アセットマネジメントOne株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2022/04/26-2023/04/25)
提出書類 | 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2022/04/26-2023/04/25) |
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提出日 | |
提出者 | アセットマネジメントOne株式会社 |
カテゴリ | 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2022/04/26-2023/04/25) |
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アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2023年1月25日 提出
【計算期間】 第6期中 (自 2022年4月26日 至 2022年10月25日 )
【ファンド名】 ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替
ヘッジあり>
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替
ヘッジなし>
【発行者名】 アセットマネジメントOne株式会社
【代表者の役職氏名】 取締役社長 菅野 暁
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目8番2号
【事務連絡者氏名】 酒井 隆
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目8番2号
【電話番号】 03-6774-5100
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
1【ファンドの運用状況】
(1)【投資状況】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>
2022年10月31日現在
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(%)
投資証券 3,418,019,662 96.77
内 ルクセンブルグ 3,418,019,662 96.77
親投資信託受益証券 796,617 0.02
内 日本 796,617 0.02
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 113,238,756 3.21
純資産総額 3,532,055,035 100.00
(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
(注2)資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし>
2022年10月31日現在
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(%)
投資証券 4,229,238,921 97.74
内 ルクセンブルグ 4,229,238,921 97.74
親投資信託受益証券 2,491,554 0.06
内 日本 2,491,554 0.06
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 95,406,815 2.20
純資産総額 4,327,137,290 100.00
(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
(注2)資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
(参考)
DIAMマネーマザーファンド
2022年10月31日現在
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(%)
国債証券 900,541,000 75.60
内 日本 900,541,000 75.60
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 290,662,557 24.40
純資産総額 1,191,203,557 100.00
(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
(注2)資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>
直近日(2022年10月末)、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
純資産総額 純資産総額 1口当たりの 1口当たりの
(分配落) (分配付) 純資産額 純資産額
(百万円) (百万円) (分配落)(円) (分配付)(円)
第1計算期間末
657 657 1.0389 1.0389
(2018年 4月25日)
第2計算期間末
785 785 1.1522 1.1522
(2019年 4月25日)
第3計算期間末
174 174 0.9976 0.9976
(2020年4月27日)
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第4計算期間末
3,953 3,953 1.5607 1.5607
(2021年4月26日)
第5計算期間末
4,743 4,743 1.5591 1.5591
(2022年4月25日)
2021年10月末日 5,459 - 1.6904 -
11月末日 5,919 - 1.6555 -
12月末日 6,077 - 1.7127 -
2022年1月末日 5,409 - 1.6105 -
2月末日 5,245 - 1.5957 -
3月末日
5,295 - 1.6270 -
4月末日 4,637 - 1.5349 -
5月末日 4,400 - 1.4610 -
6月末日 3,825 - 1.2985 -
7月末日 4,065 - 1.4103 -
8月末日 3,931 - 1.3806 -
9月末日 3,408 - 1.2108 -
10月末日 3,532 - 1.2647 -
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし>
直近日(2022年10月末)、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
純資産総額 純資産総額 1口当たりの 1口当たりの
(分配落) (分配付) 純資産額 純資産額
(百万円) (百万円) (分配落)(円) (分配付)(円)
第1計算期間末
4,358 4,358 1.0377 1.0377
(2018年 4月25日)
第2計算期間末
2,863 2,863 1.2202 1.2202
(2019年 4月25日)
第3計算期間末
1,155 1,155 1.0205 1.0205
(2020年4月27日)
第4計算期間末
3,028 3,028 1.6152 1.6152
(2021年4月26日)
第5計算期間末
5,621 5,621 1.9268 1.9268
(2022年4月25日)
2021年10月末日 6,617 - 1.8453 -
11月末日 7,445 - 1.8082 -
12月末日 7,226 - 1.8910 -
2022年1月末日 5,835 - 1.7838 -
2月末日 5,689 - 1.7689 -
3月末日 5,989 - 1.9100 -
4月末日 5,370 - 1.8979 -
5月末日 4,965 - 1.7998 -
6月末日 4,606 - 1.7164 -
7月末日 4,870 - 1.8387 -
8月末日 4,738 - 1.8582 -
9月末日 4,078 - 1.7102 -
10月末日 4,327 - 1.8318 -
②【分配の推移】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>
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1口当たりの分配金(円)
第1計算期間 0.0000
第2計算期間 0.0000
第3計算期間 0.0000
第4計算期間 0.0000
第5計算期間 0.0000
2022年4月26日~2022年10月25日 -
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし>
1口当たりの分配金(円)
第1計算期間 0.0000
第2計算期間 0.0000
第3計算期間 0.0000
第4計算期間 0.0000
第5計算期間 0.0000
2022年4月26日~2022年10月25日 -
③【収益率の推移】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>
収益率(%)
第1計算期間 3.9
第2計算期間 10.9
第3計算期間 △13.4
第4計算期間 56.4
第5計算期間 △0.1
2022年4月26日~2022年10月25日 △22.0
(注)収益率は期間騰落率です。
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし>
収益率(%)
第1計算期間 3.8
第2計算期間 17.6
第3計算期間 △16.4
第4計算期間 58.3
第5計算期間 19.3
2022年4月26日~2022年10月25日 △8.2
(注)収益率は期間騰落率です。
2【設定及び解約の実績】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>
設定口数 解約口数
第1計算期間 898,444,215 265,459,229
第2計算期間 397,581,250 348,867,759
第3計算期間 3,398,656 510,445,633
第4計算期間 2,490,840,096 132,206,251
第5計算期間 2,013,078,688 1,504,120,238
2022年4月26日~
61,542,318 310,909,293
2022年10月25日
(注1)本邦外における設定及び解約はありません。
(注2)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし>
設定口数 解約口数
第1計算期間 4,437,795,165 237,625,674
第2計算期間 353,005,610 2,206,584,859
第3計算期間 3,233,314 1,217,091,207
第4計算期間 1,491,033,577 748,577,631
第5計算期間 3,449,903,756 2,407,404,384
2022年4月26日~
29,006,019 584,421,730
2022年10月25日
(注1)本邦外における設定及び解約はありません。
(注2)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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3【ファンドの経理状況】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし>
(1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭
和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の
計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期中間計算期間(2022年4
月26日から2022年10月25日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中
間監査を受けております。
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中間財務諸表
【ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第5期 第6期中間計算期間末
2022年4月25日現在 2022年10月25日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 207,075,064 124,136,031
投資証券 4,633,183,782 3,296,410,163
親投資信託受益証券 797,013 796,617
387,718,100 134,135,999
未収入金
流動資産合計 5,228,773,959 3,555,478,810
資産合計 5,228,773,959 3,555,478,810
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 17,089,445 1,924,780
未払金 287,397,004 131,433,940
未払解約金 147,050,972 1,626,883
未払受託者報酬 902,594 654,101
未払委託者報酬 33,097,122 23,985,264
107,034 77,535
その他未払費用
流動負債合計 485,644,171 159,702,503
負債合計 485,644,171 159,702,503
純資産の部
元本等
元本 3,042,243,795 2,792,876,820
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△) 1,700,885,993 602,899,487
186,657,009 167,700,395
(分配準備積立金)
元本等合計 4,743,129,788 3,395,776,307
純資産合計 4,743,129,788 3,395,776,307
負債純資産合計 5,228,773,959 3,555,478,810
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(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第5期中間計算期間 第6期中間計算期間
自 2021年4月27日 自 2022年4月26日
至 2021年10月26日 至 2022年10月25日
営業収益
受取利息 297 560
有価証券売買等損益 429,917,372 △ 1,006,516,938
△ 15,962,611 36,289,253
為替差損益
営業収益合計 413,955,058 △ 970,227,125
営業費用
支払利息 24,413 23,444
受託者報酬 820,375 654,101
委託者報酬 30,082,337 23,985,264
97,262 77,535
その他費用
営業費用合計 31,024,387 24,740,344
営業利益又は営業損失(△) 382,930,671 △ 994,967,469
経常利益又は経常損失(△) 382,930,671 △ 994,967,469
中間純利益又は中間純損失(△) 382,930,671 △ 994,967,469
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
38,801,631 △ 52,564,328
約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 1,420,513,232 1,700,885,993
剰余金増加額又は欠損金減少額 820,572,000 17,838,131
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- -
額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
820,572,000 17,838,131
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 346,601,296 173,421,496
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
346,601,296 173,421,496
額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- -
額
- -
分配金
中間剰余金又は中間欠損金(△) 2,238,612,976 602,899,487
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(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
第6期中間計算期間
項目 自 2022年4月26日
至 2022年10月25日
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び評 為替予約取引
価方法 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって
計算しております。
3. その他中間財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
重要な事項 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
(中間貸借対照表に関する注記)
第5期 第6期中間計算期間末
項目
2022年4月25日現在 2022年10月25日現在
1. 期首元本額 2,533,285,345円 3,042,243,795円
期中追加設定元本額 2,013,078,688円 61,542,318円
期中一部解約元本額 1,504,120,238円 310,909,293円
2. 受益権の総数 3,042,243,795口 2,792,876,820口
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
第5期 第6期中間計算期間末
項目
2022年4月25日現在 2022年10月25日現在
1. 中間貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表上の金融商品は原則とし 中間貸借対照表上の金融商品は原則
その差額 てすべて時価で評価しているため、 としてすべて時価で評価しているた
貸借対照表計上額と時価との差額は め、中間貸借対照表計上額と時価と
ありません。 の差額はありません。
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2. 時価の算定方法 (1)有価証券 同左
「(重要な会計方針に係る事項に関
する注記)」にて記載しておりま
す。
(2)デリバティブ取引
「(デリバティブ取引等に関する注
記)」にて記載しております。
(3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品(コール・ロー
ン等の金銭債権及び金銭債務)は短
期間で決済されるため、帳簿価額は
時価と近似していることから、当該
帳簿価額を時価としております。
3. 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基 金融商品の時価の算定においては一
ついての補足説明 づく価額のほか、市場価格がない場 定の前提条件等を採用しているた
合には合理的に算定された価額が含 め、異なる前提条件等によった場
まれております。当該価額の算定に 合、当該価額が異なることもありま
おいては一定の前提条件等を採用し す。また、デリバティブ取引に関す
ているため、異なる前提条件等に る契約額等は、あくまでもデリバ
よった場合、当該価額が異なること ティブ取引における名目的な契約額
もあります。また、デリバティブ取 であり、当該金額自体がデリバティ
引に関する契約額等は、あくまでも ブ取引のリスクの大きさを示すもの
デリバティブ取引における名目的な ではありません。
契約額であり、当該金額自体がデリ
バティブ取引のリスクの大きさを示
すものではありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連
第5期
2022年4月25日現在
種類 契約額等(円) 時価(円) 評価損益(円)
うち
1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 4,976,095,556 - 4,993,185,001 △17,089,445
アメリカ・ドル 4,976,095,556 - 4,993,185,001 △17,089,445
合計 4,976,095,556 - 4,993,185,001 △17,089,445
第6期中間計算期間末
2022年10月25日現在
種類 契約額等(円) 時価(円) 評価損益(円)
うち
1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 3,398,529,170 - 3,400,453,950 △1,924,780
アメリカ・ドル 3,398,529,170 - 3,400,453,950 △1,924,780
合計 3,398,529,170 - 3,400,453,950 △1,924,780
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(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲
値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって
おります。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場の
うち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表さ
れている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲
値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)
第5期 第6期中間計算期間末
2022年4月25日現在 2022年10月25日現在
1口当たり純資産額 1.5591円 1.2159円
(1万口当たり純資産額) (15,591円) (12,159円)
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【ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし>】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第5期 第6期中間計算期間末
2022年4月25日現在 2022年10月25日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン
183,132,581 125,700,359
投資証券 5,472,390,205 4,078,767,102
親投資信託受益証券 2,492,791 2,491,554
110,776,600 -
未収入金
流動資産合計 5,768,792,177 4,206,959,015
資産合計 5,768,792,177 4,206,959,015
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 191,393 -
未払解約金 107,537,661 -
未払受託者報酬 1,039,108 778,916
未払委託者報酬 38,102,425 28,561,565
123,227 92,345
その他未払費用
流動負債合計 146,993,814 29,432,826
負債合計 146,993,814 29,432,826
純資産の部
元本等
元本 2,917,687,667 2,362,271,956
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△) 2,704,110,696 1,815,254,233
874,002,241 700,002,758
(分配準備積立金)
元本等合計 5,621,798,363 4,177,526,189
純資産合計 5,621,798,363 4,177,526,189
負債純資産合計 5,768,792,177 4,206,959,015
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(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第5期中間計算期間 第6期中間計算期間
自 2021年4月27日 自 2022年4月26日
至 2021年10月26日 至 2022年10月25日
営業収益
受取利息 345 420
有価証券売買等損益 508,353,249 △ 1,155,424,867
236,570,431 765,083,939
為替差損益
営業収益合計 744,924,025 △ 390,340,508
営業費用
支払利息 28,898 24,344
受託者報酬 893,027 778,916
委託者報酬 32,746,066 28,561,565
105,889 92,345
その他費用
営業費用合計 33,773,880 29,457,170
営業利益又は営業損失(△) 711,150,145 △ 419,797,678
経常利益又は経常損失(△) 711,150,145 △ 419,797,678
中間純利益又は中間純損失(△) 711,150,145 △ 419,797,678
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
93,273,828 △ 49,346,802
約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 1,153,549,204 2,704,110,696
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,779,858,218 22,726,836
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- -
額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
1,779,858,218 22,726,836
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 619,108,166 541,132,423
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
619,108,166 541,132,423
額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- -
額
- -
分配金
中間剰余金又は中間欠損金(△) 2,932,175,573 1,815,254,233
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(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
第6期中間計算期間
項目 自 2022年4月26日
至 2022年10月25日
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び評 為替予約取引
価方法 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって
計算しております。
3. その他中間財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
重要な事項 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
(中間貸借対照表に関する注記)
第5期 第6期中間計算期間末
項目
2022年4月25日現在 2022年10月25日現在
1. 期首元本額 1,875,188,295円 2,917,687,667円
期中追加設定元本額 3,449,903,756円 29,006,019円
期中一部解約元本額 2,407,404,384円 584,421,730円
2. 受益権の総数 2,917,687,667口 2,362,271,956口
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
第5期 第6期中間計算期間末
項目
2022年4月25日現在 2022年10月25日現在
1. 中間貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表上の金融商品は原則とし 中間貸借対照表上の金融商品は原則
その差額 てすべて時価で評価しているため、 としてすべて時価で評価しているた
貸借対照表計上額と時価との差額は め、中間貸借対照表計上額と時価と
ありません。 の差額はありません。
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2. 時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関 「(重要な会計方針に係る事項に関
する注記)」にて記載しておりま する注記)」にて記載しておりま
す。 す。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
「(デリバティブ取引等に関する注 該当事項はありません。
記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品
(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ロー
上記以外の金融商品(コール・ロー ン等の金銭債権及び金銭債務)は短
ン等の金銭債権及び金銭債務)は短 期間で決済されるため、帳簿価額は
期間で決済されるため、帳簿価額は 時価と近似していることから、当該
時価と近似していることから、当該 帳簿価額を時価としております。
帳簿価額を時価としております。
3. 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基 金融商品の時価の算定においては一
ついての補足説明 づく価額のほか、市場価格がない場 定の前提条件等を採用しているた
合には合理的に算定された価額が含 め、異なる前提条件等によった場
まれております。当該価額の算定に 合、当該価額が異なることもありま
おいては一定の前提条件等を採用し す。
ているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。また、デリバティブ取
引に関する契約額等は、あくまでも
デリバティブ取引における名目的な
契約額であり、当該金額自体がデリ
バティブ取引のリスクの大きさを示
すものではありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連
第5期
2022年4月25日現在
種類 契約額等(円) 時価(円) 評価損益(円)
うち
1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 110,579,445 - 110,770,838 △191,393
アメリカ・ドル 110,579,445 - 110,770,838 △191,393
合計 110,579,445 - 110,770,838 △191,393
(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲
値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって
おります。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場の
うち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表さ
れている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲
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値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
第6期中間計算期間末
2022年10月25日現在
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
第5期 第6期中間計算期間末
2022年4月25日現在 2022年10月25日現在
1口当たり純資産額 1.9268円 1.7684円
(1万口当たり純資産額) (19,268円) (17,684円)
(参考)
「ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>」、「ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラ
ス<為替ヘッジなし>」は、「ダブルライン・ファンズ(ルクセンブルク)-ダブルライン・シラー・エンハンスト・
ケープ クラスI」投資証券及び「DIAMマネーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照
表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同証券の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
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DIAMマネーマザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
2022年10月25日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 290,513,800
国債証券 900,555,000
未収利息 144,291
2,628
前払費用
流動資産合計 1,191,215,719
資産合計 1,191,215,719
負債の部
流動負債
流動負債合計 -
負債合計 -
純資産の部
元本等
元本 1,183,308,998
剰余金
7,906,721
剰余金又は欠損金(△)
元本等合計 1,191,215,719
純資産合計 1,191,215,719
負債純資産合計 1,191,215,719
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注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
自 2022年4月26日
項目
至 2022年10月25日
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっ
ては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使
用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買
参考統計値(平均値)等で評価しております。
(貸借対照表に関する注記)
項目 2022年10月25日現在
1. 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元 1,184,299,773円
本額
同期中追加設定元本額 -円
同期中一部解約元本額 990,775円
元本の内訳
ファンド名
バンクローン・ファンド(ヘッジなし) 15,843,407円
バンクローン・ファンド(ヘッジあり) 13,867,169円
新光バンクローン・ファンド・ネオ(円ヘッジ型) 5,049,059円
バンクローン・ファンド(ヘッジなし/年1回決算型) 1,088,285円
バンクローン・ファンド(ヘッジあり/年1回決算型) 98,095円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド10月号 3,959,763円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド11月号 989,197円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド12月号 494,102円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド1月号 494,102円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド2月号 48,517円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド3月号 395,083円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド4月号 11,377円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド5月号 98,027円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド6月号 989,197円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド7月号 395,083円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド8月号 494,102円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド9月号 494,102円
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり> 791,316円
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし> 2,474,972円
クルーズコントロール 990,000,991円
DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<円コース> 870,000円
DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<豪ドルコース> 530,000円
DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<南アフリカランド 70,000円
コース>
DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<ブラジルレアル 10,530,000円
コース>
DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<中国元コース> 149,716円
DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<米ドルコース> 5,972円
USストラテジック・インカム・ファンド Aコース(為替ヘッジあ 993,740円
り)
USストラテジック・インカム・ファンド Bコース(為替ヘッジな 1,987,479円
し)
DIAM-ジャナス グローバル債券コアプラス・ファンド<DC年金 9,935円
>
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みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)円コース 9,925円
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)米ドルコー 9,925円
ス
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)豪ドルコー 9,925円
ス
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)メキシコペ 9,925円
ソコース
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)トルコリラ 9,925円
コース
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)ブラジルレ 9,925円
アルコース
USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジ 9,924円
あり
USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジ 9,924円
なし
マシューズ・アジア株式ファンド 29,641,137円
One世界分散セレクト(Aコース) 99,040円
One世界分散セレクト(Bコース) 99,040円
99,040円
One世界分散セレクト(Cコース)
世界8資産リスク分散バランスファンド(目標払出し型) 99,109円
モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(毎月決算型) 188,380円
(為替ヘッジあり)
モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(毎月決算型) 109,063円
(為替ヘッジなし)
モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型) 297,442円
(為替ヘッジあり)
モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型) 118,977円
(為替ヘッジなし)
ファンドスミス・グローバル・エクイティ・ファンド 99,255,584円
計 1,183,308,998円
2. 受益権の総数 1,183,308,998口
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目 2022年10月25日現在
1. 貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
差額 借対照表計上額と時価との差額はありません。
2. 時価の算定方法 (1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期
間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
価額を時価としております。
金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、
3.
ついての補足説明 異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
(1口当たり情報に関する注記)
2022年10月25日現在
1口当たり純資産額 1.0067円
(1万口当たり純資産額) (10,067円)
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
ダブルライン・ファンズ(ルクセンブルク)-ダブルライン・シラー・エンハンスト・ケープ
「ダブルライン・ファンズ(ルクセンブルク)-ダブルライン・シラー・エンハンスト・ケープ クラスI」は、「ダブ
ルライン・ファンズ(ルクセンブルク)-ダブルライン・シラー・エンハンスト・ケープ」を構成する個別クラスとなっ
ております。
ダブルライン・ファンズ(ルクセンブルク)-ダブルライン・シラー・エンハンスト・ケープは、同ファンドの国籍にお
いて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参
考和訳であり正確性を保証するものではありません。
純資産計算書
2022年5月31日現在
(単位:米ドル)
資産
投資有価証券時価評価額 425,947,466
投資有価証券取得原価 454,790,503
為替予約に係る未実現純利益 22,482
銀行およびブローカー預け金 3,553,695
投資有価証券売却未収金 11,663
受益証券発行未収金 104,173
未収利息 1,421,236
その他未収入金 83,775
資産合計 431,144,490
負債
投資有価証券購入未払金 416,558
受益証券償還未払金 208,549
未払管理報酬 232,938
未払利息 870,118
トータル・リターン・スワップ契約に係る未実現純損失 27,655,452
未払預託機関報酬および保管会社報酬 21,578
未払管理会社報酬 9,611
未払監査報酬及び専門家報酬 34,016
未払取締役報酬 13,380
未払登録、名義書換事務代行会社報酬 38,985
未払配当金 415,977
未払年次税 12,267
未払事務管理代行会社報酬、法人代行機関報酬および所在地事務代 39,442
行会社報酬
その他の未払金 14,771
負債合計 29,983,642
純資産合計 401,160,848
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投資有価証券明細表
2022年5月31日現在
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
公認の取引所上場を認可された譲渡可能証券および短期金融商品
債券
オーストラリア
Commonwealth Bank of Australia FRN 07/07/2025
USD 595,000 587,372 0.15
Macquarie Group Ltd 4.15% VRN 27/03/2024 565,000 568,264 0.14
USD
1,155,636 0.29
バミューダ
Geopark Ltd 6.5% 21/09/2024 200,000 205,644 0.05
USD
Inkia Energy Ltd 5.875% 09/11/2027 600,000 556,908 0.14
USD
Triton Container International Ltd 0.8%
569,979 0.14
01/08/2023 USD 590,000
1,332,531 0.33
ブラジル
Banco Bradesco SA 3.2% 27/01/2025 600,000 587,178 0.15
USD
Brazilian Government International Bond
2.875% 06/06/2025
USD 1,000,000 966,030 0.23
Itau Unibanco Holding SA 3.875% VRN
911,510 0.23
15/04/2031 USD 1,000,000
2,464,718 0.61
イギリス領ヴァージン諸島
Gold Fields Orogen Holdings BVI Ltd 5.125%
203,803 0.05
15/05/2024 USD 200,000
203,803 0.05
カナダ
Air Canada 2015-1 Class B Pass Through Trust
3.875% 15/03/2023
USD 1,526,554 1,511,290 0.37
Bank of Montreal 1.5% 10/01/2025 550,000 523,204 0.13
USD
Bank of Nova Scotia/The 0.55% 15/09/2023 400,000 388,673 0.10
USD
Canadian Imperial Bank of Commerce 0.45%
22/06/2023 USD 355,000 347,087 0.09
Canadian Pacific Railway Co 1.35% 02/12/2024 600,000 570,756 0.14
USD
Enbridge Inc 0.55% 04/10/2023 300,000 290,376 0.07
USD
Enbridge Inc 2.5% 14/02/2025 300,000 291,784 0.07
USD
MEGlobal Canada ULC 5% 18/05/2025 200,000 203,821 0.05
USD
Royal Bank of Canada FRN 20/01/2026 675,000 665,003 0.17
USD
Toronto-Dominion Bank/The 0.7% 10/09/2024 555,000 526,805 0.13
USD
5,318,799 1.32
ケイマン諸島
Avolon Holdings Funding Ltd 5.125% 01/10/2023
USD 260,000 262,430 0.07
Interoceanica IV Finance Ltd 0% 30/11/2025
USD 48,242 45,106 0.01
S.A. Global Sukuk Ltd 1.602% 17/06/2026
USD 200,000 185,561 0.05
S.A. Global Sukuk Ltd 1.602% 17/06/2026
USD 300,000 278,341 0.07
Sable International Finance Ltd 5.75%
502,405 0.12
07/09/2027 USD 532,000
1,273,843 0.32
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
チリ
AES Gener SA 6.35% VRN 07/10/2079
USD 200,000 188,887 0.05
Banco Santander Chile 2.7% 10/01/2025
USD 400,000 384,052 0.10
Chile Electricity PEC SpA 0% 25/01/2028
USD 900,000 666,772 0.17
Chile Government International Bond 3.125%
21/01/2026 USD 1,000,000 987,494 0.24
Empresa Electrica Cochrane SpA 5.5%
14/05/2027 USD 438,900 410,249 0.10
Empresa Electrica Guacolda SA 4.56%
30/04/2025 USD 200,000 66,696 0.02
Enel Generacion Chile SA 4.25% 15/04/2024
USD 450,000 448,439 0.11
GNL Quintero SA 4.634% 31/07/2029
USD 882,400 855,973 0.21
Sociedad Quimica y Minera de Chile SA 4.375%
28/01/2025 USD 200,000 200,555 0.05
VTR Comunicaciones SpA 5.125% 15/01/2028
367,229 0.09
USD 450,000
4,576,346 1.14
コロンビア
Bancolombia SA 4.625% VRN 18/12/2029
USD 800,000 729,792 0.17
Bancolombia SA 4.875% VRN 18/10/2027
USD 200,000 192,260 0.05
Colombia Government International Bond 4.5%
28/01/2026 USD 600,000 589,592 0.15
Ecopetrol SA 4.125% 16/01/2025
USD 230,000 225,076 0.06
Ecopetrol SA 5.875% 18/09/2023
USD 650,000 666,231 0.17
Grupo de Inversiones Suramericana SA 5.5%
194,582 0.05
29/04/2026 USD 200,000
2,597,533 0.65
フランス
BNP Paribas SA 4.705% VRN 10/01/2025 475,000 480,792 0.12
USD
BPCE SA 2.375% 14/01/2025 650,000 624,525 0.16
USD
1,105,317 0.28
インド
Reliance Industries Ltd 4.125% 28/01/2025 504,349 0.13
USD 500,000
504,349 0.13
インドネシア
Pertamina Persero PT 1.4% 09/02/2026
USD 885,000 805,014 0.20
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia III 1.5%
09/06/2026 USD 300,000 274,019 0.07
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia III 1.5%
09/06/2026 USD 300,000 274,019 0.07
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia III 2.3%
193,050 0.05
23/06/2025 USD 200,000
1,546,102 0.39
アイルランド
AerCap Ireland Capital DAC / AerCap Global
Aviation Trust 1.75% 29/10/2024
USD 640,000 599,970 0.15
Shire Acquisitions Investments Ireland DAC
2.875% 23/09/2023 227,319 0.06
USD 228,000
827,289 0.21
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
日本
Mitsubishi UFJ Financial Group Inc FRN
26/07/2023 USD 655,000 657,722 0.17
Mizuho Financial Group Inc FRN 22/05/2026
USD 495,000 491,838 0.12
Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd 0.8%
486,326 0.12
12/09/2023 USD 500,000
1,635,886 0.41
ジャージー、チャンネル諸島
Galaxy Pipeline Assets Bidco Ltd 1.75%
1,012,096 0.26
30/09/2027 USD 1,070,424
1,012,096 0.26
ルクセンブルク
Millicom International Cellular SA 5.125%
15/01/2028 USD 450,000 426,796 0.10
Millicom International Cellular SA 6.625%
182,787 0.05
15/10/2026 USD 180,000
609,583 0.15
マレーシア
Axiata SPV2 Bhd 4.357% 24/03/2026
USD 700,000 715,453 0.18
Malaysia Sovereign Sukuk Bhd 3.043%
22/04/2025 USD 1,000,000 997,974 0.25
Petronas Capital Ltd 3.5% 18/03/2025
USD 1,000,000 1,003,149 0.25
TNB Global Ventures Capital Bhd 3.244%
928,155 0.23
19/10/2026 USD 950,000
3,644,731 0.91
メキシコ
Orbia Advance Corp SAB de CV 1.875%
179,762 0.04
11/05/2026 USD 200,000
179,762 0.04
オランダ
Equate Petrochemical BV 4.25% 03/11/2026 700,000 697,057 0.17
USD
JDE Peet's NV 0.8% 24/09/2024 300,000 281,237 0.07
USD
Minejesa Capital BV 4.625% 10/08/2030 700,000 657,125 0.16
USD
Petrobras Global Finance BV 6.25% 17/03/2024 100,000 103,842 0.03
USD
1,739,261 0.43
パナマ
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior SA
2.375% 14/09/2025
USD 400,000 374,114 0.09
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior SA
2.375% 14/09/2025
USD 200,000 187,057 0.05
Panama Government International Bond 3.75%
802,882 0.20
16/03/2025 USD 800,000
1,364,053 0.34
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
ペルー
Banco de Credito del Peru 3.25% VRN
30/09/2031 USD 300,000 271,556 0.07
Banco de Credito del Peru 3.25% VRN
30/09/2031 USD 200,000 181,037 0.05
Banco Internacional del Peru SAA Interbank 4%
VRN 08/07/2030
USD 300,000 276,770 0.07
Banco Internacional del Peru SAA Interbank
6.625% VRN 19/03/2029
USD 100,000 101,222 0.03
Fenix Power Peru SA 4.317% 20/09/2027
USD 629,412 599,142 0.14
Kallpa Generacion SA 4.875% 24/05/2026
USD 200,000 195,797 0.05
Orazul Energy Egenor S en C por A 5.625%
28/04/2027 USD 377,000 340,380 0.08
Peruvian Government International Bond 2.392%
23/01/2026 USD 450,000 426,244 0.11
Transportadora de Gas del Peru SA 4.25%
669,392 0.16
30/04/2028 USD 700,000
3,061,540 0.76
カタール
Qatar Energy 1.375% 12/09/2026
USD 200,000 184,643 0.05
Qatar Energy 1.375% 12/09/2026
USD 700,000 646,251 0.16
Qatar Government International Bond 3.25%
1,204,003 0.30
02/06/2026 USD 1,200,000
2,034,897 0.51
シンガポール
DBS Group Holdings Ltd 1.822% VRN 10/03/2031
USD 1,200,000 1,105,349 0.27
Oversea-Chinese Banking Corp Ltd 1.832% VRN
10/09/2030 USD 300,000 279,960 0.07
Oversea-Chinese Banking Corp Ltd 1.832% VRN
10/09/2030 USD 500,000 466,600 0.12
PSA Treasury Pte Ltd 2.5% 12/04/2026
USD 900,000 876,002 0.22
SingTel Group Treasury Pte Ltd 2.375%
03/10/2026 USD 616,000 591,747 0.15
United Overseas Bank Ltd 1.75% VRN 16/03/2031 1,006,500 0.25
USD 1,100,000
4,326,158 1.08
サウジアラビア
Saudi Government International Bond 3.25%
500,530 0.12
26/10/2026 USD 500,000
500,530 0.12
韓国
Korea Development Bank/The 1% 09/09/2026
USD 200,000 181,749 0.05
Korea Electric Power Corp 1.125% 15/06/2025
USD 400,000 375,121 0.09
Korea Hydro & Nuclear Power Co Ltd 1.25%
27/04/2026 USD 400,000 368,968 0.09
Korea Southern Power Co Ltd 0.75% 27/01/2026
USD 600,000 544,823 0.14
KT Corp 1% 01/09/2025
USD 650,000 602,505 0.15
KT Corp 2.5% 18/07/2026 287,144 0.07
USD 300,000
2,360,310 0.59
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
スイス
UBS Group AG 1.008% VRN 30/07/2024
496,291 0.12
USD 510,000
496,291 0.12
イギリス
AstraZeneca Plc 3.5% 17/08/2023
USD 555,000 560,282 0.14
Barclays Plc 1.007% VRN 10/12/2024
USD 500,000 479,413 0.12
BAT International Finance Plc 1.668%
25/03/2026 USD 585,000 528,817 0.13
HSBC Holdings Plc 1.162% VRN 22/11/2024
USD
655,000 631,645 0.16
Lloyds Banking Group Plc 0.695% VRN
11/05/2024 USD 500,000 487,278 0.12
NatWest Group Plc FRN 25/06/2024
USD 500,000 503,046 0.13
Royalty Pharma Plc 0.75% 02/09/2023
USD 540,000 524,430 0.13
Royalty Pharma Plc 1.2% 02/09/2025
45,872 0.01
USD
50,000
3,760,783 0.94
アメリカ合衆国
AbbVie Inc 2.3% 21/11/2022
USD 490,000 489,801 0.12
AbbVie Inc 2.6% 21/11/2024
USD 90,000 88,742 0.02
American Airlines 2015-1 Class B Pass Through
Trust 3.7% 01/05/2023
USD 2,050,383 1,981,999 0.50
American Express Co 3.375% 03/05/2024
USD 255,000 256,076 0.06
American Express Co FRN 04/03/2025
USD 305,000 306,717 0.08
American Honda Finance Corp 0.75% 09/08/2024
USD 250,000 237,851 0.06
Amgen Inc 3.125% 01/05/2025
USD 365,000 363,806 0.09
Amgen Inc 3.625% 22/05/2024
USD 210,000 212,569 0.05
Anthem Inc 3.5% 15/08/2024
USD 800,000 806,174 0.21
Athene Global Funding FRN 24/05/2024
USD 810,000 786,655 0.21
Atmos Energy Corp 0.625% 09/03/2023
USD 238,000 235,080 0.06
Avery Dennison Corp 0.85% 15/08/2024
USD 185,000 175,608 0.04
Bank of America Corp FRN 05/03/2024
USD 705,000 705,464 0.18
Bank of America Corp FRN 22/04/2025
USD 380,000 377,267 0.09
Bank of America Corp FRN 25/04/2025
USD 315,000 315,916 0.08
BAT Capital Corp 2.789% 06/09/2024
USD 45,000 44,187 0.01
BOC Aviation USA Corp 1.625% 29/04/2024
USD 545,000 525,598 0.13
Boeing Co 4.508% 01/05/2023
USD 570,000 575,308 0.14
Brighthouse Financial Global Funding 0.6%
28/06/2023 USD 295,000 287,623 0.07
Campbell Soup Co 3.95% 15/03/2025
USD 570,000 575,417 0.14
Capital One Financial Corp 3.9% 29/01/2024
USD 515,000 520,454 0.13
Cardinal Health Inc 3.079% 15/06/2024
USD 725,000 721,812 0.18
Cardinal Health Inc 3.5% 15/11/2024
USD 90,000 90,424 0.02
Charles Schwab Corp FRN 03/03/2027
USD 575,000 569,897 0.14
Citigroup Inc 1.281% VRN 03/11/2025
USD 185,000 174,370 0.04
Citigroup Inc FRN 01/06/2024
USD 405,000 405,302 0.10
Conagra Brands Inc 4.3% 01/05/2024
USD 565,000 573,058 0.14
Daimler Trucks Finance North America LLC
1.625% 13/12/2024
USD 350,000 334,033 0.08
Dell International LLC 4% 15/07/2024
USD 140,000 141,475 0.04
Dell International LLC 5.45% 15/06/2023
USD 174,000 177,483 0.04
Dell International LLC 5.85% 15/07/2025
USD 245,000 257,725 0.06
Dollar General Corp 4.15% 01/11/2025
USD 280,000 284,996 0.07
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
Dollar Tree Inc 4% 15/05/2025
USD 530,000 535,584 0.13
Energy Transfer LP 4.05% 15/03/2025
USD 60,000 60,179 0.02
Energy Transfer LP 4.5% 15/04/2024
USD 110,000 111,577 0.03
Energy Transfer LP 5.875% 15/01/2024
USD 395,000 406,935 0.10
Entergy Corp 0.9% 15/09/2025
USD 585,000 533,433 0.13
Equinix Inc 1.25% 15/07/2025
USD 625,000 578,011 0.14
Expedia Group Inc 6.25% 01/05/2025
USD 540,000 564,466 0.14
Exxon Mobil Corp 1.571% 15/04/2023
USD 555,000 552,975 0.14
Freeport-McMoRan Inc 5% 01/09/2027
USD 100,000 101,739 0.03
General Motors Financial Co Inc 5.25%
01/03/2026 USD 555,000 571,413 0.14
Glencore Funding LLC 4% 16/04/2025
USD 40,000 39,970 0.01
Glencore Funding LLC 4.125% 30/05/2023
USD 530,000 535,491 0.13
Goldman Sachs Group Inc 3.5% 01/04/2025
USD 515,000 514,741 0.13
HCA Inc 5% 15/03/2024
USD 550,000 564,381 0.14
Hyatt Hotels Corp 1.3% 01/10/2023
USD 500,000 488,308 0.12
Hyundai Capital America 1% 17/09/2024
USD 235,000 220,975 0.06
Hyundai Capital America 2.85% 01/11/2022
USD 360,000 359,719 0.09
JPMorgan Chase & Co 0.563% VRN 16/02/2025
USD 330,000 314,614 0.08
JPMorgan Chase & Co 3.9% 15/07/2025
USD 505,000 514,124 0.13
JPMorgan Chase & Co FRN 26/04/2026
USD 750,000 750,770 0.20
Keurig Dr Pepper Inc 0.75% 15/03/2024
USD 605,000 580,414 0.14
Kinder Morgan Energy Partners LP 3.95%
01/09/2022 USD 355,000 355,000 0.09
Magallanes Inc 3.788% 15/03/2025
USD 560,000 552,664 0.14
Marriott International Inc 3.6% 15/04/2024
USD 565,000 567,299 0.14
Marsh & McLennan Cos Inc 3.875% 15/03/2024
USD 555,000 561,689 0.14
Martin Marietta Materials Inc 0.65%
15/07/2023 USD 170,000 165,838 0.04
McDonald's Corp 1.45% 01/09/2025
USD 300,000 282,854 0.07
McDonald's Corp 3.35% 01/04/2023
USD 120,000 121,101 0.03
McDonald's Corp 3.375% 26/05/2025
USD 165,000 165,317 0.04
Microchip Technology Inc 0.972% 15/02/2024
USD 595,000 570,555 0.14
Morgan Stanley 0.529% VRN 25/01/2024
USD 555,000 545,723 0.14
Morgan Stanley 0.731% VRN 05/04/2024
USD 535,000 524,121 0.13
Mosaic Co 4.25% 15/11/2023
USD 475,000 482,184 0.12
Nissan Motor Acceptance Co LLC 1.125%
16/09/2024 USD 155,000 144,467 0.04
NVIDIA Corp 0.584% 14/06/2024
USD 605,000 580,393 0.14
Omnicom Group Inc 3.65% 01/11/2024
USD 430,000 431,662 0.11
Pacific Gas & Electric Co 3.25% 16/02/2024
USD 345,000 340,342 0.08
Penske Truck Leasing Co LP 2.7% 01/11/2024
USD 580,000 566,262 0.14
PepsiCo Inc 0.75% 01/05/2023
USD 590,000 582,619 0.15
Phillips 66 3.85% 09/04/2025
USD 300,000 303,512 0.08
Pioneer Natural Resources Co 0.55% 15/05/2023
USD 250,000 244,580 0.06
Pioneer Natural Resources Co 1.125%
15/01/2026 USD 45,000 41,063 0.01
Public Service Enterprise Group Inc 0.841%
08/11/2023 USD 400,000 386,963 0.10
Republic Services Inc 2.5% 15/08/2024
USD 585,000 575,684 0.14
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
Schlumberger Holdings Corp 3.75% 01/05/2024
USD 565,000 570,711 0.14
Simon Property Group LP 2% 13/09/2024
USD 450,000 438,275 0.11
Southern California Edison Co FRN 01/04/2024
USD 590,000 588,259 0.15
Southwest Airlines Co 4.75% 04/05/2023
USD 555,000 564,090 0.14
Synchrony Financial 4.25% 15/08/2024
USD 535,000 536,200 0.13
Thermo Fisher Scientific Inc 0.797%
18/10/2023 USD 595,000 579,759 0.14
Truist Financial Corp FRN 09/06/2025
USD 280,000 275,489 0.07
UnitedHealth Group Inc 0.55% 15/05/2024
USD 200,000 191,754 0.05
UnitedHealth Group Inc 3.7% 15/05/2027
USD 135,000 136,530 0.03
Verizon Communications Inc FRN 15/05/2025
USD 565,000 568,779 0.14
Viatris Inc 1.65% 22/06/2025
USD 310,000 286,083 0.07
Volkswagen Group of America Finance LLC
0.875% 22/11/2023
USD 450,000 435,072 0.11
Volkswagen Group of America Finance LLC 4.25%
13/11/2023 USD 200,000 202,798 0.05
Wells Fargo & Co 1.654% VRN 02/06/2024
USD 520,000 513,263 0.13
Wells Fargo & Co FRN 25/04/2026
USD 420,000 420,209 0.10
Welltower Inc 3.625% 15/03/2024
USD 559,000 561,040 0.14
Williams Cos Inc 4.3% 04/03/2024
USD 570,000 578,749 0.14
Workday Inc 3.5% 01/04/2027
USD 290,000 284,862 0.07
Zimmer Biomet Holdings Inc 1.45% 22/11/2024 581,901 0.15
USD 610,000
39,904,421 9.94
債券合計
89,536,568 22.32
公認の取引所上場を認可された譲渡可能証券および短期金融商品合計
89,536,568 22.32
他の統制市場で取引される譲渡可能証券および短期金融商品
資産担保証券
バミューダ
MAPS 2018-1 Ltd 4.212% 15/05/2043 A Series
1,208,019 0.30
2018-1A USD 1,263,140
1,208,019 0.30
ケイマン諸島
Allegro CLO VII Ltd FRN 13/06/2031 A Series
2018-1A USD 500,000 491,250 0.12
Atlas Senior Loan Fund X Ltd FRN 15/01/2031 A
Series 2018-10A
USD 491,101 485,988 0.12
Atlas Senior Loan Fund XI Ltd FRN 26/07/2031
B Series 2018-11A
USD 2,000,000 1,915,000 0.48
Carlyle Global Market Strategies CLO 2012-3
Ltd FRN 14/01/2032 A1A2 Series 2012-3A
USD 1,988,451 1,962,048 0.49
CLNC 2019-FL1 Ltd FRN 20/08/2035 D Series
2019-FL1 USD 648,000 631,507 0.16
CVP CLO 2017-2 Ltd FRN 20/01/2031 A Series
2017-2A USD 1,000,000 991,472 0.25
Gilbert Park CLO Ltd FRN 15/10/2030 A Series
2017-1A USD 500,000 494,750 0.12
GREYWOLF CLO VII Ltd FRN 20/10/2031 A1 Series
2018-2A USD 500,000 494,656 0.12
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
Harbourview CLO VII-R FRN 18/07/2031 A1
Series 7RA
USD 1,872,080 1,856,317 0.46
Hayfin US XII Ltd FRN 20/04/2031 A Series
2018-8A USD 3,000,000 2,967,388 0.74
Highbridge Loan Management 3-2014 FRN
18/07/2029 CR Series 3A-2014
USD 500,000 476,502 0.12
Jamestown CLO VI-R Ltd FRN 25/04/2030 A1
Series 2018-6RA
USD 1,500,000 1,483,456 0.37
Jefferson Mill CLO Ltd FRN 20/10/2031 AR
Series 2015-1A
USD 1,495,307 1,478,523 0.37
Kestrel Aircraft Funding Ltd 4.25% 15/12/2038
A Series 2018-1A
USD 798,701 734,900 0.18
LCM XVII LP FRN 15/10/2031 A2RR Series 17A
USD 500,000 490,639 0.12
Marble Point CLO XI Ltd FRN 18/12/2030 A
Series 2017-2A
USD 500,000 495,440 0.12
Nassau 2018-I Ltd FRN 15/07/2031 A Series
2018-IA USD 1,000,000 982,500 0.24
Ocean Trails CLO V FRN 13/10/2031 ARR Series
2014-5A USD 491,458 482,857 0.12
OFSI Fund IX Ltd FRN 15/07/2031 A Series
2018-1A USD 4,000,000 3,951,136 0.98
Park Avenue Institutional Advisers CLO Ltd
2016-1 FRN 23/08/2031 A1R Series 2016-1A
USD 1,500,000 1,478,250 0.37
Prudential Plc FRN 15/07/2031 A Series 2018-
1A USD 500,000 492,250 0.12
Shackleton 2013-III CLO Ltd FRN 15/07/2030 AR
Series 2013-3A
USD 1,491,834 1,483,086 0.37
Shenton Aircraft Investment I Ltd 4.75%
15/10/2042 A Series 2015-1A
USD 1,253,966 1,144,282 0.29
Sound Point CLO XVII FRN 20/10/2030 A2 Series
2017-3A USD 3,102,000 3,009,923 0.75
Sound Point Clo XX Ltd FRN 26/07/2031 A
Series 2018-2A
USD 5,000,000 4,918,037 1.24
Sound Point Clo XXI Ltd FRN 26/10/2031 A1A
Series 2018-3A
USD 2,400,000 2,354,858 0.59
Sounds Point CLO IV-R LTD FRN 18/04/2031 A
Series 2013-3RA
USD 5,610,000 5,555,386 1.39
Steele Creek CLO 2014-1 Ltd FRN 21/04/2031 A
Series 2014-1RA
USD 2,100,000 2,080,309 0.52
Steele Creek CLO Ltd FRN 15/06/2031 AR Series
2016-1A USD 500,000 494,553 0.12
THL Credit Wind River 2014-2 CLO Ltd FRN
15/01/2031 AR Series 2014-2A
USD 7,048,600 6,977,649 1.75
Thunderbolt II Aircraft Lease Ltd 4.147%STEP
15/09/2038 A Series 2018-A
USD 803,399 730,942 0.18
Thunderbolt II Aircraft Lease Ltd 5.071%STEP
15/09/2038 B Series 2018-A
USD 446,429 364,298 0.09
Tralee CLO IV Ltd FRN 20/01/2030 A Series
2017-4A USD 1,978,553 1,955,800 0.49
Venture 34 CLO Ltd FRN 15/10/2031 A Series
2018-34A USD 500,000 493,571 0.12
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
Vibrant Clo III Ltd FRN 20/10/2031 A1RR
Series 2015-3A
USD 528,069 522,458 0.13
Vibrant Clo X Ltd FRN 20/10/2031 A1 Series
2018-10A USD 500,000 494,973 0.12
Wellfleet CLO 2018-2 Ltd FRN 20/10/2031 A1
Series 2018-2A 494,051 0.12
USD 500,000
57,911,005 14.44
アメリカ合衆国
AccessLex Institute FRN 25/10/2024 A3 Series
2004-2 USD 161,657 160,196 0.04
ACE Securities Corp Home Equity Loan Trust
FRN 25/12/2034 M2 Series 2004-HE4
USD 1,132,859 1,048,651 0.26
ACE Securities Corp Home Equity Loan Trust
FRN 25/12/2036 A1A Series 2006-NC3
USD 2,060,411 1,295,960 0.32
BNC Mortgage Loan Trust 2006-1 FRN 25/10/2036
A1 Series 2006-1
USD 3,136,939 2,437,576 0.61
Commonbond Student Loan Trust 2018-C-GS 4.25%
25/02/2046 B Series 2018-CGS
USD 531,947 527,069 0.13
CPS Auto Receivables Trust 2017-C 5.72%
16/09/2024 E Series 2017-C
USD 867,873 868,783 0.22
CPS Auto Trust 6.07% 15/09/2025 E Series
2018-C USD 2,500,000 2,527,184 0.63
Credit-Based Asset Servicing & Securitization
LLC FRN 25/10/2034 M1 Series 2004-CB7
USD 1,208,034 1,156,788 0.29
Domino's Pizza Master Issuer LLC 4.474%
25/10/2045 A2II Series 2015-1A
USD 945,000 948,090 0.24
First Franklin Mortgage Loan Trust 2005-FF10
FRN 25/11/2035 A6M Series 2005-FF10
USD 1,140,822 1,084,564 0.27
GSAA Home Equity Trust 2005-12 6.158%STEP
25/09/2035 AF5 Series 2005-12
USD 3,796,365 2,856,846 0.71
Invitation Homes Trust FRN 17/03/2037 C
Series 2018-SFR1
USD 329,953 324,046 0.08
Jimmy Johns Funding LLC 4.846% 30/07/2047
A2II Series 2017-1A
USD 306,250 304,025 0.08
JP Morgan Mortgage Acquisition Trust 2006-
WMC2 FRN 25/07/2036 A3 Series 2006-WMC2
USD 1,620,927 835,521 0.21
Laurel Road Prime Student Loan Trust 2017-B
3.61% 25/08/2042 CFX Series 2017-B
USD 226,448 223,316 0.06
Laurel Road Prime Student Loan Trust 2017-C
3.29% 25/11/2042 C Series 2017-C
USD 295,202 293,948 0.07
Lehman ABS Mortgage Loan Trust FRN 25/06/2037
2A2 Series 2007-1
USD 1,085,567 795,224 0.20
Long Beach Mortgage Loan Trust 2006-9 FRN
25/10/2036 2A2 Series 2006-9
USD 9,981,381 3,708,310 0.91
MASTR Asset Backed Securities Trust 2007-NCW
FRN 25/05/2037 A2 Series 2007-NCW
USD 1,032,231 955,974 0.24
Merrill Lynch Mortgage Investors Trust FRN
25/07/2037 A2C Series 2006-HE4
USD 5,427,188 1,557,023 0.39
Merrill Lynch Mortgage Investors Trust FRN
25/11/2037 A2C Series 2006-HE6
USD 6,010,549 2,579,256 0.64
30/90
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
Merrill Lynch Mortgage Investors Trust FRN
25/05/2037 A1A Series 2006-RM2
USD 8,191,693 2,910,704 0.73
Morgan Stanley ABS Capital I Inc Trust 2006-
HE5 FRN 25/08/2036 A2C Series 2006-HE5
USD 2,037,513 1,179,123 0.29
Mosaic Solar Loans 2017-1 LLC 4.45%
20/06/2042 A Series 2017-1A
USD 96,403 95,048 0.02
National Collegiate Student Loan Trust 2006-1
FRN 25/03/2033 A5 Series 2006-1
USD 5,120,375 4,834,486 1.20
Renaissance Home Equity Loan Trust 2003-4 FRN
25/03/2034 M1 Series 2003-4
USD 1,427,566 1,361,071 0.34
SoFi Professional Loan Program LLC 3.61%
25/09/2040 BFX Series 2017-D
USD 500,000 492,266 0.12
Soundview Home Loan Trust 2007-OPT1 FRN
25/06/2037 2A2 Series 2007-OPT1
USD 2,339,336 1,710,270 0.43
Specialty Underwriting & Residential Finance
Trust FRN 25/02/2037 A1 Series 2006-BC2
USD 4,869,966 2,171,777 0.54
Thunderbolt Aircraft Lease Ltd 4.212% STEP
17/05/2032 A Series 2017-A
USD 1,949,167 1,770,228 0.44
WaMu Asset-Backed Certificates WaMu Trust FRN
25/07/2047 2A3 Series 2007-HE4
USD 3,652,036 2,476,240 0.62
WaMu Asset-Backed Certificates WaMu Trust FRN
25/07/2047 2A4 Series 2007-HE4
USD 3,514,023 2,396,478 0.60
Washington Mutural Asset-Backed Certificates
WMABS Trust FRN 25/05/2036 A3 Series 2006-HE2
USD 2,215,159 1,828,526 0.46
Washington Mutural Asset-Backed Certificates
WMABS Trust FRN 25/10/2036 2A2 Series 2006-
2,594,671 0.65
HE5 USD 5,470,147
52,309,238 13.04
資産担保証券合計
111,428,262 27.78
モーゲージ証券
バミューダ
Bellemeade Re 2018-3 Ltd FRN 25/10/2028 M1B
Series 2018-3A
1,719,628 0.43
USD 1,726,781
1,719,628 0.43
アメリカ合衆国
Alternative Loan Trust 2005-23CB 5.5%
25/07/2035 A1 Series 2005-23CB
USD 678,266 594,195 0.15
Alternative Loan Trust 2005-63 2.8% VRN
25/11/2035 3A1 Series 2005-63
USD 1,340,528 1,236,923 0.31
Alternative Loan Trust 2005-9CB FRN
25/05/2035 1A5 Series 2005-9CB
USD 1,347,624 1,220,911 0.30
Alternative Loan Trust 2006-12CB 6%
25/05/2036 A5 Series 2006-12CB
USD 5,889,465 3,649,633 0.91
Alternative Loan Trust 2006-OA2 FRN
20/05/2046 A1 Series 2006-OA2
USD 1,897,225 1,650,357 0.41
Alternative Loan Trust 2006-OC8 FRN
25/11/2036 1A2 Series 2006-OC8
USD 5,312,269 5,005,897 1.24
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
Alternative Loan Trust 2007-OA8 FRN
25/06/2047 1A1 Series 2007-OA8
USD 3,112,700 2,646,169 0.66
American Home Mortgage Investment Trust 2006-
2 FRN 25/06/2046 1A3 Series 2006-2
USD 4,284,490 1,140,670 0.28
Atrium Hotel Portfolio Trust 2017-ATRM FRN
15/12/2036 E Series 2017-ATRM
USD 320,000 291,771 0.07
Atrium Hotel Portfolio Trust 2018-ATRM FRN
15/06/2035 E Series 2018-ATRM
USD 200,000 183,917 0.05
BAMLL Commercial Mortgage Securities Trust
2015-200P 3.596% VRN 14/04/2033 F Series
2015-200P USD 521,000 475,628 0.12
BANK 2017-BNK6 0.785% VRN 15/07/2060 XA
Series 2017-BNK6
USD 7,659,652 230,039 0.06
BANK 2018-BNK15 4.656% VRN 15/11/2061 C
Series 2018-BN15
USD 1,320,000 1,261,044 0.31
BBCMS 2018-TALL Mortgage Trust FRN 15/03/2037
E Series 2018-TALL
USD 105,000 88,888 0.02
BBCMS 2018-TALL Mortgage Trust FRN 15/03/2037
F Series 2018-TALL
USD 1,281,000 1,053,611 0.26
BB-UBS Trust 2012-SHOW 0.144% VRN 05/11/2036
XB Series 2012-SHOW
USD 5,781,000 24,782 0.01
BB-UBS Trust 2012-SHOW 0.596% VRN 05/11/2036
XA Series 2012-SHOW
USD 10,501,000 144,841 0.04
Bear Stearns ALT-A Trust 2006-1 FRN
25/02/2036 11A1 Series 2006-1
USD 1,017,830 1,011,316 0.25
Bear Stearns Asset Backed Securities I Trust
2005-AC6 FRN 25/09/2035 1A1 Series 2005-AC6
USD 2,044,011 1,862,179 0.46
Benchmark 2018-B8 Mortgage Trust 0.642% VRN
15/01/2052 XA Series 2018-B8
USD 17,918,007 559,131 0.14
BX Trust 2018-EXCL FRN 15/09/2037 C Series
2018-EXCL USD 1,429,919 1,347,735 0.34
CD 2017-CD6 Mortgage Trust 0.916% VRN
13/11/2050 XA Series 2017-CD6
USD 6,657,837 202,963 0.05
CFCRE Commercial Mortgage Trust 2018-TAN
1.633% VRN 15/02/2033 X Series 2018-TAN
USD 5,509,000 31,599 0.01
Chase Mortgage Finance Trust 6% 25/06/2037
A12 Series 2007-S4
USD 5,771,514 3,190,554 0.80
CHL Mortgage Pass-Through Trust 2007-10 6%
25/07/2037 A1 Series 2007-10
USD 2,958,444 1,722,431 0.43
CHL Mortgage Pass-Through Trust 2007-11 6%
25/08/2037 A1 Series 2007-11
USD 2,228,740 1,251,500 0.31
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2014-GC19
1.115% VRN 10/03/2047 XA Series 2014-GC19
USD 4,371,194 64,087 0.02
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2015-GC27
4.422% VRN 10/02/2048 C Series 2015-GC27
USD 483,000 462,678 0.12
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2015-GC29
4.141% VRN 10/04/2048 C Series 2015-GC29
USD 500,000 484,069 0.12
32/90
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2015-GC31
4.039% VRN 10/06/2048 C Series 2015-GC31
USD 2,000,000 1,854,228 0.46
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2016-C1
1.826% VRN 10/05/2049 XA Series 2016-C1
USD 13,928,669 806,992 0.20
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2016-GC36
2.85% 10/02/2049 D Series 2016-GC36
USD 167,000 112,256 0.03
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2016-P4
3.377% 10/07/2049 B Series 2016-P4
USD 1,644,000 1,551,160 0.39
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2017-C4
4.096% VRN 12/10/2050 B Series 2017-C4
USD 216,000 206,477 0.05
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2017-P7
4.137% VRN 14/04/2050 B Series 2017-P7
USD 990,000 943,885 0.24
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2018-B2
0.738% VRN 10/03/2051 XA Series 2018-B2
USD 38,913,552 1,172,224 0.29
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2018-TBR
FRN 15/12/2036 E Series 2018-TBR
USD 408,000 388,350 0.10
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2018-TBR
FRN 15/12/2036 F Series 2018-TBR
USD 895,000 847,522 0.21
CitiMortgage Alternative Loan Trust 5.75%
25/04/2037 1A13 Series 2007-A4
USD 290,326 271,061 0.07
COMM 2014-CCRE16 Mortgage Trust 4.919% VRN
10/04/2047 C Series 2014-CR16
USD 2,000,000 1,961,853 0.49
COMM 2015-CCRE22 Mortgage Trust 0.827% VRN
10/03/2048 XA Series 2015-CR22
USD 23,034,681 449,526 0.11
COMM 2015-CCRE22 Mortgage Trust 3.926% VRN
10/03/2048 B Series 2015-CR22
USD 1,500,000 1,474,343 0.37
COMM 2015-CCRE24 Mortgage Trust 4.376% VRN
10/08/2048 B Series 2015-CR24
USD 425,000 420,630 0.10
COMM 2015-CCRE27 Mortgage Trust 0.909% VRN
10/10/2048 XA Series 2015-CR27
USD 14,299,191 364,770 0.09
COMM 2015-DC1 Mortgage Trust 4.035% VRN
10/02/2048 B Series 2015-DC1
USD 500,000 489,130 0.12
COMM 2015-LC21 Mortgage Trust 1.084% VRN
10/07/2048 XD Series 2015-LC21
USD 4,100,743 119,769 0.03
COMM 2015-LC21 Mortgage Trust 4.334% VRN
10/07/2048 B Series 2015-LC21
USD 1,624,000 1,614,367 0.40
COMM 2018-HCLV Mortgage Trust FRN 15/09/2033
D Series 2018-HCLV
USD 374,000 349,949 0.09
Credit Suisse Commercial Mortgage Trust
5.624% VRN 15/01/2049 B Series 2007-C2
USD 11,318 11,274 0.00
CSAIL 2015-C4 Commercial Mortgage Trust 4.31%
VRN 15/11/2048 B Series 2015-C4
USD 1,015,000 999,110 0.25
CSAIL 2016-C7 Commercial Mortgage Trust
4.331% VRN 15/11/2049 B Series 2016-C7
USD 1,661,000 1,592,225 0.40
CSAIL 2017-CX10 Commercial Mortgage Trust
0.697% VRN 15/11/2050 XA Series 2017-CX10
USD 35,876,414 985,432 0.25
CSAIL 2017-CX9 Commercial Mortgage Trust
3.926% VRN 15/09/2050 B Series 2017-CX9
USD 800,000 752,409 0.19
CSMC 2017-TIME 3.646% 13/11/2039 A Series
2017-TIME USD 1,154,000 1,047,974 0.26
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
DBJPM 16-C3 Mortgage Trust 3.264% 10/08/2049
B Series 2016-C3
USD 1,177,000 1,103,340 0.28
DBUBS 2017-BRBK Mortgage Trust 3.53% VRN
10/10/2034 F Series 2017-BRBK
USD 1,000,000 922,101 0.23
Deutsche Alternative-A Securities Mortgage
Loan Trust FRN 25/02/2037 A6 Series 2006-AR6
USD 5,597,497 5,374,528 1.33
Eagle RE 2018-1 Ltd FRN 25/11/2028 M1 Series
2018-1 USD 585,019 583,138 0.15
Fannie Mae Pool 1.5% 01/05/2036
USD 1,306,774 1,208,570 0.30
Fannie Mae Pool FRN 01/12/2045
USD 876,496 894,456 0.22
Fannie Mae REMICS 2% 25/11/2047 HG Series
2021-21 USD 2,260,466 2,151,605 0.54
Fannie Mae REMICS FRN 25/03/2046 FA Series
2016-8 USD 283,496 283,880 0.07
Fannie Mae-Aces 2.39% VRN 01/01/2034 A1
Series 2022-M5
USD 7,103,560 6,788,776 1.68
Freddie Mac Multifamily Structured Pass
Through Certificates FRN 25/05/2028 AS Series
K-F113 USD 470,925 467,268 0.12
Freddie Mac Pool 2% 01/03/2036
USD 2,645,615 2,503,467 0.62
Freddie Mac Pool 2% 01/09/2036
USD 4,731,684 4,477,310 1.11
Freddie Mac REMICS 2% 25/02/2037 NH Series
5105 USD 1,380,942 1,299,544 0.32
Freddie Mac REMICS 2.5% 25/02/2050 LB Series
4954 USD 2,482,599 2,367,898 0.59
FREMF 2016-KF18 Mortgage Trust FRN 25/05/2026
B Series 2016-KF18
USD 199,890 198,284 0.05
FREMF 2017-KF27 Mortgage Trust FRN 25/12/2026
B Series 2017-KF27
USD 158,191 157,809 0.04
FREMF 2017-KF29 Mortgage Trust FRN 25/02/2024
B Series 2017-KF29
USD 119,399 119,352 0.03
FREMF 2017-KF30 Mortgage Trust FRN 25/03/2027
B Series 2017-KF30
USD 199,954 198,807 0.05
FREMF 2017-KF33 Mortgage Trust FRN 25/06/2027
B Series 2017-KF33
USD 388,367 383,820 0.10
FREMF 2018-KF44 Mortgage Trust FRN 25/02/2025
B Series 2018-KF44
USD 869,849 863,980 0.22
FREMF 2018-KF49 Mortgage Trust FRN 25/06/2025
B Series 2018-KF49
USD 434,608 420,532 0.10
GS Mortgage Securities Corp II 0.962% VRN
10/11/2050 XA Series 2017-GS8
USD 6,291,516 231,716 0.06
GS Mortgage Securities Corp II 4.408% VRN
10/07/2051 C Series 2018-GS10
USD 100,000 95,581 0.02
GS Mortgage Securities Corp Trust 2018-LUAU
FRN 15/11/2032 E Series 2018-LUAU
USD 402,000 385,459 0.10
GS Mortgage Securities Corp Trust 2018-TWR
FRN 15/07/2031 E Series 2018-TWR
USD 125,000 118,859 0.03
GS Mortgage Securities Corp Trust 2018-TWR
FRN 15/07/2031 F Series 2018-TWR
USD 125,000 118,707 0.03
GS Mortgage Securities Corp Trust 2018-TWR
FRN 15/07/2031 G Series 2018-TWR
USD 125,000 111,350 0.03
34/90
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
GS Mortgage Securities Trust 2016-GS2 4.705%
VRN 10/05/2049 C Series 2016-GS2
USD 1,375,000 1,336,743 0.33
GS Mortgage Securities Trust 2016-GS4 0.569%
VRN 10/11/2049 XA Series 2016-GS4
USD 6,954,641 146,046 0.04
GS Mortgage Securities Trust 2017-GS8 4.335%
VRN 10/11/2050 C Series 2017-GS8
USD 485,000 458,947 0.11
GS Mortgage Securities Trust 2018-GS9 4.359%
VRN 10/03/2051 C Series 2018-GS9
USD 750,000 716,950 0.18
HarborView Mortgage Loan Trust 2005-7 FRN
19/06/2045 2A1 Series 2005-7
USD 3,950,304 2,777,863 0.69
HPLY Trust 2019-HIT FRN 15/11/2036 E Series
2019-HIT USD 449,247 423,320 0.11
HPLY Trust 2019-HIT FRN 15/11/2036 F Series
2019-HIT USD 775,902 727,230 0.18
IMT Trust 2017-APTS FRN 15/06/2034 EFL Series
2017-APTS USD 661,162 650,757 0.16
JP Morgan Alternative Loan Trust FRN
25/07/2036 1A1 Series 2006-A3
USD 3,345,031 3,089,604 0.77
JP Morgan Chase Commercial Mortgage
Securities Trust 2018-WPT 5.542% VRN
05/07/2033 EFX Series 2018-WPT
USD 260,000 253,697 0.06
JP Morgan Chase Commercial Mortgage
Securities Trust 2018-WPT 5.542% VRN
05/07/2033 FFX Series 2018-WPT
USD 450,000 436,980 0.11
JPMBB Commercial Mortgage Securities Trust
2014-C21 4.341% VRN 15/08/2047 B Series 2014-
C21 USD 850,000 835,229 0.21
JPMBB Commercial Mortgage Securities Trust
2014-C23 3.983% VRN 15/09/2047 D Series 2014-
C23 USD 1,009,000 938,014 0.23
JPMBB Commercial Mortgage Securities Trust
2015-C27 3.806% VRN 15/02/2048 D Series 2015-
C27 USD 530,000 448,714 0.11
JPMBB Commercial Mortgage Securities Trust
2015-C27 4.306% VRN 15/02/2048 C Series 2015-
C27 USD 585,400 554,705 0.14
JPMBB Commercial Mortgage Securities Trust
2015-C29 4.118% VRN 15/05/2048 B Series 2015-
C29 USD 1,100,000 1,062,955 0.26
JPMCC Commercial Mortgage Securities Trust
2017-JP7 3.635% VRN 15/09/2050 C Series 2017-
JP7 USD 820,000 753,848 0.19
JPMDB Commercial Mortgage Securities Trust
2017-C7 4.162% VRN 15/10/2050 C Series 2017-
C7 USD 1,050,000 969,589 0.24
JPMDB Commercial Mortgage Securities Trust
2018-C8 4.717% VRN 15/06/2051 C Series 2018-
C8 USD 265,000 243,184 0.06
Morgan Stanley Bank of America Merrill Lynch
Trust 2015-C20 4.453% VRN 15/02/2048 C Series
2015-C20 USD 967,000 938,369 0.23
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アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
Morgan Stanley Bank of America Merrill Lynch
Trust 2017-C33 1.253% VRN 15/05/2050 XA
Series 2017-C33
USD 3,185,496 148,622 0.04
Morgan Stanley Bank of America Merrill Lynch
Trust 2017-C34 0.876% VRN 15/11/2052 XE
Series 2017-C34
USD 19,951,252 809,913 0.20
Morgan Stanley Capital I 2017-HR2 0.775% VRN
15/12/2050 XA Series 2017-HR2
USD 30,801,550 1,014,424 0.25
Morgan Stanley Capital I Trust 2017-ASHF 0%
VRN 15/08/2022 XCP Series 2017-ASHF
USD 17,123,000 17 0.00
Morgan Stanley Capital I Trust 2018-SUN FRN
15/07/2035 G Series 2018-SUN
USD 75,000 71,020 0.02
Opteum Mortgage Acceptance Corp Trust 2006-1
FRN 25/04/2036 1AC2 Series 2006-1
USD 2,185,850 1,997,419 0.50
Residential Asset Securitization Trust 2005-
A15 5.75% 25/02/2036 5A1 Series 2005-A15
USD 7,797,413 3,845,590 0.96
SG Commercial Mortgage Securities Trust 2016-
C5 1.901% VRN 10/10/2048 XA Series 2016-C5
USD 21,808,263 1,112,368 0.28
SLIDE 2018-FUN 0% VRN 15/08/2022 XCP Series
2018-FUN USD 17,107,750 171 0.00
Tharaldson Hotel Portfolio Trust 2018-THPT
FRN 11/11/2034 E Series 2018-THL
USD 321,602 294,061 0.07
UBS Commercial Mortgage Trust 2017-C1 4.036%
15/06/2050 B Series 2017-C1
USD 1,100,000 1,053,125 0.26
UBS Commercial Mortgage Trust 2017-C6 4.439%
VRN 15/12/2050 C Series 2017-C6
USD 1,367,000 1,303,443 0.32
UBS Commercial Mortgage Trust 2018-C13 0.737%
VRN 15/10/2051 XA Series 2018-C13
USD 5,571,736 195,071 0.05
UBS Commercial Mortgage Trust 2018-C9 4.879%
VRN 15/03/2051 C Series 2018-C9
USD 523,000 492,436 0.12
Velocity Commercial Capital Loan Trust 2018-1
3.59% 25/04/2048 A Series 2018-1
USD 1,346,173 1,328,804 0.33
VMC Finance 2019-FL3 LLC FRN 15/09/2036 D
Series 2019-FL3
USD 1,101,201 1,068,042 0.27
WaMu Mortgage Pass-Through Certificates Trust
2.985% VRN 25/06/2037 2A1 Series 2007-HY6
USD 1,106,997 1,034,276 0.26
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2012-
LC5 4.718% VRN 15/10/2045 D Series 2012-LC5
USD 557,000 555,155 0.14
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2015-
LC20 3.719% 15/04/2050 B Series 2015-LC20
USD 174,000 168,263 0.04
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2015-
LC20 4.056% VRN 15/04/2050 C Series 2015-LC20
USD 1,094,000 1,041,913 0.26
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2015-
NXS2 0.639% VRN 15/07/2058 XA Series 2015-
NXS2 USD 9,971,736 165,835 0.04
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2015-
NXS2 4.283% VRN 15/07/2058 C Series 2015-NXS2
USD 1,600,000 1,545,234 0.39
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2015-
NXS4 4.686% VRN 15/12/2048 C Series 2015-NXS4
USD 1,571,000 1,521,688 0.38
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2015-P2
0.953% VRN 15/12/2048 XA Series 2015-P2
USD 2,078,568 57,809 0.01
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2016-
C34 4.089% 15/06/2049 B Series 2016-C34
USD 1,000,000 924,029 0.23
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2016-
C35 3.438% 15/07/2048 B Series 2016-C35
USD 1,390,000 1,306,312 0.33
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2016-
C37 4.489% VRN 15/12/2049 C Series 2016-C37
USD 1,218,000 1,174,977 0.29
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2016-
NXS6 3.811% 15/11/2049 B Series 2016-NXS6
USD 750,000 707,095 0.18
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2016-
NXS6 4.393% VRN 15/11/2049 C Series 2016-NXS6
USD 1,454,000 1,374,502 0.34
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2017-
C38 3.903% VRN 15/07/2050 C Series 2017-C38
USD 1,000,000 915,887 0.23
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2017-
C38 3.917% VRN 15/07/2050 B Series 2017-C38
USD 687,000 656,751 0.16
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2017-
C39 4.118% 15/09/2050 C Series 2017-C39
USD 1,569,000 1,469,435 0.37
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2017-
C41 4.505% VRN 15/11/2050 C Series 2017-C41
USD 705,000 626,582 0.16
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2017-
RC1 1.459% VRN 15/01/2060 XA Series 2017-RC1
USD 13,888,851 711,708 0.18
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2017-
RC1 4.591% 15/01/2060 C Series 2017-RC1
USD 1,192,000 1,143,346 0.29
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 2018-
C48 0.949% VRN 15/01/2052 XA Series 2018-C48
USD 21,981,364 1,106,841 0.28
Wells Fargo Mortgage Backed Securities 2007-
15 Trust 6% 25/11/2037 A1 Series 2007-15
USD 1,097,156 1,018,844 0.25
Wells Fargo Mortgage Backed Securities 2007-
AR6 Trust 2.622% VRN 25/10/2037 A1 Series
2007-AR6 USD 1,238,278 1,191,465 0.30
WFRBS Commercial Mortgage Trust 2014-C21
4.234% VRN 15/08/2047 C Series 2014-C21
USD 1,150,000 1,107,278 0.28
WFRBS Commercial Mortgage Trust 2014-C23
4.003% VRN 15/10/2057 D Series 2014-C23 692,797 0.17
USD 758,000
142,421,863 35.50
モーゲージ証券合計
144,141,491 35.93
短期有価証券
財務省短期証券
アメリカ合衆国
United States Treasury Bill 0.274% 07/07/2022 80,841,145 20.15
USD 80,900,000
財務省短期証券合計
80,841,145 20.15
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価(米ドル)
比率(%)
短期有価証券合計
80,841,145 20.15
他の統制市場で取引される譲渡可能証券および短期金融商品
336,410,898 83.86
投資有価証券合計
425,947,466 106.18
銀行およびブローカー預け金純額
3,553,695 0.89
その他資産/(負債) (28,340,313) (7.07)
純資産合計
401,160,848 100.00
略語表:
FRN-変動利付債
STEP-ステップアップ債
VRN-変動金利ノート
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
為替予約取引明細表
未実現利 純資産に
益/(損 対する
買建 売建 失) 比率
通貨 買建金額 通貨 売建金額 満期日 契約相手 (米ドル) (%)
CHF 202,512 USD 210,465 29/06/2022 BNP Paribas SA 994 0.00
CHF 2,560,858 USD 2,661,439 29/06/2022 BNP Paribas SA 12,572 0.01
GBP 38,908 USD 48,614 29/06/2022 Standard Chartered Bank 420 0.00
EUR 710,929 USD 759,857 29/06/2022 UBS AG London Branch 4,499 0.00
EUR 653,549 USD 698,528 29/06/2022 UBS AG London Branch 4,136 0.00
EUR 1,418 USD 1,516 29/06/2022 UBS AG London Branch 9 0.00
22,630 0.01
為替予約に係る未実現利益合計
USD 1,814 CHF 1,743 29/06/2022 Brown Brothers Harriman & Co. (6) (0.00)
USD 3,213 EUR 3,012 29/06/2022 Brown Brothers Harriman & Co. (25) (0.00)
USD 3,594 EUR 3,370 29/06/2022 Brown Brothers Harriman & Co. (28) (0.00)
USD 1,022 GBP 817 29/06/2022 Brown Brothers Harriman & Co. (9) (0.00)
USD 7 EUR 7 29/06/2022 Brown Brothers Harriman & Co. 0 0.00
USD 22,890 CHF 21,998 29/06/2022 Brown Brothers Harriman & Co. (80) (0.00)
(148) (0.00)
為替予約に係る未実現損失合計
22,482 0.01
為替予約に係る未実現純利益
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
トータル・リターン・スワップ契約
純資産に
未実現利益 対する
想定元本 /(損失) 比率
契約相手 通貨 満期日 (米ドル) (米ドル) (%)
Barclays* USD 16/06/2022 81,999,998 (8,146,404) (2.03)
Barclays* USD 21/07/2022 34,000,005 (3,345,108) (0.83)
Barclays* USD 03/08/2022 74,000,000 (5,435,999) (1.36)
Barclays* USD 09/09/2022 18,999,994 (636,843) (0.16)
Barclays* USD 21/07/2022 66,000,000 (2,212,194) (0.55)
BNP Paribas* USD 28/09/2022 65,000,000 (4,062,634) (1.01)
BNP Paribas* USD 10/11/2022 90,000,000 (3,816,270) (0.95)
(27,655,452) (6.89)
トータル・リターン・スワップ契約に係る未実現損失合計
(27,655,452) (6.89)
トータル・リターン・スワップ契約に係る未実現純損失
*参照エンティティは、Shiller Barclays CAPE US Sector II ER USD Indexです。
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4【委託会社等の概況】
(1)【資本金の額】
( 2022年10月31日 現在)
資本金の額 20億円
※
発行する株式総数 100,000株
(普通株式 上限100,000株、A種種類株式 上限30,000株)
発行済株式総数 40,000株
(普通株式24,490株、A種種類株式15,510株)
※種類株式の発行が可能
直近5カ年の資本金の増減:該当事項はありません。
(2)【事業の内容及び営業の状況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の設
定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)なら
びにその受益証券(受益権)の募集又は私募(第二種金融商品取引業)を行っています。また、「金
融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
2022年10月31日 現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。(親投資信託を除く)
純資産総額(単位:円)
基本的性格 本数
26 1,393,735,163,884
追加型公社債投資信託
807 14,679,766,624,746
追加型株式投資信託
25 48,503,770,742
単位型公社債投資信託
221 1,123,384,448,891
単位型株式投資信託
1,079 17,245,390,008,263
合計
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
(3)【その他】
(1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
委託会社は、アストマックス株式会社からPayPayアセットマネジメント株式会社(以下
「PPAM」といいます。)の発行済株式の49.9%を2022年8月1日付で譲り受けており、同日付で
PPAMは委託会社の関連会社となりました。
(2)訴訟事件その他の重要事項
委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
せん。
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5【委託会社等の経理状況】
1.委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表は、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則
第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)
により作成しております。
また、中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵
省令第38号)、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
2.財務諸表及び中間財務諸表の金額は、百万円未満の端数を切り捨てて記載しております。
3.委託会社は、第37期事業年度(自2021年4月1日至2022年3月31日)の財務諸表について、EY新日本
有限責任監査法人の監査を受け、第38期中間会計期間(自2022年4月1日至2022年9月30日)の中間財
務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。
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(1)【貸借対照表】
(単位:百万円)
第36期 第37期
(2021年3月31日現在) (2022年3月31日現在)
(資産の部)
流動資産
36,734
現金・預金 31,421
25,670
金銭の信託 30,332
16,804
未収委託者報酬 17,567
5,814
未収運用受託報酬 4,348
317
未収投資助言報酬 309
7
未収収益 5
724
前払費用 1,167
2,419
その他 2,673
88,493
流動資産計 87,826
固定資産
1,119
有形固定資産 1,268
※1 915
建物 ※1 1,109
※1 202
器具備品 ※1 158
0
建設仮勘定 -
3,991
無形固定資産 4,561
2,878
ソフトウエア 3,107
1,109
ソフトウエア仮勘定 1,449
3
電話加入権 3
11,153
投資その他の資産 10,153
261
投資有価証券 241
5,299
関係会社株式 5,349
1,324
長期差入保証金 1,102
3,676
繰延税金資産 3,092
591
その他 367
16,264
固定資産計 15,983
資産合計 104,757 103,810
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
(単位:百万円)
第36期 第37期
(2021年3月31日現在) (2022年3月31日現在)
(負債の部)
流動負債
預り金 3,730 1,445
未払金 7,337 7,616
未払収益分配金 0 0
未払償還金 9 9
未払手数料 6,889 7,430
その他未払金 437 175
未払費用 9,713 8,501
未払法人税等 4,199 2,683
未払消費税等 2,106 1,330
賞与引当金 1,789 1,933
役員賞与引当金 76 69
流動負債計 28,954 23,581
固定負債
退職給付引当金 2,292 2,507
時効後支払損引当金 157 147
固定負債計 2,450 2,655
負債合計 31,404 26,236
(純資産の部)
株主資本
資本金 2,000 2,000
資本剰余金 19,552 19,552
資本準備金 2,428 2,428
その他資本剰余金 17,124 17,124
利益剰余金 51,800 56,020
利益準備金 123 123
その他利益剰余金 51,676 55,896
別途積立金 31,680 31,680
繰越利益剰余金 19,996 24,216
株主資本計 73,353 77,573
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 △0 △0
評価・換算差額等計 △0 △0
純資産合計 73,353 77,573
負債・純資産合計 104,757 103,810
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
(2)【損益計算書】
(単位:百万円)
第36期 第37期
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
営業収益
委託者報酬 89,905 108,563
運用受託報酬 17,640 16,716
投資助言報酬 1,103 1,587
その他営業収益 781 12
営業収益計 109,430 126,879
営業費用
支払手数料 37,003 45,172
広告宣伝費 424 391
公告費 0 0
調査費 30,794 36,488
調査費 11,302 10,963
委託調査費 19,491 25,525
委託計算費 543 557
営業雑経費 938 842
通信費 46 35
印刷費 680 606
協会費 71 66
諸会費 23 26
支払販売手数料 116 106
営業費用計 69,704 83,453
一般管理費
給料 10,586 10,377
役員報酬 163 168
給料・手当 9,030 8,995
賞与 1,392 1,213
交際費 8 6
寄付金 7 15
旅費交通費 50 40
租税公課 912 367
不動産賃借料 1,499 1,674
退職給付費用 524 495
固定資産減価償却費 1,078 1,389
福利厚生費 44 42
修繕費 0 0
賞与引当金繰入額 1,789 1,933
役員賞与引当金繰入額 76 69
機器リース料 0 0
事務委託費 3,793 3,901
事務用消耗品費 68 45
器具備品費 0 0
諸経費 152 217
一般管理費計 20,594 20,578
営業利益 19,132 22,848
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
(単位:百万円)
第36期 第37期
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
営業外収益
受取利息 27 13
受取配当金 2 ※1 559
時効成立分配金・償還金 0 0
為替差益 7 7
金銭の信託運用益 1,229 -
雑収入 13 19
時効後支払損引当金戻入額 13 10
営業外収益計
1,293 610
営業外費用
投資信託償還損 0 -
金銭の信託運用損 - 743
早期割増退職金 48 20
雑損失 0 -
営業外費用計 48 764
経常利益 20,376 22,694
特別利益
固定資産売却益 - 0
特別利益計 - 0
特別損失
固定資産除却損 1 5
投資有価証券売却損 - 6
ゴルフ会員権売却損 - 3
オフィス再編費用 - ※2 509
特別損失計 1 525
税引前当期純利益 20,375 22,169
法人税、住民税及び事業税 7,418 6,085
法人税等調整額 △1,168 584
法人税等合計 6,249 6,669
当期純利益 14,125 15,499
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
(3)【株主資本等変動計算書】
第36期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
株主資本
その他 資本剰余金
資本金
利益 利益剰余金
合計
資本準備金
別途 繰越利益
準備金 合計
資本剰余金 合計
積立金 剰余金
当期首残高
2,000 2,428 17,124 19,552 123 31,680 17,871 49,674 71,227
当期変動額
剰余金の配当
△12,000 △12,000 △12,000
当期純利益
14,125 14,125 14,125
株主資本以外の
項目の当期変動
-
額(純額)
当期変動額合計
- 2,125 2,125 2,125
- - - - -
当期末残高
2,000 2,428 17,124 19,552 123 31,680 19,996 51,800 73,353
評価・換算差額等
純資産
その他
評価・換算
合計
有価証券
差額等合計
評価差額金
当期首残高
△0 △0 71,227
当期変動額
剰余金の配当
△12,000
当期純利益
14,125
株主資本以外の
項目の当期変動
0 0 0
額(純額)
当期変動額合計
0 0 2,125
当期末残高
△0 △0 73,353
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
株主資本
資本金 その他 資本剰余金
利益 利益剰余金
合計
資本準備金
別途 繰越利益
準備金 合計
資本剰余金 合計
積立金 剰余金
当期首残高
2,000 2,428 17,124 19,552 123 31,680 19,996 51,800 73,353
当期変動額
剰余金の配当
△11,280 △11,280 △11,280
当期純利益
15,499 15,499 15,499
株主資本以外の
項目の当期変動
-
額(純額)
当期変動額合計
- 4,219 4,219 4,219
- - - - -
当期末残高
2,000 2,428 17,124 19,552 123 31,680 24,216 56,020 77,573
評価・換算差額等
純資産
その他
評価・換算
合計
有価証券
差額等合計
評価差額金
当期首残高
△0 △0 73,353
当期変動額
剰余金の配当
△11,280
当期純利益
15,499
株主資本以外の
項目の当期変動
△0 △0 △0
額(純額)
当期変動額合計
△0 △0 4,219
当期末残高
△0 △0 77,573
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重要な会計方針
1. 有価証券の評価基準及び評価 (1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
方法
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2. 金銭の信託の評価基準及び評 時価法
価方法
3. 固定資産の減価償却の方法 (1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取
得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
…
建物 8~18年
…
器具備品 2~20年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利
用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
4. 外貨建の資産及び負債の本邦 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換
算し、換算差額は損益として処理しております。
通貨への換算基準
5. 引当金の計上基準 (1)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支
給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
(2)役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給
見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職一時金制度について、
当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上して
おります。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度
末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準
によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
務期間内の一定の年数(5年)による定額法により按分した
額を費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
の平均残存勤務期間内の一定の年数(5年または10年)によ
る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度か
ら費用処理しております。
(4)時効後支払損引当金
時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金につい
て、受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実
績に基づく将来の支払見込額を計上しております。
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6.収益及び費用の計上基準 当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬及び投
資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる
場合があります。
(1)委託者報酬
委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき、日々の純資産
総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信
託によって主に年1回又は2回受取ります。当該報酬は期間の
経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、投資
信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
(2)運用受託報酬
運用受託報酬は、投資顧問契約で定められた報酬に基づき、
確定した報酬を顧問口座によって主に年1回又は2回受取りま
す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるとい
う前提に基づき、顧問口座の運用期間にわたり収益として認識
しております。
(3)投資助言報酬
投資助言報酬は、投資助言契約で定められた報酬に基づき、
確定した報酬を顧問口座によって主に年1回又は4回受取りま
す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるとい
う前提に基づき、顧問口座の運用期間にわたり収益として認識
しております。
(4)成功報酬
成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベ
ンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運
用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報
酬を受領する権利が確定した時点で収益として認識しておりま
す。
7.消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
す。
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(会計上の見積りの変更)
第37期
(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当社は、当事業年度において、新しい働き方を踏まえたオフィスレイアウトの見直しを決定しまし
た。これに伴い、当事業年度において、本社オフィスに係る内部造作物等の有形固定資産の見積耐用
年数の見直しを行い、将来にわたり変更しております。また、本社オフィスの不動産賃借契約に伴う
原状回復義務として認識していた資産除去債務について、退去時に必要とされる原状回復費用及び使
用見込期間の見積の変更を行っております。これにより、従来の方法と比べて、当事業年度の営業利
益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ334百万円減少しております。
(会計方針の変更)
1. 収益認識に関する会計基準等の適用
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」
という。)等を当会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
当該会計方針の変更による影響はありません。
2. 時価の算定に関する会計基準等の適用
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」
という。)等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算
定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。当該会計方
針の変更による影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
記を行うことといたしました。
(未適用の会計基準等)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)
(1)概要
投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分法相当額を純額で計上する
組合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
(2)適用予定日
当社は、当該会計基準等を2022年4月1日に開始する事業年度の期首から適用する予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。
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注記事項
(貸借対照表関係)
※1.有形固定資産の減価償却累計額
(百万円)
第36期 第37期
(2021年3月31日現在) (2022年3月31日現在)
建物 407 415
器具備品 978 966
(損益計算書関係)
※1.各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。
(百万円)
第36期 第37期
(自 2020年4月 1日 (自 2021年4月 1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
受取配当金 - 543
※2.オフィス再編費用
オフィス再編費用は、主に本社オフィスレイアウトの見直しによるものです。
(株主資本等変動計算書関係)
第36期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
発行済株式の種類
株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
24,490 - - 24,490
普通株式
15,510 - - 15,510
A種種類株式
40,000 - - 40,000
合計
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配
決議 株式の 基準日 効力発生日
(百万円) 当額(円)
種類
普通株式
2020年6月17日
12,000 300,000
2020年3月31日 2020年6月18日
定時株主総会
A種種類
株式
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 1株当たり配当
決議 株式の 配当の 基準日 効力発生日
(百万円) 額(円)
種類 原資
普通
株式
2021年6月16日 利益
11,280 282,000
2021年3月31日 2021年6月17日
定時株主総会 剰余金
A種種
類株式
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第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
発行済株式の種類
株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
24,490 - - 24,490
普通株式
15,510 - - 15,510
A種種類株式
40,000 - - 40,000
合計
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配
決議 株式の 基準日 効力発生日
(百万円) 当額(円)
種類
普通株式
2021年6月16日
11,280 282,000
2021年3月31日 2021年6月17日
定時株主総会
A種種類
株式
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2022年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
配当金の総額 1株当たり配当
決議 株式の 配当の 基準日 効力発生日
(百万円) 額(円)
種類 原資
普通
株式
2022年6月16日 利益
12,360 309,000
2022年3月31日 2022年6月17日
定時株主総会 剰余金
A種種
類株式
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(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しておりま
す。
当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じ
て、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後
述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利
用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託
及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リス
クに晒されておりますが、デリバティブ取引(為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取
引)を利用して一部リスクを低減しております。
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されておりま
す。
投資有価証券は、主にその他有価証券(投資信託)、業務上の関係を有する企業の株式であり、
発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である未払手数料は、1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することによ
り、リスクの軽減を図っております。
営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引
先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制として
います。
投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行うこと
で管理しています。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及び
リスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、
十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
第36期(2021年3月31日現在)
貸借対照表計上額 時価 差額
(百万円) (百万円) (百万円)
25,670 25,670 -
(1)金銭の信託
(2)投資有価証券
1 1 -
その他有価証券
25,672 25,672 -
資産計
第37期(2022年3月31日現在)
貸借対照表計上額 時価 差額
(百万円) (百万円) (百万円)
30,332 30,332 -
(1)金銭の信託
(2)投資有価証券
1 1 -
その他有価証券
30,334 30,334 -
資産計
(注1)現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払手数料は、短期間で決済されるため
時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第36期(2021年3月31日現在)
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
36,734 - - -
(1)現金・預金
25,670 - - -
(2)金銭の信託
16,804 - - -
(3)未収委託者報酬
5,814 - - -
(4)未収運用受託報酬
(5)投資有価証券
- 1 - -
その他有価証券(投資信託)
85,024 1 - -
合計
第37期(2022年3月31日現在)
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
31,421 - - -
(1)現金・預金
30,332 - - -
(2)金銭の信託
17,567 - - -
(3)未収委託者報酬
4,348 - - -
(4)未収運用受託報酬
(5)投資有価証券
- 1 - -
その他有価証券(投資信託)
83,670 1 - -
合計
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3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
ベルに分類しております。
レベル1の時価 : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価 : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価 : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
ます。
時価で貸借対照表に計上している金融商品
時価(百万円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3
合計
- 6,932 - 6,932
(1)金銭の信託
- - - -
(2)投資有価証券
- - - -
その他有価証券
- 6,932 - 6,932
資産計
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第26項
に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。貸借対照表における当該投資信託
の金額は、金銭の信託23,399百万円、投資有価証券1百万円となります。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金
等)で構成されております。
信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引は、取引相
手先金融機関より提示された価格によっております。また、その他の資産については短期間で決済さ
れるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次の通りであります。
これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号
2020年3月31日)第5項に従い、2.金融商品の時価等に関する事項及び3.金融商品の時価のレベルご
との内訳等に関する事項で開示している表中には含めておりません。
(百万円)
第36期 第37期
(2021年3月31日現在) (2022年3月31日現在)
投資有価証券(その他有価証券)
非上場株式 259 239
関係会社株式
非上場株式 5,299 5,349
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(有価証券関係)
1. 子会社株式及び関連会社株式
子会社株式(第36期の貸借対照表計上額5,299百万円、第37期の貸借対照表計上額5,349百万円)
については市場価格がないことから、貸借対照表日における時価及び貸借対照表計上額と当該時価
との差額の記載は省略しております。
2. その他有価証券
第36期(2021年3月31日現在)
(百万円)
貸借対照表日における
区分 取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
- - -
①株式
- - -
②投資信託
- - -
小計
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
- - -
①株式
1 2 △0
②投資信託
1 2 △0
小計
1 2 △0
合計
(注)非上場株式(貸借対照表計上額259百万円)については、市場価格がないことから、上表に
含めておりません。
第37期(2022年3月31日現在)
(百万円)
貸借対照表日における
区分 取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
- - -
①株式
- - -
②投資信託
- - -
小計
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
- - -
①株式
1 2 △0
②投資信託
1 2 △0
小計
1 2 △0
合計
(注)非上場株式(貸借対照表計上額239百万円)については、市場価格がないことから、上表に
含めておりません。
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3.事業年度中に売却したその他有価証券
第36期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
(百万円) (百万円) (百万円)
投資信託 0 - 0
(注)投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、償還によるもので
あります。
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
(百万円) (百万円) (百万円)
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株式
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度(非積立型制度であります)を採用しておりま
す。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
第36期 第37期
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
退職給付債務の期首残高 2,422 2,479
勤務費用 303 295
利息費用 2 2
数理計算上の差異の発生額 △4 △14
退職給付の支払額 △245 △185
過去勤務費用の発生額 △1 -
その他 1 -
退職給付債務の期末残高 2,479 2,576
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
(百万円)
第36期 第37期
(2021年3月31日現在) (2022年3月31日現在)
非積立型制度の退職給付債務 2,479 2,576
未積立退職給付債務 2,479 2,576
未認識数理計算上の差異 △84 △35
未認識過去勤務費用 △102 △33
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,292 2,507
退職給付引当金 2,292 2,507
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,292 2,507
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(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
(百万円)
第36期 第37期
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
勤務費用 303 295
利息費用 2 2
数理計算上の差異の費用処理額 41 34
過去勤務費用の費用処理額 69 69
その他 △7 △3
確定給付制度に係る退職給付費用 409 398
(注)上記退職給付費用以外に早期割増退職金として、前事業年度において48百万円、当事業年度に
おいて20百万円を営業外費用に計上しております。
(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
第36期 第37期
(2021年3月31日現在) (2022年3月31日現在)
割引率 0.09% 0.09%
予想昇給率 1.00%~3.76% 1.00%~3.76%
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度100百万円、当事業年度97百万円であります。
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第36期 第37期
(2021年3月31日現在) (2022年3月31日現在)
(百万円) (百万円)
繰延税金資産
260 156
未払事業税
10 10
未払事業所税
547 592
賞与引当金
92 92
未払法定福利費
1,410 845
運用受託報酬
18 13
資産除去債務
減価償却超過額(一括償却資産) 25 12
51 58
減価償却超過額
繰延資産償却超過額(税法上) 301 292
701 767
退職給付引当金
48 45
時効後支払損引当金
7 7
ゴルフ会員権評価損
166 166
関係会社株式評価損
28 28
投資有価証券評価損
3 2
その他
0 0
その他有価証券評価差額金
3,676 3,092
繰延税金資産小計
- -
評価性引当額
3,676 3,092
繰延税金資産合計
繰延税金負債
- -
その他有価証券評価差額金
- -
繰延税金負債合計
3,676 3,092
繰延税金資産の純額
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
であるため、注記を省略しております。
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(企業結合等関係)
当社(以下「AMOne」という)は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
(以下「DIAM」という)、みずほ投信投資顧問株式会社(以下「MHAM」という)、みずほ信託銀行株式
会社(以下「TB」という)及び新光投信株式会社(以下「新光投信」という)(以下総称して「統合4
社」という)間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
1.結合当事企業
DIAM MHAM TB
結合当事企業 新光投信
投資運用業務、投 投資運用業務、投 信託業務、銀行業 投資運用業務、投
事業の内容
資助言・代理業務 資助言・代理業務 務、投資運用業務 資助言・代理業務
2.企業結合日
2016年10月1日
3.企業結合の方法
①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
4.結合後企業の名称
アセットマネジメントOne株式会社
5.企業結合の主な目的
当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ(以下「MHFG」という)及び第一生命ホールディ
ングス株式会社(以下「第一生命」という)の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
6.合併比率
「3.企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
DIAM MHAM
会社名
(存続会社) (消滅会社)
合併比率(*) 1 0.0154
(*)普通株式と種類株式を合算して算定しております。
7.交付した株式数
「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
15,510株を交付しました。
8.経済的持分比率(議決権比率)
MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率 50.00%
MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率 20.00%
MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率 70.00%
なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00%から51.00%に異動しております。
9.取得企業を決定するに至った主な根拠
「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
し、DIAMが被取得企業となるものです。
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10.会計処理
「企業結合に関する会計基準」(企業結合会計基準第21号 平成25年9月13日公表分)及び「企業結
合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月
13日公表分)に基づき、「3.企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
11.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項
(1)被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 MHAMの普通株式 144,212百万円
取得原価 144,212百万円
(2)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a.発生したのれんの金額 76,224百万円
被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた
b.発生原因
負債の純額と取得原価との差額によります。
c.のれんの償却方法及び償却期間 20年間の均等償却
(3)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
a.資産の額 資産合計 40,451百万円
うち現金・預金 11,605百万円
うち金銭の信託 11,792百万円
b.負債の額 負債合計 9,256百万円
うち未払手数料及び未払費用 4,539百万円
(注)顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額
には含まれておりません。
(4)のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種
類別の加重平均償却期間
a.無形固定資産に配分された金額
53,030百万円
b.主要な種類別の内訳
顧客関連資産
53,030百万円
c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
顧客関連資産
16.9年
12.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
(1)貸借対照表項目
第36期 第37期
(2021年3月31日現在) (2022年3月31日現在)
流動資産 -百万円 -百万円
固定資産 84,609百万円 76,763百万円
資産合計 84,609百万円 76,763百万円
流動負債 -百万円 -百万円
固定負債 5,570百万円 4,740百万円
負債合計 5,570百万円 4,740百万円
純資産 79,038百万円 72,022百万円
(注)固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。
のれん 59,074百万円 55,263百万円
顧客関連資産 29,793百万円 25,175百万円
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(2)損益計算書項目
第36期 第37期
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
営業収益 -百万円 -百万円
営業利益 △8,823百万円 △8,429百万円
経常利益 △8,823百万円 △8,429百万円
税引前当期純利益 △8,823百万円 △8,429百万円
当期純利益 △7,288百万円 △7,015百万円
1株当たり当期純利益 △182,220円85銭 △175,380円68銭
(注)営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。
のれんの償却額 3,811百万円 3,811百万円
顧客関連資産の償却額 5,016百万円 4,618百万円
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(資産除去債務関係)
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金(敷金)が計上されているため、資産除去債務の
負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、その
うち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
(収益認識関係)
1. 収益の分解情報
当事業年度の収益の構成は次の通りです。
第37期
(自 2021年4月1日
至 2022年3月31日)
委託者報酬 108,259百万円
運用受託報酬 14,425百万円
投資助言報酬 1,587百万円
成功報酬(注) 2,594百万円
その他営業収益 12百万円
合計 126,879百万円
(注)成功報酬は、損益計算書において委託者報酬及び運用受託報酬に含めて表示しております。
2. 収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 6.収益及び費用の計上基準」に記載の通
りであります。
(セグメント情報等)
1.セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
第36期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) 及び 第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(1)サービスごとの情報
サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
の営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
め、記載を省略しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
め、記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記
載を省略しております。
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(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
(1)親会社及び法人主要株主等
第36期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当はありません。
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
該当はありません。
(2)子会社及び関連会社等
第36期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当はありません。
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
該当はありません。
(3)兄弟会社等
第36期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
資本金 事業の 議決権
関係内容
会社等の 住所 又は 内容又 等の所 取引の内容 取引金額 科目 期末残高
属
役員の 事業上
名称 出資金 は職業 有(被 (百万円) (百万円)
性
兼任等 の関係
所有)
割合
親
株式会社 東京都 14,040 銀行業 - - 当社設定 投資信託の 6,435 未払 1,457
会
みずほ銀 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
社
行 区 の販売 数料
の
みずほ証 東京都 1,251 証券業 - - 当社設定 投資信託の 12,767 未払 2,524
子
券株式会 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
会
社 区 の販売 数料
社
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
資本金 事業の 議決権 関係内容
会社等の 住所 又は 内容又 等の所 取引の内容 取引金額 科目 期末残高
役員の 事業上
属
名称 出資金 は職業 有(被 (百万円) (百万円)
兼任等 の関係
性
所有)
割合
親 株式会社 東京都 14,040 銀行業 - - 当社設定 投資信託の 7,789 未払 1,592
会 みずほ銀 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
社 行 区 の販売 数料
の
みずほ証 東京都 1,251 証券業 - - 当社設定 投資信託の 16,373 未払 2,651
子
券株式会 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
会
社 区 の販売 数料
社
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1)投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
(注2)上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれており
ます。
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2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
株式会社みずほフィナンシャルグループ
(東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
該当はありません
(1株当たり情報)
第36期 第37期
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
1株当たり純資産額 1,833,828円44銭 1,939,327円79銭
1株当たり当期純利益金額 353,145円08銭 387,499円36銭
(注1)潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して
おりません。
(注2)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第36期 第37期
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
当期純利益金額 14,125百万円 15,499百万円
普通株主及び普通株主と同等の株
- -
主に帰属しない金額
普通株式及び普通株式と同等の株
14,125百万円 15,499百万円
式に係る当期純利益金額
普通株式及び普通株式と同等の株
式の期中平均株式数 40,000株 40,000株
(うち普通株式) (24,490株) (24,490株)
(うちA種種類株式) (15,510株) (15,510株)
(注1)A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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(1)中間貸借対照表
(単位:百万円)
第38期中間会計期間末
(2022年9月30日現在)
(資産の部)
流動資産
現金・預金 27,934
金銭の信託 29,712
未収委託者報酬 17,398
未収運用受託報酬 3,150
未収投資助言報酬 291
未収収益 16
前払費用 939
その他 2,564
流動資産計 82,009
固定資産
有形固定資産 1,202
建物 ※1 1,055
器具備品 ※1 138
リース資産 ※1 8
無形固定資産 4,948
ソフトウエア 3,151
ソフトウエア仮勘定 1,794
電話加入権 2
投資その他の資産 10,147
投資有価証券 182
関係会社株式 5,810
長期差入保証金 779
繰延税金資産 2,962
その他 411
固定資産計 16,298
資産合計 98,307
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(単位:百万円)
第38期中間会計期間末
(2022年9月30日現在)
(負債の部)
流動負債
預り金 959
リース債務 1
未払金 7,709
未払収益分配金 0
未払手数料 7,486
その他未払金 221
未払費用 9,245
未払法人税等 2,605
未払消費税等 719
契約負債 20
賞与引当金 866
役員賞与引当金 26
流動負債計 22,155
固定負債
リース債務 7
退職給付引当金 2,600
時効後支払損引当金 108
固定負債計 2,716
負債合計 24,871
(純資産の部)
株主資本
資本金 2,000
資本剰余金 19,552
資本準備金 2,428
その他資本剰余金 17,124
利益剰余金 51,882
利益準備金 123
その他利益剰余金 51,759
別途積立金 31,680
繰越利益剰余金 20,079
株主資本計 73,435
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 △0
評価・換算差額等計 △0
純資産合計 73,435
負債・純資産合計 98,307
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(2)中間損益計算書
(単位:百万円)
第38期中間会計期間
(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
営業収益
委託者報酬 48,925
運用受託報酬 7,371
投資助言報酬 1,029
その他営業収益 11
営業収益計 57,336
営業費用
支払手数料 20,939
広告宣伝費 102
公告費 0
調査費 16,544
調査費 5,756
委託調査費 10,787
委託計算費 277
営業雑経費 371
通信費 17
印刷費 249
協会費 34
諸会費 20
支払販売手数料 49
営業費用計 38,235
一般管理費
給料 4,691
役員報酬 81
給料・手当 4,561
賞与 49
交際費 4
寄付金 4
旅費交通費 48
租税公課 243
不動産賃借料 504
退職給付費用 235
固定資産減価償却費 ※1 655
福利厚生費 26
修繕費 0
賞与引当金繰入額 866
役員賞与引当金繰入額 26
機器リース料 0
事務委託費 2,103
事務用消耗品費 18
器具備品費 0
諸経費 159
一般管理費計 9,590
営業利益 9,510
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(単位:百万円)
第38期中間会計期間
(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
営業外収益
受取利息 6
受取配当金 2,400
時効成立分配金・償還金 0
時効後支払損引当金戻入額 25
為替差益 28
雑収入 2
営業外収益計 2,463
営業外費用
金銭の信託運用損 530
早期割増退職金 3
雑損失 28
営業外費用計 561
経常利益 11,411
特別利益
投資有価証券売却益 4
特別利益計 4
特別損失
固定資産除却損 12
投資有価証券売却損 9
関係会社株式評価損 584
特別損失計 605
税引前中間純利益 10,809
法人税、住民税及び事業税 2,457
法人税等調整額 129
法人税等合計 2,587
中間純利益 8,222
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(3)中間株主資本等変動計算書
第38期中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他 資本剰余金 利益
資本準備金
別途 繰越利益
資本剰余金 合計 準備金
積立金 剰余金
当期首残高
2,000 2,428 17,124 19,552 123 31,680 24,216
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 12,360
中間純利益
8,222
株主資本以
外の項目の
当中間期変
動額(純額)
当中間期変動額
△ 4,137
- - - - - -
合計
当中間期末残高
2,000 2,428 17,124 19,552 123 31,680 20,079
株主資本 評価・換算差額等
純資産
利益剰余金
その他
株主資本 評価・換算
合計
有価証券
利益剰余金
合計 差額等合計
評価差額金
合計
当期首残高
56,020 77,573 △0 △0 77,573
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 12,360 △ 12,360 △ 12,360
中間純利益
8,222 8,222 8,222
株主資本以
外の項目の
- △0 △0 △0
当中間期変
動額(純額)
当中間期変動額
△ 4,137 △ 4,137 △ 4,137
△0 △0
合計
当中間期末残高
51,882 73,435 △0 △0 73,435
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重要な会計方針
(1)子会社株式及び関連会社株式
1.有価証券の評価基準及び評
移動平均法による原価法
価方法
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
中間決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2. 金銭の信託の評価基準及び 時価法
評価方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
3.固定資産の減価償却の方法
定率法を採用しております。
ただし、平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備について
は、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
…
建物 8~18年
…
器具備品 2~20年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法を採用
しております。
4. 外貨建の資産及び負債の本 外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物等為替相場により円貨
に換算し、換算差額は損益として処理しております。
邦通貨への換算基準
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(1)賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる
5.引当金の計上基準
ため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計
上しております。
(2)役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
るため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を
計上しております。
(3)退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込額
に基づき当中間会計期間末において発生していると認められる額
を計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計
期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式
基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
務期間内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額
を費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
の平均残存勤務期間内の一定の年数(5年または10年)による
定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から
費用処理しております。
(4)時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備える
ため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しており
ます。
当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬及び投
6.重要な収益及び費用の計上
資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる
基準
場合があります。
(1)委託者報酬
委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に
対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によっ
て主に年1回又は2回受取ります。当該報酬は投資信託の運用期間
にわたり収益として認識しております。
(2)運用受託報酬
運用受託報酬は、投資顧問契約で定められた報酬に基づき、確定
した報酬を顧問口座によって主に年1回又は2回受取ります。当該
報酬は顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しておりま
す。
(3)投資助言報酬
投資助言報酬は、投資助言契約で定められた報酬に基づき、確定
した報酬を顧問口座によって主に年2回又は4回受取ります。当該
報酬は顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しておりま
す。
(4)成功報酬
成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベンチ
マークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に
対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領
する権利が確定した時点で収益として認識しております。
7.消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
す。
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(会計方針の変更)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下
「時価算定会計基準適用指針」という。)を当中間期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針
第27-2項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を
将来にわたって適用することとしております。なお、当該適用指針の適用に伴う、当中間財務諸表への
影響はありません。
注記事項
(中間貸借対照表関係)
第38期中間会計期間末
項目
(2022年9月30日現在)
※1.有形固定資産の減価償却累計額
建物 … 469百万円
器具備品 … 975百万円
リース資産 … 0百万円
(中間損益計算書関係)
第38期中間会計期間
項目
(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
※1.減価償却実施額
有形固定資産 … 74百万円
無形固定資産 … 580百万円
(中間株主資本等変動計算書関係)
第38期中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当中間会計期間 当中間会計期間 当中間会計期間末
発行済株式の種類
株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
24,490 - - 24,490
普通株式
15,510 - - 15,510
A種種類株式
40,000 - - 40,000
合計
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の 1株当たり
決議 株式の 基準日 効力発生日
総額 配当額
種類
(百万円) (円)
普通株式
2022年6月16日
12,360 309,000
2022年3月31日 2022年6月17日
A種種類
定時株主総会
株式
(2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの
該当事項はありません。
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(金融商品関係)
第38期中間会計期間末(2022年9月30日現在)
1.金融商品の時価等に関する事項
2022年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
ます。
中間貸借対照表計上額 時価 差額
(百万円) (百万円) (百万円)
29,712 29,712 -
(1)金銭の信託
(2)投資有価証券
1 1 -
その他有価証券
29,714 29,714 -
資産計
(注)現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払手数料は、短期間で決済されるため時
価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
ベルに分類しております。
レベル1の時価 : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価 : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価 : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
ます
時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
時価(百万円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3
合計
- 29,712 - 29,712
金銭の信託
- - - -
投資有価証券
- 1 - 1
その他有価証券
- 29,714 - 29,714
資産計
(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金
等)で構成されております。
信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引は、取引相
手先金融機関より提示された価格によっております。また、その他の資産については短期間で決済さ
れるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次の通りであります。
これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号
2020年3月31日)第5項に従い、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開
示している表中には含めておりません。
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アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
中間貸借対照表計上額
区分
(百万円)
投資有価証券(その他有価証券)
180
非上場株式
関係会社株式
5,810
非上場株式
(有価証券関係)
第38期中間会計期間末
(2022年9月30日現在)
1.子会社株式
関係会社株式(中間貸借対照表計上額5,810百万円)で市場価格のあるものはありません。
2.その他有価証券
中間貸借対照表 取得原価 差額
区 分
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
- - -
投資信託
小計 - - -
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
1 2 △0
投資信託
小計 1 2 △0
合計 1 2 △0
(注)非上場株式(中間貸借対照表計上額180百万円)については、市場価格がないことから、上
表に含めておりません。
(持分法損益等)
当社は2022年8月1日付でPayPayアセットマネジメント株式会社の株式を取得し持分法適用関連会社と
しておりますが、重要性が乏しいため、関連会社に対する投資の金額等の記載を省略しております。
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
(企業結合等関係)
当社(以下「AMOne」という)は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
(以下「DIAM」という)、みずほ投信投資顧問株式会社(以下「MHAM」という)、みずほ信託銀行株式
会社(以下「TB」という)及び新光投信株式会社(以下「新光投信」という)(以下総称して「統合4
社」という)間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
1.結合当事企業
DIAM MHAM TB
結合当事企業 新光投信
投資運用業務、投 投資運用業務、投 信託業務、銀行業 投資運用業務、投
事業の内容
資助言・代理業務 資助言・代理業務 務、投資運用業務 資助言・代理業務
2.企業結合日
2016年10月1日
3.企業結合の方法
①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
4.結合後企業の名称
アセットマネジメントOne株式会社
5.企業結合の主な目的
当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ(以下「MHFG」という)及び第一生命ホールディ
ングス株式会社(以下「第一生命」という)の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
6.合併比率
「3.企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
DIAM MHAM
会社名
(存続会社) (消滅会社)
合併比率(*) 1 0.0154
(*)普通株式と種類株式を合算して算定しております。
7.交付した株式数
「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
15,510株を交付しました。
8.経済的持分比率(議決権比率)
MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率 50.00%
MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率 20.00%
MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率 70.00%
なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00%から51.00%に異動しております。
9.取得企業を決定するに至った主な根拠
「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
し、DIAMが被取得企業となるものです。
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10.会計処理
「企業結合に関する会計基準」(企業結合会計基準第21号 平成25年9月13日公表分)及び「企業結
合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月
13日公表分)に基づき、「3.企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
11.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項
(1)中間財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2022年4月1日から2022年9月30日まで
(2)被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 MHAMの普通株式 144,212百万円
取得原価 144,212百万円
(3)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a.発生したのれんの金額 76,224百万円
被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負
b.発生原因
債の純額と取得原価との差額によります。
c.のれんの償却方法及び償却期間 20年間の均等償却
(4)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
a.資産の額 資産合計 40,451百万円
うち現金・預金 11,605百万円
うち金銭の信託 11,792百万円
b.負債の額 負債合計 9,256百万円
うち未払手数料及び未払費用 4,539百万円
(注)顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の
額には含まれておりません。
(5)のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な
種類別の加重平均償却期間
a.無形固定資産に配分された金額
53,030百万円
b.主要な種類別の内訳
顧客関連資産
53,030百万円
c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
顧客関連資産
16.9年
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12.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
(1)貸借対照表項目
流動資産 -百万円
固定資産 72,873百万円
資産合計 72,873百万円
流動負債 -百万円
固定負債 4,223百万円
負債合計 4,223百万円
純資産 68,650百万円
(注)固定資産及び資産合計には、のれんの金額53,357百万円及び顧客関連資産の金額23,061
百万円が含まれております。
(2)損益計算書項目
営業収益 -百万円
営業利益 △4,019百万円
経常利益 △4,019百万円
税引前中間純利益 △4,019百万円
中間純利益 △3,372百万円
1株当たり中間純利益 △84,308円98銭
(注)営業利益には、のれんの償却額1,905百万円及び顧客関連資産の償却額2,114百万円が含
まれております。
(資産除去債務関係)
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を
有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金(敷金)が計上されているため、資産除去債務の負
債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち
当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
(収益認識関係)
1. 収益の分解情報
当中間会計期間の収益の構成は次の通りです。
第38期中間会計期間
(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
委託者報酬 48,925百万円
運用受託報酬 7,338百万円
投資助言報酬 1,029百万円
成功報酬(注) 32百万円
その他営業収益 11百万円
合計 57,336百万円
(注)成功報酬は、中間損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
2. 収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 6.重要な収益及び費用の計上基準」に記
載の通りであります。
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(セグメント情報等)
第38期中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
1.セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)サービスごとの情報
サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
の営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
め、記載を省略しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
め、記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記
載を省略しております。
(1株当たり情報)
第38期中間会計期間
(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
1株当たり純資産額 1,835,889円89銭
1株当たり中間純利益金額 205,562円11銭
(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第38期中間会計期間
(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
中間純利益金額 8,222百万円
普通株主及び普通株主と同等の株主に帰属し
-
ない金額
普通株式及び普通株式と同等の株式に係る中
8,222百万円
間純利益金額
普通株式及び普通株式と同等の株式の期中平
40,000株
均株式数
(うち普通株式) (24,490株)
(うちA種種類株式) (15,510株)
(注)A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2022年5月26日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 丘本 正彦
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 長谷川 敬
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の2021年4月1日から2022年3月
31日までの第37期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
て、アセットマネジメントOne株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
と判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報
告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業
も実施していない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
ある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
る。
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アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について
報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注1)上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
(注2)XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
2022年11月24日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 丘本 正彦
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 長谷川 敬
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 稲葉 宏和
業 務 執 行 社 員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の2022年4月1日から2023年3月
31日までの第38期事業年度の中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係
る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方
針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
基準に準拠して、アセットマネジメントOne株式会社の2022年9月30日現在の財政状態及び同日をもっ
て終了する中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)の経営成績に関する有用な
情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分
かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
が含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
ある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
る。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別
した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその
他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注1)上記の中間監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
(注2)XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
2022年12月22日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 長 谷 川 敬
業 務 執 行 社 員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
「ファンドの経理状況」に掲げられているダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替
ヘッジあり>の2022年4月26日から2022年10月25日までの中間計算期間の中間財務
諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査
を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
表の作成基準に準拠して、ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>の2
022年10月25日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年
4月26日から2022年10月25日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセット
マネジメントOne株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
ているその他の事項について報告を行う。
利害関係
アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注1)上記の中間監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
(注2)XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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独立監査人の中間監査報告書
2022年12月22日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 長 谷 川 敬
業 務 執 行 社 員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
「ファンドの経理状況」に掲げられているダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替
ヘッジなし>の2022年4月26日から2022年10月25日までの中間計算期間の中間財務
諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査
を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
表の作成基準に準拠して、ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし>の2
022年10月25日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年
4月26日から2022年10月25日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセット
マネジメントOne株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
89/90
EDINET提出書類
アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
ているその他の事項について報告を行う。
利害関係
アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注1)上記の中間監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
(注2)XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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