SBIアセットマネジメント株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2022/04/26-2023/04/25)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2022/04/26-2023/04/25)
提出日
提出者 SBIアセットマネジメント株式会社
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2022/04/26-2023/04/25)

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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

     【提出書類】                    半期報告書

     【提出先】                    関東財務局長

     【提出日】                    2023年1月25日

     【計算期間】                    第6期中 自 2022年4月26日 至 2022年10月25日

     【ファンド名】                    SBI日本・アジアフィンテック株式ファンド

     【発行者名】                    SBIアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長 梅本 賢一

     【本店の所在の場所】                    東京都港区六本木一丁目6番1号

     【事務連絡者氏名】                    中村 慎吾

     【連絡場所】                    東京都港区六本木一丁目6番1号

     【電話番号】                    03-6229-0170

     【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】

     (1)【投資状況】
                                                 (2022年10月31日現在)
                                            時価合計          投資比率
               資産の種類                   国 名
                                             (円)          (%)
                株式                  日本           1,324,591,050            80.69
                                インドネシア              113,336,928            6.90
                                 バミューダ              65,092,673           3.97
                                 ケイマン             56,357,483           3.43
                                  中国            16,856,964           1.03
                                  小計           1,576,235,098            96.02
        現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―            65,417,286           3.98
                  合計(純資産総額)                           1,641,652,384            100.00
    (注) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     (2)【運用実績】

       ①【純資産の推移】

         2022年10月31日(直近日)現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の
       推移は次の通りです。
                              純資産総額                 1万口当たり純資産額
                               (円)                   (円)
           年 月 日
                         (分配落)          (分配付)         (分配落)         (分配付)
       第1計算期間末(2018年4月24日)                  2,946,974,009          2,946,974,009             13,306          13,306
       第2計算期間末(2019年4月24日)                  6,535,140,202          6,535,140,202             13,725          13,725
       第3計算期間末(2020年4月24日)                  2,800,377,061          2,800,377,061             12,446          12,446
       第4計算期間末(2021年4月26日)                  2,849,006,971          2,849,006,971             22,660          22,660
       第5計算期間末(2022年4月25日)                  1,779,800,633          1,779,800,633             17,043          17,043
               2021年10月末日          2,253,066,531               ―       20,313            ―
                  11月末日       2,172,709,084               ―       19,799            ―
                  12月末日       2,079,533,429               ―       19,151            ―
               2022年1月末日          1,767,609,207               ―       16,520            ―
                  2月末日       1,767,240,248               ―       16,675            ―
                  3月末日       1,890,990,764               ―       17,982            ―
                  4月末日       1,815,799,651               ―       17,407            ―
                  5月末日       1,756,650,988               ―       16,984            ―
                  6月末日       1,752,335,868               ―       16,985            ―
                  7月末日       1,818,587,403               ―       17,836            ―
                  8月末日       1,760,921,232               ―       17,560            ―
                  9月末日       1,585,519,469               ―       16,118            ―
                  10月末日       1,641,652,384               ―       16,854            ―
    (注) 表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
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       ②【分配の推移】

          期 間                   計算期間                 1万口当たりの分配金(円)
        第1計算期間               2017年4月27日~2018年4月24日                                   0
        第2計算期間               2018年4月25日~2019年4月24日                                   0
        第3計算期間               2019年4月25日~2020年4月24日                                   0
        第4計算期間               2020年4月25日~2021年4月26日                                   0
        第5計算期間               2021年4月27日~2022年4月25日                                   0
       ③【収益率の推移】

           期                  計算期間                    収益率(%)
        第1計算期間               2017年4月27日~2018年4月24日                                 33.06
        第2計算期間               2018年4月25日~2019年4月24日                                  3.15
        第3計算期間               2019年4月25日~2020年4月24日                                 △9.32
        第4計算期間               2020年4月25日~2021年4月26日                                 82.07
        第5計算期間               2021年4月27日~2022年4月25日                                △24.79
       第6計算期間(中間)                 2022年4月26日~2022年10月25日                                 △2.15
    (注) 各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の
       基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数を記載
       しております。
       なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末(設定時)の基準価額を10,000円として計算しております。
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    2【設定及び解約の実績】

                                     設定数量         解約数量       発行済み数量
         期              計算期間
                                      (口)         (口)        (口)
       第1計算期間           2017年4月27日~2018年4月24日                   5,480,866,773         3,266,143,884        2,214,722,889
       第2計算期間           2018年4月25日~2019年4月24日                   4,571,736,019         2,024,998,465        4,761,460,443
       第3計算期間           2019年4月25日~2020年4月24日                    171,147,317        2,682,639,561        2,249,968,199
       第4計算期間           2020年4月25日~2021年4月26日                    332,969,923        1,325,675,620        1,257,262,502
       第5計算期間           2021年4月27日~2022年4月25日                     90,552,195        303,544,925       1,044,269,772
     第6計算期間(中間)            2022年4月26日~2022年10月25日                     16,977,925         84,191,965        977,055,732
    (注) 本邦外における販売、解約の実績はありません。
       第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    3【ファンドの経理状況】

    1) 本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年

       大蔵省令第38号)並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
       関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2) 本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期中間計算期間(2022年4月26日か

       ら2022年10月25日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けてお
       ります。
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    中間財務諸表

    【SBI日本・アジアフィンテック株式ファンド】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第5期
                                                第6期中間計算期間
                                 2022年    4月25日現在
                                                2022年10月25日現在
    資産の部
      流動資産
                                          4,282             2,467,444
       預金
                                        75,931,702               75,348,102
       コール・ローン
                                      1,716,367,398               1,558,895,583
       株式
                                                        3,219,800
       未収入金                                     -
                                        9,998,706                6,451,450
       未収配当金
                                      1,802,302,088               1,646,382,379
       流動資産合計
                                      1,802,302,088               1,646,382,379
      資産合計
    負債の部
      流動負債
                                        4,274,606                 422,558
       未払解約金
                                         407,819               364,115
       未払受託者報酬
                                        17,171,193               15,331,266
       未払委託者報酬
                                           208               206
       未払利息
                                         647,629               855,811
       その他未払費用
                                        22,501,455               16,973,956
       流動負債合計
                                        22,501,455               16,973,956
      負債合計
    純資産の部
      元本等
                                      1,044,269,772                 977,055,732
       元本
       剰余金
                                       735,530,861               652,352,691
         中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                      1,779,800,633               1,629,408,423
       元本等合計
                                      1,779,800,633               1,629,408,423
      純資産合計
                                      1,802,302,088               1,646,382,379
    負債純資産合計
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                 第5期中間計算期間                第6期中間計算期間
                                 自 2021年      4月27日          自 2022年      4月26日
                                 至 2021年10月26日                至 2022年10月25日
    営業収益
                                        14,491,611               16,632,409
      受取配当金
                                                          2,150
      受取利息                                      -
                                      △ 252,247,218               △ 67,466,422
      有価証券売買等損益
                                        20,514,275               32,691,945
      為替差損益
                                            60              1,800
      その他収益
                                      △ 217,241,272               △ 18,138,118
      営業収益合計
    営業費用
                                          28,936               33,464
      支払利息
                                         511,756               364,115
      受託者報酬
                                        21,547,404               15,331,266
      委託者報酬
                                        1,046,193                 991,347
      その他費用
                                        23,134,289               16,720,192
      営業費用合計
                                      △ 240,375,561               △ 34,858,310
    営業利益又は営業損失(△)
                                      △ 240,375,561               △ 34,858,310
    経常利益又は経常損失(△)
                                      △ 240,375,561               △ 34,858,310
    中間純利益又は中間純損失(△)
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
    又は一部解約に伴う中間純損失金額の                                  △ 39,624,169                1,100,056
    分配額(△)
                                      1,591,744,469                 735,530,861
    期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                        58,558,952               12,088,965
    剰余金増加額又は欠損金減少額
      中間追加信託に伴う剰余金増加額
                                        58,558,952               12,088,965
      又は欠損金減少額
                                       259,524,497                59,308,769
    剰余金減少額又は欠損金増加額
      中間一部解約に伴う剰余金減少額
                                       259,524,497                59,308,769
      又は欠損金増加額
                                      1,190,027,532                 652,352,691
    中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法                   株式
                        移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に
                        あたっては、金融商品取引所における最終相場によっております。
     2.デリバティブ等の評価基準                   為替予約取引

       及び評価方法
                        個別法に基づき、国内における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場
                        の仲値で評価しております。
     3.外貨建資産・負債の本邦通貨                   信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国に

       への換算基準                 おける中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算して
                        おります。
     4.収益及び費用の計上基準                   受取配当金

                        株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しております。
                        為替差損益
                        約定日基準で計上しております。
     5.その他                   外貨建資産等の会計処理

                        外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規
                        定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する
                        方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61
                        条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                     第5期
                                               第6期中間計算期間
                 項目
                                 2022年    4月25日現在
                                               2022年10月25日現在
     1.   当該中間計算期間末日における受益権の総数                             1,044,269,772口               977,055,732口
     2.   1口当たり純資産額                                1.7043円              1.6677円
       (10,000口当たり純資産額)                                (17,043円)              (16,677円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    第5期中間計算期間(自             2021年    4月27日 至       2021年10月26日)
    該当事項はありません。
    第6期中間計算期間(自             2022年    4月26日 至       2022年10月25日)
    該当事項はありません。
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    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                               第5期
                                             第6期中間計算期間
             項目
                            2022年    4月25日現在
                                             2022年10月25日現在
     1.中間貸借対照表計上額、                   貸借対照表上の金融商品は原則とし                 中間貸借対照表上の金融商品は原則
       時価及びその差額                 てすべて時価で評価しているため、                 としてすべて時価で評価しているた
                        貸借対照表計上額と時価との差額は                 め、中間貸借対照表計上額と時価と
                        ありません。                 の差額はありません。
     2.時価の算定方法                   ①  株式                同左

                        (重要な会計方針に係る事項に関す
                        る注記)に記載しております。
                        ②  上記以外の金融商品                同左
                        これらの商品は短期間で決済される
                        ため、帳簿価額は時価と近似してい
                        ることから、当該帳簿価額を時価と
                        しております。
     3.金融商品の時価等に関する                   金融商品の時価の算定においては一                 同左

       事項についての補足説明                 定の前提条件等を採用しているた
                        め、異なる前提条件等によった場
                        合、当該価額が異なることもありま
                        す。
    (有価証券に関する注記)

    該当事項はありません。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (その他の注記)

    本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                                  第5期            第6期中間計算期間
                               自  2021年    4月27日          自  2022年    4月26日
               項目
                               至  2022年    4月25日          至  2022年10月25日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                              1,257,262,502円               1,044,269,772円
     期中追加設定元本額                               90,552,195円               16,977,925円
     期中一部解約元本額                               303,544,925円                84,191,965円
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    4【委託会社等の概況】

     (1)【資本金の額】
       ① 資本金の額(2022年10月末日現在)
         委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
       ② 発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
       ③ 発行済株式の総数
         委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,099,411株です。
       ④ 最近5年間における主な資本金の額の増減
         2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
         2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
     (2)【事業の内容及び営業の状況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
      行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、投資助言業
      務(投資助言・代理業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
      現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                               (2022年10月末日現在)

               ファンドの種類                    本 数           純資産総額(百万円)
       追加型株式投資信託                            237                1,493,987
       単位型株式投資信託                            602                1,724,040
                 合計                  839                3,218,027
     (3)【その他】

       ① 定款の変更、その他の重要事項
         (イ)定款の変更
             2022年6月22日付で、発行可能株式総数を変更する定款の変更を行いました。
         (ロ)その他の重要事項
            SBIアセットマネジメント株式会社は、2022年8月1日に、SBIアセットマネジメン
           ト株式会社、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、SBI地方創生ア
           セットマネジメント株式会社の3社合併をいたしました。なお、SBIアセットマネジメン
           ト株式会社を存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしました。
       ② 訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実

         該当事項はありません。
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    5【委託会社等の経理状況】

     (1) 財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

          委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則
        第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52
        号)により作成しております。
          また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭
        和52年大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に
        関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
          なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しており
        ます。
     (2) 監査証明について

          当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(自                                         2021年4月1日
        至  2022年3月31日)の財務諸表及び当事業年度の中間会計期間(自                                   2022年4月1日          至  2022年
        9月30日)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査及び中間監査を受けており
        ます。
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    (1)【貸借対照表】

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                1,281,158                 569,638
       前払費用                                 24,575                22,597
       未収委託者報酬                                 482,776                572,712
       未収運用受託報酬                                  1,091                6,634
                                        25,257                25,626
       その他
       流動資産合計                                1,814,859                1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※                ※
        建物                                13,748                12,234
                                      ※                ※
                                         3,540                2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                                17,288                14,734
       無形固定資産
        商標権                                 1,352                1,203
        ソフトウエア                                 2,626                1,309
                                          67                67
        その他
        無形固定資産合計                                 4,046                2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                                956,238               1,051,219
        関係会社株式                                  ―              22,031
        繰延税金資産                                140,000                170,818
                                        11,613                11,469
        その他
        投資その他の資産合計                               1,107,852                1,255,540
       固定資産合計                                1,129,187                1,272,854
      繰延資産
                                          ―              4,170
       株式交付費
       繰延資産合計                                    ―              4,170
      資産合計                                 2,944,046                2,474,235
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                                                     (単位:千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                  2,370                1,926
       未払金                                 383,631                384,755
        未払手数料                                333,627                331,045
        その他未払金                                50,003                53,709
       未払法人税等                                 92,760               105,725
                                        19,520                26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                                 498,282                519,036
      負債合計                                  498,282                519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 400,200                400,200
       資本剰余金
                                          ―            1,350,000
        その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                   ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                                30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                       2,310,952                 240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               2,340,964                 340,144
       株主資本合計                                2,741,164                2,090,344
      評価・換算差額等
                                       △295,400                △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                △295,400                △135,145
      純資産合計                                 2,445,764                1,955,198
     負債純資産合計                                  2,944,046                2,474,235
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    (2)【損益計算書】

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                               至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 2,242,459                2,468,525
                                         1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                                 2,243,719                2,479,148
     営業費用
      支払手数料                                 1,472,682                1,557,540
      広告宣伝費                                  11,011                7,417
      調査費                                  33,280                38,368
      委託計算費                                  109,479                147,361
      営業雑経費                                  23,297                24,534
       通信費                                   720                727
       印刷費                                 19,915                21,008
       協会費                                  2,429                2,630
       諸会費                                   189                167
                                          43                ―
       その他営業雑経費
      営業費用計                                 1,649,751                1,775,222
     一般管理費
      給料                                  136,492                123,426
       役員報酬                                 27,899                23,837
       給料・手当                                 108,592                99,438
       賞与                                    ―               150
      福利厚生費                                  19,637                17,716
      交際費                                     0               ―
      寄付金                                    ―              4,402
      旅費交通費                                    341                98
      租税公課                                   9,743               17,336
      不動産賃借料                                  13,750                10,160
      退職給付費用                                   3,963                2,820
      固定資産減価償却費                                   4,560                5,219
      事務委託費                                  13,751                12,484
      消耗品費                                    810                767
                                        16,387                13,098
      諸経費
      一般管理費計                                  219,438                207,532
     営業利益                                   374,528                496,394
     営業外収益
      受取利息                                     6                4
      受取配当金                                  51,201                32,400
                                         1,682                 175
      雑収入
      営業外収益計                                  52,890                32,579
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     営業外費用
      為替差損                                     1               69
      株式交付費償却                                    ―               379
                                          ―                36
      雑損失
      営業外費用計                                     1               485
     経常利益                                   427,417                528,489
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                                                     (単位:千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                               至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
     特別損失
                                          ―             326,300
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                     ―             326,300
     税引前当期純利益                                   427,417                202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                        137,856                163,769
                                        △7,202               △100,993
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   130,653                62,775
     当期純利益                                   296,763                139,413
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    (3)【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自           2020年4月1日          至   2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                          株主資本                  評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                                         その他
                          その他
                                                        純資産
                                               繰延    評価・
                                    株主資本     有価証券
                           利益
                                利益
                                                         合計
                資本金                              ヘッジ    換算差額
                     利益
                                     合計     評価
                          剰余金
                               剰余金
                                               損益    等合計
                     準備金
                                         差額金
                                合計
                          繰越利益
                          剰余金
    当期首残高            400,200      30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618      2,079,782
    当期変動額
     当期純利益                     296,763     296,763     296,763                    296,763
     株主資本以外の
     項目の当期変動額                                     72,561    △3,343      69,218      69,218
     (純額)
    当期変動額合計              ―     ―   296,763     296,763     296,763      72,561    △3,343      69,218     365,982
    当期末残高            400,200      30,012    2,310,952     2,340,964     2,741,164     △295,400        ―  △295,400      2,445,764
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     当事業年度(自           2021年4月1日          至   2022年3月31日)

                                                     (単位:千円)
                                     株主資本
                           資本剰余金                利益剰余金
                                           その他利益
                                                        株主資本
                            その他      資本                 利益
                  資本金                          剰余金
                        資本                利益
                                                         合計
                             資本     剰余金                 剰余金
                       準備金                準備金
                                            繰越利益
                            剰余金      合計                 合計
                                            剰余金
    当期首残高              400,200       ―     ―     ―   30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
    当期変動額
     合併による増加                         50,000     50,000           256,295      256,295      306,295
     準備金の積立                                   70,038     △70,038         ―      ―
     剰余金の配当                                       △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
     新株の発行              650,000     650,000          650,000                      1,300,000
     資本金から剰余金
                  △650,000           650,000     650,000                          ―
     への振替
     準備金から剰余金
                       △650,000      650,000       ―                       ―
     への振替
     当期純利益                                         139,413      139,413      139,413
     株主資本以外の
     項目の当期変動額
     (純額)
    当期変動額合計                ―     ―  1,350,000     1,350,000       70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
    当期末残高              400,200       ―  1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
                        評価・換算差額等

                                      純資産合計
                    その他有価証券         評価・換算差額等
                     評価差額金           合計
    当期首残高                   △295,400         △295,400       2,445,764
    当期変動額
     合併による増加                                    306,295
     準備金の積立                                      ―
     剰余金の配当                                  △2,396,530
     新株の発行                                   1,300,000
     資本金から剰余金への振替                                      ―
     準備金から剰余金への振替                                      ―
     当期純利益                                    139,413
     株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254       160,254
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    160,254         160,254      △490,565
    当期末残高                   △135,145         △135,145       1,955,198
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     [注記事項]

     (重要な会計方針)
       1.有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
         移動平均法による原価法
         (2)その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
             時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
       2.デリバティブの評価基準及び評価方法

          時価法を採用しております。
       3.固定資産の減価償却の方法

          ① 有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-15年、器具備品が3-15年で
             あります。
          ② 無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期
             間(5年)に基づく定額法によっております。
        4.繰延資産の処理方法

           株式交付費
                3年間で均等償却しております。
       5.収益及び費用の計上基準

        当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
        点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
          委託者報酬         投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一

                    定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識
                    されます。
          運用受託報酬         投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基
                    づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
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    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                              2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」と
     いう。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当
     該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより
     財務諸表に与える影響はありません。
      なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関
     係」注記については記載しておりません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                               2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」
     という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
     準」(企業会計基準第10号                2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会
     計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより財務諸表に
     与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を
     行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指
     針第19号     2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係
     るものについては記載しておりません。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                         2021年6月17日         企業会計
     基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                    企業会計基準適用指針第31号)の
      2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討
      には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基準」公表
      後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
     (2)適用予定日

       2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点
      で評価中であります。
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    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
      前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当事業年
     度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示しております。
      また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金」
     10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含め
     て表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組換えを行ってお
     ります。
    (貸借対照表関係)

                前事業年度                            当事業年度

              (2021年3月31日)                            (2022年3月31日)
     ※   有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで                            ※   有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで
        あります。                            あります。
        建物                3,457千円            建物                4,972千円
        器具備品                4,674千円            器具備品                5,714千円
        合計                8,132千円            合計               10,686千円
    (損益計算書関係)

     該当事項はありません。
    (株主資本等変動計算書関係)

       前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数
     普通株式(株)                  36,600             ―           ―         36,600
    2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
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       当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                  36,600           20,800             ―         57,400
     (注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

    (1)配当金支払額 
                        配当金の総額          1株当たり

       (決議)         株式の種類                            基準日         効力発生日
                         (千円)        配当額(円)
    2021年8月25日
                普通株式           1,090,680           29,800    2021年8月25日          2021年8月26日
    株主総会
    2022年2月14日
                普通株式           1,305,850           22,750    2022年2月14日          2022年2月15日
    株主総会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

       該当事項はありません。
    (金融商品関係)

       前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
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            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び
            評価損益の管理を行っております。
         2.金融商品の時価等に関する事項

           2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおり
           であります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めて
           おりません((注2)を参照ください。)。
                                                 (単位:千円)
                                  貸借対照表
                                            時価        差額
                                   計上額
           (1)  現金・預金                       1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                         482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                          1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                      956,238        956,238          ―
              その他有価証券
           資産計                          2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                          383,631        383,631          ―
           負債計                           383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
            ヘッジ会計が適用されていないもの                             350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                             350        350        ―
           (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)現金・預金          (2)未収委託者報酬            (3)未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
        おります。
       (4)投資有価証券
           その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
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      負債

      未払金
      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
      注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                      (単位:千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                             10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難で
          あることから、時価開示の対象とはしておりません。
     (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                             (単位:千円)
                              1年以内
            現金・預金                     1,281,158
            未収委託者報酬                      482,776
            未収運用受託報酬                       1,091
                  合計              1,765,026
       当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
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         (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
        2.金融商品の時価等に関する事項

         2022年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
         ります。
        当事業年度(2022年3月31日)

                            貸借対照表

                                         時価           差額
                             計上額
                                        (千円)           (千円)
                             (千円)
          投資有価証券                      1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                      1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                          41           41           ―
     (*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため
        時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     (*2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表
        計上額は以下のとおりであります。
                          貸借対照表計上額
                区分
                             (千円)
         関係会社株式
          子会社株式                        22,031
     (*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
     (注)金銭債権の決算日後の償還予定額

                             (単位:千円)
                             1年以内
         現金・預金                        569,638
         未収委託者報酬                        572,712
         未収運用受託報酬                         6,634
                合計                1,148,985
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       3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

          金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つ
        のレベルに分類しております。
         レベル1の時価:            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成

                    される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                    算定した時価
         レベル2の時価:            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                    外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル3の時価:            観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分
         類しております。
        時価で貸借対照表に計上している金融商品

         当事業年度(2022年3月31日) 
                                           時価(千円)
                  区分
                                 レベル1       レベル2        レベル3         合計
        デリバティブ取引
         指数先物関連                              ―        41       ―        41
          資産計                              ―        41       ―        41
       (注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しており
           ます。
       (注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                               2019年7月4

            日)第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりませ
            ん。貸借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
    (有価証券関係)

     1.子会社株式
        前事業年度(2021年3月31日)
        該当事項はありません。
        当事業年度(2022年3月31日)

        市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                              貸借対照表計上額
                 区分
                                (千円)
         子会社株式                            22,031
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     2.その他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他                1,394         1,000        394
                           小計             1,394         1,000        394
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他               954,843        1,381,010        △426,166
                           小計            954,843        1,381,010        △426,166
                    合計                   956,238        1,382,010        △425,771
        当事業年度(2022年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他                1,641         1,000        641
                           小計             1,641         1,000        641
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他              1,049,578         1,245,010        △195,431
                           小計           1,049,578         1,245,010        △195,431
                    合計                  1,051,219         1,246,010        △194,790
        (注)表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     3.売却したその他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)
                                                    (単位:千円)
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                     15,865              794              ―
              合計                15,865              794              ―
        当事業年度(2022年3月31日)

         該当事項はありません。
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     4.減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券(その他有価証券の投資信託)について326,300千円の減損処
        理を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上
        下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して
        必要と認められた額について減損処理を行っております。
    (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(2021年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
                                      契約額等の
                               契約額等                時価      評価損益
             区分        取引の種類                 うち1年超
                               (千円)               (千円)       (千円)
                                      (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               7,910        ―       350       350
                  合計                7,910        ―       350       350
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
      当事業年度(2022年3月31日)

       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
                                      契約額等の
                               契約額等                時価      評価損益
             区分        取引の種類                 うち1年超
                               (千円)               (千円)       (千円)
                                      (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               10,356        ―        41       41
                  合計                10,356        ―        41       41
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
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    (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度(自                               2020年4月1日          至  2021年3月31日)3,963千
      円、当事業年度(自           2021年4月1日          至  2022年3月31日)2,820千円であります。
     (税効果会計関係)

                前事業年度                            当事業年度

              (2021年3月31日)                            (2022年3月31日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                            1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                            繰延税金資産
        電話加入権                   438千円          電話加入権                   438千円
        未払事業税                  3,830           投資有価証券評価損                  99,913
        その他未払税金                  1,424           未払事業税                  3,406
        その他有価証券評価差額金                 130,492            その他未払税金                  3,817
                         3,936
        その他                             その他有価証券評価差額金                  59,644
                                                      3,598
       繰延税金資産小計                             その他
                        140,121
                           ―
       評価性引当額                            繰延税金資産小計
                                                     170,818
                                                       ―
       繰延税金資産合計                 140,121           評価性引当額
       繰延税金負債                            繰延税金資産合計                  170,818
                         △120
        その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                  △120          繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                 140,000           繰延税金負債合計                    ―
                                   繰延税金資産の純額                  170,818
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に                            2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に

      重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別                            重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の
      の内訳                            内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                                       同左

      の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるた
      め注記を省略しております。
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    (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
       当社は、2021年3月17日の取締役会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持つ会
      社であるSBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の
      締結を承認決議し、効力発生日である2021年5月1日付をもって吸収合併いたしました。
       1.取引の概要

       (1)結合当事企業の名称
          存続会社:当社
          消滅会社:SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
       (2)企業結合日
          2021年5月1日
       (3)企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収
         合併。
       (4)結合後企業の名称
         SBIアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
          経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     2.実施した会計処理の概要

        「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一である
      ことから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しておりま
      す。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益
      及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報)

     前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
        す。
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超える
         ため、記載を省略しております。
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        2.地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90%を超えるため、地域ごと
          の売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                           (単位:千円)
                     顧客の名称                      営業収益
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               517,208
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
     当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
        す。
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超える
         ため、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
          ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
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        3.主要な顧客ごとの情報

                                           (単位:千円)

                     顧客の名称                      営業収益
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               339,734
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

     前事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
     1.関連当事者との取引
      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
        財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
     同一の
                                            販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金     148,196
     を持つ
                                            料
     会社
     (注)   1.取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        2.販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
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     当事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     1.関連当事者との取引
      財務諸表提出会社と関連当事者との取引

        (ア)財務諸表提出会社の親会社
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
                               (被所有)    役員の兼任
        モーニングスター                  金融情報                  増資の引
     親会社           東京都港区       3,363         間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                  サービス業                  受
                                100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資(普通株式20,800株)を引き受けたものです。
        (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
     同一の
                                            販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金     167,508
     を持つ
                                            料
     会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
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    (1株当たり情報)

                             前事業年度                  当事業年度

                           自 2020年4月1日                  自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日                  至 2022年3月31日
     1株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭
     1株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭
                        なお、潜在株式調整後1株当た                 なお、潜在株式調整後1株当たり
                        り当期純利益金額については、                 当期純利益金額については、潜在
                        潜在株式が存在しないため記載                 株式が存在しないため記載してお
                        しておりません。                 りません。
     (注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                             前事業年度                  当事業年度

                           自 2020年4月1日                  自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日                  至 2022年3月31日
     当期純利益(千円)                               296,763                  139,413
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―                  ―
     普通株式に係る当期純利益(千円)                               296,763                  139,413
     期中平均株式数(株)                               36,600                  40,019
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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    (参考)SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

      ※当該(参考)においてSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」また
       は「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(以下「当社」という)の財
     務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下
     「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内
     閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                       (自  令和3年4月1日          至
     令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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     (1)貸借対照表

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                 694,448                952,283
       前払費用                                 17,973                17,878
       未収委託者報酬                                 213,053                254,036
       未収運用受託報酬                                 24,496                22,481
                                         1,348                1,806
       その他
       流動資産合計                                 951,320               1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
        建物                              ※  2,495             ※  2,307
                                      ※   167            ※   301
        器具備品
        有形固定資産合計                                 2,662                2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                                13,220                15,780
                                          163                131
        商標権
        無形固定資産合計                                13,383                15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                  109                114
        長期前払費用                                 2,609                 412
        繰延税金資産                                 6,273                8,312
                                         9,040                9,040
        その他
        投資その他の資産合計                                18,032                17,879
       固定資産合計                                 34,078                36,400
      資産合計                                  985,399               1,284,886
                                38/89








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                                                     (単位:千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                 77,049                94,288
        未払手数料                                50,571                62,038
        その他未払金                                26,478                32,249
       未払消費税等                                 27,207                10,175
       未払法人税等                                 107,361                81,465
       未払費用                                 34,963                33,321
       預り金                                  1,595                 207
                                        39,578                60,394
       その他
       流動負債合計                                 287,757                279,853
      負債合計                                  287,757                279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 150,000                150,000
       資本剰余金
                                        150,000                150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                 150,000                150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                        397,635                705,022
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                397,635                705,022
       株主資本合計                                 697,635               1,005,022
      評価・換算差額等
                                           6               10
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                     6               10
      純資産合計                                  697,641               1,005,032
     負債純資産合計                                   985,399               1,284,886
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     (2)損益計算書

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                              (自 令和2年4月1日                (自 令和3年4月1日
                               至 令和3年3月31日)                 至 令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                  913,541               1,121,008
                                        89,835                85,106
      運用受託報酬
      営業収益計                                 1,003,376                1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                  212,582                258,998
      広告宣伝費                                  11,000                 750
      支払報酬                                   2,500                2,000
      協会費                                   2,540                2,932
      委託計算費                                  170,862                235,594
                                        81,785                99,084
      委託調査費
      営業費用計                                  481,271                599,359
     一般管理費
      給料                                  62,995                76,010
       役員報酬                                 25,850                28,650
       給料・手当                                 37,145                43,660
       賞与                                    ―              3,700
      法定福利費                                   8,602               12,205
      福利厚生費                                   1,456                1,708
      退職給付費用                                   2,489                3,171
      派遣社員費                                    ―              2,323
      募集費                                    250               6,925
      業務委託費                                  17,606                21,495
      不動産賃借料                                   8,116                8,116
      修繕維持費                                   2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                   3,451                5,673
      租税公課                                  10,325                11,936
      什器備品費                                    162                ―
      支払報酬                                   6,579                6,180
                                         5,116                6,059
      諸経費
      一般管理費計                                  129,207                163,862
     営業利益                                   392,897                442,893
     営業外収益
      受取利息                                     2                2
      為替差益                                    129                70
                                          245                448
      雑収入
      営業外収益計                                    377                522
     営業外費用
                                           0               ―
      その他
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      営業外費用計                                     0               ―
     経常利益                                   393,273                443,416
     税引前当期純利益                                   393,273                443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                        122,381                138,069
                                        △3,335                △2,040
     法人税等調整額
     当期純利益                                   274,228                307,387
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     (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金              利益剰余金
                                     その他利益
                                                     株主資本
                                              利益
                   資本金                    剰余金
                               資本剰余金
                                                     合計
                        資本準備金                     剰余金
                                合計
                                      繰越利益
                                              合計
                                      剰余金
    当期首残高               150,000      150,000      150,000       123,406       123,406        423,406
    当期変動額
     当期純利益                                   274,228       274,228        274,228
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                  ―      ―      ―     274,228       274,228        274,228
    当期末残高               150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
                     評価・換算差額等

                                  純資産合計
                 その他有価証券評        評価・換算差額等
                   価差額金         合計
    当期首残高                   △1        △1     423,404
    当期変動額
     当期純利益                               274,228
     株主資本以外の項目の
                        8        8       8
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    8        8    274,236
    当期末残高                    6        6    697,641
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     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金              利益剰余金
                                     その他利益
                                                     株主資本
                                              利益
                   資本金                    剰余金
                               資本剰余金
                                                     合計
                        資本準備金                     剰余金
                                合計
                                      繰越利益
                                              合計
                                      剰余金
    当期首残高               150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
    当期変動額
     当期純利益                                   307,387       307,387        307,387
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                  ―      ―      ―     307,387       307,387        307,387
    当期末残高               150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
                     評価・換算差額等

                                  純資産合計
                 その他有価証券評        評価・換算差額等
                   価差額金         合計
    当期首残高                    6        6    697,641
    当期変動額
     当期純利益                               307,387
     株主資本以外の項目の
                        3        3       3
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    3        3    307,391
    当期末残高                   10        10    1,005,032
                                43/89










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    [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
          時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理)を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

     ① 有形固定資産
       定額法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定率
      法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
           建物        8~18年

           器具備品   5年
     ② 無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
           ソフトウエア 5年

          商標権             10年
    3.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
      (収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率

                 を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されま
                 す。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき
                 算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
                                44/89





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    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   8,312千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っており
      ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に
      発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金
      資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                              2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」
      という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
      で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。な
      お、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                               2019年7月4日。以下「時価算定会計基
      準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
      計基準」(企業会計基準第10号                  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価
      算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸
      表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記
      を行うこととしております。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                          2021年6月17日         企業会計
     基準委員会)
     (1)概要

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                    企業会計基準適用指針第31号)
      の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検
      討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基準」公
      表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
     (2)適用予定日

       2023年3月期の期首から適用します。
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     (3)当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時
      点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
       前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金(1,174千円)」「立替金
       (174千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めて表
       示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       (9,040千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その他」
       に含めて表示しております。
       この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    (貸借対照表関係)

                前事業年度                            当事業年度

            (令和3年3月31日現在)                            (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                            ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515千円        建物                   778千円
        器具備品                   632千円        器具備品                   732千円
    (株主資本等変動計算書関係)

                前事業年度                            当事業年度

      (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
     1.発行済株式の種類及び総数                            1.発行済株式の種類及び総数
              当事業             当事業               当事業             当事業
        株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
             年度期首             年度末              年度期首             年度末
         種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
              (株)             (株)               (株)             (株)
         普通                            普通
               6,000     ―    ―    6,000               6,000     ―    ―    6,000
         株式                            株式
     2.自己株式に関する事項                            2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項                            3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
     4.配当に関する事項                            4.配当に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

                前事業年度                            当事業年度

             (令和3年3月31日)                            (令和4年3月31日)
     1.金融商品の状況に関する事項                            1.金融商品の状況に関する事項
      ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
       当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                            当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
      ております。                            ております。
      ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理
       体制                            体制
       未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                            未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
      業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                            業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
      クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                            クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
      社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                            社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
      内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                            内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
      おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                            おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
      日であります。                            日であります。
       当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                            当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
      なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                            なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
      することで、流動性リスクを管理しております。                            することで、流動性リスクを管理しております。
     2.金融商品の時価等に関する事項                            2.金融商品の時価等に関する事項

                                 (1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報

                 貸借対照
                       時価     差額
                                 酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                 表計上額
                      (千円)     (千円)
                                 金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
                 (千円)
                                 ものであることから、記載を省略しております。
       (1)  現金・預金        694,448     694,448       ―
       (2)  未収委託者
                                 (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 213,053     213,053       ―
         報酬
                                  金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
       (3)  未収運用
                                 いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
                  24,496     24,496       ―
         受託報酬
                                 価額が変動することもあります。
       資産計          931,998     931,998       ―
       (1)未払手数料           50,571     50,571       ―
       (2)その他未払金           26,478     26,478       ―
       負債計           77,049     77,049       ―
     (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

                                 3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事
                                    項
      資産
      (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬                  投資信託(貸借対照表計上額 114千円)に関する事項
                                 については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関
      (3)  未収運用受託報酬
                                 する規則の一部改正に伴う経過措置」(令和二年三月六日
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ
                                 内閣府令第九号)に基づき、記載を省略しております。
       ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      負債

      (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
                                 4.金銭債権の決算日後の償還予定額
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ
                                                1年以内       1年超
       ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                                (千円)      (千円)
                                   (1)  現金・預金            952,283         ―
                                   (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036         ―
     (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
                                   (3)  未収運用
                                                 22,481        ―
                                     受託報酬
                   1年以内       1年超
                    (千円)      (千円)
                                   資産計             1,228,801          ―
       (1)  現金・預金           694,448         ―
       (2)  未収委託者報酬
                    213,053         ―
       (3)  未収運用
                     24,496         ―
         受託報酬
       資産計             931,998         ―
    (退職給付関係)

               前事業年度                           当事業年度

      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
     1.採用している退職給付金制度の概要                           1.採用している退職給付金制度の概要
      当社は、確定拠出年金制度を採用しております。                            当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度                           2.確定拠出制度
      当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円で                            当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円で
     あります。                           あります。
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    (税効果会計関係)

               前事業年度                            当事業年度

            (令和3年3月31日現在)                            (令和4年3月31日現在)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因                            1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因
      別の内訳                            別の内訳
       繰延税金資産                            繰延税金資産
        未払事業税                 6,219千円          未払事業税                 4,119千円
                           57千円                          4,197千円
        その他                            その他
       繰延税金資産小計                   6,276千円         繰延税金資産小計                   8,317千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                             -                            -
        評価性引当額                            評価性引当額
        将来減算一時差異等の                            将来減算一時差異等の
                             -                            -
        合計に係る評価性引当額                            合計に係る評価性引当額
         評価性引当額小計                    -       評価性引当額小計                    -
       繰延税金資産合計                            繰延税金資産合計
                         4,772千円                            8,317千円
       繰延税金負債                            繰延税金負債

                          △3千円                            △4千円
       その他有価証券評価差額金                            その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △3千円        繰延税金負債合計                    △4千円
       繰延税金資産(△負債)の純額                   6,273千円         繰延税金資産(△負債)の純額                   8,312千円
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                            2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

      担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原                            担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原
      因となった主要な項目別の内訳                            因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                            法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

     担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下                            担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
     であるため注記を省略しております。                            であるため注記を省略しております。
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    (収益認識関係)

     当事業年度(自          令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一である
      ことから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しておりま
      す。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益
      及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                            当事業年度

      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                            1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記                            当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
    2.関連情報                            2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                            ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収                            単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収
     益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記                            益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
     ②地域ごとの情報                            ②地域ごとの情報
     営業収益                            営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益                            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益
     計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略                            計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
     しております。                            しております。
     有形固定資産                            有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、                            本邦以外に所在している有形固定資産がないため、
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                            3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収                            特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収
     益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省                            益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。                            略しております。
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    (関連当事者情報)

    前事業年度(自        令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                            金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替      67,546        4,662
                                                     未払金
        SBI                  有を通じた     (被所有)    役員の兼務
                                             (注2)
     親会社   ホールディングス        東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
                                            保証金の
        株式会社                  プの統括・      90.00%    出向等
                                                     差入
                                            差入       ―       9,040
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                           金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            運用受託         未収運
        SBI生命保険
                 東京都港区       47,500   生命保険業        ―  投資一任契約        報酬      20,231   用受託     5,915
        株式会社
     親会社
                                            (注2)         報酬
     の子会
                                            運用受託         未収運
     社
        SBI損害保険
                 東京都港区       20,500   損害保険業        ―  投資一任契約        報酬      3,686   用受託      523
        株式会社
                                            (注2)         報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)

    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                            金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替      92,452        6,113
                                                     未払金
        SBI                  有を通じた     (被所有)    役員の兼務
                                             (注2)
     親会社   ホールディングス        東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
                                            保証金の
        株式会社                  プの統括・      90.00%    出向等
                                                     差入
                                            差入       ―       9,040
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                           金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
     親会社                                        運用受託         未収運
        SBI生命保険
     の子会            東京都港区       47,500   生命保険業        ―  投資一任契約        報酬      22,231   用受託     6,264
        株式会社
     社                                        (注2)         報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    (1株当たり情報)

               前事業年度                            当事業年度

      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
     1株当たり純資産額        116,273円65銭                            1株当たり純資産額        167,505円49銭
     1株当たり当期純利益金額                       45,704円75銭          1株当たり当期純利益金額                       51,231円27銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                            なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                            ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと                         (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと

        おりであります。                            おりであります。
     当期純利益            274,228千円                            当期純利益            307,387千円
     普通株主に帰属しない金額                           -千円        普通株主に帰属しない金額                           -千円
     普通株主に係る当期純利益     274,228千円                            普通株主に係る当期純利益     307,387千円
     期中平均株式数           6,000株                            期中平均株式数           6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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    (参考)SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

      ※当該(参考)においてSBI地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
       といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

       委託会社であるSBI地方創生アセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下「財務
     諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣府
     令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                       (自  令和3年4月1日          至
     令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    財務諸表等

      (1)  貸借対照表
                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                 479,070                948,676
       前払費用                                   381               2,417
       未収委託者報酬                                 81,365                68,969
       未収運用受託報酬                                   430                472
       未収投資助言報酬                                   ―                11
       立替金                                   31                ―
                                         1,078                 795
       その他
       流動資産合計                                 562,358               1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※  2,511              ※  2,324
        建物
                                        ※  335              ※  251
        器具備品
        有形固定資産合計                                 2,847                2,576
       無形固定資産
                                         4,939                3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                 4,939                3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                                 4,772               15,279
                                         9,041                9,041
        その他
        投資その他の資産合計                                13,814                24,321
       固定資産合計                                 21,601                30,107
      資産合計                                  583,959               1,051,449
                                                     (単位:千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                 26,705                27,205
        未払手数料                                 3,683                3,230
        その他未払金                                 23,021                23,975
       未払消費税等                                 36,697                25,942
       未払法人税等                                 65,861               145,971
       未払費用                                 10,737                25,904
       前受金                                 17,367                  ―
       前受収益                                   275                275
       預り金                                  1,306                 909
                                          ―              40,254
       仮受金
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       流動負債合計                                 158,951                266,463
      固定負債
                                          687                412
       長期前受収益
       固定負債合計                                    687                412
      負債合計                                  159,638                266,876
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 150,000                150,000
       資本剰余金
                                        150,000                150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                 150,000                150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                        124,320                484,573
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                124,320                484,573
       株主資本合計                                 424,320                784,573
      純資産合計                                  424,320                784,573
     負債純資産合計                                   583,959               1,051,449
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    (2)  損益計算書

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                              (自 令和2年4月1日                (自 令和3年4月1日
                               至 令和3年3月31日)                 至 令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                  601,172                911,890
      運用受託報酬                                   1,882                1,689
                                          ―                46
      投資助言報酬
      営業収益計                                  603,054                913,626
     営業費用
      支払手数料                                  38,380                43,472
      支払報酬                                    165                ―
      協会費                                   1,439                2,545
      委託計算費                                  106,815                161,292
                                        19,818                44,333
      委託調査費
      営業費用計                                  166,618                251,643
     一般管理費
      給料                                  69,053                79,990
       役員報酬                                 21,725                25,325
       給料・手当                                 46,959                54,635
       賞与                                    368                30
      法定福利費                                   8,841                9,032
      福利厚生費                                   1,166                 844
      退職給付費用                                   1,459                1,105
      派遣社員費                                    ―               798
      業務委託費                                   4,426                2,722
      販売促進費                                   1,540                1,627
      旅費交通費                                    511                815
      システム利用料                                  10,939                16,313
      不動産賃借料                                   8,117                8,117
      修繕維持費                                   2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                   2,080                2,077
      租税公課                                   7,142                9,962
      支払報酬                                   4,806                5,221
                                         4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                  126,385                151,746
     営業利益                                   310,049                510,236
     営業外収益
      受取利息                                     0                1
                                         5,589                8,898
      雑収入
      営業外収益計                                   5,590                8,900
     営業外費用
                                           9                0
      為替差損
      営業外費用計                                     9                0
     経常利益                                   315,631                519,136
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     税引前当期純利益                                   315,631                519,136
     法人税、住民税及び事業税
                                        60,633               169,390
                                        △5,145               △10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                   260,142                360,252
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    (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                      (単位:千円)

                                 株主資本

                         資本剰余金             利益剰余金
                                   その他利益
                                                       純資産合計
                                                 株主資本
                                           利益
                 資本金                  剰余金
                             資本剰余金
                                                  合計
                      資本準備金                    剰余金
                              合計
                                   繰越利益
                                           合計
                                    剰余金
    当期首残高              150,000      150,000      150,000      △135,822       △135,822        164,177       164,177
    当期変動額

     当期純利益                                260,142       260,142       260,142       260,142

    当期変動額合計                ―      ―      ―    260,142       260,142       260,142       260,142

    当期末残高              150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                      (単位:千円)

                                 株主資本

                         資本剰余金             利益剰余金
                                   その他利益
                                                       純資産合計
                                                 株主資本
                                           利益
                 資本金                  剰余金
                             資本剰余金
                                                  合計
                      資本準備金                    剰余金
                              合計
                                   繰越利益
                                           合計
                                    剰余金
    当期首残高              150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320
    当期変動額

     当期純利益                                360,252       360,252       360,252       360,252

    当期変動額合計                ―      ―      ―    360,252       360,252       360,252       360,252

    当期末残高              150,000      150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

     [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1.固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法
       によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
           建物        8~18年

           器具備品   8年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
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       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっており
       ます。
    2.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
       (収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率

                 を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されま
                 す。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき
                 算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポートフォリオ改
                 善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、その報酬額が支払われ
                 ることが確定した時点で収益として認識されます。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   15,279千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積ってお
       ります。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実
       際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰
       延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                                2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」
     という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
     で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。な
     お、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                                 2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
     計基準」(企業会計基準第10号                  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算
     定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表
     に与える影響はありません。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が乏
       しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金」
       は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
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    (貸借対照表関係)

               前事業年度                            当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                            (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                            ※ 有形固定資産の減価償却累計額

        建物                   517千円         建物                   782千円

        器具備品                   287千円         器具備品                   371千円

    (株主資本等変動計算書関係)

                前事業年度                            当事業年度
      (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                            1.発行済株式の種類及び総数
             当事業             当事業               当事業             当事業
       株式の           増加    減少              株式の           増加    減少
            年度期首              年度末               年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
             (株)             (株)               (株)             (株)
       普通                            普通
              6,000     ―    ―    6,000               6,000     ―    ―    6,000
       株式                            株式
    2.自己株式に関する事項                            2.自己株式に関する事項
       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                            3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                            4.配当に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

                前事業年度                            当事業年度

             (令和3年3月31日)                            (令和4年3月31日)
    1.金融商品の状況に関する事項                            1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                           ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限                            当社は、資金運用については、短期的な預金等に限
     定しております。                            定しております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                           ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                            管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資                            未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資
     運用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に                            運用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的
     信用リスクは軽微であると考えておりますが、顧客別                            に信用リスクは軽微であると考えておりますが、顧
     の債権残高を社内で管理し、入金の遅延等があった場                            客別の債権残高を社内で管理し、入金の遅延等が
     合には速やかに社内の関係部署が顧客及び受託銀行に                            あった場合には速やかに社内の関係部署が顧客及び
     連絡する体制を整えております。未払金は、そのほと                            受託銀行に連絡する体制を整えております。未払金
     んどが1ヵ月以内の支払期日であります。                            は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期日でありま
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必                            す。
     要となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動                             当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必
     性を維持することで、流動性リスクを管理しておりま                            要となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流
     す。                            動性を維持することで、流動性リスクを管理してお
                                 ります。
    2.金融商品の時価等に関する事項
                                 2.金融商品の時価等に関する事項
                                 (1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受

               貸借対照       時価      差額
                                 託報酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その
               表計上額
                     (千円)      (千円)
                                 他未払金」      は短期間で決済されるため時価が帳簿価
                (千円)
                                 額に近似するものであることから、記載を省略してお
      (1)  現金・預金        479,070      479,070        ―
                                 ります。
      (2)  未収委託
                 81,365      81,365        ―
                                 (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説
        者報酬
                                 明
      (3)  未収運用
                                  金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込
                  430      430      ―
        受託報酬
                                 んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
                                 り、当該価額が変動することもあります。
      資産計          560,866      560,866        ―
      (1)未払手数料           3,683      3,683       ―

                                 3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
                                  重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (2)その他未払金           23,021      23,021        ―
      負債計           26,705      26,705        ―

                                 4.金銭債権の決算日後の償還予定額
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

                                                1年以内       1年超
     資産
                                                (千円)      (千円)
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                  (1)  現金・預金             948,676         ―
     (3)  未収運用受託報酬
                                  (2)  未収委託者報酬
                                                 68,969        ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                  (3)  未収運用受託報酬
                                                   472       ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                  (4)  未収投資助言報酬               11
                                  資産計              1,018,129          ―
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     負債
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
           区分          貸借対照表計上額
       長期差入保証金                      9,041
     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、時
     価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内        1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金             479,070          ―

      (2)  未収委託者報酬

                     81,365         ―
      (3)  未収運用受託報酬

                       430        ―
      資産計               560,866          ―

    (退職給付関係)


               前事業年度                            当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要                            1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。                             当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度                            2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は1,459千円で                             当社の確定拠出制度への要拠出額は1,105千円で
      あります。                            あります。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (税効果会計関係)

                前事業年度                            当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                            (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                            1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                             原因別の内訳
        繰延税金資産                            繰延税金資産
         未払事業税              4,032千円              未払事業税              6,914千円
                        739千円                           8,365千円
         その他                            その他
        繰延税金資産小計               4,772千円             繰延税金資産小計               15,279千円
                                     税務上の繰越欠損金に係
         税務上の繰越欠損金に係る
                                    る
                           -                            -
         評価性引当額
                                     評価性引当額
                                     将来減算一時差異等の合
         将来減算一時差異等の合計
                                    計
                           -                            -
         に係る評価性引当額
                                     に係る評価性引当額
          評価性引当額小計                  -           評価性引当額小計                  -
        繰延税金資産合計                            繰延税金資産合計
                       4,772千円                            15,279千円
        繰延税金負債                            繰延税金負債

        繰延税金負債合計                   -         繰延税金負債合計                   -
                                    繰延税金資産(△負債)の純
        繰延税金資産(△負債)の純額               4,772千円                            15,279千円
                                    額
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                            2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                            の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                            該差異原因となった主要な項目別の内訳
        法定実行税率                 30.62%         法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担

                                 率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であ
        (調整)
                                 るため注記を省略しております。
        評価性引当額増減                △13.1%
                          0.06%
        その他
        税効果会計適用後の法人税
           等              17.58%
        の負担率
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一である
      ことから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しておりま
      す。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益
      及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                            当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                            1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記                            当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
    2.関連情報                            2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                            ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収                            単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収
     益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記                            益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
     ②地域ごとの情報                            ②地域ごとの情報
     営業収益                            営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益                            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益
     計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略                            計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
     しております。                            しております。
     有形固定資産                            有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、                            本邦以外に所在している有形固定資産がないため、
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                            3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収                            特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収
     益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省                            益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。                            略しております。
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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者情報)

    前事業年度(自       令和2年4月1日         至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替     57,103        4,831
                                                     未払金
                           有を通じた     (被所有)    役員の兼務
                                             (注2)
        SBIホールディ
                東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                                            保証金の
                           プの統括・      53.00%    出向等
                                                     差入
                                            差入       ―      9,041
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    親会社
                                            従業員の
                                                     未収入
                                            出向      3,529         280
                                                     金
                           金融情報     (被所有)
                                             (注3)
        モーニングスター
                東京都港区        2,115   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                            従業員の
                           提供      53.00%
                                                     その他
                                            出向      2,699        1,132
                                                     未払金
                                             (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            投資シス
        SBIボンド・イ
                           投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                             未収入
                東京都港区         150  及び投資助        ―  投資システム共同利        利用料の      5,367         582
        マネジメント株式                                             金
                           言業         用        請求
        会社
                                             (注2)
    親会社
    の子会                                        従業員の
                                                     未収入
    社                                        出向       840        72
                                                     金
        SBIアセットマ                  投資運用業
                                             (注3)
        ネジメント株式会        東京都港区         400  及び投資助        ―  出向等
                                            従業員の
        社                  言業
                                                     その他
                                            出向      12,337        1,410
                                                     未払金
                                            (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替     49,765        2,610
                                                     未払金
                           有を通じた     (被所有)
                                             (注2)
        SBIホールディ                            不動産の転貸借
                東京都港区       99,312   企業グルー     間接
        ングス株式会社                            出向等
                                            保証金の
                           プの統括・      53.00%
                                                     差入
                                            差入       ―      9,041
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    親会社
                                            従業員の
                                                     未収入
                                            出向       350        ―
                                                     金
                           金融情報     (被所有)
                                             (注3)
        モーニングスター
                東京都港区        3,363   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                            従業員の
                           提供      53.00%
                                                     その他
                                            出向      15,492        1,527
                                                     未払金
                                             (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            投資シス
        SBIボンド・イ
                           投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                             未収入
                東京都港区         150  及び投資助        ―  投資システム共同利        利用料の      8,196         795
        マネジメント株式                                             金
                           言業         用        請求
        会社
                                             (注2)
    親会社
    の子会                                        従業員の
                                                     未収入
    社                                        出向       258        ―
                                                     金
        SBIアセットマ                  投資運用業
                                             (注3)
        ネジメント株式会        東京都港区         400  及び投資助        ―  出向等
                                            従業員の
        社                  言業
                                                     その他
                                            出向      10,652         585
                                                     未払金
                                            (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                            当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     1株当たり純資産額                           70,720円09銭           1株当たり純資産額                          130,762円25銭
     1株当たり当期純利益金額                         43,357円09銭         1株当たり当期純利益金額                         60,042円16銭
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                            なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                            ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと                         (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと

     おりであります。                            おりであります。
      当期純利益                          260,142千円          当期純利益                          360,252千円
      普通株主に帰属しない金額                           -千円        普通株主に帰属しない金額                           -千円
      普通株主に係る当期純利益                  260,142千円           普通株主に係る当期純利益                  360,252千円
      期中平均株式数            6,000株                             期中平均株式数            6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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     中間財務諸表

    (1)中間貸借対照表
                                                      (単位:千円)
                                               当中間会計期間
                                               (2022年9月30日)
    資産の部
     流動資産
      現金・預金                                                  490,050
      短期貸付金                                                 2,300,000
      前払費用                                                   60,383
      未収委託者報酬                                                  934,144
      未収運用受託報酬                                                   33,785
                                                         16,611
      その他
      流動資産合計                                                 3,834,974
     固定資産
      有形固定資産
                                                       ※1
       建物                                                  27,120
                                                       ※1
                                                          3,177
       器具備品
       有形固定資産合計                                                  30,297
      無形固定資産
       商標権                                                  1,250
       ソフトウエア                                                  23,984
                                                           67
       その他
       無形固定資産合計                                                  25,302
      投資その他の資産
       投資有価証券                                                 934,051
       関係会社株式                                                  22,031
       繰延税金資産                                                 211,548
                                                         29,479
       その他
       投資その他の資産合計                                                1,197,111
      固定資産合計                                                 1,252,710
     繰延資産
                                                          3,412
      株式交付費
      繰延資産合計                                                   3,412
     資産合計                                                  5,091,098
                                72/89





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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                                      (単位:千円)

                                               当中間会計期間
                                               (2022年9月30日)
    負債の部
     流動負債
      預り金                                                  119,122
      未払金                                                  619,254
       未払手数料                                                 468,883
       その他未払金                                                 150,371
      未払法人税等                                                  132,241
                                                       ※2
      未払消費税等                                                   24,920
                                                          1,188
      その他
      流動負債合計                                                  896,728
     負債合計                                                   896,728
    純資産の部
     株主資本
      資本金                                                  400,200
      資本剰余金
                                                        3,352,137
       その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                                3,352,137
      利益剰余金
       利益準備金                                                 100,050
       その他利益剰余金
                                                         552,937
         繰越利益剰余金
       利益剰余金合計                                                 652,987
      株主資本合計                                                 4,405,325
     評価・換算差額等
                                                        △210,955
      その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額等合計                                                 △210,955
     純資産合計                                                  4,194,369
    負債純資産合計                                                   5,091,098
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    (2)中間損益計算書

                                                      (単位:千円)
                                               当中間会計期間
                                              (自 2022年4月1日
                                              至 2022年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                                  1,556,799
                                                         25,287
      運用受託報酬
      営業収益計                                                  1,582,086
     営業費用
      支払手数料                                                   809,154
      広告宣伝費                                                    2,614
      委託調査費                                                   40,572
      委託計算費                                                   149,751
      営業雑経費                                                   15,003
       通信費                                                    330
       印刷費                                                  11,815
       協会費                                                   2,830
                                                           27
       諸会費
      営業費用計                                                  1,017,096
     一般管理費
      給料                                                   100,314
       役員報酬                                                  16,258
       給料・手当                                                  76,532
       賞与                                                   7,523
      福利厚生費                                                   12,222
      交際費                                                      1
      寄付金                                                    2,352
      旅費交通費                                                     312
      租税公課                                                   13,551
      不動産賃料                                                    7,760
      退職給付費用                                                    1,922
                                                        ※
      固定資産減価償却費                                                    3,656
      消耗品費                                                     760
      事務委託費                                                   18,679
                                                          7,624
      諸経費
      一般管理費計                                                   169,160
     営業利益                                                    395,829
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                                                      (単位:千円)

                                               当中間会計期間
                                              (自 2022年4月1日
                                              至 2022年9月30日)
    営業外収益
     受取利息                                                    3,897
     受取配当金                                                    53,400
                                                            1
     その他
     営業外収益計                                                    57,299
    営業外費用
     為替差損                                                     488
     株式交付費償却                                                     758
                                                           251
     雑損失
     営業外費用計                                                    1,498
    経常利益                                                    451,630
    税引前中間純利益
                                                         451,630
     法人税、住民税及び事業税                                                   128,611
                                                         10,175
     法人税等調整額
     法人税等合計                                                   138,786
    中間純利益                                                    312,843
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    (3)中間株主資本等変動計算書

       当中間会計期間(自               2022年4月1日          至   2022年9月30日)
                                                      (単位:千円)
                                     株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                           その他
                                                        株主
                                            利益
                         その他      資本                  利益
                   資本金                                     資本
                                      利益
                                           剰余金
                          資本      剰余金                  剰余金
                                                        合計
                                     準備金
                         剰余金      合計                  合計
                                           繰越利益
                                           剰余金
    当期首残高                400,200     1,350,000      1,350,000       100,050      240,094      340,144     2,090,344
    当中間期変動額
     合併による増加                     2,002,137      2,002,137                        2,002,137
     中間純利益                                        312,843      312,843      312,843
     株主資本以外の項目の
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                  ―   2,002,137      2,002,137         ―    312,843      312,843     2,314,981
    当中間期末残高                400,200     3,352,137      3,352,137       100,050      552,937      652,987     4,405,325
                        評価・換算差額等

                                        純資産合計
                    その他有価証券          評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
    当期首残高                   △135,145          △135,145         1,955,198
     当中間期変動額
     合併による増加                                      2,002,137
     中間純利益                                       312,843
     株主資本以外の項目の
                        △75,810          △75,810         △75,810
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                    △75,810          △75,810        2,239,171
    当中間期末残高                   △210,955          △210,955         4,194,369
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    [注記事項]

    (重要な会計方針)
     1.資産の評価基準及び評価方法
       有価証券
        子会社株式
         移動平均法による原価法
        その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
          時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
     2.デリバティブの評価基準及び評価方法

       時価法を採用しております。
     3.固定資産の減価償却の方法

       ①有形固定資産
          主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-18年、器具備品が3-15
        年であります。
       ②無形固定資産
          定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(5
        年)に基づく定額法によっております。
     4.収益及び費用の計上基準

         当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
       (収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
          委託者報酬         投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一

                    定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識
                    されます。
          運用受託報酬         投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基
                    づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
     5.その他中間財務諸表作成のための重要な事項

       繰延資産の処理方法
        株式交付費       3年間で均等償却しております。
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    (会計方針の変更)

     (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                          2021年6月17日。以下
      「時価算定会計基準適用指針」という。)を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用
      指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針
      を将来にわたって適用することといたしました。なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
    (中間貸借対照表関係)

     ※1    有形固定資産の減価償却累計額
                                         当中間会計期間
                                        (2022年9月30日)
        建物                                               7,717千円
        器具備品                                               7,446千円
     ※2    消費税及び地方消費税の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。
    (中間損益計算書関係)

     ※   減価償却実施額
                                         当中間会計期間
                                        (自   2022年4月1日
                                        至    2022年9月30日)
        有形固定資産                                               1,566千円
        無形固定資産                                               2,089千円
    (中間株主資本等変動計算書関係)

     当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
     1.発行済株式に関する事項
                    当事業年度                            当中間会計期間末
          株式の種類                    増加株式数         減少株式数
                   期首株式数(株)                               株式数(株)
          普通株式              57,400        1,042,011             ―        1,099,411
       (注1)    当社は、2022年7月28日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。
           これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、516,600株増加いたしました。
       (注2)    2022年8月1日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会
           社である当社普通株式の割当交付を行ったことにより、525,411株増加しております。
     2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

     1.金融商品の時価等に関する事項
         中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価
       格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません((注)2.参照)。また、「現金・預
       金」「短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるた
       め時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
       当中間会計期間(2022年9月30日)

                          中間貸借対照表

                                        時価            差額
                            計上額
                                       (千円)            (千円)
                           (千円)
         投資有価証券                       934,051            934,051              ―
         資産計                       934,051            934,051              ―
         デリバティブ取引(注1)                        △251            △251             ―
       (注)1.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
       (注)2.市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

                                    中間貸借対照表計上額
                     区分
                                       (千円)
            関係会社株式
             子会社株式                                  22,031
       (注)3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」
            注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ
            取引に係る市場リスクを示すものではありません。
     2.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
       レベルに分類しております。
        レベル1の時価:           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成

                   される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                   算定した時価
        レベル2の時価:           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                   外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル3の時価:           観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

        トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
        しております。
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       時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

       当中間会計期間(2022年9月30日) 
                                       時価(千円)
               区分
                           レベル1        レベル2        レベル3          合計
        投資有価証券
         投資信託                        ―      934,051           ―      934,051
        デリバティブ取引
         指数先物関連                        ―       △251          ―       △251
          資産計                        ―      933,799           ―      933,799
       (注)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           投資信託
           市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求
           められるほどの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価をレベル
           2の時価に分類しております。
           デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定されており、レベル2の時価に分類し
           ております。
    (有価証券関係)

     1.子会社株式
       市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額
                            中間貸借対照表計上額

               区分
                               (千円)
        子会社株式                              22,031
     2.その他有価証券

       当中間会計期間(2022年9月30日)
                               中間貸借対照表

                                          取得原価           差額
                  区分               計上額
                                          (千円)          (千円)
                                 (千円)
                      (1)株式                ―          ―          ―
                      (2)債券                ―          ―          ―
        中間貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                      (3)その他               1,391          1,100           291
                        小計            1,391          1,100           291
                      (1)株式                ―          ―          ―
                      (2)債券                ―          ―          ―
        中間貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                      (3)その他              932,660         1,237,010          △304,349
                        小計           932,660         1,237,010          △304,349
                  合計                  934,051         1,238,110          △304,058
                                80/89




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    (デリバティブ取引関係)

     当中間会計期間(2022年9月30日)
      1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
        株式関連
                                      契約額等の
                              契約額等                  時価       評価損益
            区分        取引の種類                  うち1年超
                              (千円)                 (千円)        (千円)
                                       (千円)
           市場取引       指数先物取引
                  買建                8,516          ―       △251        △251
                 合計                 8,516          ―       △251        △251
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
      2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

        該当事項はありません。
    (企業結合等関係)

     共通支配下の取引等
      当社は、2022年7月29日の臨時株主総会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持つ
     会社であるSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびにSBI地方創生アセットマ
     ネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日である2022
     年8月1日付をもって吸収合併いたしました。
      1.取引の概要

       (1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容
         存続会社:当社
         消滅会社:SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
              SBI地方創生アセットマネジメント株式会社
         なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
       (2)企業結合日
         2022年8月1日
       (3)企業結合の法的形式
        当社を吸収合併存続会社とし、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびに
        SBI地方創生アセットマネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併。
       (4)結合後企業の名称
        SBIアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
        アセットマネジメント事業3社の経営資源を統合することにより、業務の効率化と収益力および組
        織体制の一層の強化を図ることを目的としております。
      2.実施した会計処理の概要

          「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
        針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
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    (収益認識関係)

      当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
     とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
     た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 4.収益及び費
     用の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

     当中間会計期間(自            2022年4月1日          至   2022年9月30日)
     (セグメント情報)
      当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     (関連情報)

      1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超え
        るため、記載を省略しております。
      2.地域ごとの情報

       (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
        おります。
       (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
      3.主要な顧客ごとの情報

          特定の顧客に対する営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないた
        め、記載を省略しております。
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

      該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

      該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

      該当事項はありません。
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    (1株当たり情報)

     1株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                             当中間会計期間
                    項      目
                                            (2022年9月30日)
     1株当たり純資産額                                              3,815円10銭
     (算定上の基礎)
     純資産の部の合計額(千円)                                               4,194,369
     純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                                  ―
     普通株式に係る中間会計期間末の純資産額(千円)                                               4,194,369
     1株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の
                                                    1,099,411
     普通株式の数(株)
     (注).     当社は、2022年7月28日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。
           当期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株あたり純資産を算定しております。
     1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                             当中間会計期間
                                           (自    2022年4月1日
                    項      目
                                            至     2022年9月30日)
     1株当たり中間純利益金額                                               417円60銭
     (算定上の基礎)
     中間純利益金額(千円)                                                312,843
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                                  ―
     普通株式に係る中間純利益金額(千円)                                                312,843
     普通株式の期中平均株式数(株)                                                749,137
     (注1)     潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して

          おりません。
     (注2)     当社は、2022年7月28日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株あたり中間純利益を算定しております。
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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                    独立監査人の監査報告書

                                                     2022年5月30日

    SBIアセットマネジメント株式会社

     取  締  役  会              御中
                       有  限  責  任  監  査  法  人  ト  ー  マ  ツ

                       東   京   事   務   所
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                            木 村 尚 子  印
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                            郷右近 隆 也  印
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているSBIアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第36期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、SBIア
    セットマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情
    報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい
    ない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
     拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
     継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
     こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
     ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
     により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
     正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

    ※1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
     2.XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                     独立監査人の中間監査報告書

                                                     2022年11月24日

    SBIアセットマネジメント株式会社

      取  締  役  会  御中
                     有  限  責  任  監  査  法  人  ト  ー  マ  ツ

                     東京事務所
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            郷右近 隆 也
                        業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているSBIアセットマネジメント株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの第37期事
    業年度の中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照
    表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
    準に準拠して、SBIアセットマネジメント株式会社の2022年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
    る中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと
    認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。
    中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
    な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
    れる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関
    して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書にお
    いて独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生
    する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込
    まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
       リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
       る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
       は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
       表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
       監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
       は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
       成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
       び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
       査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
       が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
       査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
       諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
       いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
       により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
       基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
       並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
       る。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

     ※1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
      2.XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
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                     独立監査人の中間監査報告書

                                                     2023年1月11日

    SBIアセットマネジメント株式会社

        取 締 役 会    御 中
                     有限責任監査法人ト ー マ ツ

                        東  京  事  務  所
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            中  島  紀  子  
                        業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているSBI日本・アジアフィンテック株式ファンドの2022年4月26日から2022年10月25日まで
    の中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表に
    ついて中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
    準に準拠して、SBI日本・アジアフィンテック株式ファンドの2022年10月25日現在の信託財産の状態及び同
    日をもって終了する中間計算期間(2022年4月26日から2022年10月25日まで)の損益の状況に関する有用な情報
    を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。
    中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、SBIアセットマネジメント株式会社及
    びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、
    中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
    れる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関
    して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書にお
    いて独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生
    する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込
    まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リ
     スクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さ
     らに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度
     監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な
     虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
     択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有
     用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
     証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告
     書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注
     記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
     人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
     ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
     準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並び
     に中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

     SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士
    法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
     ※1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                89/89





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