SBIアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 SBIアセットマネジメント株式会社
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】

    【提出書類】                  有価証券届出書

    【提出先】                  関東財務局長

    【提出日】                  2023年1月25日

    【発行者名】                  SBIアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                  代表取締役社長 梅本 賢一

    【本店の所在の場所】                  東京都港区六本木一丁目6番1号

    【事務連絡者氏名】                  中村 慎吾

    【電話番号】                  03-6229-0170

    【届出の対象とした募集内国投資                  SBI日本・アジアフィンテック株式ファンド

      信託受益証券に係るファンドの
      名称】
    【届出の対象とした募集内国投資                  上限5,000億円

      信託受益証券の金額】
    【縦覧に供する場所】                  該当事項はありません。

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    第一部【証券情報】

      (1)【ファンドの名称】

        SBI日本・アジアフィンテック株式ファンド
        (以下「本ファンド」といいます。)
      (2)【内国投資信託受益証券の形態等】

        契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
        本ファンドの当初元本は1口当たり1円です。
        信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、も
        しくは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
        用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替
        機関の下位の口座管理機関(社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、
        以下「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以
        下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
        す。)。委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「委託者」または「委託会社」
        という場合があります。)は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する
        受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
      (3)【発行(売出)価額の総額】

        5,000億円上限
      (4)【発行(売出)価格】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額
         (ⅰ) 基準価額
             「基準価額」とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券及び借入れ有価証券
             を除きます。)を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た
             信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、
             計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。ただし、基準価額は、便宜上1万
             口単位で表示される場合があります。
         (ⅱ) 基準価額の照会方法等
             基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。基準価額は、販売会社または委
             託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊の証券欄
             「オープン基準価額」の紙面に掲載されます。
          委託会社における照会先:

          SBIアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
          電話番号     03-6229-0097 (受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
          ホームページ       http://www.sbiam.co.jp/
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      (5)【申込手数料】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3%(税抜3.0%)を上限として販売会社が独自に定める
        手数料率を乗じて得た額とします。
        お申込手数料は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        なお、前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
        *申込手数料には、消費税及び地方消費税(以下「消費税等」といいます。)が課されます。
        「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
        (注) 申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
      (6)【申込単位】

        ・分配金の受取方法により、お申込には2つの方法があります。(販売会社によっては、どちらか
         一方のみの取扱いとなる場合があります。)
        ・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。(当初1口=1円)
         ① 分配金受取コース
         ② 分配金再投資コース
        取得申込に際して、本ファンドにかかる「積立投資契約」(取扱販売会社によっては名称が異なる
        場合もあります。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
        詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記(4)に記載の照会先においてもご確認
        いただけます。
      (7)【申込期間】

        2023年1月26日(木曜日)から2023年7月24日(月曜日)まで
        なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
      (8)【申込取扱場所】

        委託会社の指定する販売会社においてお申込みの取扱いを行います。
        お申込取扱いの詳細は、販売会社にお問い合わせください。
        なお、販売会社は前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
      (9)【払込期日】

        取得申込者は、販売会社が定める日までにお申込金額を販売会社に支払うものとします。詳細につ
        いては販売会社にお問い合わせください。
        各取得申込受付日の取得申込金額の総額は、追加設定を行う日に販売会社より委託会社の口座を経
        由して受託会社のファンド口座に払い込まれます。
      (10)【払込取扱場所】

        お申込代金について、取得申込者はお申込みの販売会社に支払うものとします。
        販売会社は前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
      (11)【振替機関に関する事項】

        ファンドの受益権にかかる振替機関は以下の通りです。
           株式会社証券保管振替機構
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      (12)【その他】

        ① お申込みの方法等
         (i) 受益権取得申込者は、販売会社との間で証券投資信託の取引に関する契約に基づいて、取
            引口座の開設を申込む旨の申込書を提出します。
         (ⅱ) 前記(i)の定めは、本ファンドの当初の設定にかかる委託会社自らの受益権の取得の場合
            には適用しません。
        ② 日本以外の地域における発行
          該当事項はありません。
        ③ 申込の受付の中止、すでに受付けた取得申込の受付の取消し
          取得申込者の取得申込総額が多額な場合、信託財産の効率的な運用が妨げられると委託会社が
          合理的に判断する場合、または金融商品取引所(金融商品取引法第2条第16項に規定する金融
          商品取引所及び金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいま
          す。以下同じ。なお、金融商品取引所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有
          価証券の売買または金融商品取引法第28条第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行う市場
          ないしは当該市場を開設するものを「証券取引所」という場合があります。)等における取引
          の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、受益
          権の取得申込みの受付けを中止すること及びすでに受付けた取得申込みを取り消すことができ
          ます。
        ④ 振替受益権について
          ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)振替機関に関する事項」に記載
          の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
          ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び前記「(11)振替機関に関する事項」に記
          載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        (参考)

        投資信託振替制度とはファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理する
        ものです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿(「振替口座簿」とい
        います。)への記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】
    1【ファンドの性格】
     (1)【ファンドの目的及び基本的性格】
        ① ファンドの目的
          本ファンドは、主として、日本を含むアジアの金融商品取引所に上場し、フィンテック関連分
          野での高い成長が見込まれる企業の株式等(DR:預託証券を含みます。)に投資し、信託財産
          の中長期的な成長を目指して運用を行います。
        ② ファンドの基本的性格
        ■ファンドの商品分類
         本ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信/内外/株
         式」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきましては、以下のようになり
         ます。
         なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投
         資信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でご覧ください。
        ◎ 商品分類

          ファンドの商品分類は「追加型投信/内外/株式」です。
          商品分類表(ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。)
                                                投資対象資産
               単位型・追加型                 投資対象地域
                                                (収益の源泉)
                                                  株式
                                  国内
                単位型投信                                  債券
                                  海外              不動産投信

                追加型投信                              その他資産(  )

                                  内外
                                                 資産複合
          商品分類の定義

               該当分類                        分類の定義
                         一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の
               追加型投信
                         信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
                         目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
                内外        が国内及び海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                         す。
                         目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
                株式
                         が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
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        ◎ 属性区分

          ファンドの属性区分
              投資対象資産           株式 一般
               決算頻度         年1回
              投資対象地域           日本、アジア
              為替ヘッジ          為替ヘッジなし
          属性区分表(ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。)

             投資対象資産             決算頻度           投資対象地域             為替ヘッジ
           株式                年1回           グローバル
            一般               年2回             日本
            大型株               年4回             北米
            中小型株               年6回             欧州
           債券                (隔月)            アジア             あり
            一般               年12回           オセアニア             (   )
            公債               (毎月)            中南米
            社債                日々           アフリカ
            その他債券               その他            中近東             なし
            クレジット属性               (   )             (中東)
            (   )                          エマージング
           不動産投信
           その他資産
           (   )
           資産複合
           (   )
          ※ 属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
          属性区分の定義

               該当区分                       区分の定義
                        目論見書または信託約款において、                  組入れ資産が主として株式を投
              株式 一般          資対象とする旨の記載があるものをいいます。株式 一般とは、大
                        型株、中小型株属性にあてはまらないすべてのものをいいます。
                        目論見書または信託約款において、年1回決算する旨の記載がある
               年1回
                        ものをいいます。
                        目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が日本
              日本、アジア          及びアジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                        す。
                        目論見書または信託約款において、為替ヘッジを行わない旨の記載
             為替ヘッジなし           があるものまたは為替ヘッジを行う旨の記載がないものをいいま
                        す。
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        ③ 信託金の限度額

          ・3,000億円を限度として信託金を追加することができます。
          ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
        ④ ファンドの特色

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     (2)【ファンドの沿革】







        2017年4月27日           信託約款締結、本ファンドの設定・運用開始

        2019年1月24日           投資態度の一部変更(組入比率を、原則等ウエイトから、定量・定性的な評
                    価を考慮し決定する方針に変更)
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     (3)【ファンドの仕組み】

        ① ファンドの仕組み
        ② 委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要



        (注) 受託会社は、業務の一部を再信託先である株式会社日本カストディ銀行に委託しています。







        ③ 委託会社の概況(2022年10月末日現在)

        (i) 資本金
           4億20万円
        (ⅱ) 沿革
            委託会社は、投資運用業務(投資信託の委託者としての業務、登録投資法人との資産の運
           用契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務)及び投資助言業務(投資顧問
           契約に基づく助言業務)を行う金融商品取引業者です。
            委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成
           立し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年5月1
           日には、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバ
           ンク・アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント
           株式会社に商号変更しました。
            2005年7月1日には、SBIアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
            2006年8月2日には、委託会社の親会社(現SBIホールディングス株式会社)の主要株主
           であるソフトバンク株式会社(現ソフトバンクグループ株式会社)の子会社が、現SBIホー
           ルディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、
           SBIグループの一員となりました。
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            2019年12月20日には、委託会社の全株式をSBIアセットマネジメント・グループ株式会
           社(SBIAMG)が、モーニングスター株式会社より取得しました。SBIAMGはモーニ
           ングスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
            2022年8月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社、SBIボンド・インベストメ
           ント・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の3社合併を
           しました。なお、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を
           継承しました。
            2022年10月1日には、モーニングスター株式会社がSBIAMGを吸収合併したことによ
           り、モーニングスター株式会社は過半数を超える筆頭株主となりました。
           1986年8月29日           日債銀投資顧問株式会社として設立

           1987年2月20日           有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第4条にかかる登
                      録
           1987年9月9日           有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条1項の規定
                      に基づく投資一任契約業務の認可
           2000年11月28日           証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第6条の規定に基づく
                      証券投資信託委託業の認可
           2001年1月4日           あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号変更
           2002年5月1日           ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、
                      エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
           2005年7月1日           SBIアセットマネジメント株式会社に商号変更
           2007年9月30日           金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品
                      取引業者の登録(関東財務局長(金商)第311号)
           2022年8月1日           SBIアセットマネジメント株式会社、SBIボンド・インベスト
                      メント・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメ
                      ント株式会社の3社合併。SBIアセットマネジメント株式会社を
                      存続会社とし、合併後は同社名を継承。
        (ⅲ) 大株主の状況

            株 主 名                   住   所               所有株数       所有比率

       モーニングスター株式会社                 東京都港区六本木一丁目6番1号                      961,645株        87.5%
                        Suite   2201,22nd      Floor,
       PIMCO      ASIA
                        Two  International        Finance     Centre,
                                               29,507株        2.7%
       LIMITED
                        8  Finance     Street,Central,Hong           Kong
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    2【投資方針】

     (1)【投資方針】
       ① 基本方針
         本ファンドは、信託財産の中長期的な成長を目指して運用を行います。
       ② 運用方針
         (ⅰ) 主として、日本を含むアジアの金融商品取引所に上場し、フィンテック関連分野での高い
             成長が見込まれる企業の株式等(DR:預託証券を含みます。)に投資します。
             ※本ファンドにおいて、フィンテック関連企業とは、最新の情報通信技術を用いて革新的
              な金融商品・サービスを提供している企業、それらの企業を技術的、金銭的に支援する
              企業及びフィンテックを活用してビジネスを展開する企業などをいいます。
         (ⅱ) アジア(日本を除く)の金融商品取引所に上場する株式への投資は、原則として信託財産の
             純資産総額の30%を上限とします。
         (ⅲ) ポートフォリオの構築に関しては、次のプロセスに則ります。
           (イ) 日本を含むアジア主要国市場でフィンテック関連分野での高い成長が見込まれる銘柄
               を抽出。事業への貢献・規模・実現性などを考慮しコア・フィンテック銘柄を選定し
               ます。
           (ロ) ファンダメンタルズ、財務面などを考慮し、スクリーニングを実施し組入れ候補とし
               て絞り込みを行います。
           (ハ) 実際の組入れに際しては、予想PERによる割安度、流動性等を考慮し、原則として
               30~50銘柄程度とします。
         (ⅳ) 組入比率は、原則として成長性、収益性、安定性、フィンテック関連技術の成長性など定
             量・定性的な評価を考慮の上、決定します。
         (ⅴ) 株式への組入比率は、信託財産総額の50%超とし、非株式割合(株式以外の資産への投資
             割合)は信託財産の総額の50%以下とします。
         (ⅵ) 投資対象銘柄の選定および組入比率については、モーニングスター・アセット・マネジメ
             ント株式会社による投資助言を活用します。なお、原則として四半期に1回投資対象銘柄
             の見直しを実施するものとします。
         (ⅶ) 組入外貨建資産については、原則として対円での為替ヘッジを行いません。
         (ⅷ) 信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク及び為替変
             動リスクを回避するため、国内において行われる有価証券先物取引、有価証券指数等先物
             取引、有価証券オプション取引、通貨にかかる先物取引及びオプション取引、金利にかか
             る先物取引及びオプション取引ならびに外国の市場におけるこれらの取引と類似の取引
             (以下「有価証券先物取引等」といいます。)を行うことができます。
         (ⅸ) 信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク及び為替変
             動リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とそ
             の元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を行うこ
             とができます。
         (ⅹ) 信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク及び為替変
             動リスクを回避するため、金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引を行うこと
             ができます。
         (ⅺ) 資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
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     (2)【投資対象】










       ① 主な投資対象
         日本を含むアジアの金融商品取引所(金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所及
         び金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。な
         お、金融商品取引所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の売買または
         金融商品取引法第28条第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行う市場ないしは当該市場を開
                                                ※
         設するものを「証券取引所」という場合があります。)に上場する株式等                                        (準ずるものを含みま
         す。)を主要投資対象とします。
         ※DR(預託証券)を含みます。
       ② 投資の対象とする資産の種類(信託約款第16条)
         この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
         (ⅰ) 次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項の「特定資産」を
            いいます。以下同じ。)
           (イ) 有価証券
           (ロ) デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをい
               い、信託約款第24条から第26条に定めるものに限ります。)
           (ハ) 約束手形(前記(イ)に掲げるものに該当するものを除きます。)
           (ニ) 金銭債権(前記(イ)及び(ハ)に掲げるものに該当するものを除きます。)
         (ⅱ) 特定資産以外の資産で、以下に掲げる資産
           為替手形
       ③ 運用の指図範囲等(信託約款第17条第1項)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         委託会社は、信託金を主として次に掲げる有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により
         有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。
         (ⅰ) 株券または新株引受権証書
         (ⅱ) 国債証券
         (ⅲ) 地方債証券
         (ⅳ) 特別の法律により法人の発行する債券
         (ⅴ) 社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株
            引受権付社債券」といいます。)の新株引受権証券を除きます。)
         (ⅵ) 特定目的会社にかかる特定社債券(金融商品取引法第2条第1項第4号で定めるものをい
            います。)
         (ⅶ) 特別の法律により設立された法人の発行する出資証券(金融商品取引法第2条第1項第6
            号で定めるものをいいます。)
         (ⅷ) 協同組織金融機関にかかる優先出資証券(金融商品取引法第2条第1項第7号で定めるも
            のをいいます。)
         (ⅸ) 特定目的会社にかかる優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券(金融商品取
            引法第2条第1項第8号で定めるものをいいます。)
         (ⅹ) コマーシャル・ペーパー
         (ⅹⅰ)新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)及
            び新株予約権証券
         (ⅹⅱ)外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記(ⅰ)から(ⅹⅰ)までの証券または
            証書の性質を有するもの及び
         (ⅹⅲ)投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるも
            のをいいます。)
         (ⅹⅳ)投資証券もしくは投資法人債券または外国投資証券(金融商品取引法第2条第1項第11号
            で定めるものをいいます。)
         (ⅹⅴ)外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいま
            す。)
         (ⅹⅵ)オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるもの
            をいい、有価証券にかかるものに限ります。)
         (ⅹⅶ)預託証書(金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。)
         (ⅹⅷ)外国法人が発行する譲渡性預金証書
         (ⅹⅸ)受益証券発行信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定めるものをいいま
            す。)
         (ⅹⅹ)外国の者に対する権利で、貸付債権信託受益権であって前記(ⅹⅸ)の有価証券に表示され
            るべき権利の性質を有するもの
         なお、前記(ⅰ)の証券または証書、(ⅹⅱ)ならびに(ⅹⅶ)の証券または証書のうち(ⅰ)の証券ま
         たは証書の性質を有するものを以下「株式」といい、(ⅱ)から(ⅵ)までの証券及び(ⅹⅱ)ならび
         に(ⅹⅶ)の証券または証書のうち(ⅱ)から(ⅵ)までの証券の性質を有するもの、及び(ⅹⅳ)の証
         券のうち投資法人債券を以下「公社債」といい、(ⅹⅲ)の証券及び(ⅹⅳ)の証券(ただし、投資
         法人債券を除きます。)を以下「投資信託証券」といいます。
       ④ 金融商品の指図範囲(信託約款第17条第2項)
         委託会社は、信託金を、前記③に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法
         第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運
         用することを指図することができます。
         (ⅰ) 預金
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         (ⅱ) 指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
             す。)
         (ⅲ) コール・ローン
         (iv) 手形割引市場において売買される手形
         (ⅴ) 貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
         (ⅵ) 外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
       ⑤ 前記③の規定にかかわらず、本ファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委
         託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を、前記④に掲げる金融商品により
         運用することの指図ができます。(信託約款第17条第3項)
       ⑥ 委託会社は、信託財産に属する投資信託証券(上場投資信託証券(金融商品取引所に上場等され、
         かつ当該取引所において常時売却可能(市場急変等により一時的に流動性が低下している場合を
         除きます。)な投資信託証券をいいます。)を除きます。)の時価総額が、信託財産の純資産総額
         の100分の5を超えることとなる投資の指図をしません。(信託約款第17条第4項)
     (3)【運用体制】

        運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
        ① 市場環境分析・企業分析
          ファンドマネジャー、アナリスト(5~7名程度)による市場環境、業種、個別企業などの調
          査・分析及び基本投資戦略の協議・策定を行います。
        ② 投資基本方針の策定
          最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通
          し・投資方針等を策定します。
          最高運用責任者は、組織規程の運用部門の長とします。
        ③ 運用基本方針の決定
          「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役(1~3名)、最高運用責任者、運用部長(1名)
          及び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決
          定されます。
        ④ 投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
          ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最
          高運用責任者の承認後、売買の指図を行います。
          ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」(6名程
          度)、「組合投資委員会」(6名程度)での承認後、売買の指図等を行います。
        ⑤ パフォーマンス分析、リスク分析・評価
          ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確
          認・見直しを行います。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      コンプライアンス部長がファンドに係る意思決定を監督します。








      <受託会社に対する管理体制>

      受託会社(再信託先を含む)に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業務遂行
      状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け取っていま
      す。
      上記体制は、今後、変更となる場合があります。

     (4)【分配方針】

        年1回(毎年4月24日。ただし、休業日の場合は翌営業日。)決算を行い、原則として以下の方針に
        基づき収益の分配を行います。
        ① 分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分も含めた配当等収益及び売買益(評価益を含みま
          す。)等の全額とします。
        ② 収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配
          対象額が少額の場合等には、委託会社の判断により分配を行わないことがあります。
        ③ 留保益の運用については特に制限を定めず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用
          を行います。
          ○将来の分配金の支払い及びその金額について保証するものではありません。

     (5)【投資制限】

        本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
        ① 信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
          (ⅰ) 株式への投資割合には、制限を設けません。
          (ⅱ) 投資信託証券(上場投資信託証券を除きます。)への投資割合は、信託財産の純資産総額
              の5%以内とします。
          (ⅲ) 同一銘柄の株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の10%以内とします。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          (ⅳ) 外貨建資産への投資割合は、30%を上限とします。
          (ⅴ) 有価証券先物取引等は、信託約款第24条の範囲内で行います。
          (ⅵ) スワップ取引は、信託約款第25条の範囲内で行います。
          (ⅶ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引は、信託約款第26条の範囲内で行い
              ます。
          (ⅷ) 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券
              等エクスポージャー及びデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対
              する比率は、原則としてそれぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超
              えることとなった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となる
              よう調整を行うこととします。
          (ⅸ) 委託会社は、デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会の規則に定める
              合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図
              をしません。
        ② 信託約款上のその他の投資制限
          (ⅰ) 投資する株式等の範囲(信託約款第21条)
             (イ) 委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券及び新株予約権証券は、
                金融商品取引所に上場されている株式の発行会社の発行するもの、金融商品取引所
                に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の発行するものとします。た
                だし、株主割当または社債権者割当により取得する株式、新株引受権証券及び新株
                予約権証券については、この限りではありません。
             (ロ) 前記(イ)の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券及
                び新株予約権証券で目論見書等において上場または登録されることが確認できるも
                のについては委託会社が投資することを指図することができるものとします。
          (ⅱ) 同一銘柄の株式等への投資制限(信託約款第22条)
             (イ) 委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の株式の時価総額が、信託財産の純資産総
                額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
             (ロ) 委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券の時
                価総額が、信託財産の純資産総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をし
                ません。
          (ⅲ) 信用取引の指図(信託約款第23条)
             (イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売り付
                けることの指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券
                の引渡しまたは買戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
             (ロ) 前記(イ)の信用取引の指図は、当該売付けにかかる建玉の時価総額が信託財産の純
                資産総額の範囲内とします。
             (ハ) 信託財産の一部解約等の事由により、前記(ロ)の売付けにかかる建玉の時価総額の
                合計額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は、速や
                かに、その超える額に相当する売付けの一部を決済するための指図をするものとし
                ます。
          (ⅳ) 先物取引等の指図(信託約款第24条)
             (イ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
                動リスクを回避するため、わが国の取引所における有価証券先物取引(金融商品取
                引法第28条第8項第3号イに掲げるものをいいます。)、有価証券指数等先物取引
                (金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるものをいいます。)及び有価証券
                オプション取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲げるものをいいま
                す。)ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図
                をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めて取り扱うも
                のとします(以下同じ。)。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
             (ロ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
                動リスク及び為替変動リスクを回避するため、わが国の取引所における通貨にかか
                る 先物取引及びオプション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似
                の取引を行うことの指図をすることができます。
             (ハ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
                動リスクを回避するため、わが国の取引所における金利にかかる先物取引及びオプ
                ション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの
                指図をすることができます。
          (ⅴ) スワップ取引の指図(信託約款第25条)
             (イ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
                動リスク及び為替変動リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取金利ま
                たは異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「ス
                ワップ取引」といいます。)を行うことの指図をすることができます。
             (ロ) スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を
                超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なも
                のについてはこの限りではありません。
             (ハ) スワップ取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかるスワップ取引の想定元本
                の合計額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一
                部解約等の事由により、上記純資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の合
                計額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は、速やか
                に、その超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指図するものとします。
             (ニ) スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した
                価額により行うものとします。
             (ホ) 委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認め
                たときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
          (ⅵ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の指図(信託約款第26条)
             (イ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
                動リスク及び為替変動リスクを回避するため、金利先渡取引、為替先渡取引及び直
                物為替先渡取引を行うことの指図をすることができます。
             (ロ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引
                の決済日が、原則として信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当
                該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。
             (ハ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該信託
                財産にかかる金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の想定元本の合計
                額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約
                等の事由により、上記純資産総額が減少して、金利先渡取引、為替先渡取引及び直
                物為替先渡取引の想定元本の合計額が信託財産の純資産総額を超えることとなった
                場合には、委託会社は、速やかに、その超える額に相当する金利先渡取引、為替先
                渡取引及び直物為替先渡取引の一部の解約を指図するものとします。
             (ニ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手
                方が市場実勢金利等をもとに算出した価額により行うものとします。
             (ホ) 委託会社は、金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引を行うにあたり、
                担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指
                図を行うものとします。
          (ⅶ) 有価証券の貸付けの指図(信託約款第27条)
             (イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式及び公
                社債を次の1.及び2.の範囲内で貸し付けることの指図をすることができます。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                1.株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保
                   有する株式の時価合計額を超えないものとします。
                2.公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信
                   託財産で保有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
             (ロ) 前記(イ)に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は、速やかに、
                その超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
             (ハ) 委託会社は、有価証券の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指
                図を行うものとします。
          (ⅷ) 有価証券の空売りの指図(信託約款第28条)
             (イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産において有しない有
                価証券または後記(ⅸ)の規定により借り入れた有価証券を売り付けることの指図を
                することができます。なお、当該売付けの決済については、売り付けた有価証券の
                引渡しまたは買戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
             (ロ) 前記(イ)の売付けの指図は、当該売付けにかかる有価証券の時価総額が信託財産の
                純資産総額を超えない範囲で行うものとします。
             (ハ) 信託財産の一部解約等の事由により、前記(ロ)の売付けにかかる有価証券の時価総
                額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、
                その超える額に相当する売付けの一部を決済するための指図をするものとします。
          (ⅸ) 有価証券の借入れ(信託約款第29条)
             (イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、有価証券の借入れの指図をす
                ることができます。なお、当該有価証券の借入れを行うにあたり担保の提供が必要
                と認めたときは、担保の提供の指図をするものとします。
             (ロ) 前記(イ)の指図は、当該借入れにかかる有価証券の時価総額が信託財産の純資産総
                額の範囲内とします。
             (ハ) 信託財産の一部解約等の事由により、前記(ロ)の借入れにかかる有価証券の時価総
                額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、
                その超える額に相当する借入れた有価証券の一部を返還するための指図をするもの
                とします。
             (ニ) 前記(イ)の借入れにかかる品借料は信託財産中から支弁します。
          (ⅹ) 特別の場合の外貨建有価証券への投資制限(信託約款第30条)
              外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認
              められる場合には、制約されることがあります。
          (ⅹⅰ) 外国為替予約取引の指図(信託約款第31条)
             (イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、ならびに信託財産に属する資
                産の為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予約取引の指図をすること
                ができます。
             (ロ) 前記(イ)の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の
                合計額との差額につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとし
                ます。ただし、信託財産に属する外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにす
                る当該予約取引の指図については、この限りではありません。
             (ハ) 前記(ロ)の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内に、そ
                の超える額に相当する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引
                の指図をするものとします。
        ③ その他の法令上の投資制限
          本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下の通りです。
          委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有する
          同一法人の発行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          50の率を乗じて得た数を超えることとなる場合には、かかる株式を取得することを受託会社に
          指図することはできません。(投信法第9条)
        ④ その他
          資金の借入れ(信託約款第37条)
             (イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解
                約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資
                金の返済を含みます。)を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資
                金の手当てを目的として、資金の借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)の
                指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わな
                いものとします。
             (ロ) 一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開
                始日から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者
                への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日まで
                の間もしくは受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の
                償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金の借入
                額は有価証券等の売却または解約代金及び有価証券等の償還金の合計額を限度とし
                ます。ただし、資金の借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産総額
                の10%を超えないこととします。
             (ハ) 収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日か
                らその翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
             (ニ) 借入金の利息は、信託財産中から支弁します。
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    3【投資リスク】

      本ファンドは、株式等値動きのある証券を投資対象としているため、基準価額は変動します。また、外
      貨建て資産には為替リスクもあります。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているもので
      はなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割込むことがあります。
      信託財産に生じた利益及び損失は、すべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信託は預貯金と異な
      ります。
      本ファンドの基準価額の主な変動要因は以下の通りです。なお、基準価額の変動要因は以下に限定され
      るものではありません。
     ① 価格変動リスク

        一般に、株式の価格は個々の企業の活動や業績、国内外の経済・政治情勢、市場環境・需給等を反
        映して変動します。本ファンドはその影響により株式の価格が変動した場合、基準価額は影響を受
        け損失を被ることがあります。
     ② 特定業種やテーマ銘柄へ投資が集中するリスク
        本ファンドは、特定の業種・テーマに絞った株式への投資を行います。したがって、株式市場全体
        の値動きとファンドの基準価額の値動きが大きく異なる場合があります。また、幅広い業種の株式
        に分散投資するファンドに比べ基準価額の変動が大きくなる場合があります。これにより本ファン
        ドの基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
     ③ 為替変動リスク
        外貨建資産への投資する場合には、為替変動による影響を受けます。本ファンドが保有する外貨建
        資産の価格が現地通貨ベースで上昇する場合であっても、当該現地通貨が対円で下落(円高)する場
        合、円ベースでの評価額は下落することがあり、これにより本ファンドの基準価額が影響を受け損
        失を被ることがあります。
     ④ 信用リスク
        投資した株式について、発行者の経営・財務状況の変化及びそれらに関する外部評価の変化を含む
        信用状況等の悪化は価格下落要因のひとつであり、これにより本ファンドの基準価額が影響を受け
        損失を被ることがあります。
     ⑤ 流動性リスク
        株式を売却あるいは取得しようとする際に、市場に十分な需要や供給がない場合や取引規制等によ
        り十分な流動性の下での取引を行えない、または取引が不可能となるリスクのことを流動性リスク
        といい、本ファンドはそのリスクを伴います。例えば、組み入れている株式の売却を十分な流動性
        の下で行えないときは、市場実勢から期待される価格で売却できない可能性があります。これによ
        り本ファンドの基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
     ⑥ カントリーリスク
        海外に投資を行う場合には、投資先の国の政治・経済・社会状況の不安定化や混乱などによって投
        資した資金の回収が困難になることがあります。特に新興国市場への投資においては、政治・経済
        的不確実性、決済システム等市場インフラの未発達、情報開示制度や監督当局による法制度の未整
        備、為替レートの大きな変動、外国への送金規制等の状況によって有価証券の価格変動が大きくな
        る場合があり、基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
     ⑦ デリバティブ(派生商品)に関する留意点
        本ファンドは、有価証券先物、各種スワップ、差金決済取引等のデリバティブ(派生商品)を用いる
        ことがあります。デリバティブの価格は市場動向などによって変動するため、基準価額の変動に影
        響を与えます。デリバティブが店頭取引の場合、取引相手の倒産などにより契約が履行されず損失
        を被る可能性があり、これにより本ファンドの基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
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    <その他留意事項>
    ・本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適用
     はありません。
    ・本ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場
     において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待される
     価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額にマイ
     ナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付が中止となる可能性、換金代金のお支払いが遅延す
     る可能性があります。
    ・投資信託は預金や保険契約と異なり、預金保険機構、保険契約者保護機構の保護の対象ではありませ
     ん。
    ・銀行など登録金融機関でご購入いただく投資信託は投資者保護基金の支払対象ではありません。
    ・収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありません。
     収益分配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
    ・投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相当する
     場合があります。
    ・収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下落要因
     となります。
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    《リスク管理体制》

      ① 運用に関するリスク管理体制
         委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各委
         員会を設けて行っております。
         流動性リスクの管理においては、委託会社が規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクの
         モニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等
         は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
        運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。








        会議の名称            頻度                  内          容

                         常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャー
     投資戦略委員会           原則月1回         をもって構成する。
                         ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議する。
                         最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍する者をもって
                         構成する。
     運用会議           原則月1回
                         ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後の投資方針、
                         等についての情報交換、議論を行う。
                         常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部
                         長、マーケティング部長、運用部長及び運用部マネジャーを
     リスク管理委員会           原則月1回         もって構成する。
                         ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告
                         及び監視を行う。
                         運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
     ファンドマネジャー
                 随時         個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投資戦略につい
     会議
                         て議論を行う。
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                         最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、未公開株調
     未公開株投資委員会           随時         査担当者及びコンプライアンス部長をもって構成する。
                         未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                         最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資する
                         資産の調査担当者及びコンプライアンス部長をもって構成す
     組合投資委員会           随時
                         る。
                         組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                         常勤取締役及びコンプライアンス部長をもって構成する。
     コンプライアンス
                 原則月1回         法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告及び
     委員会
                         監視を行う。
                                 上記体制は、今後、変更となる場合があります。
      ② コンプライアンス

         コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していく
         ための諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス部
         長は、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示
         します。
      ③ 機関化回避に関する運営

         グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする
         外部専門家(弁護士)を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
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    (参考情報)

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    4【手数料等及び税金】

     (1)【申込手数料】
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3%(税抜3.0%)を上限として販売会社が独自に定める
        手数料率を乗じて得た額とします。
        お申込手数料は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        なお、下記に記載の照会先においてもご確認いただけます。
        *申込手数料には、消費税等が課されます。
        「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
        (注) 申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
          委託会社における照会先:

          SBIアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
          電話番号     03-6229-0097 (受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
          ホームページ       http://www.sbiam.co.jp/
     (2)【換金(解約)手数料】 

        換金(解約)手数料はかかりません。
     (3)【信託報酬等】

        ファンドの日々の純資産総額に年1.8018%(税抜:年1.638%)を乗じて得た額とします。
        信託報酬は毎日計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日(休業日の場合は翌営業日)及び毎計算
        期末または信託終了のときにファンドから支払われます。
        信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
        <信託報酬の配分(税抜)>

           支払先        料率                    役務の内容

          委託会社       年0.80%      ファンドの運用、基準価額の算出、ディスクロージャー等の対価
                        購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファ
          販売会社       年0.80%
                        ンドの管理及び事務手続き等の対価
          受託会社       年0.038%      運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対価
        上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。
        委託会社の報酬より、投資顧問(助言)会社への報酬が支払われます。
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     (4)【その他の手数料等】

        有価証券売買時にかかる売買委託手数料、信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費
        用(情報開示にかかる印刷等費用、郵送費用、公告費用、受益権の管理事務に関連する費用等を含
        みます。)、信託財産にかかる会計監査費用及び受託会社の立替えた立替金の利息及びこれらの手
        数料等にかかる消費税等は、受益者の負担とし信託財産中から差し引かれます。
        信託財産にかかる会計監査費用は、計算期間を通じて毎日計上し、毎計算期末または信託終了のと
        き信託財産中から支弁します。
        その他の手数料等は、監査費用を除き、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限
        額等を示すことができません。
        また、当該手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異
        なりますので、表示することができません。
     (5)【課税上の取扱い】

        収益分配時・換金(解約)・償還時に受益者が負担する税金は2022年10月末日現在、以下の通りで
        す。なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
        ① 個人の受益者に対する課税
        (ⅰ) 収益分配金に対する課税
           収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として課税され、20.315%(所得
           税15%、復興特別所得税0.315%及び地方税5%)の税率による源泉徴収が行われ、申告不要
           制度が適用されます。なお、確定申告による総合課税(配当控除の適用が可能です。)もし
           くは申告分離課税のいずれかを選択することも可能です。
        (ⅱ) 解約金及び償還金に対する課税
           換金(解約)及び償還時の差益(個別元本超過額)は譲渡所得とみなされ、20.315%(所得税
           15%、復興特別所得税0.315%及び地方税5%)の税率により、申告分離課税が適用されま
           す。
           なお、源泉徴収口座(特定口座)を選択することも可能です。
           ・少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」、未成年者少額投資非課税制度「愛称:
            ジュニアNISA(ジュニアニーサ)」をご利用の場合
           公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度及び未成年者少額投資非課税制度の適用対
           象です。NISA及びジュニアNISAをご利用の場合、毎年一定額の範囲で新たに購入し
           た公募株式投資信託などから生じる配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。ご
           利用になれるのは販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象と
           なります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ② 法人の投資者に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金(解約)及び償還時の差益(個別元本
          超過額)については配当所得として課税され、15.315%(所得税15%及び復興特別所得税
          0.315%)の税率で源泉徴収が行われます。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち
          所得税法上課税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金(特別分配金)には課税され
          ません。
          また、益金不算入制度の適用はありません。
        <注1> 個別元本について

         ① 受益者ごとの信託時の受益権の価額等(申込手数料及び当該申込手数料にかかる消費税等に
           相当する金額は含まれません。)が当該受益者の元本(個別元本)にあたります。
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         ② 受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託
           を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
           ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合等により把握方法が異なる場
           合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
         ③ 受益者が元本払戻金(特別分配金)を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当
           該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
        <注2> 収益分配金の課税について
         ① 追加型証券投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとな
           る「元本払戻金(特別分配金)」(受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分)の区分があ
           ります。
         ② 受益者が収益分配金を受取る際、イ.当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別
           元本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の
           全額が普通分配金となり、ロ.当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を
           下回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、当該収益分
           配金から当該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が普通分配金となります。
        ※ 外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

        ※ 詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
        ※ 税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
        ※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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    5【運用状況】

     (1)【投資状況】
                                                 (2022年10月31日現在)
                                            時価合計          投資比率
               資産の種類                   国 名
                                             (円)          (%)
                株式                  日本           1,324,591,050            80.69
                                インドネシア              113,336,928            6.90
                                 バミューダ              65,092,673           3.97
                                 ケイマン             56,357,483           3.43
                                  中国            16,856,964           1.03
                                  小計           1,576,235,098            96.02
        現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―            65,417,286           3.98
                  合計(純資産総額)                           1,641,652,384            100.00
    (注) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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     (2)【投資資産】

       ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                 (2022年10月31日現在)
                                     帳簿価額     帳簿価額      評価額      評価額     投資
     順                           数量又は
       国/地域     種類      銘柄名         業種           単価     金額     単価      金額    比率
     位                           額面総額
                                      (円)     (円)     (円)      (円)    (%)
              ベイカレント・
     1   日本    株式              サービス業        28,000    3,880.00    108,640,000      4,190.00     117,320,000      7.15
              コンサルティング
     2   日本    株式   イー・ガーディアン           サービス業        38,400    2,861.00    109,862,400      3,050.00     117,120,000      7.13
     3   日本    株式   ソフトバンクグループ           情報・通信業         17,100    4,989.00     85,311,900      6,400.00     109,440,000      6.67
     4   日本    株式   TIS           情報・通信業         23,200    2,822.00     65,470,400      4,015.00     93,148,000     5.67
     5   日本    株式   SCSK           情報・通信業         35,400    2,033.00     71,968,200      2,197.00     77,773,800     4.74
     6   日本    株式   テクマトリックス           情報・通信業         40,300    1,989.00     80,156,700      1,694.00     68,268,200     4.16
                        テクノロジー・
              PAX  GLOBAL
     7 バミューダ     株式             ハードウェア        554,000     128.64    71,267,058       117.49    65,092,673     3.97
              TECHNOLOGY    LTD
                         および機器
              BANK  MANDIRI
       インド
     8      株式               銀行       652,500      79.44    51,834,600       97.92    63,892,800     3.89
       ネシア       PERSERO   TBK  PT
              ラクーン
     9   日本    株式             情報・通信業         48,500    1,379.00     66,881,500      1,234.00     59,849,000     3.65
              ホールディングス
     10   日本    株式   アイティフォー           情報・通信業         74,800     792.00    59,241,600       766.00    57,296,800     3.49
     11   日本    株式   野村総合研究所           情報・通信業         16,600    3,970.00     65,902,000      3,305.00     54,863,000     3.34
              GMOペイメント
     12   日本    株式             情報・通信業         5,100   10,290.00     52,479,000     10,730.00      54,723,000     3.33
              ゲートウェイ
     13   日本    株式   コムチュア           情報・通信業         20,400    2,741.00     55,916,400      2,424.00     49,449,600     3.01
              TELKOM   INDONESIA
       インド                  電気通信
     14       株式                     1,157,400       44.35    51,333,005       42.72    49,444,128     3.01
       ネシア       PERSERO   TBK        サービス
              インテリジェント
     15   日本    株式             情報・通信業         57,900     562.00    32,539,800       832.00    48,172,800     2.93
              ウェイブ
              デジタル・
     16   日本    株式   インフォメーション・           情報・通信業         25,600    1,167.00     29,875,200      1,752.00     44,851,200     2.73
              テクノロジー
     17   日本    株式   ソフトバンク           情報・通信業         29,100    1,484.00     43,184,400      1,465.50     42,646,050     2.60
                          証券、
     18   日本    株式   SBIホールディングス                   14,800    2,832.20     41,916,560      2,688.00     39,782,400     2.42
                        商品先物取引業
     19   日本    株式   JIG-SAW           情報・通信業         8,700    5,400.00     46,980,000      4,410.00     38,367,000     2.34
     20   日本    株式   システナ           情報・通信業         85,400     398.00    33,989,200       417.00    35,611,800     2.17
     21   日本    株式   セレス           情報・通信業         41,200    1,452.00     59,822,400       840.00    34,608,000     2.11
              ROBOT
     22   日本    株式             情報・通信業         19,700    1,715.00     33,785,500      1,494.00     29,431,800     1.79
              PAYMENT
              TENCENT   HOLDINGS    LTD
     23  ケイマン     株式             メディア・娯楽         7,400    6,433.93     47,611,112      3,793.11     28,069,029     1.71
     24   日本    株式   インフォマート           サービス業        48,900     633.00    30,953,700       483.00    23,618,700     1.44
     25   日本    株式   TKC           情報・通信業         5,700    3,265.00     18,610,500      3,800.00     21,660,000     1.32
     26   日本    株式   ブレインパッド           情報・通信業         22,600    1,091.00     24,656,600       906.00    20,475,600     1.25
     27   日本    株式   ライトアップ           サービス業        20,200    2,670.00     53,934,000       993.00    20,058,600     1.22
     28   日本    株式   DTS           情報・通信業         5,500    2,765.00     15,207,500      3,540.00     19,470,000     1.19
              PING  AN INSURANCE
     29   中国    株式               保険       27,500     994.55    27,350,359       612.98    16,856,964     1.03
              GROUP  CO-H
     30   日本    株式   ソルクシーズ           情報・通信業         38,400     383.00    14,707,200       372.00    14,284,800     0.87
    (注) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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    種類別・業種別の投資比率

                                                 (2022年10月31日現在)
       種 類       国内/外国                  業   種                    投資比率(%)
                    情報・通信業                                     60.38
       株式        国内
                    小売業                                      0.80
                    証券、商品先物取引業                                      2.42
                    サービス業                                     17.08
                    メディア・娯楽                                      1.71
               外国
                    小売                                      1.72
                    銀行                                      3.89
                    保険                                      1.03
                    テクノロジー・ハードウェアおよび機器                                      3.97
                    電気通信サービス                                      3.01
                        合   計                                  96.02
    (注) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
       ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
       ③【その他投資資産の主要なもの】

         該当事項はありません。
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     (3)【運用実績】

       ①【純資産の推移】

         2022年10月31日(直近日)現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の
       推移は次の通りです。
                              純資産総額                 1万口当たり純資産額
                               (円)                   (円)
           年 月 日
                         (分配落)          (分配付)         (分配落)         (分配付)
       第1計算期間末(2018年4月24日)                  2,946,974,009          2,946,974,009             13,306          13,306
       第2計算期間末(2019年4月24日)                  6,535,140,202          6,535,140,202             13,725          13,725
       第3計算期間末(2020年4月24日)                  2,800,377,061          2,800,377,061             12,446          12,446
       第4計算期間末(2021年4月26日)                  2,849,006,971          2,849,006,971             22,660          22,660
       第5計算期間末(2022年4月25日)                  1,779,800,633          1,779,800,633             17,043          17,043
               2021年10月末日          2,253,066,531               ―       20,313            ―
                  11月末日       2,172,709,084               ―       19,799            ―
                  12月末日       2,079,533,429               ―       19,151            ―
               2022年1月末日          1,767,609,207               ―       16,520            ―
                  2月末日       1,767,240,248               ―       16,675            ―
                  3月末日       1,890,990,764               ―       17,982            ―
                  4月末日       1,815,799,651               ―       17,407            ―
                  5月末日       1,756,650,988               ―       16,984            ―
                  6月末日       1,752,335,868               ―       16,985            ―
                  7月末日       1,818,587,403               ―       17,836            ―
                  8月末日       1,760,921,232               ―       17,560            ―
                  9月末日       1,585,519,469               ―       16,118            ―
                  10月末日       1,641,652,384               ―       16,854            ―
    (注) 表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
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       ②【分配の推移】

          期 間                   計算期間                 1万口当たりの分配金(円)
        第1計算期間               2017年4月27日~2018年4月24日                                   0
        第2計算期間               2018年4月25日~2019年4月24日                                   0
        第3計算期間               2019年4月25日~2020年4月24日                                   0
        第4計算期間               2020年4月25日~2021年4月26日                                   0
        第5計算期間               2021年4月27日~2022年4月25日                                   0
       ③【収益率の推移】

           期                  計算期間                    収益率(%)
        第1計算期間               2017年4月27日~2018年4月24日                                 33.06
        第2計算期間               2018年4月25日~2019年4月24日                                  3.15
        第3計算期間               2019年4月25日~2020年4月24日                                 △9.32
        第4計算期間               2020年4月25日~2021年4月26日                                 82.07
        第5計算期間               2021年4月27日~2022年4月25日                                △24.79
       第6計算期間(中間)                 2022年4月26日~2022年10月25日                                 △2.15
    (注) 各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の
       基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数を記載
       しております。
       なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末(設定時)の基準価額を10,000円として計算しております。
     (4)【設定及び解約の実績】

                                     設定数量         解約数量       発行済み数量
         期              計算期間
                                      (口)         (口)        (口)
       第1計算期間           2017年4月27日~2018年4月24日                   5,480,866,773         3,266,143,884        2,214,722,889
       第2計算期間           2018年4月25日~2019年4月24日                   4,571,736,019         2,024,998,465        4,761,460,443
       第3計算期間           2019年4月25日~2020年4月24日                    171,147,317        2,682,639,561        2,249,968,199
       第4計算期間           2020年4月25日~2021年4月26日                    332,969,923        1,325,675,620        1,257,262,502
       第5計算期間           2021年4月27日~2022年4月25日                     90,552,195        303,544,925       1,044,269,772
     第6計算期間(中間)            2022年4月26日~2022年10月25日                     16,977,925         84,191,965        977,055,732
    (注) 本邦外における販売、解約の実績はありません。
       第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    (参考情報)

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    第2【管理及び運営】

    1【申込(販売)手続等】
      (ⅰ) お申込日
         毎営業日お申込みいただけます。
         原則として、営業日の午後3時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
         したがって、販売会社の申込締切時間を過ぎてからのお申込みは翌営業日の受付分として取扱い
         ます。
         詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
          委託会社における照会先:
          SBIアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
          電話番号     03-6229-0097 (受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
          ホームページ       http://www.sbiam.co.jp/
      (ⅱ) お申込単位
         ・分配金の受取方法により、お申込みには2つの方法があります。(販売会社によっては、どち
          らか一方のみの取扱いとなる場合があります。)
         ・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。(当初1口=1円)
         ① 分配金受取コース
         ② 分配金再投資コース
         再投資される収益分配金については1口単位とします。
         取得申込に際して、本ファンドにかかる「積立投資契約」(取扱販売会社によっては名称が異な
         る場合もあります。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
         詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確
         認いただけます。
      (ⅲ) お申込価額
         取得申込受付日の翌営業日に算出される基準価額
         なお、受益者が、収益分配金を再投資する場合の受益権の価額は、原則として各計算期間終了日
         の基準価額とします。
      (ⅳ) お申込手数料
         取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3%(税抜3.0%)を上限として販売会社が独自に定め
         る手数料率を乗じて得た額とします。
         お申込手数料は販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは取扱販売会社にご確認く
         ださい。なお、前記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
         *申込手数料には、消費税等が課されます。
         「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
         (注) 申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
         ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申込み

          と同時にまたは予め、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関
          等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が
          行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当
          該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。
          委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな
          記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替
          機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備え
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          る振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益
          権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる
          信 託を設定した旨の通知を行います。
         ※上記にかかわらず、取得申込者の取得申込総額が多額な場合、信託財産の効率的な運用が妨げ
          られると委託会社が合理的に判断する場合、または金融商品取引所等における取引の停止、外
          国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、受益権の取得申
          込みの受付けを中止すること及びすでに受付けた取得申込みを取り消すことができます。ただ
          し、信託約款に規定する収益分配金の再投資にかかる場合を除きます。
          なお、取得申込みの受付けが中止または取消しされた場合には、受益者は当該受付中止または
          取消し以前に行った当日の取得申込みを撤回できます。ただし、受益者がその取得申込みを撤
          回しない場合には、当該受益権の取得の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額
          の計算日に取得申込みを受け付けたものとし、前記に準じて算出した価額とします。
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    2【換金(解約)手続等】

      a.換金の受付
        毎営業日お申込みいただけます。
        原則として、午後3時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
        上記時間を過ぎての受付は、翌営業日のお取扱いとなります。
        詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
         委託会社における照会先:
         SBIアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
         電話番号     03-6229-0097 (受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
         ホームページ       http://www.sbiam.co.jp/
      b.換金単位
        販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求することができます。
        換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        なお、上記a.に記載の照会先においてもご確認いただけます。
      c.換金価額
        換金請求受付日の翌営業日の基準価額となります。
        換金手数料はありません。基準価額については上記a.の照会先においてもご確認いただけます。
      d.換金代金のお支払い
        原則として、換金請求受付日から起算して6営業日目以降にお支払いたします。
      e.その他
        信託財産の資産管理を円滑に行うため、大口解約には制限を設ける場合があります。
        上記にかかわらず、取引所等における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停止、その他

        やむを得ない事情があるときは、一部解約の実行の請求の受付を中止すること、及び既に受付けた
        一部解約の実行の請求の受付を取り消すことができます。
        なお、一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った実
        行されていない一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその一部解約の実行の請
        求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基
        準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして、前記に準じて算出した価額としま
        す。
        ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その口座が
         開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会
         社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものと
         し、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が
         行われます。換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
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    3【資産管理等の概要】

      (1)【資産の評価】
       (ⅰ) 基準価額の算出方法
          基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券及び借入れ有価証券を除きま
          す。)を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法によ
          り評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といい
          ます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
          (基準価額は便宜上1万口当たりで表示される場合があります。)
       (ⅱ) 主な投資対象資産の評価方法
                     原則として、基準価額計算日の金融商品取引所の終値で評価します。

               株式       なお、外国で取引される資産については、原則として基準価額計算日の前
                     日の終値で評価します。
             外貨建資産        原則として、基準価額計算日の対顧客相場の仲値で円換算を行います。
       (ⅲ) 基準価額の算出頻度・照会方法
          本ファンドの基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額(1万口当たり)は最寄りの取
          扱販売会社にお問い合わせいただければ、いつでもお知らせいたします。また、日本経済新聞
          にも原則として計算日の翌日付の朝刊に基準価額(1万口当たり)が掲載されています。
          なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
          委託会社における照会先:
          SBIアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
          電話番号     03-6229-0097 (受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
          ホームページ       http://www.sbiam.co.jp/
      (2)【保管】

        本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載
        または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受
        益証券の保管に関する該当事項はありません。
      (3)【信託期間】

        本ファンドの信託期間は2017年4月27日から2027年4月26日までとします。ただし、信託期間の延
        長が有利と認めたときは信託期間を延長することがあります。
        一方、後記の「(5)その他」の規定等によりファンドを償還させることがあります。
      (4)【計算期間】

        本ファンドの計算期間は、毎年4月25日から翌年4月24日までとします。各計算期間終了日に該当
        する日が休業日のときは、各計算期間終了日は翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始さ
        れるものとします。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      (5)【その他】

       (ⅰ) 信託の終了
        ① 委託会社は、信託期間中において、受益権の口数が10億口を下回っている場合、またはこの
           信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、もしくはやむを得ない事
           情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させるこ
           とができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官
           庁に届け出ます。
        ② 委託会社は、モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社との間で締結している投
           資顧問契約(助言契約)が解約された場合には、受託会社と合意のうえ、あらかじめ監督官庁
           に届け出ることにより、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。
        ③ 委託会社は、前記①②の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を
           行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由な
           どの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者
           に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        ④ 前記③の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
           属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において同
           じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。
           なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議に
           ついて賛成するものとみなします。
        ⑤ 前記③の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上にあたる
           多数をもって行います。
        ⑥ 前記③から⑤までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、
           当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意
           の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし真にやむを得ない
           事情が生じている場合であって、前記③から⑤までの手続きを行うことが困難な場合にも適
           用しません。
       (ⅱ) その他の事由による信託の終了
          委託会社は、監督官庁より、この信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたが
          い、信託契約を解約し信託を終了させます。
          委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務廃止のときは、委
          託会社は、この信託契約を解約し信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関
          する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、下記「(ⅲ)約款
          変更等」の書面決議で否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間におい
          て存続します。
          受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託
          会社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
       (ⅲ) 約款変更等
        ① 委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
           は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併
           合(投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併
           合」をいいます。以下同じ。)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合し
           ようとする旨及びその内容を監督官庁に届け出ます。なお、この信託約款は本条に定める以
           外の方法によって変更することができないものとします。
        ② 委託会社は、前記①の事項(前記①の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する
           場合に限り、前記①の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微な
           ものに該当する場合を除きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。)について、書面
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           決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更
           等の内容及びその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託約款に
           か かる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発
           します。
        ③ 前記②の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
           属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において同
           じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れ
           ている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成
           するものとみなします。
        ④ 前記②の書面決議は議決権が行使できる受益者の議決権の3分の2以上にあたる多数をもっ
           て行います。
        ⑤ 書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
        ⑥ 前記②から⑤までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合におい
           て、当該提案につき、この信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により
           同意の意思表示をしたときには適用しません。
        ⑦ 前各項の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっ
           ても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決さ
           れた場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
       (ⅳ) 公告
          委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
          す。
          http://www.sbiam.co.jp/
          なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
          公告は、日刊工業新聞に掲載します。
       (ⅴ) 反対受益者の受益権買取請求の不適用
          本ファンドは、受益者が信託約款の規定による一部解約請求を行なったときは、委託会社が信
          託契約の一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者
          に一部解約金として支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託約款に
          規定する信託契約の解約または信託約款に規定する重大な信託約款の変更等を行う場合におい
          て、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請
          求の規定の適用を受けません。
       (ⅵ) 関係法人との契約の更改
          募集・販売契約
          委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、1年ご
          とに自動的に更新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することができま
          す。
       (ⅶ) 運用報告書
          委託会社は、毎計算期末(毎年4月24日。ただし、当該日が休業日の場合は翌営業日。)及び信
          託終了時に期中の運用経過、信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した交付運用報告
          書を作成し、販売会社を通じて知れている受益者に交付します。運用報告書(全体版)は、委託
          会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書(全体版)の請求があった場
          合には、これを交付します。
    4【受益者の権利等】

      受益者の有する主な権利は次の通りです。
      (1) 収益分配金・償還金の請求権
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         受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求する
         権利を有します。収益分配金の請求権は支払開始日から5年間、償還金の請求権は支払開始日か
         ら 10年間その支払いを請求しないときはその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた
         金銭は、委託会社に帰属します。
         (注) 本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、その場合の分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿
            に記載または記録されている受益者に、原則として決算日から起算して5営業日目までにお支払いします。
            積立投資契約を締結している場合は、税金を差し引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。この場合の受益権の
            価額は各計算期間終了日(決算日)の基準価額とします。
      (2) 換金請求権
         受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。
      (3) 帳簿閲覧権
         受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄
         写を請求することができます。
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    第3【ファンドの経理状況】

      1)  本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵

        省令第59号)並びに、同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
        年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
          なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
      2)  本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期計算期間(2021年4月27日か

        ら2022年4月25日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
        す。
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    1【財務諸表】

    【SBI日本・アジアフィンテック株式ファンド】

    (1)【貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第4期                第5期
                                 2021年    4月26日現在            2022年    4月25日現在
    資産の部
      流動資産
                                        1,101,985                  4,282
       預金
                                       114,090,613                75,931,702
       コール・ローン
                                      2,752,817,165                1,716,367,398
       株式
                                       11,271,546                9,998,706
       未収配当金
                                      2,879,281,309                1,802,302,088
       流動資産合計
                                      2,879,281,309                1,802,302,088
      資産合計
    負債の部
      流動負債
                                        6,120,386               4,274,606
       未払解約金
                                         545,958               407,819
       未払受託者報酬
                                       22,987,832               17,171,193
       未払委託者報酬
                                           312               208
       未払利息
                                         619,850               647,629
       その他未払費用
                                       30,274,338               22,501,455
       流動負債合計
                                       30,274,338               22,501,455
      負債合計
    純資産の部
      元本等
                                      1,257,262,502                1,044,269,772
       元本
       剰余金
                                      1,591,744,469                 735,530,861
         期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                      1,052,097,157                 807,588,039
         (分配準備積立金)
                                      2,849,006,971                1,779,800,633
       元本等合計
                                      2,849,006,971                1,779,800,633
      純資産合計
                                      2,879,281,309                1,802,302,088
    負債純資産合計
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    (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                    第4期                第5期
                                 自 2020年      4月25日          自 2021年      4月27日
                                 至 2021年      4月26日          至 2022年      4月25日
    営業収益
                                       36,340,424               30,880,764
      受取配当金
                                          1,048
      受取利息                                                     -
                                      1,666,291,924                △ 696,652,985
      有価証券売買等損益
                                        3,232,924               60,609,446
      為替差損益
                                           75               77
      その他収益
                                      1,705,866,395                △ 605,162,698
      営業収益合計
    営業費用
                                         84,346               48,632
      支払利息
                                        1,145,625                 919,575
      受託者報酬
                                       48,236,761               38,718,597
      委託者報酬
                                        2,202,011               1,918,099
      その他費用
                                       51,668,743               41,604,903
      営業費用合計
                                      1,654,197,652                △ 646,767,601
    営業利益又は営業損失(△)
                                      1,654,197,652                △ 646,767,601
    経常利益又は経常損失(△)
                                      1,654,197,652                △ 646,767,601
    当期純利益又は当期純損失(△)
    一部解約に伴う当期純利益金額の分配額
    又は一部解約に伴う当期純損失金額の                                  544,491,486               △ 82,013,134
    分配額(△)
                                       550,408,862              1,591,744,469
    期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       287,137,798                90,590,146
    剰余金増加額又は欠損金減少額
      当期追加信託に伴う剰余金増加額
                                       287,137,798                90,590,146
      又は欠損金減少額
                                       355,508,357               382,049,287
    剰余金減少額又は欠損金増加額
      当期一部解約に伴う剰余金減少額
                                       355,508,357               382,049,287
      又は欠損金増加額
                                            -               -
    分配金
                                      1,591,744,469                 735,530,861
    期末剰余金又は期末欠損金(△)
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    (3)【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法                   株式
                        移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に
                        あたっては、金融商品取引所における最終相場によっております。
     2.デリバティブ等の評価基準及び                   為替予約取引

       評価方法
                        個別法に基づき、国内における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲
                        値で評価しております。
     3.外貨建資産・負債の本邦通貨への                   信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国に

       換算基準                 おける計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しており
                        ます。
     4.収益及び費用の計上基準                   受取配当金

                        株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しております。
                        為替差損益
                        約定日基準で計上しております。
     5.その他                   外貨建資産等の会計処理

                        外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規
                        定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する
                        方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61
                        条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。
                        ファンドの計算期間

                        本ファンドの計算期間は原則として、毎年4月25日から翌年4月24日まで
                        としておりますが、前計算期間末日及び当計算期間末日が休業日のた
                        め、当計算期間は2021年            4月27日から2022年         4月25日までとなっており
                        ます。
    (貸借対照表に関する注記)

                                     第4期             第5期
                 項目
                                  2021年    4月26日現在          2022年    4月25日現在
     1.   当該計算期間末日における受益権の総数                             1,257,262,502口             1,044,269,772口
     2.   1口当たり純資産額                                 2.2660円             1.7043円
       (10,000口当たり純資産額)                                (22,660円)             (17,043円)
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    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                 第4期                           第5期
              自  2020年    4月25日                      自  2021年    4月27日
              至  2021年    4月26日                      至  2022年    4月25日
     1.  分配金の計算過程                          1.  分配金の計算過程
      費用控除後の         A          27,068,418円         費用控除後の         A              -円
      配当等収益額                            配当等収益額
      費用控除後・繰越         B         958,924,191円         費用控除後・繰越         B              -円
      欠損金補填後の有                            欠損金補填後の有
      価証券等損益額                            価証券等損益額
      収益調整金額          C          539,647,312円         収益調整金額          C          246,466,719円
      分配準備積立金額         D          66,104,548円         分配準備積立金額         D         807,588,039円
      本ファンドの         E=A+B+C+D        1,591,744,469円          本ファンドの         E=A+B+C+D        1,054,054,758円
      分配対象収益額                            分配対象収益額
      本ファンドの         F        1,257,262,502口          本ファンドの         F        1,044,269,772口
      期末残存口数                            期末残存口数
      10,000口当たり         G=E/F×10,000          12,660.37円        10,000口当たり         G=E/F×10,000          10,093.69円
      収益分配対象額                            収益分配対象額
      10,000口当たり         H              -円     10,000口当たり         H              -円
      分配金額                            分配金額
      収益分配金金額         I=F×H/10,000              -円     収益分配金金額         I=F×H/10,000              -円
     2.  追加情報                          2.  追加情報
      2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き量                            同左
      的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市場
      では利回り水準が低下しております。この影響によ
      り、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担す
      る場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として
      表示しております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                             第4期                   第5期
                          自  2020年    4月25日              自  2021年    4月27日
           項目
                          至  2021年    4月26日              至  2022年    4月25日
     1.金融商品に対する取組方針                本ファンドは、投資信託及び投資法人                   同左
                     に関する法律第2条第4項に定める証券
                     投資信託であり、信託約款に規定する
                     運用の基本方針に従い、有価証券等の
                     金融商品に対して投資として運用する
                     ことを目的としております。
     2.金融商品の内容及び                本ファンドが保有する金融商品の種類                   同左

       金融商品に係るリスク              は、有価証券、デリバティブ取引、
                     コール・ローン等の金銭債権及び金銭
                     債務であります。
                     これらは、価格変動リスク、金利変動
                     リスクなどの市場リスク、信用リスク
                     及び流動性リスクにさらされておりま
                     す。
                     また、主に為替変動リスクを回避する
                     こと等を目的として、為替予約取引を
                     おこなっております。為替予約取引に
                     係る主要リスクは、為替相場の変動に
                     よる価格変動リスク及び取引相手の信
                     用状況の変動により損失が発生する信
                     用リスクであります。
     3.金融商品に係るリスクの                常勤役員、審査室長、商品企画部長、                   同左

       管理体制              運用部長及び運用部マネジャーをもっ
                     て構成する運用考査会議にて、ファン
                     ドのリスク特性分析、パフォーマンス
                     の要因分析の報告及び改善勧告を行
                     い、運用者の意思決定方向を調整・相
                     互確認しております。
                     ①市場リスクの管理                   同左
                     市場リスクに関しては、資産配分等の
                     状況を常時、分析・把握し、投資方針
                     に沿っているか等の管理を行なってお
                     ります。
                     ②信用リスクの管理                   同左
                     信用リスクに関しては、発行体や取引
                     先の財務状況等に関する情報収集・分
                     析を常時、継続し、格付等の信用度に
                     応じた組入制限等の管理を行なってお
                     ります。
                     ③流動性リスクの管理                   同左
                     流動性リスクに関しては、必要に応じ
                     て市場流動性の状況を把握し、取引量
                     や組入比率等の管理を行なっておりま
                     す。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                             第4期                   第5期
           項目
                         2021年    4月26日現在               2022年    4月25日現在
     1.貸借対照表計上額、                貸借対照表上の金融商品は原則として                   同左
       時価及びその差額              すべて時価で評価しているため、貸借
                     対照表計上額との差額はありません。
     2.時価の算定方法                ①株式                   同左

                     (重要な会計方針に係る事項に関する
                     注記)に記載しております。
                     ②上記以外の金融商品
                     これらの商品は短期間で決済されるた
                     め、帳簿価額は時価と近似しているこ
                     とから、当該帳簿価額を時価としてお
                     ります。
     3.金融商品の時価等に関する                金融商品の時価の算定においては一定                   同左

       事項についての補足説明              の前提条件等を採用しているため、異
                     なる前提条件等によった場合、当該価
                     額が異なることもあります。
     4.金銭債権及び満期のある                金銭債権                   同左

       有価証券の計算期間末日後
                     全額が1年以内に償還されます。
       の償還予定額
                     有価証券(売買目的有価証券を除
                     く。)のうち満期のあるもの
                     該当事項はありません。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                            第4期                   第5期
                         自  2020年    4月25日              自  2021年    4月27日
                         至  2021年    4月26日              至  2022年    4月25日
           種類
                      最終の計算期間の損益に含まれた                   最終の計算期間の損益に含まれた
                          評価差額(円)                   評価差額(円)
           株式                     1,258,746,495                   △633,244,527
           合計                     1,258,746,495                   △633,244,527
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
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    (関連当事者との取引に関する注記)

                第4期                           第5期
             自  2020年    4月25日                      自  2021年    4月27日
             至  2021年    4月26日                      至  2022年    4月25日
            該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    (その他の注記)

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                  第4期               第5期
                               自  2020年    4月25日          自  2021年    4月27日
               項目
                               至  2021年    4月26日          至  2022年    4月25日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                              2,249,968,199円               1,257,262,502円
     期中追加設定元本額                               332,969,923円                90,552,195円
     期中一部解約元本額                              1,325,675,620円                 303,544,925円
                                 48/147














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    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表
     (1)株式
                                            評価額
       通  貨
                  銘 柄           株式数                           備考
                                       単価           金額
     日本円       システナ                  132,000            398.00         52,536,000
            ラクーンホールディングス                   68,400          1,379.00          94,323,600
            TIS                   24,400          2,822.00          68,856,800
            ブレインパッド                   23,800          1,091.00          25,965,800
            セレス                   43,400          1,452.00          63,016,800
            テクマトリックス                   42,400          1,989.00          84,333,600
            GMOペイメントゲートウェイ                   5,400         10,290.00          55,566,000
            コムチュア                   21,500          2,741.00          58,931,500
            JIG-SAW                   9,200          5,400.00          49,680,000
            デジタル・インフォメーション・
                               27,000          1,167.00          31,509,000
            テクノロジー
            ソルクシーズ                   40,400           383.00         15,473,200
            野村総合研究所                   17,500          3,970.00          69,475,000
            ROBOT PAYMENT                   20,700          1,715.00          35,500,500
            SIGグループ                   18,600           502.00         9,337,200
            パワーソリューションズ                   2,700          2,253.00          6,083,100
            AI CROSS                   1,700           935.00         1,589,500
            AI inside                    100        4,410.00           441,000
            アイティフォー                   78,800           792.00         62,409,600
            インテリジェント ウェイブ                   61,000           562.00         34,282,000
            ソフトバンク                   30,600          1,484.00          45,410,400
            DTS                   5,800          2,765.00          16,037,000
            SCSK                   37,300          2,033.00          75,830,900
            TKC                   6,000          3,265.00          19,590,000
            ソフトバンクグループ                   18,000          4,989.00          89,802,000
            Hamee                   16,200          1,041.00          16,864,200
            SBIホールディングス                   14,200          2,833.00          40,228,600
            NFCホールディングス                   1,700          1,406.00          2,390,200
            インフォマート                   51,500           633.00         32,599,500
            イー・ガーディアン                   40,400          2,861.00         115,584,400
            ベイカレント・コンサルティング                   2,900         38,800.00          112,520,000
            ライトアップ                   21,300          2,670.00          56,871,000
            TDSE                   1,800          1,334.00          2,401,200
             日本円    小計
                              886,700                   1,445,439,600
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     香港ドル       TENCENT    HOLDINGS     LTD
                               7,900           340.60        2,690,740.00
            ALIBABA    GROUP   HOLDING    LTD
                               12,400            86.65       1,074,460.00
            JD.COM    INC  - CL  A
                                385          208.40         80,234.00
            MEITUAN-CLASS       B
                               6,300           141.40         890,820.00
            PING   AN  INSURANCE     GROUP   CO-H
                               29,000            52.65       1,526,850.00
            PAX  GLOBAL    TECHNOLOGY      LTD
                              587,000             6.81       3,997,470.00
                              642,985                   10,260,574.00
             香港ドル     小計
                                                 (168,478,625)
     インドネシア       BANK   MANDIRI    PERSERO    TBK  PT
                              691,300           8,275.00       5,720,507,500.00
     ルピア
            TELKOM    INDONESIA     PERSERO    TBK
                             1,225,700            4,620.00       5,662,734,000.00
                             1,917,000                  11,383,241,500.00
          インドネシアルピア          小計
                                                 (102,449,173)
                             3,446,685                    1,716,367,398
               合 計
                                                 (270,927,798)
    (注1)通貨種類毎の小計欄の(              )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。
    (注2)合計金額欄の(          )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
    (注3)通貨の表示は、外貨についてはその通貨の単位、邦貨については円単位で表示しております。
    外貨建有価証券の内訳

                                                  有価証券の
                                      組入株式
           通貨              銘柄数                         合計金額に
                                      時価比率
                                                  対する比率
     香港ドル                  株式        6銘柄             9.5%            9.8%
     インドネシアルピア                  株式        2銘柄             5.8%            6.0%
    (注)組入株式時価比率は、純資産に対する通貨ごとの比率であります。
    (2)株式以外の有価証券

    該当事項はありません。
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    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    1) 本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年

       大蔵省令第38号)並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
       関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2) 本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期中間計算期間(2022年4月26日か

       ら2022年10月25日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けてお
       ります。
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    中間財務諸表

    【SBI日本・アジアフィンテック株式ファンド】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第5期
                                                第6期中間計算期間
                                 2022年    4月25日現在
                                                2022年10月25日現在
    資産の部
      流動資産
                                          4,282             2,467,444
       預金
                                        75,931,702               75,348,102
       コール・ローン
                                      1,716,367,398               1,558,895,583
       株式
                                                        3,219,800
       未収入金                                     -
                                        9,998,706                6,451,450
       未収配当金
                                      1,802,302,088               1,646,382,379
       流動資産合計
                                      1,802,302,088               1,646,382,379
      資産合計
    負債の部
      流動負債
                                        4,274,606                 422,558
       未払解約金
                                         407,819               364,115
       未払受託者報酬
                                        17,171,193               15,331,266
       未払委託者報酬
                                           208               206
       未払利息
                                         647,629               855,811
       その他未払費用
                                        22,501,455               16,973,956
       流動負債合計
                                        22,501,455               16,973,956
      負債合計
    純資産の部
      元本等
                                      1,044,269,772                 977,055,732
       元本
       剰余金
                                       735,530,861               652,352,691
         中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                      1,779,800,633               1,629,408,423
       元本等合計
                                      1,779,800,633               1,629,408,423
      純資産合計
                                      1,802,302,088               1,646,382,379
    負債純資産合計
                                 53/147






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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                 第5期中間計算期間                第6期中間計算期間
                                 自 2021年      4月27日          自 2022年      4月26日
                                 至 2021年10月26日                至 2022年10月25日
    営業収益
                                        14,491,611               16,632,409
      受取配当金
                                                          2,150
      受取利息                                      -
                                      △ 252,247,218               △ 67,466,422
      有価証券売買等損益
                                        20,514,275               32,691,945
      為替差損益
                                            60              1,800
      その他収益
                                      △ 217,241,272               △ 18,138,118
      営業収益合計
    営業費用
                                          28,936               33,464
      支払利息
                                         511,756               364,115
      受託者報酬
                                        21,547,404               15,331,266
      委託者報酬
                                        1,046,193                 991,347
      その他費用
                                        23,134,289               16,720,192
      営業費用合計
                                      △ 240,375,561               △ 34,858,310
    営業利益又は営業損失(△)
                                      △ 240,375,561               △ 34,858,310
    経常利益又は経常損失(△)
                                      △ 240,375,561               △ 34,858,310
    中間純利益又は中間純損失(△)
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
    又は一部解約に伴う中間純損失金額の                                  △ 39,624,169                1,100,056
    分配額(△)
                                      1,591,744,469                 735,530,861
    期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                        58,558,952               12,088,965
    剰余金増加額又は欠損金減少額
      中間追加信託に伴う剰余金増加額
                                        58,558,952               12,088,965
      又は欠損金減少額
                                       259,524,497                59,308,769
    剰余金減少額又は欠損金増加額
      中間一部解約に伴う剰余金減少額
                                       259,524,497                59,308,769
      又は欠損金増加額
                                      1,190,027,532                 652,352,691
    中間剰余金又は中間欠損金(△)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法                   株式
                        移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に
                        あたっては、金融商品取引所における最終相場によっております。
     2.デリバティブ等の評価基準                   為替予約取引

       及び評価方法
                        個別法に基づき、国内における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場
                        の仲値で評価しております。
     3.外貨建資産・負債の本邦通貨                   信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国に

       への換算基準                 おける中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算して
                        おります。
     4.収益及び費用の計上基準                   受取配当金

                        株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しております。
                        為替差損益
                        約定日基準で計上しております。
     5.その他                   外貨建資産等の会計処理

                        外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規
                        定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する
                        方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61
                        条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                     第5期
                                               第6期中間計算期間
                 項目
                                 2022年    4月25日現在
                                               2022年10月25日現在
     1.   当該中間計算期間末日における受益権の総数                             1,044,269,772口               977,055,732口
     2.   1口当たり純資産額                                1.7043円              1.6677円
       (10,000口当たり純資産額)                                (17,043円)              (16,677円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    第5期中間計算期間(自             2021年    4月27日 至       2021年10月26日)
    該当事項はありません。
    第6期中間計算期間(自             2022年    4月26日 至       2022年10月25日)
    該当事項はありません。
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    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                               第5期
                                             第6期中間計算期間
             項目
                            2022年    4月25日現在
                                             2022年10月25日現在
     1.中間貸借対照表計上額、                   貸借対照表上の金融商品は原則とし                 中間貸借対照表上の金融商品は原則
       時価及びその差額                 てすべて時価で評価しているため、                 としてすべて時価で評価しているた
                        貸借対照表計上額と時価との差額は                 め、中間貸借対照表計上額と時価と
                        ありません。                 の差額はありません。
     2.時価の算定方法                   ①  株式                同左

                        (重要な会計方針に係る事項に関す
                        る注記)に記載しております。
                        ②  上記以外の金融商品                同左
                        これらの商品は短期間で決済される
                        ため、帳簿価額は時価と近似してい
                        ることから、当該帳簿価額を時価と
                        しております。
     3.金融商品の時価等に関する                   金融商品の時価の算定においては一                 同左

       事項についての補足説明                 定の前提条件等を採用しているた
                        め、異なる前提条件等によった場
                        合、当該価額が異なることもありま
                        す。
    (有価証券に関する注記)

    該当事項はありません。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (その他の注記)

    本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                                  第5期            第6期中間計算期間
                               自  2021年    4月27日          自  2022年    4月26日
               項目
                               至  2022年    4月25日          至  2022年10月25日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                              1,257,262,502円               1,044,269,772円
     期中追加設定元本額                               90,552,195円               16,977,925円
     期中一部解約元本額                               303,544,925円                84,191,965円
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    2【ファンドの現況】

      【純資産額計算書】
                                   2022年10月31日現在
       Ⅰ 資産総額                             1,643,406,446円
       Ⅱ 負債総額                                1,754,062円
       Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                             1,641,652,384円
       Ⅳ 発行済口数                              974,059,981口
       Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                 1.6854円
        (1万口当たり純資産額)                                (16,854円)
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    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

      (1) 名義書換についてその手続き、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所ならびに手数料
         該当事項はありません。
      (2) 受益者に対する特典
         該当事項はありません。
      (3) 受益権の譲渡
         受益権の譲渡制限は設けておりません。
          ① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益
             権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものと
             します。
          ② 前記①の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
             の口数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に
             記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設した
             ものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関
             等の上位機関を含みます。)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の
             口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
          ③ 前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
             記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関
             等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情がある
             と判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (4) 受益権の譲渡の対抗要件
         受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対抗
         することができません。
      (5) 受益権の再分割
         委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を
         均等に再分割できるものとします。
      (6) 償還金
         償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還日
         以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設
         定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権
         については原則として取得申込者とします。)に支払います。
      (7) 質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
         振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
         い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払い等については、信託約款の規
         定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】
    1【委託会社等の概況】
      (1) 資本金の額
       ① 資本金の額(2022年10月末日現在)
         委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
       ② 発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
       ③ 発行済株式の総数
         委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,099,411株です。
       ④ 最近5年間における主な資本金の額の増減
         2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
         2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
      (2) 委託会社の機構

       ① 会社の意思決定機構
        経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を
        決定し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務
        執行について指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有
        るときにその職務を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する
        機関としてコンプライアンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律
        上・規制上の一切の要件と社内の方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されてい
        るすべての権限を行使することができます。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行い
        ます。
       ② 投資運用の意思決定機構

        (イ) 市場環境分析・企業分析
           ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基
           本投資戦略の協議・策定を行います。
        (ロ) 投資基本方針の策定
           最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通
           し・投資方針等を策定します。
        (ハ) 運用基本方針の決定
           「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネ
           ジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
        (ニ) 投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
           ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、
           最高運用責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行
           う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図
           等を行います。
        (ホ) パフォーマンス分析、リスク分析・評価
           ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の
           確認・見直しを行います。
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    2【事業の内容及び営業の概況】
      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
      行っ  ています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、投資助言業
      務(投資助言・代理業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
      現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                               (2022年10月末日現在)

               ファンドの種類                    本 数           純資産総額(百万円)
       追加型株式投資信託                            237                1,493,987
       単位型株式投資信託                            602                1,724,040
                 合計                  839                3,218,027
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    3【委託会社等の経理状況】

     (1) 財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

          委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則
        第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52
        号)により作成しております。
          また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭
        和52年大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に
        関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
          なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しており
        ます。
     (2) 監査証明について

          当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(自                                         2021年4月1日
        至  2022年3月31日)の財務諸表及び当事業年度の中間会計期間(自                                   2022年4月1日          至  2022年
        9月30日)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査及び中間監査を受けており
        ます。
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    (1)【貸借対照表】

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                1,281,158                 569,638
       前払費用                                 24,575                22,597
       未収委託者報酬                                 482,776                572,712
       未収運用受託報酬                                  1,091                6,634
                                        25,257                25,626
       その他
       流動資産合計                                1,814,859                1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※                ※
        建物                                13,748                12,234
                                      ※                ※
                                         3,540                2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                                17,288                14,734
       無形固定資産
        商標権                                 1,352                1,203
        ソフトウエア                                 2,626                1,309
                                          67                67
        その他
        無形固定資産合計                                 4,046                2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                                956,238               1,051,219
        関係会社株式                                  ―              22,031
        繰延税金資産                                140,000                170,818
                                        11,613                11,469
        その他
        投資その他の資産合計                               1,107,852                1,255,540
       固定資産合計                                1,129,187                1,272,854
      繰延資産
                                          ―              4,170
       株式交付費
       繰延資産合計                                    ―              4,170
      資産合計                                 2,944,046                2,474,235
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                                                     (単位:千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                  2,370                1,926
       未払金                                 383,631                384,755
        未払手数料                                333,627                331,045
        その他未払金                                50,003                53,709
       未払法人税等                                 92,760               105,725
                                        19,520                26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                                 498,282                519,036
      負債合計                                  498,282                519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 400,200                400,200
       資本剰余金
                                          ―            1,350,000
        その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                   ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                                30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                       2,310,952                 240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               2,340,964                 340,144
       株主資本合計                                2,741,164                2,090,344
      評価・換算差額等
                                       △295,400                △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                △295,400                △135,145
      純資産合計                                 2,445,764                1,955,198
     負債純資産合計                                  2,944,046                2,474,235
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    (2)【損益計算書】

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                               至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 2,242,459                2,468,525
                                         1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                                 2,243,719                2,479,148
     営業費用
      支払手数料                                 1,472,682                1,557,540
      広告宣伝費                                  11,011                7,417
      調査費                                  33,280                38,368
      委託計算費                                  109,479                147,361
      営業雑経費                                  23,297                24,534
       通信費                                   720                727
       印刷費                                 19,915                21,008
       協会費                                  2,429                2,630
       諸会費                                   189                167
                                          43                ―
       その他営業雑経費
      営業費用計                                 1,649,751                1,775,222
     一般管理費
      給料                                  136,492                123,426
       役員報酬                                 27,899                23,837
       給料・手当                                 108,592                99,438
       賞与                                    ―               150
      福利厚生費                                  19,637                17,716
      交際費                                     0               ―
      寄付金                                    ―              4,402
      旅費交通費                                    341                98
      租税公課                                   9,743               17,336
      不動産賃借料                                  13,750                10,160
      退職給付費用                                   3,963                2,820
      固定資産減価償却費                                   4,560                5,219
      事務委託費                                  13,751                12,484
      消耗品費                                    810                767
                                        16,387                13,098
      諸経費
      一般管理費計                                  219,438                207,532
     営業利益                                   374,528                496,394
     営業外収益
      受取利息                                     6                4
      受取配当金                                  51,201                32,400
                                         1,682                 175
      雑収入
      営業外収益計                                  52,890                32,579
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     営業外費用
      為替差損                                     1               69
      株式交付費償却                                    ―               379
                                          ―                36
      雑損失
      営業外費用計                                     1               485
     経常利益                                   427,417                528,489
                                 65/147


















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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                     (単位:千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                               至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
     特別損失
                                          ―             326,300
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                     ―             326,300
     税引前当期純利益                                   427,417                202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                        137,856                163,769
                                        △7,202               △100,993
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   130,653                62,775
     当期純利益                                   296,763                139,413
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自           2020年4月1日          至   2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                          株主資本                  評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                                         その他
                          その他
                                                        純資産
                                               繰延    評価・
                                    株主資本     有価証券
                           利益
                                利益
                                                         合計
                資本金                              ヘッジ    換算差額
                     利益
                                     合計     評価
                          剰余金
                               剰余金
                                               損益    等合計
                     準備金
                                         差額金
                                合計
                          繰越利益
                          剰余金
    当期首残高            400,200      30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618      2,079,782
    当期変動額
     当期純利益                     296,763     296,763     296,763                    296,763
     株主資本以外の
     項目の当期変動額                                     72,561    △3,343      69,218      69,218
     (純額)
    当期変動額合計              ―     ―   296,763     296,763     296,763      72,561    △3,343      69,218     365,982
    当期末残高            400,200      30,012    2,310,952     2,340,964     2,741,164     △295,400        ―  △295,400      2,445,764
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     当事業年度(自           2021年4月1日          至   2022年3月31日)

                                                     (単位:千円)
                                     株主資本
                           資本剰余金                利益剰余金
                                           その他利益
                                                        株主資本
                            その他      資本                 利益
                  資本金                          剰余金
                        資本                利益
                                                         合計
                             資本     剰余金                 剰余金
                       準備金                準備金
                                            繰越利益
                            剰余金      合計                 合計
                                            剰余金
    当期首残高              400,200       ―     ―     ―   30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
    当期変動額
     合併による増加                         50,000     50,000           256,295      256,295      306,295
     準備金の積立                                   70,038     △70,038         ―      ―
     剰余金の配当                                       △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
     新株の発行              650,000     650,000          650,000                      1,300,000
     資本金から剰余金
                  △650,000           650,000     650,000                          ―
     への振替
     準備金から剰余金
                       △650,000      650,000       ―                       ―
     への振替
     当期純利益                                         139,413      139,413      139,413
     株主資本以外の
     項目の当期変動額
     (純額)
    当期変動額合計                ―     ―  1,350,000     1,350,000       70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
    当期末残高              400,200       ―  1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
                        評価・換算差額等

                                      純資産合計
                    その他有価証券         評価・換算差額等
                     評価差額金           合計
    当期首残高                   △295,400         △295,400       2,445,764
    当期変動額
     合併による増加                                    306,295
     準備金の積立                                      ―
     剰余金の配当                                  △2,396,530
     新株の発行                                   1,300,000
     資本金から剰余金への振替                                      ―
     準備金から剰余金への振替                                      ―
     当期純利益                                    139,413
     株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254       160,254
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    160,254         160,254      △490,565
    当期末残高                   △135,145         △135,145       1,955,198
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     [注記事項]

     (重要な会計方針)
       1.有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
         移動平均法による原価法
         (2)その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
             時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
       2.デリバティブの評価基準及び評価方法

          時価法を採用しております。
       3.固定資産の減価償却の方法

          ① 有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-15年、器具備品が3-15年で
             あります。
          ② 無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期
             間(5年)に基づく定額法によっております。
        4.繰延資産の処理方法

           株式交付費
                3年間で均等償却しております。
       5.収益及び費用の計上基準

        当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
        点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
          委託者報酬         投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一

                    定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識
                    されます。
          運用受託報酬         投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基
                    づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                              2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」と
     いう。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当
     該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより
     財務諸表に与える影響はありません。
      なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関
     係」注記については記載しておりません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                               2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」
     という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
     準」(企業会計基準第10号                2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会
     計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより財務諸表に
     与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を
     行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指
     針第19号     2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係
     るものについては記載しておりません。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                         2021年6月17日         企業会計
     基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                    企業会計基準適用指針第31号)の
      2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討
      には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基準」公表
      後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
     (2)適用予定日

       2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点
      で評価中であります。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
      前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当事業年
     度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示しております。
      また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金」
     10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含め
     て表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組換えを行ってお
     ります。
    (貸借対照表関係)

                前事業年度                            当事業年度

              (2021年3月31日)                            (2022年3月31日)
     ※   有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで                            ※   有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで
        あります。                            あります。
        建物                3,457千円            建物                4,972千円
        器具備品                4,674千円            器具備品                5,714千円
        合計                8,132千円            合計               10,686千円
    (損益計算書関係)

     該当事項はありません。
    (株主資本等変動計算書関係)

       前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数
     普通株式(株)                  36,600             ―           ―         36,600
    2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
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       当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                  36,600           20,800             ―         57,400
     (注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

    (1)配当金支払額 
                        配当金の総額          1株当たり

       (決議)         株式の種類                            基準日         効力発生日
                         (千円)        配当額(円)
    2021年8月25日
                普通株式           1,090,680           29,800    2021年8月25日          2021年8月26日
    株主総会
    2022年2月14日
                普通株式           1,305,850           22,750    2022年2月14日          2022年2月15日
    株主総会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

       該当事項はありません。
    (金融商品関係)

       前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
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            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び
            評価損益の管理を行っております。
         2.金融商品の時価等に関する事項

           2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおり
           であります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めて
           おりません((注2)を参照ください。)。
                                                 (単位:千円)
                                  貸借対照表
                                            時価        差額
                                   計上額
           (1)  現金・預金                       1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                         482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                          1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                      956,238        956,238          ―
              その他有価証券
           資産計                          2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                          383,631        383,631          ―
           負債計                           383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
            ヘッジ会計が適用されていないもの                             350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                             350        350        ―
           (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)現金・預金          (2)未収委託者報酬            (3)未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
        おります。
       (4)投資有価証券
           その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
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      負債

      未払金
      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
      注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                      (単位:千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                             10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難で
          あることから、時価開示の対象とはしておりません。
     (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                             (単位:千円)
                              1年以内
            現金・預金                     1,281,158
            未収委託者報酬                      482,776
            未収運用受託報酬                       1,091
                  合計              1,765,026
       当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
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         (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
        2.金融商品の時価等に関する事項

         2022年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
         ります。
        当事業年度(2022年3月31日)

                            貸借対照表

                                         時価           差額
                             計上額
                                        (千円)           (千円)
                             (千円)
          投資有価証券                      1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                      1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                          41           41           ―
     (*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため
        時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     (*2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表
        計上額は以下のとおりであります。
                          貸借対照表計上額
                区分
                             (千円)
         関係会社株式
          子会社株式                        22,031
     (*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
     (注)金銭債権の決算日後の償還予定額

                             (単位:千円)
                             1年以内
         現金・預金                        569,638
         未収委託者報酬                        572,712
         未収運用受託報酬                         6,634
                合計                1,148,985
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       3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

          金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つ
        のレベルに分類しております。
         レベル1の時価:            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成

                    される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                    算定した時価
         レベル2の時価:            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                    外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル3の時価:            観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分
         類しております。
        時価で貸借対照表に計上している金融商品

         当事業年度(2022年3月31日) 
                                           時価(千円)
                  区分
                                 レベル1       レベル2        レベル3         合計
        デリバティブ取引
         指数先物関連                              ―        41       ―        41
          資産計                              ―        41       ―        41
       (注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しており
           ます。
       (注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                               2019年7月4

            日)第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりませ
            ん。貸借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
    (有価証券関係)

     1.子会社株式
        前事業年度(2021年3月31日)
        該当事項はありません。
        当事業年度(2022年3月31日)

        市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                              貸借対照表計上額
                 区分
                                (千円)
         子会社株式                            22,031
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     2.その他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他                1,394         1,000        394
                           小計             1,394         1,000        394
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他               954,843        1,381,010        △426,166
                           小計            954,843        1,381,010        △426,166
                    合計                   956,238        1,382,010        △425,771
        当事業年度(2022年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他                1,641         1,000        641
                           小計             1,641         1,000        641
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他              1,049,578         1,245,010        △195,431
                           小計           1,049,578         1,245,010        △195,431
                    合計                  1,051,219         1,246,010        △194,790
        (注)表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     3.売却したその他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)
                                                    (単位:千円)
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                     15,865              794              ―
              合計                15,865              794              ―
        当事業年度(2022年3月31日)

         該当事項はありません。
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     4.減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券(その他有価証券の投資信託)について326,300千円の減損処
        理を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上
        下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して
        必要と認められた額について減損処理を行っております。
    (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(2021年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
                                      契約額等の
                               契約額等                時価      評価損益
             区分        取引の種類                 うち1年超
                               (千円)               (千円)       (千円)
                                      (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               7,910        ―       350       350
                  合計                7,910        ―       350       350
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
      当事業年度(2022年3月31日)

       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
                                      契約額等の
                               契約額等                時価      評価損益
             区分        取引の種類                 うち1年超
                               (千円)               (千円)       (千円)
                                      (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               10,356        ―        41       41
                  合計                10,356        ―        41       41
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
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    (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度(自                               2020年4月1日          至  2021年3月31日)3,963千
      円、当事業年度(自           2021年4月1日          至  2022年3月31日)2,820千円であります。
     (税効果会計関係)

                前事業年度                            当事業年度

              (2021年3月31日)                            (2022年3月31日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                            1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                            繰延税金資産
        電話加入権                   438千円          電話加入権                   438千円
        未払事業税                  3,830           投資有価証券評価損                  99,913
        その他未払税金                  1,424           未払事業税                  3,406
        その他有価証券評価差額金                 130,492            その他未払税金                  3,817
                         3,936
        その他                             その他有価証券評価差額金                  59,644
                                                      3,598
       繰延税金資産小計                             その他
                        140,121
                           ―
       評価性引当額                            繰延税金資産小計
                                                     170,818
                                                       ―
       繰延税金資産合計                 140,121           評価性引当額
       繰延税金負債                            繰延税金資産合計                  170,818
                         △120
        その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                  △120          繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                 140,000           繰延税金負債合計                    ―
                                   繰延税金資産の純額                  170,818
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に                            2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に

      重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別                            重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の
      の内訳                            内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                                       同左

      の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるた
      め注記を省略しております。
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    (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
       当社は、2021年3月17日の取締役会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持つ会
      社であるSBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の
      締結を承認決議し、効力発生日である2021年5月1日付をもって吸収合併いたしました。
       1.取引の概要

       (1)結合当事企業の名称
          存続会社:当社
          消滅会社:SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
       (2)企業結合日
          2021年5月1日
       (3)企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収
         合併。
       (4)結合後企業の名称
         SBIアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
          経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     2.実施した会計処理の概要

        「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一である
      ことから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しておりま
      す。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益
      及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報)

     前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
        す。
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超える
         ため、記載を省略しております。
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        2.地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90%を超えるため、地域ごと
          の売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                           (単位:千円)
                     顧客の名称                      営業収益
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               517,208
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
     当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
        す。
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超える
         ため、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
          ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
                                 81/147





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        3.主要な顧客ごとの情報

                                           (単位:千円)

                     顧客の名称                      営業収益
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               339,734
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

     前事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
     1.関連当事者との取引
      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
        財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
     同一の
                                            販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金     148,196
     を持つ
                                            料
     会社
     (注)   1.取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        2.販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
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     当事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     1.関連当事者との取引
      財務諸表提出会社と関連当事者との取引

        (ア)財務諸表提出会社の親会社
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
                               (被所有)    役員の兼任
        モーニングスター                  金融情報                  増資の引
     親会社           東京都港区       3,363         間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                  サービス業                  受
                                100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資(普通株式20,800株)を引き受けたものです。
        (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
     同一の
                                            販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金     167,508
     を持つ
                                            料
     会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)

                             前事業年度                  当事業年度

                           自 2020年4月1日                  自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日                  至 2022年3月31日
     1株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭
     1株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭
                        なお、潜在株式調整後1株当た                 なお、潜在株式調整後1株当たり
                        り当期純利益金額については、                 当期純利益金額については、潜在
                        潜在株式が存在しないため記載                 株式が存在しないため記載してお
                        しておりません。                 りません。
     (注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                             前事業年度                  当事業年度

                           自 2020年4月1日                  自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日                  至 2022年3月31日
     当期純利益(千円)                               296,763                  139,413
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―                  ―
     普通株式に係る当期純利益(千円)                               296,763                  139,413
     期中平均株式数(株)                               36,600                  40,019
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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    (参考)SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

      ※当該(参考)においてSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」また
       は「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(以下「当社」という)の財
     務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下
     「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内
     閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                       (自  令和3年4月1日          至
     令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (1)貸借対照表

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                 694,448                952,283
       前払費用                                 17,973                17,878
       未収委託者報酬                                 213,053                254,036
       未収運用受託報酬                                 24,496                22,481
                                         1,348                1,806
       その他
       流動資産合計                                 951,320               1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
        建物                              ※  2,495             ※  2,307
                                      ※   167            ※   301
        器具備品
        有形固定資産合計                                 2,662                2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                                13,220                15,780
                                          163                131
        商標権
        無形固定資産合計                                13,383                15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                  109                114
        長期前払費用                                 2,609                 412
        繰延税金資産                                 6,273                8,312
                                         9,040                9,040
        その他
        投資その他の資産合計                                18,032                17,879
       固定資産合計                                 34,078                36,400
      資産合計                                  985,399               1,284,886
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                     (単位:千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                 77,049                94,288
        未払手数料                                50,571                62,038
        その他未払金                                26,478                32,249
       未払消費税等                                 27,207                10,175
       未払法人税等                                 107,361                81,465
       未払費用                                 34,963                33,321
       預り金                                  1,595                 207
                                        39,578                60,394
       その他
       流動負債合計                                 287,757                279,853
      負債合計                                  287,757                279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 150,000                150,000
       資本剰余金
                                        150,000                150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                 150,000                150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                        397,635                705,022
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                397,635                705,022
       株主資本合計                                 697,635               1,005,022
      評価・換算差額等
                                           6               10
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                     6               10
      純資産合計                                  697,641               1,005,032
     負債純資産合計                                   985,399               1,284,886
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     (2)損益計算書

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                              (自 令和2年4月1日                (自 令和3年4月1日
                               至 令和3年3月31日)                 至 令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                  913,541               1,121,008
                                        89,835                85,106
      運用受託報酬
      営業収益計                                 1,003,376                1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                  212,582                258,998
      広告宣伝費                                  11,000                 750
      支払報酬                                   2,500                2,000
      協会費                                   2,540                2,932
      委託計算費                                  170,862                235,594
                                        81,785                99,084
      委託調査費
      営業費用計                                  481,271                599,359
     一般管理費
      給料                                  62,995                76,010
       役員報酬                                 25,850                28,650
       給料・手当                                 37,145                43,660
       賞与                                    ―              3,700
      法定福利費                                   8,602               12,205
      福利厚生費                                   1,456                1,708
      退職給付費用                                   2,489                3,171
      派遣社員費                                    ―              2,323
      募集費                                    250               6,925
      業務委託費                                  17,606                21,495
      不動産賃借料                                   8,116                8,116
      修繕維持費                                   2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                   3,451                5,673
      租税公課                                  10,325                11,936
      什器備品費                                    162                ―
      支払報酬                                   6,579                6,180
                                         5,116                6,059
      諸経費
      一般管理費計                                  129,207                163,862
     営業利益                                   392,897                442,893
     営業外収益
      受取利息                                     2                2
      為替差益                                    129                70
                                          245                448
      雑収入
      営業外収益計                                    377                522
     営業外費用
                                           0               ―
      その他
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      営業外費用計                                     0               ―
     経常利益                                   393,273                443,416
     税引前当期純利益                                   393,273                443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                        122,381                138,069
                                        △3,335                △2,040
     法人税等調整額
     当期純利益                                   274,228                307,387
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     (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金              利益剰余金
                                     その他利益
                                                     株主資本
                                              利益
                   資本金                    剰余金
                               資本剰余金
                                                     合計
                        資本準備金                     剰余金
                                合計
                                      繰越利益
                                              合計
                                      剰余金
    当期首残高               150,000      150,000      150,000       123,406       123,406        423,406
    当期変動額
     当期純利益                                   274,228       274,228        274,228
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                  ―      ―      ―     274,228       274,228        274,228
    当期末残高               150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
                     評価・換算差額等

                                  純資産合計
                 その他有価証券評        評価・換算差額等
                   価差額金         合計
    当期首残高                   △1        △1     423,404
    当期変動額
     当期純利益                               274,228
     株主資本以外の項目の
                        8        8       8
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    8        8    274,236
    当期末残高                    6        6    697,641
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     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金              利益剰余金
                                     その他利益
                                                     株主資本
                                              利益
                   資本金                    剰余金
                               資本剰余金
                                                     合計
                        資本準備金                     剰余金
                                合計
                                      繰越利益
                                              合計
                                      剰余金
    当期首残高               150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
    当期変動額
     当期純利益                                   307,387       307,387        307,387
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                  ―      ―      ―     307,387       307,387        307,387
    当期末残高               150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
                     評価・換算差額等

                                  純資産合計
                 その他有価証券評        評価・換算差額等
                   価差額金         合計
    当期首残高                    6        6    697,641
    当期変動額
     当期純利益                               307,387
     株主資本以外の項目の
                        3        3       3
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    3        3    307,391
    当期末残高                   10        10    1,005,032
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    [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
          時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理)を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

     ① 有形固定資産
       定額法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定率
      法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
           建物        8~18年

           器具備品   5年
     ② 無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
           ソフトウエア 5年

          商標権             10年
    3.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
      (収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率

                 を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されま
                 す。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき
                 算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
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    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   8,312千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っており
      ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に
      発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金
      資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                              2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」
      という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
      で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。な
      お、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                               2019年7月4日。以下「時価算定会計基
      準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
      計基準」(企業会計基準第10号                  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価
      算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸
      表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記
      を行うこととしております。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                          2021年6月17日         企業会計
     基準委員会)
     (1)概要

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                    企業会計基準適用指針第31号)
      の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検
      討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基準」公
      表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
     (2)適用予定日

       2023年3月期の期首から適用します。
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     (3)当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時
      点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
       前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金(1,174千円)」「立替金
       (174千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めて表
       示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       (9,040千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その他」
       に含めて表示しております。
       この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    (貸借対照表関係)

                前事業年度                            当事業年度

            (令和3年3月31日現在)                            (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                            ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515千円        建物                   778千円
        器具備品                   632千円        器具備品                   732千円
    (株主資本等変動計算書関係)

                前事業年度                            当事業年度

      (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
     1.発行済株式の種類及び総数                            1.発行済株式の種類及び総数
              当事業             当事業               当事業             当事業
        株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
             年度期首             年度末              年度期首             年度末
         種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
              (株)             (株)               (株)             (株)
         普通                            普通
               6,000     ―    ―    6,000               6,000     ―    ―    6,000
         株式                            株式
     2.自己株式に関する事項                            2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項                            3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
     4.配当に関する事項                            4.配当に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

                前事業年度                            当事業年度

             (令和3年3月31日)                            (令和4年3月31日)
     1.金融商品の状況に関する事項                            1.金融商品の状況に関する事項
      ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
       当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                            当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
      ております。                            ております。
      ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理
       体制                            体制
       未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                            未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
      業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                            業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
      クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                            クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
      社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                            社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
      内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                            内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
      おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                            おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
      日であります。                            日であります。
       当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                            当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
      なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                            なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
      することで、流動性リスクを管理しております。                            することで、流動性リスクを管理しております。
     2.金融商品の時価等に関する事項                            2.金融商品の時価等に関する事項

                                 (1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報

                 貸借対照
                       時価     差額
                                 酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                 表計上額
                      (千円)     (千円)
                                 金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
                 (千円)
                                 ものであることから、記載を省略しております。
       (1)  現金・預金        694,448     694,448       ―
       (2)  未収委託者
                                 (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 213,053     213,053       ―
         報酬
                                  金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
       (3)  未収運用
                                 いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
                  24,496     24,496       ―
         受託報酬
                                 価額が変動することもあります。
       資産計          931,998     931,998       ―
       (1)未払手数料           50,571     50,571       ―
       (2)その他未払金           26,478     26,478       ―
       負債計           77,049     77,049       ―
     (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

                                 3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事
                                    項
      資産
      (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬                  投資信託(貸借対照表計上額 114千円)に関する事項
                                 については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関
      (3)  未収運用受託報酬
                                 する規則の一部改正に伴う経過措置」(令和二年三月六日
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ
                                 内閣府令第九号)に基づき、記載を省略しております。
       ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      負債

      (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
                                 4.金銭債権の決算日後の償還予定額
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       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほ
                                                1年以内       1年超
       ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                                (千円)      (千円)
                                   (1)  現金・預金            952,283         ―
                                   (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036         ―
     (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
                                   (3)  未収運用
                                                 22,481        ―
                                     受託報酬
                   1年以内       1年超
                    (千円)      (千円)
                                   資産計             1,228,801          ―
       (1)  現金・預金           694,448         ―
       (2)  未収委託者報酬
                    213,053         ―
       (3)  未収運用
                     24,496         ―
         受託報酬
       資産計             931,998         ―
    (退職給付関係)

               前事業年度                           当事業年度

      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
     1.採用している退職給付金制度の概要                           1.採用している退職給付金制度の概要
      当社は、確定拠出年金制度を採用しております。                            当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度                           2.確定拠出制度
      当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円で                            当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円で
     あります。                           あります。
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    (税効果会計関係)

               前事業年度                            当事業年度

            (令和3年3月31日現在)                            (令和4年3月31日現在)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因                            1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因
      別の内訳                            別の内訳
       繰延税金資産                            繰延税金資産
        未払事業税                 6,219千円          未払事業税                 4,119千円
                           57千円                          4,197千円
        その他                            その他
       繰延税金資産小計                   6,276千円         繰延税金資産小計                   8,317千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                             -                            -
        評価性引当額                            評価性引当額
        将来減算一時差異等の                            将来減算一時差異等の
                             -                            -
        合計に係る評価性引当額                            合計に係る評価性引当額
         評価性引当額小計                    -       評価性引当額小計                    -
       繰延税金資産合計                            繰延税金資産合計
                         4,772千円                            8,317千円
       繰延税金負債                            繰延税金負債

                          △3千円                            △4千円
       その他有価証券評価差額金                            その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △3千円        繰延税金負債合計                    △4千円
       繰延税金資産(△負債)の純額                   6,273千円         繰延税金資産(△負債)の純額                   8,312千円
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                            2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

      担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原                            担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原
      因となった主要な項目別の内訳                            因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                            法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

     担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下                            担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
     であるため注記を省略しております。                            であるため注記を省略しております。
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    (収益認識関係)

     当事業年度(自          令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一である
      ことから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しておりま
      す。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益
      及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                            当事業年度

      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                            1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記                            当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
    2.関連情報                            2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                            ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収                            単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収
     益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記                            益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
     ②地域ごとの情報                            ②地域ごとの情報
     営業収益                            営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益                            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益
     計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略                            計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
     しております。                            しております。
     有形固定資産                            有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、                            本邦以外に所在している有形固定資産がないため、
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                            3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収                            特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収
     益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省                            益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。                            略しております。
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    (関連当事者情報)

    前事業年度(自        令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                            金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替      67,546        4,662
                                                     未払金
        SBI                  有を通じた     (被所有)    役員の兼務
                                             (注2)
     親会社   ホールディングス        東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
                                            保証金の
        株式会社                  プの統括・      90.00%    出向等
                                                     差入
                                            差入       ―       9,040
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                           金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            運用受託         未収運
        SBI生命保険
                 東京都港区       47,500   生命保険業        ―  投資一任契約        報酬      20,231   用受託     5,915
        株式会社
     親会社
                                            (注2)         報酬
     の子会
                                            運用受託         未収運
     社
        SBI損害保険
                 東京都港区       20,500   損害保険業        ―  投資一任契約        報酬      3,686   用受託      523
        株式会社
                                            (注2)         報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)

    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                            金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替      92,452        6,113
                                                     未払金
        SBI                  有を通じた     (被所有)    役員の兼務
                                             (注2)
     親会社   ホールディングス        東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
                                            保証金の
        株式会社                  プの統括・      90.00%    出向等
                                                     差入
                                            差入       ―       9,040
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有     関連当事者との        取引の
     種類            所在地     は出資金                           金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)       関係      内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
     親会社                                        運用受託         未収運
        SBI生命保険
     の子会            東京都港区       47,500   生命保険業        ―  投資一任契約        報酬      22,231   用受託     6,264
        株式会社
     社                                        (注2)         報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                            当事業年度

      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
     1株当たり純資産額        116,273円65銭                            1株当たり純資産額        167,505円49銭
     1株当たり当期純利益金額                       45,704円75銭          1株当たり当期純利益金額                       51,231円27銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                            なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                            ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと                         (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと

        おりであります。                            おりであります。
     当期純利益            274,228千円                            当期純利益            307,387千円
     普通株主に帰属しない金額                           -千円        普通株主に帰属しない金額                           -千円
     普通株主に係る当期純利益     274,228千円                            普通株主に係る当期純利益     307,387千円
     期中平均株式数           6,000株                            期中平均株式数           6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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    (参考)SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

      ※当該(参考)においてSBI地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
       といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

       委託会社であるSBI地方創生アセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下「財務
     諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣府
     令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                       (自  令和3年4月1日          至
     令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    財務諸表等

      (1)  貸借対照表
                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                 479,070                948,676
       前払費用                                   381               2,417
       未収委託者報酬                                 81,365                68,969
       未収運用受託報酬                                   430                472
       未収投資助言報酬                                   ―                11
       立替金                                   31                ―
                                         1,078                 795
       その他
       流動資産合計                                 562,358               1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※  2,511              ※  2,324
        建物
                                        ※  335              ※  251
        器具備品
        有形固定資産合計                                 2,847                2,576
       無形固定資産
                                         4,939                3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                 4,939                3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                                 4,772               15,279
                                         9,041                9,041
        その他
        投資その他の資産合計                                13,814                24,321
       固定資産合計                                 21,601                30,107
      資産合計                                  583,959               1,051,449
                                                     (単位:千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (令和3年3月31日)                (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                 26,705                27,205
        未払手数料                                 3,683                3,230
        その他未払金                                 23,021                23,975
       未払消費税等                                 36,697                25,942
       未払法人税等                                 65,861               145,971
       未払費用                                 10,737                25,904
       前受金                                 17,367                  ―
       前受収益                                   275                275
       預り金                                  1,306                 909
                                          ―              40,254
       仮受金
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       流動負債合計                                 158,951                266,463
      固定負債
                                          687                412
       長期前受収益
       固定負債合計                                    687                412
      負債合計                                  159,638                266,876
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 150,000                150,000
       資本剰余金
                                        150,000                150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                 150,000                150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                        124,320                484,573
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                124,320                484,573
       株主資本合計                                 424,320                784,573
      純資産合計                                  424,320                784,573
     負債純資産合計                                   583,959               1,051,449
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    (2)  損益計算書

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                              (自 令和2年4月1日                (自 令和3年4月1日
                               至 令和3年3月31日)                 至 令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                  601,172                911,890
      運用受託報酬                                   1,882                1,689
                                          ―                46
      投資助言報酬
      営業収益計                                  603,054                913,626
     営業費用
      支払手数料                                  38,380                43,472
      支払報酬                                    165                ―
      協会費                                   1,439                2,545
      委託計算費                                  106,815                161,292
                                        19,818                44,333
      委託調査費
      営業費用計                                  166,618                251,643
     一般管理費
      給料                                  69,053                79,990
       役員報酬                                 21,725                25,325
       給料・手当                                 46,959                54,635
       賞与                                    368                30
      法定福利費                                   8,841                9,032
      福利厚生費                                   1,166                 844
      退職給付費用                                   1,459                1,105
      派遣社員費                                    ―               798
      業務委託費                                   4,426                2,722
      販売促進費                                   1,540                1,627
      旅費交通費                                    511                815
      システム利用料                                  10,939                16,313
      不動産賃借料                                   8,117                8,117
      修繕維持費                                   2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                   2,080                2,077
      租税公課                                   7,142                9,962
      支払報酬                                   4,806                5,221
                                         4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                  126,385                151,746
     営業利益                                   310,049                510,236
     営業外収益
      受取利息                                     0                1
                                         5,589                8,898
      雑収入
      営業外収益計                                   5,590                8,900
     営業外費用
                                           9                0
      為替差損
      営業外費用計                                     9                0
     経常利益                                   315,631                519,136
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     税引前当期純利益                                   315,631                519,136
     法人税、住民税及び事業税
                                        60,633               169,390
                                        △5,145               △10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                   260,142                360,252
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    (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                      (単位:千円)

                                 株主資本

                         資本剰余金             利益剰余金
                                   その他利益
                                                       純資産合計
                                                 株主資本
                                           利益
                 資本金                  剰余金
                             資本剰余金
                                                  合計
                      資本準備金                    剰余金
                              合計
                                   繰越利益
                                           合計
                                    剰余金
    当期首残高              150,000      150,000      150,000      △135,822       △135,822        164,177       164,177
    当期変動額

     当期純利益                                260,142       260,142       260,142       260,142

    当期変動額合計                ―      ―      ―    260,142       260,142       260,142       260,142

    当期末残高              150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                      (単位:千円)

                                 株主資本

                         資本剰余金             利益剰余金
                                   その他利益
                                                       純資産合計
                                                 株主資本
                                           利益
                 資本金                  剰余金
                             資本剰余金
                                                  合計
                      資本準備金                    剰余金
                              合計
                                   繰越利益
                                           合計
                                    剰余金
    当期首残高              150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320
    当期変動額

     当期純利益                                360,252       360,252       360,252       360,252

    当期変動額合計                ―      ―      ―    360,252       360,252       360,252       360,252

    当期末残高              150,000      150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

     [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1.固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法
       によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
           建物        8~18年

           器具備品   8年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっており
       ます。
    2.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
       (収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率

                 を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されま
                 す。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき
                 算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポートフォリオ改
                 善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、その報酬額が支払われ
                 ることが確定した時点で収益として認識されます。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   15,279千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積ってお
       ります。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実
       際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰
       延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                                2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」
     という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
     で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。な
     お、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                                 2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
     計基準」(企業会計基準第10号                  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算
     定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表
     に与える影響はありません。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が乏
       しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金」
       は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
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    (貸借対照表関係)

               前事業年度                            当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                            (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                            ※ 有形固定資産の減価償却累計額

        建物                   517千円         建物                   782千円

        器具備品                   287千円         器具備品                   371千円

    (株主資本等変動計算書関係)

                前事業年度                            当事業年度
      (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                            1.発行済株式の種類及び総数
             当事業             当事業               当事業             当事業
       株式の           増加    減少              株式の           増加    減少
            年度期首              年度末               年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
             (株)             (株)               (株)             (株)
       普通                            普通
              6,000     ―    ―    6,000               6,000     ―    ―    6,000
       株式                            株式
    2.自己株式に関する事項                            2.自己株式に関する事項
       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                            3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                            4.配当に関する事項

       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

                前事業年度                            当事業年度

             (令和3年3月31日)                            (令和4年3月31日)
    1.金融商品の状況に関する事項                            1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                           ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限                            当社は、資金運用については、短期的な預金等に限
     定しております。                            定しております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                           ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                            管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資                            未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資
     運用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に                            運用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的
     信用リスクは軽微であると考えておりますが、顧客別                            に信用リスクは軽微であると考えておりますが、顧
     の債権残高を社内で管理し、入金の遅延等があった場                            客別の債権残高を社内で管理し、入金の遅延等が
     合には速やかに社内の関係部署が顧客及び受託銀行に                            あった場合には速やかに社内の関係部署が顧客及び
     連絡する体制を整えております。未払金は、そのほと                            受託銀行に連絡する体制を整えております。未払金
     んどが1ヵ月以内の支払期日であります。                            は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期日でありま
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必                            す。
     要となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動                             当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必
     性を維持することで、流動性リスクを管理しておりま                            要となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流
     す。                            動性を維持することで、流動性リスクを管理してお
                                 ります。
    2.金融商品の時価等に関する事項
                                 2.金融商品の時価等に関する事項
                                 (1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受

               貸借対照       時価      差額
                                 託報酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その
               表計上額
                     (千円)      (千円)
                                 他未払金」      は短期間で決済されるため時価が帳簿価
                (千円)
                                 額に近似するものであることから、記載を省略してお
      (1)  現金・預金        479,070      479,070        ―
                                 ります。
      (2)  未収委託
                 81,365      81,365        ―
                                 (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説
        者報酬
                                 明
      (3)  未収運用
                                  金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込
                  430      430      ―
        受託報酬
                                 んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
                                 り、当該価額が変動することもあります。
      資産計          560,866      560,866        ―
      (1)未払手数料           3,683      3,683       ―

                                 3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
                                  重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (2)その他未払金           23,021      23,021        ―
      負債計           26,705      26,705        ―

                                 4.金銭債権の決算日後の償還予定額
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

                                                1年以内       1年超
     資産
                                                (千円)      (千円)
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                  (1)  現金・預金             948,676         ―
     (3)  未収運用受託報酬
                                  (2)  未収委託者報酬
                                                 68,969        ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                  (3)  未収運用受託報酬
                                                   472       ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                  (4)  未収投資助言報酬               11
                                  資産計              1,018,129          ―
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     負債
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
           区分          貸借対照表計上額
       長期差入保証金                      9,041
     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、時
     価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内        1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金             479,070          ―

      (2)  未収委託者報酬

                     81,365         ―
      (3)  未収運用受託報酬

                       430        ―
      資産計               560,866          ―

    (退職給付関係)


               前事業年度                            当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要                            1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。                             当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度                            2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は1,459千円で                             当社の確定拠出制度への要拠出額は1,105千円で
      あります。                            あります。
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    (税効果会計関係)

                前事業年度                            当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                            (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                            1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                             原因別の内訳
        繰延税金資産                            繰延税金資産
         未払事業税              4,032千円              未払事業税              6,914千円
                        739千円                           8,365千円
         その他                            その他
        繰延税金資産小計               4,772千円             繰延税金資産小計               15,279千円
                                     税務上の繰越欠損金に係
         税務上の繰越欠損金に係る
                                    る
                           -                            -
         評価性引当額
                                     評価性引当額
                                     将来減算一時差異等の合
         将来減算一時差異等の合計
                                    計
                           -                            -
         に係る評価性引当額
                                     に係る評価性引当額
          評価性引当額小計                  -           評価性引当額小計                  -
        繰延税金資産合計                            繰延税金資産合計
                       4,772千円                            15,279千円
        繰延税金負債                            繰延税金負債

        繰延税金負債合計                   -         繰延税金負債合計                   -
                                    繰延税金資産(△負債)の純
        繰延税金資産(△負債)の純額               4,772千円                            15,279千円
                                    額
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                            2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                            の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                            該差異原因となった主要な項目別の内訳
        法定実行税率                 30.62%         法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担

                                 率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であ
        (調整)
                                 るため注記を省略しております。
        評価性引当額増減                △13.1%
                          0.06%
        その他
        税効果会計適用後の法人税
           等              17.58%
        の負担率
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    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一である
      ことから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しておりま
      す。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益
      及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                            当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                            1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記                            当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
    2.関連情報                            2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                            ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収                            単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収
     益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記                            益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記
     載を省略しております。                            載を省略しております。
     ②地域ごとの情報                            ②地域ごとの情報
     営業収益                            営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益                            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益
     計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略                            計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
     しております。                            しております。
     有形固定資産                            有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、                            本邦以外に所在している有形固定資産がないため、
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                            3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収                            特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収
     益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省                            益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。                            略しております。
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    (関連当事者情報)

    前事業年度(自       令和2年4月1日         至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替     57,103        4,831
                                                     未払金
                           有を通じた     (被所有)    役員の兼務
                                             (注2)
        SBIホールディ
                東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                                            保証金の
                           プの統括・      53.00%    出向等
                                                     差入
                                            差入       ―      9,041
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    親会社
                                            従業員の
                                                     未収入
                                            出向      3,529         280
                                                     金
                           金融情報     (被所有)
                                             (注3)
        モーニングスター
                東京都港区        2,115   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                            従業員の
                           提供      53.00%
                                                     その他
                                            出向      2,699        1,132
                                                     未払金
                                             (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            投資シス
        SBIボンド・イ
                           投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                             未収入
                東京都港区         150  及び投資助        ―  投資システム共同利        利用料の      5,367         582
        マネジメント株式                                             金
                           言業         用        請求
        会社
                                             (注2)
    親会社
    の子会                                        従業員の
                                                     未収入
    社                                        出向       840        72
                                                     金
        SBIアセットマ                  投資運用業
                                             (注3)
        ネジメント株式会        東京都港区         400  及び投資助        ―  出向等
                                            従業員の
        社                  言業
                                                     その他
                                            出向      12,337        1,410
                                                     未払金
                                            (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                議決権等
                      資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            人件費
                                                     その他
                           株式等の保
                                            の立替     49,765        2,610
                                                     未払金
                           有を通じた     (被所有)
                                             (注2)
        SBIホールディ                            不動産の転貸借
                東京都港区       99,312   企業グルー     間接
        ングス株式会社                            出向等
                                            保証金の
                           プの統括・      53.00%
                                                     差入
                                            差入       ―      9,041
                           運営等
                                                     保証金
                                             (注2)
    親会社
                                            従業員の
                                                     未収入
                                            出向       350        ―
                                                     金
                           金融情報     (被所有)
                                             (注3)
        モーニングスター
                東京都港区        3,363   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                            従業員の
                           提供      53.00%
                                                     その他
                                            出向      15,492        1,527
                                                     未払金
                                             (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            投資シス
        SBIボンド・イ
                           投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                             未収入
                東京都港区         150  及び投資助        ―  投資システム共同利        利用料の      8,196         795
        マネジメント株式                                             金
                           言業         用        請求
        会社
                                             (注2)
    親会社
    の子会                                        従業員の
                                                     未収入
    社                                        出向       258        ―
                                                     金
        SBIアセットマ                  投資運用業
                                             (注3)
        ネジメント株式会        東京都港区         400  及び投資助        ―  出向等
                                            従業員の
        社                  言業
                                                     その他
                                            出向      10,652         585
                                                     未払金
                                            (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                            当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)              (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     1株当たり純資産額                           70,720円09銭           1株当たり純資産額                          130,762円25銭
     1株当たり当期純利益金額                         43,357円09銭         1株当たり当期純利益金額                         60,042円16銭
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                            なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                            ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと                         (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のと

     おりであります。                            おりであります。
      当期純利益                          260,142千円          当期純利益                          360,252千円
      普通株主に帰属しない金額                           -千円        普通株主に帰属しない金額                           -千円
      普通株主に係る当期純利益                  260,142千円           普通株主に係る当期純利益                  360,252千円
      期中平均株式数            6,000株                             期中平均株式数            6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     中間財務諸表

    (1)中間貸借対照表
                                                      (単位:千円)
                                               当中間会計期間
                                               (2022年9月30日)
    資産の部
     流動資産
      現金・預金                                                  490,050
      短期貸付金                                                 2,300,000
      前払費用                                                   60,383
      未収委託者報酬                                                  934,144
      未収運用受託報酬                                                   33,785
                                                         16,611
      その他
      流動資産合計                                                 3,834,974
     固定資産
      有形固定資産
                                                       ※1
       建物                                                  27,120
                                                       ※1
                                                          3,177
       器具備品
       有形固定資産合計                                                  30,297
      無形固定資産
       商標権                                                  1,250
       ソフトウエア                                                  23,984
                                                           67
       その他
       無形固定資産合計                                                  25,302
      投資その他の資産
       投資有価証券                                                 934,051
       関係会社株式                                                  22,031
       繰延税金資産                                                 211,548
                                                         29,479
       その他
       投資その他の資産合計                                                1,197,111
      固定資産合計                                                 1,252,710
     繰延資産
                                                          3,412
      株式交付費
      繰延資産合計                                                   3,412
     資産合計                                                  5,091,098
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                      (単位:千円)

                                               当中間会計期間
                                               (2022年9月30日)
    負債の部
     流動負債
      預り金                                                  119,122
      未払金                                                  619,254
       未払手数料                                                 468,883
       その他未払金                                                 150,371
      未払法人税等                                                  132,241
                                                       ※2
      未払消費税等                                                   24,920
                                                          1,188
      その他
      流動負債合計                                                  896,728
     負債合計                                                   896,728
    純資産の部
     株主資本
      資本金                                                  400,200
      資本剰余金
                                                        3,352,137
       その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                                3,352,137
      利益剰余金
       利益準備金                                                 100,050
       その他利益剰余金
                                                         552,937
         繰越利益剰余金
       利益剰余金合計                                                 652,987
      株主資本合計                                                 4,405,325
     評価・換算差額等
                                                        △210,955
      その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額等合計                                                 △210,955
     純資産合計                                                  4,194,369
    負債純資産合計                                                   5,091,098
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (2)中間損益計算書

                                                      (単位:千円)
                                               当中間会計期間
                                              (自 2022年4月1日
                                              至 2022年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                                  1,556,799
                                                         25,287
      運用受託報酬
      営業収益計                                                  1,582,086
     営業費用
      支払手数料                                                   809,154
      広告宣伝費                                                    2,614
      委託調査費                                                   40,572
      委託計算費                                                   149,751
      営業雑経費                                                   15,003
       通信費                                                    330
       印刷費                                                  11,815
       協会費                                                   2,830
                                                           27
       諸会費
      営業費用計                                                  1,017,096
     一般管理費
      給料                                                   100,314
       役員報酬                                                  16,258
       給料・手当                                                  76,532
       賞与                                                   7,523
      福利厚生費                                                   12,222
      交際費                                                      1
      寄付金                                                    2,352
      旅費交通費                                                     312
      租税公課                                                   13,551
      不動産賃料                                                    7,760
      退職給付費用                                                    1,922
                                                        ※
      固定資産減価償却費                                                    3,656
      消耗品費                                                     760
      事務委託費                                                   18,679
                                                          7,624
      諸経費
      一般管理費計                                                   169,160
     営業利益                                                    395,829
                                124/147




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                                                      (単位:千円)

                                               当中間会計期間
                                              (自 2022年4月1日
                                              至 2022年9月30日)
    営業外収益
     受取利息                                                    3,897
     受取配当金                                                    53,400
                                                            1
     その他
     営業外収益計                                                    57,299
    営業外費用
     為替差損                                                     488
     株式交付費償却                                                     758
                                                           251
     雑損失
     営業外費用計                                                    1,498
    経常利益                                                    451,630
    税引前中間純利益
                                                         451,630
     法人税、住民税及び事業税                                                   128,611
                                                         10,175
     法人税等調整額
     法人税等合計                                                   138,786
    中間純利益                                                    312,843
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    (3)中間株主資本等変動計算書

       当中間会計期間(自               2022年4月1日          至   2022年9月30日)
                                                      (単位:千円)
                                     株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                           その他
                                                        株主
                                            利益
                         その他      資本                  利益
                   資本金                                     資本
                                      利益
                                           剰余金
                          資本      剰余金                  剰余金
                                                        合計
                                     準備金
                         剰余金      合計                  合計
                                           繰越利益
                                           剰余金
    当期首残高                400,200     1,350,000      1,350,000       100,050      240,094      340,144     2,090,344
    当中間期変動額
     合併による増加                     2,002,137      2,002,137                        2,002,137
     中間純利益                                        312,843      312,843      312,843
     株主資本以外の項目の
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                  ―   2,002,137      2,002,137         ―    312,843      312,843     2,314,981
    当中間期末残高                400,200     3,352,137      3,352,137       100,050      552,937      652,987     4,405,325
                        評価・換算差額等

                                        純資産合計
                    その他有価証券          評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
    当期首残高                   △135,145          △135,145         1,955,198
     当中間期変動額
     合併による増加                                      2,002,137
     中間純利益                                       312,843
     株主資本以外の項目の
                        △75,810          △75,810         △75,810
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                    △75,810          △75,810        2,239,171
    当中間期末残高                   △210,955          △210,955         4,194,369
                                126/147








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    [注記事項]

    (重要な会計方針)
     1.資産の評価基準及び評価方法
       有価証券
        子会社株式
         移動平均法による原価法
        その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
          時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
     2.デリバティブの評価基準及び評価方法

       時価法を採用しております。
     3.固定資産の減価償却の方法

       ①有形固定資産
          主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-18年、器具備品が3-15
        年であります。
       ②無形固定資産
          定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(5
        年)に基づく定額法によっております。
     4.収益及び費用の計上基準

         当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
       (収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
          委託者報酬         投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一

                    定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識
                    されます。
          運用受託報酬         投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基
                    づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
     5.その他中間財務諸表作成のための重要な事項

       繰延資産の処理方法