株式会社ダイオーズ 訂正有価証券報告書 第53期(2020/04/01－2021/03/31)

                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書の訂正報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の２第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年１月19日
     【事業年度】                   第53期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
     【会社名】                   株式会社ダイオーズ
     【英訳名】                   DAIOHS    CORPORATION
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　大久保　洋
     【本店の所在の場所】                   東京都千代田区丸の内一丁目７番12号
     【電話番号】                   03(5220)1122（代表）
     【事務連絡者氏名】                   執行役員管理本部長　　稲垣　賢一
     【最寄りの連絡場所】                   東京都千代田区丸の内一丁目７番12号
     【電話番号】                   03(5220)1122（代表）
     【事務連絡者氏名】                   執行役員管理本部長　　稲垣　賢一
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/81













                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    １【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
     　当社は、当社の会計監査人である三優監査法人からの指摘により、連結子会社                                     Daiohs    U.S.A.,    Inc.（以下、「米国
     子会社」という。）において固定資産管理システムと会計システムの間に固定資産残高の不一致が判明し、有形固定資
     産の残高、減損評価結果に疑義が生じたことから、その原因究明を行うため社内調査を実施しました。
     　その結果、固定資産残高の突合作業がこれまで行われていなかったこと、米国子会社では固定資産残高の差異を以前
     から把握しながらその重要性の認識を欠いていたため当社および監査人に対する報告が行われてこなかったこと、固定
     資産管理システムの仕様上過去のデータを参照できないにも関わらずバックアップが保存されていないこと、固定資産
     の中で大きな割合を占めるコーヒーブリューワーや浄水サーバー等の資産について、顧客先に貸し出している資産の適
     切な台数管理が一部拠点において行われていなかったこと、などの事象が判明しました。
     　加えて、米国子会社のレンタル収入が月ずれ前倒しで計上されていたことが、2022年３月期第３四半期に判明し、四
     半期報告書においては会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準に基づいて重要性を判断し、
     2022年３月期第３四半期に四半期報告書の修正を行い、現在は適切に処理をしておりますが、今回の訂正報告書提出に
     あたり、過年度についても遡及修正の必要があることを認識しました。
     　また、訂正に際しては、前述の有形固定資産及びレンタル収入に関する訂正とは別に過年度において重要性がないた
     め遡及修正をしていなかった事項に関する修正も併せて行うことといたしました。
     　これらの決算訂正により、2021年６月24日に提出いたしました第53期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
     有価証券報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づ
     き、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
     　なお、訂正後の連結財務諸表については、三優監査法人の監査を受けており、その監査報告書を添付しております。
    ２【訂正事項】

      第一部　企業情報
        第１　企業の概況
         １　主要な経営指標等の推移
         (1)  連結経営指標等
         ４　関係会社の状況
        第２　事業の状況
         ３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
         (1)  経営成績等の状況の概要
         (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
        第３　設備の状況
         ２　主要な設備の状況
         (3）在外子会社
        第５　経理の状況
        　２　監査証明について
        　１　連結財務諸表等
         (1)  連結財務諸表
         (2）その他
        独立監査人の監査報告書
    ３【訂正箇所】

     　訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
     訂正後のみを記載しております。
                                 2/81





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
            回次            第49期       第50期        第51期       第52期        第53期
           決算年月            2017年３月       2018年３月        2019年３月       2020年３月        2021年３月

                       26,038,100       29,847,863        33,325,162       36,310,585        23,330,389

     売上高             （千円）
     経常利益又は経常損失
                        1,744,038       1,560,882        1,668,564       1,446,991      △1,539,210
                  （千円）
     （△）
     親会社株主に帰属する当
     期純利益又は親会社株主
                        1,107,825       1,106,284        1,082,787         988,414     △2,215,971
                  （千円）
     に帰属する当期純損失
     （△）
                        1,091,255         774,123      1,349,992         850,056     △2,217,338
     包括利益             （千円）
                       11,949,412       12,454,753        13,535,963       14,124,278        11,633,287

     純資産額             （千円）
                       16,207,011       18,534,246        22,013,152       23,079,370        21,446,491

     総資産額             （千円）
                         889.15        926.75      1,007.21       1,051.79         866.62

     １株当たり純資産額             （円）
     １株当たり当期純利益又
                          82.43        82.32       80.57        73.60      △165.04
                  （円）
     は当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当た
                  （円）         －       －        －       －        －
     り当期純利益
                          73.7        67.2       61.5        61.2       54.2
     自己資本比率             （％）
                           9.6       9.1        8.3       7.1      △17.2

     自己資本利益率             （％）
                          12.7        15.0       17.0        14.0       △6.0

     株価収益率             （倍）
     営業活動によるキャッ
                  （千円）      2,926,246       3,300,095        3,522,944       3,973,569        2,417,017
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                  （千円）     △2,367,346       △3,864,368        △4,946,120       △5,066,633        △1,261,915
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                  （千円）      △681,318         961,309      1,338,923         290,571       738,437
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期
                  （千円）      3,031,528       3,393,616        3,337,785       2,522,557        4,479,651
     末残高
     従業員数             （人）        1,050        1,074       1,167        1,273       1,465
                          (212)        (217)       (259)        (304)        (48)
    　（注）１　売上高には消費税及び地方消費税（以下「消費税等」と表記）は含まれておりません。
    　　　　２　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    　　　　３　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
         ４　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                  2018年２月16日）等を第51期の期首
           から適用しており、第50期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
           等となっております。
                                 3/81





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
      (2）提出会社の経営指標等
            回次            第49期       第50期        第51期       第52期        第53期
           決算年月            2017年３月       2018年３月        2019年３月       2020年３月        2021年３月

     営業収益（売上高）             （千円）       745,408        763,520       709,344        718,692       676,320

     経常利益             （千円）       253,026        250,543       354,933        221,687       161,379

     当期純利益             （千円）       254,197        276,385       343,555        265,482       159,402

     資本金             （千円）      1,051,135       1,051,135        1,051,135       1,051,135        1,051,135

     発行済株式総数             （株）     13,439,142       13,439,142        13,439,142       13,439,142        13,439,142

     純資産額             （千円）      4,769,070       4,776,367        4,850,915       4,831,869        4,724,284

     総資産額             （千円）      5,009,569       5,105,838        5,242,124       5,104,138        6,190,058

     １株当たり純資産額             （円）       354.87        355.41       360.96        359.82       351.53

     １株当たり配当額             （円）        20.00        20.00       21.00        20.00         －

     （内１株当たり中間配当
                  （円）         (－)       (－)        (－)       (－)        (－)
     額）
     １株当たり当期純利益             （円）        18.91        20.57       25.56        19.77       11.86

     潜在株式調整後１株当た

                  （円）         －       －        －       －        －
     り当期純利益
     自己資本比率             （％）        95.2        93.5       92.5        94.7       76.3
     自己資本利益率             （％）         5.3       5.8        7.1       5.5        3.3

     株価収益率             （倍）        55.5        60.0       53.6        52.1       84.1

     配当性向             （％）        105.7        97.2       82.1       101.2         －

     従業員数             （人）         21       17        15       18        37
                           (17)       (21)        (11)       (12)        (1)
     株主総利回り             （％）        102.1        121.6       136.5        106.0       103.0
     （比較指標：配当込み
                  （％）       (114.3)        (132.0)       (124.9)        (112.6)       (159.5)
     TOPIX）
     最高株価             （円）        1,094        1,516       1,450        1,647       1,163
     最低株価             （円）         936       962      1,171         940        918

    　（注）１　営業収益に消費税等は含まれておりません。
         ２　従業員数は、就業員数を表示しております。なお、従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人
           員であります。
         ３　第49期及び第50期の１株当たり配当額20円には、特別配当５円が含まれております。第51期の１株当たり配
           当額21円には、特別配当６円が含まれております。第52期の１株当たり配当額20円には、特別配当３円、記
           念配当２円が含まれております。
         ４　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ５　最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
         ６　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第51期の期首
           から適用しており、第50期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
           等となっております。
                                 4/81




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
     ２【沿革】
        年月                           概要
      1969年６月        東京都台東区浅草五丁目１番11号において米穀の販売を事業目的として、有限会社米屋おおくぼ
              を設立。
      1976年５月        東京都台東区浅草五丁目１番11号に株式会社ダイオーを設立。
              新規事業として、オフィスで手軽に本格的レギュラーコーヒーが飲める本場米国のオフィスコー
              ヒーサービスを国内に導入する。
      1978年２月        オフィスコーヒーサービス（OCS事業）のフランチャイズチェーンを設立し、本部として本格的
              な全国展開を開始。
      1980年５月        コーヒーの焙煎製造から物流までの一貫生産工場として、千葉県八千代市に東京PDセンターを竣
              工し、自社焙煎コーヒーの供給を開始。
      1983年６月        株式会社ダイオーズに商号変更、東京都荒川区南千住一丁目13番13号に本社を移転。
      1988年４月        東京都港区芝五丁目34番６号に本社を移転。
      1988年９月        米国カリフォルニア州に100％出資の子会社ダイオーズUSA                           INC.を設立、南カリフォルニアでの
              OCS事業を開始。
      1989年８月        東京都荒川区の自社ビルが落成。
      1989年12月        ダストコントロール関連事業部を100％出資の子会社株式会社ダイオーズレンタルサービスとし
              て分社。
      1990年１月        コーヒーサービス事業部を100％出資の子会社株式会社ダイオーズコーヒーサービスとして分
              社。
      1991年９月        ダイオーズUSA       INC.を解散し、カリフォルニア支社を設置。同年10月業務委託会社として100％
              出資の子会社ダイオーズサービシーズINC.を設立。
      1993年12月        子会社株式会社ダイオーズコーヒーサービス、子会社株式会社ダイオーズレンタルサービス及び
              関連会社株式会社ダイオーフーズを吸収合併。
      1994年10月        アメリカの子会社ダイオーズサービシーズINC.を解散し、同社の全業務を当社カリフォルニア支
              社に統合。
      1996年10月        日本証券業協会に株式を店頭登録。
      1998年１月        東京都港区浜松町二丁目４番１号に本社を移転。
      1999年４月        台北市に60％出資の子会社台湾德歐仕股份有限公司を設立。台湾でのOCS事業を開始。
      1999年５月        株式会社スポーツファクトリーの株式を取得し、同年６月商号を株式会社ダイオーズサービシー
              ズに変更して連結子会社化。100％出資の連結子会社Daiohs                            U.S.A.,Inc.を設立
      2000年１月        国内事業部門を100％出資の連結子会社株式会社ダイオーズサービシーズへ、海外事業部門を
              100％出資の連結子会社Daiohs              U.S.A.,Inc.へ、それぞれ営業譲渡し、これら２社の純粋持株会
              社となる。
      2000年８月        連結子会社株式会社ダイオーズサービシーズにおいてダストコントロール事業のフランチャイズ
              チェーン加盟契約を解除。
      2002年７月        連結子会社株式会社ダイオーズサービシーズにおいてピュアウォーター中央工場を竣工。
      2002年７月        連結子会社株式会社ダイオーズサービシーズにおいて横浜ゴム株式会社の子会社である株式会社
              コムフォから飲料水デリバリー事業を譲り受ける。
      2003年４月        株式会社カバーオールジャパンに50.0％の出資を行い、東京地区の営業権を譲受、管理清掃サー
              ビスを開始。
      2004年12月        日本証券業協会への店頭登録を取消し、株式会社ジャスダック証券取引所に株式を上場。
      2005年３月        ソウル市に100％出資の子会社Daiohs                 Korea   Co.,Ltd.を設立。韓国でのOCS事業を開始。
      2005年12月        株式会社東京証券取引所市場第二部に株式を上場。
      2006年５月        上海市に100％出資の子会社德欧仕咖啡商貿（上海）有限公司を設立。中国でのOCS事業を開始。
      2006年７月        連結子会社Daiohs         U.S.A.,Inc.においてB&F            Coffee    Service,Inc.、MAC         Ventures,LLC、Coffee
              Connection,Inc.の３社からコーヒーサービス事業を譲り受ける。
      2007年３月        株式会社東京証券取引所市場第一部に指定。
      2007年11月        連結子会社株式会社ダイオーズサービシーズにおいて株式会社マルキンオフィスオールからコー
              ヒーサービス事業を譲り受ける。
      2010年５月        北京に100％出資の子会社德欧仕咖啡商貿（北京）有限公司を設立。
      2010年８月        香港に100％出資の子会社Daiohs               Hong   Kong   Limitedを設立。香港でのOCS事業を開始。
                                 5/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        年月                           概要
      2011年３月        福島県いわき市に環境第１工場を竣工。
      2016年９月        連結子会社株式会社ダイオーズサービシーズにおいて商号を株式会社ダイオーズ                                     ジャパンに変
              更する。
      2016年11月        埼玉県川越市に環境中央工場を竣工。
      2017年６月        連結子会社Daiohs         U.S.A.,Inc.においてBlue            Tiger   Coffee    Inc.の株式を取得。
      2019年２月        連結子会社Daiohs         U.S.A.,Inc.においてEbony             Northwest     Coffee    Ltd.の株式を取得。カナダでの
              OCS事業を開始。
      2020年９月        東京都千代田区丸の内一丁目７番12号に本社を移転。
     ３【事業の内容】

        当社グループは、㈱ダイオーズ（当社）及び子会社９社と関連会社７社から構成されております。当社は間接所有
      も含め子会社９社及び関連会社７社の株式を所有することにより、当該会社の事業活動を支配・管理する、いわゆる
      純粋持株会社として機能しております。
        なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお
      り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
      になります。
      　連結子会社、非連結子会社及び関連会社は次のとおりであります。
        連結子会社         ㈱ダイオーズ       ジャパン           ：国内におけるオフィスサービス事業
                Daiohs    U.S.A.,Inc.              ：米国におけるオフィスサービス事業
        非連結子会社         台湾德歐仕股份有限公司                  ：台湾におけるオフィスサービス事業
                德欧仕咖啡商貿（上海）有限公司                  ：中国におけるオフィスサービス事業
                德欧仕咖啡商貿（北京）有限公司                  ：中国におけるオフィスサービス事業
                Daiohs    Hong   Kong   Limited         ：中国におけるオフィスサービス事業
                Daiohs    Korea   Co.,Ltd.           ：韓国におけるオフィスサービス事業
                德歐仕捷盟環保科技股份有限公司                  ：台湾におけるオフィスサービス事業
                Ebony   Northwest     Coffee    Ltd.      ：カナダにおけるオフィスサービス事業
        関連会社         ㈱カバーオールジャパン                  ：国内におけるオフィスサービス事業
                他６社
                                 6/81









                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         　企業集団の事業に係る位置付けは次のとおりであります。
    　　　　　他、海外関連会社２社（※３）、国内関連会社４社（※３）














         （注）無印：連結子会社
            ※１：非連結子会社で持分法適用会社
            ※２：関連会社で持分法適用会社
            ※３：関連会社で持分法非適用会社
                                 7/81





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                                           議決権の所
                            資本金又は
                                   主要な事業の        有（被所
           名称            住所      出資金                        関係内容
                                   内容        有）割合
                             （千円）
                                           （％）
     （連結子会社）
                                   トータルオ              役員の兼任　４名
     ㈱ダイオーズ       ジャパン
                    東京都千代田区          300,000     フィスサービ          100.0    債務保証あり
     （注）１，２
                                   ス事業              資金援助あり
                                   トータルオ              役員の兼任　３名
     Daiohs    U.S.A.,Inc.
                              ６百万
                    米国イリノイ州               フィスサービ          100.0    債務保証あり
                              米ドル
     （注）１，２
                                   ス事業              資金援助あり
    　（注）１　特定子会社であります。
         ２　㈱ダイオーズ         ジャパン及びDaiohs          U.S.A.,Inc.については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除
           く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
                                   ㈱ダイオーズ       ジャパン       Daiohs    U.S.A.,Inc.
      主要な損益情報等          ①売上高                       13,712,332千円              9,621,309千円
                ②経常利益又は経常損失（△）                         985,451千円           △2,438,944千円
                ③当期純利益又は当期純損失（△）                         661,393千円           △2,833,718千円
                ④純資産額                        4,933,402千円             3,951,721千円
                ⑤総資産額                        7,467,707千円             10,939,288千円
     ５【従業員の状況】

      (1）連結会社の状況
                                                  2021年３月31日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）
      日本                                         905    (47)

      米国                                         523    (-)

      全社（共通）                                         37    (1)

                 合計                            1,465     (48)

    　（注）１　従業員数は就業人員であります。
         ２　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
         ３　全社（共通）として記載されている従業員数は、特定セグメントに区分できない管理部門に所属しているも
           のであります。
      (2）提出会社の状況
                                                  2021年３月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
           37     (1)            43.9              11.9             3,661
              セグメントの名称                            従業員数（人）

      全社（共通）                                             37   (1)

                 合計                                 37   (1)

    　（注）１　従業員数は就業人員であります。
         ２　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
         ４　平均勤続年数はグループ内の勤続年数を通算しております。
      (3）労働組合の状況

        　1985年１月９日全ダイオーズ労働組合を結成し、1985年９月11日に上部団体UIゼンセン同盟東京都支部に加盟し
        ております。組合員数は52人で結成以来労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。
                                 8/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      （1）経営方針

         当社グループは、企業理念で「Daiohsの利潤は、お客さまの満足から生まれるもので、それをさらにお客さまの
        ために、社会のために、そして、私たちのために生かします。」と定めており、お客様、取引先及び株主等のス
        テークホルダーから信頼を得ることによって利潤が生まれ、社会貢献に資する活動をしていくことを基本理念とし
        ております。
      （2）経営戦略等

         事業所をターゲットとした「BtoB」、売切りのワンウェイではなく、従業員が直接お客様を訪問して商品・サー
        ビスを継続して提供する「継続反復販売」に特化したビジネスを展開することが当社の事業コンセプトになりま
        す。
         中長期的な経営戦略としては、国内部門は、開発部門の組織を拡充し、新商品、新サービスの開発に取り組んで
        まいります。また、事業領域の拡大や既存事業とのシナジーが期待できるM&A案件があれば積極的な投資を実施し
        てまいります。米国部門は、オフィスコーヒーサービス（OCS）事業を中核に全米展開を目指しております。ま
        た、M&Aを通じて４年前に開始した高付加価値型OCS事業部門では、運営方法は異なるものの当社流のモデル経営の
        手法が通用すると考えており、拠点毎の運営手法の統一化、効率化を通じた経営方法の確立を早急に目指してまい
        ります。
      （3）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当社グループは、経営指標として、前期対比売上伸長率、売上高営業利益率を採用しております。これらを重要
        な指標として位置づけ、事業の効率化や新規顧客の獲得に注力し、目標の達成に努めてまいります。
      （4）経営環境及び対処すべき課題

        ①　国内部門
          顧客先の出勤従業員数によって業績が左右されるビジネス形態は、今回のようなパンデミックに対して極めて
         脆弱であるという事が証明されました。したがって将来再び同じような事態が訪れた時でも業績の拡大を実現さ
         せる為の戦略、戦術の立案と実行が極めて重要であると認識しております。
          具体的には、パンデミックによるマイナス影響が大きかった飲料サービスにおいて、来期より「高付加価
         値」、「福利厚生の充実」、をキーワードとした新規のサービスを本格的にスタートさせる予定です。この新
         サービスを軌道に乗せる事により、パンデミック下でも業績拡大を実現できた環境衛生サービス部門と同様に、
         飲料サービス部門でも強靭さを備える事を実現させなければなりません。また、早期のV字回復を実現させる為
         には営業部門の強化だけではなく、事務部門、製造部門、物流部門でのIT化、AI、ロボット技術等の促進によっ
         て生産性を向上させる事と、コロナ後の経済回復により生じる若年層の人手不足に対応する為に、主婦層や経験
         豊かなシニア層を積極的に採用していく事が重要であると考えております。
        ②　米国部門

          米国においては、新型コロナウイルス感染症の影響が大きく、また、各従業員の職務内容がジョブディスクリ
         プションによって明確に定義されているジョブ型雇用が一般的であることから、多くの企業が在宅勤務制度を積
         極的に導入しました。加えて、経済活動の規制緩和、あるいは完全撤廃がされた場合においても、人材獲得競争
         上で優位になり得ることから、オフィス勤務と在宅勤務を併用可能とするハイブリッド型勤務や、永続的な在宅
         勤務を従業員が選択できるようにすることを公表している米国企業は多いと認識しており、当社顧客のオフィス
         内にいる従業員数に応じて売上が変動し得る当社事業にとっては大きな影響がある可能性があります。特に、米
         国都市部では、高層ビルが多いため社会的距離の確保が難しいこと、在宅勤務に適した職が多いこと、住宅費や
         生活費が高水準であること、あるいは人材獲得競争が活発であること等から、相対的に、ハイブリッド型勤務や
         永続的な在宅勤務の導入に積極的な傾向があります。このような中、弊社では経済正常化後における地域ごとの
         売上規模を予測しながら、売上規模、あるいは収益水準に沿った適切な支店体制等の構築に努めてまいります。
                                 9/81




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
     ２【事業等のリスク】
        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
      績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のような
      ものがあります。
        なお、文中の将来に関する事項は当連結会計年度末現在において判断したものであります。
        また、当該リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクが顕在化した場合に当社グループの経営成績等の
      状況に与える影響につきましては、合理的に予見することが困難であるため記載しておりません。
      (1）為替相場の変動による影響について

         当社グループの決算において、外貨建金銭債権債務は期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損
        益として処理しております。また、連結決算において在外子会社等の資産及び負債は、期末日の直物為替相場によ
        り収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めてお
        ります。
         従って、当社グループの業績は、為替相場の変動による影響を受けます。
      (2）コーヒー豆市況変動に伴う経営成績の変動について

         当社グループでは、コーヒー生豆を仕入れて焙煎・加工の上、あるいは、コーヒー商品を仕入れて、オフィスを
        中心に販売するオフィスコーヒーサービスを提供しております。売上原価に占める生豆仕入高の割合は僅少であ
        り、また、仕入契約の条件等により市況変動リスクを軽減しておりますが、コーヒー豆は市況品であり、急激な市
        況の変動により業績に影響が及ぶ可能性があります。
      (3）業界に対する法的規制について

         当社の連結子会社である㈱ダイオーズ                  ジャパンは、製商品を販売するにあたり、訪問販売を行っていることか
        ら、特定商取引に関する法律の規制を受けております。また、コーヒー、ピュアウォーターおよびミネラルウォー
        ター等の製造・販売において、食品衛生法並びに製造物責任法による規制を受けております。製造工場に食品衛生
        管理者を配置するとともに、都道府県知事による食品営業許可を受けております。
         また、Daiohs       U.S.A.,Inc.においては、適正な製品製造と表示を管理し、消費上の適正を管理することを目的と
        したU.S.     Food   and  Drug   Administration        Regulations（米国食品医薬品局規則）による規制を受けております。
        定期的な検査を受けることにより、常に徹底した衛生管理を行っておりますが、業態の特殊性により、当社グルー
        プの業績は、業界に対する種々の法規制の影響を受けます。
      (4）大型のM&A案件の発生について

         当社グループでは、M&Aの推進に積極的に取り組んでおりますが、成立する時期の特定が難しく、また相手方と
        の守秘義務契約の関係もあり、M&Aに係る収益、費用については利益計画に盛り込んでおりません。その為、大型
        のM&Aが成立した場合には、利益計画に変動が生ずる可能性があります。
      (5）食品の安全性について

        当社グループでは、コーヒー、水、お茶類等の飲食品の販売を行っております。万一、食中毒や異物の混入、表
       示違反等の重大な商品事故等が発生した場合には自主的あるいは食品衛生法等の法令に基づく商品の回収や工場の
       操業停止、製造物責任法に基づく責務の負担等により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。さら
       にこれらの事態の発生は、当社グループの社会的信用にも影響を及ぼす可能性があります。
        当社グループといたしましては、品質管理基準を設定し、取引先とともに製造から販売まで一貫した品質管理体
       制を構築すること等により、食品及び他の商品の安全・安心を図っております。
      (6）情報セキュリティについて

         当社グループが活用している情報システムについて、何らかの原因もしくは理由により、システムの稼動停止、
        顧客情報・個人情報等の流出が万が一発生した場合には、事業の停滞及び当社グループの信用低下及び企業イメー
        ジの悪化につながり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (7）自然災害・感染症等について

         当社グループでは、コーヒーの焙煎工場やピュアウォーターの製造工場、ダストコントロール商品の洗濯工場を
        所有しております。これらの生産事業拠点が大規模な地震や火災の発生等により長期間操業停止した場合、または
        生産拠点の従業員が伝染病に感染するなどして製品供給が長期間停止した場合には、当社グループの生産体制に影
        響を与え、当社グループの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
                                10/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
      (8）人材確保と教育について

         当社グループの展開する事業は労働集約型の事業であり、特に営業現場において当社グループの特徴であり「ス
        トロングポイント」でもある「人を介して」お客様の満足度を高めていくサービスを継続させていくためには人材
        の確保は不可欠です。従来の若年層を中心とした人材獲得だけでなく主婦層や元気なシニア層を積極採用する等の
        人材確保は行っておりますが、労働需給がさらに逼迫し、人材を十分に確保できなかった場合には、当社グループ
        の業績に影響を与える可能性があります。
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1）経営成績等の状況の概要
         当連結会計年度における当社グループ（当社および連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
        （以下「経営成績等」という。）の状況の概況は以下のとおりであります。
        ①財政状態及び経営成績の状況

         ａ．財政状態
          当連結会計年度末の総資産は             214億46百万円       で、前期比     16億32百万円      減少となりました。
          当連結会計年度末の負債合計は              98億13百万円      で、前期比８億58百万円増加となりました。
          当連結会計年度末の純資産合計は               116億33百万円       で、前期比     24億90百万円      減少となりました。
         ｂ．経営成績

          (a)日本部門
           当期は新型コロナウイルス感染症のパンデミックにより世界経済が激動しました。B                                       to  Bに特化した継続ビ
          ジネスである当社国内部門の株式会社ダイオーズジャパンにおいても、過去10年間継続してきた成長実績に足
          踏みをさせられる結果となりました。コロナ禍に対する防衛、歯止めを目的に、世界共通の政策として「人と
          人との接触を避ける」事が求められ、当社の顧客先においても特に東京主要５区での「出勤抑制」が顕著とな
          り、飲料事業における既存顧客の消費量は大きく減少しました。
           一方、サブスクリプション型の契約が特徴である環境衛生サービスでは顧客先の出勤従業員数による影響を
          ほとんど受けませんでした。特にコロナ禍が発生する以前から強化に取り組んできた環境衛生部門における、
          除菌効果を強みとする商材の「ナノシードα」は多くの顧客から支持を受け、一時的に生産が追い付かない程
          の盛況となりました。また、職場の衛生環境を保持する意識の高まりから、定期清掃サービスのDCA（ダイ
          オーズカバーオール）も業績が好調に推移し、環境衛生部門では、パンデミック下であっても好業績を維持す
          る事ができました。
           契約顧客件数については、国内経済の先行きが不透明の中で、「倒産」「閉店」「消費減」という理由での
          解約件数が例年よりも増加した一方で、新規顧客の獲得については、衛生除菌を切り口としたセールスの効果
          が目に見える成果に繋がりました。その結果、１年を通じて新規契約顧客件数が解約顧客件数を大きく上回
          り、来期以降の業績回復に明るい兆しをもたらす好材料となっております。
           これらの結果、飲料部門での業績低迷が影響し、当期の売上高は137億12百万円（前年同期比6.2％減）、営
          業利益は９億65百万円（前年同期比23.7％減）、売上高営業利益率は7.0％となり、減収減益となりました
          が、日本部門では創業以来52年間黒字決算を継続しております。
          (b)米国部門

           当期における米国経済は、新型コロナウイルス感染症により多くの地域において経済活動が制限され、当社
          顧客のオフィス内にいる従業員数に応じて売上が変動し得る当社事業にとっては大きな影響があり、売上が大
          きく減少しました。しかしながら、2021年３月以降、ワクチン接種の普及に伴い、多くの地域において企業活
          動や人々の移動を伴う社会活動が規制緩和され、また、一部の地域では完全撤廃され、オフィスコーヒーサー
          ビス（OCS）は従来型およびプレミアム型ともに緩やかに回復基調となっています。
           また、事業別では、弊社ビジネスの大半を占める従来型OCSは、コーヒーマシンや浄水器等の貸出しに伴う
          レンタル売上もあり、相対的に安定した事業運営となっています。他方、新規事業であるプレミアム型OCSは
          当社顧客の多くがオフィス勤務への移行が進んでいない米国都市部であることに加えて、レンタル売上の比率
          が低いことから厳しい事業運営となっています。
           そのような環境下、当社では引き続き経費の削減や、従業員の減少（一時帰休、解雇のいずれもを含む）と
          いう対応をいたしました。加えて、いくつかの支店については統廃合、あるいは事務機能の移管や縮小、合理
          化等により、一層の経費の削減を行い、それに伴って組織再編もいたしました。また、従前の成長重視の経営
          からキャッシュ・フロー重視の経営に変更したことで、レンタル機材の購入等の設備投資金額を抑制いたしま
          した。
                                11/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
           その結果、当期の売上高は            96億21百万円      （前期比55.7％減、ドルベースでは前期比                   54.4％   減）となりまし

          た。また、利益面では、上記の経費節減努力を越える売上減少の影響が大きく、営業損失は                                          23億22百万円      （前
          年同期は営業利益        ３億60百万円      ）、売上高営業利益率は           △24.1％    となりました。
           なお、米国部門において、取得を予定していた顧客関連資産の手付金（１億59百万円）が、事業環境の変化
          に伴う収益性の低下があることから、将来の収益見込みを検討しました結果、全額減損損失として、特別損失
          に計上しました。加えて、いくつかの支店において、過去の企業買収に関連した無形固定資産及び有形固定資
          産が、事業環境の変化に伴う収益性の低下があることから、将来の収益見込みを検討しました結果、その一部
          （13億92百万円）を減損損失として、特別損失に計上しました。
          以上の結果、2021年3月期の連結業績は、売上高                      233億30百万円       （前期比    35.7％   減）、売上総利益        141億22百万

         円 （前期比    32.2％   減）、営業損失        14億92百万円       （前年同期は営業利益           14億80百万円       、売上高営業利益率          △
         6.4％   ）、経常損失      15億39百万円      （前年同期は経常利益          14億46百万円      ）となりました。また、今後の業績見通し
         を踏まえ、繰延税金資産の回収可能性を慎重に検討し、当連結会計年度において、繰延税金資産の計上等によ
         り、法人税等調整額を          △11億67百万円       （△は利益）を計上した結果、親会社株主に帰属する当期純損失                              22億15百
         万円  （前年同期は親会社株主に帰属する当期純利益                     ９億88百万円      ）となりました。
        ②キャッシュ・フローの状況

          当連結会計年度末の現金及び現金同等物（以下、「資金」といいます。）の残高は、前連結会計年度末から19
         億57百万円増加して、44億79百万円となりました。当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況は以下の
         とおりです。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
          営業活動によるキャッシュ・フローは、24億17百万円の資金増加（前連結会計年度は39億73百万円の資金増
         加）となりました。資金増加の要因としましては、非資金取引である減価償却費（                                      31億57百万円      ）、減損損失
         （15億51百万円）が主なものであります。一方、資金減少の要因としましては、税金等調整前当期純損失（                                                 32億
         91百万円    ）が主なものであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
          投資活動によるキャッシュ・フローは、12億61百万円の資金流出（前連結会計年度は50億66百万円の資金流
         出）となりました。これは主に有形固定資産の取得（11億96百万円）によるものです。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
          財務活動によるキャッシュ・フローは、７億38百万円の資金増加（前連結会計年度は２億90百万円の資金増
         加）となりました。資金増加の要因としましては、長期借入れの純増加額（26億23百万円）が主なものでありま
         す。一方、資金減少の要因としましては、短期借入金の純減少額（15億81百万円）、配当金の支払（２億68百万
         円）が主なものであります。
         キャッシュ・フローの指標のトレンドを示しますと下記のとおりであります。

                    2017年３月期        2018年３月期        2019年３月期        2020年３月期        2021年３月期

                        73.7        67.2        61.5        61.2        54.2
     自己資本比率（％）
     時価ベースの自己資本比率
                        87.1                83.6        59.9
                                89.5                         62.4
     （％）
     キャッシュ・フロー対有利
                        0.6        1.0        1.4        1.4        2.8
     子負債比率（年）
     インタレスト・カバレッ
                        82.5        46.9        29.6        24.6        17.7
     ジ・レシオ（倍）
        ※自己資本比率：自己資本／総資産
         時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
         キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
         インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い
         （注）１．各指標は、いずれも連結ベースの財務数値により算出しております。
            ２．株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式数（自己株式控除後）により算出しております。
            ３．キャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用
              しております。
            ４．有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち、利子を支払っている全ての負債を対象
              としております。また、利払いにつきましては、連結キャッシュ・フロー計算書の「利息の支払額」
              を使用しております。
                                12/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
      ③生産、受注及び販売の実績

        ａ．生産実績
         当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                当連結会計年度
                               （自　2020年4月1日
             セグメントの名称                                    前年同期比（％）
                                至　2021年3月31日）
         日本（千円）                                1,347,916               92.9
         米国（千円）                                 201,317              46.2

              合計（千円）                           1,549,234               82.1

         （注）記載金額は生産高を製造原価で示しており、消費税等は含まれておりません。
        ｂ．受注実績

          当社グループは、見込み生産を行っているため、該当事項はありません。
        ｃ．販売実績

          当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                 当連結会計年度
                                （自　2020年4月1日
             セグメントの名称                                    前年同期比（％）
                                 至　2021年3月31日）
         日本（千円）                                13,703,287                93.8
                                         9,621,309

         米国（千円）                                                44.3
                                        23,324,597

           報告セグメント合計（千円）                                              64.2
         その他（千円）                                  5,792             104.8

                                        23,330,389                64.3

              合計（千円）
         （注）１　セグメント間取引については、相殺消去しております。
            ２　記載金額は販売価格によっており、消費税等は含まれておりません。
      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

         経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりでありま
        す。
         文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
        ①重要な会計方針及び見積り

         当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
        おります。
         当社グループの連結財務諸表の作成にあたっては、当連結会計年度末における資産、負債の報告金額及び収益、
        費用の報告金額に影響を与える見積り、判断及び仮定を使用することが必要となります。当社グループの経営陣は
        連結財務諸表作成の基礎となる見積り、判断及び仮定を過去の経験や状況に応じ合理的と判断される入手可能な情
        報により継続的に検証し、意思決定を行っております。しかしながら、これらの見積り、判断及び仮定は不確実性
        を伴うため、実際の結果と異なる場合があります。
         なお、連結財務諸表の作成のための重要な会計基準等は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　注記事項　
        （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載されているとおりでありますが、連結財務諸表の作
        成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。
        （固定資産の減損）

         当社グループは、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループ及び環境の著しい悪化がみら
        れる資産グループにおいて、資産グループから得られる将来キャッシュ・フローが帳簿価額を下回る場合には、帳
        簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
         減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定にあたっては、決算時点で入手可能な情報に基づき判断しておりま
        すが、事業計画や店舗を取り巻く環境の変化等により、前提とした条件や仮定に変更が生じ回収可能価額が減少し
        た場合、減損処理が発生する可能性があります。
                                13/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ②当連結会計年度の経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
         ａ．財政状態の分析
          当連結会計年度末の総資産は             214億46百万円       で、前期比     16億32百万円      減少となりました。
          流動資産は     95億84百万円      で、前期比     ５億33百万円      増加となりました。これは主に「売掛金」が                    ７億53百万円      、
         「商品及び製品」が２億47百万円減少した一方で、「現金及び預金」が19億円増加したことによるものです。固
         定資産は    118億61百万円       で、前期比     21億66百万円      減少となりました。これは主に「繰延税金資産」が                        10億27百万
         円 増加した一方で、「工具、器具及び備品」が                    15億66百万円      、「顧客関連資産」が16億71百万円減少したことに
         よるものです。
          当連結会計年度末の負債合計は              98億13百万円      で、前期比８億58百万円増加となりました。これは主に「短期借
         入金」が16億36百万円減少した一方で、「長期借入金」が19億27百万円、「１年内返済予定の長期借入金」が８
         億50百万円増加したことによるものです。
          当連結会計年度末の純資産合計は               116億33百万円       で、前期比     24億90百万円      減少となりました。これは主に「利
         益剰余金」が      24億84百万円      減少したことによるものです。
         ｂ．経営状態の分析

          （売上高）
            当連結会計年度における売上高は                233億30百万円       で前期比    35.7％   の減少となりました。セグメント別の売
           上高については、「(1)経営成績等の状況の概要　①財政状態及び経営成績の状況」に記載しております。
          （売上総利益）
            当連結会計年度における売上総利益は                 141億22百万円       で前期比    32.2％   の減少となりました。売上総利益率
           は60.5％で前連結会計年度比             3.2ポイント      上昇しました。
          （営業利益）
            当連結会計年度における営業損失は                14億92百万円      となりました（前連結会計年度は営業利益                   14億80百万
           円 ）。これは主に新型コロナウィルス感染症の影響によりオフィスに勤務する人員が減少したことにより、
           飲料商品の売上高が減少したことによるものです。
         ｃ．キャッシュ・フローの分析

            キャッシュ・フローの分析については、「(1)経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」
           に記載しております。
         ｄ．資本の財源及び資金の流動性に係る情報

            当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針として
           おります。当社グループの主な資金の源泉は、営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入
           金となります。設備投資等の長期資金需要は、自己資金又は金融機関からの長期借入金により賄い、運転資
           金等の短期資金需要は、自己資金又は金融機関からの短期借入金により賄っております。
            なお、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は44億79百万円、有利子負債の残高は66億92
           百万円となっております。
     ４【経営上の重要な契約等】

      フランチャイズ契約に関する事項
        当社の連結子会社である㈱ダイオーズ                  ジャパンがフランチャイズ本部となり、フランチャイザーとして「ダイ
       オーズOCSチェーン」を主宰統括しております。フランチャイズ契約の概要は、以下のとおりであります。
      (1)契約の要旨
        　ダイオーズOCSチェーン・フランチャイズ契約では、㈱ダイオーズ                                ジャパン（本部）と加盟店が広く職場のな
        かにうるおいを提供することによって、その福祉の向上と勤労意欲の高揚に寄与することを目標とし、「ダイ
        オーズOCSチェーン」の標章のもとに新しい流通産業の創造のために共に協力し一体となって事業の展開を行い、
        相互の利益、社会的地位と信用の確立を図り、よって両者の末長い信頼関係を維持することを目的として締結さ
        れます。
        　契約におきましては、㈱ダイオーズ                  ジャパン（本部）が独自に開発した機器及びサービス用品、及び独自に開
        発したオリジナル商品をもって運営されるオフィスコーヒーサービス事業に関する技術上・経営上の独自のシス
        テムを基に事業を行う権利を、本契約によって加盟店に許諾する内容となっております。
      (2)契約期間
        　ダイオーズOCSチェーン・フランチャイズ契約書において定めている契約期間は次のとおりであります。
        　契約期間は、契約締結日より３カ年間。但し、期間満了の３カ月前迄に両当事者は契約継続について協議し、
        双方に異議がない場合は、本契約はさらに２カ年延長されるものとし、以後も同様であります。
      (3)徴収金等
                                14/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        　契約締結に際して加盟店は、本部に対して一定額の加盟金を支払い、また、毎月の加盟店売上高の一定額に対
        し一定率のロイヤリティを支払うものであります。
     ５【研究開発活動】

      　該当事項はありません。
                                15/81



















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当連結会計年度において実施いたしました設備投資の総額は、1,477百万円で、セグメント別について示します
      と、次のとおりであります。
      (1）日本部門
        　当連結会計年度の設備投資の総額は、1,202百万円であり、主にコーヒーメーカー等の工具器具や土地、建物及
        び構築物の購入であります。
      (2）米国部門

        　当連結会計年度の設備投資の総額は、275百万円であり、主にコーヒーメーカー等の工具器具及び車両等の購入
        であります。
     ２【主要な設備の状況】

      (1）提出会社
                                                    2021年３月31日現在
                                      帳簿価額（千円）
        事業所名       セグメントの                                        従業員数
                       設備の内容
                                         ソフト
                             建物及び       土地
        （所在地）        名称                                        （人）
                                              その他     合計
                             構築物
                                   （面積㎡）
                                         ウエア
     本社                 グループ統括

                日本               12,055         －   8,159     1,095    21,309     37(1)
     （東京都千代田区）                 業務事務所
                                     257,500

     東京PDセンター
                〃       賃貸、不動産        38,746             －     －   296,246        －
                                    （ 4,945.00   ）
     （千葉県八千代市）
     八千代PW工場
                〃       〃
                              59,657         －     －     －   59,657       －
     （千葉県八千代市）
                                     85,054
     環境第一工場
                〃       〃        75,781             －     0  160,835        －
                                    （ 3,895.32   ）
     （福島県いわき市）
                                     37,983
     環境中央工場
                      賃貸、不動産
                〃               56,130             －     －   94,113       －
                                    （ 1,753.13   ）
                      社宅
     （埼玉県川越市）
                                     162,117
     環境大阪工場
                〃       賃貸、不動産
                              147,627              －     －   309,745        －
                                    （ 1,807.82   ）
     （大阪府松原市）
                                     420,162
     環境事業本部
                〃       賃貸、不動産
                              534,654              －   2,644    957,461        －
                                    （ 1,634.67   ）
     （東京都荒川区）
      （注）１　現在休止中の主要な設備はありません。
         ２　東京PDセンター、八千代PW工場、環境第一工場、環境中央工場、環境大阪工場、環境事業本部については、
           それぞれ株式会社ダイオーズ              ジャパンに賃貸しております。
         ３　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
         ４　帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であります。なお、上記金額には消費税等は含まれており
           ません。
         ５　帳簿価額には建設仮勘定は含まれておりません。
                                16/81







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
      (2)国内子会社
                                                    2021年３月31日現在
                                      帳簿価額（千円）
                   セグメ
             事業所名                                           従業員数
                                 機械装置
      会社名             ントの    設備の内容
                            建物及び         レンタル     ソフトウ
             （所在地）                                           （人）
                                 及び運搬              その他     合計
                   名称
                            構築物         資産     エア
                                 具
                       コーヒー他
           東京PDセンター            製造及び配                                  80
                   日本           4,856    74,077      －   26,345     1,827    107,106
           (千葉県八千代市)            送施設及び                                  (1)
                       営業所
                       ピュア
           京浜島PW工場            ウォーター                                  12
                   〃
                             15,219     2,139      －     －     0  17,359
           (東京都大田区)            製造及び営                                  (1)
                       業所
                       統轄業務事
           環境事業本部                                              110
                   〃    務所及び営
                              7,444    63,103      －     －   1,690    72,238
           (東京都荒川区）                                              (5)
                       業所
           札幌PW工場            ピュアウォ

                   〃           5,666     1,148      －     －     0   6,815     7
                       ター製造
           (北海道札幌市）
                       マット、
           環境第一工場            モップ等洗                                  36
                   〃
                              8,236     1,769      －     －     0  10,006
           (福島県いわき市）            濯及び営業                                  (5)
     株式会社
                       所
     ダイオーズ
                       マット、
     ジャパン
           環境中央工場            モップ等洗                                  65
                   〃          30,704     7,887      －     －     75   38,667
                       濯及び営業
           (埼玉県川越市)                                              (6)
                       所
                       ピュア
           浦安PW工場
                       ウォーター                                  47
                   〃          46,920     65,507      －     －   1,345    113,774
           (千葉県浦安市)            製造及び営
                                                         (5)
                       業所
                       ピュア
           名古屋PW工場            ウォーター                                  26
                   〃          13,041     44,669      －     －   1,097    58,809
           (愛知県名古屋市)            製造及び営                                  (1)
                       業所
                       マット、
           環境大阪工場            モップ等洗                                  13
                   〃
                             45,455     46,303      －     －    567   92,326
                       濯及び営業
           (大阪府松原市)                                              (3)
                       所
                                                         509
           飲料事業本部他        〃    営業所他      39,083     15,630   1,134,568      86,005     6,452   1,281,740
                                                         (20)
      （注）１　現在休止中の主要な設備はありません。
         ２　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
         ３　帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であります。なお、上記金額には消費税等は含まれており
           ません。
         ４　帳簿価額には建設仮勘定は含まれておりません。
         ５　上記の他、連結会社以外からの主要な賃借設備の内容は、以下のとおりであります。
                事業所名     セグメントの名              台数   主なリース       当期リース料       リース契約残高

        会社名                     設備の内容
                （所在地）     称              （台）    期間（年）        （千円）        （千円）
     株式会社ダイオーズ                       営業用貨物
                各事業所     日本               1,149     ４年        258,244       642,804
      ジャパン                       車両
         ６　上記金額には消費税等は含まれておりません。
                                17/81





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
      (3）在外子会社

                                                   2021年３月31日現在
                                     帳簿価額（千円）
           事業所名     セグメン                                        従業員数
                               機械装置
      会社名              設備の内容
                          建物及び          レンタル      土地
           （所在地）     トの名称                                        （人）
                               及び運搬                その他     合計
                          構築物          資産     （面積㎡）
                               具
     Daiohs
                     統轄業務事
     U.S.A.,Inc.
                                          12,355
           本社及び
                米国     務所及び営      186,688     601,104     621,771         2,213,489     3,635,408      523
     (イリノイ州
                                         （6,972.74）
           各営業所
     他)
                     業所
     他1社
      （注）１　現在休止中の主要な設備はありません。
         ２　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
         ３　帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であります。
         ４　帳簿価額には建設仮勘定は含まれておりません。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      (1）重要な設備の新設等
         該当事項はありません。
      (2）重要な設備の除却等

         該当事項はありません。
                                18/81














                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
                普通株式                                 38,640,000

                  計                                38,640,000

        ②【発行済株式】

                事業年度末現在                        上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数（株）
        種類         発行数（株）                       又は登録認可金融商品               内容
                            （2021年６月24日）
               （2021年３月31日）                         取引業協会名
                                         東京証券取引所           単元株式数
       普通株式            13,439,142             13,439,142
                                         （市場第一部）             100株
        計          13,439,142             13,439,142             －          －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
           該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

           該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高（株）         （千円）        （千円）      減額（千円）        高（千円）
                 （株）
     2007年４月１日～
     2008年３月31日             12,200     13,439,142          2,338     1,051,135          2,337     1,119,484
    （注）
         （注）新株予約権（ストックオプション）の権利行使による増加であります。
      （５）【所有者別状況】

                                                   2021年３月31日現在
                         株式の状況（１単元の株式数100株）
                                                      単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
           政府及び地           金融商品取     その他の法
                                                      （株）
                 金融機関                          個人その他       計
           方公共団体           引業者     人
                                 個人以外      個人
     株主数（人）          0     17     19     49     46      4    5,890     6,025       －
     所有株式数
               0    6,937     1,621     62,210      2,011       7   61,580     134,366      2,542
     （単元）
     所有株式数の
              0.00     5.16     1.21     46.30      1.50     0.01     45.83     100.0       －
     割合（％）
    　（注）１　自己株式84株は、「単元未満株式の状況」に含まれております。
         ２　上記「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、７単元含まれております。
                                19/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
      （６）【大株主の状況】
                                                  2021年３月31日現在
                                                  発行済株式（自己
                                                  株式を除く。）の
                                          所有株式数
         氏名又は名称                    住所                      総数に対する所有
                                           （千株）
                                                  株式数の割合
                                                  （％）
     株式会社ダイオーエンタープ
                    東京都品川区上大崎四丁目１番１号                         5,596          41.64
     ライズ
     大久保　真一               東京都品川区                         1,601          11.92
     大久保　洋               横浜市保土ヶ谷区                          400         2.98
     公益財団法人ダイオーズ記念
                    東京都荒川区南千住一丁目１３番１３号                          400         2.98
     財団
     大久保　洋子               東京都品川区                          394         2.93
     大久保　潤               川崎市中原区                          268         2.00

     日本マスタートラスト信託銀
                    東京都港区浜松町２丁目１１番３号                          228         1.70
     行株式会社（信託口）
     ダイオーズ従業員持株会               東京都千代田区丸の内一丁目７番１２号                          208         1.55
     大久保　真               横浜市中区                          168         1.25
     株式会社日本カストディ銀行
                    東京都中央区晴海１丁目８－１２                          112         0.84
     （信託口）
           計                  －               9,378          69.79
      （７）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2021年３月31日現在
            区分              株式数（株）            議決権の数（個）               内容
      無議決権株式                             －       －            －
      議決権制限株式（自己株式等）                             －       －            －

      議決権制限株式（その他）                             －       －            －

                      （相互保有株式）
      完全議決権株式（自己株式等）                                    －        単元株式数100株
                      普通株式          30,700
      完全議決権株式（その他）                 普通株式        13,405,900            134,059          同上
                                                  一単元（100株）
      単元未満株式                 普通株式           2,542        －
                                                   未満の株式
      発行済株式総数                         13,439,142           －            －
      総株主の議決権                             －        134,059           －

     （注）１．「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が700株（議決権７個）

           含まれております。
         ２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式84株が含まれております。
                                20/81






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ②【自己株式等】
                                                  2021年３月31日現在
                                                   発行済株式総数に
      所有者の氏名又は                    自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合
                 所有者の住所                                  対する所有株式数
      名称                    式数（株）         式数（株）         計（株）
                                                   の割合（％）
     （相互保有株式）
                大阪府大阪市中央
     株式会社カバーオー
                区島之内一丁目13             30,700           －      30,700         0.23
     ルジャパン
                番28号
         計          －          30,700           －      30,700         0.23
     （注）上記のほか、単元未満株式数として自己株式84株を所有しています。
     ２【自己株式の取得等の状況】

      【株式の種類等】　　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                区分                  株式数（株）              価額の総額（円）
      当事業年度における取得自己株式                                     43             48,741
      当期間における取得自己株式                                     －               －

     （注）当期間における取得自己株式には2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる
         株式数は含めておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                  当事業年度                当期間
                区分
                                     処分価額の総額               処分価額の総額
                              株式数（株）               株式数（株）
                                       （円）               （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             －        －       －        －

      消却の処分を行った取得自己株式                             －        －       －        －

      合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った
                                  －        －       －        －
      取得自己株式
      その他
                                  －        －       －        －
      （－）
      保有自己株式数                             84        －       84        －
     （注）当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
         よる株式数は含めておりません。
                                21/81





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
     ３【配当政策】
      　当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の重要課題の１つとして認識しております。安定的な経営基盤の確保
      と株主資本利益率の向上に努めるとともに、配当につきましては、以下のとおり安定配当をベースとした業績連動型
      の方式にしております。
                             利益還元方針
                        原則として急激な変化に伴う業績悪化時を除いて、年15円を安定的にお支
           普通配当金
                        払いたします。
                        業績に連動する部分として、経常利益に一定の乗率（55％）を掛けて、求
                        めることとします。これにより求められた金額の30％に相当する金額が普
           特別配当金
                        通配当15円を上回る場合に、これを特別配当として加算してお支払いたし
                        ます。
      　当社は、期末配当の年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
      　内部留保資金の使途につきましては、設備資金及び新規事業、M&A等の投融資など、今後の事業拡大に向けた資金
      需要に備えることとし、当面は安全性の高い金融商品にて運用する予定であります。
      　当社は、「会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができ
      る。」旨を定款に定めております。
                                22/81















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          　当社はコーポレート・ガバナンスの強化を重要な経営課題の一つと捉えて、積極的に取り組んでおります。
          当社の企業理念では「Daiohsの利潤は、お客さまの満足から生まれるもので、それをさらにお客さまのため
          に、社会のために、そして、私たちのために生かします。」と定め、株主を始めとしたステークホルダーから
          信頼を得ることによって、利潤が生まれるということを基本理念としています。従業員やパートナーを大切に
          することによって、お客さまへの最適なサービスを生み、お客さまの満足度の向上が業績向上をもたらし、業
          績の向上が株価の上昇や配当などの形で株主の皆さまに還元されるサイクルを生み出したいと考えています。
          そのためには、社内の管理体制としてコーポレート・ガバナンスを強化することが重要であり、この充実に向
          けた施策を講じてまいります。
        ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         (ア)会社の機関の内容
          　当社グループの経営上の重要な意思決定については取締役会（毎月１回開催）、取締役会付議事項の基礎と
          なる全般的業務執行方針、計画及び重要な業務の実施に関する協議については取締役および常勤監査役を構成
          員とする本部長会議（毎月１回開催）、ならびに取締役の業務執行の監視については監査役会（毎月１回開
          催）によって行われております。
          　取締役の任期を2004年６月の定時株主総会より１年に変更し、株主の皆様に毎年信任を仰ぐとともに、監査
          役及び監査役会については「取締役の業務執行の監視機能」と位置づけて、社外から有識者を招聘し、公正か
          つ厳正な観点から管理・監督を行う体制を敷いております。
          （取締役会構成員の氏名等）
          　議　長：代表取締役社長　大久保真一
          　構成員：取締役副社長　大久保洋　・　取締役　萩原守　・　取締役　佐藤雅敏(社外取締役）
          　　　　　取締役　西澤宏繁（社外取締役）
          　　　　　※上記構成員の他、監査役は取締役会に出席することを要する旨を定めております。
          （監査役会構成員の氏名等）
          　議　長：常勤監査役　中川諭
          　構成員：監査役　深山小兵衛（社外監査役）　・　監査役　青嶋潤一（社外監査役）
         (イ)会社の機関・内部統制の関係を図式化すると以下のとおりになります。
                                23/81











                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         ③企業統治に関するその他の事項











          　当社の内部統制システムは、取締役及び取締役会による業務執行、監査役及び監査役会による管理・監督、
          監査グループ（提出日現在２名）による業務監査から、構成されております。社外取締役２名を含む取締役５
          名は任期を１年として株主の皆様の信任を毎年仰いでおります。また監査役３名のうち２名は社外監査役であ
          り、公正かつ厳正なる監査体制を敷いております。
          　なお、当社の内部統制システムの基本方針は以下のとおりであります。
          ⅰ）取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
           　グループ全体のコンプライアンス体制ならびに定款や各種社内ルールを遵守する組織機構として、純粋持
           株会社である株式会社ダイオーズの管理本部がこれに当たります。定款や各種社内ルールに関しては、常時
           閲覧が可能となるよう社内ネットシステムを構築し、内部監査による監査項目の一つとして具体的な実態調
           査を適宜行っております。さらには、取締役及び従業員等が、社内においてコンプライアンス違反行為を行
           い、または行おうとしていることに気がついたときは、管理本部長、監査グループマネージャー、常勤監査
           役に通報（匿名も可）しなければならないと定めております。会社は、通報内容を秘守し、通報者に対し
           て、不利益な扱いを行わないことを社内に周知徹底しております。
           　当社は、社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に対しては、外部の専門家と連携し
           て、毅然とした姿勢で組織的かつ法的に対応し、一切の関係を持ちません。また、不当・不法な要求には応
           じず、利益供与は行いません。
          ⅱ）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
           　取締役は、その職務の執行に係る以下の文書（電磁的記録を含む。以下同じ）その他の重要な情報を、社
           内規程に基づき、それぞれの担当職務に従い適切に保存・管理します。
            a.株主総会議事録
            b.取締役会議事録
            c.取締役が主催するその他の重要な会議の議事の経過の記録または指示事項と関連資料
            d.取締役が決裁者となる決裁書類
            e.その他取締役の職務の執行に関する重要な文書
            f.上記各号に付帯関連する資料
           　代表取締役社長は上記の情報の保存及び管理を監督する責任者となります。管理本部長は代表取締役社長
           を補佐し、上記に定める文書その他の情報の保存及び管理を行います。
                                24/81

                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
          ⅲ）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
           　当社グループでは、株式会社ダイオーズの管理本部が、その独立性を活かしてリスク管理全体を統括する
           組織として機能し、有事においては、社長を本部長とする「緊急対策本部」が統括して危機管理に当たるこ
           ととしております。
          ⅳ）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
           　当社は、定例の取締役会を毎月１回開催し、当社ならびにグループ会社における重要事項の決定ならびに
           取締役の業務執行状況の監督等を行います。業務の運営については、将来の事業環境を踏まえ中期経営計画
           及び各年度予算を立案し、全社的な目標を設定します。各部門においては、その目標達成に向け具体策を立
           案・実行します。なお、変化の激しい経営環境に機敏に対応するため、2004年６月の株主総会において定款
           変更を行い、取締役の任期を１年に変更しました。
          ⅴ）当社ならびに子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
           　当社グループでは、株式会社ダイオーズの管理本部が、グループ全体のコンプライアンスを統括・推進す
           る体制としております。なお、関連会社の運営については、その自主性を尊重しつつ、事業内容の定期的な
           報告と重要案件についての事前協議を行っております。
          ⅵ）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
           　現在、監査役の職務を補助すべき従業員はおりませんが、必要に応じて、監査役の業務補助のための監査
           役スタッフを置くこととしております。
          ⅶ）前号の使用人の取締役からの独立性に関する事項及び当該使用人に対する監査役の指示の実効性の確保
          に　　関する事項
           　監査役スタッフの人事については、取締役と監査役が意見交換を行うこととしております。また、取締役
           は当該スタッフに対して不当な制約を行うことにより、その独立性を阻害することのないよう留意すること
           としております。
          ⅷ）監査役への報告に関する体制
           　代表取締役及び業務執行を担当する取締役は、取締役会等の重要な会議において随時その担当する業務の
           執行状況の報告を行います。取締役は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実があることを発見した
           ときは、法令に従い、直ちに監査役に報告します。また、当社グループではその役職員を対象とした内部通
           報制度である「クリーン・ライン制度」を整備しております。ここで通報された事項は常勤監査役へ報告さ
           れることとしております。
          ⅸ）前号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための
          体　　制
           　前号の通報者及び通報内容は秘匿され、通報を行ったことを理由として不利益な取扱いを行うことは禁じ
           られています。
          ⅹ）監査役の職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
           　監査役が当社に対してその職務の執行について生ずる費用の前払いまたは償還、もしくは債務の弁済を請
           求するときは、当該請求に係る費用または債務が監査役の職務の執行に必要でないと認められる場合を除
           き、これを拒むことができないものとしております。
          ⅺ）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
           　監査役は重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会の他、重要な会議に適宜出
           席するとともに、主要な稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じて取締役または従
           業員にその説明を求めることとしております。なお、監査役は、当社の会計監査人である三優監査法人から
           会計監査内容について説明を受けるとともに、情報の交換を行うなど連携を図っております。
        ④リスク管理体制の整備の状況

        　顧問弁護士からは、必要に応じアドバイスを受けております。
        　ディスクロージャーにつきましても、迅速かつ充実した開示に努めております。
        ⑤取締役の定数

         　当社は、取締役の定数について、３名以上８名以内とする旨を定款に定めております。
        ⑥取締役の選任及び解任の決議要件

        　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
        主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。
        ⑦取締役及び監査役の責任免除

        　当社は、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たし
        うる環境を整備することを目的とするため、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第
        423条第１項の行為に関する取締役及び監査役（取締役及び監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度にお
        いて免除することができる旨を定款に定めております。
        ⑧責任限定契約の内容の概要

                                25/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        　当社と社外取締役及び監査役全員とは、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償
        責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、社外取締役、監査役とも
        に100万円または法令が定める額のいずれか高い額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該
        社 外取締役または監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られま
        す。
        ⑨自己株式の取得

        　当社は、自己株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等を機動的に遂行することを可能とす
        るため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得する
        ことができる旨を定款に定めております。
        ⑩剰余金の配当等

        　当社は、株主に対して機動的な利益還元を可能とするため、剰余金の配当等、会社法第459条第１項各号に定め
        る事項については、取締役会の決議によって定める旨を、また、それを株主総会の決議によっては定めない旨を
        定款に定めております。
        ⑪株主総会の特別決議要件

        　当社は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的
        とするため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
        主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めてお
        ります。
                                26/81














                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性　8名　女性－名　（役員のうち女性の比率－％）
                                                       所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （千株）
                               1963年４月     ㈱読売広告社入社
                               1969年６月     ㈲米屋おおくぼ設立と同時に入社
                               1976年５月     ㈱ダイオー（現㈱ダイオーズ）設立代
                                    表取締役社長（現任）
                               1999年５月     ㈱ダイオーズサービシーズ代表取締役
       取締役社長
               大久保　真　一       1941年３月21日生                            （注）４      1,601
                                    社長
       代表取締役
                               2000年１月     Daiohs   U.S.A.,Inc.     C.E.O.   Chairman
                                    （現任）
                               2005年４月     ㈱ダイオーズサービシーズ（現㈱ダイ
                                    オーズ   ジャパン）代表取締役会長
                                    （現任）
                               1989年４月     ㈱リクルートインターナショナル入社
                               1991年６月     当社入社
                               1996年７月     当社カリフォルニア支社長
                               2000年１月     Daiohs   U.S.A.,Inc.     C.O.O. 
                                    President（現任）
               大久保　　　洋
                               2000年４月     当社経営企画室長
       取締役副社長                1967年２月５日生                            （注）４       400
                （注）１
                               2000年６月     当社取締役
                               2011年12月     ㈱ダイオーズサービシーズ（現㈱ダイ
                                    オーズ   ジャパン）取締役（現任）
                               2012年３月     当社専務取締役
                               2019年６月     当社取締役副社長（現任）
                               1980年４月     当社入社
                               2005年６月     当社取締役（現任）
                               2006年４月     当社取締役管理本部長
                               2006年４月     ㈱ダイオーズサービシーズ取締役
                               2007年４月     ㈱ダイオーズサービシーズ取締役開発
                                    生産本部長
        取締役       萩　原　　　守       1956年４月26日生
                                                   （注）４       13
                               2010年４月     ㈱ダイオーズサービシーズ取締役東京
                                    本部長
                               2011年４月     ㈱ダイオーズサービシーズ（現㈱ダイ
                                    オーズ   ジャパン）代表取締役社長
                                    （現任）
                               2011年６月     Daiohs   U.S.A.,Inc.取締役（現任）
                               1972年４月     ㈱三井銀行（現㈱三井住友銀行）入行
                               1994年４月     ㈱さくら銀行目白支店長
                               2001年４月     ㈱三井住友銀行三田通法人営業第一部
                                    長
               佐　藤　雅　敏
                               2004年１月     ㈱松屋フーズ立地開発部長
        取締役              1950年１月25日生                            （注）４        1
                （注）２
                               2005年６月     同社取締役店舗開発企画部長
                               2007年４月     同社取締役総務人事部長
                               2012年６月     当社社外監査役
                               2013年６月     当社社外取締役（現任）
                               1961年４月     ㈱日本興業銀行（現㈱みずほ銀行）入
                                    行
                               1989年６月     同行取締役
                               1992年６月     同行常務取締役
               西　澤　宏　繁
        取締役              1937年５月28日生
                                                   （注）４        1
                               1997年６月     ㈱東京都民銀行（現㈱きらぼし銀行）
                （注）２
                                    代表取締役頭取
                               2009年10月     企業再生支援機構代表取締役社長
                               2015年６月     当社社外取締役（現任）
                                27/81




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                       所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （千株）
                               1984年４月　当社入社

                               2006年10月　㈱ダイオーズサービシーズ執行役員
                                    第２営業本部長
        監査役
               中　川　　　諭       1961年10月22日生        2010年４月　㈱ダイオーズサービシーズ執行役員                    （注）５       39
         常勤
                                    開発生産本部長
                               2016年４月　㈱ダイオーズサービシーズ執行役員
                                    飲料事業第２営業本部長
                               1972年９月     公認会計士登録

                               1976年６月     公認会計士深山小十郎事務所開設
                               1991年１月     東光監査法人代表社員
               深　山　小兵衛
                               2010年６月     太平電業㈱社外監査役
        監査役              1941年９月17日生
                                                   （注）６        -
                （注）３
                               2011年７月     新栄税理士法人代表社員
                                    （現任）
                               2013年６月     当社社外監査役（現任）
                               1974年４月     三井物産㈱入社
                               1995年４月     同社経営企画部上級スタッフ
                               1999年10月     日本貿易振興機構出向
               青　嶋　潤　一
                               2002年10月     在シンガポールサンスター技研社長
        監査役              1951年１月19日生                            （注）６        -
                （注）３
                               2005年９月     サンスター技研㈱経営企画スタッフ
                               2006年４月     サンスター中国会長
                               2017年６月     当社社外監査役（現任）
                                         計
    　（注）１．取締役大久保洋は、代表取締役社長大久保真一の長男であります。
         ２．取締役の佐藤雅敏及び西澤宏繁は、社外取締役であります。
         ３．監査役の深山小兵衛及び青嶋潤一は、社外監査役であります。
         ４．2021年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
         ５．2021年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
         ６．㈱ダイオーズサービシーズは2016年９月１日付で㈱ダイオーズ                               ジャパンへ商号変更しております。．
         ７．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
           役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                                                     所有株式数
              氏名        生年月日                 略歴
                                                     （千株）
                            1969年７月     ㈱日本勧業銀行（現㈱みずほ銀行）入行

                            1990年６月     DKBインターナショナル副社長
                            1996年３月     ㈱第一勧業銀行（現㈱みずほ銀行）中目黒支
                                 店支店長
                            1998年12月     ㈱日宝販出向
            松　岡　天　平        1947年３月23日生                                      1
                            2001年11月     ㈱オーエルシー代表取締役社長
                            2004年６月     ㈱シーエルシー代表取締役社長
                            2005年６月     ㈱タカラパック代表取締役社長
                            2008年６月     当社社外監査役
                            2008年６月     ㈱企画研究所監査役
        ②　社外役員の状況

          　当社の社外取締役は２名です。また、当社の社外監査役は２名です。
          　当社株式の保有状況については、「①役員一覧」に記載のとおりであります。また、社外取締役佐藤雅敏氏
          及び西澤宏繁氏は当社との間に人的関係、重要な資本的関係、または取引関係その他の利害関係はありませ
          ん。佐藤氏及び西澤氏は長年の銀行実務と会社経営の経験に基づく幅広い見識を当社のコーポレート・ガバナ
          ンスの強化に活かしていただくために、社外取締役として選任いたしました。また、佐藤氏及び西澤氏は株式
          会社東京証券取引所の有価証券上場規程第436条の２に規定する独立役員であります。
          　社外監査役深山小兵衛氏は当社との間に人的・資本的な取引関係はございません。深山氏は会社経営と企業
          会計に関する豊富な見識を有しており、適切な監査と有効な助言をいただけると考えております。なお、深山
          氏は過去に直接会社の経営に関与した経験はありませんが、上記の理由により、当社の社外監査役としてその
                                28/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
          職務を適切に遂行できるものと判断し、選任いたしました。また、深山氏は新栄税理法人の代表社員でありま
          すが、当社と兼職先との間には特別の関係はありません。
          　社外監査役青嶋潤一氏は当社との間に人的・資本的な取引関係はございません。青嶋氏は長年にわたる海外
          事業の経験に基づく幅広い見識を当社の監査体制の強化に活かしていただくために、社外監査役として選任い
          たしました。また、青嶋氏は株式会社東京証券取引所の有価証券上場規程第436条の２に規定する独立役員で
          あります。
          　また、監査役３名のうち２名を社外監査役とすることで、公正かつ厳正なる監査体制を敷いております。
          　なお、当社では社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準及び方針は定めておりませ
          んが、選任にあたっては株式会社東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にして
          おります。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

        統制部門との関係
          　社外監査役は当社の内部監査部門である監査グループと会計監査人である三優監査法人から監査内容につい
          ての説明を受けるとともに、情報の交換を行うなど連携を図っております。
      （３）【監査の状況】

         ①監査役監査の状況
          　当社は監査役会制度を採用しており、監査役会は常勤監査役１名、社外監査役２名で構成されております。
          各監査役は監査役会において定めた監査方針及び監査計画に基づき、取締役会のほか重要な会議に出席すると
          ともに、主要な稟議書その他業務執行に関する重要な書類を閲覧し、必要に応じて取締役又は従業員に対して
          説明を求めることとしております。なお、社外監査役である深山小兵衛氏は財務及び会計に関する相当程度の
          知見を有しております。
          　当事業年度において当社は監査役会を合計13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次の通り
          です。
               区分                氏名               監査役会出席状況
          常勤監査役              丹治　勝秋                  全13回中13回

          社外監査役              深山　小兵衛                  全13回中13回

          社外監査役              青嶋　潤一                  全13回中13回

         ②内部監査の状況

          　当社の内部監査部門としては監査グループが設置されており、２名（提出日現在）で構成されております。
          監査グループは各部門において、書面監査及び実地監査による内部監査を行っており、監査結果及び改善を必
          要と認めた事項に対する対策等を社長へ報告するものとしております。
          　監査グループ、監査役及び会計監査人は、緊密な連携を保ち、積極的に情報交換を行うことで効率的な監査
          を実施するよう努めております。また、内部統制部門は監査グループ及び監査役の監査による改善指摘を元
          に、適時に適切な改善の検討及び実施導入を行う体制としております。
         ③会計監査の状況

          a.監査法人の名称
           　三優監査法人
          b.継続監査期間
           　９年間
          c.業務を執行した公認会計士
           　古藤　智弘
           　畑村　国明
           　玉井　信彦
          d.監査業務に係る補助者の構成
           　監査業務にかかる補助者の人数は2021年３月期で計10名であり、その構成は公認会計士２名、その他８名
           となっております。
          e.監査法人の選定方針と理由
           　当社では監査法人の選定の決定をするにあたり、品質管理、監査チーム、監査報酬等、監査役等とのコ
           ミュニケーション、経営者等との関係、グループ監査、不正リスクに関する判断基準をもとに検討すること
           としております。
           　また、当社では、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、
           監査役全員の同意に基づき監査役会が、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査
           役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたし
                                29/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
           ます。
           　なお、監査役会は、会計監査人の継続監査年数を勘案して、再任もしくは不再任の決定を行います。
          f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
           　当社の監査役及び監査役会は、会計監査人である三優監査法人に対して、上記の判断基準に照らし問題が
           無い旨の評価をしております。
         ④監査報酬の内容等

          a.監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分      監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬           酬           報酬           酬
               （百万円）           （百万円）           （百万円）           （百万円）
      提出会社                  29           －           29           －
      連結子会社                  －           －           －           －

         計               29           －           29           －

          b.監査公認会計士等と同一のネットワーク（BDO）に属する組織に対する報酬（ａ.を除く）

           　該当事項はありません。
          c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

           　該当事項はありません。
          d.監査報酬の決定方針

           　当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、会社の規模・業務の特性等の要素を勘案して見積もられた
           監査予定日数から算出された金額について、当社監査役会の審議を受けた後に決定しております。なお、当
           社と監査法人の間において、監査公認会計士等の独立性の保持を確認した契約を締結しております。
          e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           　当社の監査役会は、監査法人である三優監査法人の監査業務内容及び報酬が当社の基準に照らして問題無
           い旨の評価結果に基づき、取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、会社法第399条第１項
           の同意をしております。
      （４）【役員の報酬等】

         ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         　当社は役員の報酬等の額の決定に関する方針は定めておりませんが、役員報酬等の限度額は株主総会において
         決議し、各取締役の報酬等は取締役会の一任を受けた代表取締役社長が決定しており、当事業年度におきまして
         は、2019年６月20日開催の取締役会にて代表取締役社長大久保真一への一任を決議しております。また、各監査
         役の報酬等は監査役の協議により決定しております。
         　1992年３月19日開催の定時株主総会で決議された取締役の報酬限度額は年額180百万円以内であり、1997年６
         月27日開催の定時株主総会で決議された監査役の報酬限度額は、年額18百万円であります。
         ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                            報酬などの種類別の総額（千円）
                                             対象となる
                   報酬等の総額
           役員区分                                  役員の員数
                           固定報酬      業績連動
                    （千円）
                                       退職慰労金
                                              （人）
                            (注)１      報酬
            取締役
                      113,798      113,798         －      －       3
        （社外取締役を除く）
            監査役
                       3,600      3,600       －      －       1
        （社外監査役を除く）
           社外役員            12,000      12,000        －      －       4
        　（注）１　基本報酬には、当社役員に対して当社及び連結子会社が支払った役員報酬の合計を記載しておりま
              す。
            ２　1992年３月19日開催の定時株主総会で決議された取締役の報酬限度額は、年額１億80百万円でありま
              す。取締役の報酬等は、この報酬限度額の範囲で取締役会の決議により決定します。
                                30/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
            ３　1997年６月27日開催の定時株主総会で決議された監査役の報酬限度額は、年額18百万円であります。
              監査役の報酬等は、この報酬限度額の範囲で監査役会の決議により決定します。
            ４　当事業年度の役員報酬等の決定にあたっては、取締役会および監査役会は会社の営業成績を踏まえ、
              業界あるいは同規模の他企業の水準と従業員の給与との均衡を勘案の上、協議を行いました。
      （５）【株式の保有状況】

         ①投資株式の区分の基準及び考え方
          当社は、株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする株式を純投資目的の投
          資株式とし、これ以外を政策保有株式として区分しております。
         ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

          該当事項はありません。
         ③保有目的が純投資目的である投資株式

                         当事業年度                     前事業年度
          区分
                     銘柄数        貸借対照表計上額の              銘柄数        貸借対照表計上額の
                    （銘柄）         合計額（千円）            （銘柄）         合計額（千円）
     非上場株式                     －           －           －           －

     非上場株式以外の株式                     3        13,113             3        10,457

                              当事業年度

          区分
                   受取配当金の           売却損益の           評価損益の
                   合計額（千円）           合計額（千円）           合計額（千円）
     非上場株式                     －           －           －

     非上場株式以外の株式                    420           －         7,533

         ④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

          該当事項はありません。
         ⑤当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

          該当事項はありません。
                                31/81









                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    第５【経理の状況】
      １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
        (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28
        号）に基づいて作成しております。
        (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
      ２　監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、三優監査法人
      による監査を受けております。
        なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂
      正後の連結財務諸表について、三優監査法人による監査を受けております。
      ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容
      を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人
      財務会計基準機構へ加入し、また、同機構等が主催する研修への参加等の取組みを行っております。
                                32/81













                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                               2,579,206              4,479,651
                                       3,150,088              2,396,423
        売掛金
        リース投資資産                                276,046              234,589
        商品及び製品                               1,951,069              1,703,302
        仕掛品                                 4,446              4,435
        原材料及び貯蔵品                                207,201              184,078
                                        909,185              608,182
        その他
                                       △25,856              △25,849
        貸倒引当金
                                       9,051,388              9,584,815
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       1,859,491              2,371,521
          建物及び構築物
                                                  ※４  △1,026,348
                                      △  982,973
           減価償却累計額
                                        876,518             1,345,173
           建物及び構築物（純額）
                                       2,324,564              2,442,561
          機械装置及び運搬具
                                                  ※４  △1,519,217
                                     △  1,298,020
           減価償却累計額
                                       1,026,544               923,343
           機械装置及び運搬具（純額）
                                       7,138,315              6,403,471
          工具、器具及び備品
                                                  ※４  △4,173,186
                                     △  3,341,431
           減価償却累計額
                                       3,796,884              2,230,284
           工具、器具及び備品（純額）
          レンタル資産                             3,574,766              3,491,577
                                                  ※４  △1,735,238
                                      △ 1,678,729
           減価償却累計額
                                       1,896,036              1,756,339
           レンタル資産（純額）
          リース資産
                                        49,896              49,896
                                        △6,652             △11,642
           減価償却累計額
           リース資産（純額）                             43,243              38,254
          土地
                                        974,963              975,173
                                        242,203              75,646
          建設仮勘定
                                       8,856,394              7,344,215
          有形固定資産合計
        無形固定資産
          のれん                               17,149              7,106
          顧客関連資産                             3,920,078              2,248,267
                                        174,668              150,890
          その他
          無形固定資産合計                             4,111,897              2,406,264
        投資その他の資産
                                      ※１  581,323            ※１  601,547
          投資有価証券
                                        133,445             1,161,439
          繰延税金資産
          その他                              364,313              367,600
                                       △19,391              △19,391
          投資損失引当金
                                       1,059,690              2,111,195
          投資その他の資産合計
                                      14,027,982              11,861,676
        固定資産合計
                                      23,079,370              21,446,491
       資産合計
                                33/81





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
       流動負債
        買掛金                                612,984              513,827
                                     ※３  3,101,346            ※３  1,465,343
        短期借入金
        １年内返済予定の長期借入金                                816,043             1,666,406
                                        208,637              126,574
        未払法人税等
        未払費用                                573,995              464,357
        賞与引当金                                325,170              194,375
                                        837,822             1,224,486
        その他
                                       6,476,000              5,655,370
        流動負債合計
       固定負債
        長期借入金                               1,632,450              3,560,322
        繰延税金負債                                193,642               7,238
        資産除去債務                                37,609              39,674
                                        615,389              550,597
        その他
        固定負債合計                               2,479,091              4,157,833
                                       8,955,092              9,813,204
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
        資本金                               1,051,135              1,051,135
        資本剰余金                               1,129,434              1,129,434
                                      11,821,135               9,336,382
        利益剰余金
                                       △12,444              △17,316
        自己株式
                                      13,989,260              11,499,635
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                 3,351              5,241
                                        131,667              128,409
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                135,018              133,651
                                      14,124,278              11,633,287
       純資産合計
                                      23,079,370              21,446,491
     負債純資産合計
                                34/81










                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                    前連結会計年度           当連結会計年度
                                   (自　2019年４月１日           (自　2020年４月１日
                                  　至　2020年３月31日)           　至　2021年３月31日)
                                        36,310,585           23,330,389
     売上高
                                      ※１  15,478,091          ※１  9,207,561
     売上原価
                                        20,832,494           14,122,828
     売上総利益
     販売費及び一般管理費
       給与手当                                  7,638,780           5,464,057
       福利厚生費                                   823,148           626,483
       貸倒引当金繰入額                                   21,064           24,096
       賞与引当金繰入額                                   312,220           174,840
       退職給付費用                                     －          2,692
                                         2,566,615           2,520,914
       減価償却費
       のれん償却額                                   10,362           10,043
                                         7,979,303           6,791,805
       その他
                                        19,351,496           15,614,932
       販売費及び一般管理費合計
                                         1,480,997          △1,492,104
     営業利益又は営業損失（△）
     営業外収益
       受取利息                                     709           904
       受取配当金                                     810           973
       仕入割引                                   14,616            3,905
       持分法による投資利益                                   51,325           40,355
       為替差益                                     －           371
       違約金収入                                    5,742           13,432
       助成金収入                                     －         36,212
       受取保険金                                   25,895             －
       債務勘定整理益                                   14,556           12,341
                                          12,185           15,207
       その他
       営業外収益合計                                   125,843           123,704
     営業外費用
       支払利息                                   158,641           140,601
       為替差損                                     278            －
       支払手数料                                     －         30,192
                                            928            15
       その他
       営業外費用合計                                   159,848           170,810
                                         1,446,991          △1,539,210
     経常利益又は経常損失（△）
     特別利益
                                         ※２  3,044          ※２  9,804
       固定資産売却益
                                           7,743             －
       関係会社株式売却益
       特別利益合計                                   10,787            9,804
     特別損失
                                          ※３  804        ※３  84,969
       固定資産売却損
                                                  ※５  1,551,889
       減損損失                                     －
       事業所閉鎖損失                                     －         119,893
                                        ※４  14,698           ※４  844
       固定資産除却損
                                            －          4,734
       関係会社株式評価損
       特別損失合計                                   15,502          1,762,332
                                         1,442,277          △3,291,737
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）
     法人税、住民税及び事業税                                    398,499
                                                     275,667
     法人税等還付税額                                    △1,073          △183,975
                                          56,436         △1,167,458
     法人税等調整額
                                          453,863         △1,075,766
     法人税等合計
                                          988,414         △2,215,971
     当期純利益又は当期純損失（△）
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当
                                          988,414         △2,215,971
     期純損失（△）
                                35/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
                                        988,414            △2,215,971
     当期純利益又は当期純損失（△）
     その他の包括利益
       その他有価証券評価差額金                                 △2,448               1,890
       為替換算調整勘定                                △137,730               △2,403
                                         1,820              △853
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                   ※１,※２   △138,357            ※１,※２   △1,366
       その他の包括利益合計
                                        850,056            △2,217,338
     包括利益
     （内訳）
                                        850,056            △2,217,338
       親会社株主に係る包括利益
       非支配株主に係る包括利益                                    －              －
                                36/81
















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                      (単位：千円)
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                     1,051,135         1,129,434        11,082,065           △48      13,262,587
     当期変動額
      剰余金の配当                                △282,221                 △282,221
      親会社株主に帰属する当期
                                       988,414                 988,414
      純利益
      自己株式の取得                                                    －

      持分法の適用範囲の変動

                                       32,876        △12,396         20,479
      持分法適用会社が保有する

                                                          －
      当社株式持分の変動
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   －         －      739,069        △12,396         726,672
     当期末残高                1,051,135         1,129,434        11,821,135         △12,444        13,989,260
                            その他の包括利益累計額

                                                    純資産合計
                                       その他の包括利益累計額
                 その他有価証券評価差額金            為替換算調整勘定
                                       合計
     当期首残高                    5,799          267,576           273,375         13,535,963
     当期変動額
      剰余金の配当                                                 △282,221
      親会社株主に帰属する当期
                                                        988,414
      純利益
      自己株式の取得                                                    －

      持分法の適用範囲の変動                                                   20,479

      持分法適用会社が保有する

                                                          －
      当社株式持分の変動
      株主資本以外の項目の当期
                        △2,448          △135,909           △138,357           △138,357
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   △2,448          △135,909           △138,357           588,315
     当期末残高                    3,351          131,667           135,018         14,124,278
                                37/81







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                      (単位：千円)
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                1,051,135         1,129,434        11,821,135         △12,444        13,989,260
     当期変動額
      剰余金の配当
                                      △268,782                 △268,782
      親会社株主に帰属する当期
                                     △2,215,971                 △2,215,971
      純損失（△）
      自己株式の取得                                           △48         △48

      持分法の適用範囲の変動                                                    －

      持分法適用会社が保有する

                                               △4,822         △4,822
      当社株式持分の変動
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   －         －     △2,484,753          △4,871       △2,489,624
     当期末残高                1,051,135         1,129,434         9,336,382         △17,316        11,499,635
                            その他の包括利益累計額

                                                    純資産合計
                                       その他の包括利益累計額
                 その他有価証券評価差額金            為替換算調整勘定
                                       合計
     当期首残高                    3,351          131,667           135,018         14,124,278
     当期変動額
      剰余金の配当                                                 △268,782
      親会社株主に帰属する当期
                                                      △2,215,971
      純損失（△）
      自己株式の取得

                                                         △48
      持分法の適用範囲の変動                                                    －

      持分法適用会社が保有する

                                                        △4,822
      当社株式持分の変動
      株主資本以外の項目の当期
                         1,890          △3,257           △1,366           △1,366
      変動額（純額）
     当期変動額合計
                         1,890          △3,257           △1,366         △2,490,991
     当期末残高                    5,241          128,409           133,651         11,633,287
                                38/81







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純
                                       1,442,277             △3,291,737
       損失（△）
                                       3,103,115              3,157,078
       減価償却費
       減損損失                                    －           1,551,889
       事業所閉鎖損失                                    －            119,893
       のれん償却額                                  10,362              10,043
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △5,880               △389
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                  57,223             △130,795
       受取利息及び受取配当金                                 △2,835              △3,187
       支払手数料                                    －            30,192
       支払利息                                 158,641              140,601
       為替差損益（△は益）                                    72             △318
       持分法による投資損益（△は益）                                 △51,325              △40,355
       固定資産売却損益（△は益）                                 △2,240               75,165
       固定資産除却損                                  14,698                844
       関係会社株式売却損益（△は益）                                 △7,743                 －
       関係会社株式評価損                                    －             4,734
                                        267,981              752,228
       売上債権の増減額（△は増加）
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                △488,312               265,838
       リース投資資産の増減額（△は増加）                                  21,105              41,457
       仕入債務の増減額（△は減少）                                △134,527               △99,298
       未払費用の増減額（△は減少）                                  60,777             △114,797
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △45,001                9,492
                                        195,086              201,292
       その他
       小計                                4,593,477              2,679,872
       利息及び配当金の受取額
                                         2,835              3,187
       利息の支払額                                △161,650              △136,725
                                       △462,166
       法人税等の支払額                                              △361,274
                                         1,073
                                                      231,957
       法人税等の還付額
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                3,973,569              2,417,017
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       譲渡性預金の純増減額（△は増加）                                 △56,649               56,649
       有形固定資産の取得による支出                               △3,941,401              △1,196,462
       有形固定資産の売却による収入                                  7,789              41,591
       無形固定資産の取得による支出                                 △73,507              △33,786
       関係会社株式の取得による支出                                 △28,233                 －
       関係会社株式の売却による収入                                  7,743                －
                                     ※２  △988,204            ※２  △104,856
       事業譲受による支出
       事業譲渡による収入                                  20,038                －
                                       △14,208              △25,051
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                               △5,066,633              △1,261,915
                                39/81






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                1,581,950             △1,581,293
       長期借入れによる収入                                    －           4,246,800
       長期借入金の返済による支出                               △1,003,901              △1,623,056
       リース債務の返済による支出                                 △4,989              △4,989
       自己株式の取得による支出                                    －             △48
       配当金の支払額                                △282,487              △268,782
                                          －           △30,192
       支払手数料の支払額
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 290,571              738,437
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △12,734               63,554
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 △815,227              1,957,094
     現金及び現金同等物の期首残高                                 3,337,785              2,522,557
                                     ※１  2,522,557            ※１  4,479,651
     現金及び現金同等物の期末残高
                                40/81















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １　連結の範囲に関する事項
          (1）連結子会社の数　　2社
            連結子会社名
             株式会社ダイオーズ          ジャパン
             Daiohs    U.S.A.,    Inc.
          (2）非連結子会社の名称
             台湾德歐仕股份有限公司
             德欧仕咖啡商貿（上海）有限公司
             德欧仕咖啡商貿（北京）有限公司
             Daiohs    Hong   Kong   Limited
             Daiohs    Korea   Co.,Ltd.
             德歐仕捷盟環保科技股份有限公司
             Ebony   Northwest     Coffee    Ltd.
            （連結の範囲から除いた理由）
            　上記非連結子会社は、小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰
            余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
         ２　持分法の適用に関する事項

          (1）持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数　　8社
           ①非連結子会社　7社
             台湾德歐仕股份有限公司
             德欧仕咖啡商貿（上海）有限公司
             德欧仕咖啡商貿（北京）有限公司
             Daiohs    Hong   Kong   Limited
             Daiohs    Korea   Co.,Ltd.
             德歐仕捷盟環保科技股份有限公司
             Ebony   Northwest     Coffee    Ltd.
           ②関連会社　1社
             株式会社カバーオールジャパン
           ③持分法適用会社のうち決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の直近の事業年度に係る財務諸
           表を使用しております。
          (2）持分法を適用しない関連会社（株式会社ダイオーズ四国他５社）は、当期純損益（持分に見合う額）及び
            利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微
            であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用の範囲から除外しております。
         ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

          　すべての連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
         ４　会計方針に関する事項

          (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
           ①有価証券
            その他有価証券
            ａ）時価のあるもの
              連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主
              として、総平均法により算定）
            ｂ）時価のないもの
              総平均法による原価法
                                41/81




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
           ②たな卸資産

            ａ）国内連結子会社
              移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
            ｂ）在外連結子会社
              先入先出法による低価法
          (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

           ①有形固定資産（リース資産を除く）
            ａ）当社及び国内連結子会社
              定率法
              　ただし、1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備を除く）、2016年４月１日以降に取得し
              た建物附属設備及び構築物、及び国内連結子会社のレンタル資産については、定額法によっておりま
              す。
              　耐用年数は、建物が主に７年～38年、工具、器具及び備品が主に２～10年、レンタル資産が３年又
              は５年であります。
            ｂ）在外連結子会社
              定額法
           ②無形固定資産(リース資産を除く)
            　当社及び国内連結子会社は、定額法を採用し、在外連結子会社は所在地国の会計基準に基づく定額法を
            採用しております。
            　なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における使用可能期間（５年）に基づく定額法に
            よっております。
            　また、顧客関連資産については、効果の及ぶ期間（主として10年）に基づく定額法によっております。
           ③リース資産
            　リース期間（10年）を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
          (3）重要な引当金の計上基準

           ①貸倒引当金
            　債権の貸倒れによる損失に備えるため、国内連結子会社は、以下の債権分類により、回収不能見込額を
            計上しております。
            ａ）一般債権
             　貸倒実績率によっております。
            ｂ）貸倒懸念債権及び破産更生債権等
              個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
              また在外連結子会社は主として特定の債権について回収不能見込額を計上しております。
           ②賞与引当金
            　当社及び国内連結子会社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計
            上しております。
           ③投資損失引当金
            　関係会社に対する投資の損失に備えるため、関係会社の財政状態及び経営成績を考慮して必要額を計上
            しております。
          (4）退職給付に係る会計処理の方法

          　　　当社及び国内連結子会社は、確定拠出年金制度を採用しております。
          (5）重要な収益及び費用の計上基準

          　　　ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準は、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方
            法によっております。
                                42/81




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
          (6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

            　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
            ております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収
            益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含め
            ております。
          (7）のれんの償却方法及び償却期間

          　　　のれんの償却については、合理的に見積もった期間（５～10年）で均等償却を行っております。
          (8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

          　　　手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能で
            あり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
          (9）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

           ①消費税等の会計処理方法
             税抜方式によっております。
           ②連結納税制度の適用
             連結納税制度を適用しております。
           ③連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
             当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創
            設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行
            われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する
            取扱い」（実務対応報告第39号               2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準
            の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号                     2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産
            及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
         （重要な会計上の見積り）

           1.  固定資産の減損
           （1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                        （単位：千円）
                       当連結会計年度
                          7,344,215
              有形固定資産
              無形固定資産            2,406,264
           （2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

            　当社グループは、固定資産の減損会計の適用にあたり、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最
            小単位によって資産のグルーピングを行っており、原則として事業及び地域の区分を基準にグルーピング
            を行っております。収益性が著しく低下した資産グループに関しては、固定資産の帳簿価額を将来キャッ
            シュ・フローに基づく回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしておりま
            す。
            　将来キャッシュ・フローの見積りにおける新型コロナウイルス感染拡大による影響について、日本にお
            いては、現時点において新型コロナウイルス感染拡大による影響前の売上水準までほぼ回復しているもの
            と仮定し、会計上の見積りを行っております。また、主たる子会社のある米国においては、翌連結会計年
            度も一定期間続き、2021年９月以降徐々に回復に向かい、2022年１月には新型コロナウイルス感染拡大に
            よる影響前と比較して約70％の水準まで売上が回復していくものと仮定し、会計上の見積りを行っており
            ます。将来キャッシュ・フローの見積りにおいて用いた仮定は、将来の不確実な経済条件の変動等により
            影響を受ける可能性があり、翌連結会計年度の財政状態において影響を及ぼす可能性があります。
            　なお、当連結会計年度において、主たる子会社のある米国で減損損失1,392,634千円を計上した結果、
            米国での有形固定資産は           3,635,408千円       、無形固定資産は2,161,821千円となっております。
                                43/81




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （未適用の会計基準等）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基
           準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会
           計基準委員会）
          (1）概要

           国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
          な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
          FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、
          Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会に
          おいて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
          整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
          ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
          べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
          す。
          (2）適用予定日

           2022年３月期の期首から適用します。
          (3）当該会計基準等の適用による影響

           「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
          であります。
          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計
           基準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会
           計基準委員会）
          (1）概要

           国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内
          容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準
          においてはAccounting           Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏ま
          え、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を
          国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたもの
          です。
           企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算
          定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第
          13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮
          し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めること
          とされております。
          (2）適用予定日

           2022年３月期の期首から適用します。
          (3）当該会計基準等の適用による影響

           「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定
          であります。
                                44/81




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （表示方法の変更）
           （連結損益計算書）
             前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「違約金収入」は、営業外収益の
            総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の
            変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
             この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた
            17,927千円は、「違約金収入」5,742千円、「その他」12,185千円として組み替えております。
             前連結会計年度において、「法人税、住民税及び事業税」に含めていた「法人税等還付税額」は、金額

            的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反
            映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
             この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「法人税、住民税及び事業税」に表示していた
            397,426    千円は、「法人税等還付税額」△1,073千円、「法人税、住民税及び事業税」                                    398,499    千円として
            組み替えております。
           （連結キャッシュ・フロー計算書）

             前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「法人税等の支払額」に含めてい
            た「法人税等の還付額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしてお
            ります。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っておりま
            す。
             この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・
            フロー」の「法人税等の支払額」に表示していた△461,093千円は、「法人税等の還付額」                                           1,073   千円、
            「法人税等の支払額」          △462,166     千円として組み替えております。
           （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

             「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号                               2020年３月31日)を当連結会計年度
            の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載し
            ております。
             ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前
            連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
                                45/81











                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （追加情報）
          （有形固定資産残高と減損評価結果に対する疑義の発生について）
           当社グループは、2022年３月期において、連結子会社Daiohs                            U.S.A.,Inc.（以下「米国子会社」という。）
          の監査手続の中で、固定資産管理システムと会計システムとの間に固定資産残高の差異が存在することが判明
          し、有形固定資産の取得価額、減価償却累計額及び帳簿価額（以下「有形固定資産残高」という。）と減損評
          価結果に対する疑義が生じたため、これに関する社内調査を実施しました。
           この調査の過程で、米国子会社において固定資産管理システムと会計システムの突合作業がこれまで行われ
          ていなかったこと、両システム間の差異を把握しながらその重要性の認識を欠いていたため当社や監査人に対
          する報告が行われてこなかったこと、固定資産管理システムの仕様上、過去のデータが参照できないにも関わ
          らずバックアップが保存されてこなかったこと、顧客先に貸し出しているコーヒーブリューワーや浄水サー
          バー等の資産について、適切な台数管理が一部拠点において行われていなかったこと等の事象が判明しまし
          た。
           これらの事象を踏まえて会計監査人である三優監査法人と協議を行った結果、追加的な手続として過去に
          遡ってシステム処理の突合、修正を行っていく作業とともに有形固定資産実査が必要となったため、外部専門
          家を登用し、可及的速やかに有形固定資産残高の差異原因を分析するとともに会計上の誤謬を特定するための
          作業を進めることとなりました。
           有形固定資産実査において、コーヒーブリューワー等の機器については、販売管理システムに登録されてい
          る情報を基に照合作業を行っておりますが、除売却時の入力処理及び機器交換時の変更登録処理が十分に行わ
          れていない状況で、当初システムの登録されている内容は精度が高い前提でおりましたが、実査を進めていく
          中で想定よりも精度が高くないことが判明しました。また、同じ機器でも異なる仕入先から購入すると機器名
          称が異なることもあり、現場での実査の際に、機器の名前が担当者の認識と異なっていることで混乱が生じて
          おります。更に支店間の資産移動が多く、管理会計上の償却費用の移し替えは行っていたものの、固定資産の
          移動を行っていなかったため、減損評価する上であるべき支店別の有形固定資産残高を特定することができま
          せんでした。
           以上のことから、米国子会社では、有形固定資産の購入及び移設の記録を基に、「取得価額」は償却期間が
          終了した資産は除却済、終了していない資産は稼働していることを前提に購入履歴から取得価額を抽出して算
          出し、「減価償却累計額」は取得年月を基に減価償却費を算出して各連結会計年度及び各四半期連結会計期間
          の有形固定資産残高を算出し、各連結会計年度の連結財務諸表、各連結会計年度の各四半期連結会計期間及び
          各四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表を訂正しました。なお、2021年３月期に計上した減損損失は
          減価償却累計額に反映しております。
           しかし、米国子会社では、過去に遡って固定資産管理システムと会計システムとの間の固定資産残高の突合
          をして修正を行っていく作業や有形固定資産実査が終了しなかったことから、当連結会計年度の期首における
          有形固定資産帳簿価額8,856,394千円（うち米国子会社5,619,558千円）及び当連結会計年度末における有形固
          定資産帳簿価額7,344,215千円（うち米国子会社3,635,408千円）の正確性を十分に検証することができていま
          せん。
           当社グループでは、米国子会社でのシステム変更や証憑保管の徹底などの関連業務の改善、ならびに、財務
          報告の重要性を再度認識させるなどの内部統制の強化を並行して進めてまいります。
                                46/81








                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
          ※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
     投資有価証券（株式）                               569,574千円                 584,938千円
     （うち、共同支配企業に対する投資の金額）                               80,767千円                100,472千円
          　２　偶発債務

            　関係会社の銀行借入に対する保証債務
                前事業年度                            当事業年度
              （2020年３月31日）                            （2021年３月31日）
      Ebony   Northwest     Coffee    Ltd.       120,279千円         Ebony   Northwest     Coffee    Ltd.       149,226千円
          ※３　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出

            コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次の
            とおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2020年３月31日）                （2021年３月31日）
     当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額                               5,997,350千円                10,881,950千円
     借入実行残高                               3,101,346                1,465,343
              差引額                     2,896,004                9,416,607
          ※４　減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

         （連結損益計算書関係）

          ※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含ま
            れております。
               前連結会計年度                            当連結会計年度
             （自　2019年４月１日                            （自　2020年４月１日
            　　至　2020年３月31日）                            　　至　2021年３月31日）
                           2,829千円                             484千円
          ※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     機械装置及び運搬具                                3,020千円                 8,126千円
     工具、器具及び備品                                  23                 529
     レンタル資産                                  －                 87
     無形固定資産                                  －                1,061
              計                       3,044                 9,804
          ※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     建物及び構築物                                  －千円                 244千円
     機械装置及び運搬具                                 804                13,993
     工具、器具及び備品                                  －               29,382
     レンタル資産                                  －                7,532
     無形固定資産                                  －               33,816
              計                        804                84,969
          ※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                47/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     建物及び構築物                                13,794千円                   692千円
     機械装置及び運搬具                                 653                  0
     工具、器具及び備品                                 249                 152
              計                       14,698                   844
          ※５　減損損失の内容は次のとおりであります。

          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
          場所              用途              種類            金額（千円）
                   取得を予定していた顧客関
                                 前渡金                      159,255
                   連資産の手付金
                                 建物及び構築物                      20,974
                                 機械装置及び運搬具                      32,465

     Daiohs    U.S.A.,    Inc.
                                 工具、器具及び備品                      334,483
     （米国イリノイ州他）
                   事業用資産
                                 レンタル資産                      33,161
                                 顧客関連資産                      969,514

                                 非競合権                       2,037

          当社グループは、固定資産の減損会計の適用にあたり、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位

         によって資産のグルーピングを行っており、原則として事業及び地域の区分を基準にグルーピングを行っており
         ます。収益性が著しく低下した資産グループに関しては、固定資産の帳簿価額を将来キャッシュ・フローに基づ
         く回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。
          当連結会計年度において、主たる子会社のある米国で取得を予定していた顧客関連資産の手付金（159,255千
         円）が、事業環境の変化に伴う収益性の低下があることから、将来の収益見込みを検討しました結果、全額減損
         損失として、特別損失に計上しました。加えて、いくつかの支店において、過去の企業買収に関連した無形固定
         資産及び有形固定資産が、事業環境の変化に伴う収益性の低下があることから、将来の収益見込みを検討しまし
         た結果、その一部（1,392,634千円）を減損損失として、特別損失に計上しております。
          なお、回収可能価額は使用価値により算定しており、営業活動から生じる将来キャッシュ・フローを一定の割
         引率で割り引いて算定しております。
         （連結包括利益計算書関係）

          ※１　その他の包括利益に係る組替調整額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                                △3,528千円                2,724千円
      組替調整額                                   －               －
      計
                                      △3,528                2,724
     為替換算調整勘定：
      当期発生額                               △137,730                △2,403
      組替調整額                                   －               －
      計
                                     △137,730                △2,403
     持分法適用会社に対する持分相当額：
      当期発生額                                 1,820               △853
      組替調整額                                   －               －
      計
                                       1,820               △853
      税効果調整前合計
                                     △139,437                 △532
      税効果額                                 1,080               △834
     その他の包括利益合計
                                     △138,357                △1,366
                                48/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
          ※２　その他の包括利益に係る税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      税効果調整前                                △3,528千円                2,724千円
      税効果額                                 1,080               △834
      税効果調整後
                                      △2,448                1,890
     為替換算調整勘定：
      税効果調整前                               △137,730                △2,403
      税効果額                                   －               －
      税効果調整後
                                     △137,730                △2,403
     持分法適用会社に対する持分相当額：
      税効果調整前                                 1,820               △853
      税効果額                                   －               －
      税効果調整後
                                       1,820               △853
     その他の包括利益合計
      税効果調整前                               △139,437                 △532
      税効果額                                 1,080               △834
      税効果調整後
                                     △138,357                △1,366
                                49/81














                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
          １．発行済株式に関する事項
                     当連結会計年度期          当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
             株式の種類
                     首株式数（株）          増加株式数（株）          減少株式数（株）          株式数（株）
             普通株式           13,439,142              －          －      13,439,142

          ２．自己株式に関する事項

                     当連結会計年度期          当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
             株式の種類
                     首株式数（株）          増加株式数（株）          減少株式数（株）          株式数（株）
             普通株式               41        10,350            －        10,391

           　（注）普通株式の自己株式の増加10,350株は、当社株式を保有する会社を持分法適用会社にしたことに
               よるものであります。
          ３．配当に関する事項
           (1）配当金支払額
                                   １株当たり
                          配当金の総額
     （決議）             株式の種類                           基準日        効力発生日
                           （千円）
                                    配当額
     2019年５月15日
                   普通株式          282,221          21円    2019年３月31日         2019年６月21日
     取締役会
           　（注）１株当たり配当額21円には、特別配当６円が含まれております。
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                    １株当たり
                     配当金の総額
     （決議）         株式の種類               配当の原資                基準日        効力発生日
                      （千円）
                                     配当額
     2020年５月15日
              普通株式         268,782     利益剰余金           20円   2020年３月31日         2020年６月24日
     取締役会
           　（注）１株当たり配当額20円には、特別配当３円、記念配当２円が含まれております。
          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

          １．発行済株式に関する事項
                    当連結会計年度期          当連結会計年度         当連結会計年度          当連結会計年度末
            株式の種類
                    首株式数（株）          増加株式数（株）         減少株式数（株）          株式数（株）
             普通株式           13,439,142             －          －      13,439,142

          ２．自己株式に関する事項

                     当連結会計年度期          当連結会計年度         当連結会計年度          当連結会計年度末
             株式の種類
                     首株式数（株）          増加株式数（株）         減少株式数（株）          株式数（株）
             普通株式             10,391          5,043            －        15,434

           　（注）普通株式の自己株式の増加5,043株は、持分法適用会社が取得した自己株式（当社株式）の当社帰
               属分5,000株及び単元未満株式の買取請求43株による増加であります。
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                                   １株当たり
                          配当金の総額
     （決議）             株式の種類                           基準日        効力発生日
                           （千円）
                                    配当額
     2020年５月15日
                   普通株式          268,782          20円    2020年３月31日         2020年６月24日
     取締役会
           　（注）１株当たり配当額20円には、特別配当３円、記念配当２円が含まれております。
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

             無配につき記載すべき事項はありません。
                                50/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     現金及び預金勘定                              2,579,206     千円            4,479,651     千円
     預入期間が３ヶ月を超える譲渡性預金                              △56,649                    －
     現金及び現金同等物                              2,522,557                 4,479,651
          ※２　事業の譲受により増加した資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     流動資産                               172,125    千円              55,199   千円
     固定資産                               812,587                 49,656
     のれん                                3,491                  －
         資産合計                            988,204                 104,856
     負債                                 －                 －
     事業譲受価額                               988,204                 104,856
     現金及び現金同等物                                 －                 －
     差引：事業譲受による支出                               988,204                 104,856
         （リース取引関係）

          （借主側）
        １．ファイナンス・リース取引
          所有権移転外ファイナンス・リース取引
         ①　リース資産の内容
          有形固定資産
          　トータルサービス事業における国内物流拠点（「建物及び構築物」）であります。
         ②　リース資産の減価償却の方法
          　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産
          の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
        ２．オペレーティング・リース取引

            　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

                           （2020年３月31日）                  （2021年３月31日）
     １年内                                595,476                  563,828

     １年超                               1,666,899                  1,517,682

             合計                       2,262,376                  2,081,510

                                51/81






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
          （貸主側）
           ファイナンス・リース取引
            (1）リース投資資産の内訳
             　流動資産
                                                     （単位：千円）
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

                           （2020年３月31日）                  （2021年３月31日）
     リース料債権部分                                384,308                  330,598

     見積残存価額部分                                   －                  －

     受取利息相当額                               △108,261                   △96,008

     リース投資資産                                276,046                  234,589

            　(2）リース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額

             　流動資産
                                              （単位：千円）
                               前連結会計年度

                              （2020年３月31日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超

                  １年以内
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
     リース投資資産               149,025       110,025        71,073       39,514       14,668

                                              （単位：千円）

                               当連結会計年度

                              （2021年３月31日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超

                  １年以内
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
     リース投資資産               128,791        94,128       61,436       34,640       11,601

                                52/81










                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
          (1)金融商品に対する取組方針
           　当社グループは、短期的な運転資金については資金需要に応じ銀行借入により調達しております。一時
           的な余剰資金の運用は短期的な銀行預金ないし安全性の高い債券等に限定しております。デリバティブ取
           引は、全く行なっておりません。
          (2)金融商品の内容及びそのリスク
           　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
           　投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されており
           ます。
           　営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
           　借入金の使途は運転資金（主として短期）および設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、こ
           のうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
          (3)金融商品に係るリスク管理体制
           ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           　当社は、債権管理規程に従い、営業債権及びその他債権について、取引開始時における与信調査、回収
           状況の継続的なモニタリング、与信限度額の定期的な見直し等を実施しております。連結子会社について
           も、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行なっております。
           ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
           　投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先
           企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
           ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
           　当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新することにより流動性リ
           スクを管理しております。
          (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
           　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
           が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
           用することにより、当該価額が変動することがあります。
          ２．金融商品の時価等に関する事項

           　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
           ることが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
            前連結会計年度（2020年３月31日）

                       連結貸借対照表計上額
                                     時価（千円）            差額（千円）
                          （千円）
      (1）現金及び預金                      2,579,206            2,579,206                －
                            3,150,088
      (2）売掛金
                             △25,856
         貸倒引当金（※１）
         売掛金（純額）                    3,124,232            3,124,232
                                                         －
      (3）リース投資資産                       276,046            272,477            △3,569
      (4）投資有価証券
         その他有価証券                     11,748            11,748              －
                            5,991,234            5,987,664
      　資産計                                                △3,569
      (1）買掛金                       612,984            612,984               －
      (2）短期借入金                      3,101,346            3,101,346                －
      (3)  未払法人税等                     208,637            208,637
                                                         －
      (4)  未払費用
                             573,995            573,995               －
      (5）長期借入金（※２）                      2,448,493            2,526,598              78,104
                            6,945,457            7,023,561
      　負債計                                                 78,104
     　（※１）売掛金に対する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
     　（※２）１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
                                53/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
            当連結会計年度（2021年３月31日）
                       連結貸借対照表計上額
                                     時価（千円）            差額（千円）
                          （千円）
      (1）現金及び預金                      4,479,651            4,479,651                －
                            2,396,423
      (2）売掛金
                             △25,849
         貸倒引当金（※１）
         売掛金（純額）                    2,370,573            2,370,573
                                                         －
      (3）リース投資資産                       234,589            231,889            △2,700
      (4）投資有価証券
         その他有価証券                     14,608            14,608              －
                            7,099,424            7,096,723
      　資産計                                                △2,700
      (1）買掛金                       513,827            513,827               －
      (2）短期借入金                      1,465,343            1,465,343                －
      (3)  未払法人税等                     126,574            126,574
                                                         －
      (4)  未払費用
                             464,357            464,357               －
      (5）長期借入金（※２）                      5,226,729            5,276,715              49,985
                            7,796,832            7,846,817
      　負債計                                                 49,985
     　（※１）売掛金に対する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
     　（※２）１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
    （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券に関する事項

         資　産
          (1）現金及び預金、(2）売掛金
            これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
           によっております。
          (3)リース投資資産
           　リース投資資産の時価は、新規に同一の残存期間で同条件のリース契約を締結する場合の金利を用い
           て、元利金の合計額を割り引く方法により算定しております。
          (4)投資有価証券
            これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
         負　債
          (1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等、(4)未払費用
            これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
           によっております。
          (5)長期借入金
           　借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引い
           て算定する方法によっております。
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                     （単位：千円）
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

             区分
                           （2020年３月31日）                  （2021年３月31日）
     投資有価証券（非上場株式）                                569,574                  586,938
           　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4）投
           資有価証券」には含めておりません。なお、投資有価証券（非上場株式）に対して、投資損失引当金19,391
           千円（前連結会計年度           19,391千円）を計上しております。
                                54/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
           前連結会計年度（2020年３月31日）
                                   １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                           （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      2,579,206             －         －         －

                           3,150,088
     売掛金                                  －         －         －
     リース投資資産                       98,367         177,678            －         －
                           5,827,663

             合計                        177,678            －         －
           当連結会計年度（2021年３月31日）

                                   １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                           （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      4,479,651             －         －         －

                           2,396,423
     売掛金                                  －         －         －
     リース投資資産                       83,555         151,034            －         －
                           6,959,630
             合計                        151,034            －         －
        ４．借入金の連結決算日後の返済予定額

         前連結会計年度（2020年３月31日）
                                   １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                           （千円）
                                   （千円）         （千円）
     短期借入金                      3,101,346             －         －         －

     長期借入金                       816,043        1,632,450             －         －
             合計              3,917,389         1,632,450             －         －

         当連結会計年度（2021年３月31日）

                                   １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                           （千円）
                                   （千円）         （千円）
     短期借入金                      1,465,343             －         －         －

     長期借入金                      1,666,406         3,560,322             －         －
             合計              3,131,749         3,560,322             －         －

                                55/81







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （有価証券関係）
          １．その他有価証券で時価のあるもの
            前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                            連結貸借対照表計上
                     種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                            額（千円）
                 株式                 10,457           5,579           4,877
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                     小計              10,457           5,579           4,877
                 株式                  1,291           1,337           △46
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                     小計              1,291           1,337           △46
               合計                    11,748           6,917           4,830
            当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                            連結貸借対照表計上
                     種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                            額（千円）
                 株式                 14,608           7,053           7,555
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                     小計              14,608           7,053           7,555
                 株式                   －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                     小計                －           －           －
               合計                    14,608           7,053           7,555
          ２．売却したその他有価証券

            前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）において売却しておりませんので記載を省
            略しております。
            当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）において売却しておりませんので記載を省
            略しております。
          ３．減損処理を行った有価証券

            前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）において減損処理を行っておりませんので
            記載を省略しております。
            当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）において、有価証券について                                          4,734千円
            （関連会社株式        4,734千円     ）減損処理を行っております。
         （デリバティブ取引関係）

            前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）において当社グループは、デリバティブ取
            引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
            当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）において当社グループは、デリバティブ取

            引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
         （退職給付関係）

          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
            当社グループには退職給付制度がないため、該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

           １．採用している退職給付制度の概要
            当社及び国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。
           ２．確定拠出制度
            当社及び国内連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、2,692千円であります。
         （ストック・オプション等関係）

            該当事項はありません。
                                56/81


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
           繰延税金資産
            未払費用                             161,949千円              139,077千円
            未払事業税                             17,301              11,031
            貸倒引当金                              7,479              7,271
            賞与引当金                             99,578              59,524
            たな卸資産評価損                             20,096              14,510
                                        137,158              483,958
            減価償却超過額
            減損損失                               －           417,453
            投資損失引当金                              5,938              5,938
            税務上の繰越欠損金          (注)１
                                        334,006              746,240
            資産除去債務                             12,589              12,149
                                        148,969              132,640
            その他
           繰延税金資産小計                              945,067             2,029,798
            税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                   (注)１
                                        △43,795              △46,176
                                        △16,702              △18,237
            将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
           評価性引当額小計                             △60,498              △64,413
                                        884,569             1,965,384
           繰延税金資産合計
           繰延税金負債

            その他有価証券評価差額金                             △1,479              △2,313
            資産除去債務に対応する費用                             △5,200              △5,267
            在外子会社の留保利益                            △78,311              △34,332
                                       △859,776              △769,270
            在外子会社における減価償却不足額
           繰延税金負債合計                             △944,767              △811,184
                                        △60,197             1,154,200
           差引：繰延税金資産又は負債（△）の純額
          （注）１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

        前連結会計年度（2020年３月31日）

                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                             ５年超       合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                 （千円）                            （千円）       （千円）
                       （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越欠
                   2,753      2,039      4,979       －    7,249     316,984        334,006
        損金(※1)
                  △2,753      △2,039      △4,979        －    △7,249     △26,773        △43,795
        評価性引当額
                    －      －      －      －      －    290,210      (※2)290,210
        繰延税金資産
        (※1)     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        (※2)     税務上の繰越欠損金334,006千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産290,210千円を計上
           しております。この繰延税金資産290,210千円は、当社の連結子会社であるDaiohs                                      U.S.A.,    Inc.における
           税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。この税務上の繰越欠損金は、主として2019年３月期
           及び2020年３月期に米国の税制改正に伴って生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延
           税金資産については、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
                                57/81





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        当連結会計年度（2021年３月31日）

                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                             ５年超       合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                 （千円）                            （千円）       （千円）
                       （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越欠
                   2,039      4,979       －    7,249      5,613     726,358        746,240
        損金(※3)
                  △2,039      △4,979        －    △7,249      △5,613     △26,294        △46,176
        評価性引当額
                    －      －      －      －      －    700,064      (※4)700,064
        繰延税金資産
        (※3)     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        (※4)     税務上の繰越欠損金746,240千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産700,064千円を計上
           しております。この繰延税金資産700,064千円は、当社の連結子会社であるDaiohs                                      U.S.A.,    Inc.における
           税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。この税務上の繰越欠損金は、主として2021年3月期に
           税引前当期純損失を計上したこと、及び2019年３月期に米国の税制改正に伴って生じたものであります。
           当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収
           可能と判断しております。
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主な項目別の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
                                  　法的実効税率と税効果会計              　税金等調整前当期純損失を
                                  適用後の法人税等の負担率と              計上しているため注記を省略
                                  の間の差異が法定実効税率の              しております。
                                  100分の５以下であるため注
                                  記を省略しております。
         （企業結合等関係）


            重要性が乏しいため、記載を省略しております。
         （資産除去債務関係）

          資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
          イ   当該資産除去債務の概要
            本社オフィス、工場及び営業所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
          ロ   当該資産除去債務の金額の算定方法
            使用見込期間を取得から10～50年と見積り、割引率は0.000％～2.140％を使用して資産除去債務の金額を
           計算しております。
          ハ   当該資産除去債務の総額の増減
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                                  至　2020年３月31日）              至　2021年３月31日）
            期首残高                           40,941千円              41,109千円
            有形固定資産の取得に伴う増加額                           10,952              2,002
            時の経過による調整額                            380              267
            資産除去債務の履行による減少額                          △11,164              △3,704
            期末残高                           41,109              39,674
                                58/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           １．報告セグメントの概要
             当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
            役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
            あります。
             当社は、主としてオフィス向けのトータルサービス事業を営んでおり、国内においては㈱ダイオーズ
            ジャパンが、米国においてはDaiohs                 U.S.A.,    Inc.がそれぞれ担当しています。
             当社の報告セグメントは各社の事業拠点を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「日
            本」（㈱ダイオーズ          ジャパン）、「米国」（Daiohs               U.S.A.,    Inc.   及びBlue     Tiger   Coffee    Inc.）の２
            つを報告セグメントとしております。
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
            項」における記載と同一であります。
             セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
             報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

            前連結会計年度(自         2019年４月１日        至  2020年３月31日)
                                                     （単位：千円）
                                                       連結
                             報告セグメント
                                               調整額
                                                    財務諸表計上額
                                              （注１）
                        日本        米国        計
                                                      （注２）
            売上高
             外部顧客への売
                               21,696,407        36,305,057               36,310,585
                       14,608,650                          5,528
             上高
             セグメント間の
             内部売上高又は            10,771          －      10,771       △10,771           －
             振替高
                               21,696,407        36,315,829               36,310,585
                計       14,619,421                         △5,243
                                360,796       1,626,553               1,480,997
            セグメント利益           1,265,757                       △145,556
                               13,759,571        21,794,074               23,079,370
            セグメント資産           8,034,503                       1,285,295
            その他の項目

                               2,482,283        3,092,032               3,103,115
             減価償却費            609,748                        11,083
             のれんの償却額            10,043         319      10,362          －      10,362

             持分法適用会社へ
                           －        －        －     487,003        487,003
             の投資額
             有形固定資産及び
                               3,335,286        4,774,332               4,892,528
             無形固定資産の増           1,439,046                        118,196
             加額
            （注）１　調整額の内容は以下のとおりであります。
           　　　　　　売上高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                 　非連結子会社からの経営指導料等                                        5,528
                 　連結消去                                      △10,771

                 　合計                                       △5,243
                                59/81




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
           　　　　　　セグメント利益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                 　全社費用（注）                                      △519,602
                 　連結消去                                       374,045

                 　合計                                      △145,556

                 （注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の営業費用であります。
           　　　　　　セグメント資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                 　全社資産（注）                                      3,734,330
                 　連結消去                                     △2,449,034

                 　合計                                      1,285,295

                 （注）全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社資産であり、その主なものは当社
                    での現金及び預金、管理部門に係る資産であります。
           　　　　　　減価償却費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                 　全社                                       11,083
                 　合計                                       11,083

           　　　　　　持分法適用会社への投資額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                 　全社                                       164,277
                 　連結消去                                       322,725

                 　合計                                       487,003

           　　　　　　有形固定資産及び無形固定資産の増加額　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                 　全社                                       118,196
                 　合計                                       118,196

            　　２　セグメント利益の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

                                60/81










                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
            当連結会計年度(自         2020年４月１日        至  2021年３月31日)
                                                     （単位：千円）
                                                       連結
                             報告セグメント
                                               調整額
                                                    財務諸表計上額
                                              （注１）
                        日本        米国        計
                                                      （注２）
            売上高
             外部顧客への売
                               9,621,309       23,324,597               23,330,389
                       13,703,287                          5,792
             上高
             セグメント間の
             内部売上高又は             9,045         －      9,045       △9,045          －
             振替高
                               9,621,309       23,333,642               23,330,389
                計       13,712,332                         △3,252
            セグメント利益又
                              △2,322,004        △1,356,851               △1,492,104
                         965,153                      △135,253
            は損失（△）
                               10,939,288        19,721,824               21,446,491
            セグメント資産           8,782,535                       1,724,667
            その他の項目

                               2,293,535        3,143,545               3,157,078
             減価償却費            850,010                        13,532
             のれんの償却額            10,043          －      10,043          －      10,043

             持分法適用会社へ
                           －        －        －     507,102        507,102
             の投資額
             有形固定資産及び
                                293,536       1,436,911               2,438,253
             無形固定資産の増           1,143,375                       1,001,341
             加額
            （注）１　調整額の内容は以下のとおりであります。
           　　　　　　売上高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                 　非連結子会社からの経営指導料等                                        5,792
                 　連結消去                                       △9,045

                 　合計                                       △3,252
           　　　　　　セグメント利益又は損失（△）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                 　全社費用（注）                                      △531,340
                 　連結消去                                       396,086

                 　合計                                      △135,253

                 （注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の営業費用であります。
           　　　　　　セグメント資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                 　全社資産（注）                                      4,846,803
                 　連結消去                                     △3,122,135

                 　合計                                      1,724,667

                 （注）全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社資産であり、その主なものは当社
                    での現金及び預金、管理部門に係る資産であります。
           　　　　　　減価償却費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                 　全社                                       13,532
                 　合計                                       13,532

                                61/81




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
           　　　　　　持分法適用会社への投資額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                 　全社                                       164,277
                 　連結消去                                       342,824

                 　合計                                       507,102

           　　　　　　有形固定資産及び無形固定資産の増加額　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                 　全社                                      1,001,341
                 　合計                                      1,001,341

            　　２　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。

          【関連情報】

           前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記
            載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
                                                     （単位：千円）
                 日本            米国            その他             合計
                              21,696,407                        36,310,585
                 14,544,501                          69,677
            （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
            (2）有形固定資産

                                         （単位：千円）
                 日本            米国            合計
                              5,619,558            8,856,394
                  3,236,835
            ３．主要な顧客ごとの情報

             外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省
            略しております。
           当連結会計年度（自           2020年４月１日         至   2021年３月31日）

           １．製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記
            載を省略しております。
                                62/81






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
           ２．地域ごとの情報
            (1）売上高
                                                     （単位：千円）
                 日本            米国            その他             合計
                              9,621,309                        23,330,389
                 13,651,598                          57,481
            （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
            (2）有形固定資産

                                        　（単位：千円）
                 日本            米国            合計
                              3,635,408            7,344,215
                  3,708,807
            ３．主要な顧客ごとの情報

             外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省
            略しております。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度（自           2020年４月１日         至   2021年３月31日）

                                                    （単位：千円）
                         日本          米国       全社・消去          合計
            減損損失                  －     1,551,889            －      1,551,889
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）
                                                     （単位：千円）
                            日本            米国            合計
              当期末残高                 17,149              －          17,149

           （注）当期償却額は、「３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額
              に関する情報」に記載しているため省略しております。
           当連結会計年度（自           2020年４月１日         至   2021年３月31日）

                                                     （単位：千円）
                            日本            米国            合計
              当期末残高                 7,106              －           7,106

           （注）当期償却額は、「３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額
              に関する情報」に記載しているため省略しております。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度（自           2020年４月１日         至   2021年３月31日）

           　該当事項はありません。
                                63/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         【関連当事者情報】
          関連当事者との取引
           連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
           　　　連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
               前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                             議決権等の
                             所有（被所                 取引金額          期末残高
         会社等の名          資本金又は     事業の内容          関連当事者
      種類         所在地                         取引の内容           科目
                             有）割合
         称又は氏名          出資金     又は職業          との関係           （千円）          （千円）
                             （％）
                                                  　その他
                                                  (投資その
                                        資金の回収
                                   当社商品の
                                                 －        70,000
         Daiohs            1,000
                                                  他の資産)
                                         (注)１
              Gangnam-          オフィス     所有     販売及び
     子会社    Korea           (百万
                                                   (注)２
                        サービス          サービスの
              gu.Seoul               直接100％
         Co.,Ltd.           ウォン)
                                   提供
                                        利息の受取          　その他
                                               1,315           326
                                                  (流動資産)
    　（注）１．　各子会社に対する資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
           なお、担保は受入れておりません。
    　　　　２．　Daiohs           Korea   Co.,Ltd.     に対するその他（投資その他の資産）は長期貸付金であり、連結財務諸表上は持
           分法の適用により上記金額から27,179千円を控除した額を計上しております。
               当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                             議決権等の
         会社等の名          資本金又は     事業の内容     所有（被所     関連当事者           取引金額          期末残高
      種類         所在地                         取引の内容           科目
         称又は氏名          出資金     又は職業     有）割合     との関係           （千円）          （千円）
                             （％）
                                                  　その他
                                        資金の回収          (投資その
                                   当社商品の
                                                 －        70,000
         Daiohs            1,000
                                         (注)１         他の資産)
              Gangnam-          オフィス     所有     販売及び
     子会社               (百万
         Korea
                                                   (注)２
              gu.Seoul          サービス     直接100％     サービスの
                     ウォン)
         Co.,Ltd.
                                   提供
                                        利息の受取          　その他
                                               1,309           323
                                                  (流動資産)
    　（注）１．　各子会社に対する資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
           なお、担保は受入れておりません。
    　　　　２．　Daiohs           Korea   Co.,Ltd.     に対するその他（投資その他の資産）は長期貸付金であり、連結財務諸表上は持
           分法の適用により上記金額から29,443千円を控除した額を計上しております。
                                64/81










                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （１株当たり情報）
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　2019年４月１日                （自　2020年４月１日
                               至　2020年３月31日）                至　2021年３月31日）
     １株当たり純資産額                               1,051円79銭                 866円62銭

     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
                                      73円60銭              △165円04銭
     （△）
     （注）１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、
           潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純
           利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     　　　２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2020年３月31日）                （2021年３月31日）
                                    14,124,278                11,633,287
     純資産の部の合計額（千円）
     純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                   －                －

                                    14,124,278                11,633,287
     普通株式に係る期末の純資産額（千円）
     １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                      13,428                13,423
     通株式の数（千株）
         ３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　2019年４月１日                （自　2020年４月１日
                               至　2020年３月31日）                至　2021年３月31日）
     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
     （△）
      親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株
                                     988,414              △2,215,971
      主に帰属する当期純損失（△）（千円）
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －                －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
                                     988,414              △2,215,971
      益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）
      （千円）
      期中平均株式数（千株）                                13,428                13,427
         （重要な後発事象）

             該当事項はありません。
                                65/81







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
           　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首残高        当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                                （千円）        （千円）       （％）
     短期借入金                           3,101,346       1,465,343        0.69      －

     １年以内に返済予定の長期借入金                            816,043      1,666,406        2.33      －

     １年以内に返済予定のリース債務                             5,488        5,488       －     －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           1,632,450       3,560,322        2.33   2022年～2025年

     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                             42,079       36,590        －  2022年～2028年

     その他有利子負債                               －        －      －     －

                合計                5,597,407       6,734,152         －     －

    　（注）１．　「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
    　　　　２．　リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務
            を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
    　　　　３．　長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は
            以下のとおりであります。
                        １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内

                          （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
          長期借入金                 1,444,986         1,223,566          891,769            －

          リース債務                   5,488         5,488         5,488         5,488

         【資産除去債務明細表】

           　当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連
           結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２
           の規定により記載を省略しております。
      （２）【その他】

         当連結会計年度における四半期情報等
     (累計期間)                第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
                        5,205,702          11,082,446          17,268,403          23,330,389
     売上高(千円)
     税金等調整前四半期(当期)
                        △913,451         △1,493,045          △1,603,019          △3,291,737
     純損失（△）(千円)
     親会社株主に帰属する四半期
                        △672,758         △1,054,796          △1,179,227          △2,215,971
     (当期)純損失（△）(千円)
     １株当たり四半期(当期)
                         △50.10          △78.55          △87.84          △165.20
     純損失（△）(円)
     (会計期間)                第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純損失
                         △50.10          △28.45           △9.27          △77.29
     （△）(円)
                                66/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                                762,924              758,029
        前払費用                                 4,775              5,684
        関係会社未収入金                                322,419              236,837
        関係会社経費立替金                                78,237              10,463
        １年内回収予定の関係会社長期貸付金                                  －            282,932
                                        11,436              39,586
        その他
        流動資産合計                               1,179,793              1,333,534
       固定資産
        有形固定資産
          建物                              383,144              879,621
          構築物                               33,672              46,708
          工具、器具及び備品                               2,206              3,739
          土地                              962,818              962,818
                                        161,226               7,414
          建設仮勘定
          有形固定資産合計                             1,543,067              1,900,302
        無形固定資産
          ソフトウエア                               12,048               8,159
                                         1,253              1,145
          水道施設利用権
          無形固定資産合計                               13,301               9,304
        投資その他の資産
          投資有価証券                               10,457              13,113
          関係会社株式                             2,297,253              2,292,518
          関係会社長期貸付金                               70,000              628,941
          繰延税金資産                               6,512              5,617
          敷金及び保証金                               29,446              52,420
          貸倒引当金                              △26,302              △26,302
                                       △19,391              △19,391
          投資損失引当金
          投資その他の資産合計                             2,367,975              2,946,917
        固定資産合計                               3,924,344              4,856,524
       資産合計                                5,104,138              6,190,058
                                67/81









                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                      ※３  100,000             ※３  600,000
        短期借入金
        １年内返済予定の長期借入金                                  －            116,466
                                       ※１  24,925            ※１  296,233
        未払金
        未払費用                                19,647              31,597
        未払法人税等                                101,524               53,241
        預り金                                 3,769              3,672
        賞与引当金                                18,726              12,908
        資産除去債務                                 3,499                －
                                          174              172
        その他
        流動負債合計                                272,268             1,114,293
       固定負債
        長期借入金                                  －            349,732
                                          －             1,747
        資産除去債務
        固定負債合計                                  －            351,480
       負債合計                                 272,268             1,465,774
     純資産の部
       株主資本
        資本金                               1,051,135              1,051,135
        資本剰余金
          資本準備金                             1,119,484              1,119,484
                                         9,950              9,950
          その他資本剰余金
          資本剰余金合計                             1,129,434              1,129,434
        利益剰余金
          利益準備金                              101,879              101,879
          その他利益剰余金
           別途積立金                            1,470,000              1,470,000
                                       1,076,084               966,705
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                             2,647,964              2,538,585
        自己株式                                 △48              △96
        株主資本合計                               4,828,486              4,719,058
       評価・換算差額等
                                         3,383              5,226
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                 3,383              5,226
       純資産合計                                4,831,869              4,724,284
     負債純資産合計                                 5,104,138              6,190,058
                                68/81








                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
                                      ※１  718,692             ※１  676,320
     営業収益
                                    ※１,※２   519,602           ※１,※２   531,340
     営業費用
     営業利益                                   199,089              144,980
     営業外収益
       受取利息                                    10               7
                                       ※１  18,842             ※１  22,754
       受取配当金
       業務受託料                                  1,376              1,363
       為替差益                                    －              128
                                         2,904              2,820
       その他
       営業外収益合計                                  23,134              27,074
     営業外費用
       支払利息                                   448             10,675
                                          88              －
       為替差損
       営業外費用合計                                   537             10,675
     経常利益                                   221,687              161,379
     特別利益
                                         5,105                －
       関係会社株式売却益
       特別利益合計                                  5,105                －
     特別損失
       固定資産除却損                                  1,174               200
                                          －             4,734
       関係会社株式評価損
       特別損失合計                                  1,174              4,935
     税引前当期純利益                                   225,618              156,444
     法人税、住民税及び事業税
                                       △39,914               △3,040
                                          50              81
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  △39,864               △2,958
     当期純利益                                   265,482              159,402
                                69/81










                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                     (単位：千円)
                                   株主資本
                          資本剰余金                   利益剰余金
                                            その他利益剰余金
               資本金
                         その他資本剰      資本剰余金合                      利益剰余金合
                    資本準備金                 利益準備金
                           余金      計               繰越利益剰余        計
                                          別途積立金
                                                  金
     当期首残高          1,051,135      1,119,484       9,950    1,129,434      101,879     1,470,000      1,092,822      2,664,702
     当期変動額
      剰余金の配当                                           △282,221      △282,221
      当期純利益
                                                  265,482      265,482
      自己株式の取得
      株主資本以外の項目
      の当期変動額（純
      額）
     当期変動額合計
                  －      －      －      －      －      －   △16,738      △16,738
     当期末残高          1,051,135      1,119,484       9,950    1,129,434      101,879     1,470,000      1,076,084      2,647,964
                     株主資本                評価・換算差額等

                                                    純資産合計
                                その他有価証券評価
                 自己株式        株主資本合計                評価・換算差額等合計
                                差額金
     当期首残高
                     △48       4,845,224           5,691         5,691       4,850,915
     当期変動額
      剰余金の配当                      △282,221                           △282,221
      当期純利益
                            265,482                           265,482
      自己株式の取得                                                    －
      株主資本以外の項目
      の当期変動額（純                                △2,307         △2,307         △2,307
      額）
     当期変動額合計
                      －      △16,738         △2,307         △2,307         △19,045
     当期末残高                △48       4,828,486           3,383         3,383       4,831,869
                                70/81









                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
          当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                     (単位：千円)
                                   株主資本
                          資本剰余金                   利益剰余金
                                            その他利益剰余金
               資本金
                         その他資本剰      資本剰余金合                      利益剰余金合
                    資本準備金                 利益準備金
                           余金      計               繰越利益剰余        計
                                          別途積立金
                                                  金
     当期首残高          1,051,135      1,119,484       9,950    1,129,434      101,879     1,470,000      1,076,084      2,647,964
     当期変動額
      剰余金の配当                                           △268,782      △268,782
      当期純利益                                            159,402      159,402
      自己株式の取得
      株主資本以外の項目
      の当期変動額（純
      額）
     当期変動額合計             －      －      －      －      －      －   △109,379      △109,379
     当期末残高
               1,051,135      1,119,484       9,950    1,129,434      101,879     1,470,000      966,705     2,538,585
                     株主資本                評価・換算差額等

                                                    純資産合計
                                その他有価証券評価
                 自己株式        株主資本合計                評価・換算差額等合計
                                差額金
     当期首残高                △48       4,828,486           3,383         3,383       4,831,869
     当期変動額
      剰余金の配当                      △268,782                           △268,782
      当期純利益                       159,402                           159,402
      自己株式の取得               △48         △48                           △48
      株主資本以外の項目
      の当期変動額（純
                                      1,842         1,842         1,842
      額）
     当期変動額合計                △48       △109,427           1,842         1,842       △107,585
     当期末残高
                     △96       4,719,058           5,226         5,226       4,724,284
                                71/81









                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １　資産の評価基準及び評価方法
         　　有価証券の評価基準及び評価方法
          (1)子会社株式及び関連会社株式
           総平均法による原価法
          (2)その他有価証券
           ①　時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法
             （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）
           ②　時価のないもの
             総平均法による原価法
         ２　固定資産の減価償却の方法

          (1)有形固定資産
           定率法
           　ただし、1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した
           建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は、建物が７～38年、
           工具、器具及び備品が２～８年であります。
          (2)無形固定資産
           定額法
           　ただし、ソフトウェア（自社利用分)については、社内における使用可能期間（５年）に基づく定額法に
           よっております。
         ３　引当金の計上基準

          (1)賞与引当金
           　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
          (2)貸倒引当金
           　関係会社に対する貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、当社が負担すると見込まれる損失見込額を
           計上しております。
          (3)投資損失引当金
           　関係会社に対する投資の損失に備えるため、関係会社の財政状態及び経営成績を考慮して必要額を計上し
           ております。
         ４　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

          (1)消費税等の会計処理
           　税抜方式によっております。
          (2)連結納税制度
           　当社を連結納税親会社として連結納税制度を適用しております。
          (3)連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
           　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算
           制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、
           「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第
           39号   2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準
           適用指針第28号        2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額につい
           て、改正前の税法の規定に基づいております。
          (4)退職給付に係る会計処理
           　当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                72/81





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
          ※１　関係会社に対する金銭債務（区分表示したものを除く）
                                  前事業年度                当事業年度
                                （2020年３月31日）                （2021年３月31日）
      短期金銭債務                                 948千円                697千円
          　２　偶発債務

            　関係会社の銀行借入に対する保証債務
                前事業年度                            当事業年度
              （2020年３月31日）                            （2021年３月31日）
      Daiohs    U.S.A.,    Inc.                    Daiohs    U.S.A.,    Inc.
                         5,299,839千円                            5,125,873千円
      株式会社ダイオーズ          ジャパン                  株式会社ダイオーズ          ジャパン
                          150,000                            500,000
      Ebony   Northwest     Coffee    Ltd.                Ebony   Northwest     Coffee    Ltd.
                          120,279                            149,226
          ※３　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント

            契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                                  前事業年度                当事業年度
                                （2020年３月31日）                （2021年３月31日）
      当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額                               600,000千円               5,000,000千円
      借入実行残高                               100,000                600,000
               差引額                       500,000               4,400,000
         （損益計算書関係）

          ※１　関係会社との取引高
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
      営業取引による取引高
         営業収益                           718,692千円                 676,320千円
         営業費用                            8,271                 8,697
      営業取引以外の取引高                              18,317                 22,334
          ※２　当社は持株会社のため販売費に属する費用はありません。すべて一般管理費であります。

            主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                             至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
      役員報酬                              97,668千円                 98,016千円
      給与手当                              113,102                 113,092
      賞与引当金繰入額                              18,726                 12,908
      減価償却費                              34,594                 38,681
      支払手数料                              76,462                 78,119
                                73/81






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
         （有価証券関係）
         　子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,186,676千円、関連会社株式
         105,841千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,186,676千円、関連会社株式110,576千円）は、市
         場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
         （税効果会計関係）

          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
           繰延税金資産
            賞与引当金                              5,734千円              3,953千円
            未払事業税                              1,818              1,109
            関係会社株式評価損                             58,009              59,459
            投資損失引当金                              5,938              5,938
            貸倒引当金                              8,054              8,054
            資産除去債務                              1,071               535
            税務上の繰越欠損金                             43,795              46,176
                                         1,168              4,711
            その他
           繰延税金資産小計
                                        125,591              129,938
                                       △117,585              △121,501
            評価性引当額
           繰延税金資産合計                               8,005              8,437
           繰延税金負債

            その他有価証券評価差額金                             △1,493              △2,306
                                           －            △513
            資産除去債務に対応する費用
           繰延税金負債合計                              △1,493              △2,820
           差引：繰延税金資産の純額                               6,512              5,617
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
           法定実効税率                              30.6％              30.6％
           （調整）
            評価性引当額の増減                              0.4              2.5
            受取配当金等永久に益金に算入されない項目                            △48.6              △57.2
            住民税均等割                              0.4              0.6
            留保金課税                              －             17.2
            繰越欠損金の期限切れ                              －             1.8
                                        △0.5               2.7
            その他
           税効果会計適用後の法人税等の負担率                             △17.7              △1.9
         （重要な後発事象）

           該当事項はありません。
                                74/81





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                   （単位：千円）
      区分       資産の種類         当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高      減価償却累計額

           建物             383,144      524,716        189     28,050      879,621      669,075

     有形固定      構築物              33,672      17,717        2     4,678      46,708      62,930
     資産      工具、器具及び備品              2,206      3,497        8     1,955      3,739      23,205
           土地             962,818        －      －      －    962,818        －
           建設仮勘定             161,226      455,410      609,222        －     7,414        －
               計        1,543,067      1,001,341       609,422       34,684     1,900,302       755,212
           商標権               －      －      －      －      －     17,103
     無形固定      ソフトウエア               －      －      －     3,888      8,159      25,937
     資産      水道施設利用権               －      －      －      107     1,145       463
               計           －      －      －     3,996      9,304      43,503
       （注）１.無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少
            額」の記載を省略しております。
       　　　２.「建物」及び「建設仮勘定」の当期増加額は、三ノ輪新築棟の取得によるものです。
         【引当金明細表】

                                            （単位：千円）
           科目          当期首残高        当期増加額        当期減少額        当期末残高

      賞与引当金                   18,726        12,908        18,726        12,908

      貸倒引当金                   26,302          －        －      26,302

      投資損失引当金                   19,391          －        －      19,391

      （２）【主な資産及び負債の内容】

          連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

         　該当事項はありません。
                                75/81






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ４月１日から３月31日まで
      定時株主総会                  ６月中

      基準日                  ３月31日

                        ９月30日
      剰余金配当の基準日
                        ３月31日
      １単元の株式数                  100株
      単元未満株式の買取り

                        (特別口座)
       取扱場所                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                        　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
                        (特別口座)
       株主名簿管理人                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                        　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
                              ──────

       取次所
       買取手数料                 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                        当会社の公告は、電子公告によりこれを行う。やむを得ない事由によ
                        り、電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載してこ
                        れを行う。
      公告掲載方法
                        なお、電子公告は当社ウェブサイトに掲載しており、そのアドレスは次
                        のとおりとする。
                        https://www.daiohs.com
                        2021年９月30日現在の株主に対し、当社製品を以下の基準により贈呈す
                        る。
                         贈呈基準　所有株式数1,000株以上の株主に対し、400杯分のコーヒー
      株主に対する特典
                              及び日本茶を贈呈する。
                              所有株式数300株以上1,000株未満の株主に対し、100杯分の
                              コーヒーを贈呈する。
    　（注）　当会社は定款で単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することができないと定めております。
          １．会社法第189条の第２項各号に掲げる権利
          ２．取得請求権付株式の取得を請求する権利
          ３．募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                76/81








                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1）   有価証券報告書及び          事業年度      自　2019年４月１日               2020年６月24日
         その添付書類並びに          （第52期）      至　2020年３月31日               関東財務局長に提出。
         確認書
      (2）   内部統制報告書及び          2020年６月24日関東財務局長に提出
         その添付書類
      (3）   四半期報告書          (第53期第１四半期　自2020年４月１日                     2020年８月14日
         及び確認書          　　　　　　　　　　至2020年６月30日)                      関東財務局長に提出。
                   (第53期第２四半期　自2020年７月１日                     2020年11月16日
                   　　　　　　　　　　至2020年９月30日)                      関東財務局長に提出。
                   (第53期第３四半期　自2020年10月１日                     2021年２月15日
                   　　　　　　　　　　至2020年12月31日)                      関東財務局長に提出。
                                77/81















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                78/81




















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書

                                                     2023年１月19日

    株式会社ダイオーズ
      取締役会　御中
                              三優監査法人

                              東京事務所
                                指定社員

                                         公認会計士
                                                古藤　智弘
                                業務執行社員
                                指定社員

                                         公認会計士
                                                畑村　国明
                                業務執行社員
                                指定社員

                                         公認会計士
                                                玉井　信彦
                                業務執行社員
     限定付適正意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いる株式会社ダイオーズの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸表、すなわ
     ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計
     算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、「限定付適正意見の根拠」に記載した事項の連結財務諸表に及ぼす可能性の
     ある影響を除き、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ダイオーズ及び連
     結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フ
     ローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     限定付適正意見の根拠

      追加情報（有形固定資産残高と減損評価結果に対する疑義の発生について）に記載のとおり、連結子会社Daiohs
     U.S.A.,Inc.（以下「米国子会社」という）の決算財務報告プロセスの有形固定資産管理に不備があり、内部統制が有効
     に機能していないことが判明した。そこで、米国子会社は、有形固定資産の購入及び移設の記録を基に、有形固定資産
     の取得価額、減価償却累計額及び帳簿価額（以下「有形固定資産残高」という）を算出し、各連結会計年度における連
     結財務諸表を訂正している。しかし、米国子会社では、過去に遡って固定資産管理システムと会計システムとの間の有
     形固定資産残高を突合して修正を行っていく作業及び有形固定資産の実査が終了しなかったことから、当監査法人は前
     連結会計年度における有形固定資産残高の正確性を十分に検証することができなかったため、前連結会計年度の訂正後
     の連結財務諸表に対して限定付適正意見を表明している。
      当該事項は、当連結会計年度末においても解消していないため、当監査法人は当連結会計年度末における有形固定資
     産の帳簿価額7,344,215千円（うち米国子会社3,635,408千円）及び前連結会計年度末における有形固定資産の帳簿価額
     8,856,394千円（うち米国子会社5,619,558千円）について、正確性を十分に検証することができておらず、意見表明の
     基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手することができなかった。そのため、当連結会計年度の訂正後の連結財務諸
     表に対して限定付適正意見を表明することとした。
      この影響は、有形固定資産残高、減価償却費及び減損損失等の特定の勘定科目に限定され、他の勘定科目には影響を
     及ぼさないことから、当連結会計年度の連結財務諸表全体に及ぼす影響は限定的である。したがって、連結財務諸表に
     及ぼす可能性のある影響は重要であるが広範ではない。
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
     る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
     任を果たしている。当監査法人は、限定付適正意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
     る。
                                79/81



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
     監査上の主要な検討事項
     　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
     要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
     の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。当監査法
     人は、「限定付適正意見の根拠」に記載している事項を除き、監査報告書において報告すべき監査上の主要な検討事項
     はないと判断している。
     その他の事項

     　有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、連結財務諸表を訂正している。なお、当
     監査法人は、訂正前の連結財務諸表に対して2021年６月23日に監査報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後
     の連結財務諸表に対して本監査報告書を提出する。
     連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
     どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
     する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
     る。
     連結財務諸表監査における監査人の責任

     　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
     示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
     することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
     ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      意見に対して責任を負う。
     　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
     の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
     を講じている場合はその内容について報告を行う。
     　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
     断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
     が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
     益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
                                80/81

                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社ダイオーズ(E04967)
                                                         訂正有価証券報告書
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                         以　上

    　※　１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

          社）が別途保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                81/81

PDFをダウンロード

関連コンテンツ