。ただし、当該レートが発表されな
         い場合、委託者が同等ないしは適切と判断する為替レートを用いることができます。
      ■信託金の限度額■

       ファンドの信託金限度額は、1兆円です。ただし、受託者と合意のうえ、当該信託金限度額を変更するこ
      とができます。
        ファンドは契約型の追加型株式投資信託ですが、以下の点で通常の投資信託とは異なる商品設計となっ

       ております。
        ① 受益権を上場します。
             いつでも下記の金融商品取引所で売買することができます。
               東京証券取引所
             売買単位は100口以上100口単位です。
             手数料は取り扱いの第一種金融商品取引業者が独自に定める金額とします。
             取引方法は原則として株式と同様です。詳しくは取り扱いの第一種金融商品取引業者へお問
            い合わせください。
        ② 追加設定は一定口数以上の申込みでないと行なうことはできません。
            対象株価指数に連動する投資成果という目的の支障とならないようにするために、追加設定を
          ポートフォリオを組成するために必要な金額以上の場合に限定するものです。
        ③ 一定口数以上の受益権を有する投資家は、信託契約の一部解約の実行を請求することができます。
            基準価額と取引所での時価との間に乖離が生じたときに、合理的な裁定が入り、そうした乖離が
          収斂することにより、取引所での円滑な価格形成が行なわれることを期待するものです。
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        ④ 収益分配金の支払いは、名義登録によって受益者を確定する方法で行なわれます。
    <商品分類>

    一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」に基づくファンドの商品分類は以下の通りで
    す。
    なお、ファンドに該当する商品分類及び属性区分は下記の表中に                                 網掛け表示      しております。
                (NEXT    FUNDS   ブラジル株式指数・ボベスパ連動型上場投信)

    《商品分類表》
                           投資対象資産
      単位型・追加型           投資対象地域                      独立区分           補足分類
                           (収益の源泉)
                             株  式

                  国  内                      MMF
        単 位 型                  債  券                    インデックス型
                  海  外          不動産投信            MRF

                            その他資産                      特  殊  型

        追 加 型
                  内  外           (  )           ETF
                             資産複合

    《属性区分表》


       投資対象資産            決算頻度         投資対象地域           為替ヘッジ         対象インデックス
      株式             年1回         グローバル
       一般
       大型株             年2回
       中小型株                        日本
                   年4回                               日経225
      債券                        北米           あり
       一般             年6回                     (  )
       公債             (隔月)           欧州
       社債
       その他債券             年12回          アジア                    TOPIX
       クレジット属性             (毎月)
       (  )                      オセアニア
                    日々
      不動産投信                       中南米           なし
                   その他                               その他
      その他資産             (  )          アフリカ                   (ボベスパ指数)
      (  )
                             中近東
      資産複合                       (中東)
      (  )
       資産配分固定型                      エマージング
       資産配分変更型
       ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。

    (3)ファンドの仕組み

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      <更新後>

        ■委託会社の概況(2023年2月末現在)■

         ・名称
           野村アセットマネジメント株式会社
         ・資本金の額
           17,180百万円
         ・会社の沿革
           1959年12月1日                 野村證券投資信託委託株式会社として設立
           1997年10月1日                 投資顧問会社である野村投資顧問株式会社と合併して野村
                            アセット・マネジメント投信株式会社に商号を変更
           2000年11月1日                 野村アセットマネジメント株式会社に商号を変更
         ・大株主の状況
             名称                    住所             所有株式数        比率
      野村ホールディングス株式会社                     東京都中央区日本橋1-13-1                  5,150,693株        100%
    3投資リスク


      <更新後>

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    4手数料等及び税金

















    (3)信託報酬等

      <更新後>

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        信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、次の第1号により計算した額に、第2号により
       計算した額を加算して得た額とし、その配分については以下の通り(税抜)とします。
        1.信託財産の純資産総額に年1.045%(税抜年0.95%)以内(2023年3月29日現在                                         年1.045%(税抜年
          0.95%))の率を乗じて得た額。
               <委託会社>                 <受託会社>
                年0.90%                 年0.05%
              *上記配分は、2023年3月29日現在の信託報酬率における配分です。
        2.有価証券の貸付を行なった場合は、その品貸料の44%(税抜40%)以内の額とし、その配分につい
          ては、委託会社は80%、受託会社は20%とします。
        ファンドの信託報酬は、日々計上され、ファンドの基準価額に反映されます。なお、毎計算期間の最初
       の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のときファンドから支払われます。
     ≪支払先の役務の内容≫

          <委託会社>                <受託会社>
      ファンドの運用とそれに伴                ファンドの財産の保管・管
      う調査、受託会社への指                理、委託会社からの指図の
      図、法定書面等の作成、基                実行等
      準価額の算出等
    (4)その他の手数料等

      <更新後>

       ① ファンドに関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託者の立替えた立替金の利息は、受

        益者の負担とし、信託財産から支払われます。なお、ファンドの上場に係る費用および対象株価指数に
        ついての商標(これに類する商標を含みます。)の使用料(以下、「商標使用料」といいます。)なら
        びに当該上場に係る費用および当該商標使用料に係る消費税等に相当する金額は、受益者の負担とし、
        信託財産中から支弁することができます。なお、信託財産中から支払わない金額については、委託者が
        負担します。
        ◆対象株価指数に係る商標使用料(2023年3月29日現在)
          ファンドの純資産総額に対し、年0.05%を乗じて得た額とします。
         ※サンパウロ証券取引所と締結した商標使用許諾契約において、純資産総額に対して年0.05%を乗じて得た額
         が、各計算期間において1万ユーロ相当額よりも小さい場合は、同相当額を負担することとなっており、その場
         合の差額分は、委託者の負担とします。
        ◆ファンドの上場に係る費用(2023年3月29日現在)
        ・追加上場料:追加上場時の増加額(毎年末の純資産総額について、新規上場時および新規上場した年から前年ま
         での各年末の純資産総額のうち最大のものからの増加額)に対して、0.00825%(税抜0.0075%)。
        ・年間上場料:毎年末の純資産総額に対して、最大0.00825%(税抜0.0075%)。
       ② ファンドに関する組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料、売買委託手数料に係る消費税
        等に相当する金額、先物取引等に要する費用、外貨建て資産の保管等に要する費用は信託財産から支払
        われます。
       ③ 監査法人等に支払うファンドの監査に係る費用および当該監査費用に係る消費税等に相当する金額
        は、毎計算期間終了後の6ヶ月終了日および毎計算期末または信託報酬支払いのときに信託財産から支払
        われます。
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       ④ 販売基準価額は、取得申込日の翌営業日の基準価額に100.3%の率を乗じた価額となります。したがっ
        て、購入時には、基準価額に0.3%の率を乗じて得た額を1口あたりに換算して、購入する口数に応じて
        ご 負担いただきます。
                                      ※
       ⑤ ファンドにおいて一部解約の実行に伴い、信託財産留保額                                 をご負担いただきます。信託財産留保額
        は、基準価額に0.3%の率を乗じて得た額を1口当たりに換算して、換金する口数に応じてご負担いただ
        きます。なお、信託財産留保額は、今後、主要投資対象である株式において、キャピタルゲイン課税が
        導入される等の事態が生じる場合には、その影響および水準等を勘案し、委託者が定める率を乗じて得
        た額に引き上げられる場合があります。
         ※「信託財産留保額」とは、償還時まで投資を続ける投資家との公平性の確保やファンド残高の安定的な推移を
          図るため、クローズド期間の有無に関係なく、信託期間満了前の解約に対し解約者から徴収する一定の金額を
          いい、信託財産に繰り入れられます。
       *これらの費用等の中には、運用状況等により変動するものがあり、事前に料率、上限額等を表示するこ
        とができないものがあります。
    (5)課税上の取扱い

      <更新後>

       ①個人の受益者に対する課税

        ●収益分配金の受取時
          分配金については、20.315%(国税(所得税及び復興特別所得税)15.315%および地方税5%)の税率
         による源泉徴収が行なわれます。なお、確定申告により、申告分離課税もしくは総合課税のいずれか
         を選択することもできます。
        ●受益権の売却時、換金(解約)時および償還時
                                      ※
          売却時、換金(解約)時および償還時の差益(譲渡益)                             については、申告分離課税により20.315%
         (国税15.315%および地方税5%)の税率が適用され、源泉徴収口座を選択した場合は20.315%の税率
         により源泉徴収が行なわれます。
           ※売却時、換金(解約)時および償還時の価額から取得費(買付・申込手数料(税込)を含む)及び譲
            渡費用を控除した利益が譲渡益として課税対象となります。
        ≪損益通算について≫

        以下の所得間で損益通算が可能です。上場株式等の配当所得については申告分離課税を選択したものに
        限ります。
                                      (注2)
         《利子所得》                                     《配当所得》
                     《上場株式等に係る譲渡所得等》
                    特定  公社債、     公募  公社債投資信託、上場

           (注1)
                                          ・上場株式の配当
    ・ 特定  公社債      の利子
                    株式、公募株式投資信託の
                                          ・公募株式投資信託の収益
    ・ 公募  公社債投資信託の収
                             ・譲渡益
                                           分配金
      益分配金
                             ・譲渡損
        (注1)「特定公社債」とは、国債、地方債、外国国債、公募公社債、上場公社債、2015年12月31日以前に発行され
            た公社債(同族会社が発行した社債を除きます。)などの一定の公社債をいいます。
        (注2)株式等に係る譲渡所得等について、上場株式等に係る譲渡所得等とそれ以外の株式等に係る譲渡所得等に区
            分し、別々の分離課税制度とすることとされ、原則として、これら相互の通算等ができないこととされま
            した。
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        *少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」をご利用の場合
         少額投資非課税制度「NISA(ニーサ)」は、上場株式、公募株式投資信託等に係る非課税制度です。
         NISAをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入したETFなどから生じる配当所得及び譲渡所
         得が一定期間非課税となります。他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。
         販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、分配金の
         受取方法によっては非課税とならない場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
         い。
       ②法人の受益者に対する課税

        ●収益分配金の受取時
                                           ※
          分配金については、15.315%(国税15.315%)の税率で源泉徴収                                  が行なわれます。なお、地方税の
         源泉徴収はありません。
           ※源泉税は所有期間に応じて法人税額から控除
        ●受益権の売却時、換金(解約)時および償還時
          法人の投資家については、受益権の売却時、換金(解約)時および償還時における源泉徴収はありま
         せん。
      なお、税金の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。

      ※外貨建資産への投資により外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合が

      あります。
      ※税法が改正された場合等は、上記「(5)課税上の取扱い」の内容(2023年1月末現在)が変更になる場合
      があります。
    5運用状況


    以下は2023年1月31日現在の運用状況であります。
    また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)投資状況

             資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)

    株式                          ブラジル              1,934,336,518              98.47
    現金・預金・その他資産(負債控除後)                           ―              29,857,645            1.52
                合計(純資産総額)                            1,964,194,163             100.00
    (2)投資資産

    ①投資有価証券の主要銘柄

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                                   簿価      簿価      評価      評価    投資
       国/
    順位       種類      銘柄名       業種     数量      単価      金額      単価      金額    比率
       地域
                                   (円)      (円)      (円)      (円)     (%)
     1 ブラジル    株式     VALE  SA      金属・鉱       130,300      1,920.95     250,299,961        2,418.50     315,131,102     16.04
                       業
     2 ブラジル    株式     ITAU  UNIBANCO    HOLDING   銀行       184,600       587.07     108,374,899        635.05     117,231,098     5.96
              SA-PREF
     3 ブラジル    株式     PETROBRAS-PETROLEO        石油・ガ       175,600       715.66     125,670,276        655.67     115,137,404     5.86
                       ス・消耗
              BRAS-PR
                       燃料
     4 ブラジル    株式     PETROBRAS    - PETROLEO    石油・ガ       134,100       751.25     100,742,899        738.18     98,990,081     5.03
                       ス・消耗
              BRAS
                       燃料
     5 ブラジル    株式     CENTRAIS    ELETRICAS     電力       72,100      1,121.07      80,829,776       1,036.35      74,721,290     3.80
              BRASILIER
     6 ブラジル    株式     B3 SA-BRASIL    BOLSA   資本市場       227,200       291.41     66,209,079        327.71     74,456,319     3.79
              BALCAO
     7 ブラジル    株式     BANCO  BRADESCO    SA - 銀行       198,500       438.10     86,963,058        351.13     69,701,073     3.54
              PREF
     8 ブラジル    株式     AMBEV  SA      飲料       169,000       363.43     61,419,950        344.51     58,223,618     2.96
     9 ブラジル    株式     BANCO  DO BRASIL   SA  銀行       54,800      848.88     46,518,928       1,039.15      56,945,819     2.89
     10 ブラジル    株式     WEG  SA       電気設備       51,100      708.38     36,198,678        951.05     48,598,872     2.47
     11 ブラジル    株式     LOCALIZA    RENT  A CAR  陸運・鉄       29,929      1,455.73      43,568,749       1,489.60      44,582,330     2.26
                       道
     12 ブラジル    株式     ITAUSA   SA      銀行       202,150       194.92     39,404,875        216.43     43,752,952     2.22
     13 ブラジル    株式     GERDAU   SA PFD  NPV   金属・鉱       42,300      607.68     25,705,108        825.52     34,919,504     1.77
                       業
     14 ブラジル    株式     REDE  D'OR  SAO  LUIZ  SA ヘルスケ       44,605      771.34     34,405,707        773.82     34,516,673     1.75
                       ア・プロ
                       バイダー/
                       ヘルスケ
                       ア・サー
                       ビス
     15 ブラジル    株式     PETRO  RIO  SA    石油・ガ       32,500      561.26     18,241,158       1,056.72      34,343,626     1.74
                       ス・消耗
                       燃料
     16 ブラジル    株式     SUZANO   SA      紙製品・       28,100      1,253.02      35,209,980       1,178.44      33,114,207     1.68
                       林産品
     17 ブラジル    株式     EQUATORIAL    ENERGIA   SA 電力       42,700      595.23     25,416,463        700.24     29,900,280     1.52
              - ORD
     18 ブラジル    株式     RAIA  DROGASIL    SA   食品・生       46,400      523.38     24,285,081        642.43     29,809,172     1.51
                       活必需品
                       小売り
     19 ブラジル    株式     BANCO  BTG  PACTUAL   SA 資本市場       47,600      577.71     27,499,285        539.56     25,683,405     1.30
              - UNIT
     20 ブラジル    株式     BB SEGURIDADE       保険       26,200      661.61     17,334,284        965.05     25,284,548     1.28
              PARTICIPACOES
     21 ブラジル    株式     JBS  SA       食品       44,100      784.80     34,609,874        532.43     23,480,498     1.19
     22 ブラジル    株式     RUMO  SA      陸運・鉄       47,400      412.92     19,572,444        463.17     21,954,610     1.11
                       道
     23 ブラジル    株式     HAPVIDA   PARTICIPACOES     ヘルスケ       173,800       164.76     28,635,514        119.67     20,799,951     1.05
                       ア・プロ
              E INVESTIMENTOS
                       バイダー/
                       ヘルスケ
                       ア・サー
                       ビス
     24 ブラジル    株式     LOJAS  RENNER   S.A.   専門小売       37,700      620.52     23,393,735        539.56     20,341,688     1.03
                       り
     25 ブラジル    株式     SENDAS   DISTRIBUIDORA      食品・生       36,200      404.90     14,657,684        529.12     19,154,411     0.97
                       活必需品
              SA
                       小売り
     26 ブラジル    株式     COSAN  SA      石油・ガ       45,700      444.17     20,298,584        417.34     19,072,597     0.97
                       ス・消耗
                       燃料
     27 ブラジル    株式     BANCO  BRADESCO    S.A.  銀行       58,900      362.95     21,378,329        314.47     18,522,386     0.94
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     28 ブラジル    株式     ENEVA  SA      独立系発       61,000      378.01     23,058,967        301.23     18,375,081     0.93
                       電事業
                       者・エネ
                       ルギー販
                       売業者
     29 ブラジル    株式     CIA  SANEAMENTO    BASICO  水道       13,200      1,096.33      14,471,592       1,376.54      18,170,407     0.92
              DE SP
     30 ブラジル    株式     HYPERA   SA      医薬品       15,500      1,026.32      15,907,976       1,143.04      17,717,237     0.90
    種類別及び業種別投資比率

        種類      国内/国外                 業種              投資比率(%)

        株式        国外    インタラクティブ・メディアおよびサービス                             0.04
                    不動産管理・開発                             0.77
                    石油・ガス・消耗燃料                            14.92
                    化学                             0.28
                    容器・包装                             0.69
                    金属・鉱業                            19.65
                    紙製品・林産品                             1.79
                    航空宇宙・防衛                             0.60
                    電気設備                             2.47
                    旅客航空輸送業                             0.23
                    陸運・鉄道                             3.38
                    運送インフラ                             0.69
                    家庭用耐久財                             0.32
                    繊維・アパレル・贅沢品                             0.58
                    ホテル・レストラン・レジャー                             0.06
                    複合小売り                             0.58
                    専門小売り                             2.19
                    食品・生活必需品小売り                             3.04
                    飲料                             2.96
                    食品                             2.25
                    パーソナル用品                             0.53
                    ヘルスケア・プロバイダー/ヘルスケア・サービス                             3.13
                    医薬品                             0.90
                    銀行                            16.16
                    保険                             1.28
                    情報技術サービス                             0.39
                    ソフトウェア                             0.77
                    各種電気通信サービス                             0.86
                    無線通信サービス                             0.43
                    電力                             8.66
                    水道                             0.92
                    資本市場                             5.09
                    各種消費者サービス                             0.31
                    独立系発電事業者・エネルギー販売業者                             1.39
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       合  計                                         98.47
    ②投資不動産物件

    該当事項はありません。
    ③その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。

    (3)運用実績

    ①純資産の推移

    2023年1月末日及び同日前1年以内における各月末並びに下記決算期末の純資産及び金融商品取引所の取引価格の推移は次の

    通りです。
                           純資産総額(百万円)              1口当たり純資産額(円)

                                                     東京証券取引所
                                                     取引価格(円)
                          (分配落)        (分配付)       (分配落)       (分配付)
    第5計算期間            (2013年    7月  8日)
                              5,535        5,535     176.9000       176.9000          179
    第6計算期間            (2014年    7月  8日)
                              5,671        5,671     207.9000       207.9000          203
    第7計算期間            (2015年    7月  8日)
                              4,577        4,577     167.8000       167.8000          167
    第8計算期間            (2016年    7月  8日)
                              4,272        4,272     128.4000       128.4000          127
    第9計算期間            (2017年    7月  8日)
                              3,763        3,763     174.4200       174.4200          174
    第10計算期間            (2018年    7月  8日)
                              2,608        2,608     167.4200       167.4200          168
    第11計算期間            (2019年    7月  8日)
                              3,259        3,259     231.5100       231.5100          220
    第12計算期間            (2020年    7月  8日)
                              1,910        1,910     151.8600       151.8600          152
    第13計算期間            (2021年    7月  8日)
                              2,288        2,288     206.5200       206.5200          198
    第14計算期間            (2022年    7月  8日)
                              1,775        1,956     177.9600       196.0300         184.1
                 2022年    1月末日
                              2,405         ―    183.9100          ―      175.9
                     2月末日
                              2,540         ―    194.2000          ―      179.8
                     3月末日
                              3,081         ―    235.6000          ―      216.8
                     4月末日
                              2,905         ―    222.1800          ―      208.3
                     5月末日
                              2,987         ―    228.4100          ―       221
                     6月末日
                              2,003         ―    200.7300          ―      195.2
                     7月末日
                              1,840         ―    184.4600          ―      184.5
                     8月末日
                              2,059         ―    206.3800          ―      207.5
                     9月末日
                              1,985         ―    198.9400          ―      189.1
                    10月末日            2,198         ―    220.2600          ―       210
                    11月末日            1,999         ―    200.3900          ―      209.3
                    12月末日            1,887         ―    189.1500          ―      196.5
                 2023年    1月末日
                              1,964         ―    196.8200          ―      200.7
    ※決算日が休日の場合は、前営業日の取引価格を記載しております。

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    ②分配の推移

                            計算期間                    1口当たりの分配金

       第5計算期間         2012年    7月  9日~2013年      7月  8日                          0.0000円
       第6計算期間         2013年    7月  9日~2014年      7月  8日                          0.0000円
       第7計算期間         2014年    7月  9日~2015年      7月  8日                          0.0000円
       第8計算期間         2015年    7月  9日~2016年      7月  8日                          0.0000円
       第9計算期間         2016年    7月  9日~2017年      7月  8日                          0.0000円
       第10計算期間         2017年    7月  9日~2018年      7月  8日                          0.0000円
       第11計算期間         2018年    7月  9日~2019年      7月  8日                          0.0000円
       第12計算期間         2019年    7月  9日~2020年      7月  8日                          0.0000円
       第13計算期間         2020年    7月  9日~2021年      7月  8日                          0.0000円
       第14計算期間         2021年    7月  9日~2022年      7月  8日                          18.0700円
    ③収益率の推移

                            計算期間                       収益率

       第5計算期間         2012年    7月  9日~2013年      7月  8日                          △11.3%
       第6計算期間         2013年    7月  9日~2014年      7月  8日                           17.5%
       第7計算期間         2014年    7月  9日~2015年      7月  8日                          △19.3%
       第8計算期間         2015年    7月  9日~2016年      7月  8日                          △23.5%
       第9計算期間         2016年    7月  9日~2017年      7月  8日                           35.8%
       第10計算期間         2017年    7月  9日~2018年      7月  8日                           △4.0%
       第11計算期間         2018年    7月  9日~2019年      7月  8日                           38.3%
       第12計算期間         2019年    7月  9日~2020年      7月  8日                          △34.4%
       第13計算期間         2020年    7月  9日~2021年      7月  8日                           36.0%
       第14計算期間         2021年    7月  9日~2022年      7月  8日                           △5.1%
      第15期(中間期)          2022年    7月  9日~2023年      1月  8日                            4.1%
    ※各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落

     の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記
     載しております。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
    (4)設定及び解約の実績

                      計算期間              設定口数        解約口数        発行済み口数

      第5計算期間        2012年    7月  9日~2013年      7月  8日              ―     3,838,998         31,290,016
      第6計算期間        2013年    7月  9日~2014年      7月  8日              ―     4,010,600         27,279,416
      第7計算期間        2014年    7月  9日~2015年      7月  8日          3,000,000        3,000,000         27,279,416
      第8計算期間        2015年    7月  9日~2016年      7月  8日          6,000,000            ―     33,279,416
      第9計算期間        2016年    7月  9日~2017年      7月  8日          1,500,000        13,200,000         21,579,416
                                13/76


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      第10計算期間        2017年    7月  9日~2018年      7月  8日              ―     6,000,000         15,579,416
      第11計算期間        2018年    7月  9日~2019年      7月  8日              ―     1,500,000         14,079,416
      第12計算期間        2019年    7月  9日~2020年      7月  8日              ―     1,500,000         12,579,416
      第13計算期間        2020年    7月  9日~2021年      7月  8日              ―     1,500,000         11,079,416
      第14計算期間        2021年    7月  9日~2022年      7月  8日          2,000,000        3,100,000         9,979,416
     第15期(中間期)         2022年    7月  9日~2023年      1月  8日              ―        ―      9,979,416
    ※本邦外における設定及び解約の実績はありません。

    ※2014年4月9日以前の解約口数は交換口数になります。
    ≪参考情報≫

      <更新後>

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    第2【管理及び運営】


















    1申込(販売)手続等

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      <訂正前>

       申込期間中の各営業日に、受益権の募集が行なわれます。

       取得申込みの受付けについては、取得申込受付日の前営業日の午後3時30分までに委託者に追加設定の連
      絡をして受理されたものを当日の申込みとします。
       なお、   委託者は、次の期日または期間                (以下「申込不可日」という場合があります。)                        における受益権の取
     得申込みについては、原則として、当該取得申込みの受付けを停止します。ただし、委託者は、                                                 申込不可     日
     における受益権の取得申込みであっても、信託財産の状況、資金動向、市況動向等を鑑み、信託財産に及ぼ
     す影響が軽微である等と判断される                  申込不可     日における受益権の取得申込みについては、当該取得申込みの
     受付けを行なうことができます。
                                               ※
        1.取得申込日当日、翌営業日または翌々営業日が、別に定める海外の休日                                       と同日付となる場合の当
        該申込   日
           ※次の条件のいずれかに該当する日をいいます。(以下同じ。)
            ・サンパウロ証券取引所の休場日(アーリー・クローズに該当する日を含みます。)およびサン
             パウロの銀行の休業          日
        2.取得申込日翌営業日から、取得申込日から起算して4営業日目までの期間に、日本の営業日または
          「別に定める海外の休日」のいずれでもない日が2日以上ある場合の当該申込日
        3.取得申込日翌営業日から翌々営業日までの期間に、日本の営業日または「別に定める海外の休日」
          のいずれでもない日がある場合の当該申込日
        4 . 取得申込日翌営業日から、取得申込日から起算して5営業日目までの期間に、ニューヨークの銀行
          の休業日または「別に定める海外の休日」がある場合で、株式等の買付代金の送金が困難なものと
          して委託者が別に定めたときの当該申込日
        5.取得申込日当日が、計算期間終了日の4営業日前から起算して3営業日以内(ただし、計算期間終了
          日が休日(営業日でない日をいいます。)の場合は、計算期間終了日の5営業日前から起算して4営
          業日以内)
        6.  上記1~5     のほか、委託者が、運用の基本方針に沿った運用に支障をきたすおそれのあるやむを得な
          い事情が生じたものと認めたとき
       ファンドの申込(販売)手続についてご不明な点がある場合には、下記の照会先までお問い合わせ下さい。

                野村アセットマネジメント株式会社
                サポートダイヤル 0120-753104                 ( フリーダイヤル        )
                  <受付時間> 営業日の午前9時~午後5時
                インターネットホームページ http://www.nomura-am.co.jp/
       販売の単位は150万口以上とします。

       受益権の販売価額は、取得申込日の翌営業日(取得申込受付日)の基準価額に、100.3%の率を乗じて得
      た額(以下「販売基準価額」といいます。)とします。
       取得申込日において当日申込み分の取得申込金額と一部解約申込金額との差額が当日の信託財産の純資産
      総額を超えることとなる場合、金融商品取引所(金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所お
      よび金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。なお、金融商品取引所を
      単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第28条第8項第3号
      もしくは同項第5号の取引を行なう市場ないしは当該市場を開設するものを「証券取引所」という場合があ
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ります。)等における取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含みます。)、外国為替取引の停止、決済機能の
      停止、その他やむを得ない事情(投資対象国における非常事態(金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資
      産 凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等)による市場の閉鎖もし
      くは流動性の極端な減少等)があるときは、受益権の取得申込の受付けを停止することおよびすでに受付け
      た取得申込の受付けを取り消す場合があります。
      ※信託契約締結当初および追加信託当初の受益者は、委託者の指定する受益権取得申込者とし、分割された

                                                         *
       受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。ただし、金融商品取引清算機関                                                   (金融
       商品取引法第2条第29項に規定する金融商品取引清算機関をいい、以下「清算機関」といいます。)の業務
       方法書に定めるところにより、取得申込みを受付けた販売会社が、当該取得申込みの受付けによって生じ
       る金銭の支払いの債務の負担を清算機関に申込み、これを清算機関が負担する場合の追加信託当初の受益
       者は当該清算機関とします。
        *金融商品取引清算機関は、「株式会社日本証券クリアリング機構」とします。
       取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予め、自己のために開設されたこの信託の受益権の振
       替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者に係る口数の増加の記載ま
       たは記録が行なわれます。なお、販売会社は、当該取得申込の代金(販売基準価額に当該取得申込の口数
       を乗じて得た額に申込手数料および当該申込手数料に係る消費税等に相当する金額を加算した額をいいま
       す。)の支払いと引き換えに、当該口座に当該取得申込者に係る口数の増加の記載または記録を行なうこ
       とができます。また、清算機関の業務方法書に定めるところにより、取得申込みを受付けた販売会社が、
       当該取得申込みの受付けによって生じる金銭の委託者への支払いの債務の負担を清算機関に申込み、これ
       を清算機関が負担する場合には、振替機関等における清算機関の名義の口座に口数の増加の記載または記
       録が行なわれ、取得申込者が自己のために開設されたこの信託の受益権の振替を行なうための振替機関等
       の口座における口数の増加の記載または記録は、清算機関と販売会社(販売会社による清算機関への債務
       の負担の申込みにおいて、当該販売会社の委託を受けて金融商品取引法第2条第27項に定める有価証券等
       清算取次ぎが行なわれる場合には、当該有価証券等清算取次ぎを行なう金融商品取引業者または登録金融
       機関を含みます。)との間で振替機関等を介して行なわれます。
       受託者は、追加信託金を受入れた場合には、振替機関に対し追加信託が行われた旨を通知するものとしま
       す。ただし、清算機関の業務方法書に定めるところにより、当該追加信託金の委託者への支払いの債務を
       清算機関が負担する場合には、受託者は、委託者の指図に基づき、追加信託にかかる金銭についての受入
       れにかかわらず、振替機関に対し追加信託が行なわれた旨を通知するものとします。
       委託者は、分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社
       振法に定める事項の振替機関への通知を行なうものとします。振替機関等は、委託者から振替機関への通
       知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行ないま
       す。
      <訂正後>

      (1)受益権の募集

        申込期間中の各営業日に、受益権の募集が行なわれます。
      (2)申込締切時間

        取得申込みの受付けについては、取得申込受付日の前営業日の午後3時30分までに委託者に追加設定の連
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        絡をして受理されたものを当日の申込みとします。
      (3)申込不可日(信託約款)

        委託者は、次の        各号の   期日または期間における受益権の取得申込みについては、原則として、当該取得
        申込みの受付けを停止します。ただし、委託者は、                           次に該当する期        日 および期間      における受益権の取得
        申込みであっても、信託財産の状況、資金動向、市況動向等を鑑み、信託財産に及ぼす影響が軽微であ
        る等と判断される         期 日 および期間(第6号に掲げるものを除きます。)                         における受益権の取得申込みにつ
        いては、当該取得申込みの受付けを行なうことができます。
        1.取得申込日当日、翌営業日または翌々営業日が、                           「 別に定める海外の休日           」 と同日付となる場合の

          当該申込日
        2.取得申込日翌営業日から、取得申込日から起算して4営業日目までの期間に、日本の営業日または
          「別に定める海外の休日」のいずれでもない日が2日以上ある場合の当該申込日
        3.取得申込日翌営業日から翌々営業日までの期間に、日本の営業日または「別に定める海外の休日」
          のいずれでもない日がある場合の当該申込日
        4 . 取得申込日翌営業日から、取得申込日から起算して5                           営業日目までの期間に、ニューヨークの銀行
          の休業日または「別に定める海外の休日」がある場合で、株式等の買付代金の送金が困難なものと
          して委託者が別に定めたときの当該申込日
        5.取得申込日当日が、            第8条に定める       計算期間終了日の4営業日前から起算して3営業日以内(ただし、
          計算期間終了日が休日(営業日でない日をいいます。)の場合は、計算期間終了日の5営業日前から
          起算して4営業日以内)
        6.  前各号   のほか、委託者が、          別に定める      運用の基本方針に沿った運用に支障をきたすおそれのあるや
          むを得ない事情が生じたものと認めたとき
          ※「別に定める海外の休日」は、次の条件のいずれかに該当する日をいいます。

          ・サンパウロ証券取引所の休場日(アーリー・クローズに該当する日を含みます。)およびサンパ
           ウロの銀行の休業日
       ※申込不可日については、「サポートダイヤル」でもご確認いただけます。

      (4)販売単位

        150万口以上とします。
      (5)販売価額

        販売基準価額とします。
      (6)申込受け付けの中止および取り消し

        取得申込日において当日申込み分の取得申込金額と一部解約申込金額との差額が当日の信託財産の純資
        産総額を超えることとなる場合、金融商品取引所(金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引
        所および金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。なお、金融商品取
        引所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第28条
        第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行なう市場ないしは当該市場を開設するものを「証券取引所」と
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        いう場合があります。)等における取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含みます。)、外国為替取引の
        停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情(投資対象国における非常事態(金融危機、デフォル
        ト、  重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦
        争等)による市場の閉鎖もしくは流動性の極端な減少等)があるときは、受益権の取得申込の受付けを停
        止することおよびすでに受付けた取得申込の受付けを取り消す場合があります。
      (7)取得申込みに関する清算制度について

                                                  *
        取得申込みに係る金銭の委託者への支払いの債務の負担を、金融商品取引清算機関                                           (金融商品取引法第
        2条第29項に規定する金融商品取引清算機関をいい、以下「清算機関」といいます。)に申込み、これを
        清算機関が負担する場合は、取得申込みに係る支払いの手続きは清算機関の業務方法書の定めに従っ
        て、清算機関と指定参加者との間で振替機関を介して行なわれます。
        *金融商品取引清算機関は、「株式会社日本証券クリアリング機構」とします。
      (8)申込手続等に関する照会先

       ファンドの申込(販売)手続              等 についてご不明な点がある場合には、下記の照会先までお問い合わせ下さ
      い。
       野村アセットマネジメント株式会社
       サポートダイヤル 0120-753104                ( フリーダイヤル        )
       <受付時間> 営業日の午前9時~午後5時
       インターネットホームページ http://www.nomura-am.co.jp/
    2換金(解約)手続等

      <訂正前>

    ( a ) 信託  の一部解約      (解約   請求  制)

                                         ※
       受益者は、      自己に帰属する        受 益権  に つき  、 委 託者に対し、一        定口数    以上の   受益権   を も っ て一部解約の実
      行 を 請求  す ることができます。          なお  、一部解約の実行の請求日の午後3時30分までに委託者に解約の連絡を
      して受理されたものを、一部解約の申込みとして取扱います。
        ※一定口数は150万口
       受益者が一部解         約 の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行なうものとしま
      す。
       委託者は、次の期日または期間における受益権の一部解約の実行の請求については、原則として、当該請
      求の受付けを停止します。ただし、委託者は、次に該当する期日および期間における受益権の一部解約の実
      行の請求であっても、信託財産の状況、資金動向、市況動向等を鑑み、信託財産に及ぼす影響が軽微である
      等と判断される期日および期間                ( 第 5 号に掲げるものを除きます。               ) における受益権の一部解約の実行の請求
      については、当該請求の受付けを行なうことができます。
                                         ※
         1 . 一部解約の実行の請求日当日が、「別に定める海外の休日」                               と同日付となる場合の当該請求                日
           ※次の条件のいずれかに該当する日をいいます。(以下同じ。)
            ・サンパウロ証券取引所の休場日(アーリー・クローズに該当する日を含みます。)およびサン
             パウロの銀行の休業          日
         2.日本の営業日またはニューヨークの銀行の休業日または「別に定める海外の休日」のいずれでも
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          ない日の前営業日
         3.一部解約の実行の請求日から起算して6営業日目までの期間に、ニューヨークの銀行の休業日また
          は「別に定める海外の休日」がある場合で、株式等の売却代金の回金が困難なものとして委託者が
          別に定めたときの当該請求日
         4.一部解約の実行の請求日当日が、計算期間終了日の4営業日前から起算して3営業日以内(ただ
          し、計算期間終了日が休日(営業日でない日をいいます。)の場合は、計算期間終了日の5営業日
          前から起算して4営業日以内)
         5.  上記1~4     のほか、委託者が、運用の基本方針に沿った運用に支障をきたすおそれのあるやむを得
          ない事情が生じたものと認めたとき
       換金価額     は、換金のお       申込  み 日の翌営業日の基準価額から信託財産留保額を差し引いた価額となります。
       販売会社は、受益者が一部解約の実行の請求をするときは、当該受益者から、販売会社が独自に定める手
      数料および当該手数料に係る消費税等に相当する                         金 額を徴することができます。
       なお、     信託財産の資金管理を円滑に行なうため、大口解約には制限を設ける場合があります。
       一部   解約金   (一部   解約  の価額に当該一部解約口数を乗じて得た額をいいます。以下同じ。)は受益者の請求
      を受付けた      日から起算して、原則として6営業日目から販売会社                           の営業所等      において支払います。ただし、
      金融商品取引所等における取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含みます。)、外国為替取引の停止、決済機
      能の停止その他やむを得ない事情(投資対象国における非常事態(金融危機、デフォルト、重大な政策変更や
      資産凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等)による市場の閉鎖も
      しくは流動性の極端な減少等)により、投資対象資産の売却や売却代金の入金が遅延したとき等は、一部解
      約金の支払いを延期する場合があります。なお、清算機関の業務方法書に定めるところにより、販売会社
      が、振替受益権の委託者への受渡しの債務の負担を清算機関に申込み、これを清算機関が負担する場合に
      は、受託者は、振替受益権の抹消に係る手続きにかかわらず、受益者に支払うためにその全額を委託者の指
      定する預金口座等に払い込みます。
       上記にかかわらず、           金融商品取引所等における取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含みます。)、外国為
      替取引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事情(投資対象国における非常事態(金融危機、デフォル
      ト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争
      等)による市場の閉鎖もしくは流動性の極端な減少等)があるときは、一部解約の実行の請求の受付けを中止
      する場合およびすでに受付けた一部解約の実行の請求の受付けを取り消す場合があります。
       また、一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付け中止以前に行なった当
      日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合
      には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付け中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に一部解約
      の実行の請求を受付けたものとして計算された価額とします。
      ※販売会社は、振替機          関 の定め   る 方法  に より、振替受益権の抹消           に係  る手続きを行なうものとします。なお、清算機関
       の業務方法書に定め         る ところにより、当該販売会社が、               振替受益権の委託者への受渡しの債務の負担を清算機関に申
       込み、これを清算機関が負担する場合                 に は、  清算機関が振替受益権の抹消に係る手続きを行ないます。振替機関は、
       当該手続きが行なわれた後に、当該                一部解約に係る受        益権  の 口数と同口数      の 振替受益権を抹消するものとし、社振                  法
       の 規 定に  したがい    振替機関    等の口座に一部解約の実行の請求               を行な   った受益者に係る当該口数の減少の記載または記
       録が行な    われます。
    ( b )有価証券との交換          の取扱い
       受益者は、信託期間中において、自己に帰属する受益権をもって当該受益権の信託財産に対する持分に相
      当する有価証券との交換を請求することはできません。
    ( c )受益権の買取り(買取請求制)
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       販売会社は、受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止になった場合で、信託終了日の
      3営業日前までに受益者の請求があるときは、その受益権を買取ります。
       受益権の買取価額は、買取申込みを受付けた日の翌営業日の基準価額とします。
       販売会社は、       受益権の買取りを行なうときは、基準価額に販売会社が独自に定める率を乗じて得た手数料
      および当該手数料に係る消費税等に相当する                       金 額を徴することができるものとします。
       販売会社は、金         融商品取引所等における取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含みます。)、外国為替取引
      の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事情があるときは、委託者との協議に基づいて受益権の買取り
      を停止することおよびすでに受付けた受益権の買取りを取り消すことができます。
       また、受益権の買取りが停止された場合には、受益者は買取り停止以前に行なった当日の買取り請求を撤
      回できます。ただし、受益者がその買取り請求を撤回しない場合には、当該受益権の買取価額は、買取り停
      止を解除した後の最初の基準価額の計算日に買取り請求を受付けたものとして、計算されたものとします。
         上記  ( a ) 、(b)及び(c)       の 詳細  については下記の照会先までお問い合わせ下さい。

                野村アセットマネジメント株式会社
                サポートダイヤル 0120-753104                 (フリーダイヤル)
                  <受付時間> 営業日の午前9時~午後5時
                インターネットホームページ http://www.nomura-am.co.jp/
      <訂正後>


      ( 1 ) 解約  の 請求

        受益者が     一部解約     の実行の     請求  をするときは、販売会社に対し、振替                    受益  権をもって行なうものとしま
        す。
        委託  者は、   一部解約の実行の請求を             受 け付けた場合       に は 、 受 託者に対し、       信託財産に属する有価証券そ
        の他の資産のうち当該            一 部解約に係る       受益権   の当該信託財産に対する持分に相当する                     も のについ     て 換価
        を行なうよう指図し(当該              一部解約の実行        の 請求  に対し、追加信託金に係る金銭の引き渡しをもって応
        じ ることができ       る場合を除き       ます。   ) 、 この信託契約の        一部  を 解約  します。
      (2)解約請求      の 締切時間

        一部解約の      実行の請求日       (「解約申込日」といいます。)                 の午後3時30分までに委託者に解約の連絡をし
        て受理されたものを、一部解約の申込みとして取扱います。
      (3)申込不可日(信託           約 款)

        委託者は、次の        各号の    期日または期間における受益権の一部解約の実行の請求については、原則とし
        て、当該請求の受付けを停止します。ただし、委託者は、次に該当する期日および期間における受益権
        の一部解約の実行の請求であっても、信託財産の状況、資金動向、市況動向等を鑑み、信託財産に及ぼ
        す影響が軽微である等と判断される期日および期間                          ( 第 6 号に掲げるものを除きます。               ) における受益権
        の一部解約の実行の請求については、当該請求の受付けを行なうことができます。
        1 . 一部解約の実行の請求日当日が、「別に定める海外の休日」と同日付となる場合の当該請求日

        2.日本の営業日またはニューヨークの銀行の休業日または「別に定める海外の休日」のいずれでもな
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         い日の前営業日
        3.一部解約の実行の請求日から起算して6営業日目までの期間に、ニューヨークの銀行の休業日または
         「別に定める海外の休日」がある場合で、株式等の売却代金の回金が困難なものとして委託者が別
         に定めたときの当該請求日
        4.一部解約の実行の請求日当日が、                   第8条に定める       計算期間終了日の4営業日前から起算して3営業日以
         内(ただし、計算期間終了日が休日(営業日でない日をいいます。)の場合は、計算期間終了日の5
         営業日前から起算して4営業日以内)
        5.  <削除>
        6.前各号     のほか、委託者が、          別に定める      運用の基本方針に沿った運用に支障をきたすおそれのあるや
         むを得ない事情が生じたものと認めたとき
       ※申込不可日については、「サポートダイヤル」でもご確認いただけます。

      (4)換金単位

        150万口以上とします。
      (5)  換金価額

        解約  申込日の翌営業日の基準価額から信託財産留保額を差し引いた価額となります。
      (6)換   金 制限

        信託財産の資金管理を円滑に行なうため、大口解約には制限を設ける場合があります。
      (7)換金代金の支払い

        解約  代 金 は、  解約  申込  日から起算して、原則として6営業日目から販売会社において支払います。
        ただし、金融商品取引所等における取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含みます。)、外国為替取引の
        停止、決済機能の停止その他やむを得ない事情(投資対象国における非常事態(金融危機、デフォルト、
        重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等)
        による市場の閉鎖もしくは流動性の極端な減少等)により、投資対象資産の売却や売却代金の入金が遅延
        したとき等は、一部解約金の支払いを延期する場合があります。なお、清算機関の業務方法書に定める
        ところにより、販売会社が、振替受益権の委託者への受渡しの債務の負担を清算機関に申込み、これを
        清算機関が負担する場合には、受託者は、振替受益権の抹消に係る手続きにかかわらず、受益者に支払
        うためにその全額を委託者の指定する預金口座等に払い込みます。
      (8)解約請求の受け付けの中止および取り消し

        金融商品取引所等における取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含みます。)、外国為替取引の停止、決
        済機能の停止その他やむを得ない事情(投資対象国における非常事態(金融危機、デフォルト、重大な政
        策変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等)による市
        場の閉鎖もしくは流動性の極端な減少等)があるときは、一部解約の実行の請求の受付けを中止する場合
        およびすでに受付けた一部解約の実行の請求の受付けを取り消す場合があります。
        また、一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付け中止以前に行なった
        当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその一部解約の実行の請求を撤回しな
        い場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付け中止を解除した後の最初の基準価額の計算日
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        に一部解約の実行の請求を受付けたものとして計算された価額とします。
      (9)一部解約に         関 す る 清算制度     に ついて

        一部解約     に係る振替受益権の委託者への受渡しの債務の負担を                            、 清算機関に申込み、これを清算機関が
        負担する場合は、一部解約に係る受                  渡し  の 手続きは清算機関         の 業務方   法 書 の定  め に 従って、清算機関と
        指定参加者との間で          振替機関を      介して   行なわれます。
      ( 10 ) 受益権と信託財産に属する              有価証券との交換

        受益者は、信託期間中において、自己に帰属する受益権をもって当該受益権の信託財産に対する持分に
        相当する有価証券との交換を請求することはできません。
      ( 11 )受益権の買取り(買取請求制)

        販売会社は、受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止になった場合で、信託終了日
        の3営業日前までに受益者の請求があるときは、その受益権を買取ります。
        受益権の買取価額は、買取申込みを受付けた日の翌営業日の基準価額とします。
        販売会社は、金融商品取引所等における取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含みます。)、外国為替取
        引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事情があるときは、委託者との協議に基づいて受益権の
        買取りを停止することおよびすでに受付けた受益権の買取りを取り消すことができます。
        また、受益権の買取りが停止された場合には、受益者は買取り停止以前に行なった当日の買取り請求を
        撤回できます。ただし、受益者がその買取り請求を撤回しない場合には、当該受益権の買取価額は、買
        取り停止を解除した後の最初の基準価額の計算日に買取り請求を受付けたものとして、計算されたもの
        とします。
      ( 12 ) 換金手続等に関する照会先

        ファンド     の 換金手続等      について     ご不明な点がある場合に             は 、 下記の照会先までお問い合わせ下さい。
        野村アセットマネジメント株式会社
        サポートダイヤル 0120-753104                 (フリーダイヤル)
        <受付時間> 営業日の午前9時~午後5時
        インターネットホームページ http://www.nomura-am.co.jp/
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    第3【ファンドの経理状況】

    NEXT     FUNDS      ブラジル株式指数・ボベスパ連動型上場投信
    (1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)

    (以下「中間財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
    関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。なお、
    中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第15期中間計算期間(2022年7月9日から2023年1月8日

    まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けております。
    中間財務諸表

    NEXT FUNDS ブラジル株式指数・ボベスパ連動型上場投信

    (1)中間貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                    第14期           第15期中間計算期間末
                                (2022年    7月  8日現在)         (2023年    1月  8日現在)
     資産の部
       流動資産
        預金                                17,611,811               32,226,269
        コール・ローン                                19,605,143               12,066,775
        株式                              1,718,452,290               1,822,382,432
        未収入金                               199,133,550                84,011,073
                                        28,605,829               19,707,559
        未収配当金
                                      1,983,408,623               1,970,394,108
        流動資産合計
                                      1,983,408,623               1,970,394,108
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                  46,151                  -
        未払金                                12,313,718               111,329,409
        未払収益分配金                               180,328,047                    -
        未払受託者報酬                                 708,844               556,039
        未払委託者報酬                                12,759,083               10,008,697
        未払利息                                    3               15
                                        1,315,923                614,439
        その他未払費用
                                       207,471,769               122,508,599
        流動負債合計
                                       207,471,769               122,508,599
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                              4,071,601,728               4,071,601,728
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金(△)                            △2,295,664,874               △2,223,716,219
                                          53,370               53,370
          (分配準備積立金)
                                      1,775,936,854               1,847,885,509
        元本等合計
                                      1,775,936,854               1,847,885,509
       純資産合計
                                      1,983,408,623               1,970,394,108
     負債純資産合計
    (2)中間損益及び剰余金計算書

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                                                      (単位:円)
                                 第14期中間計算期間               第15期中間計算期間
                                 自 2021年      7月  9日       自 2022年      7月  9日
                                 至 2022年      1月  8日       至 2023年      1月  8日
     営業収益
       受取配当金                                 97,476,556               105,767,888
       受取利息                                     186              38,378
       有価証券売買等損益                               △553,857,823                 15,914,217
                                       △81,641,696               △35,136,730
       為替差損益
                                      △538,022,777                 86,583,753
       営業収益合計
     営業費用
       支払利息                                    1,276               2,645
       受託者報酬                                   586,615               556,039
       委託者報酬                                 10,559,018               10,008,697
                                        2,976,351               4,067,717
       その他費用
                                        14,123,260               14,635,098
       営業費用合計
                                      △552,146,037                 71,948,655
     営業利益又は営業損失(△)
                                      △552,146,037                 71,948,655
     経常利益又は経常損失(△)
                                      △552,146,037                 71,948,655
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                            -               -
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                △2,232,333,217               △2,295,664,874
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                       -               -
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                  473,280,000                    -
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       473,280,000                    -
       額
                                            -               -
     分配金
                                     △3,257,759,254               △2,223,716,219
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
    (3)中間注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.運用資産の評価基準及び評価方法                  株式

                      原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
                      に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
                      為替予約取引
                      計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
    2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算
      算基準                期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
    3.費用・収益の計上基準                  受取配当金
                      原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しておりま
                      す。
                      投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分
                      配金額を計上しております。
                      有価証券売買等損益
                      約定日基準で計上しております。
                      為替差損益
                      約定日基準で計上しております。
    4.金融商品の時価等に関する事項の補                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
      足説明                提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
                      また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引におけ
                      る名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取
                      引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
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    5.その他                  当ファンドの中間計算期間は、2022年                  7月  9日から2023年       1月  8日までとなってお
                      ります。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                 第14期                         第15期中間計算期間末

              2022年    7月  8日現在                      2023年    1月  8日現在
    1.   計算期間の末日における受益権の総数                         1.   中間計算期間の末日における受益権の総数
                           9,979,416口                            9,979,416口
    2.   投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定す                         2.   投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定す
       る額                            る額
        元本の欠損                 2,295,664,874円           元本の欠損                 2,223,716,219円

    3.   計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額                         3.   中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
        1口当たり純資産額                     177.96円        1口当たり純資産額                     185.17円
        (100口当たり純資産額)                    (17,796円)         (100口当たり純資産額)                    (18,517円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。

    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                 第14期                         第15期中間計算期間末

              2022年    7月  8日現在                      2023年    1月  8日現在
    1.貸借対照表計上額、時価及び差額                            1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額
      貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し                            中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評
      ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ                            価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額は
      ん。                            ありません。
    2.時価の算定方法                            2.時価の算定方法
      株式                            株式
       (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して                             (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
      おります。                            おります。
      派生商品評価勘定                            コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                                   これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
       デリバティブ取引については、(その他の注記)の                         2
                                  価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
      デリバティブ取引関係に記載しております。
                                  ります。
      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
       これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
      価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
      ります。
    (その他の注記)

    1  元本の移動
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                 第14期                         第15期中間計算期間
              自  2021年    7月  9日                     自  2022年    7月  9日
              至  2022年    7月  8日                     至  2023年    1月  8日
    期首元本額                    4,520,401,728円        期首元本額                    4,071,601,728円
    期中追加設定元本額                     816,000,000円       期中追加設定元本額                           0円
    期中一部解約元本額                    1,264,800,000円        期中一部解約元本額                           0円
    2  デリバティブ取引関係

                 デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益
                     第14期(2022年      7月  8日現在)             第15期中間計算期間末(2023年           1月  8日現在)

                契約額等(円)                       契約額等(円)

        種類
                          時価(円)      評価損益(円)                 時価(円)      評価損益(円)
                     うち1年                       うち1年
                      超                       超
    市場取引以外の取引

     為替予約取引

      売建          180,870,690       -   180,916,841        △46,151         -    -       -       -

       米ドル          180,870,690       -   180,916,841        △46,151         -    -       -       -

        合計        180,870,690       -   180,916,841        △46,151         -    -       -       -

    (注)時価の算定方法

     1為替予約取引

       1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

        ①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合

         は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物

          相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧

          客先物相場の仲値を用いております。
       2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま

        す。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

    2ファンドの現況

    純資産額計算書

                                    2023年1月31日現在

    Ⅰ 資産総額                               1,966,135,928       円 

    Ⅱ 負債総額                                 1,941,765     円 
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    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                               1,964,194,163       円 
    Ⅳ 発行済口数                                 9,979,416     口 
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   196.82   円 
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】

    1委託会社等の概況

      <更新後>

     (1)資本金の額

        2023年2月末現在、17,180百万円
        会社が発行する株式総数  20,000,000株
        発行済株式総数                     5,150,693株
        過去5年間における主な資本金の額の増減:該当事項はありません。
     (2)会社の機構

       (a)会社の意思決定機構
         当社は監査等委員会設置会社であり、会社の機関として株主総会、取締役会のほか代表取締役および
        監査等委員会を設けております。各機関の権限は以下のとおりです。
        株主総会
         株主により構成され、取締役・会計監査人の選任・解任、剰余金の配当の承認、定款変更・合併等の
        重要事項の承認等を行います。
        取締役会
         取締役により構成され、当社の業務につき意思決定を行います。また代表取締役等を選任し、取締役
        の職務の執行を監督します。
        代表取締役・業務執行取締役
         代表取締役を含む各業務執行取締役は、当社の業務の執行を行います。代表取締役は当社を代表いた
        します。また取締役会により委任された一定の事項について、代表取締役を含む業務執行取締役で構成
        される経営会議が意思決定を行います。なお、当社は執行役員制度を導入しており、経営会議の構成員
        には執行役員が含まれます。
        監査等委員会
         監査等委員である取締役3名以上(但し、過半数は社外取締役)で構成され、取締役の職務執行の適
        法性および妥当性に関する監査を行うとともに、株主総会に提出する会計監査人の選任・解任・不再任
        に関する議案の内容や監査等委員である取締役以外の取締役の選任・解任・辞任および報酬等について
        の監査等委員会としての意見を決定します。
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       (b)投資信託の運用体制
    2事業の内容及び営業の概況















      <更新後>

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定

     を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っていま
     す。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業に係る業務の一部及び投資助言業務を行ってい
     ます。
       委託者の運用する証券投資信託は2023年1月31日現在次の通りです(ただし、親投資信託を除きます。)。
                                30/76


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               種類           本数      純資産総額(百万円)

            追加型株式投資信託               1,006          39,212,144
            単位型株式投資信託                197           844,284
           追加型公社債投資信託                 14         6,391,881
           単位型公社債投資信託                 483          1,102,736
               合計           1,700          47,551,045
    3委託会社等の経理状況

     <更新後>

       1.委託会社である野村アセットマネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸表は、「財務

        諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」
        という)、ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月
        6日内閣府令第52号)により作成しております。
        委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大
        蔵省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という)、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づ
        き、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しておりま
        す。
       2.財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

       3.委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2021年4月1日から2022年3

        月31日まで)の財務諸表ならびに中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)の中間財務諸表に
        ついて、EY新日本有限責任監査法人の監査及び中間監査を受けております。
    (1)貸借対照表

                            前事業年度               当事業年度

                          (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
                    注記
           区分                金額(百万円)               金額(百万円)
                    番号
          (資産の部)
     流動資産
      現金・預金                             4,281              2,006
      金銭の信託                            35,912              35,894
      有価証券                            30,400              29,300
      前払金                               -              11
      前払費用                              167              454
      未収入金                              632              694
      未収委託者報酬                            24,499              27,176
      未収運用受託報酬                             4,347              4,002
      短期貸付金                               -            1,835
      その他                              268               57
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                                               野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      貸倒引当金                             △14              △15
          流動資産計                        100,496              101,417
     固定資産
      有形固定資産                             2,666              1,744
       建物             ※2      1,935               1,219
       器具備品             ※2       731               525
      無形固定資産                             5,429              5,210
       ソフトウェア                    5,428               5,209
       その他                      0               0
      投資その他の資産                            16,487              16,067
       投資有価証券                    1,767               2,201
       関係会社株式                    9,942               9,214
       長期差入保証金                     330               443
       長期前払費用                     15               13
       前払年金費用                    1,301               1,297
       繰延税金資産                    3,008               2,784
       その他                     122               112
          固定資産計                         24,583              23,023
          資産合計                       125,080              124,440
                            前事業年度               当事業年度

                          (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
                    注記
           区分                金額(百万円)               金額(百万円)
                    番号
          (負債の部)
     流動負債
      預り金                              123              120
      未払金                            16,948              17,615
       未払収益分配金                      0               0
       未払償還金                      8              17
       未払手数料                    7,256               8,357
       関係会社未払金                    8,671               8,149
       その他未払金                    1,011               1,089
      未払費用              ※1              9,171              9,512
      未払法人税等                             2,113              1,319
      前受収益                              22              22
      賞与引当金                             3,795              4,416
      その他                               -             121
         流動負債計                         32,175              33,127
     固定負債
      退職給付引当金                             3,299              3,194
      時効後支払損引当金                              580              588
      資産除去債務                             1,371              1,123
         固定負債計                         5,250              4,905
          負債合計                        37,425              38,033
         (純資産の部)
     株主資本                             87,596              86,232
      資本金                            17,180              17,180
      資本剰余金                             13,729              13,729
       資本準備金                     11,729               11,729
       その他資本剰余金                      2,000               2,000
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      利益剰余金                             56,686              55,322
       利益準備金                       685               685
       その他利益剰余金                     56,001               54,637
        別途積立金                     24,606               24,606
        繰越利益剰余金                     31,395               30,030
     評価・換算差額等                               57              174
      その他有価証券評価差額金                               57              174
          純資産合計                         87,654              86,407
        負債・純資産合計                          125,080              124,440
    (2)損益計算書

                            前事業年度               当事業年度

                          (自 2020年4月1日               (自 2021年4月1日
                          至 2021年3月31日)               至 2022年3月31日)
                     注記
           区分                金額(百万円)               金額(百万円)
                     番号
     営業収益
      委託者報酬                            106,355              115,733
      運用受託報酬                            16,583              17,671
      その他営業収益                              428              530
          営業収益計                        123,367              133,935
     営業費用
      支払手数料                            34,739              39,087
      広告宣伝費                             1,005               804
      公告費                               0              0
      調査費                            24,506              26,650
       調査費                    5,532               4,867
       委託調査費                   18,974               21,783
      委託計算費                             1,358              1,384
      営業雑経費                             4,149              3,094
       通信費                      73               72
       印刷費                     976               918
       協会費                      88               79
       諸経費                    3,011               2,023
          営業費用計                        65,760              71,021
     一般管理費
      給料                            10,985              12,033
       役員報酬                     147               229
       給料・手当                    7,156               7,375
       賞与                    3,682               4,427
      交際費                              35              47
      旅費交通費                              64              65
      租税公課                             1,121              1,049
      不動産賃借料                             1,147              1,432
      退職給付費用                             1,267              1,212
      固定資産減価償却費                             2,700              2,525
      諸経費                            10,739              11,190
         一般管理費計                         28,063              29,556
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          営業利益                        29,542              33,357
                           前事業年度              当事業年度

                         (自 2020年4月1日
                                        (自 2021年4月1日
                          至 2021年3月31日)
                                        至 2022年3月31日)
                    注記
           区分                金額(百万円)              金額(百万円)
                    番号
     営業外収益
      受取配当金               ※1      4,540              3,530
      受取利息                       0              10
      金銭の信託運用益                      1,698                -
      その他                      447             1,268
         営業外収益計                         6,687              4,809
     営業外費用
      金銭の信託運用損                        -            1,387
      時効後支払損引当金繰入額                        13              12
      為替差損                      26              23
      その他                      32              266
         営業外費用計                          72             1,689
          経常利益                       36,157              36,477
     特別利益
      投資有価証券等売却益                      71              26
      株式報酬受入益                      48              53
      固定資産売却益                       -              9
      資産除去債務履行差額                       -             141
      移転補償金                     2,077                -
          特別利益計                        2,197               230
     特別損失
      投資有価証券等売却損                       -              0
      投資有価証券等評価損                      36               -
      関係会社株式評価損                      582              727
      固定資産除却損               ※2       105              374
      資産除去債務履行差額                       -              0
      事務所移転費用                      406               54
          特別損失計                        1,129              1,158
        税引前当期純利益                         37,225              35,549
     法人税、住民税及び事業税                             11,239              10,474

     法人税等調整額                             △290               171
          当期純利益                        26,276              24,904

    (3)株主資本等変動計算書

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                                   (単位:百万円)
                                   株主資本
                       資本剰余金                  利益剰余金
                                       その他利益剰余金                 株 主
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                   資本金     資 本    その他    資 本     利 益     別 途     繰 越      利 益      資 本

                        準備金    資 本    剰余金     準備金     積立金     利 益      剰余金      合 計
                             剰余金    合 計               剰余金      合 計
          当期首残高         17,180     11,729    2,000    13,729      685    24,606      29,069      54,360      85,270
          当期変動額
           剰余金の配当                                     △23,950      △23,950      △23,950
           当期純利益                                      26,276      26,276      26,276
           株主資本以外
           の項目の当期
           変動額(純
           額)
          当期変動額合計            -     -    -     -     -     -    2,326      2,326      2,326
          当期末残高          17,180     11,729    2,000    13,729      685    24,606      31,395      56,686      87,596
                                 (単位:百万円)
                    評価・換算差額等
                                  純資産合計
                 その他有価証         評価・換算
                 券評価差額金         差額等合計
     当期首残高                  10        10       85,281

     当期変動額
      剰余金の配当                                △23,950
      当期純利益                                 26,276
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純                 46        46         46
      額)
     当期変動額合計                  46        46       2,372
     当期末残高                  57        57       87,654
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

                                                    (単位:百万円)
                                   株主資本
                       資本剰余金                  利益剰余金
                                       その他利益剰余金                株 主 
                        その他    資 本                      利 益
              資本金                                          資 本
                   資 本              利 益
                                            繰 越 
                        資 本    剰余金                      剰余金
                                       別 途
                                                        合 計
                   準備金              準備金
                                            利 益
                        剰余金    合 計                      合 計
                                       積立金
                                            剰余金
     当期首残高          17,180     11,729    2,000    13,729       685    24,606      31,395      56,686      87,596
     当期変動額
      剰余金の配当                                      △26,268      △26,268      △26,268
      当期純利益                                       24,904      24,904      24,904
                                35/76


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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額(純
      額)
     当期変動額合計            -     -    -     -     -     -    △1,364      △1,364      △1,364
     当期末残高          17,180     11,729    2,000    13,729       685    24,606      30,030      55,322      86,232
                                 (単位:百万円)

                    評価・換算差額等
                                  純資産合計
                 その他有価証        評価・換算
                 券評価差額金        差額等合計
     当期首残高                  57        57       87,654

     当期変動額
      剰余金の配当                                △26,268
      当期純利益                                 24,904
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純                116        116         116
      額)
     当期変動額合計                 116        116       △1,247
     当期末残高                 174        174        86,407
    [重要な会計方針]

     1.有価証券の評価基準及び評価方法                   (1)  子会社株式及び関連会社株式              …  移動平均法による原価法

                        (2)  その他有価証券

                         時価のあるもの        …   決算期末日の市場価格等に基づく時価法
                                   (評価差額は全部純資産直入法により処理し、
                                   売却原価は移動平均法により算定しておりま
                                   す。)
                         時価のないもの        …   移動平均法による原価法
     2.金銭の信託の評価基準及び評価方                    時価法

       法
     3.デリバティブ取引の評価基準及び                    時価法
       評価方法
     4.外貨建の資産又は負債の本邦通貨                     外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算

       への換算基準                 し、換算差額は損益として処理しております。
     5.固定資産の減価償却の方法                   (1)  有形固定資産

                           定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得
                          した建物(附属設備を除く)、並びに2016年4月1日以降に取得した
                          建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しておりま
                          す。
                           主な耐用年数は以下の通りであります。
                             建物              6年
                             附属設備            6~15年
                             器具備品            4~15年
                                36/76


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                        (2)  無形固定資産及び投資その他の資産
                           定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアに
                          ついては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法に
                          よっております。
     6.引当金の計上基準                   (1)  貸倒引当金

                         一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権
                         については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上して
                         おります。
                        (2)  賞与引当金
                         賞与の支払いに備えるため、支払見込額を計上しております。
                        (3)  退職給付引当金
                           従業員の退職給付に備えるため、退職一時金及び確定給付型企
                          業年金について、当事業年度末における退職給付債務及び年金資
                          産の見込額に基づき計上しております。
                         ①  退職給付見込額の期間帰属方法
                           退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末
                          までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっ
                          ております。
                         ②  数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                           確定給付型企業年金に係る数理計算上の差異は、その発生時の
                          従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法によ
                          り、発生した事業年度の翌期から費用処理することとしておりま
                          す。また、退職一時金に係る数理計算上の差異は、発生した事業
                          年度の翌期に一括して費用処理することとしております。
                           退職一時金及び確定給付型企業年金に係る過去勤務費用は、その
                         発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法
                         により、発生した事業年度から費用処理することとしております。
                        (4)  時効後支払損引当金
                         時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益
                         者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実績に基づく将
                         来の支払見込額を計上しております。
     7.収益及び費用の計上基準                    当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬を稼得し

                        ております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
                         ①  委託者報酬

                           委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に
                          対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって
                          主に年4回、もしくは年2回受取ります。当該報酬は期間の経過と
                          ともに履行義務が充足されるという前提に基づき、投資信託の運用
                          期間にわたり収益として認識しております。
                         ②  運用受託報酬

                           運用受託報酬は、投資顧問契約に基づき契約期間の純資産総額等
                          に対する一定割合として認識され、確定した報酬を顧問口座によっ
                          て主に年4回、もしくは年2回受取ります。当該報酬は期間の経過
                          とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、顧問口座の運
                          用期間にわたり収益として認識しております。
                         ③  成功報酬

                           成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベンチ
                          マークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対
                          する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する
                          権利が確定した時点で収益として認識しております。
     8.消費税等の会計処理方法                    消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっており、控

                        除対象外消費税及び地方消費税は、当期の費用として処理しておりま
                        す。
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     9.連結納税制度の適用                    連結納税制度を適用しております。
                        なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第
                        8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算
                        制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につい
                        ては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会
                        計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)
                        第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」
                        (企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適
                        用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法
                        の規定に基づいております。
    [会計上の見積りに関する注記]


        該当事項はありません。
     [会計方針の変更]

        (収益認識に関する会計基準等の適用)

        「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基
       準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
       時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しています。
        これにより、営業外収益に計上しておりますシステム利用サービスに係る収益について、従来は、
       当該システム利用サービスに係るシステム関連費用を控除し、純額で認識しておりましたが、控除せ
       ず、総額で収益を認識する方法に変更しております。
        収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱
       いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、
       当事業年度の期首の繰越利益剰余金に反映させ、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりま
       す。
        これによる財務諸表に与える影響は軽微であります。
        なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認
       識に関する注記」については記載しておりません。
        (時価の算定に関する会計基準の適用)

        「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                              2019年7月4日。以下「時価算定会計基
       準」という。)等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
       会計基準」(企業会計基準第10号                  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価
       算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。これによる財務諸表
       に与える影響はありません。
        また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
       記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適
       用指針第19号 2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業
       年度に係るものについては記載しておりません。
     [未適用の会計基準等]


     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)
     (1)概要

       投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等へ
     の出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
     (2)適用予定日

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     2023年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

     「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評
     価中であります。
     ・「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8

     月12日 企業会計基準委員会)
     (1)概要

       2020年3月27日に成立した「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において、連結納
     税制度を見直しグループ通算制度へ移行することとされたことを受け、グループ通算制度を適用する場合に
     おける法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを明らかにすることを目的とし
     て企業基準委員会から公表されたものです。
     (2)適用予定日

       2023年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

       「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」の適用による財務諸表に与える
     影響額については、現時点で評価中であります。
    [注記事項]



    ◇ 貸借対照表関係

               前事業年度末                           当事業年度末

              (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     ※1.関係会社に対する資産及び負債                           ※1.関係会社に対する資産及び負債
        区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている                           区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている
       ものは、次のとおりであります。                           ものは、次のとおりであります。
        未払費用                1,256百万円          未払費用                 1,223百万円
     ※2.有形固定資産より控除した減価償却累計額                           ※2.有形固定資産より控除した減価償却累計額

        建物                 346百万円          建物                 589百万円
                                   器具備品                 618
        器具備品                 643
                                   合計                1,207
        合計                 990
    ◇ 損益計算書関係

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               前事業年度                           当事業年度
             (自 2020年4月1日                           (自 2021年4月1日
              至 2021年3月31日)                           至 2022年3月31日)
     ※1.関係会社に係る注記                           ※1.関係会社に係る注記
        区分掲記されたもの以外で関係会社に対するもの                           区分掲記されたもの以外で関係会社に対するもの
       は、次のとおりであります。                           は、次のとおりであります。
        受取配当金                4,334百万円           受取配当金                3,525百万円
     ※2.固定資産除却損                           ※2.固定資産除却損

        建物                   -百万円        建物                 346百万円
        器具備品                   2        器具備品                 28
        ソ   フ   ト   ウ   ェ                 ソ  フ  ト  ウ  ェ
                          102                           -
        ア                                     ア       
        合計                  105         合計                 374
    ◇   株主資本等変動計算書関係

       前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

     株式の種類       当事業年度期首株式数            当事業年度増加株式数            当事業年度減少株式数            当事業年度末株式数
      普通株式           5,150,693株                -            -      5,150,693株

      2.  剰余金の配当に関する事項

       (1)配当財産が金銭である場合における当該金銭の総額
           2020年5月19日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
            普通株式の配当に関する事項
            配当金の総額                     23,950百万円
            配当の原資                      利益剰余金
            1株当たり配当額                        4,650円
            基準日                     2020年3月31日
            効力発生日                     2020年6月30日
       (2)   基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

           2021年5月14日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
            普通株式の配当に関する事項
            配当金の総額                     26,268百万円
            配当の原資                      利益剰余金
            1株当たり配当額                        5,100円
            基準日                     2021年3月31日
            効力発生日                     2021年6月30日
    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

     株式の種類       当事業年度期首株式数            当事業年度増加株式数            当事業年度減少株式数            当事業年度末株式数
      普通株式           5,150,693株                -            -      5,150,693株

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      2.  剰余金の配当に関する事項
       (1)配当財産が金銭である場合における当該金銭の総額
           2021年5月14日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
            普通株式の配当に関する事項
            配当金の総額                     26,268百万円
            配当の原資                      利益剰余金
            1株当たり配当額                        5,100円
            基準日                     2021年3月31日
            効力発生日                     2021年6月30日
       (2)   基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

           2022年5月18日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
            普通株式の配当に関する事項
            配当金の総額                     24,877百万円
            配当の原資                      利益剰余金
            1株当たり配当額                        4,830円
            基準日                     2022年3月31日
            効力発生日                     2022年6月30日
    ◇ 金融商品関係

       前事業年度(自         2020年4月1日         至  2021年3月31日)

      1.  金融商品の状況に関する事項

       (1)金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的と
         して、当該投資信託を特定金外信託を通じ保有しております。特定金外信託を通じ行っているデリバ
         ティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を
         目的としているため、投資信託保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取
         引は行わない方針であります。
          なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、
         親会社である野村ホールディングス株式会社及びその他の金融機関からの短期借入による方針であり
         ます。
       (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

          特定金外信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒
         されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物などのデリバティブ取
         引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係
         維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価
         証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握
         し、その内容を経営に報告しております。
          デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用部で行っております。デリバティブ
         取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとん
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         どないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経営会議
         で行っております。
          また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支
         払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リ
         スクはほとんどないと認識しております。同じく営業債権である未収運用受託報酬は、投資顧問契約
         に基づき、運用受託者に対して支払われる報酬の未払金額であります。この未収運用受託報酬は、信
         託財産から運用受託者に対して支払われる場合は、信託財産が信託銀行において分別保管されている
         ため、信用リスクはほとんどないと認識しており、顧客から直接運用受託者に対して支払われる場合
         は、当該顧客の信用リスクにさらされておりますが、顧客ごとに決済期日および残高を管理すること
         により、回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
      2.  金融商品の時価等に関する事項

          2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。な
         お、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
                                                (単位:百万円)
                            貸借対照表計上額               時価         差額
     (1)現金・預金                               4,281          4,281          -
     (2)金銭の信託                              35,912          35,912           -
     (3)未収委託者報酬                              24,499          24,499           -
     (4)未収運用受託報酬                               4,347          4,347          -
     (5)有価証券及び投資有価証券                              30,400          30,400           -
       その他有価証券                            30,400          30,400           -
             資産計                      99,441          99,441           -
     (6)未払金                              16,948          16,948           -
       未払収益分配金                                 0          0        -
       未払償還金                                 8          8        -
       未払手数料                               7,256          7,256          -
       関係会社未払金                               8,671          8,671          -
       その他未払金                               1,011          1,011          -
     (7)未払費用                               9,171          9,171          -
     (8)未払法人税等                               2,113          2,113          -
             負債計                      28,233          28,233           -
     注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      (1)  現金・預金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (2)  金銭の信託

       信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で
      構成されております。これらの時価について投資信託については基準価額、デリバティブ取引に関して
      は、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引
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      先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済される
      ため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (3)未収委託者報酬、(4)未収運用受託報酬

       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
      ます。
      (5)  有価証券及び投資有価証券

       その他有価証券
       譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
      おります。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照く
      ださい。
      (6)  未払金、(7)       未払費用、(8)        未払法人税等

       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
       ます。
     注2:非上場株式等(貸借対照表計上額:投資有価証券1,767百万円、関係会社株式9,942百万円)は、市場価

        格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難
        と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。なお、当事業年度におい
        て、非上場株式について618百万円(投資有価証券35百万円、関係会社株式582百万円)減損処理を行っ
        ております。
     注3:金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                         (単位:百万円)
                                1年超       5年超
                        1年以内                     10年超
                               5年以内       10年以内
       預金                   4,281          -      -      -
       金銭の信託                  35,912          -      -      -
       未収委託者報酬                  24,499          -      -      -
       未収運用受託報酬                   4,347          -      -      -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                  30,400          -      -      -
       合計                  99,441          -      -      -
       当事業年度(自         2021年4月1日         至  2022年3月31日)


      1.  金融商品の状況に関する事項

       (1)金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的と
                                43/76


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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         して、当該投資信託を特定金外信託を通じ保有しております。特定金外信託を通じ行っているデリバ
         ティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を
         目 的としているため、投資信託保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取
         引は行わない方針であります。
          なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、
         親会社である野村ホールディングス株式会社及びその他の金融機関からの短期借入による方針であり
         ます。
       (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

          特定金外信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒
         されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物などのデリバティブ取
         引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係
         維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価
         証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握
         し、その内容を経営に報告しております。
          デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用部で行っております。デリバティブ
         取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとん
         どないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経営会議
         で行っております。
          また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支
         払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リ
         スクはほとんどないと認識しております。同じく営業債権である未収運用受託報酬は、投資顧問契約
         に基づき、運用受託者に対して支払われる報酬の未払金額であります。この未収運用受託報酬は、信
         託財産から運用受託者に対して支払われる場合は、信託財産が信託銀行において分別保管されている
         ため、信用リスクはほとんどないと認識しており、顧客から直接運用受託者に対して支払われる場合
         は、当該顧客の信用リスクにさらされておりますが、顧客ごとに決済期日および残高を管理すること
         により、回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
      2.  金融商品の時価等に関する事項

          2022年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。
                                                 (単位:百万円)
                              貸借対照表            時価          差額
                               計上額
        (1)金銭の信託                          35,894          35,894            -
               資産計                  35,894          35,894            -
        (2)その他(デリバティブ取引)                            121          121           -
               負債計                    121          121           -
       (注)1 現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、有価証券、短期貸付金、未払金、未払費
            用、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、
            記載を省略しております。
       (注)2 投資有価証券及び関係会社株式は、市場価格のない株式等及び組合出資金等であることから、
            上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
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                                                          EDINET提出書類
                                               野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                            当事業年度      (百万円)
       市場価格のない株式等(※)1.2                              9,529
       組合出資金等                              1,886
       合計                             11,415
      (※)1 市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれております。
         2 非上場株式等について、当事業年度において727百万円減損処理を行っております。
        (注)3 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                         (単位:百万円)
                                1年超       5年超
                        1年以内                     10年超
                               5年以内       10年以内
       預金                   2,006          -      -      -
       金銭の信託                  35,894          -      -      -
       未収委託者報酬                  27,176          -      -      -
       未収運用受託報酬                   4,002          -      -      -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                  29,300          -      -      -
       短期貸付金                   1,835
       合計                  100,215           -      -      -
      3.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

      金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベル

    に分類しております。
     レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
     レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時
    価
     レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
     時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
    属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
            区分                  貸借対照表計上額 (単位:百万円) 

                        レベル1         レベル2         レベル3          合計
     金銭の信託(運用目的・その                        -       1,736           -      1,736
     他)(※)
     資産計                        -       1,736           -      1,736
     デリバティブ取引(通貨関連)                        -        121          -       121
     負債計                        -        121          -       121
    (※)時価算定適用指針第26項に従い経過措置を適用し、投資信託を主要な構成物とする金銭の信託34,157百

    万円は表中に含まれておりません。
    (注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

    金銭の信託

     信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で構成
    されております。
      信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引に関しては、上場デ
    リバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引先金融機関から
    提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済されるため、時価は帳簿価
    額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
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    デリバティブ取引
     時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算出しており、レベル2の時価に分類し
    ております。
    ◇ 有価証券関係

      前事業年度      (自   2020年4月1日         至  2021年3月31日)

      1.売買目的有価証券(2021年3月31日)

        該当事項はありません。
      2.満期保有目的の債券(2021年3月31日)

        該当事項はありません。
      3.子会社株式及び関連会社株式(2021年3月31日)

        時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
                   前事業年度
         区分
                   (百万円)
     子会社株式                    9,835
     関連会社株式                     106
      4.その他有価証券(2021年3月31日)

                 貸借対照表       取得原価        差額

         区分         計上額
                 (百万円)       (百万円)       (百万円)
     貸借対照表計上額が取
     得原価を超えるもの
      株式                -       -       -
         小計            -       -       -
     貸借対照表計上額が取
     得原価を超えないもの
      譲渡性預金             30,400       30,400         -
         小計          30,400       30,400         -
         合計          30,400       30,400         -
    ※非上場株式(貸借対照表計上額312百万円)及び投資事業有限責任組合への出資金(貸借対照表計上額1,455
    百万円)は、記載しておりません。
      5.事業年度中に売却したその他有価証券(自                        2020年4月1日         至  2021年3月31日)

       該当事項はありません。
      当事業年度      (自   2021年4月1日         至  2022年3月31日)


      1.売買目的有価証券(2022年3月31日)

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        該当事項はありません。
      2.満期保有目的の債券(2022年3月31日)

        該当事項はありません。
      3.子会社株式及び関連会社株式(2022年3月31日)

        市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                   当事業年度
         区分
                   (百万円)
     子会社株式                    9,107
     関連会社株式                     106
      4.その他有価証券(2022年3月31日)

                 貸借対照表       取得原価        差額

         区分         計上額
                 (百万円)       (百万円)       (百万円)
     貸借対照表計上額が取
     得原価を超えるもの
      株式                -       -       -
         小計            -       -       -
     貸借対照表計上額が取
     得原価を超えないもの
      譲渡性預金             29,300       29,300         -
         小計          29,300       29,300         -
         合計          29,300       29,300         -
    ※市場価格のない株式等(貸借対照表計上額315百万円)及び組合出資金等(貸借対照表計上額1,886百万円)
    は、記載しておりません。
      5.事業年度中に売却したその他有価証券(自                        2021年4月1日        至  2022年3月31日)

       該当事項はありません。
    ◇ デリバティブ取引関係

      1.   ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

      (1)通貨関連
      前事業年度      (自   2020年4月1日          至  2021年3月31日)

      該当事項はありません。
      当事業年度      (自   2021年4月1日         至  2022年3月31日)

                                 契約額等の
                          契約額等               時価     評価損益
         区分         取引の種類                うち一年超
                          (百万円)              (百万円)      (百万円)
                                  (百万円)
                  為替予約取引
     市場取引以外の取引              売建          1,714         -    △121      △121
                   米ドル
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      ◇ 退職給付関係

                   前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

         1.採用している退職給付制度の概要

           当社は、確定給付型の制度として確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を、また確
          定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
         2.確定給付制度

         (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
            退職給付債務の期首残高                            23,761   百万円
             勤務費用                             1,016
             利息費用                              139
             数理計算上の差異の発生額                             △893
             退職給付の支払額                             △781
             その他                              28
            退職給付債務の期末残高                            23,270
         (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

            年金資産の期首残高                            17,413   百万円
             期待運用収益                              409
             数理計算上の差異の発生額                             1,328
             事業主からの拠出額                              824
             退職給付の支払額                             △626
            年金資産の期末残高                            19,349
         (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金

            及び前払年金費用の調整表
            積立型制度の退職給付債務                             19,959   百万円
            年金資産                            △19,349
                                           610
            非積立型制度の退職給付債務                             3,311
            未積立退職給付債務                             3,921
            未認識数理計算上の差異                            △2,074
            未認識過去勤務費用                              151
            貸借対照表上に計上された負債と資産の純額                             1,998
            退職給付引当金                             3,299

            前払年金費用                            △1,301
            貸借対照表上に計上された負債と資産の純額                             1,998
         (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

            勤務費用                             1,016   百万円
            利息費用                              139
            期待運用収益                             △409
            数理計算上の差異の費用処理額                              469
            過去勤務費用の費用処理額                             △34
            確定給付制度に係る退職給付費用                             1,182
         (5)  年金資産に関する事項

           ①年金資産の主な内容
            年金資産合計に対する主な分類毎の比率は、次の通りです。
            債券                              52%
            株式                              30%
            生保一般勘定                              11%
            生保特別勘定                              7%
            その他                              0%
            合計                             100%
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
           ②長期期待運用収益率の設定方法

            年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分
            と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮
            しております。
         (6)  数理計算上の計算基礎に関する事項

            当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
            確定給付型企業年金制度の割引率                             0.8%
            退職一時金制度の割引率                             0.5%
            長期期待運用収益率                             2.5%
         3.確定拠出制度

           当社の確定拠出制度への要拠出額は、206百万円でした。
                   当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)


         1.採用している退職給付制度の概要

           当社は、確定給付型の制度として確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を、また確
          定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
         2.確定給付制度

         (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
            退職給付債務の期首残高                            23,270   百万円
             勤務費用                             961
             利息費用                             176
             数理計算上の差異の発生額                           △1,521
             退職給付の支払額                            △904
             その他                             △14
            退職給付債務の期末残高                            21,967
         (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

            年金資産の期首残高                            19,349   百万円
             期待運用収益                             454
             数理計算上の差異の発生額                            △258
             事業主からの拠出額                             814
             退職給付の支払額                            △672
            年金資産の期末残高                            19,687
         (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金

            及び前払年金費用の調整表
            積立型制度の退職給付債務                            18,807   百万円
            年金資産                           △19,687
                                         △879
            非積立型制度の退職給付債務                            3,159
            未積立退職給付債務                            2,279
            未認識数理計算上の差異                            △489
            未認識過去勤務費用                             106
            貸借対照表上に計上された負債と資産の純額                            1,896
            退職給付引当金                            3,194

            前払年金費用                           △1,297
            貸借対照表上に計上された負債と資産の純額                            1,896
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         (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額
            勤務費用                             961  百万円
            利息費用                             176
            期待運用収益                            △454
            数理計算上の差異の費用処理額                             322
            過去勤務費用の費用処理額                             △45
            確定給付制度に係る退職給付費用                             959
         (5)  年金資産に関する事項

           ①年金資産の主な内容
            年金資産合計に対する主な分類毎の比率は、次の通りです。
            債券                             51%
            株式                             32%
            生保一般勘定                             10%
            生保特別勘定                              6%
            その他                              1%
            合計                             100%
           ②長期期待運用収益率の設定方法

            年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分
            と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮
            しております。
         (6)  数理計算上の計算基礎に関する事項

            当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
            確定給付型企業年金制度の割引率                             0.9%
            退職一時金制度の割引率                             0.6%
            長期期待運用収益率                             2.5%
         3.確定拠出制度

           当社の確定拠出制度への要拠出額は、197百万円でした。
    ◇ 税効果会計関係


               前事業年度末                            当事業年度末

               (2021年3月31日)                            (2022年3月31日)
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     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の                            1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の
      内訳                            内訳
      繰延税金資産                       百万円     繰延税金資産                       百万円
       賞与引当金                      1,176      賞与引当金                      1,381
       退職給付引当金                      1,022      退職給付引当金                       990
       関係会社株式評価減                       784     関係会社株式評価減                      1,010
       未払事業税                       430     未払事業税                       285
       投資有価証券評価減                       428     投資有価証券評価減                       110
       減価償却超過額                       223     減価償却超過額                       272
       時効後支払損引当金                       179     時効後支払損引当金                       182
       関係会社株式売却損                       148     関係会社株式売却損                       505
       ゴルフ会員権評価減                       135     ゴルフ会員権評価減                        92
       資産除去債務                       425     資産除去債務                       348
       未払社会保険料                        95    未払社会保険料                       114
                              358                             84
       その他                            その他
      繰延税金資産小計                       5,410      繰延税金資産小計                      5,376
      評価性引当額                            評価性引当額
                            △1,530                            △1,795
                             3,879                            3,581
      繰延税金資産合計                            繰延税金資産合計
      繰延税金負債                            繰延税金負債
       資産除去債務に対応する除去費用                      △361      資産除去債務に対応する除去費用                      △233
       関係会社株式評価益                       △80      関係会社株式評価益                       △81
       その他有価証券評価差額金                       △25      その他有価証券評価差額金                       △78
                             △403                            △402
       前払年金費用                            前払年金費用
      繰延税金負債合計                       △871     繰延税金負債合計                       △796
      繰延税金資産の純額                       3,008     繰延税金資産の純額                       2,784
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率                            2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率

      との差異の原因となった主な項目別の内訳                            との差異の原因となった主な項目別の内訳
      法定実効税率                      31.0%      法定実効税率                      31.0%
      (調整)                            (調整)
      交際費等永久に損金に算入されない項                       0.0%      交際費等永久に損金に算入されない項                       0.0%
      目                            目
      受取配当金等永久に益金に算入され                            受取配当金等永久に益金に算入され
      ない項目                      △3.5%       ない項目                      △2.9%
      タックスヘイブン税制                       1.9%      タックスヘイブン税制                       1.8%
      外国税額控除                      △0.5%       外国税額控除                      △0.5%
      外国子会社からの受取配当に係る外                            外国子会社からの受取配当に係る外
      国源泉税                       0.2%      国源泉税                       0.4%
      その他                       0.3%      その他                       0.1%
      税効果会計適用後の法人税等の負担                            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                            29.4%                            29.9%
      率
    ◇ 資産除去債務関係


      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

    1.当該資産除去債務の概要
       本社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
    2.当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を当該不動産賃貸借契約期間とし、割引率は0.0%を使用して資産除去債務の金額を計算し
      ております。
    3.当該資産除去債務の総額の増減

                                          (単位:百万円)

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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                            前事業年度             当事業年度
                         自 2020年4月        1日     自 2021年4月        1日
                         至 2021年3月31日             至 2022年3月31日
       期首残高                              -           1,371
       有形固定資産の取得に伴う増加                           1,371               48
       資産除去債務の履行による減少
                                    -           △296
       期末残高                           1,371             1,123
    ◇ 収益認識に関する注記


       1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

       当事業年度(自 2021年4月               1日 至 2022年3月31日)
        委託者報酬                115,670百万円

        運用受託報酬                16,675百万円
        成功報酬(注)                 1,058百万円
        その他営業収益                  530百万円
        合計                133,935百万円
        (注)成功報酬は、損益計算書において委託者報酬または運用受託報酬に含めて表示しております。
       2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

         [重要な会計方針]          7.  収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。
       3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事

        業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及
        び時期に関する情報
          重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    ◇ セグメント情報等

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1.セグメント情報

        当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

      (1)製品・サービスごとの情報
          当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製
        品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報

        ①  売上高
          本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
          ごとの営業収益の記載を省略しております。
        ②  有形固定資産
                                52/76


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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
          地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      (3)主要な顧客ごとの情報

         外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
        な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     1.セグメント情報

        当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

      (1)製品・サービスごとの情報
          当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製
        品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報

        ①  売上高
          本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
          ごとの営業収益の記載を省略しております。
        ②  有形固定資産
          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
          地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      (3)主要な顧客ごとの情報

         外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
        な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
    ◇ 関連当事者情報

    前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1.関連当事者との取引

        (ア)親会社及び法人主要株主等
        (イ)子会社等

        該当はありません。
        (ウ)兄弟会社等

                             議決権等                 取引          期末
          会社等                       関連当事者との
     種類         所在地    資本金    事業の内容      の所有           取引の内容      金額     科目     残高
          の名称                         関係
                            (被所有)割合                 (百万円)          (百万円)
                                53/76



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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  当社投資信託
                                  の募集の取扱
                                        投資信託に
                                  及び売出の取
                                        係る事務代
     親会社の    野村證券株式      東京都      10,000             扱ならびに投                未払手数
                                        行手数料の       26,722          5,690
                        証券業      -
     子会社    会社      中央区     (百万円)              資信託に係る                料
                                        支払(*1)
                                  事務代行の委
                                  託等
                                  役員の兼任
                                        コマーシャ       20,000   有価証券         -
                                        ル ・ ペ ー
                                        パーの償還
                                        (*2)
                                       有価証券受          その他営業
                                                0          0
                                       取利息          外収益
        (エ)役員及び個人主要株主等

           該当はありません。
     (注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       2.取引条件及び取引条件の決定方針等
         (*1) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
         (*2) コマーシャル・ペ-パーの購入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
     2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        (1)親会社情報
          野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、
           ニューヨーク証券取引所に上場)
        (2)重要な関連会社の要約財務諸表

          該当はありません。
    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     1.関連当事者との取引

        (ア)親会社及び法人主要株主等
           該当はありません。
        (イ)子会社等

                             議決権等                 取引          期末
          会社等                        関連当事者との
     種類          所在地    資本金    事業の内容      の所有           取引の内容      金額     科目     残高
          の名称                          関係
                            (被所有)割合                 (百万円)          (百万円)
                                                  短期貸付
                                        資金の貸付       3,427
                                                        1,835
                                                  金
         ノムラ・エー
         エム・ファイ            2,500                   資金の返済       1,709
     子会社          ケイマン         資金管理     直接100%     資産の賃貸借
         ナンス・イン           (米ドル)
         ク
                                        貸付金利息
                                                 9 未収利息        4
                                        の受取
                                54/76


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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        (ウ)兄弟会社等
                             議決権等                 取引          期末
          会社等                        関連当事者との
     種類          所在地    資本金    事業の内容      の所有           取引の内容      金額     科目     残高
          の名称                          関係
                            (被所有)割合                 (百万円)          (百万円)
                                  当社投資信託
                                  の募集の取扱
                                        投資信託に
                                  及び売出の取
                                        係る事務代
     親会社の    野村證券株式      東京都      10,000             扱ならびに投                未払手数
                        証券業      -          行手数料の       29,119          6,013
     子会社    会社      中央区     (百万円)              資信託に係る                料
                                        支払(*1)
                                  事務代行の委
                                  託等
                                  役員の兼任
        (エ)役員及び個人主要株主等

           該当はありません。
     (注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       2.取引条件及び取引条件の決定方針等
         (*1) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
     2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        (1)親会社情報
          野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、
           ニューヨーク証券取引所に上場)
        (2)重要な関連会社の要約財務諸表

          該当はありません。
    ◇ 1株当たり情報

               前事業年度                           当事業年度
             (自 2020年4月1日                           (自 2021年4月1日
              至 2021年3月31日)                           至 2022年3月31日)
     1株当たり純資産額                   17,018円01銭       1株当たり純資産額                   16,775円81銭

     1株当たり当期純利益                    5,101円61銭       1株当たり当期純利益                    4,835円10銭
     潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在                           潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在

     株式が存在しないため記載しておりません。                           株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益の算定上の基礎                           1株当たり当期純利益の算定上の基礎

      損益計算書上の当期純利益                  26,276百万円         損益計算書上の当期純利益                  24,904百万円
      普通株式に係る当期純利益                  26,276百万円         普通株式に係る当期純利益                  24,904百万円
      普通株主に帰属しない金額の主要な内訳                           普通株主に帰属しない金額の主要な内訳
       該当事項はありません。                           該当事項はありません。
      普通株式の期中平均株式数                  5,150,693株        普通株式の期中平均株式数                  5,150,693株
      中間財務諸表



        ◇中間貸借対照表
                                55/76


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                                    2022年9月30日現在
                             注記
                 区分                    金額(百万円)
                             番号
                (資産の部)
         流動資産
           現金・預金                                   1,959
           金銭の信託                                  40,970
           有価証券                                   8,000
           未収委託者報酬                                  27,052
           未収運用受託報酬                                   4,915
           短期貸付金                                   1,448
           その他                                    923
           貸倒引当金                                   △16
                流動資産計                              85,253
         固定資産
           有形固定資産                  ※1                 1,534
           無形固定資産                                   5,483
            ソフトウェア                                  5,482
            その他                                    0
           投資その他の資産                                  15,974
            投資有価証券                                  2,133
            関係会社株式                                 10,025
            長期差入保証金                                   519
            前払年金費用                                  1,433
            繰延税金資産                                  1,758
            その他                                   104
                固定資産計                              22,993
                資産合計                             108,246
                                    2022年9月30日現在

                             注記
                 区分                    金額(百万円)
                             番号
                (負債の部)
         流動負債
           未払金                                  12,363
             未払収益分配金                                    0
             未払償還金                                   11
             未払手数料                                 8,301
             関係会社未払金                                 3,205
             その他未払金                ※2                  842
           未払費用                                   9,504
           未払法人税等                                   1,213
           賞与引当金                                   2,096
           その他                                    226
                流動負債計                              25,405
         固定負債
           退職給付引当金                                   3,045
           時効後支払損引当金                                    595
           資産除去債務                                   1,123
                固定負債計                              4,763
                負債合計                             30,169
               (純資産の部)
         株主資本                                    77,770
           資本金                                  17,180
           資本剰余金                                  13,729
            資本準備金                                 11,729
            その他資本剰余金                                  2,000
           利益剰余金                                  46,860
            利益準備金                                   685
            その他利益剰余金                                 46,175
             別途積立金                                24,606
             繰越利益剰余金                                21,568
         評価・換算差額等                                      307
                                56/76

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           その他有価証券評価差額金                                    307
                純資産合計                              78,077
              負債・純資産合計                               108,246
    ◇中間損益計算書

                                    自 2022年4月        1日
                                    至 2022年9月30日
                             注記
                 区分                    金額(百万円)
                             番号
         営業収益
           委託者報酬                                   57,740

           運用受託報酬                                    9,162

           その他営業収益                                     181

                営業収益計                               67,085

         営業費用

           支払手数料                                   19,423

           調査費                                   14,540

           その他営業費用                                    2,613

                営業費用計                               36,577

         一般管理費                    ※1                 14,575

         営業利益                                     15,931

         営業外収益                    ※2                  7,366

         営業外費用                    ※3                  1,574

         経常利益                                     21,723

         特別利益                    ※4                    30

         特別損失                    ※5                    49

         税引前中間純利益                                     21,705

         法人税、住民税及び事業税                                      4,322

         法人税等調整額                                       966

         中間純利益                                     16,415

    ◇中間株主資本等変動計算書

       当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
                                                  (単位:百万円)
                                  株主資本
                       資本剰余金                  利益剰余金
                                      その他利益剰余金                 株 主
                                57/76


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              資本金     資 本    その他    資 本     利 益                利 益      資 本
                                           繰 越
                                      別 途
                   準備金    資 本    剰余金     準備金                剰余金      合 計
                                           利 益
                                      積立金
                        剰余金    合 計                     合 計
                                           剰余金
     当期首残高          17,180     11,729     2,000    13,729      685    24,606      30,030      55,322      86,232
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                      △24,877      △24,877      △24,877
      中間純利益                                      16,415      16,415      16,415
      株主資本以外の
      項目の当中間期
      変動額(純額)
     当中間期変動額
                 -     -    -     -     -     -   △8,461      △8,461      △8,461
     合計
     当中間期末残高          17,180     11,729     2,000    13,729      685    24,606      21,568      46,860      77,770
                                   (単位:百万円)

                      評価・換算差額等
                                     純資産合計
                   その他有価証         評価・換算
                   券評価差額金         差額等合計
     当期首残高                   174         174       86,407

     当中間期変動額
      剰余金の配当                                  △24,877
      中間純利益                                   16,415
      株主資本以外の項目の
      当中間期変動額(純                  132         132         132
      額)
     当中間期変動額合計                   132         132      △8,329
     当中間期末残高                   307         307       78,077
     [重要な会計方針]

     1.有価証券の評価基準及び評価方法                   (1)  子会社株式及び関連会社株式              …  移動平均法による原価法

                        (2)  その他有価証券

                         市場価格のない …              時価法
                         株式等以外のもの              (評価差額は全部純資産直入法により処
                                       理し、売却原価は移動平均法により算
                                       定しております。)
                         市場価格のない …              移動平均法による原価法
                         株式等     
     2.金銭の信託の評価基準及び評価方                    時価法

       法
     3.デリバティブ取引の評価基準及び                    時価法
       評価方法
     4.外貨建の資産又は負債の本邦通貨                     外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円

       への換算基準                 貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
                                58/76


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     5.固定資産の減価償却の方法                   (1)  有形固定資産

                           定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得
                          した建物(附属設備を除く)、並びに2016年4月1日以降に取得した
                          建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しておりま
                          す。
                           主な耐用年数は以下の通りであります。
                             建物             6年
                             附属設備           6~15年
                             器具備品           4~15年
                        (2)  無形固定資産及び投資その他の資産

                           定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアに
                          ついては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法に
                          よっております。
     6.引当金の計上基準                   (1)  貸倒引当金

                           債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率
                          により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を
                          検討し、回収不能見込額を計上しております。
                        (2)  賞与引当金
                           賞与の支払いに備えるため、支払見込額に基づき当中間会計期
                          間に見合う分を計上しております。
                        (3)  退職給付引当金
                           従業員の退職給付に備えるため、退職一時金及び確定給付型企業
                          年金について、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の
                          見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認めら
                          れる額を計上しております。
                         ①  退職給付見込額の期間帰属方法
                           退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間
                          末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっ
                          ております。
                         ②  数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                           確定給付型企業年金に係る数理計算上の差異は、その発生時の
                          従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法によ
                          り、発生した事業年度の翌期から費用処理することとしておりま
                          す。また、退職一時金に係る数理計算上の差異は、発生した事業
                          年度の翌期に一括して費用処理することとしております。
                           退職一時金及び確定給付型企業年金に係る過去勤務費用は、その
                          発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法
                          により、発生した事業年度から費用処理することとしております。
                        (4)  時効後支払損引当金
                           時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、
                          受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実績に基
                          づく将来の支払見込額を計上しております。
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     7.収益及び費用の計上基準                    当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬を稼得し
                        ております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
                         ① 委託者報酬

                         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対
                        する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって主に
                        年4回、もしくは年2回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに
                        履行義務が充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわ
                        たり収益として認識しております。
                         ② 運用受託報酬

                         運用受託報酬は、投資顧問契約に基づき契約期間の純資産総額等に
                        対する一定割合として認識され、確定した報酬を顧問口座によって主
                        に年4回、もしくは年2回受取ります。当該報酬は期間の経過ととも
                        に履行義務が充足されるという前提に基づき、顧問口座の運用期間に
                        わたり収益として認識しております。
                         ③ 成功報酬

                         成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベンチ
                        マークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対す
                        る一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利
                        が確定した時点で収益として認識しております。
     8.消費税等の会計処理方法                    消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっており、控

                        除対象外消費税及び地方消費税は、当期の費用として処理しておりま
                        す。
     [会計方針の変更]

        (時価の算定に関する会計基準の適用)

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                    2021年6月17日。以下「時価算定
       会計基準適用指針」という。)を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定
       める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用するこ
       ととしております。
        これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
     [追加情報]

        当社は、当中間会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税

       及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処
       理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)
       に従っております。
        また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影
       響はないものとみなしております。
     [注記事項]

        ◇中間貸借対照表関係

                            2022年9月30日現在

         ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                              1,577百万円
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         ※2 消費税等の取扱い
            仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の
            「その他未払金」に含めて表示しております。
        ◇中間損益計算書関係

                              自 2022年4月       1日
                              至 2022年9月30日
         ※1 減価償却実施額
               有形固定資産                210百万円
               無形固定資産                992百万円
         ※2 営業外収益のうち主要なもの

               受取配当金               6,933百万円
         ※3   営業外費用のうち主要なもの

               金銭の信託運用損               1,439百万円
               時効後支払損引当金繰入                 7百万円
         ※4 特別利益の内訳

               投資有価証券等売却益                10百万円
               株式報酬受入益                19百万円
         ※5 特別損失の内訳

               投資有価証券等売却損                16百万円
               固定資産除却損                33百万円
        ◇中間株主資本等変動計算書関係

                              自 2022年4月       1日
                              至 2022年9月30日
         1 発行済株式に関する事項
                株式の種類       当事業年度期首          増加      減少    当中間会計期間末
                普通株式        5,150,693株          -      -     5,150,693株
         2 配当に関する事項

            配当金支払額
             2022年5月18日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
             ・普通株式の配当に関する事項
               (1)配当金の総額                        24,877百万円
               (2)1株当たり配当額                          4,830円
               (3)基準日                       2022年3月31日
               (4)効力発生日                       2022年6月30日
        ◇金融商品関係

         1.金融商品の時価等に関する事項
          2022年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりで
         す。
                                                 (単位:百万円)
                            中間貸借対照表             時価          差額
                               計上額
        (1)金銭の信託                         40,970          40,970            -
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                資産計                  40,970          40,970            -
        (2)その他(デリバティブ取引)                            74          74          -
                負債計                    74          74          -
       (注1) 現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、有価証券、短期貸付金、未払金、未払費
            用、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、
            記載を省略しております。
       (注2) 投資有価証券及び関係会社株式は、市場価格のない株式等及び組合出資金等であることから、
            上表には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額は以下のとおりでありま
            す。
                          中間貸借対照表計上額

                              (百万円)
        市場価格のない株式等(※)                           10,260
        組合出資金等                           1,898
        合計                           12,159
      (※)市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれております。
         2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

          金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つ
         のレベルに分類しております。
          レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時
                   価
          レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算
                   定した時価
          レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
         それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
         ます。
         (1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

                   区分               中間貸借対照表計上額 (単位:百万円) 
                              レベル1        レベル2        レベル3       合計
        金銭の信託(運用目的・その他)                          -     40,970           -     40,970
        資産計                          -     40,970           -     40,970
        デリバティブ取引(通貨関連)                          -       74        -       74
        負債計                          -       74        -       74
         (注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

         金銭の信託
          信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金
         等)で構成されております。
           信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引に関して
         は、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は
         取引先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決
         済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。構成物のレ
         ベルに基づき、レベル2の時価に分類しております。
         デリバティブ取引

          時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算出しており、レベル2の時価
         に分類しております。
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       ◇有価証券関係
        当中間会計期間末          (2022年9月30日)
        1.売買目的有価証券(2022年9月30日)

         該当事項はありません。
        2.満期保有目的の債券(2022年9月30日)

         該当事項はありません。
        3.子会社株式及び関連会社株式(2022年9月30日)

       市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額
                    中間貸借対照表
           区分
                    計上額(百万円)
       子会社株式                    9,919
       関連会社株式                     106
        4.その他有価証券(2022年9月30日)

                   中間貸借対照表        取得原価       差額

            区分          計上額
                     (百万円)       (百万円)      (百万円)
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
        譲渡性預金               8,000      8,000         -
            小計            8,000      8,000         -
            合計            8,000      8,000         -
      ◇デリバティブ取引関係

        1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      (1)通貨関連
      当中間会計期間         (2022年9月30日)

                                   契約額等の
                            契約額等               時価     評価損益
           区分         取引の種類                うち一年超
                             (百万円)              (百万円)      (百万円)
                                    (百万円)
                    為替予約取引
       市場取引以外の取引              売建          1,371         -    △74      △74
                     米ドル
      ◇資産除去債務関係

        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        当該資産除去債務の総額の増減                                   (単位:百万円)
                          自 2022年4月        1日
                          至 2022年9月30日
       期首残高                            1,123
       有形固定資産の取得に伴う増加                              -
       時の経過による調整額                              -
       中間期末残高                            1,123
      ◇収益認識に関する注記

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        1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
              区分           当中間会計期間
                       (自 2022年4月         1日
                       至 2022年9月30日)
        委託者報酬                    57,740百万円
        運用受託報酬                     8,912百万円
        成功報酬(注)                      250百万円
        その他営業収益                      181百万円
        合計                    67,085百万円
        (注)成功報酬は、中間損益計算書において委託者報酬または運用受託報酬に含めて表示しておりま
        す。
        2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

          [重要な会計方針]          7.  収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。
        3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当

        中間会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収
        益の金額及び時期に関する情報
          重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      ◇セグメント情報等

        当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
        1.セグメント情報
         当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        2.関連情報

         (1)  製品・サービスごとの情報
           当社の製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同一であることか
         ら、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
         (2)  地域ごとの情報

          ①  売上高
           本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、
          地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
          ②  有形固定資産
           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
          め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
         (3)  主要な顧客ごとの情報

           外部顧客からの営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないた
          め、主要な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
      ◇1株当たり情報

                          自 2022年4月       1日
                          至 2022年9月30日
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         1株当たり純資産額            15,158円67銭
         1株当たり中間純利益             3,187円11銭

          (注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益につきましては、潜在株式がないため、記載
              しておりません。
             2.1株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
               中間純利益                 16,415百万円
               普通株主に帰属しない金額                    -
               普通株式に係る中間純利益                 16,415百万円
               期中平均株式数                  5,150千株
    第2【その他の関係法人の概況】


    1名称、資本金の額及び事業の内容

      <更新後>

     (1)  受託者

                                 *
           (a)名称                                (c)事業の内容
                         (b)資本金の額
                                     銀行法に基づき銀行業を営むととも
     三菱UFJ信託銀行株式会社
                                     に、金融機関の信託業務の兼営等に関
     (再信託受託者:日本マスタート                        324,279百万円
                                     する法律(兼営法)に基づき信託業務
     ラスト信託銀行株式会社)
                                     を営んでいます。
      * 2023年1月末現在
     (2)  販売会社

                                 *
           (a)名称                                (c)事業の内容
                         (b)資本金の額
     野村證券株式会社                        10,000百万円        「金融商品取引法」に定める第一種金
                                     融商品取引業を営んでいます。
     エービーエヌ・アムロ・クリア
                              5,500百万円
     リング証券株式会社
     シティグループ証券株式会社                        96,307百万円
     BNPパリバ証券株式会社                        102,025百万円
      * 2023年1月末現在
    2関係業務の概要


      <更新後>

     (1)  受託者

       ファンドの受託会社(受託者)として、信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の
      保管銀行への指図・連絡等を行ないます。なお、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について日本マ
      スタートラスト信託銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、
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      再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行ないます。
      <再信託受託者の概要>
      名称         :  日本マスタートラスト信託銀行株式会社
      資本金         :  10,000百万円
      事業の内容         :  銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関す
                 る法律に基づき信託業務を営んでいます。
     (2)  販売会社
       ファンドの販売会社として、募集の取扱いおよび販売を行ない、信託契約の一部解約に関する事務、交換
      請求の受付、受益権の買取りに関する事務、一部解約金の支払いに関する事務ならびに償還金の支払いに関
      する事務等を行ないます。
    3資本関係


      <訂正前>

      ( 持株比率    5 %以上を記載します。          )

     (1)  受託者
        該当事項はありません。
     (2)  販売会社
        該当事項はありません。
      <訂正後>


     (2022年9月末現在の          持株比率     5.0  %以上を記載します。           )

     (1)  受託者
        該当事項はありません。
     (2)  販売会社
        該当事項はありません。
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                       独立監査人の中間監査報告書

                                                2023年3月14日

    野村アセットマネジメント株式会社

      取締役      会 御  中

                     EY新日本有限責任監査法人

                     東京事務          所

                     指定有限責任社員

                                 公認会計士          湯 原  尚
                     業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
    ンドの経理状況」に掲げられているNEXT                       FUNDS    ブラジル株式指数・ボベスパ連動型上場投信の20
    22年7月9日から2023年1月8日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対
    照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
    の作成基準に準拠して、NEXT                 FUNDS    ブラジル株式指数・ボベスパ連動型上場投信の2023年1月
    8日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年7月9日から202
    3年1月8日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、野村アセットマ
    ネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
    果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
    中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
    表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
    備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ
    とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
    表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
    間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
    は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
    思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査
      人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正
      又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とし
      た 監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間
      財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して
      重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
      られる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要
      な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項
      付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査
      証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可
      能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、
      構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示してい
      るかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別
    した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められてい
    るその他の事項について報告を行う。
     監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
    するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     野村アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
    会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上
     (注) 1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                      独立監査人の監査報告書

                                              2022年6月7日

     野村アセットマネジメント株式会社

      取 締 役 会  御 中
                     EY新日本有限責任監査法人

                     東京事務所
                     指定有限責任社員

                                  公認会計士          湯 原    尚
                     業務執行社員
                     指定有限責任社員

                                  公認会計士          津 村  健二郎
                     業務執行社員
                     指定有限責任社員

                                  公認会計士          水 永  真太郎
                     業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
     「委託会社等の経理状況」に掲げられている野村アセットマネジメント株式会社の2021年
     4月1日から2022年3月31日までの第63期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
     行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
     基準に準拠して、野村アセットマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態
     及びに同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示して
     いるものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
     行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に
     記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独
     立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意
     見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及
     びその監査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対する
     いかなる作業も実施していない。
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     財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
     ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用
     することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること
     が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
     る。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
     視することにある。
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     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬
     による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立
     の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発
     生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると
     合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を
     通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リ
      スクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監
      査に関連する内部統制を検討する。
     ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会
      計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に
      関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不
      確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起するこ
      と、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに
      入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続
      できなくなる可能性がある。
     ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
      基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価
      する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で
     識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められて
     いるその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定
     を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害
     要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行
     う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
     関係はない。
                                                   以  上
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     (注) 1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                     独立監査人の中間監査報告書

                                            2022年11月24日

     野村アセットマネジメント株式会社

      取 締 役 会  御 中
                     EY新日本有限責任監査法人

                     東京事務所
                     指定有限責任社員

                                  公認会計士          湯 原   尚
                     業務執行社員
                     指定有限責任社員

                                  公認会計士          水 永 真太郎
                     業務執行社員
     中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
     「委託会社等の経理状況」に掲げられている野村アセットマネジメント株式会社の2022年
     4月1日から2023年3月31日までの第64期事業年度の中間会計期間(2022年4月
     1日から2022年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間
     損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査
     を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財
     務諸表の作成基準に準拠して、野村アセットマネジメント株式会社の2022年9月30日現
     在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2022年4月1日から2022年9
     月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間
     監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監
     査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従っ
     て、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当
     監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断して
     いる。
     中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判
     断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成
     することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財
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     務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を
     開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
     視することにある。
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     中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な
     情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保
     証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明すること
     にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中
     間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
     判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査
     の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施す
     る。
     ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重
      要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び
      適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監
      査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づ
      いて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用さ
      れる。
     ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
      が、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するた
      めに、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
      た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は
      状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重
      要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
      は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
      は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況によ
      り、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財
      務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸
      表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な
      情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実

     施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の
     基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定
     を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害
     要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行
     う。
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     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
     関係はない。
                                                   以  上
     (注) 1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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