株式会社ギフトホールディングス 内部統制報告書 第13期(2021/11/01-2022/10/31)

提出書類 内部統制報告書-第13期(2021/11/01-2022/10/31)
提出日
提出者 株式会社ギフトホールディングス
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社ギフトホールディングス(E34336)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の4第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年1月30日
     【会社名】                   株式会社ギフトホールディングス
                         (旧会社名株式会社ギフト)
     【英訳名】                   GIFT   HOLDINGS     INC.
                         (旧英訳名GIFT        INC.)
                         (注)2022年1月27日開催の第12回定時株主総会の決議により、2022年3月
                            1日から会社名を上記のとおり変更いたしました。
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  田川 翔
     【最高財務責任者の役職氏名】                   常務取締役管理本部長  末廣 紀彦
     【本店の所在の場所】                   東京都町田市森野一丁目23番19号
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2














                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社ギフトホールディングス(E34336)
                                                           内部統制報告書
     1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       代表取締役社長田川翔及び常務取締役管理本部長末廣紀彦は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責
      任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る
      内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準
      拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
       なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
      全には防止又は発見することができない可能性があります。
     2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

        財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度末日である2022年10月31日を基準日として行われており、評価
      に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
        本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価にお
      いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、
      当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いまし
      た。
        財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
      の観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要
      性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社2社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業
      務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。なお、連結子会社である株式会社ギフト及び株
      式会社ラーメン天華については全社的な内部統制の評価範囲に含めておりますが、それ以外の8社については、金額
      的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、評価範囲に含めておりません。
        業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の当連結会計年度の予算売上高(連結会社間取引
      消去。以下、予算連結売上高という。)の金額が高い拠点から合算していき、予算連結売上高の概ね2/3に達して
      いる事業拠点を重要な事業拠点としております。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わ
      る勘定科目として売上高、売掛金、棚卸資産、固定資産及び人件費に至る業務プロセスを評価の対象としました。さ
      らに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点も含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可
      能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業または
      業務に係る業務プロセスを、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加して
      おります。
     3【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しまし
      た。
     4【付記事項】

       付記すべき事項はありません。
     5【特記事項】

       特記すべき事項はありません。
                                 2/2







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