株式会社カワチ薬品 四半期報告書 第56期第3四半期(2022/09/16－2022/12/15)
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年１月27日
【四半期会計期間】 第56期第３四半期（自 2022年９月16日 至 2022年12月15日）
【会社名】 株式会社カワチ薬品
【英訳名】 CAWACHI LIMITED
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 河内 伸二
【本店の所在の場所】 栃木県小山市大字卒島1293番地
【電話番号】 0285(37)1111
【事務連絡者氏名】 執行役員管理部長 足助 弘
【最寄りの連絡場所】 栃木県小山市大字卒島1293番地
【電話番号】 0285(32)1131
【事務連絡者氏名】 執行役員管理部長 足助 弘
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第55期 第56期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第55期
累計期間 累計期間
自2021年 自2022年 自2021年
３月16日 ３月16日 ３月16日
会計期間
至2021年 至2022年 至2022年
12月15日 12月15日 ３月15日
211,498 212,474 279,462
売上高 （百万円）
7,007 6,566 8,698
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期（当
4,634 4,107 4,830
（百万円）
期）純利益
4,631 4,117 4,832
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
104,449 107,650 104,649
純資産額 （百万円）
194,290 200,722 191,721
総資産額 （百万円）
207.68 183.89 216.44
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
207.32 183.68 216.07
（円）
（当期）純利益
53.7 53.6 54.5
自己資本比率 （％）
第55期 第56期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年 自2022年
９月16日 ９月16日
会計期間
至2021年 至2022年
12月15日 12月15日
61.77 57.99
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期
首から適用しており、当第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等に
ついては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
2/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2022年３月16日～2022年12月15日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス
感染症拡大の影響が続く中、行動制限の緩和等から経済活動に回復の動きはみられたものの、資源価格の高騰や
為替の影響等、地政学的リスクの影響等により、先行き不透明なまま推移いたしました。
個人消費につきましては、燃料価格の高騰等による光熱費の増加や原材料価格の上昇による商品の値上げ等に
より生活費の負担は増しており、経済の下振れリスクの懸念も続いていること等から、節約志向は一段と高まり
をみせております。
当社グループが属するドラッグストア業界におきましては、感染症拡大の影響から衛生用品や解熱鎮痛薬等が
堅調であったことに加え、外出機会の増加から化粧品等は回復基調となったものの、各種商品の値上げに伴う業
態を超えた戦いや競合各社の出店攻勢も続いていること等から、引き続き厳しい環境は続いております。
このような中、当社グループにおきましては、専門性強化策として調剤併設を進め、感染症対策としての予防
関連商品の販売に注力し、抗原検査キット等の確保に努めた他、上期に引き続き店舗の改装並びに営業時間の延
長等による利便性の向上に努めてまいりました。また、当社が取扱う生活必需品において、原材料価格の高騰に
よる値上げが相次ぐ中、相対的優位性を保つべく、物流を活かした一括仕入れ等を行い、商品の確保と販売価格
の低減に注力しながら販売促進に努めました。一方、店舗作業効率化のため、前期末にセルフレジの導入を推進
したことから、その稼働率向上に取り組み、コスト低減に努めたことに加え、店舗では照明の間引き等の節電対
策を行ったことにより、電力の使用量は抑制されたものの、燃料調整費の上昇等から水道光熱費は押し上げら
れ、つれて販管費は上昇いたしました。
新規出店につきましては、既存地区である、山形県、栃木県に各２店舗、茨城県、千葉県に各１店舗、計６店
舗を出店いたしました。調剤薬局につきましては、宮城県、茨城県、栃木県に各２件、山形県、福島県に各１
件、計８件を既存店に併設いたしました。なお、栃木県の１店舗を退店いたしました。
これにより当社グループの店舗数は、計360店舗（内、調剤併設140店舗）となりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は2,124億74百万円（前年同四半期は2,114億98百万円）、営
業利益は57億79百万円（前年同四半期は62億58百万円）、経常利益は65億66百万円（前年同四半期は70億７百万
円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は41億７百万円（前年同四半期は46億34百万円）となりました。
また、当社グループは、医薬品、化粧品、雑貨及び一般食品等の販売をする小売業を営んでおり、単一セグメ
ントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
なお、当社グループでは、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を、第１
四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより、前第３四半期連結累計期間と収益の会計処理が
異なることから、経営成績に関する説明において前年同四半期比（％）は記載しておりません。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」をご参照ください。
（2）財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における資産合計は2,007億22百万円（前期末比90億円増）となりました。これは
主に現金及び預金の増加、商品の増加があったことによるものであります。
負債合計は930億71百万円（同60億円増）となりました。これは主に買掛金の増加があったことによるものであ
ります。
純資産合計は1,076億50百万円（同30億円増）となりました。これは主に利益剰余金の増加によるものでありま
す。
以上の結果、自己資本比率は53.6％（同0.9ポイント減）となりました。
（3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（4）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
3/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
（5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変
更はありません。
（6）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 52,000,000
計 52,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年１月27日）
（2022年12月15日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
24,583,420 24,583,420
普通株式
（プライム市場） 100株
24,583,420 24,583,420
計 ― ―
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （百万円） （百万円） 高（百万円）
（株） （百万円）
2022年９月16日～
－ 24,583,420 － 13,001 － 14,882
2022年12月15日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2022年９月15日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
（2022年12月15日現在）
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
2,249,100
普通株式
22,326,300 223,263
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
8,020
単元未満株式 普通株式 － －
24,583,420
発行済株式総数 － －
223,263
総株主の議決権 － －
（注） 「単元未満株式」の欄の普通株式には当社所有の自己株式22株が含まれております。
②【自己株式等】
（2022年12月15日現在）
発行済株式総数に
所有者の氏名又は 自己名義所有 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 対する所有株式数
名称 株式数（株） 式数（株） 計（株）
の割合（％）
（自己保有株式）
栃木県小山市大字
2,249,100 2,249,100 9.15
株式会社カワチ薬品 －
卒島1293番地
2,249,100 2,249,100 9.15
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
6/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年９月16日から2022
年12月15日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年３月16日から2022年12月15日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
7/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月15日) (2022年12月15日)
資産の部
流動資産
38,959 43,688
現金及び預金
5,850 6,450
売掛金
31,402 34,433
商品
30 36
貯蔵品
5,179 5,529
その他
81,422 90,137
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
39,826 39,598
建物及び構築物（純額）
49,601 49,569
土地
3,438 4,038
その他（純額）
92,867 93,207
有形固定資産合計
無形固定資産
5,087 5,208
その他
5,087 5,208
無形固定資産合計
投資その他の資産
7,832 7,697
敷金及び保証金
4,510 4,472
その他
12,343 12,169
投資その他の資産合計
110,298 110,584
固定資産合計
191,721 200,722
資産合計
負債の部
流動負債
40,625 45,962
買掛金
9,200 8,478
１年内返済予定の長期借入金
1,217 777
未払法人税等
1,188 2,078
賞与引当金
1,352
ポイント引当金 -
2,058
契約負債 -
44
店舗閉鎖損失引当金 -
7,081 8,205
その他
60,665 67,604
流動負債合計
固定負債
13,719 12,993
長期借入金
8,217 8,509
退職給付に係る負債
524
ポイント引当金 -
2,996 3,034
資産除去債務
948 929
その他
26,406 25,467
固定負債合計
87,071 93,071
負債合計
8/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月15日) (2022年12月15日)
純資産の部
株主資本
13,001 13,001
資本金
14,901 14,902
資本剰余金
81,008 83,999
利益剰余金
△ 4,387 △ 4,362
自己株式
104,524 107,541
株主資本合計
その他の包括利益累計額
10
△ 0
その他有価証券評価差額金
10
その他の包括利益累計額合計 △ 0
126 99
新株予約権
104,649 107,650
純資産合計
191,721 200,722
負債純資産合計
9/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年３月16日 (自 2022年３月16日
至 2021年12月15日) 至 2022年12月15日)
211,498 212,474
売上高
164,104 164,230
売上原価
47,393 48,244
売上総利益
41,135 42,464
販売費及び一般管理費
6,258 5,779
営業利益
営業外収益
19 16
受取利息
2 2
受取配当金
613 626
受取手数料
163 155
太陽光売電収入
253 280
その他
1,052 1,081
営業外収益合計
営業外費用
39 32
支払利息
118 109
支払手数料
49 44
減価償却費
96 108
その他
303 294
営業外費用合計
7,007 6,566
経常利益
特別利益
13
固定資産売却益 -
137
-
受取保険金
151
特別利益合計 -
特別損失
21 11
固定資産売却損
22 35
固定資産除却損
220
減損損失 -
230
災害による損失 -
12 32
その他
57 531
特別損失合計
6,949 6,186
税金等調整前四半期純利益
2,314 2,079
法人税等
4,634 4,107
四半期純利益
4,634 4,107
親会社株主に帰属する四半期純利益
10/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年３月16日 (自 2022年３月16日
至 2021年12月15日) 至 2022年12月15日)
4,634 4,107
四半期純利益
その他の包括利益
10
△ 3
その他有価証券評価差額金
10
その他の包括利益合計 △ 3
4,631 4,117
四半期包括利益
（内訳）
4,631 4,117
親会社株主に係る四半期包括利益
11/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによ
り、当社が運営するポイント制度について、従来は販売時に収益を認識するとともに、付与したポイントのう
ち将来使用されると見込まれる額をポイント引当金として計上し、ポイント引当金繰入額を売上高のマイナス
として計上していましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定
された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。また、顧客への財又はサー
ビスの提供における役割が代理人に該当する取引について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益とし
て認識しておりましたが、当該対価の総額から他の当事者に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に
変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
ておりますが、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に与える影響はありません。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高及び売上原価は1,320百万円減少しておりますが、営業利益、
経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経
過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載
しておりません。
また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」及び「固定負債」に表示していた「ポイン
ト引当金」は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示することといたしました。なお、収益
認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替
えを行っておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表
に与える影響はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効
税率を使用しております。
（追加情報）
新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについては、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情
報）に記載した内容から、重要な変更はありません。
12/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年３月16日 （自 2022年３月16日
至 2021年12月15日） 至 2022年12月15日）
減価償却費 3,242百万円 3,194百万円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年３月16日 至 2021年12月15日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（百万円）
（円）
2021年６月10日
普通株式 1,115 50 2021年３月15日 2021年６月11日 利益剰余金
定時株主総会
（注）１株当たり配当額には、創立60周年記念配当５円を含んでおります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年３月16日 至 2022年12月15日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（百万円）
（円）
2022年６月14日
普通株式 1,116 50 2022年３月15日 2022年６月15日 利益剰余金
定時株主総会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年３月16日 至 2021年12月15日）
当社グループは、医薬品、化粧品、雑貨及び一般食品等の販売をする小売業を営んでおり、単一セグメン
トであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年３月16日 至 2022年12月15日）
当社グループは、医薬品、化粧品、雑貨及び一般食品等の販売をする小売業を営んでおり、単一セグメン
トであるため、記載を省略しております。
13/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
（収益認識関係）
当社グループは、医薬品、化粧品、雑貨及び一般食品等の販売をする小売業の単一セグメントであり、顧客と
の契約から生じる収益の内訳は以下のとおりです。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年３月16日 至 2022年12月15日）
区分 金額（百万円）
医薬品 39,393
化粧品 16,100
雑貨 58,837
一般食品 97,450
顧客との契約から生じる収益 211,782
その他の収益 691
外部顧客への売上高 212,474
（注）「その他の収益」は、不動産賃貸収入であります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年３月16日 （自 2022年３月16日
至 2021年12月15日） 至 2022年12月15日）
（1）１株当たり四半期純利益 207円68銭 183円89銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
4,634 4,107
(百万円)
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
4,634 4,107
純利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（株） 22,317,765 22,334,298
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 207円32銭 183円68銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（百万円）
普通株式増加数（株） 38,743 25,234
（うち新株予約権（株）） （38,743） （25,234）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当 2018年５月16日取締役会決議 2018年５月16日取締役会決議
たり四半期純利益の算定に含まれなかった潜在株式 第８回新株予約権（新株予約 第８回新株予約権（新株予約
で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの 権の数 1,610個） 権の数 1,565個）
の概要
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
14/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年１月27日
株式会社カワチ薬品
取締役会 御中
東陽監査法人
東京事務所
指定社員
公認会計士
中里 直記
業務執行社員
指定社員
公認会計士
三宅 清文
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社カワチ
薬品の2022年３月16日から2023年３月15日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年９月16日から2022年12
月15日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年３月16日から2022年12月15日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社カワチ薬品及び連結子会社の2022年12月15日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
16/17
EDINET提出書類
株式会社カワチ薬品(E03356)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告
書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
17/17
