アセットマネジメントＯｎｅ株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年1月26日        提出
      【発行者名】                      アセットマネジメントOne株式会社
      【代表者の役職氏名】                      取締役社長　　菅野　暁
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
      【事務連絡者氏名】                      酒井　隆
      【電話番号】                      03-6774-5100
      【届出の対象とした募集（売出）                      ＭＨＡＭジャパンオープン
      内国投資信託受益証券に係るファ
      ンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）                      1兆円を上限とします。
      内国投資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
                                  1/108














                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】

      MHAMジャパンオープン(以下「当ファンド」といいます。)
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

       追加型証券投資信託の振替内国投資信託受益権（以下「受益権」と称することがあります。）で
      す。
       ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定
      の適用を受けることとし、受益権の帰属は、後述の「(11)                                振替機関に関する事項」に記載の振替機
      関および当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、
      振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることに
      より定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益
      権」といいます。）。委託会社である                    アセットマネジメントOne株式会社                   は、やむを得ない事情等が
      ある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記
      名式や記名式の形態はありません。
       また、    当ファンド      について、委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、若しくは閲覧
      に供された信用格付けまたは信用格付業者から提供され、若しくは閲覧に供される予定の信用格付
      けはありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

      １兆円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

      取得申込日の基準価額とします。
      ※　「基準価額」とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除して求めた金額(純資産総額)を、
        計算日における受益権総口数で除した価額をいいます。ただし、便宜上１万口当たりに換算した
        価額で表示されることがあります。
      基準価額については、販売会社または委託会社にお問い合わせください。なお、委託会社に対する
     照会は下記においてできます。
                                                      ※

      照会先の名称                         ホームページアドレス
                                                  電話番号
                               http://www.am-one.co.jp/                   0120-104-694
      アセットマネジメントOne株式会社
     注：電話番号はコールセンターのものです（以下同じ）。
     ※　電話によるお問い合わせは、                  営業日の午前９時から午後５時まで                   とさせていただきます。（以下
      同じ。）
    （５）【申込手数料】

      ①　申込手数料(受益権１口当たり)は、取得申込日の基準価額に、3.3％（税抜3％）を上限に各販
       売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。なお、申込手数料には、消費税ならびに地方
       消費税に相当する金額(以下「消費税等相当額」といいます。)が課せられます。
      ②　申込手数料については、販売会社にお問い合わせください。
                                  2/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ③　「分配金再投資コース」を選択された場合の収益分配金は、毎計算期末の翌営業日に原則とし
       て税金を差し引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。
      ④　償還乗換えにより当ファンドの受益権を取得する場合には、当該償還金額の範囲内(単位型証券

       投資信託にあっては、当該償還金額とその元本額とのいずれか大きい額とします。)で取得する口
       数については、原則として無手数料とします。ただし、販売会社によっては、別に定める手数料
       率を適用する場合があります。
    （６）【申込単位】

      ①　申込単位は各販売会社が定める単位とします。
      ②　「分配金受取コース」および「分配金再投資コース」による取得申込が可能です。販売会社に
       よっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとなる場合があります。なお、「分配金再投資
       コース」を選択されたお申込者は、収益分配金の再投資に際し、1口の整数倍をもって取得するこ
       とができます。
      ③　申込単位および取扱コースについては、販売会社にお問い合わせください。
    （７）【申込期間】

      2023年1月27日        から  2023年7月26日        まで
      ※　申込期間は、上記期間終了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    （８）【申込取扱場所】

       当ファンドの申込取扱場所(以下「販売会社」といいます。)については、下記の委託会社の照会
      先までお問い合わせください。
       照会先の名称                       ホームページアドレス                電話番号

       アセットマネジメントOne株式会社                       http://www.am-one.co.jp/                0120-104-694
    （９）【払込期日】

      取得申込代金は、取得申込日から起算して４営業日目までに販売会社にお支払いいただきます。な
     お、販売会社が別に定める所定の方法により、上記の期日以前に取得申込代金をお支払いいただく場
     合があります。
      各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、販売会社により、                                            アセットマネジメ
     ントOne株式会社         （「委託者」または「委託会社」といいます。）の指定する口座を経由して、                                          三井住
     友信託銀行株式会社           （「受託者」または「受託会社」といいます。）の指定するファンド口座(受託会
     社が再信託している場合は、当該再信託受託会社の指定するファンド口座)に払い込まれます。
    （１０）【払込取扱場所】

       取得申込代金は、お申込みの販売会社にお支払いください。なお、払込取扱場所については、下
      記の委託会社の照会先までお問い合わせください。
       照会先の名称                      ホームページアドレス                 電話番号

       アセットマネジメントOne株式会社                      http://www.am-one.co.jp/                 0120-104-694
    （１１）【振替機関に関する事項】

      ファンドの受益権にかかる振替機関は以下                       の通りです。
                                  3/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

      ①　投資信託振替制度における振替受益権について
        当ファンドの受益権は、2007年１月４日より投資信託振替制度（以下「振替制度」といいま
       す。）に移行しており、社振法の規定の適用を受け、上記「(11)                                    振替機関に関する事項」に記載
       の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
        ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および上記「(11)                                     振替機関に関する事項」に
       記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        振替制度においては、ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理し
       ます。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といい
       ます。）への記載・記録によって行われます。
      ②　確定拠出年金制度に基づくお申込みのお取扱い
        確定拠出年金制度によるお申込みの場合は、取扱いが一部異なる場合があります。
                                  4/108














                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ①　わが国の株式に投資を行い、信託財産の中・長期的な成長を目指して、積極的な運用を行いま
        す。
     ＜ファンドの特色＞
      Ⅰ　日本株への投資に特化したファンドです。
      Ⅱ　組入銘柄の選定を重視し、積極投資を行います。
      Ⅲ　チーム体制による運用を行います。
      Ⅳ　東証株価指数（TOPIX）をベンチマークとして、中・長期的にベンチマークを上回る運用成果を
       目指します。
      ②　１兆円を上限に信託金を追加することができます。なお、信託金の上限については、受託会社

        と合意のうえ変更することができます。
      ③　一般社団法人投資信託協会が定める分類方法において、以下のように分類・区分されます。
      ＜商品分類＞

       ・商品分類表
                                            投資対象資産

           単位型・追加型                 投資対象地域
                                        （収益の源泉となる資産）
                                             株　　式
              単位型               国　　内                債　　券
              追加型               海　　外               不動産投信
                             内　　外               その他資産
                                            （　　　）
                                             資産複合
       （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
       ・商品分類定義

                一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託

         追加型
                財産とともに運用されるファンドをいう。
                目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が

         国　　内
                実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
                目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が

         株　　式
                実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいう。
                                  5/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ＜属性区分＞
       ・属性区分表
            投資対象資産

                             決算頻度               投資対象地域
          （実際の組入資産）
        株式
         一般
                        年1回
         大型株
         中小型株
                                        グローバル
                        年2回
        債券
                                        日本
         一般
                        年4回
                                        北米
         公債
                                        欧州
         社債
                        年6回
                                        アジア
         その他債券
                        （隔月）
                                        オセアニア
         クレジット属性
                                        中南米
         （　　　　）
                        年12回
                                        アフリカ
        不動産投信                （毎月）
                                        中近東
        その他資産
                        日々
                                        （中東）
        （　　　　）
                                        エマージング

        資産複合
                        その他
        （　　　　）
                        （　　）
         資産配分固定型
         資産配分変更型
        （注）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
       ・属性区分定義

        株式・一般                目論見書又は投資信託約款において、主として株式に投資

                        する旨の記載があるもので、大型株、中小型株属性にあて
                        はまらない全てのものをいう。
        年1回                目論見書又は投資信託約款において、年1回決算する旨の

                        記載があるものをいう。
        日本                目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資

                        収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があるものをい
                        う。
     （注１）商品分類および属性区分は、委託会社が目論見書または約款の記載内容等に基づいて分類して

         います。
     （注２）当ファンドが該当しない商品分類および属性区分の定義につきましては、一般社団法人投資信
         託協会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）でご覧いただけます。
                                  6/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【ファンドの沿革】
      1999年４月27日　信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
      2000年６月30日　受益権の再分割(１対２の割合)
      2007年１月４日　投資信託振替制度へ移行
      2007年７月１日　ファンドの名称を「DKAジャパンオープン」から「MHAMジャパンオープン」に変更
      2016年10月１日　ファンドの委託会社としての業務をみずほ投信投資顧問株式会社からアセットマ
                ネジメントOne株式会社に承継
      2019年７月27日　信託報酬率（税抜）を「年率1.5％」から「年率0.9％」に引き下げ
    （３）【ファンドの仕組み】

      ①　当ファンドの運営の仕組み
                                  7/108
















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ②　委託会社の概況
       名称：    アセットマネジメントOne株式会社

       本店の所在の場所：           東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
       資本金の額

        20億円（     2022年10月31日        現在）
       委託会社の沿革

        1985年7月1日             会社設立
        1998年3月31日             「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
        1998年12月1日             証券投資信託法の改正に伴う証券投資信託委託業のみなし認可
        1999年10月1日             第一ライフ投信投資顧問株式会社を存続会社として興銀エヌダブ
                      リュ・アセットマネジメント株式会社および日本興業投信株式会社
                      と合併し、社名を興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社
                      とする。
        2008年1月1日             「興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社」から「ＤＩＡ
                      Ｍアセットマネジメント株式会社」に商号変更
        2016年10月1日             ＤＩＡＭアセットマネジメント株式会社、みずほ投信投資顧問株式
                      会社、新光投信株式会社、みずほ信託銀行株式会社（資産運用部
                      門）が統合し、商号をアセットマネジメントOne株式会社に変更
       大株主の状況

                                              （ 2022年10月31日        現在）
               株主名                     住所            所有株数      所有比率
                                                    ※
                                               28,000株
       株式会社みずほフィナンシャルグ
                                                          ※2
                           東京都千代田区大手町一丁目5番5号
                                                      70.0％
                                                    1
       ループ
                           東京都千代田区有楽町一丁目13番1

                                                          ※2
       第一生命ホールディングス株式会社                                         12,000株
                                                      30.0％
                           号
       ※1：Ａ種種類株式（15,510株）を含みます。
       ※2：普通株式のみの場合の所有比率は、株式会社みずほフィナンシャルグループ51.0％、第一生
          命ホールディングス株式会社49.0％
    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】

      ①　基本方針
        この投資信託は、わが国の株式に投資を行い、信託財産の中・長期的な成長を目指して、積極的
       な運用を行います。
                                  8/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ②　運用方法
       １．主要投資対象
          わが国の金融商品取引所（金融商品取引法第２条第16項に規定する金融商品取引所をいいま
        す。）に上場されている株式および店頭登録されている株式を主要投資対象とします。
       ２．投資態度
        ａ．国内のすべての上場および店頭登録企業を主要投資対象とし、個別の銘柄選定を重視した
          積極的な運用を行い、信託財産の中・長期的な成長を目指します。
        ｂ．銘柄選定の基準は、企業訪問や産業調査など徹底したファンダメンタルズ分析に基づくボ
                       ※
          トムアップ・アプローチ              により、個別企業の投資価値判断を行い、中・長期的に投資魅力が
          高い銘柄を厳選し投資します。
           ※　ボトムアップ・アプローチとは、個別企業の調査・分析等に基づく個別銘柄の選別を基
             に、組入銘柄を決定する手法をいいます。
        ｃ．規模・業種別の投資比率には制限を設けず、様々な側面から有望銘柄の発掘に努めます。
        ｄ．株式の組入比率は、原則として高位を維持します。
        ｅ．非株式割合(株式以外の資産への投資)は、原則として信託財産総額の50％以下とします。
                      ※1          ※2
        ｆ．東証株価指数(TOPIX)               をベンチマーク          として、中・長期的に当該ベンチマークを上回
          る運用成果を目指します。
           ※1　東証株価指数（TOPIX＝Tokyo                   Stock    Price    Index）とは、日本の株式市場を広範に網
             羅し、投資対象としての機能性を有するマーケット・ベンチマークで、基準時                                          (1968年1
             月4日終値)の時価総額を100として、その後の時価総額を指数化したものです。東証株価
             指数(TOPIX)の指数値および東証株価指数(TOPIX)にかかる標章または商標は、株式会社
             ＪＰＸ総研または株式会社ＪＰＸ総研の関連会社（以下「ＪＰＸ」という。）の知的財
             産であり、指数の算出、指数値の公表、利用など東証株価指数(TOPIX)に関するすべての
             権利・ノウハウおよび東証株価指数(TOPIX)にかかる標章または商標に関するすべての権
             利はＪＰＸが有しています。ＪＰＸは、東証株価指数(TOPIX)の指数値の算出または公表
             の誤謬、遅延または中断に対し、責任を負いません。本商品は、ＪＰＸにより提供、保
             証または販売されるものではなく、本商品の設定、販売および販売促進活動に起因する
             いかなる損害に対してもＪＰＸは責任を負いません。
           ※2　ベンチマークとは、ファンドの運用にあたって、運用成果の目標の目安とする指数の
             ことをいいます。
        ｇ．市況動向やファンドの資金事情等によっては、上記の運用が行われないことがあります。
                                  9/108






                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ③　ファンドの投資プロセス
       １．わが国の株式の中から、各銘柄の時価総額、各銘柄の信用リスク・流動性リスク、産業動向











        調査等に基づく投資アイデアなどを基に、調査対象銘柄を選定します。
        ＜信用リスクが高いと判断される銘柄の除外＞
           財務分析等を行い、信用リスクが高いと判断される銘柄を除外します。
        ＜流動性リスクが高いと判断される銘柄の除外＞
           各銘柄の平均売買代金データなどを参考に、流動性リスクが高いと判断される銘柄を除外し
          ます。
        ＜投資アイデアの集約＞
           産業動向の調査などを通じて得られた投資アイデアを各種会議での議論を通じて、運用・調
          査担当者に集約します。
       ２．ファンドマネジャーおよび企業調査アナリストが、個別企業調査を実施し、企業業績の予
        想、株価水準の分析などを行った上で、個別銘柄の投資価値を判断します。これに基づき、投資
        対象候補となる銘柄(投資対象ユニバース)を選定します。
                                 10/108




                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ３．当ファンド運用チームが、主に投資対象ユニバースの中から銘柄を選択し、ポートフォリオ
        を構築します。また、投資環境の変化に応じて、機動的な銘柄入れ替えを実施します。ポート
        フォリオの構築にあたっては、ベンチマークである東証株価指数(TOPIX)の動きに対する基準価
        額の値動きの方向性、乖離幅などについてあらかじめ推定し、ベンチマークを基準にポートフォ
        リオのリスク水準の管理を行います。
        ※　上記のプロセスは、今後変更される場合があります。

    （２）【投資対象】

      ①　有価証券の指図範囲
        委託会社は、信託金を、主として次の有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価
       証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図します。ただし、
       私募により発行された有価証券(短期社債等およびコマーシャルペーパーを除きます。)に投資す
       ることを指図しません。
       １．株券または新株引受権証書
       ２．国債証券
       ３．地方債証券
       ４．特別の法律により法人が発行する債券
       ５．社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株引
        受権付社債券」といいます。)の新株引受権証券を除きます。)
       ６．特定目的会社にかかる特定社債券(金融商品取引法第２条第１項第４号で定めるものをいいま
        す。)
       ７．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券(金融商品取引法第２条第１項第６号で
        定めるものをいいます。)
       ８．協同組織金融機関にかかる優先出資証券（金融商品取引法第２条第１項第７号で定めるもの
        をいいます。）または優先出資引受権を表示する証書
       ９．特定目的会社にかかる優先出資証券(金融商品取引法第２条第１項第８号で定めるものをいい
        ます。)
       10．コマーシャル・ペーパー
       11．新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)およ
        び新株予約権証券
       12．外国または外国の者の発行する本邦通貨表示の証券または証書で、1.～11.の証券または証書
        の性格を有するもの
       13．証券投資信託または本邦通貨表示の外国証券投資信託の受益証券(金融商品取引法第２条第１
        項第10号で定めるものをいいます。)
       14．投資証券または本邦通貨表示の外国投資証券(金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるも
        のをいいます。)
       15．オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第２条第１項第19号で定めるものをい
        い、有価証券に係るものに限ります。)
       16．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の
        受益証券に限ります。）
                                 11/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       17．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託
        の受益証券に表示されるべきもの
          なお、1.の証券または証書、12.の証券または証書のうち1.の証券または証書の性質を有する
        ものおよび14.の証券のうちクローズド・エンド型のものを以下「株式」といい、2.から6.まで
        の証券および12.の証券または証書のうち2.から6.までの証券の性質を有するものを以下「公社
        債」といい、13.の証券および14.の証券（外国投資証券で投資法人債券に類する証券を除きま
        す。）のうちクローズド・エンド型以外のものを以下「投資信託証券」といいます。
      ②　金融商品の指図範囲

        委託会社は、信託金を、①に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第２
       条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用す
       ることを指図することができます。また、①の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償
       還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託
       金を以下に掲げる金融商品により運用することの指図ができます。
       １．預金
       ２．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
        す。）
       ３．コール・ローン
       ４．手形割引市場において売買される手形
       ５．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの
      ③　その他の投資対象

       有価証券先物取引等
        委託会社は、信託財産が運用対象とする有価証券等の価格変動リスクを回避するため、国内にお
       いて行われる有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号イに掲げるものをいいま
       す。以下同じ。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるも
       のをいいます。以下同じ。）、有価証券オプション取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ハ
       に掲げるものをいいます。以下同じ。）、金利にかかる先物取引および金利にかかるオプション
       取引ならびに外国の市場におけるわが国の有価証券および金利にかかるこれらの取引と類似の取
       引（以下「有価証券先物取引等」といいます。）を行うことの指図をすることができます。
                                 12/108







                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【運用体制】
      ａ．ファンドの運用体制
       ①　投資環境見通しおよび運用方針の策定








          経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
          「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本
          部長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
       ②　運用計画の決定

          各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
          て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書
          を作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運
          用を行います。
       ③　売買執行の実施

          運用担当者は、売買計画に基づいて売買の執行を指図します。トレーディング担当者は、最
          良執行をめざして売買の執行を行います。
       ④　モニタリング

          運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署（人数60～70人程度）
          は、運用に関するパフォーマンス測定、リスク管理および法令・信託約款などの遵守状況等
          のモニタリングを実施し、必要に応じて対応を指示します。
          定期的に開催されるリスク管理に関する委員会等において運用リスク管理状況、運用実績、
          法令・信託約款などの遵守状況等について検証・報告を行います。
       ⑤　内部管理等のモニタリング

                                 13/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          内部監査担当部署（人数10～20人程度）が運用、管理等に関する業務執行の適正性・妥当
          性・効率性等の観点からモニタリングを実施します。
      ｂ．ファンドの関係法人に関する管理

         ファンドの関係法人である受託会社に対して、その業務に関する委託会社の管理担当部署は、
         内部統制に関する外部監査人による報告書等の定期的な提出を求め、必要に応じて具体的な事
         項に関するヒアリングを行う等の方法により、適切な業務執行体制にあることを確認します。
      ｃ．運用体制に関する社内規則

         運用体制に関する社内規則として運用管理規程および職務責任権限規程等を設けており、運用
         担当者の任務と権限の範囲を明示するほか、各投資対象の取り扱いに関して基準を設け、ファ
         ンドの商品性に則った適切な運用の実現を図ります。
         また、売買執行、投資信託財産管理および法令遵守チェック等に関する各々の規程・内規を定
         めています。
      ※運用体制は       2022年10月31日        現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    （４）【分配方針】

      ①　収益分配方針
        年１回の毎決算時(原則として４月26日。ただし、休業日の場合は翌日以降の最初の営業日)に、
       原則として以下の方針に基づき収益分配を行います。
       １．分配対象額の範囲は、利子・配当収益と売買益(評価益を含みます。)等の全額とします。
       ２．分配金額は、委託会社が基準価額の水準等を勘案して決定します。ただし、分配対象収益が
        少額の場合には分配を行わないことがあります。
       ３．収益分配に充てなかった利益については、運用の基本方針に基づき再投資します。
       ※　将来の収益分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
      ②　収益分配金の支払い

       １．収益分配金は、原則として毎計算期間終了日から起算して５営業日までに販売会社において
        支払いが開始されます。
          ただし、委託会社の自らの募集にかかる受益権に帰属する収益分配金の支払いは、委託会社に
        おいて行うものとします。
       ２．収益分配金の再投資に関する契約に基づいて収益分配金を再投資することにより増加した受
        益権は、振替口座簿に記載または記録されます。ただし、委託会社は、委託会社の自らの募集に
        応じた収益分配金の再投資の契約にかかる受益権に帰属する収益分配金については、この信託の
        受益権の取得申込金として、各受益者ごとに当該収益分配金の再投資にかかる受益権の取得申込
        みに応じたものとし、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
         ※　収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益

          者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者
          を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金
                                 14/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得
          申込者とします。）に対し、お支払します。
    （５）【投資制限】

      a.約款で定める投資制限
      ①　株式、新株引受権証券および新株予約権証券(約款                              運用の基本方針         運用方法(3)投資制限、約
       款第20条、第22条および第23条)
       １．株式への投資割合には、制限を設けません。
       ２．委託会社は、信託財産に属する新株引受権証券および新株予約権証券の時価総額が、取得時
        において信託財産の純資産総額の100分の20を超えることとなる投資の指図をしません。
       ３．委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、証券取
        引所（「証券取引所」とは、金融商品取引法第２条第16項に規定する金融商品取引所および金融
        商品取引法第２条第８項第３号ロに規定する外国金融商品市場（以下「取引所」といいます。）
        のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第28条第８項第３号もしくは同項第５号の取引を
        行う市場および当該市場を開設するものをいいます。以下同じ。）に上場されている株式の発行
        会社の発行するもの、証券取引所に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の発行す
        るものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により取得する株式、新株引受権証券お
        よび新株予約権証券についてはこの限りではありません。
          なお、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で目論見書等に
        おいて上場または登録されることが確認できるものについては、委託会社が投資することを指
        図することができるものとします。
       ４．委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の株式の時価総額が、信託財産の純資産総額の100分
        の10を超えることとなる投資の指図をしません。
       ５．委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券の時価総額
        が、信託財産の純資産総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
      ②　非株式[株式以外の資産](約款                   運用の基本方針         運用方法(2)投資態度)

        非株式(株式以外の資産)への投資割合は、原則として信託財産総額の100分の50を超えないもの
       とします。
      ③　投資信託証券(約款第20条)

        委託会社は、信託財産に属する投資信託証券の時価総額が、信託財産の純資産総額の100分の５
       を超えることとなる投資の指図をしません。
      ④　転換社債等(約款第24条)

        委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の転換社債、ならびに同一銘柄の新株予約権付社債のう
       ち会社法第236条第１項第３号の財産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と
       当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（以下、会
       社法施行前の旧商法第341条ノ3第１項第７号および第８号の定めがある新株予約権付社債を含め
       「転換社債型新株予約権付社債」といいます。）の時価総額が、信託財産の純資産総額の100分の
       10を超えることとなる投資の指図をしません。
                                 15/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ⑤　外貨建資産(約款            運用の基本方針         運用方法(3)投資制限)
        外貨建資産への投資は行いません。
      ⑥　信用取引(約款第25条)

       １．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付けることの
        指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買戻しに
        より行うことの指図をすることができるものとします。
       ２．信用取引の指図は、次に掲げる有価証券の発行会社の発行する株券について行うことができ
        るものとし、かつ次に掲げる株券数の合計数を超えないものとします。
        ａ．信託財産に属する株券および新株引受権証書の権利行使により取得する株券
        ｂ．株式分割により取得する株券
        ｃ．有償増資により取得する株券
        ｄ．売出しにより取得する株券
        ｅ．信託財産に属する転換社債の転換請求および新株予約権（転換社債型新株予約権付社債の
          新株予約権に限ります。）の行使により取得可能な株券
        ｆ．信託財産に属する新株引受権証券および新株引受権付社債券の新株引受権の行使、または
          信託財産に属する新株予約権証券および新株予約権付社債券の新株予約権(前記e.に定めるも
          のを除きます。)の行使により取得可能な株券
      ⑦　信用リスク集中回避のための投資制限(約款第25条の1の2)

        一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
       ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原
       則としてそれぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることと
       なった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調
       整を行うこととします。
      ⑧　デリバティブ取引等(約款第25条の2)

        委託会社は、デリバティブ取引等（デリバティブ取引とは、金融商品取引法第２条第20項に規定
       するものをいい、新株予約権証券、新投資口予約権証券またはオプションを表示する証券もしく
       は証書に係る取引、選択権付債券売買および商品投資等取引（投資信託及び投資法人に関する法
       律施行令第３条第10号に規定するものをいいます。）を含みます。以下「デリバティブ取引等」
       といいます（ただし、この信託において取引可能なものに限ります。以下同じ。）。）につい
       て、一般社団法人投資信託協会の規則に定める合理的な方法により算出した額が信託財産の純資
       産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
                                 16/108





                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ⑨　有価証券先物取引等(約款第26条)
       １．委託会社は、信託財産が運用対象とする有価証券の価格変動リスクを回避するため、わが国
        の証券取引所における有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引および有価証券オプション取
        引ならびに外国の取引所におけるわが国の有価証券にかかるこれらの取引と類似の取引を次の範
        囲で行うことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めて取扱
        うものとします。(以下同じ。)
        ａ．先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジ
          の対象とする有価証券(以下「ヘッジ対象有価証券」といいます。)の時価総額の範囲内としま
          す。
        ｂ．先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジ
          対象有価証券の組入可能額(組入ヘッジ対象有価証券を差引いた額)に信託財産が限月までに受
          取る組入公社債および組入貸付債権信託受益権の利払金および償還金を加えた額を限度とし、
          かつ信託財産が限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに(2)投
          資対象②の1.から4.に掲げる金融商品で運用している額の範囲内とします。
        ｃ．コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、1.2.で規定する全オプ
          ション取引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の５％を
          上回らない範囲内とします。
       ２．委託会社は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、わが国の取引所にお
        ける金利にかかる先物取引および金利にかかるオプション取引ならびに外国の取引所におけるわ
        が国の金利にかかるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行うことの指図をすることができま
        す。
        ａ．先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジ
          の対象とする金利商品(信託財産が１年以内に受取る組入有価証券の利払金および償還金等な
          らびに(2)投資対象②の1.から4.に掲げる金融商品で運用されているものをいい、以下「ヘッ
          ジ対象金利商品」といいます。)の時価総額の範囲内とします。
        ｂ．先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、信託財
          産が限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに(2)投資対象②の
          1.から4.に掲げる金融商品で運用している額の範囲内とします。
        ｃ．コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の
          合計額が取引時点のヘッジ対象金利商品の時価総額の５％を上回らない範囲内とし、かつ1.2.
          で規定する全オプション取引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純
          資産総額の５％を上回らない範囲内とします。
      ⑩　有価証券の貸付(約款第34条)

       １．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式および公社債を
        次の範囲内で貸付の指図をすることができます。
        ａ．株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の
          時価合計額を超えないものとします。
        ｂ．公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有
          する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
       ２．前記１.に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかにその超える額に
        相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
                                 17/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ３．委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うも
        のとします。
      ⑪　資金の借入れ(約款第35条)

       １．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性を図るため、一部解約に伴なう
        支払資金の手当て(一部解約に伴なう支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みま
        す。)を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金
        借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)の指図をすることができます。なお、当該借入金
        をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
       ２．一部解約に伴なう支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日か
        ら信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開
        始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金
        支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業日以内であ
        る場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金および償還金の合計
        額を限度とし、かつ借入指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％を上回らない範囲内
        とします。
       ３．収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌
        営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
       ４．借入金の利息は信託財産中より支弁します。
       b.法令で定める投資制限

       ○　同一の法人の発行する株式の取得割合（投資信託及び投資法人に関する法律第9条）
          委託会社は、同一の法人の発行する株式を、運用の指図を行うすべての委託者指図型投資信
         託につき投資信託財産として有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決
         権の総数に100分の50の率を乗じて得た数を超えることとなる場合においては、信託財産をもっ
         て取得することを受託会社に指図しないものとします。
                                 18/108









                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【投資リスク】
      (1)  当ファンドにおける主として想定されるリスクと収益性に与える影響度合い
        ・当ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、ファンドの基準価額は変動しま
         す。したがって、元本や一定の投資成果が保証されているものではなく、基準価額の下落によ
         り、損失を被ることがあります。
        ・運用により信託財産に生じた利益および損失は、すべて受益者の皆様に帰属します。
        ・投資信託は預金商品や保険商品ではなく、預金保険、保険契約者保護機構の保護の対象ではあ
         りません。
        ・登録金融機関および            アセットマネジメントOne株式会社                   が取扱う投資信託は、投資者保護基金
         の対象ではありません。
        ・投資信託は預貯金とは異なります。
        ・当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オ
         フ）の適用はありません。
        当ファンドにおいて主として想定されるリスクは以下の通りですが、基準価額の変動要因はこれ

       らに限定されるものではありません。
       ①　株価変動リスク

        投資する企業の株価の下落は、基準価額の下落要因となります。
         株価変動リスクとは、株式市場および投資先となっている企業の株価が下落するリスクをいい
        ます。当ファンドが投資する企業の株価が下落した場合には、当ファンドの基準価額が下落する
        要因となります。また、当ファンドが投資する企業が業績悪化や倒産等に陥った場合には、当該
        企業の株価が大きく下落することや無くなることがあり、当ファンドの基準価額に大きな影響を
        及ぼすことがあります。
         また、当ファンドでは、株式の組入比率を原則として高位に維持するため、株式市場の動向に
        より基準価額は大きく変動します。
       ②　流動性リスク

        投資資産の市場規模が小さいことなどで希望する価格で売買できない場合は、基準価額の下落
        要因となります。
         流動性リスクとは、有価証券を売却(または購入)しようとする際に、需要(または供給)がない
        ため、有価証券を希望する時期に、希望する価格で売却(または購入)することができなくなるリ
        スクをいいます。一般に規模が小さい市場での売買や、取引量の少ない有価証券の売買にあたっ
        ては、流動性リスクへの留意が特に必要とされます。また、一般に市場を取り巻く外部環境の急
        変があった場合には、市場実勢価格での売買ができなくなる可能性が高まります。当ファンドが
        投資する株式等の流動性が損なわれた場合には、当ファンドの基準価額が下落する要因となる可
        能性があります。
                                 19/108




                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ③　信用リスク
        投資する有価証券の発行者の財政難・経営不安・倒産等の発生は、基準価額の下落要因となり
        ます。
         信用リスクとは、公社債等の発行体が財政難、経営不振、その他の理由により、利息や償還金
        をあらかじめ決められた条件で支払うことができなくなる(債務不履行)リスクをいいます。一般
        に債務不履行が生じた場合、またはその可能性が高まった場合には、当該発行体が発行する公社
        債および短期金融商品(コマーシャル・ペーパー等)の価格は下落します。また当該発行体が企業
        の場合には、一般にその企業の株価が下落する要因となります。当ファンドが投資する株式の発
        行企業や、株式以外の運用で投資する公社債等の発行体がこうした状況に陥った場合には、当
        ファンドの基準価額が下落する要因となる可能性があります。
       ＜その他＞

        ・当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる
         取引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実
         勢から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。こ
         れにより、基準価額にマイナスの影響をおよぼす可能性や、換金のお申込みの受付が中止とな
         る可能性、すでに受付けた換金のお申込みの受付が取り消しとなる可能性、換金代金のお支払
         が遅延する可能性があります。
        ・有価証券の貸付等においては、取引相手先の倒産等による決済不履行リスクを伴います。
        ・当ファンドは、証券取引所における取引の停止等があるときには、一部解約の実行の請求の受
         付けを中止すること、およびすでに受け付けた一部解約の実行の請求の受付けを取り消すこと
         があります。
       ＜収益分配金に関する留意点＞

        ・投資信託の分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分
         配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。
        ・分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）
         を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて
         下落することになります。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益
         率を示すものではありません。
        ・投資家（受益者）のファンドの取得価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には
         元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド取得後の運用状況により、分配金額よ
         り基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
                                 20/108






                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (2)  リスク管理体制
      委託会社におけるファンドの投資リスクに対する管理体制については、以下のとおりです。
      ・運用リスクの管理：運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リ
       スクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管
       理を行います。
      ・運用パフォーマンス評価：運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、ファンドの運用パ
       フォーマンスについて定期的に分析を行い、結果の評価を行います。
      ・運用評価委員会：上記のとおり運用リスクの管理状況、運用パフォーマンス評価等の報告を受け、
       運用評価委員会は総合的な見地から運用状況全般の管理・評価を行います。
      ・流動性リスク管理：委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の







       流動性リスクのモニタリング等を実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。運
       用評価委員会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督
       します。
      ※リスク管理体制は           2022年10月31日        現在のものであり、今後変更となる場合があります。
                                 21/108








                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 22/108





















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】

      ①　申込手数料(受益権１口当たり)は、取得申込日の基準価額に、3.3％（税抜3％）を上限に各販
       売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。なお、申込手数料には消費税等相当額が課せ
       られます。
      ②　申込手数料については、販売会社にお問い合わせください。
      ③　「分配金再投資コース」における収益分配金は、毎計算期間末の翌営業日に原則として税金を

       差し引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。
      ④　前記①の規定にかかわらず、証券投資信託の受益権または受益証券を信託終了時まで保有した
       受益者(信託期間を延長した証券投資信託(追加型証券投資信託にあっては、延長前の信託終了日
       (以下「当初の信託終了日」といいます。)以降、収益分配金の再投資以外の追加信託を行わない
       ものをいいます。以下同じ。)にあっては、当初の信託終了日まで当該信託の受益権または受益証
       券を保有した受益者をいいます。以下同じ。)が、その償還金(信託期間を延長した証券投資信託
       にあっては、当初の信託終了日以降における当該信託の受益権または受益証券の買取請求にかか
       る売却代金または一部解約金を含みます。以下同じ。)をもって、当該信託終了日(信託期間を延
       長した証券投資信託にあっては、当初の信託終了日以降における当該信託の受益権または受益証
       券の買取約定日または一部解約請求日を含みます。以下同じ。)の属する月の翌月の初日から起算
       して３ヵ月以内に、当該償還金の支払いを受けた当該販売会社でこの信託にかかる受益権の取得
       申込をする場合の１口当りの受益権にかかる申込手数料は、当該償還金額の範囲内(単位型証券投
       資信託にあっては、当該償還金額とその元本額とのいずれか大きい額)で取得する口数について、
       原則として無手数料とします。ただし、販売会社によっては、当該償還金額の範囲内で取得する
       口数について、販売会社が別に定める手数料率を適用する場合があります。詳しくは、販売会社
       にお問い合わせください。なお、販売会社は、当該受益者に対し、償還金の支払いを受けたこと
       を証する書類の提示を求めることができます。
      ＜申込手数料を対価とする役務の内容＞

        商品や投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入に関する事務手続き等にかかる費用の対
        価
    （２）【換金（解約）手数料】

      ありません。
    （３）【信託報酬等】

      ①　信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年0.99％(税抜0.9％)の率
       を乗じて得た額とします。
        信託報酬の配分（税抜）については、以下の通りとなります。
             委託会社              販売会社              受託会社

              0.42％              0.42％              0.06％

        なお、信託報酬のうち、委託会社による募集にかかる部分については、販売会社への配分相当額

       を委託会社が収受します。
                                 23/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ②　信託報酬は、毎日計上（ファンドの基準価額に反映）され、毎計算期間の最初の６ヵ月終了日
       および毎計算期末、または信託終了のとき信託財産中から支弁するものとします。なお、信託報
       酬 にかかる消費税等相当額を、信託報酬支弁の時に信託財産中から支弁します。
        ※信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
      ＜信託報酬等を対価とする役務の内容＞

        委託会社       信託財産の運用、目論見書等各種書類の作成、基準価額の算出等の対価
        販売会社       購入後の情報提供、交付運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管
               理等の対価
        受託会社       運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指図の実行等の対価
    （４）【その他の手数料等】

      ①　信託財産に関する租税、信託財産の財務諸表の監査に要する費用および当該費用にかかる消費
       税等相当額、信託事務の処理に要する諸費用、外国における資産の保管等に要する費用ならびに
       受託会社の立替えた立替金の利息および資金の借入れを行った際の当該借入金の利息は、受益者
       の負担とし、信託財産中から支弁します。なお、信託財産の財務諸表の監査に要する費用は、毎
       日計上（ファンドの基準価額に反映）され、当該費用にかかる消費税等相当額とともに、毎計算
       期間の最初の６ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき、信託財産中から支弁しま
       す。
      ②　当ファンドの組入有価証券の売買時の売買委託手数料、先物・オプション取引等に要する費用
       およびこれら手数料ならびに費用にかかる消費税等相当額は、受益者の負担とし、信託財産中か
       ら支弁するものとします。
    （５）【課税上の取扱い】

      ◇当ファンドは、課税上「株式投資信託」として取扱われます。
      ○個人の受益者に対する課税
       ①収益分配時
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315％（所得税
         15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率で源泉徴収による申告不要
         制度が適用されます。なお、確定申告により、申告分離課税または総合課税                                         （配当控除の適用
         あり）    のいずれかを選択することもできます。
         詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       ②解約時および償還時
                              ※
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                       については、譲渡所得として、20.315％（所得税
         15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率での申告分離課税が適用さ
         れます。
         原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収口座）を利用する場合、20.315％（所
         得税15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率による源泉徴収が行わ
         れます。
         ※解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料にかかる消費税等に相
          当する金額を含みます。）を控除した利益。
          買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
                                 24/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ③損益通算について
         解約（換金）時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告を行うことにより上場株式
         等（上場株式、上場投資信託（ETF）、上場不動産投資信託（REIT）、公募株式投資信託および
         特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）など。以下同じ。）の譲渡益ならびに上場
         株式等の配当所得および利子所得の金額（配当所得については申告分離課税を選択したものに
         限ります。）との損益通算ならびに3年間の繰越控除の対象とすることができます。また、特定
         口座（源泉徴収口座）をご利用の場合、その口座内において損益通算を行います（確定申告不
         要）。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ※少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「愛称：

       ジュニアＮＩＳＡ（ジュニアニーサ）」をご利用の場合
       ＮＩＳＡおよびジュニアＮＩＳＡは、上場株式や公募株式投資信託などにかかる非課税制度で
       す。毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡
       所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するな
       ど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       なお、同非課税口座内で少額上場株式等にかかる譲渡損失が生じた場合には、課税上譲渡損失は
       ないものとみなされ、他の口座の上場株式等の譲渡益および上場株式等の配当所得等の金額との
       損益通算を行うことはできませんので、ご留意ください。
      ○法人の受益者に対する課税

       収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額につ
       いては、15.315％（所得税15.315％（復興特別所得税を含みます。））の税率による源泉徴収が
       行われます。なお、地方税の源泉徴収は行われません。
       買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
       なお、益金不算入制度の適用はありません。
      ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

      ※受益者が確定拠出年金法に規定する資産管理機関および国民年金基金連合会等の場合は、所得税
       （復興特別所得税を含みます。）および地方税がかかりません。また、確定拠出年金制度の加入
       者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。
      ※上記は、      2022年10月末       現在のものです。税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる
       場合があります。
      ※課税上の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
      ◇個別元本方式について

       受益者毎の信託時の受益権の価額等を当該受益者の元本とする個別元本方式は次のとおりです。
      ＜個別元本について＞

       ①受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相
         当する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
       ②受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を
         行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
                                 25/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ただし、同一ファンドの受益権を複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に個別
         元 本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドの受益権
         を 取得する場合は当該支店等毎に、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の両コー
         スで同一ファンドの受益権を取得する場合はコース別に個別元本の算出が行われる場合があり
         ます。
       ③収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元本か
         ら当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となりま
         す。（「元本払戻金（特別分配金）」については、下記の＜収益分配金の課税について＞を参
         照。）
      ＜収益分配金の課税について＞

       収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配
       金）」（受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       収益分配の際       、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合または
       当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、②
       当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る
       部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配
       金）を控除した額が普通分配金となります。
       なお、収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元
       本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となりま
       す。
      ※税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。

                                 26/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ５【運用状況】
    （１）【投資状況】
                                                   2022年10月31日現在

                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     株式                                      1,747,513,050             93.80
                   内　日本                         1,747,513,050             93.80
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                       115,414,255             6.20
     純資産総額                                      1,862,927,305             100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    （２）【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                   2022年10月31日現在

                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名          種類
                                    簿価金額        評価金額
                             数量                            比率
                                                    （％）
          発行体の国/地域             業種
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
       第一三共              株式                3,107.51        4,767.00       －
     1                         15,000                           3.84
                  日本    医薬品              46,612,758        71,505,000        －
       トヨタ自動車              株式                2,167.68        2,059.50       －
     2                輸送用機         25,000                           2.76
                  日本                  54,192,046        51,487,500        －
                        器
       ディップ              株式                3,733.52        4,170.00       －
     3                サービス         11,600                           2.60
                  日本                  43,308,942        48,372,000        －
                        業
       日本電信電話              株式                3,770.18        4,094.00       －
     4                情報・通         10,700                           2.35
                  日本                  40,341,004        43,805,800        －
                       信業
       任天堂              株式                6,091.39        6,070.00       －
     5                その他製          7,000                          2.28
                  日本                  42,639,797        42,490,000        －
                        品
       三井住友フィナンシャルグ
                      株式                4,017.69        4,173.00       －
     6  ループ                        9,100                          2.04
                  日本    銀行業              36,561,028        37,974,300        －
       オリエンタルランド              株式               21,401.87        19,950.00        －
     7                サービス          1,800                          1.93
                  日本                  38,523,369        35,910,000        －
                        業
       いすゞ自動車              株式                1,563.52        1,744.00       －
     8                輸送用機         19,700                           1.84
                  日本                  30,801,404        34,356,800        －
                        器
       三菱ＵＦＪフィナンシャ
                      株式                 734.65        699.50      －
     9  ル・グループ                       47,300                           1.78
                  日本    銀行業              34,749,052        33,086,350        －
       大阪チタニウムテクノロ
                      株式                3,214.16        3,560.00       －
     10  ジーズ                        8,600                          1.64
                  日本   非鉄金属               27,641,819        30,616,000        －
       住友商事              株式                1,912.35        1,895.50       －
     11                          15,700                           1.60
                  日本    卸売業              30,023,901        29,759,350        －
       三菱商事              株式                4,252.59        4,031.00       －
     12                          7,300                          1.58
                  日本    卸売業              31,043,952        29,426,300        －
                                 27/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       東日本旅客鉄道              株式
                                      7,033.86        8,040.00       －
     13                          3,500                          1.51
                  日本    陸運業              24,618,533        28,140,000        －
       フルキャストホールディン
                      株式                2,521.09        2,981.00       －
       グス
     14                          9,400                          1.50
                     サービス
                  日本                  23,698,250        28,021,400        －
                        業
       東映アニメーション              株式               13,339.41        15,310.00        －
     15                情報・通          1,800                          1.48
                  日本                  24,010,942        27,558,000        －
                       信業
       三井物産              株式                3,276.27        3,293.00       －
     16                          7,800                          1.38
                  日本    卸売業              25,554,949        25,685,400        －
       ＴＤＫ              株式                4,480.97        4,655.00       －
     17                          5,500                          1.37
                  日本   電気機器               24,645,340        25,602,500        －
       エービーシー・マート              株式
                                      5,878.54        6,630.00       －
     18                          3,700                          1.32
                  日本    小売業              21,750,631        24,531,000        －
       三菱重工業              株式                4,456.81        5,120.00       －
     19                          4,600                          1.26
                  日本     機械             20,501,338        23,552,000        －
       パン・パシフィック・イン
       ターナショナルホールディ              株式                2,360.28        2,441.00       －
     20                          9,600                          1.26
       ングス
                  日本    小売業
                                    22,658,757        23,433,600        －
       横河電機              株式                2,398.20        2,491.00       －
     21                          9,100                          1.22
                  日本   電気機器               21,823,703        22,668,100        －
       キーエンス              株式               50,590.00        56,320.00        －
     22                           400                         1.21
                  日本   電気機器               20,236,000        22,528,000        －
       ダイキン工業              株式               22,094.46        22,385.00        －
     23                          1,000                          1.20
                  日本     機械             22,094,467        22,385,000        －
       九州旅客鉄道              株式                2,766.52        3,110.00       －
     24                          7,000                          1.17
                  日本    陸運業              19,365,674        21,770,000        －
       マツキヨココカラ＆カンパ
                      株式                4,814.22        5,420.00       －
     25  ニー                        4,000                          1.16
                  日本    小売業              19,256,896        21,680,000        －
       セブン＆アイ・ホールディ
                      株式                5,662.18        5,554.00       －
     26  ングス                        3,800                          1.13
                  日本    小売業              21,516,306        21,105,200        －
       東レ              株式                 751.12        724.50      －
     27                          29,100                           1.13
                  日本   繊維製品               21,857,690        21,082,950        －
       ソニーグループ              株式               11,265.70        9,988.00       －
     28                          2,100                          1.13
                  日本   電気機器               23,657,985        20,974,800        －
       パルグループホールディン
                      株式                2,034.65        2,126.00       －
     29  グス                        8,900                          1.02
                  日本    小売業              18,108,424        18,921,400        －
       エーザイ              株式                7,980.65        8,974.00       －
     30                          2,100                          1.01
                  日本    医薬品              16,759,371        18,845,400        －
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2022年10月31日現在
                種類                         投資比率（％）
      株式                                                   93.80
      合計                                                   93.80
                                 28/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

                                                   2022年10月31日現在
                業種               国内／外国              投資比率（％）
      電気機器                                                   12.86
                                 国内
      サービス業                                                   10.00
      輸送用機器                                                    7.84
      情報・通信業                                                    7.75
      小売業                                                    7.44
      医薬品                                                    6.80
      卸売業                                                    5.48
      陸運業                                                    5.12
      銀行業                                                    4.97
      機械                                                    4.28
      その他製品                                                    3.22
      食料品                                                    3.12
      非鉄金属                                                    2.05
      保険業                                                    1.86
      化学                                                    1.84
      不動産業                                                    1.67
      精密機器                                                    1.59
      その他金融業                                                    1.59
      繊維製品                                                    1.13
      空運業                                                    0.74
      建設業                                                    0.67
      ゴム製品                                                    0.55
      倉庫・運輸関連業                                                    0.49
      ガラス・土石製品                                                    0.38
      証券、商品先物取引業                                                    0.36
      合計                                                   93.80
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
      ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

      ①【純資産の推移】
    直近日（2022年10月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                     純資産総額            純資産総額          １口当たりの         １口当たりの
                     （分配落）            （分配付）           純資産額         純資産額
                     （百万円）            （百万円）         （分配落）（円）         （分配付）（円）
          第14計算期間末
                           2,513            2,540        0.4561         0.4611
         (2013年    4月26日)
          第15計算期間末
                           1,667            1,676        0.4571         0.4596
         (2014年    4月28日)
                                 29/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          第16計算期間末
                           2,077            2,093        0.6505         0.6555
         (2015年    4月27日)
          第17計算期間末
                           1,736            1,736        0.5949         0.5949
         (2016年    4月26日)
          第18計算期間末
                           1,790            1,803        0.6750         0.6800
         (2017年    4月26日)
          第19計算期間末
                           1,971            1,982        0.8468         0.8518
         (2018年    4月26日)
          第20計算期間末
                           1,622            1,626        0.7338         0.7358
         (2019年    4月26日)
          第21計算期間末
                           1,358            1,368        0.6605         0.6655
          (2020年4月27日)
          第22計算期間末
                           1,818            1,828        0.9330         0.9380
          (2021年4月26日)
          第23計算期間末
                           1,760            1,769        0.9389         0.9439
          (2022年4月26日)
          2021年10月末日                 1,924         －            1.0089        －
             11月末日              1,871         －            0.9826        －
             12月末日              1,908         －            1.0120        －
           2022年1月末日                1,795         －            0.9479        －
              2月末日             1,753         －            0.9287        －
              3月末日             1,830         －            0.9749        －
              4月末日             1,784         －            0.9489        －
              5月末日             1,803         －            0.9597        －
              6月末日             1,774         －            0.9433        －
              7月末日             1,801         －            0.9563        －
              8月末日             1,852         －            0.9810        －
              9月末日             1,782         －            0.9386        －
             10月末日              1,862         －            0.9852        －
      ②【分配の推移】

                                        １口当たりの分配金（円）

               第14計算期間
                                                        0.0050
               第15計算期間                                         0.0025
               第16計算期間                                         0.0050
               第17計算期間                                         0.0000
               第18計算期間                                         0.0050
               第19計算期間                                         0.0050
               第20計算期間                                         0.0020
               第21計算期間                                         0.0050
               第22計算期間                                         0.0050
               第23計算期間                                         0.0050
           2022年4月27日～2022年10月26日                                   －
      ③【収益率の推移】

                                           収益率（％）

               第14計算期間                                         51.83
               第15計算期間                                          0.77
                                 30/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               第16計算期間
                                                         43.40
               第17計算期間                                         △8.55
               第18計算期間                                         14.30
               第19計算期間                                         26.19
               第20計算期間                                        △13.11
               第21計算期間                                         △9.3
               第22計算期間                                          42.0
               第23計算期間                                          1.2
           2022年4月27日～2022年10月26日
                                                          3.9
    （注1）収益率は期間騰落率です。
    （注2）計算期間末が2019年8月29日以前の収益率については、小数点第2位で表示しています。
    （４）【設定及び解約の実績】

                           設定口数                    解約口数

         第14計算期間                        256,329,362                    980,187,739
         第15計算期間                        289,038,942                   2,150,109,559
         第16計算期間                        257,271,391                    712,622,270
         第17計算期間                        281,297,845                    555,559,361
         第18計算期間                         59,884,031                    326,750,980
         第19計算期間                        173,884,014                    498,171,927
         第20計算期間                         79,094,111                    196,212,848
         第21計算期間                         78,817,361                    233,141,924
         第22計算期間                        108,229,857                    215,681,659
         第23計算期間                        127,155,316                    200,937,966
        2022年4月27日～
                                 105,225,308                     88,946,853
        2022年10月26日
    （注）本邦外における設定及び解約はありません。
                                 31/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ≪参考情報≫
                                 32/108




















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】

      (1)  当ファンドのお申込みは、原則として委託会社および販売会社の営業日の午後３時までにお買付
       けのお申込みが行われ、かつ当該お申込みの受付けにかかる販売会社の所定の事務手続きが完了し
       たものを当日分のお申込みといたします。この時間を過ぎてのお申込みおよび所定の事務手続き完
       了分については翌営業日のお取扱いとなります。
      (2)  取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファ
       ンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者に
       かかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社（委託会社の自らの募集にかか
       る受益権については委託者の指定する口座管理機関）は、当該取得申込みの代金の支払いと引換え
       に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託
       会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載また
       は記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。
      (3)  お申込みには、収益の分配がなされた場合に分配金を受領する「分配金受取コース」と、分配金
       は原則として税金を差し引いた後、自動的に無手数料で再投資される「分配金再投資コース」の2
       つの申込方法があります。ただし、販売会社によっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとな
       る場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      (4)  申込単位は、各販売会社が定める単位とします。申込単位については、販売会社にお問い合わせ

       ください。
      (5)  取得申込者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に定時定額購入

       （積立）をすることができる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      (6)  取得申込みにかかる受益権の価額は、取得申込日の基準価額に、販売会社が別に定める申込手数

       料および申込手数料にかかる消費税等相当額を加算した価額とします。
      (7)  販売会社において金額買付（申込単位が金額にて表示されている場合）によるお申込みをされた

       場合、申込手数料および申込手数料にかかる消費税等相当額はお申込代金の中から差し引かれま
       す。
      (8)  収益分配金の再投資に関する契約に基づき収益分配金を再投資する際は、１口単位で購入できる
       ものとします。なお、その際の受益権の価額は、原則として各計算期間終了日の基準価額としま
       す。
      (9)  当ファンドを確定拠出年金制度に基づき取得する場合については、確定拠出年金に係る法令・制
       度等の定めに従って取得申込等の手続きが行われます。
      (10)   証券取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、販売会社は、受益権
       の取得申込みの受付けを中止すること、およびすでに受付けた取得申込みの受付けを取り消すこと
       ができます。
                                 33/108





                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【換金（解約）手続等】
      (1)  受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に各販売会社が定める単位をもって解約を請
       求することができます。
        ※  解約単位は、販売会社にお問い合わせください。
      (2)  解約の請求を行う受益者は、振替制度にかかる口座が開設されている振替機関等に対して当該受
       益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかか
       る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の
       口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。なお、解約の請求を受益者が行う際
       は、販売会社に対し振替受益権をもって行うものとします。
      (3)  解約請求の受付けについては、原則として委託会社および販売会社の営業日の午後３時までに解
       約のお申込みが行われ、かつ当該お申込みの受付けにかかる販売会社の所定の事務手続きが完了
       したものを当日分のお申込みとします。この時間を過ぎてのお申込みおよび所定の事務手続き完
       了分については、翌営業日のお取扱いとなります。
      (4)  解約の価額は、解約請求受付日の基準価額とします。詳しくは、販売会社または委託会社にお問
       い合わせください。なお、委託会社に対する照会は下記においてできます。
                                    ※

        照会先の名称
                               電話番号
                               0120-104-694
        アセットマネジメントOne株式会社
        ※　電話によるお問い合わせは、                  営業日の午前９時から午後５時まで                    とさせていただきます。
          （以下同じ。）
      (5)  解約代金は、受益者の請求を受けた日から起算して、原則として４営業日目から販売会社におい
       て受益者に支払われます。ただし、委託会社の自らの募集にかかる受益権に帰属する一部解約金の
       支払いは、委託会社において行います。
      (6)  信託財産の資金管理を円滑に行うために大口の解約請求には制限を設ける場合があります。
      (7)  委託会社は、証券取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、一部解約
       の実行の請求の受付けを中止すること、およびすでに受付けた一部解約の実行の請求の受付けを取
       り消すことができます。この場合、受益者は当該受付中止以前に行った当日の一部解約の実行の請
       求を撤回できます。ただし、受益者がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益
       権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の
       請求を受付けたものとして、前記(4)の規定に準じた価額とします。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】

      ①　基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一
       般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除
       した金額(「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいま
       す。
        ＜主な投資対象の時価評価方法の原則＞
             投資対象                        評価方法

         株式              計算日における取引所の最終相場
                                 34/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ②　当ファンドの基準価額は、委託会社の毎営業日(土曜日、日曜日、「国民の祝日に関する法律」
       に定める休日ならびに12月31日、１月２日および１月３日以外の日とします。)に計算されます。
       基準価額については、販売会社または委託会社にお問い合わせください。なお、委託会社に対す
       る照会は下記においてできます。基準価額は１万口単位で表示されたものが発表されます。
        照会先の名称                       ホームページアドレス                電話番号

        アセットマネジメントOne株式会社                       http://www.am-one.co.jp/                0120-104-694
    （２）【保管】

      該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

      1999年４月27日から無期限です。
    （４）【計算期間】

      原則として毎年４月27日から翌年の４月26日までとします。ただし、計算期間終了日に該当する日
     (以下「当該日」といいます。)が休業日のとき、計算期間終了日は、当該日の翌日以降の最初の営業
     日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
    （５）【その他】

      ①　信託契約の解約
        以下の場合には信託契約を解約し信託を終了することがあります。
       １．委託会社は、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、または
         やむを得ない事情が発生したとき、もしくは信託契約の一部解約により、受益権の口数が20億
         口を下回ることとなる場合には、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了
         させることができます。
         ａ．この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ま
          す。委託会社はかかる事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、そ
          の旨を記載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただ
          し、この信託契約にかかる全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告
          を行いません。
         ｂ．前記ａ.の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して
          異議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一ヵ月を下らないものとします。
         ｃ．前記ｂ.の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一
          を超えるときは、前記１.の信託契約の解約をしません。
         ｄ．委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理
          由を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。
          ただし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
         ｅ．前記ｂ.からｄ.までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じて
          いる場合であって、前記ｂ.の一定の期間が一ヵ月を下らずにその公告および書面の交付を行
          うことが困難な場合には適用しません。
         ｆ．前記１.に定める信託契約の解約を行う場合において、前記ｂ.の期間内に異議を述べた受
          益者は、受託会社に対し、自己に帰属する受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を請求
                                 35/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          することができます。なお、買取請求の取扱いについては、委託会社、受託会社の協議によ
          り決定するものとします。
       ２．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたが
         い、信託契約を解約し、信託を終了させます。
       ３．委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
         は、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が、この信
         託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、この信
         託は、「②　信託約款の変更４.」に該当する場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社と
         の間において存続します。
       ４．受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新
         受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ②　信託約款の変更
       １．委託会社は、信託約款を変更することが受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむ
         を得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更できるものと
         し、あらかじめ、変更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。
       ２．委託会社は、前記１.の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更
         しようとする旨を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款にかかる知られ
         たる受益者に対して交付します。ただし、この信託約款にかかるすべての受益者に対して書面
         を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       ３．前記２.の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異
         議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一ヵ月を下らないものとします。
       ４．前記３.の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を
         超えるときは、前記１.の信託約款の変更をしません。
       ５．委託会社は、この信託約款を変更しないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を
         公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただ
         し、全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       ６．前記２.に定める変更を行う場合において、前記３.の期間内に異議を述べた受益者は、受託
         会社に対し、自己に帰属する受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を請求することができ
         ます。なお、買取請求の取扱いについては、委託会社、受託会社の協議により決定するものと
         します。
       ７．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、上記の規
         定にしたがいます。
      ③　委託会社の事業の譲渡および承継に伴なう取扱い
       １．委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴ない、この信託契約に
         関する事業を譲渡することがあります。
       ２．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴ない、こ
         の信託契約に関する事業を承継させることがあります。
      ④　関係法人との契約の更改および受託会社の辞任または解任に伴なう取扱い
       １．委託会社と販売会社との間の募集・販売等契約は、締結日から原則１年間とし、期間終了の
         ３ヵ月前までに別段の意思表示のない時は、同一条件にて継続されます。
       ２．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。また、受託会社
         がその任務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判
                                 36/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         所に受託会社の解任を請求することができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受
         託会社を解任した場合、委託会社は「②　信託約款の変更」の規定にしたがい、新受託会社を
         選 任します。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約
         し、信託を終了させます。
      ⑤　信託事務処理の再信託
        受託会社は、当ファンドにかかる信託事務処理の一部について、                                   株式会社日本カストディ銀行                と
       再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる契約書類
       に基づいて所定の事務を行います。
      ⑥　公告
        委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
       す。
           http://www.am-one.co.jp/
        なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公
       告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑦　運用報告書
        委託会社は、決算時および信託終了時に期中の運用経過のほか、信託財産の内容、有価証券売買
       状況などを記載した「運用報告書」を作成します。
        ・交付運用報告書は、販売会社を通じて交付いたします。
        ・運用報告書（全体版）は、次のアドレスに掲載します。ただし、受益者から運用報告書（全体
         版）の交付の請求があった場合には、交付いたします。
           http://www.am-one.co.jp/
    ４【受益者の権利等】

      受益者の主な権利の内容は次のとおりです。
      なお、2007年１月４日約款変更適用前の約款第７条第２項の規定に基づき、2000年６月30日現在の受
    益権を１対２の割合で再分割しております。ファンドの受益権は、信託の日時を異にすることによる差
    異を生じることはありません。
    (1)  収益分配金請求権

      受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
      受益者が収益分配金支払開始日から5年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社か
    ら交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
      収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収
    益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当
    該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の
    名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則として
    決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
                                 37/108




                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      なお、「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する受益者に対しては、委託会社は受託会
    社から受けた収益分配金を、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に販売会社に交付します。販売会
    社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行います。再投資により増加
    した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
    (2)  償還金請求権

      受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有します。
      受益者が信託終了による償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないときは、その権利
    を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
      償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前
    において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受
    益権で取得申込代金支払前のため、販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則
    として取得申込者とします。）に、原則として償還日（休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業
    日までに委託会社または販売会社において、お支払いを開始します。
    (3)  一部解約請求権

      受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求をすることができます。
    (4)  帳簿書類の閲覧・謄写の請求権

      受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の閲覧
    または謄写を請求することができます。
                                 38/108











                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大
        蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
        成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第23期計算期間（2021年4月27

        日から2022年4月26日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受け
        ております。
                                 39/108

















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
    【ＭＨＡＭジャパンオープン】
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第22期              第23期
                                2021年4月26日現在              2022年4月26日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              55,947,001              83,388,849
        株式                            1,765,930,910              1,673,477,910
        未収入金                              21,961,055              46,443,489
                                      18,355,102              21,972,404
        未収配当金
        流動資産合計                            1,862,194,068              1,825,282,652
       資産合計                              1,862,194,068              1,825,282,652
     負債の部
       流動負債
        未払金                              22,278,988              46,183,545
        未払収益分配金                               9,744,970              9,376,057
        未払解約金                               3,078,445                  －
        未払受託者報酬                                582,234              608,496
        未払委託者報酬                               8,151,972              8,519,440
                                        13,700              14,308
        その他未払費用
        流動負債合計                              43,850,309              64,701,846
       負債合計                                43,850,309              64,701,846
     純資産の部
       元本等
        元本                              974,496,580              937,605,156
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                            843,847,179              822,975,650
                                      638,765,746              590,915,482
          （分配準備積立金）
        元本等合計                            1,818,343,759              1,760,580,806
       純資産合計                              1,818,343,759              1,760,580,806
     負債純資産合計                               1,862,194,068              1,825,282,652
                                 40/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                   第22期              第23期
                                自　2020年4月28日              自　2021年4月27日
                                至　2021年4月26日              至　2022年4月26日
     営業収益
       受取配当金                                33,435,877              44,373,613
       有価証券売買等損益                               544,956,639              △ 1,672,043
                                          138             8,995
       その他収益
       営業収益合計                               578,392,654               42,710,565
     営業費用
       支払利息                                  12,413               8,839
       受託者報酬                                1,086,768              1,223,544
       委託者報酬                                15,216,009              17,130,758
                                        25,693              28,771
       その他費用
       営業費用合計                                16,340,883              18,391,912
     営業利益又は営業損失（△）                                562,051,771               24,318,653
     経常利益又は経常損失（△）                                562,051,771               24,318,653
     当期純利益又は当期純損失（△）                                562,051,771               24,318,653
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      37,245,118               9,263,554
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                330,015,528              843,847,179
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 34,095,252              60,694,382
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －              －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      34,095,252              60,694,382
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 35,325,284              87,244,953
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      35,325,284              87,244,953
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －              －
       額
                                       9,744,970              9,376,057
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                843,847,179              822,975,650
                                 41/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                         第23期
              項目                        自　2021年4月27日
                                      至　2022年4月26日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 株式
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものにつ
                         いては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気
                         配相場に基づいて評価しております。
     ２.   収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                         原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上
                         しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                第22期                  第23期
              項目
                             2021年4月26日現在                  2022年4月26日現在
     １.   期首元本額                          1,028,222,560円                   974,496,580円
        期中追加設定元本額                           54,114,786円                  63,577,515円
        期中一部解約元本額                           107,840,766円                  100,468,939円
     ２.   受益権の総数                          1,948,994,089口                  1,875,211,439口

    （注）※2000年6月30日に受益権１口を２口に分割しておりますので、上記は１口＝0.5円で計算しております。
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                第22期                  第23期
              項目               自　2020年4月28日                  自　2021年4月27日
                             至　2021年4月26日                  至　2022年4月26日
     １.    分配金の計算過程                計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（31,241,077円）、費用控                  当等収益（25,320,519円）、費用控
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  除後、繰越欠損金を補填した有価証
                         券売買等損益（157,440,943円）、信                  券売買等損益（0円）、信託約款に規
                         託約款に規定される収益調整金                  定される収益調整金（411,359,147
                         （385,932,332円）及び分配準備積立                  円）及び分配準備積立金
                         金（459,828,696円）より分配対象収                  （574,971,020円）より分配対象収益
                         益は1,034,443,048円（1万口当たり                  は1,011,650,686円（1万口当たり
                         5,307.57円）であり、うち9,744,970                  5,394.86円）であり、うち9,376,057
                         円（1万口当たり50円）を分配金額と                  円（1万口当たり50円）を分配金額と
                         しております。                  しております。
    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                第22期                  第23期
              項目               自　2020年4月28日                  自　2021年4月27日
                             至　2021年4月26日                  至　2022年4月26日
     １.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であ                  同左
                         り、信託約款に規定する「運用の基
                         本方針」に従い、有価証券等の金融
                         商品に対して投資として運用するこ
                         とを目的としております。
                                 42/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種                  同左
         に係るリスク                 類は、有価証券、コール・ローン等
                         の金銭債権及び金銭債務でありま
                         す。当ファンドが保有する有価証券
                         の詳細は「附属明細表」に記載して
                         おります。これらは、市場リスク
                         （価格変動リスク、為替変動リス
                         ク、金利変動リスク）、信用リス
                         ク、及び流動性リスクを有しており
                         ます。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプラ                  運用担当部署から独立したコンプラ

                         イアンス・リスク管理担当部署が、                  イアンス・リスク管理担当部署が、
                         運用リスクを把握、管理し、その結                  運用リスクを把握、管理し、その結
                         果に基づき運用担当部署へ対応の指                  果に基づき運用担当部署へ対応の指
                         示等を行うことにより、適切な管理                  示等を行うことにより、適切な管理
                         を行います。リスク管理に関する委                  を行います。運用評価委員会等はこ
                         員会等はこれらの運用リスク管理状                  れらの運用リスク管理状況の報告を
                         況の報告を受け、総合的な見地から                  受け、総合的な見地から運用状況全
                         運用状況全般の管理を行います。                  般の管理を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

                                第22期                  第23期
              項目
                             2021年4月26日現在                  2022年4月26日現在
     １.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
         差額                 てすべて時価で評価しているため、
                         貸借対照表計上額と時価との差額は
                         ありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                         「（重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記）」にて記載しておりま
                         す。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ロー
                         ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                         期間で決済されるため、帳簿価額は
                         時価と近似していることから、当該
                         帳簿価額を時価としております。
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

         ついての補足説明                 づく価額のほか、市場価格がない場
                         合には合理的に算定された価額が含
                         まれております。当該価額の算定に
                         おいては一定の前提条件等を採用し
                         ているため、異なる前提条件等に
                         よった場合、当該価額が異なること
                         もあります。
    （有価証券に関する注記）

                                 43/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    売買目的有価証券
                                第22期                  第23期
                             2021年4月26日現在                  2022年4月26日現在
             種類
                                当期の                  当期の
                              損益に含まれた                  損益に含まれた
                              評価差額（円）                  評価差額（円）
     株式
                                    206,798,042                  54,656,081
     合計                               206,798,042                  54,656,081
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                第22期                  第23期
                             2021年4月26日現在                  2022年4月26日現在
     1口当たり純資産額                                0.9330円                  0.9389円
     （1万口当たり純資産額）                                (9,330円)                  (9,389円)
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    （１）株式
                                                   2022年4月26日現在
                                        評価額（円）
             銘柄              株式数                            備考
                                    単価         金額
     サカタのタネ                          1,200     4,290.00           5,148,000
     ウエストホールディングス                          3,200     4,790.00          15,328,000
     ＩＮＰＥＸ                         13,200      1,465.00          19,338,000
     大東建託                           700    12,270.00           8,589,000
     日揮ホールディングス                          5,700     1,419.00           8,088,300
     パーソルホールディングス                          3,200     2,570.00           8,224,000
     日本ハム                          2,100     4,125.00           8,662,500
     日鉄ソリューションズ                          3,200     3,880.00          12,416,000
     ディップ                          1,400     4,100.00           5,740,000
     アサヒグループホールディングス                          2,000     4,616.00           9,232,000
     サントリー食品インターナショナル                          2,500     5,070.00          12,675,000
     日本マクドナルドホールディングス                          2,100     5,140.00          10,794,000
     パルグループホールディングス                          3,000     1,386.00           4,158,000
     味の素
                               2,500     3,376.00           8,440,000
     クリアル                           400     930.00           372,000
     マツキヨココカラ＆カンパニー                          3,100     4,245.00          13,159,500
     ＺＯＺＯ                          6,700     3,210.00          21,507,000
     日本調剤                          3,400     1,222.00           4,154,800
     セブン＆アイ・ホールディングス                          4,600     5,674.00          26,100,400
     東レ                          7,000      613.90          4,297,300
     コメダホールディングス                          4,000     2,208.00           8,832,000
     セーレン
                               2,100     2,032.00           4,267,200
     ＣＡＲＴＡ　ＨＯＬＤＩＮＧＳ                          2,800     2,436.00           6,820,800
     テクマトリックス                          4,000     2,058.00           8,232,000
                                 44/108

                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     信越化学工業
                               1,200     17,725.00           21,270,000
     東京応化工業                          1,200     6,840.00           8,208,000
     ＡＤＥＫＡ                          1,700     2,496.00           4,243,200
     武田薬品工業                          5,800     3,692.00          21,413,600
     アステラス製薬                         16,500      2,042.00          33,693,000
     中外製薬                          2,900     3,860.00          11,194,000
     テルモ                          3,300     3,880.00          12,804,000
     第一三共                         13,000      2,952.50          38,382,500
     オリエンタルランド
                               1,200     22,490.00           26,988,000
     トレンドマイクロ                          1,800     7,110.00          12,798,000
     ユー・エス・エス                          4,700     2,119.00           9,959,300
     クミアイ化学工業                          8,900      877.00          7,805,300
     モイ                           800     470.00           376,000
     ブリヂストン                          1,800     4,767.00           8,580,600
     ＭＡＲＵＷＡ                           300    14,380.00           4,314,000
     大和工業                          2,200     3,775.00           8,305,000
     住友金属鉱山
                               2,600     5,468.00          14,216,800
     ＤＯＷＡホールディングス                          1,500     5,450.00           8,175,000
     東邦チタニウム                          9,800     1,432.00          14,033,600
     住友電気工業                          6,100     1,366.50           8,335,650
     テクノプロ・ホールディングス                          2,700     3,230.00           8,721,000
     Ｍ＆Ａキャピタルパートナーズ                          1,900     3,990.00           7,581,000
     リクルートホールディングス                          4,100     4,877.00          19,995,700
     芝浦機械                          2,400     3,075.00           7,380,000
     ＳＭＣ                           300    63,580.00           19,074,000
     小松製作所                          3,000     2,928.00           8,784,000
     日立建機                          2,700     3,135.00           8,464,500
     荏原製作所                          1,400     5,950.00           8,330,000
     日立製作所                          3,500     5,908.00          20,678,000
     日新電機                          6,200     1,348.00           8,357,600
     富士通                           900    19,110.00           17,199,000
     ルネサスエレクトロニクス                         12,700      1,359.00          17,259,300
     ソニーグループ                          3,700     11,070.00           40,959,000
     ＴＤＫ                          4,200     3,945.00          16,569,000
     キーエンス                           500    50,590.00           25,295,000
     デンソー                          2,100     7,374.00          15,485,400
     ファナック                           500    20,710.00           10,355,000
     ローム                          1,600     9,120.00          14,592,000
     新光電気工業                          4,300     5,750.00          24,725,000
     京セラ                          1,800     6,753.00          12,155,400
     村田製作所                          1,100     7,725.00           8,497,500
     三菱重工業                          6,600     4,293.00          28,333,800
     ＩＨＩ                          8,700     2,937.00          25,551,900
     いすゞ自動車                         13,800      1,529.00          21,100,200
     トヨタ自動車                         32,400      2,180.00          70,632,000
     本田技研工業                         11,300      3,399.00          38,408,700
     ネットワンシステムズ                          2,800     3,110.00           8,708,000
     トプコン                          5,000     1,671.00           8,355,000
     オリンパス                          5,300     2,370.00          12,561,000
     キヤノン                          3,300     2,947.00           9,725,100
                                 45/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     バンダイナムコホールディングス
                               1,600     8,873.00          14,196,800
     任天堂                           500    61,400.00           30,700,000
     伊藤忠商事                         10,200      3,878.00          39,555,600
     丸紅                         23,300      1,395.50          32,515,150
     東京エレクトロン                           400    55,630.00           22,252,000
     三菱商事                         12,600      4,304.00          54,230,400
     しまむら                           700    11,210.00           7,847,000
     三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ                         79,000       744.20         58,791,800
     りそなホールディングス
                              25,000       560.20         14,005,000
     三井住友フィナンシャルグループ                          2,200     3,896.00           8,571,200
     ふくおかフィナンシャルグループ                          4,600     2,373.00          10,915,800
     オリックス                         10,800      2,338.50          25,255,800
     野村ホールディングス                         16,400       504.40          8,272,160
     第一生命ホールディングス                          4,800     2,527.00          12,129,600
     東京海上ホールディングス                          3,900     6,787.00          26,469,300
     三菱地所                          6,300     1,857.50          11,702,250
     東急
                               4,400     1,617.00           7,114,800
     東日本旅客鉄道                          1,900     6,878.00          13,068,200
     東海旅客鉄道                           500    16,250.00           8,125,000
     ヤマトホールディングス                          6,900     2,431.00          16,773,900
     日本郵船                           400    9,310.00           3,724,000
     商船三井                          1,200     3,010.00           3,612,000
     ＡＮＡホールディングス                          3,700     2,433.00           9,002,100
     住友倉庫                          2,000     2,156.00           4,312,000
     日本電信電話                          9,300     3,763.00          34,995,900
     ＫＤＤＩ                          4,600     4,269.00          19,637,400
     関西電力                         10,700      1,203.00          12,872,100
     エヌ・ティ・ティ・データ                         10,400      2,385.00          24,804,000
     共立メンテナンス                          1,900     4,630.00           8,797,000
     シーイーシー                          3,700     1,177.00           4,354,900
     ＳＣＳＫ                          4,200     2,072.00           8,702,400
     セコム                          1,000     8,928.00           8,928,000
     コナミホールディングス                          3,900     8,060.00          31,434,000
     アークランドサカモト                          3,200     1,482.00           4,742,400
     ニトリホールディングス                           900    13,535.00           12,181,500
     王将フードサービス                           900    5,980.00           5,382,000
     合計                         600,200               1,673,477,910
    （２）株式以外の有価証券

    該当事項はありません。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                 46/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
        和52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の
        計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第24期中間計算期間（2022年4

        月27日から2022年10月26日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中
        間監査を受けております。
                                 47/108

















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【中間財務諸表】
    【ＭＨＡＭジャパンオープン】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第23期           第24期中間計算期間末
                                2022年4月26日現在              2022年10月26日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              83,388,849              109,830,315
        株式                            1,673,477,910              1,729,040,490
        未収入金                              46,443,489              26,210,057
                                      21,972,404              16,795,610
        未収配当金
        流動資産合計                            1,825,282,652              1,881,876,472
       資産合計                              1,825,282,652              1,881,876,472
     負債の部
       流動負債
        未払金                              46,183,545              27,688,709
        未払収益分配金                               9,376,057                  －
        未払解約金                                  －             4,228
        未払受託者報酬                                608,496              598,243
        未払委託者報酬                               8,519,440              8,376,117
                                        14,308              14,062
        その他未払費用
        流動負債合計                              64,701,846              36,681,359
       負債合計                                64,701,846              36,681,359
     純資産の部
       元本等
        元本                              937,605,156              945,744,342
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金（△）                            822,975,650              899,450,771
                                      590,915,482              563,699,370
          （分配準備積立金）
        元本等合計                            1,760,580,806              1,845,195,113
       純資産合計                              1,760,580,806              1,845,195,113
     負債純資産合計                               1,825,282,652              1,881,876,472
                                 48/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                第23期中間計算期間              第24期中間計算期間
                                自　2021年4月27日              自　2022年4月27日
                                至　2021年10月26日              至　2022年10月26日
     営業収益
       受取配当金                                19,822,437              20,373,160
       有価証券売買等損益                               139,369,195               57,983,898
                                          202             7,064
       その他収益
       営業収益合計                               159,191,834               78,364,122
     営業費用
       支払利息                                  4,756              12,536
       受託者報酬                                 615,048              598,243
       委託者報酬                                8,611,318              8,376,117
                                        14,463              14,062
       その他費用
       営業費用合計                                9,245,585              9,000,958
     営業利益又は営業損失（△）                                149,946,249               69,363,164
     経常利益又は経常損失（△）                                149,946,249               69,363,164
     中間純利益又は中間純損失（△）                                149,946,249               69,363,164
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       4,928,173              1,778,567
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                843,847,179              822,975,650
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 32,285,368              47,959,070
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －              －
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      32,285,368              47,959,070
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 47,162,081              39,068,546
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      47,162,081              39,068,546
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －              －
       額
                                          －              －
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                973,988,542              899,450,771
                                 49/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                      第24期中間計算期間
              項目                        自　2022年4月27日
                                      至　2022年10月26日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 株式
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものにつ
                         いては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気
                         配相場に基づいて評価しております。
     ２.   収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                         原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上
                         しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                第23期              第24期中間計算期間末
              項目
                             2022年4月26日現在                 2022年10月26日現在
     １.   期首元本額                           974,496,580円                  937,605,156円
        期中追加設定元本額                           63,577,515円                  52,612,587円
        期中一部解約元本額                           100,468,939円                  44,473,401円
     ２.   受益権の総数                          1,875,211,439口                  1,891,489,894口

    （注）※2000年6月30日に受益権１口を２口に分割しておりますので、上記は１口＝0.5円で計算しております。
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                第23期              第24期中間計算期間末
              項目
                             2022年4月26日現在                 2022年10月26日現在
     １.   中間貸借対照表計上額、時価及び                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  中間貸借対照表上の金融商品は原則
         その差額                 てすべて時価で評価しているため、                  としてすべて時価で評価しているた
                         貸借対照表計上額と時価との差額は                  め、中間貸借対照表計上額と時価と
                         ありません。                  の差額はありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                         「（重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記）」にて記載しておりま
                         す。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ロー
                         ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                         期間で決済されるため、帳簿価額は
                         時価と近似していることから、当該
                         帳簿価額を時価としております。
                                 50/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基                  金融商品の時価の算定においては一
         ついての補足説明                 づく価額のほか、市場価格がない場                  定の前提条件等を採用しているた
                         合には合理的に算定された価額が含                  め、異なる前提条件等によった場
                         まれております。当該価額の算定に                  合、当該価額が異なることもありま
                         おいては一定の前提条件等を採用し                  す。
                         ているため、異なる前提条件等に
                         よった場合、当該価額が異なること
                         もあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                第23期              第24期中間計算期間末
                             2022年4月26日現在                 2022年10月26日現在
     1口当たり純資産額                                0.9389円                  0.9755円
     （1万口当たり純資産額）                                (9,389円)                  (9,755円)
                                 51/108














                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                                                   2022年10月31日現在

     Ⅰ　資産総額                                              1,892,114,821円
     Ⅱ　負債総額                                                29,187,516円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                              1,862,927,305円
     Ⅳ　発行済数量                                              1,890,986,462口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  0.9852円
                                 52/108

















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
    (1)受益証券の名義書換
      該当事項はありません。
      ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まりま
      す。委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取
      り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者
      が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券
      を発行しません。
      なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
      受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
      求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
    (2)受益者等名簿

      該当事項はありません。
    (3)受益者に対する特典

      該当事項はありません。
    (4)受益権の譲渡制限

      譲渡制限はありません。
      ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記
       載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益
       権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記
       載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでな
       い場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を
       含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載また
       は記録が行われるよう通知するものとします。
      ③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録さ
       れている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場
       合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、
       振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
    (5)受益権の譲渡の対抗要件

      受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
      することができません。
    (6)受益権の再分割

      委託会社は、社振法に定めるところにしたがい、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均
      等に再分割できるものとします。
    (7)質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて

                                 53/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
      い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定に
      よ るほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
                                 54/108



















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      （1）資本金の額（          2022年10月31日        現在）
            資本金の額　　　　　　　　20億円
                     ※
            発行する株式総数           　　　100,000株
                         （普通株式       上限100,000株、Ａ種種類株式                 上限30,000株）
            発行済株式総数　　　　　40,000株
                         （普通株式24,490株、Ａ種種類株式15,510株）
            ※種類株式の発行が可能
            直近５カ年の資本金の増減：該当事項はありません。

      （2）会社の機構（          2022年10月31日        現在）

       ①　会社の意思決定機構
         業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。
         取締役は株主総会で選任されます。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、そ
         の選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで
         とし、任期の満了前に退任した取締役（監査等委員である取締役を除く。）の補欠として選任
         された取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、現任取締役（監査等委員である
         取締役を除く。）の任期の満了の時までとします。
         また、監査等委員である取締役の任期は、その選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終
         のものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した監査等委員である
         取締役の補欠として選任された監査等委員である取締役の任期は、退任した監査等委員である
         取締役の任期の満了の時までとします。
         取締役会は、決議によって代表取締役を選定します。代表取締役は、会社を代表し、取締役会
         の決議にしたがい業務を執行します。
         また、取締役会の決議によって、取締役社長を定めることができます。
         取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集します。取締
         役会の議長は、原則として取締役社長があたります。
         取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、議決に加わることができる取締役の
         過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって行います。
       ②　投資運用の意思決定機構

         1.投資環境見通しおよび運用方針の策定
          経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
          「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本
          部長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
         2.運用計画、売買計画の決定
          各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
          て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書
                                 55/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          を作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運
          用を行います。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の設
      定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）なら
      びにその受益証券（受益権）の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また、「金
      融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
      2022年10月31日        現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。（親投資信託を除く）
                                      純資産総額（単位：円）

             基本的性格               本数
                                 26          1,393,735,163,884
          追加型公社債投資信託
                                807          14,679,766,624,746
           追加型株式投資信託
                                 25            48,503,770,742
          単位型公社債投資信託
                                221           1,123,384,448,891
           単位型株式投資信託
                               1,079            17,245,390,008,263
               合計
                                 56/108














                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【委託会社等の経理状況】
    １．委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、

     「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）ならびに同規則
     第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）
     により作成しております。
      また、中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵
      省令第38号）、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
      府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）により作成しております。
    ２．財務諸表及び中間財務諸表の金額は、百万円未満の端数を切り捨てて記載しております。

    ３．委託会社は、第37期事業年度（自2021年4月1日至2022年3月31日）の財務諸表について、EY新日本

     有限責任監査法人の監査を受け、第38期中間会計期間（自2022年4月1日至2022年9月30日）の中間財
     務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。
                                 57/108














                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】
                                                   （単位：百万円）

                                第36期                 第37期
                            （2021年3月31日現在）                 （2022年3月31日現在）
            （資産の部）
      流動資産
                                      36,734
       現金・預金                                                 31,421
                                      25,670
       金銭の信託                                                 30,332
                                      16,804
       未収委託者報酬                                                 17,567
                                       5,814
       未収運用受託報酬                                                 4,348
                                        317
       未収投資助言報酬                                                  309
                                         7
       未収収益                                                    5
                                        724
       前払費用                                                 1,167
                                       2,419
       その他                                                 2,673
                                      88,493
                   流動資産計                                    87,826
      固定資産

                                       1,119
       有形固定資産                                                 1,268
                              ※1         915
        建物                                        ※1         1,109
                              ※1         202
        器具備品                                        ※1          158
                                         0
        建設仮勘定                                                  -
                                       3,991
       無形固定資産                                                 4,561
                                       2,878
        ソフトウエア                                                3,107
                                       1,109
        ソフトウエア仮勘定                                                1,449
                                         3
        電話加入権                                                  3
                                      11,153
       投資その他の資産                                                 10,153
                                        261
        投資有価証券                                                 241
                                       5,299
        関係会社株式                                                5,349
                                       1,324
        長期差入保証金                                                1,102
                                       3,676
        繰延税金資産                                                3,092
                                        591
        その他                                                 367
                                      16,264
                   固定資産計                                    15,983
             資産合計                         104,757                 103,810
                                 58/108








                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                 （単位：百万円）
                               第36期                 第37期
                           （2021年3月31日現在）                 （2022年3月31日現在）
           （負債の部）
      流動負債
       預り金                               3,730                 1,445
       未払金                               7,337                 7,616
        未払収益分配金                                0                 0
        未払償還金                                9                 9
        未払手数料                              6,889                 7,430
        その他未払金                               437                 175
       未払費用                               9,713                 8,501
       未払法人税等                               4,199                 2,683
       未払消費税等                               2,106                 1,330
       賞与引当金                               1,789                 1,933
       役員賞与引当金                                 76                 69
                  流動負債計                   28,954                 23,581
      固定負債
       退職給付引当金                               2,292                 2,507
       時効後支払損引当金                                157                 147
                  固定負債計                   2,450                 2,655
            負債合計                         31,404                 26,236
           （純資産の部）
      株主資本
       資本金                               2,000                 2,000
       資本剰余金                               19,552                 19,552
        資本準備金                              2,428                 2,428
        その他資本剰余金                              17,124                 17,124
       利益剰余金                               51,800                 56,020
        利益準備金                               123                 123
        その他利益剰余金                              51,676                 55,896
         別途積立金                            31,680                 31,680
         繰越利益剰余金                            19,996                 24,216
                  株主資本計                   73,353                 77,573
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                △0                 △0
              評価・換算差額等計                         △0                 △0
            純資産合計                         73,353                 77,573
          負債・純資産合計                          104,757                 103,810
                                 59/108





                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                              第36期                  第37期
                          （自　2020年4月1日                  （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                   至　2022年3月31日）
      営業収益
       委託者報酬                       89,905                 108,563
       運用受託報酬                       17,640                  16,716
       投資助言報酬                        1,103                  1,587
       その他営業収益                         781                  12
                営業収益計                    109,430                  126,879
      営業費用
       支払手数料                       37,003                  45,172
       広告宣伝費                         424                  391
       公告費                          0                  0
       調査費                       30,794                  36,488
        調査費                      11,302                  10,963
        委託調査費                      19,491                  25,525
       委託計算費                         543                  557
       営業雑経費                         938                  842
        通信費                        46                  35
        印刷費                        680                  606
        協会費                        71                  66
        諸会費                        23                  26
        支払販売手数料                        116                  106
                営業費用計                     69,704                  83,453
      一般管理費
       給料                       10,586                  10,377
        役員報酬                        163                  168
        給料・手当                       9,030                  8,995
        賞与                       1,392                  1,213
       交際費                          8                  6
       寄付金                          7                 15
       旅費交通費                         50                  40
       租税公課                         912                  367
       不動産賃借料                        1,499                  1,674
       退職給付費用                         524                  495
       固定資産減価償却費                        1,078                  1,389
       福利厚生費                         44                  42
       修繕費                          0                  0
       賞与引当金繰入額                        1,789                  1,933
       役員賞与引当金繰入額                         76                  69
       機器リース料                          0                  0
       事務委託費                        3,793                  3,901
       事務用消耗品費                         68                  45
       器具備品費                          0                  0
       諸経費                         152                  217
               一般管理費計                      20,594                  20,578
      営業利益                                19,132                  22,848
                                 60/108




                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：百万円）
                              第36期                  第37期
                          （自　2020年4月1日                  （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                   至　2022年3月31日）
      営業外収益
       受取利息                        27                  13
       受取配当金                        2           ※1      559
       時効成立分配金・償還金                        0                  0
       為替差益                        7                  7
       金銭の信託運用益                      1,229                   －
       雑収入                        13                  19
       時効後支払損引当金戻入額                        13                  10
               営業外収益計
                                     1,293                   610
      営業外費用
       投資信託償還損                        0                 －
       金銭の信託運用損                        －                 743
       早期割増退職金                        48                  20
       雑損失                        0                 －
               営業外費用計                        48                 764
      経常利益                               20,376                  22,694
      特別利益
       固定資産売却益                        －                  0
                特別利益計                       －                  0
     特別損失
       固定資産除却損                        1                  5
       投資有価証券売却損                        －                  6
       ゴルフ会員権売却損                        －                  3
       オフィス再編費用                        －            ※2      509
                特別損失計                       1                 525
     税引前当期純利益                                20,375                  22,169
      法人税、住民税及び事業税                                7,418                  6,085
      法人税等調整額                               △1,168                    584
      法人税等合計                                6,249                  6,669
      当期純利益                               14,125                  15,499
                                 61/108







                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【株主資本等変動計算書】
     第36期（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                                                      （単位：百万円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
                        その他    資本剰余金
             資本金
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

               2,000     2,428     17,124     19,552      123    31,680      17,871      49,674      71,227
     当期変動額
      剰余金の配当
                                            △12,000      △12,000      △12,000
      当期純利益
                                             14,125      14,125      14,125
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                            -
      額(純額)
     当期変動額合計
                                         -    2,125      2,125      2,125
                -     -     -     -    -
     当期末残高
               2,000     2,428     17,124     19,552      123    31,680      19,996      51,800      73,353
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

                △0     △0      71,227
     当期変動額
      剰余金の配当
                          △12,000
      当期純利益
                          14,125
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                0     0       0
      額(純額)
     当期変動額合計
                0     0     2,125
     当期末残高
                △0     △0      73,353
                                 62/108








                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第37期（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）
                                                      （単位：百万円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
             資本金          その他    資本剰余金
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

               2,000     2,428     17,124     19,552      123    31,680      19,996      51,800      73,353
     当期変動額
      剰余金の配当
                                            △11,280      △11,280      △11,280
      当期純利益
                                             15,499      15,499      15,499
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                            -
      額(純額)
     当期変動額合計
                                         -    4,219      4,219      4,219
                -     -     -     -    -
     当期末残高
               2,000     2,428     17,124     19,552      123    31,680      24,216      56,020      77,573
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

                △0     △0      73,353
     当期変動額
      剰余金の配当
                          △11,280
      当期純利益
                          15,499
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                △0     △0       △0
      額(純額)
     当期変動額合計
                △0     △0      4,219
     当期末残高
                △0     △0      77,573
                                 63/108









                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 （1）子会社株式及び関連会社株式
                           移動平均法による原価法
       方法
                       （2）その他有価証券
                           市場価格のない株式等以外のもの
                            決算日の市場価格等に基づく時価法
                            （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
                             は移動平均法により算定）
                           市場価格のない株式等
                            移動平均法による原価法
     2.  金銭の信託の評価基準及び評                 時価法

       価方法
     3.  固定資産の減価償却の方法                 （1）有形固定資産

                          定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取
                         得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
                           なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
                                  …
                           建物           8～18年
                                  …
                           器具備品           2～20年
                       （2）無形固定資産
                           定額法を採用しております。
                           なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利
                          用可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本邦                 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換
                        算し、換算差額は損益として処理しております。
       通貨への換算基準
     5.  引当金の計上基準                 （1）賞与引当金

                           従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支
                         給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
                       （2）役員賞与引当金
                           役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給
                         見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
                       （3）退職給付引当金
                           従業員の退職給付に備えるため、退職一時金制度について、
                         当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上して
                         おります。
                         ①退職給付見込額の期間帰属方法
                          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度
                          末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準
                          によっております。
                         ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
                          務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した
                          額を費用処理しております。
                          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
                          の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）によ
                          る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度か
                          ら費用処理しております。
                       （4）時効後支払損引当金
                           時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金につい
                         て、受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実
                         績に基づく将来の支払見込額を計上しております。
                                 64/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     6．収益及び費用の計上基準                   当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬及び投
                        資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる
                        場合があります。
                        （1）委託者報酬
                           委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき、日々の純資産
                         総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信
                         託によって主に年１回又は２回受取ります。当該報酬は期間の
                         経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、投資
                         信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
                        （2）運用受託報酬
                           運用受託報酬は、投資顧問契約で定められた報酬に基づき、
                         確定した報酬を顧問口座によって主に年１回又は２回受取りま
                         す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるとい
                         う前提に基づき、顧問口座の運用期間にわたり収益として認識
                         しております。
                        （3）投資助言報酬
                           投資助言報酬は、投資助言契約で定められた報酬に基づき、
                         確定した報酬を顧問口座によって主に年１回又は４回受取りま
                         す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるとい
                         う前提に基づき、顧問口座の運用期間にわたり収益として認識
                         しております。
                       （4）成功報酬
                           成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベ
                         ンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運
                         用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報
                         酬を受領する権利が確定した時点で収益として認識しておりま
                         す。
     7．消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
                        す。
                                 65/108











                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （会計上の見積りの変更）
                              第37期

                     （自   2021年4月1日        至  2022年3月31日）
      当社は、当事業年度において、新しい働き方を踏まえたオフィスレイアウトの見直しを決定しまし
     た。これに伴い、当事業年度において、本社オフィスに係る内部造作物等の有形固定資産の見積耐用
     年数の見直しを行い、将来にわたり変更しております。また、本社オフィスの不動産賃借契約に伴う
     原状回復義務として認識していた資産除去債務について、退去時に必要とされる原状回復費用及び使
     用見込期間の見積の変更を行っております。これにより、従来の方法と比べて、当事業年度の営業利
     益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ334百万円減少しております。
    （会計方針の変更）

      1.  収益認識に関する会計基準等の適用
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                             2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」
     という。）等を当会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
     で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
     当該会計方針の変更による影響はありません。
      2.  時価の算定に関する会計基準等の適用

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                              2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」
     という。）等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
     基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算
     定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。当該会計方
     針の変更による影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うことといたしました。
    （未適用の会計基準等）

    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（会計基準適用指針第31号　2021年6月17日）
    （1）概要
     　投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分法相当額を純額で計上する
     組合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
    （2）適用予定日
     　当社は、当該会計基準等を2022年4月1日に開始する事業年度の期首から適用する予定であります。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
     　当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。
                                 66/108







                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （貸借対照表関係）
    ※1．有形固定資産の減価償却累計額
                                                     （百万円）
                                第36期                 第37期
                            （2021年3月31日現在）                 （2022年3月31日現在）
      建物                                  407                 415
      器具備品                                  978                 966
    （損益計算書関係）

    ※1．各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。
                                                     （百万円）
                                第36期                 第37期
                            （自   2020年4月      1日        （自   2021年4月      1日
                              至  2021年3月31日）                至  2022年3月31日）
      受取配当金                                   -                543
    ※2．オフィス再編費用

       オフィス再編費用は、主に本社オフィスレイアウトの見直しによるものです。
    （株主資本等変動計算書関係）

      第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）         増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490             －           －         24,490

        普通株式
                       15,510             －           －         15,510

        A種種類株式
                       40,000             －           －         40,000
          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり配
          決議        株式の                        基準日         効力発生日
                        （百万円）        当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2020年6月17日
                           12,000       300,000
                                        2020年3月31日          2020年6月18日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                        配当金の総額        1株当たり配当
         決議      株式の    配当の                       基準日         効力発生日
                        （百万円）         額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2021年6月16日              利益
                           11,280       282,000
                                        2021年3月31日          2021年6月17日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
                                 67/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）          増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490              －           －        24,490

         普通株式
                       15,510              －           －        15,510

        A種種類株式
                       40,000              －           －        40,000

          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり配
          決議        株式の                        基準日         効力発生日
                        （百万円）        当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2021年6月16日
                           11,280       282,000
                                        2021年3月31日          2021年6月17日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

        2022年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
                        配当金の総額        1株当たり配当
         決議      株式の    配当の                       基準日         効力発生日
                        （百万円）         額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2022年6月16日              利益
                           12,360       309,000
                                        2022年3月31日          2022年6月17日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
                                 68/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しておりま
       す。
        当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じ
       て、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後
       述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利
       用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託
       及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リス
       クに晒されておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取
       引）を利用して一部リスクを低減しております。
        営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されておりま
       す。
        投資有価証券は、主にその他有価証券（投資信託）、業務上の関係を有する企業の株式であり、
       発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
        営業債務である未払手数料は、１年以内の支払期日であります。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することによ
        り、リスクの軽減を図っております。
          営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引
        先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制として
        います。
          投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行うこと
        で管理しています。
        ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及び
        リスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
        ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
          取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、
        十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
     （4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
       た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
       提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
                                 69/108







                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2．金融商品の時価等に関する事項
       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
    第36期（2021年3月31日現在）

                        貸借対照表計上額                時価            差額
                          （百万円）             （百万円）            （百万円）
                               25,670             25,670              －
     （1）金銭の信託
     （2）投資有価証券
                                  1             1           －
        その他有価証券
                               25,672             25,672              －
            資産計
    第37期（2022年3月31日現在）

                        貸借対照表計上額                時価            差額
                          （百万円）             （百万円）            （百万円）
                               30,332             30,332              －
     （1）金銭の信託
     （2）投資有価証券
                                  1             1           －
        その他有価証券
                               30,334             30,334              －
            資産計
    （注1）現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払手数料は、短期間で決済されるため

       時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
    （注2）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

    第36期（2021年3月31日現在）
                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                          （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                             36,734           －         －          －
     （1）現金・預金
                             25,670           －         －          －
     （2）金銭の信託
                             16,804           －         －          －
     （3）未収委託者報酬
                              5,814          －         －          －
     （4）未収運用受託報酬
     （5）投資有価証券
                               －         1        －          －
        その他有価証券(投資信託)
                             85,024            1        －          －
              合計
    第37期（2022年3月31日現在）

                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                          （百万円）         （百万円）        （百万円）         （百万円）
                             31,421           －        －          －
     （1）現金・預金
                             30,332           －        －          －
     （2）金銭の信託
                             17,567           －        －          －
     （3）未収委託者報酬
                              4,348          －        －          －
     （4）未収運用受託報酬
     （5）投資有価証券
                               －         1        －          －
        その他有価証券(投資信託)
                             83,670            1        －          －
              合計
                                 70/108




                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      3．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
     ベルに分類しております。
      レベル1の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
                当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル2の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
                の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル3の時価        : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
     それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
     ます。
      時価で貸借対照表に計上している金融商品

                                      時価（百万円）
              区分
                           レベル1         レベル2         レベル3
                                                       合計
                                －       6,932           －      6,932
     （1）金銭の信託
                                －         －         －        －
     （2）投資有価証券
                                －         －         －        －
        その他有価証券
                                －       6,932           －      6,932
             資産計
     「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年7月4日）第26項

    に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。貸借対照表における当該投資信託
    の金額は、金銭の信託23,399百万円、投資有価証券1百万円となります。
    （注1）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

     金銭の信託
       信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産（コールローン・委託証拠金
     等）で構成されております。
       信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引は、取引相
     手先金融機関より提示された価格によっております。また、その他の資産については短期間で決済さ
     れるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    （注2）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次の通りであります。
       これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
     2020年3月31日）第5項に従い、2．金融商品の時価等に関する事項及び3．金融商品の時価のレベルご
     との内訳等に関する事項で開示している表中には含めておりません。
                                                     （百万円）
                                第36期                 第37期
                            （2021年3月31日現在）                 （2022年3月31日現在）
      投資有価証券（その他有価証券）
       非上場株式                                 259                 239
      関係会社株式
       非上場株式                                5,299                 5,349
                                 71/108






                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
    1.  子会社株式及び関連会社株式
       子会社株式（第36期の貸借対照表計上額5,299百万円、第37期の貸借対照表計上額5,349百万円）
      については市場価格がないことから、貸借対照表日における時価及び貸借対照表計上額と当該時価
      との差額の記載は省略しております。
    2.  その他有価証券

       第36期（2021年3月31日現在）
                                                     （百万円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
                                －             －             －
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                                1             2            △0
       ②投資信託
                                1             2            △0
       小計
                                1             2            △0
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額259百万円）については、市場価格がないことから、上表に
         含めておりません。
       第37期（2022年3月31日現在）

                                                     （百万円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
                                －             －             －
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                                1             2            △0
       ②投資信託
                                1             2            △0
       小計
                                1             2            △0
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額239百万円）については、市場価格がないことから、上表に
         含めておりません。
                                 72/108





                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    3．事業年度中に売却したその他有価証券
       第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                         （百万円）             （百万円）             （百万円）
       投資信託                          0            －             0
       （注）投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、償還によるもので
         あります。
       第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）

                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                         （百万円）             （百万円）             （百万円）
                                 13             －             6
       株式
    （退職給付関係）

    1．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度（非積立型制度であります）を採用しておりま
      す。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
    2．確定給付制度

      （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                      （百万円）
                                     第36期              第37期
                                 （自   2020年4月1日           （自   2021年4月1日
                                　至   2021年3月31日）           　至   2022年3月31日）
       退職給付債務の期首残高                                   2,422              2,479
        勤務費用                                   303              295
        利息費用                                    2              2
        数理計算上の差異の発生額                                   △4              △14
        退職給付の支払額                                  △245              △185
        過去勤務費用の発生額                                   △1               －
        その他                                    1              －
       退職給付債務の期末残高                                   2,479              2,576
      （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                      （百万円）
                                     第36期              第37期
                                （2021年3月31日現在）              （2022年3月31日現在）
       非積立型制度の退職給付債務                                   2,479              2,576
       未積立退職給付債務                                   2,479              2,576
       未認識数理計算上の差異                                    △84              △35
       未認識過去勤務費用                                   △102               △33
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   2,292              2,507
       退職給付引当金                                   2,292              2,507

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   2,292              2,507
                                 73/108




                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                                      （百万円）
                                     第36期              第37期
                                 （自   2020年4月1日           （自   2021年4月1日
                                　至   2021年3月31日）           　至   2022年3月31日）
       勤務費用                                    303              295
       利息費用                                      2              2
       数理計算上の差異の費用処理額                                     41              34
       過去勤務費用の費用処理額                                     69              69
       その他                                    △7              △3
       確定給付制度に係る退職給付費用                                    409              398
     （注）上記退職給付費用以外に早期割増退職金として、前事業年度において48百万円、当事業年度に
       おいて20百万円を営業外費用に計上しております。
      （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

      　　　主要な数理計算上の計算基礎
                                     第36期              第37期
                                （2021年3月31日現在）              （2022年3月31日現在）
       割引率                                   0.09％              0.09％
       予想昇給率                              1.00％～3.76％              1.00％～3.76％
    3．確定拠出制度

    　当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度100百万円、当事業年度97百万円であります。
                                 74/108













                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                第36期                 第37期
                             (2021年3月31日現在)                 (2022年3月31日現在)
                                   （百万円）                  （百万円）
       繰延税金資産
                                260                  156
       　未払事業税
                                 10                  10
       　未払事業所税
                                547                  592
       　賞与引当金
                                 92                  92
       　未払法定福利費
                               1,410                   845
       　運用受託報酬
                                 18                  13
       　資産除去債務
       　減価償却超過額（一括償却資産）                          25                  12
                                 51                  58
        減価償却超過額
         繰延資産償却超過額（税法上）                        301                  292
                                701                  767
       　退職給付引当金
                                 48                  45
       　時効後支払損引当金
                                  7                  7
       　ゴルフ会員権評価損
                                166                  166
         関係会社株式評価損
                                 28                  28
         投資有価証券評価損
                                  3                  2
         その他
                                  0                  0
         その他有価証券評価差額金
                               3,676                  3,092
       繰延税金資産小計
                                 －                  －
         評価性引当額
                               3,676                  3,092
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債
                                 －                  －
         その他有価証券評価差額金
                                 －                  －
       繰延税金負債合計
                               3,676                  3,092
       繰延税金資産の純額
    2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
      であるため、注記を省略しております。
                                 75/108







                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （企業結合等関係）
      当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
    （以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
    会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
    社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
    1．結合当事企業

                    DIAM           MHAM            TB
      結合当事企業                                             新光投信
                投資運用業務、投           投資運用業務、投           信託業務、銀行業           投資運用業務、投
       事業の内容
                資助言・代理業務           資助言・代理業務           務、投資運用業務           資助言・代理業務
    2．企業結合日

      2016年10月1日
    3．企業結合の方法

      ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
     吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
     割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
    4．結合後企業の名称

      アセットマネジメントOne株式会社
    5．企業結合の主な目的

      当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディ
     ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
     メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
     両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
     ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
    6．合併比率

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
                         DIAM                      MHAM
        会社名
                       （存続会社）                      （消滅会社）
      合併比率（*）                    1                     0.0154
      （*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。
    7．交付した株式数

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
     有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
     15,510株を交付しました。
    8．経済的持分比率（議決権比率）

      MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率                                    50.00％
      MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率                                    20.00％
      MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率                                    70.00％
      なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
    9．取得企業を決定するに至った主な根拠

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
     結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
     し、DIAMが被取得企業となるものです。
                                 76/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    10．会計処理
      「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号　平成25年9月13日公表分）及び「企業結
     合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年9月
     13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
     の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
    11．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

      （1）被取得企業の取得原価及びその内訳
          取得の対価         MHAMの普通株式            144,212百万円
          取得原価                    144,212百万円
      （2）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
          a.発生したのれんの金額                    76,224百万円
                              被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた
          b.発生原因
                              負債の純額と取得原価との差額によります。
          c.のれんの償却方法及び償却期間                    20年間の均等償却
      （3）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
          a.資産の額        資産合計                     40,451百万円
                   うち現金・預金                   11,605百万円
                   うち金銭の信託                   11,792百万円
          b.負債の額        負債合計                     9,256百万円
                   うち未払手数料及び未払費用                    4,539百万円
         （注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額
             には含まれておりません。
      （4）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種
          類別の加重平均償却期間
          a.無形固定資産に配分された金額
                                       53,030百万円
          b.主要な種類別の内訳
           顧客関連資産
                                       53,030百万円
          c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
           顧客関連資産
                                          16.9年
    12．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額

      （1）貸借対照表項目
                           第36期               第37期
                       （2021年3月31日現在）               （2022年3月31日現在）
       流動資産                      －百万円               －百万円
       固定資産                    84,609百万円               76,763百万円
       資産合計                    84,609百万円               76,763百万円
       流動負債                      －百万円               －百万円
       固定負債                     5,570百万円               4,740百万円
       負債合計                     5,570百万円               4,740百万円
       純資産                    79,038百万円               72,022百万円
      （注）固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。
       のれん                   59,074百万円               55,263百万円
       顧客関連資産                   29,793百万円               25,175百万円
                                 77/108




                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （2）損益計算書項目
                           第36期               第37期
                       （自   2020年4月1日            （自   2021年4月1日
                      　　至    2021年3月31日）           　　至    2022年3月31日）
       営業収益                      －百万円               －百万円
       営業利益                    △8,823百万円               △8,429百万円
       経常利益                    △8,823百万円               △8,429百万円
       税引前当期純利益                    △8,823百万円               △8,429百万円
       当期純利益                    △7,288百万円               △7,015百万円
       1株当たり当期純利益                  △182,220円85銭               △175,380円68銭
      （注）営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。
       のれんの償却額                    3,811百万円               3,811百万円
       顧客関連資産の償却額                    5,016百万円               4,618百万円
                                 78/108
















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （資産除去債務関係）
       当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
     を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
       なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の
     負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、その
     うち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
    （収益認識関係）

    1.  収益の分解情報
      当事業年度の収益の構成は次の通りです。
                           第37期
                        （自   2021年4月1日
                       　至   2022年3月31日）
       委託者報酬                     108,259百万円
       運用受託報酬                      14,425百万円
       投資助言報酬                      1,587百万円
       成功報酬（注）                      2,594百万円
       その他営業収益                        12百万円
       合計                     126,879百万円
      （注）成功報酬は、損益計算書において委託者報酬及び運用受託報酬に含めて表示しております。
    2.  収益を理解するための基礎となる情報

      収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針                                6.収益及び費用の計上基準」に記載の通
    りであります。
    （セグメント情報等）

    1．セグメント情報
       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2．関連情報

      第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）         及び  第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）
      （1）サービスごとの情報
        サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
       の営業収益の記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報
       ①営業収益
         本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
       ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
      （3）主要な顧客ごとの情報
        特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
       載を省略しております。
                                 79/108





                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）
    1．関連当事者との取引
    （1）親会社及び法人主要株主等
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
    該当はありません。
    第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）

    該当はありません。
    （2）子会社及び関連会社等

    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
    該当はありません。
    第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）

    該当はありません。
    （3）兄弟会社等

    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
                資本金    事業の    議決権
                             関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
     属
                           役員の     事業上
        名称        出資金    は職業    有(被                    （百万円）           （百万円）
     性
                           兼任等     の関係
                        所有)
                        割合
     親
      株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の         6,435    未払       1,457
     会
      みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社
      行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の         12,767     未払       2,524
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）

                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
                           役員の     事業上
     属
        名称        出資金    は職業    有(被                   （百万円）           （百万円）
                           兼任等     の関係
     性
                        所有)
                        割合
     親  株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の         7,789    未払       1,592

     会  みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社  行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の         16,373     未払       2,651
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    （注1）投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
    （注2）上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれており
         ます。
                                 80/108




                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2．親会社又は重要な関連会社に関する注記
     （1）親会社情報
       株式会社みずほフィナンシャルグループ
       (東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
     （2）重要な関連会社の要約財務諸表

       該当はありません
    （1株当たり情報）

                               第36期                  第37期
                           （自   2020年4月1日               （自   2021年4月1日
                            至  2021年3月31日）                至  2022年3月31日）
     1株当たり純資産額                           1,833,828円44銭                  1,939,327円79銭
     1株当たり当期純利益金額                            353,145円08銭                  387,499円36銭
    （注1）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して
        おりません。
    （注2）1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               第36期                  第37期
                           （自   2020年4月1日               （自   2021年4月1日
                            至  2021年3月31日）                至  2022年3月31日）
     当期純利益金額                             14,125百万円                  15,499百万円
     普通株主及び普通株主と同等の株
                                        －                  －
     主に帰属しない金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
                                  14,125百万円                  15,499百万円
     式に係る当期純利益金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
     式の期中平均株式数                               40,000株                  40,000株
     （うち普通株式）                              (24,490株)                  (24,490株)

     （うちA種種類株式）                              (15,510株)                  (15,510株)

    （注1）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
        有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
                                 81/108








                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （1）中間貸借対照表
                                                  （単位：百万円）
                                         第38期中間会計期間末
                                         （2022年9月30日現在）
                 （資産の部）
      流動資産
       現金・預金                                                27,934
       金銭の信託                                                29,712
       未収委託者報酬                                                17,398
       未収運用受託報酬                                                 3,150
       未収投資助言報酬                                                  291
       未収収益                                                  16
       前払費用                                                  939
       その他                                                 2,564
                             流動資産計                          82,009
      固定資産

       有形固定資産                                                 1,202
        建物                                 ※1               1,055
        器具備品                                 ※1                138
        リース資産                                 ※1                 8
       無形固定資産                                                 4,948
        ソフトウエア                                                3,151
        ソフトウエア仮勘定                                                1,794
        電話加入権                                                  2
       投資その他の資産                                                10,147
        投資有価証券                                                 182
        関係会社株式                                                5,810
        長期差入保証金                                                 779
        繰延税金資産                                                2,962
        その他                                                 411
                             固定資産計                          16,298
                  資産合計                                     98,307
                                 82/108








                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：百万円）
                                          第38期中間会計期間末
                                         （2022年9月30日現在）
                 （負債の部）
     流動負債
       預り金                                                  959
       リース債務                                                   1
       未払金                                                 7,709
        未払収益分配金                                                  0
        未払手数料                                                7,486
        その他未払金                                                 221
       未払費用                                                 9,245
       未払法人税等                                                 2,605
       未払消費税等                                                  719
       契約負債                                                   20
       賞与引当金                                                  866
       役員賞与引当金                                                   26
                             流動負債計                          22,155
     固定負債
       リース債務                                                   7
       退職給付引当金                                                 2,600
       時効後支払損引当金                                                  108
                             固定負債計                          2,716
                  負債合計                                     24,871
                （純資産の部）
     株主資本
       資本金                                                 2,000
       資本剰余金                                                19,552
        資本準備金                                                2,428
        その他資本剰余金                                               17,124
       利益剰余金                                                51,882
        利益準備金                                                 123
        その他利益剰余金                                               51,759
         別途積立金                                              31,680
         繰越利益剰余金                                              20,079
                             株主資本計                          73,435
     評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                                  △0
                         評価・換算差額等計                                △0
                 純資産合計                                      73,435
                負債・純資産合計                                       98,307
                                 83/108





                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （2）中間損益計算書
                                                  （単位：百万円）
                                       第38期中間会計期間
                                  （自   2022年4月1日       至  2022年9月30日）
      営業収益
       委託者報酬                                  48,925
       運用受託報酬                                   7,371
       投資助言報酬                                   1,029
       その他営業収益                                    11
                        営業収益計                               57,336
      営業費用
       支払手数料                                  20,939
       広告宣伝費                                    102
       公告費                                     0
       調査費                                  16,544
        調査費                                  5,756
        委託調査費                                 10,787
       委託計算費                                    277
       営業雑経費                                    371
        通信費                                   17
        印刷費                                   249
        協会費                                   34
        諸会費                                   20
        支払販売手数料                                   49
                        営業費用計                               38,235
      一般管理費
       給料                                   4,691
        役員報酬                                   81
        給料・手当                                  4,561
        賞与                                   49
       交際費                                     4
       寄付金                                     4
       旅費交通費                                    48
       租税公課                                    243
       不動産賃借料                                    504
       退職給付費用                                    235
       固定資産減価償却費                             ※1       655
       福利厚生費                                    26
       修繕費                                     0
       賞与引当金繰入額                                    866
       役員賞与引当金繰入額                                    26
       機器リース料                                     0
       事務委託費                                   2,103
       事務用消耗品費                                    18
       器具備品費                                     0
       諸経費                                    159
                       一般管理費計                                 9,590
      営業利益                                                  9,510
                                 84/108




                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：百万円）
                                       第38期中間会計期間
                                  （自   2022年4月1日       至  2022年9月30日）
      営業外収益
       受取利息                                     6
       受取配当金                                   2,400
       時効成立分配金・償還金                                     0
       時効後支払損引当金戻入額                                    25
       為替差益                                    28
       雑収入                                     2
                       営業外収益計                                 2,463
     営業外費用
      金銭の信託運用損                                    530
      早期割増退職金                                     3
      雑損失                                    28
                       営業外費用計                                  561
      経常利益                                                 11,411
      特別利益
       投資有価証券売却益                                     4
                        特別利益計                                  4
     特別損失

       固定資産除却損                                    12
       投資有価証券売却損                                     9
       関係会社株式評価損                                    584
                        特別損失計                                 605
      税引前中間純利益                                                 10,809
      法人税、住民税及び事業税                                                  2,457
      法人税等調整額                                                   129
      法人税等合計                                                  2,587
      中間純利益                                                  8,222
                                 85/108








                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （3）中間株主資本等変動計算書
    　第38期中間会計期間（自             2022年4月1日       至  2022年9月30日）
                                              （単位：百万円）
                              株主資本
                       資本剰余金                  利益剰余金
                                           その他利益剰余金
             資本金
                        その他     資本剰余金       利益
                 資本準備金
                                          別途      繰越利益
                       資本剰余金       合計     準備金
                                         積立金      剰余金
     当期首残高
              2,000     2,428      17,124      19,552       123     31,680       24,216
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                          △ 12,360
      中間純利益
                                                  8,222
      株主資本以
      外の項目の
      当中間期変
      動額(純額)
     当中間期変動額
                                                 △ 4,137
               －     －      －      －     －      －
     合計
     当中間期末残高
              2,000     2,428      17,124      19,552       123     31,680       20,079
                株主資本          評価・換算差額等

                                      純資産
             利益剰余金
                           その他
                    株主資本           評価・換算
                                      合計
                          有価証券
             利益剰余金
                     合計          差額等合計
                          評価差額金
              合計
     当期首残高
               56,020       77,573       △0     △0     77,573
     当中間期変動額
      剰余金の配当        △ 12,360      △ 12,360                △ 12,360
      中間純利益
                8,222       8,222                 8,222
      株主資本以
      外の項目の
                        －     △0     △0       △0
      当中間期変
      動額(純額)
     当中間期変動額
              △ 4,137      △ 4,137                △ 4,137
                             △0     △0
     合計
     当中間期末残高
               51,882       73,435       △0     △0     73,435
                                 86/108









                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
                       （1）子会社株式及び関連会社株式
     1．有価証券の評価基準及び評
                          移動平均法による原価法
       価方法
                       （2）その他有価証券
                           市場価格のない株式等以外のもの
                            中間決算日の市場価格等に基づく時価法
                            （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
                             は移動平均法により算定）
                           市場価格のない株式等
                            移動平均法による原価法
     2.  金銭の信託の評価基準及び                時価法

       評価方法
                       （1）有形固定資産(リース資産を除く)

     3．固定資産の減価償却の方法
                         定率法を採用しております。
                         ただし、平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備について
                         は、定額法を採用しております。
                         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
                                …
                         建物           8～18年
                                …
                         器具備品           2～20年
                       （2）無形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法を採用しております。
                         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
                        可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
                       （3）リース資産
                         所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
                         リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法を採用
                        しております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本                 外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物等為替相場により円貨

                        に換算し、換算差額は損益として処理しております。
       邦通貨への換算基準
                                 87/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                       （1）賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる
     5．引当金の計上基準
                         ため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計
                         上しております。
                       （2）役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
                         るため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を
                         計上しております。
                       （3）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
                         時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込額
                         に基づき当中間会計期間末において発生していると認められる額
                         を計上しております。
                         ①退職給付見込額の期間帰属方法
                          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計
                          期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式
                          基準によっております。
                         ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
                          務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した額
                          を費用処理しております。
                          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
                          の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）による
                          定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から
                          費用処理しております。
                       （4）時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
                         配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備える
                         ため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しており
                         ます。
                        当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬及び投

     6．重要な収益及び費用の計上
                        資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる
        基準
                        場合があります。
                       （1）委託者報酬
                         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に
                         対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によっ
                         て主に年1回又は2回受取ります。当該報酬は投資信託の運用期間
                         にわたり収益として認識しております。
                       （2）運用受託報酬
                         運用受託報酬は、投資顧問契約で定められた報酬に基づき、確定
                         した報酬を顧問口座によって主に年1回又は2回受取ります。当該
                         報酬は顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しておりま
                         す。
                       （3）投資助言報酬
                         投資助言報酬は、投資助言契約で定められた報酬に基づき、確定
                         した報酬を顧問口座によって主に年2回又は4回受取ります。当該
                         報酬は顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しておりま
                         す。
                       （4）成功報酬
                         成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベンチ
                         マークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に
                         対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領
                         する権利が確定した時点で収益として認識しております。
     7．消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
                        す。
                                 88/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （会計方針の変更）
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下
    「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針
    第27－２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を
    将来にわたって適用することとしております。なお、当該適用指針の適用に伴う、当中間財務諸表への
    影響はありません。
    注記事項

    （中間貸借対照表関係）
                                      第38期中間会計期間末

               項目
                                      （2022年9月30日現在）
     ※1.有形固定資産の減価償却累計額

                              建物          …     469百万円
                              器具備品          …     975百万円
                              リース資産          …      0百万円
    （中間損益計算書関係）

                                       第38期中間会計期間

               項目
                                 （自   2022年4月1日        至  2022年9月30日）
     ※1.減価償却実施額

                              有形固定資産          …      74百万円
                              無形固定資産          …     580百万円
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      第38期中間会計期間（自              2022年4月1日        至  2022年9月30日）
      1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首           当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間末

     発行済株式の種類
                株式数（株）           増加株式数（株）           減少株式数（株）           株式数（株）
                      24,490              －           －         24,490

        普通株式
                      15,510              －           －         15,510

       A種種類株式
                      40,000              －           －         40,000

         合計
    2.配当に関する事項

    （1）配当金支払額
                        配当金の       1株当たり

         決議        株式の                        基準日          効力発生日
                         総額       配当額
                  種類
                       （百万円）         （円）
                 普通株式
      2022年6月16日
                          12,360       309,000
                                        2022年3月31日           2022年6月17日
                 A種種類
       定時株主総会
                  株式
    （2）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの

         該当事項はありません。
                                 89/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    第38期中間会計期間末（2022年9月30日現在）
    1.金融商品の時価等に関する事項
    2022年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
    ます。
                        中間貸借対照表計上額                  時価           差額
                           （百万円）             （百万円）           （百万円）
                                 29,712             29,712            －
     （1）金銭の信託
     （2）投資有価証券
                                    1             1         －
        その他有価証券
                                 29,714             29,714            －
            資産計
    （注）現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払手数料は、短期間で決済されるため時
    価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
    2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
     ベルに分類しております。
      レベル1の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
                当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル2の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
                の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル3の時価        : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
     それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
     ます
      時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

                                     時価（百万円）
              区分
                          レベル1        レベル2         レベル3
                                                     合計
                              －       29,712           －      29,712
      金銭の信託
                              －         －         －         －

      投資有価証券
                              －          1        －         1

       その他有価証券
                              －       29,714           －      29,714

             資産計
    （注1）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

     金銭の信託
       信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産（コールローン・委託証拠金
     等）で構成されております。
       信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引は、取引相
     手先金融機関より提示された価格によっております。また、その他の資産については短期間で決済さ
     れるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    （注2）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次の通りであります。
    これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
    2020年3月31日）第5項に従い、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開
    示している表中には含めておりません。
                                 90/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                        中間貸借対照表計上額
                  区分
                                           （百万円）
     投資有価証券（その他有価証券）
                                                         180
      非上場株式
     関係会社株式
                                                        5,810
      非上場株式
    （有価証券関係）

                          第38期中間会計期間末

                          （2022年9月30日現在）
     1.子会社株式

       関係会社株式（中間貸借対照表計上額5,810百万円）で市場価格のあるものはありません。
     2.その他有価証券
                       中間貸借対照表               取得原価             差額
            区　分
                      計上額（百万円）               （百万円）            （百万円）
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                 -            -            -
       投資信託
       小計                          -            -            -
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                 1            2           △0
       投資信託
       小計                          1            2           △0
       合計                          1            2           △0
      （注）非上場株式（中間貸借対照表計上額180百万円）については、市場価格がないことから、上

       表に含めておりません。
    （持分法損益等）


    当社は2022年８月１日付でPayPayアセットマネジメント株式会社の株式を取得し持分法適用関連会社と
    しておりますが、重要性が乏しいため、関連会社に対する投資の金額等の記載を省略しております。
                                 91/108






                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （企業結合等関係）
      当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
    （以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
    会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
    社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
    1.結合当事企業

                     DIAM           MHAM           TB
     結合当事企業                                               新光投信
                投資運用業務、投           投資運用業務、投           信託業務、銀行業           投資運用業務、投
     事業の内容
                資助言・代理業務           資助言・代理業務           務、投資運用業務           資助言・代理業務
    2.企業結合日

      2016年10月1日
    3.企業結合の方法

       ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
     吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
     割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
    4.結合後企業の名称

      アセットマネジメントOne株式会社
    5.企業結合の主な目的

       当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディ
     ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
     メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
     両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
     ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
    6.合併比率

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
                            DIAM                      MHAM
        会社名
                         （存続会社）                      （消滅会社）
      合併比率（*）                      1                     0.0154
      （*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。
    7.交付した株式数

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
     有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
     15,510株を交付しました。
    8.経済的持分比率（議決権比率）

      MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率                                    50.00％
      MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率                                    20.00％
      MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率                                    70.00％
      なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
    9.取得企業を決定するに至った主な根拠

       「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
     結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
     し、DIAMが被取得企業となるものです。
                                 92/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    10.会計処理
       「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号　平成25年9月13日公表分）及び「企業結
     合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年9月
     13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
     の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
    11.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

       （1）中間財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
         2022年4月1日から2022年9月30日まで
       （2）被取得企業の取得原価及びその内訳
          取得の対価        MHAMの普通株式            144,212百万円
          取得原価                    144,212百万円
       （3）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
          a.発生したのれんの金額                    76,224百万円
                              被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負
          b.発生原因
                              債の純額と取得原価との差額によります。
          c.のれんの償却方法及び償却期間                    20年間の均等償却
       （4）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

          a.資産の額        資産合計                     40,451百万円
                   うち現金・預金                   11,605百万円
                   うち金銭の信託                   11,792百万円
          b.負債の額        負債合計                     9,256百万円
                   うち未払手数料及び未払費用                    4,539百万円
          （注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の
             額には含まれておりません。
       （5）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な
          種類別の加重平均償却期間
          a.無形固定資産に配分された金額
                                       53,030百万円
          b.主要な種類別の内訳
           顧客関連資産
                                       53,030百万円
          c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
           顧客関連資産
                                          16.9年
                                 93/108








                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    12.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
       （1）貸借対照表項目
       流動資産                     －百万円
       固定資産                  72,873百万円
       資産合計                  72,873百万円
       流動負債                     －百万円
       固定負債                   4,223百万円
       負債合計                   4,223百万円
       純資産                  68,650百万円
       （注）固定資産及び資産合計には、のれんの金額53,357百万円及び顧客関連資産の金額23,061
          百万円が含まれております。
       （2）損益計算書項目

       営業収益                     －百万円
       営業利益                  △4,019百万円
       経常利益                  △4,019百万円
       税引前中間純利益                  △4,019百万円
       中間純利益                  △3,372百万円
       1株当たり中間純利益                 △84,308円98銭
       （注）営業利益には、のれんの償却額1,905百万円及び顧客関連資産の償却額2,114百万円が含
          まれております。
    （資産除去債務関係）

      当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を
    有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
      なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の負
    債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち
    当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
    （収益認識関係）

    1.  収益の分解情報
      当中間会計期間の収益の構成は次の通りです。
                                      第38期中間会計期間
                                 （自   2022年4月1日        至  2022年9月30日）
       委託者報酬                                            48,925百万円
       運用受託報酬                                             7,338百万円
       投資助言報酬                                             1,029百万円
       成功報酬（注）                                               32百万円
       その他営業収益                                               11百万円
       合計                                            57,336百万円
    （注）成功報酬は、中間損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
    2.  収益を理解するための基礎となる情報

      収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針                                6.重要な収益及び費用の計上基準」に記
    載の通りであります。
                                 94/108





                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）
    第38期中間会計期間（自              2022年4月1日        至  2022年9月30日）
    1.セグメント情報
       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.関連情報

    （１）サービスごとの情報
        サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
       の営業収益の記載を省略しております。
    （２）地域ごとの情報

       ①営業収益
         本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
       ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
    （３）主要な顧客ごとの情報

        特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
       載を省略しております。
    （1株当たり情報）

                           第38期中間会計期間
                      （自   2022年4月1日        至  2022年9月30日）
     1株当たり純資産額                                   1,835,889円89銭

     1株当たり中間純利益金額                                    205,562円11銭

    （注）潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
        ません。
                                 95/108









                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                        第38期中間会計期間
                                  （自   2022年4月1日        至  2022年9月30日）
      中間純利益金額                                    8,222百万円

      普通株主及び普通株主と同等の株主に帰属し
                                                －
      ない金額
      普通株式及び普通株式と同等の株式に係る中
                                          8,222百万円
      間純利益金額
      普通株式及び普通株式と同等の株式の期中平
                                           40,000株
      均株式数
      （うち普通株式）                                     (24,490株)
      （うちA種種類株式）                                     (15,510株)
    （注）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
        有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
                                 96/108















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる
      行為が禁止されています。
     （1）自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
        と（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
        るおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
     （2）運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと                                        （ 投資者の保護に欠け、も
        しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
        閣府令で定めるものを除きます。                  ） 。
     （3）通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
        法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
        者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
        下（4）（5）において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有し
        ていることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
        定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または店頭デ
        リバティブ取引を行うこと。
     （4）委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
        針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
        うこと。
     （5）上記（3）（4）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
        るおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      （1）定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
        委託会社は、アストマックス株式会社からPayPayアセットマネジメント株式会社（以下
        「PPAM」といいます。）の発行済株式の49.9％を2022年8月1日付で譲り受けており、同日付で
        PPAMは委託会社の関連会社となりました。
      （2）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
        せん。
                                 97/108







                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      (1)  受託会社
      名称           三井住友信託銀行株式会社

                  342,037百万円（2022年3月末日現在）
      資本金の額
      事業の内容           日本において銀行業務および信託業務を営んでいます。

      (2)販売会社

       販売会社の名称、資本金の額および事業内容は以下の通りです。
                          資本金の額
            名　　    称                          事  業  の  内  容
                         (単位:百万円)
                             1,404,065
      株式会社みずほ銀行                            日本において銀行業務を営んでおります。
                              54,573
      株式会社広島銀行                            日本において銀行業務を営んでおります。
      株式会社栃木銀行（※1）                        27,408
                                  日本において銀行業務を営んでおります。
      株式会社大光銀行（※1）                        10,000
                                  日本において銀行業務を営んでおります。
                        （※2）1,450,000
      日本生命保険相互会社                            日本において保険業務を営んでおります。
                              60,000
      第一生命保険株式会社                            日本において保険業務を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
      アイザワ証券株式会社（※1）                         3,000
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                              48,323
      株式会社ＳＢＩ証券
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                                600
      長野證券株式会社
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                                850
      おきぎん証券株式会社
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
      みずほ証券株式会社（※1）                        125,167
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                                343
      大熊本証券株式会社
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                          （※3）17,495
      楽天証券株式会社
                                  品取引業を営んでおります。
      ＳＭＢＣ日興証券株式会社（※
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                              10,000
      1）
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                                100
      二浪証券株式会社
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
      ＦＦＧ証券株式会社（※1）                         3,000
                                  品取引業を営んでおります。
     （注）資本金の額は2022年3月末日現在
     （注）確定拠出年金向けの取扱販売会社を含みます。
     （※1）新規の取得のお申込みのお取扱いを行っておりません。
                                 98/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （※2）「基金」および「基金償却積立て額」の総額
     （※3）2021年12月31日現在
    ２【関係業務の概要】

      (1)  受託会社
        当ファンドの受託会社として、信託財産を保管・管理し、受益権設定にかかる振替機関への通知
       等を行います。
      (2)  販売会社
        当ファンドの販売会社として、受益権の募集の取扱い、販売、一部解約の実行の請求の受付けな
       らびに収益分配金、償還金および一部解約金の支払い等を行います。
    ３【資本関係】

       該当事項はありません。
        ※持株比率５％以上を記載します。
    第３【その他】

    (1)目論見書の表紙等にロゴ・マーク、図案を使用し、ファンドの基本的性格を記載する場合がありま
      す。また、以下の内容を記載することがあります。
      ・金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である旨
      ・委託会社の金融商品取引業者登録番号
      ・詳細情報の入手方法
        ①委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間など
        ②請求目論見書の入手方法およびファンドの投資信託約款の全文が請求目論見書に掲載されてい
         る旨
      ・目論見書の使用開始日
      ・届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。
        ①届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
        ②届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日
      ・ファンドの内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律（昭和
        26年法律第198号）に基づき事前に受益者の意向を確認する旨
      ・投資信託の財産は、信託法に基づき受託会社において分別管理されている旨
       ・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合には
        その旨の記録をしておくべきである旨
       ・「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください」との趣旨を示す記載
    (2)有価証券届出書第一部「証券情報」、第二部「ファンド情報」に記載の内容について、投資家の理
      解を助けるため、その内容を説明した図表等を付加して目論見書のその内容に関する箇所に記載する
      ことがあります。また、第二部「ファンド情報」第１「ファンドの状況」５「運用状況」について、
      有価証券届出書提出後の随時入手可能な直近の情報および同情報についての表での表示に加えて、グ
      ラフで表示した情報を目論見書に記載することがあります。
    (3)投資信託説明書（請求目論見書）に約款の全文を掲載します。
    (4)目論見書は電子媒体等として使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。
    (5)目論見書は目論見書の別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があります。
                                 99/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (6)投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
                                100/108




















                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書
                                                ２０２２年５月２６日

    アセットマネジメントOne株式会社

      取　締　役　会         　御　中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東　　京　　事　　務　　所
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         丘本　正彦
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         長谷川　敬
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２１年４月１日から２０２２年３月
    ３１日までの第３７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
    重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、アセットマネジメントOne株式会社の２０２２年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
    業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報
    告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業
    も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
                                101/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
     た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
     礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
     スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
     討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
     の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
     拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
     において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
     は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について
    報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
    めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    （注１）上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
                                102/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                       独立監査人の監査報告書
                                               ２０２２年６月２４日

    アセットマネジメントOne株式会社

      取　締　役　会　　御　中

                     EY新日本有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所
                     指定有限責任社員

                                 公認会計士         丘  本  　正    彦
                     業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
    「ファンドの経理状況」に掲げられているＭＨＡＭジャパンオープンの２０２１年４月２７日から
    ２０２２年４月２６日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算
    書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に準拠して、ＭＨＡＭジャパンオープンの２０２２年４月２６日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
    る。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
    た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメント
    One株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含
    まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記
    載内容を作成し開示することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査
    法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、
    その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるか
    どうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候が
    あるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合に
    は、その事実を報告することが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
    表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
    諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
    まれる。
                                103/108


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
    る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
    ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
    があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
    る場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
      に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
      する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
      の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
      要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
      られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
      実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
      に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内

    部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害関係

    　アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　　上
    （注１）上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
                                104/108






                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書
                                               ２０２２年１１月２４日
    アセットマネジメントOne株式会社
      取　締　役　会　          御　中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東    京    事    務    所
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         丘本　正彦
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         長谷川　敬
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         稲葉　宏和
                          業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２２年４月１日から２０２３年３月
    ３１日までの第３８期事業年度の中間会計期間（２０２２年４月１日から２０２２年９月３０日まで）に係
    る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方
    針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、アセットマネジメントOne株式会社の２０２２年９月３０日現在の財政状態及び同日をもっ
    て終了する中間会計期間（２０２２年４月１日から２０２２年９月３０日まで）の経営成績に関する有用な
    情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分
    かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
                                105/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
      リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
      は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
      表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
      監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
      成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
      査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
      諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
      いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
      により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
      基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
      る。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別
    した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその
    他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
    めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上
     （注１）上記の中間監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                106/108










                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書
                                              ２０２２年１２月２２日

    アセットマネジメントOne株式会社

      取　締　役　会　　御　中

                     EY新日本有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所
                     指定有限責任社員
                                  公認会計士         丘  本  　正    彦
                     業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
    「ファンドの経理状況」に掲げられているＭＨＡＭジャパンオープンの２０２２年４月２７日から
    ２０２２年１０月２６日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損
    益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
    表の作成基準に準拠して、ＭＨＡＭジャパンオープンの２０２２年１０月２６日現在の信託財産の
    状態及び同日をもって終了する中間計算期間（２０２２年４月２７日から２０２２年１０月２６日
    まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
    を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセット
    マネジメントOne株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
    の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
    を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
    制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
    ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
    がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
    の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
    て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
    偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
                                107/108



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
    程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
      査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
      間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
      て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
      認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
      は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
      除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
      手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
      きなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
      しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識

    別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
    ているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　　上
    （注１）上記の中間監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
                                108/108

PDFをダウンロード

関連コンテンツ