ワイエムアセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                 有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                 関東財務局長　殿

     【提出日】                 2023年1月13日提出

     【発行者名】                 ワイエムアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                 代表取締役社長　小河　秀樹

     【本店の所在の場所】                 山口県下関市竹崎町四丁目2番36号

     【事務連絡者氏名】                 石川　明伸

                      連絡場所（本店）山口県下関市竹崎町四丁目2番36号

     【電話番号】                 083-223-5114

     【届出の対象とした募集                 YMアセット・優良米国株ファンド

     内国投資信託受益証券に                 愛称：トリプル維新（プレミア合衆国）

     係るファンドの名称】

     【届出の対象とした募集                 10兆円を上限とします。

     内国投資信託受益証券の

     金額】

     【縦覧に供する場所】                 該当ありません。

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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
    2022年７月14日付で提出した有価証券届出書（2022年10月26日付で提出した有価証券届出書の訂正届出

    書により訂正済み。以下「原有価証券届出書」）の記載事項を、有価証券報告書等の提出に伴い新たな
    内容に改めるため、本訂正届出書を提出致します。
    ２【訂正の内容】

    ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部__は訂正部分を示し、＜更新後＞の記載事項は原有

    価証券届出書の更新後の内容を示します。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （３）【ファンドの仕組み】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
    ＜委託会社の概況（2022年              10 月末日現在）＞

    ・資本金の額　2億円
    ・沿革
      2016年    1月  4日   ワイエムアセットマネジメント株式会社設立
      2016年    4月14日      投資運用業の登録（登録番号：中国財務局長（金商）第４４号）
      2017年    8月31日      資本金1億円から2億円へ増資
    ・大株主の状況
                                                   所有

               名　称                      住　所                   比率
                                                  株式数
                                                        90％
      株式会社山口フィナンシャルグループ                      山口県下関市竹崎町四丁目2番36号                      6,300株
                                                        10％
      株式会社大和証券グループ本社                      東京都千代田区丸の内一丁目9番1号                       700株
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    ２【投資方針】
    （３）【運用体制】

    ＜更新後＞
      ①　運用体制
       　ファンドの運用体制は、以下のとおりとなっています。
        委託会社では社内規定を定めて運用に係る組織およびその権限と責任を明示するとともに、運用
       を行なうに当たって遵守すべき基本的な事項を含め、運用とリスク管理を適正に行なうことを目的
       とした運用等に係る業務規則を定めています。
      ＜受託会社に対する管理体制＞









       　受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受
       託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
      ※　上記の運用体制は2022年                10 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

    （５）【投資制限】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
    ＜参考＞組入投資信託証券の概要

    ◆本項は、当ファンドが投資を行なう投資信託証券の投資態度、信託報酬、関係法人等について、2023
      年1月13日（提出日）現在で委託会社が知り得る情報をもとに記載したものであり、記載内容が変更
      となる場合があります。
    ◆なお、下記の点については、各投資信託証券に共通となっています。
      ファンドの関係法人のうち販売会社：三菱UFJ信託銀行株式会社
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    1.次世代米国代表株ファンド（ＦＯＦｓ用）（適格機関投資家限定）

     形        態   追加型株式投資信託

     運用の基本方針           この投資信託は、主として値上がり益の獲得をめざして運用を行います。
                次世代米国代表株マザーファンド（以下マザーファンドといいます。）の
     主要投資対象
                受益証券
                ①　   マザーファンド受益証券への投資を通じて、主として米国において
                   取引されている次世代の米国経済の主役となり得ると委託者が判断
                   した企業の株式に投資を行います。
                ②　   マザーファンド受益証券の組入比率は高位を維持することを基本と
     投   資   態   度     します。
                ③　   実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いませ
                   ん。
                ④　   市況動向および資金動向等により、上記のような運用が行えない場
                   合があります。
                ①　   主として米国において取引されている次世代の米国経済の主役とな
                   り得ると委託者が判断した企業の株式に投資を行い、信託財産の成
                   長をめざします。
                ②　   株式への投資にあたっては、今後の経済環境、社会構造に関する見
                   通しを基に、変化に対応し成長が見込まれる投資銘柄を厳選し、30
     マザーファンドの
                   銘柄程度に投資を行います。
     投   資   態   度
                ③　   株式の組入比率は原則として高位を保ちます。
                ④　   組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
                ⑤　   市況動向および資金動向等により、上記のような運用が行えない場
                   合があります。
                ①株式への実質投資割合に制限を設けません。
                ②新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の
                 純資産総額の20％以下とします。
                ③投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への実質投資割合は、
                 信託財産の純資産総額の５％以下とします。
                ④同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下
                 とします。
                ⑤同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、
                 信託財産の純資産総額の５％以下とします。
     主な投資制限
                ⑥同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債への実質投資割
                 合は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
                ⑦外貨建資産への実質投資割合に制限を設けません。
                ⑧有価証券先物取引等は価格変動リスクおよび為替変動リスクを回避する
                 ため行うことができます。
                ⑨スワップ取引は価格変動リスクおよび為替変動リスクを回避するため行
                 うことができます。
                ⑩外国為替予約取引は為替変動リスクを回避するため行うことができま
                 す。
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                毎計算期末に、原則として以下の方針に基づき分配を行います。
                ①分配対象額は、経費等控除後の配当等収益および売買益（評価益を含み
                 ます。）等の全額とします。
                ②収益分配金額は、委託者が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定し
     収  益  の  分  配
                 ます。ただし、分配対象収益が少額の場合には分配を行わないことがあ
                 ります。
                ③収益の分配にあてなかった利益については、運用の基本方針に基づいて
                 運用を行います。
     信   託   期   間   2017年4月20日から2028年３月７日
                3,6,9,12月の各7日（休業日の場合翌営業日）
     決    算    日
                信託報酬の総額は、信託財産の純資産総額に年率0.5775％（税抜
     管  理  報  酬  等   0.525％）を乗じて得た額とします。他に監査報酬、有価証券売買時の売
                買委託手数料等が信託財産から支払われます。
     フ  ァ  ン  ド  の   委託会社：三菱ＵＦＪ国際投信株式会社
     関   係   法   人   受託会社：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
     ベンチマーク           該当事項はありません。
     ベンチマーク
                該当事項はありません。
     に   つ   い   て
                              ＜略＞

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    ３【投資リスク】
    ＜更新後＞

                              ＜略＞

    (3)  その他の留意点

      ・　当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オ
       フ）の適用はありません。
      ・　当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取
       引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から
       期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、
       基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、換金代
       金のお支払が遅延する可能性があります。
                              ＜略＞

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    ４【手数料等及び税金】
    （３）【信託報酬等】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
      ⑤　当ファンドの信託報酬等のほかに、当ファンドが投資対象とする投資信託証券に関しても信託報

       酬等がかかります。投資対象とする投資信託証券の信託報酬を加えた実質的な信託報酬（年率）の
       概算値は以下のとおりです。
        ただし、この値はあくまで目安であり、ファンドの実際の投資信託証券の組入状況等によって
       は、実質的な信託報酬（年率）は変動します。
       組入ファンドの信託報酬を加えた実質的な信託報酬（税込、年率）の概算値
                                    （2023年1月13日（提出日）時点）
               ファンド名                 実質的な信託報酬率（税込）の概算値
       YMアセット・優良米国株ファンド                              年率1.54％程度
       （注）各組入投資信託証券の信託報酬等について、くわしくは、前掲の「＜参考＞組入投資信託証

          券の概要」をご参照下さい。なお、信託報酬等は2023年1月13日現在のものであり、今後変更
          となる場合もあります。
    （５）【課税上の取扱い】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
      （※）外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

      （※）上記は、2022年            10 月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更

        になることがあります。
                              ＜略＞

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    ５【運用状況】
    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」を次の内容に訂
    正・更新します。
    ＜更新後＞

    （１）【投資状況】
                                              （2022年10月末日現在）
                             時価合計(円)                    投資比率(％)
         資産の種類
                                     9,669,377,317                   99.02
      投資信託受益証券
                                     9,669,377,317                   99.02
       内　日本
      コール・ローン、その他
                                       95,476,406                  0.98
      の資産（負債控除後）
                                     9,764,853,723                   100.00
      純資産総額
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                              （2022年10月末日現在）
                                                    利率(%)
                                      簿価単価       評価単価
                    通貨     種類      数量                   償還期限     投資
            銘柄名                          簿価金額       時価金額
                    　地域     業種     （株）                    (年/月/     比率
                                       （円）       （円）
                                                     日)
       次世代米国代表株ファンド                  投資信託
                    日本・円                    1.9041       1.9611     －
     1  （ＦＯＦｓ用）（適格機関                  受益証券     4,930,537,707                           99.02%
       投資家限定）
                      日本      －         9,388,626,922       9,669,277,497         －
       マネープールファンド（Ｆ                  投資信託
                    日本・円                    1.0012       1.0013     －
     2  ＯＦｓ用）（適格機関投資                  受益証券        99,691                        0.00%
       家限定）               日本      －            99,820       99,820     －
      （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率です。
      種類別および業種別投資比率

                                              （2022年10月末日現在）
                                                   投資比率（％）
             種類           国内／外国               業種
                                                        99.02
                        国内       投資信託受益証券
      投資信託受益証券
                                                        99.02
                        小計
      　合　計（対純資産総額比）                                                  99.02
    ②【投資不動産物件】

       該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

       該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】

      　2022年10月末日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末日の純資産の推移は
      次の通りです。
                       純資産総額            純資産総額

                                            １口当たりの        １口当たりの
                       （分配落）            （分配付）
                                              純資産額        純資産額
                                            (分配落)(円)        (分配付)(円)
                        （円）            （円）
           設定時
                         657,220,506             －         1.0000         －
          (2017年4月21日)
           第1特定期間末
                        1,789,784,013            1,848,128,554          1.0737        1.1086
          (2017年10月20日)
           第2特定期間末
                        3,442,404,750            3,540,342,429          1.0545        1.0844
          (2018年4月20日)
           第3特定期間末
                        3,305,148,234            3,399,643,255          1.0493        1.0793
          (2018年10月22日)
           第4特定期間末
                        3,069,855,341            3,158,353,717          1.0406        1.0706
          (2019年4月22日)
           第5特定期間末
                        2,913,837,937            2,916,665,819          1.0304        1.0313
          (2019年10月21日)
           第6特定期間末
                        2,542,793,416            2,545,689,612          0.8780        0.8789
          (2020年4月20日)
           第7特定期間末
                        3,662,820,607            3,767,602,570          1.0487        1.0786
          (2020年10月20日)
           第8特定期間末
                        5,532,970,071            5,760,348,569          1.2167        1.2666
          (2021年4月20日)
           第9特定期間末
                        7,339,046,772            7,636,242,592          1.2347        1.2847
          (2021年10月20日)
           第10特定期間末
                        9,381,206,502            9,769,470,728          1.2081        1.2580
          (2022年4月20日)
           第11特定期間末
                        9,467,956,308            9,803,906,632          1.1273        1.1673
          (2022年10月20日)
                        7,538,136,906              －         1.2411         －
           2021年10月末日
                        7,833,328,292              －         1.2270         －
              11月末日
                        8,736,178,596              －         1.2880         －
              12月末日
                        8,029,155,271              －         1.1181         －
           2022年1月末日
                        8,437,113,592              －         1.1317         －
               2月末日
                        9,908,036,674              －         1.2818         －
               3月末日
                        9,077,485,429              －         1.1456         －
               4月末日
                        9,059,035,513              －         1.1029         －
               5月末日
                        9,040,907,147              －         1.0878         －
               6月末日
                        9,357,699,157              －         1.1198         －
               7月末日
                        9,610,310,256              －         1.1485         －
               8月末日
                        9,295,690,457              －         1.1038         －
               9月末日
                        9,764,853,723              －         1.1604         －
              10月末日
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    ②【分配の推移】
                                         １口当たり分配金(円)

                                                       0.0650
                 第1特定期間
                                                       0.0700
                 第2特定期間
                                                       0.0650
                 第3特定期間
                                                       0.0310
                 第4特定期間
                                                       0.0020
                 第5特定期間
                                                       0.0360
                 第6特定期間
                                                       0.0310
                 第7特定期間
                                                       0.0850
                 第8特定期間
                 第9特定期間                                       0.1000
                第10特定期間                                       0.0950
                                                       0.0700
                第11特定期間
    ③【収益率の推移】

                                            収益率(％)

                                                         13.9
                 第1特定期間
                                                         4.7
                 第2特定期間
                                                         5.7
                 第3特定期間
                                                         2.1
                 第4特定期間
                                                        △0.8
                 第5特定期間
                                                       △11.3
                 第6特定期間
                                                         23.0
                 第7特定期間
                 第8特定期間                                        24.1
                 第9特定期間                                         9.7
                第10特定期間                                         5.5
                                                        △0.9
                第11特定期間
    （４）【設定及び解約の実績】

                    設定数量（口）              解約数量（口）              発行済数量（口）

                       2,161,230,680               494,243,780             1,666,986,900
       第1特定期間
                       2,086,693,407               489,091,004             3,264,589,303
       第2特定期間
                       1,317,414,082              1,432,169,321              3,149,834,064
       第3特定期間
                        386,339,691              586,227,865             2,949,945,890
       第4特定期間
                        345,678,950              467,742,309             2,827,882,531
       第5特定期間
                        306,630,431              238,316,062             2,896,196,900
       第6特定期間
                        846,284,066              249,748,853             3,492,732,113
       第7特定期間
       第8特定期間               1,650,467,883               595,630,032             4,547,569,964
       第9特定期間               2,029,326,855               632,980,416             5,943,916,403
       第10特定期間                2,495,749,801               674,381,667             7,765,284,537
                       1,431,158,582               797,684,997             8,398,758,122
       第11特定期間
    （注）第1特定期間の設定数量には当初設定数量を含んでおります。
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    （参考情報）運用実績
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    第３【ファンドの経理状況】
    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」を次の内容に訂正・更新し
    ます。
    ＜更新後＞

    １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

      省令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成
      12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
      　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２．当ファンドの計算期間は６か月未満であるため、財務諸表は６か月毎に作成しております。

    ３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当特定期間（2022年4月21日か

      ら2022年10月20日まで）の財務諸表について、有限責任                              あずさ監査法人により監査を受けておりま
      す。
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    １【財務諸表】
    YMアセット・優良米国株ファンド
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   前　期              当　期
                               （2022年4月20日現在）              （2022年10月20日現在）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              503,796,851              120,660,659
        投資信託受益証券                            9,286,834,830              9,376,930,678
                                          －          332,000,000
        未収入金
        流動資産合計                            9,790,631,681              9,829,591,337
       資産合計                              9,790,631,681              9,829,591,337
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                              388,264,226              335,950,324
        未払解約金                                  －           2,233,873
        未払受託者報酬                                597,751              662,429
        未払委託者報酬                              20,324,135              22,523,467
                                        239,067              264,936
        その他未払費用
        流動負債合計                              409,425,179              361,635,029
       負債合計                               409,425,179              361,635,029
     純資産の部
       元本等
                                   ※１  7,765,284,537             ※１  8,398,758,122
        元本
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           1,615,921,965              1,069,198,186
          （分配準備積立金）                            494,920,728                   －
                                     9,381,206,502              9,467,956,308
        元本等合計
       純資産合計                              9,381,206,502              9,467,956,308
     負債純資産合計                               9,790,631,681              9,829,591,337
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                                 当　期
                                   前　期
                                              (自　2022年4月21日
                                (自　2021年10月21日
                                 至　2022年4月20日)               至　2022年10月20日)
     営業収益
       受取配当金                                43,436,186              116,736,649
                                      520,646,907             △119,904,152
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               564,083,093              △3,167,503
     営業費用
       支払利息                                  32,981              35,966
       受託者報酬                                1,162,599              1,281,126
       委託者報酬                                39,529,645              43,559,960
                                        464,966              512,378
       その他費用
       営業費用合計                                41,190,191              45,389,430
     営業利益又は営業損失（△）                                522,892,902              △48,556,933
     経常利益又は経常損失（△）                                522,892,902              △48,556,933
     当期純利益又は当期純損失（△）                                522,892,902              △48,556,933
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      13,928,968              △1,850,424
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               1,395,130,369              1,615,921,965
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                536,895,823              188,415,429
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      536,895,823              188,415,429
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                122,755,673              103,445,130
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      122,755,673              103,445,130
       額
                                    ※１  702,312,488            ※１  584,987,569
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               1,615,921,965              1,069,198,186
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    （３）【注記表】
      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                         当期
                                    （自　2022年4月21日
             区　分
                                   　　至　2022年10月20日）
      １．   有価証券の評価基準及び評                投資信託受益証券
         価方法
                          移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                          時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づ
                          いて評価しております。
      ２．   収益及び費用の計上基準                受取配当金

                          原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日におい
                          て、当該収益分配金金額を計上しております。
      （貸借対照表に関する注記）

                                 前期                 当期
              区　分
                            （2022年4月20日現在）                 （2022年10月20日現在）
      １．    ※１    期首元本額                   5,943,916,403円                 7,765,284,537円
              期中追加設定元本額                   2,495,749,801円                 1,431,158,582円
              期中一部解約元本額                    674,381,667円                 797,684,997円
      ２．        特定期間末日におけ                   7,765,284,537口                 8,398,758,122口

              る受益権の総数
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      （損益及び剰余金計算書に関する注記）
                                前期                 当期
                            （自　2021年10月21日                 （自　2022年4月21日
             区　分
                           　　至　2022年4月20日）                 　　至　2022年10月20日）
      １．   ※１   分配金の計算過程             （自2021年10月21日　至2022                 （自2022年4月21日　至2022年
                          年1月20日）                 7月20日）
                          計算期間末における解約に伴                 計算期間末における解約に伴
                          う当期純利益金額分配後の配                 う当期純利益金額分配後の配
                          当等収益から費用を控除した                 当等収益から費用を控除した
                          額（23,170,328円）、解約に                 額（33,493,391円）、解約に
                          伴う当期純利益金額分配後の                 伴う当期純利益金額分配後の
                          有価証券売買等損益から費用                 有価証券売買等損益から費用
                          を控除し、繰越欠損金を補填                 を控除し、繰越欠損金を補填
                          した額（0円）、投資信託約款                 した額（0円）、投資信託約款
                          に規定される収益調整金                 に規定される収益調整金
                          （930,660,711円）及び分配準                 （1,240,654,685円）及び分配
                          備積立金（701,747,588円）よ                 準備積立金（475,500,056円）
                          り分配対象額は1,655,578,627                 より分配対象額は
                          円（1口当たり0.237228円）で                 1,749,648,132円（1口当たり
                          あり、うち314,048,262円（1                 0.210769円）であり、うち
                          口当たり0.045000円）を分配                 249,037,245円（1口当たり
                          金額としております。                 0.030000円）を分配金額とし
                                           ております。
                          （自2022年1月21日　至2022年                 （自2022年7月21日　至2022年

                          4月20日）                 10月20日）
                          計算期間末における解約に伴                 計算期間末における解約に伴
                          う当期純利益金額分配後の配                 う当期純利益金額分配後の配
                          当等収益から費用を控除した                 当等収益から費用を控除した
                          額（0円）、解約に伴う当期純                 額（57,813,478円）、解約に
                          利益金額分配後の有価証券売                 伴う当期純利益金額分配後の
                          買等損益から費用を控除し、                 有価証券売買等損益から費用
                          繰越欠損金を補填した額                 を控除し、繰越欠損金を補填
                          （499,956,171円）、投資信託                 した額（0円）、投資信託約款
                          約款に規定される収益調整金                 に規定される収益調整金
                          （1,121,018,277円）及び分配                 （1,273,765,071円）及び分配
                          準備積立金（383,228,783円）                 準備積立金（245,676,415円）
                          より分配対象額は                 より分配対象額は
                          2,004,203,231円（1口当たり                 1,577,254,964円（1口当たり
                          0.258098円）であり、うち                 0.187796円）であり、うち
                          388,264,226円（1口当たり                 335,950,324円（1口当たり
                          0.050000円）を分配金額とし                 0.040000円）を分配金額とし
                          ております。                 ております。
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      （金融商品に関する注記）
      Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                                前期                 当期
                            （自　2021年10月21日                 （自　2022年4月21日
             区　分
                          　　至　2022年4月20日）                 　　至　2022年10月20日）
      １．    金融商品に対する取組方針                当ファンドは、「投資信託及                 同左
                          び投資法人に関する法律」第2
                          条第4項に定める証券投資信託
                          であり、投資信託約款に規定
                          する「運用の基本方針」に
                          従っております。
      ２．    金融商品の内容及び当該金                当ファンドが保有する金融商                 同左

         融商品に係るリスク                品の種類は、有価証券、金銭
                          債権及び金銭債務であり、そ
                          の詳細を附属明細表に記載し
                          ております。なお、当ファン
                          ドは、投資信託受益証券を通
                          じて有価証券、デリバティブ
                          取引に投資しております。こ
                          れらの金融商品に係るリスク
                          は、市場リスク（価格変動、
                          為替変動、金利変動等）、信
                          用リスク、流動性リスクであ
                          ります。
      ３．    金融商品に係るリスク管理                取引の執行・管理について                 同左

         体制                は、取引権限及び取引限度額
                          等を定めた社内ルールに従
                          い、資金担当部門が決済担当
                          者の承認を得て行っておりま
                          す。
      ４．    金融商品の時価等に関する                金融商品の時価の算定におい                 同左

         事項についての補足説明                ては一定の前提条件等を採用
                          しているため、異なる前提条
                          件等によった場合、当該価額
                          が異なることもあります。
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      Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                                 前期                 当期
             区　分
                            （2022年4月20日現在）                 （2022年10月20日現在）
      １．   貸借対照表計上額と時価と                金融商品は全て時価で計上さ                 同左
         の差額                れているため、貸借対照表計
                          上額と時価との差額はありま
                          せん。
      ２．   時価の算定方法                (１)有価証券                 同左

                          重要な会計方針に係る事項に
                          関する注記に記載しておりま
                          す。
                          (２)上記以外の金融商品
                          これらは短期間で決済される
                          ため、時価は帳簿価額にほぼ
                          等しいことから、当該帳簿価
                          額を時価としております。
      （有価証券に関する注記）

      　売買目的有価証券
                                 前期                 当期
                            （2022年4月20日現在）                 （2022年10月20日現在）
              種類
                          最終の計算期間の損益に含まれ                 最終の計算期間の損益に含まれ
                             た評価差額（円）                 た評価差額（円）
      投資信託受益証券                              698,401,307                 681,955,559
      合計                              698,401,307                 681,955,559
      （デリバティブ取引に関する注記）

      　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                  前期                           当期
             （2022年4月20日現在）                           （2022年10月20日現在）
      該当事項はありません。                           同左
     （関連当事者との取引に関する注記）

                  前期                           当期
             （自　2021年10月21日                           （自　2022年4月21日
            　　至　2022年4月20日）                           　　至　2022年10月20日）
      該当事項はありません。                           同左
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （1口当たり情報）
                                前期                  当期
                           （2022年4月20日現在）                 （2022年10月20日現在）
      1口当たり純資産額                               1.2081円                  1.1273円
      （1万口当たり純資産額）                              (12,081円)                  (11,273円)
    （４）【附属明細表】

    ①　有価証券明細表

       イ．株式
          該当事項はありません。
      ロ．株式以外の有価証券

                                      券面総額           評価額
         種類              銘柄名                                  備考
                                      （円）           （円）
               マネープールファンド（ＦＯＦｓ
      投資信託受益証
                                         99,691           99,820
               用）（適格機関投資家限定）
      券
               次世代米国代表株ファンド（ＦＯ
                                     4,924,806,123           9,376,830,858
               Ｆｓ用）（適格機関投資家限定）
                                               9,376,930,678
      投資信託受益証券　合計
                                               9,376,930,678
      合計
      投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    ②　信用取引契約残高明細表

    　　該当事項はありません。
    ③　デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

    　　該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】

                                 （2022年10月末日現在）
     　Ⅰ　資産総額                                9,813,107,872円
     　Ⅱ　負債総額                                  48,254,149円
     　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）
                                     9,764,853,723円
     　Ⅳ　発行済数量                                8,415,179,651口
     　Ⅴ　１単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）
                                         1.1604円
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

    ＜更新後＞
    ａ.  資本金の額
      　2022年     10 月末日現在

      　資本金の額　　　　2億円
      　発行可能株式総数　12,000株
      　発行済株式総数　　7,000株
      　過去5年間における資本金の額の増減：該当事項はありません。
                              ＜略＞
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    ２【事業の内容及び営業の概況】
    ＜更新後＞
    　委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信
    託の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
    業）を行なっています。
      2022年10月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託（親投資信託を除きます。）は次のと

    おりです。
                                        純資産総額（円）

            種類              本数
                            6              32,660,297,771
     追加型株式投資信託
                            0                     0
     追加型公社債投資信託
                            0                     0
     単位型株式投資信託
                            0                     0
     単位型公社債投資信託
                            6              32,660,297,771
            合計
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    ３【委託会社等の経理状況】
    原有価証券届出書の「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３　委託会社等の経理状
    況」を次の内容に訂正・更新します。
    ＜更新後＞

     （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
         令第59号）並びに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平
         成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。                                  また、当社の中間財務諸表は、
         「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号）並び
         に同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19
         年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
     （２）財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     （３）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期事業年度（2021年４月１日か
         ら2022年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任あずさ監査法人により監査を受けてお
         ります。また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第8期事業年度に係る中間会
         計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）の中間財務諸表について、有限責任あずさ
         監査法人により中間監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                              （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                         (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
     資産の部
     　流動資産
     　　預金                           150,067                175,275
     　　前払費用                            1,499                1,499
     　　未収委託者報酬                           63,822                70,339
     　　未収収益                              0                0
     　　未収入金                             109                 －
     　　未収還付法人税等                             418                 －
     　　流動資産合計
                                215,918                247,114
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物附属設備                              0                0
     　　　工具器具備品                              0                0
     　　　有形固定資産合計
                      ※1              0  ※1              0
     　　無形固定資産
     　　　無形固定資産合計
                                   －                －
     　　投資その他の資産
     　　　敷金                            7,490                7,490
     　　　投資その他の資産合計
                                 7,490                7,490
      　固定資産合計
                                 7,490                7,490
      資産の部合計
                                223,409                254,605
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                                              （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                         (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
     負債の部
      流動負債
     　　預り金                             487                603
     　　未払金                           29,528                33,459
     　　　未払代行手数料                           28,615                32,557
     　　　その他未払金                             913                902
     　　未払費用                            9,388                8,676
     　　未払法人税等                            2,113                6,589
     　　未払消費税等                            3,936                3,619
     　　流動負債合計
                                45,454                52,947
     　負債の部合計
                                45,454                52,947
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                           200,000                200,000
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                           150,000                150,000
     　　　資本剰余金合計
                                150,000                150,000
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金                          △172,045                △148,341
     　　　　繰越利益剰余金                          △172,045                △148,341
     　　　利益剰余金合計
                               △172,045                △148,341
     　　株主資本合計
                                177,954                201,658
     　純資産の部合計
                                177,954                201,658
     負債及び純資産の部合計
                                223,409                254,605
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    （２）【損益計算書】
                                              （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                        (自  2020年4月     1日         (自  2021年4月     1日
                         至  2021年3月31日)              至  2022年3月31日)
     営業収益
     　委託者報酬                           236,971                282,267
     　営業収益計
                                236,971                282,267
     営業費用
     　代行手数料                           109,850                135,071
     　外注費                            9,178                9,253
     　通信費                           35,921                36,242
     　印刷費                           10,142                10,611
     　広告宣伝費                            1,736                1,692
     　諸会費                             867                807
     　営業費用計
                                167,698                193,678
     一般管理費
      給料手当                ※1           48,465     ※1           42,128
     　支払手数料                            3,223                3,096
     　地代家賃                            7,886                7,886
     　減価償却費                              4                －
     　租税公課                            2,844                3,177
     　諸経費                            4,018                3,700
     　一般管理費計
                                66,442                59,989
     営業利益
                                 2,830                28,600
     営業外収益
     　受取利息                              1                1
     　雑収入                             102                 2
     　営業外収益計
                                  103                 3
     経常利益
                                 2,934                28,603
     特別損失
     　減損損失                 ※2            476                 －
     　特別損失計
                                  476                 －
     税引前当期純利益
                                 2,458                28,603
     法人税、住民税及び事業税
                                  586               4,900
     法人税等合計
                                  586               4,900
     当期純利益
                                 1,871                23,703
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    （３）【株主資本等変動計算書】
    前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                                              （単位：千円）
                             株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                純資産
                               その他利益
                                          株主資本
                         資本剰余金           利益剰余金
                                                 合計
               資本金
                                剰余金
                    資本準備金
                                           合計
                                繰越利益
                           合計           合計
                                剰余金
               200,000      150,000      150,000     △173,917      △173,917       176,082      176,082
     当期首残高
     当期変動額
       当期純利益           ―      ―      ―    1,871      1,871      1,871      1,871
     当期変動額合計            ―      ―      ―    1,871      1,871      1,871      1,871
     当期末残高          200,000      150,000      150,000     △172,045      △172,045       177,954      177,954
    当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）

                                              （単位：千円）
                             株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                純資産
                               その他利益
                                          株主資本
                         資本剰余金           利益剰余金
                                                 合計
               資本金
                                剰余金
                    資本準備金
                                           合計
                                繰越利益
                           合計           合計
                                剰余金
               200,000      150,000      150,000     △172,045      △172,045       177,954      177,954
     当期首残高
     当期変動額
       当期純利益          ―      ―      ―    23,703      23,703      23,703      23,703
     当期変動額合計            ―      ―      ―    23,703      23,703      23,703      23,703
     当期末残高          200,000      150,000      150,000     △148,341      △148,341       201,658      201,658
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    注記事項
    （重要な会計方針）

       固定資産の減価償却の方法
       有形固定資産
       建物附属設備について、定額法を採用しており、耐用年数は10年です。
    （会計方針の変更）

      （収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日）等を当事業年度の期首から
      適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け
      取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
      　なお、この変更による財務諸表に与える影響はありません。
      （時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日以下、「時価算定基準」）
      等を当事業年度の期首から適用しております。
      　なお、この変更による財務諸表に与える影響はありません。
    （貸借対照表関係）

    ※1　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）　　                                    （単位：千円）
                         前事業年度              当事業年度
                        (2021年3月31日)              (2022年3月31日)
       建物附属設備                        5,439              5,439
       工具器具備品                         997              997
    （損益計算書関係）

    ※1　関係会社との取引　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                    （単位：千円）
                         前事業年度              当事業年度
                        (自  2020年4月     1日       (自  2021年4月     1日
                         至  2021年3月31日)             至  2022年3月31日)
       出向者人件費親会社負担額
                               37,905              42,128
       出向者人件費当社負担額
                               37,905              42,128
       なお、出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであり、当社損益計算書
      には計上されておりません。
    ※2　減損損失

    　　当社は以下の資産について減損損失を計上しております。
      前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

            場　　所              用　　途              種　　類
       本社(山口県下関市)
                          事業用資産             建物附属設備
       東京事業部(東京都中央区)
    　　当社は、投資運用業を行う単一の事業を行っており、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位と
      してグルーピングしております。
    　　投資額の回収に時間を要す見込みであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額
      476千円（建物附属設備）を減損損失として特別損失に計上しております。
    　　なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フ
      ローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。
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      当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）
    　　該当事項はありません。
    （株主資本等変動計算書関係）

      前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度末
        株式の種類                                           摘要
                期首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
                             ―        ―
       普通株式           7,000株                         7,000株
      当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）

       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度末
        株式の種類                                           摘要
                期首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
                             ―        ―
       普通株式           7,000株                         7,000株
    （金融商品関係）

       1．  金融商品の状況に関する事項
       （1）金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については、短期的な預金に限定しており、また資金調達については、借入
        によらず、株式の発行により行う方針です。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
       （2）金融商品の内容及びそのリスク
         預金は高格付けの金融機関に対する短期の預金であることから、流動性リスクは僅少でありま
        す。
       （3）金融商品に係るリスク管理体制
         当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要となる運転資金を検討し、充足する十分
        な手元流動性を維持することで、流動性リスクを管理しております。
       2．  金融商品の時価等に関する事項

         貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
         前事業年度（2021年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                      貸借対照表計上額              時価          差額
                            150,067          150,067             ―
         （1）預金
                            63,822          63,822            ―
         （2）未収委託者報酬
                            213,890          213,890             ―
                 資産計
                            29,528          29,528            ―
         （1）未払金
                            29,528          29,528            ―
                 負債計
         当事業年度（2022年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                      貸借対照表計上額              時価          差額
                            175,275          175,275             ―
         （1）預金
                            70,339          70,339            ―
         （2）未収委託者報酬
                            245,615          245,615             ―
                 資産計
                            33,459          33,459            ―
         （1）未払金
                            33,459          33,459            ―
                 負債計
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         （注１）金融商品の時価の算定方法
             資産
            （1）預金、（2）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
             簿価額によっております。
             負債
            （1）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
             簿価額によっております。
         （注２）市場価格のない金融商品の貸借対照表計上額
                                              （単位：千円）
                               前事業年度             当事業年度
                    区分
                              (2021年3月31日)             (2022年3月31日)
                                    7,490              7,490
               敷金
    （税効果会計関係）

       1．  繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                                    前事業年度          当事業年度
                                   (2021年3月31日)          (2022年3月31日)
          繰延税金資産
                                        56,083          44,311
          　税務上の繰越欠損金（注1）
                                          28         　－
          　入会金否認
                                        1,648          1,108
          　減価償却超過額
                                          142           38
          　一括償却資産の損金不算入額
                                        57,903          45,458
          繰延税金資産小計
                                       △56,083          △44,311
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注1）
                                       △1,820          △1,146
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                       △57,903          △45,458
          評価性引当額小計
                                          －          －
          繰延税金資産合計
                                          －          －
          繰延税金資産の純額
       （注1）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
     　　　　　当事業年度（2022年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                            1年超    2年超    3年超    4年超
                        1年以内                     5年超     合計
                            2年以内    3年以内    4年以内    5年以内
           税務上の繰越欠損金(a)              －    －    －   20,531     6,303    17,475     44,311
           評価性引当額              －    －    －  △20,531     △6,303    △17,475     △44,311
           繰延税金資産              －    －    －    －    －    －      －
           (a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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       2．  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該
         差異の原因となった主要な項目別の内訳
                                 前事業年度             当事業年度
                               （2021年３月31日）             （2022年３月31日）
          法定実効税率                              －          30.46％
          （調整）
          繰越欠損金控除                              －         △14.96％
          評価性引当金の増減                              －           1.56％
          その他                              －           0.07％
          税効果会計適用後の法人税等の負担率                              －          17.13％
       （注1）前事業年度においては、課税所得が発生していないため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

     前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
       1．  セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2．  関連情報
       （1）商品及びサービスごとの情報
          単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が90％を超えるため、記載を省略し
         ております。
       （2）地域ごとの情報
         ①  営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
          しております。
         ②  有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （3）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、記載を
        省略しております。
       3．  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
       4．  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
       5．  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
     当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）

       1．  セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2．  関連情報
       （1）商品及びサービスごとの情報
          単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
       （2）地域ごとの情報
         ①　営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
          しております。
         ②　有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
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       （3）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、記載を
        省略しております。
       3．  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
       4．  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
       5．  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

      1．  関連当事者との取引
      （1）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
       前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                              取引金額         期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                              （千円）         （千円）
                     (百万円)         割合（％）
             ㈱ 山 口
             フィナン     下関市            （被所有）     出向者の
                                        出向者人件費
        親会社                 持株会社                         未払費用
                     50,000                         75,811         3,192
                                        (注1)
             シャルグ     竹崎町                 受入
                              直接90.0
             ループ
        条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　出向契約に基づき、出向者人件費については、親会社及び当社が各50％負担していま
              す。
        （注２）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
              おります。
       当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                              取引金額         期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                              （千円）         （千円）
                     (百万円)         割合（％）
             ㈱ 山 口
             フィナン     下関市            （被所有）     出向者の
                                        出向者人件費
        親会社                 持株会社                         未払費用
                     50,000                         84,257         3,570
                                        (注1)
             シャルグ     竹崎町                 受入
                              直接90.0
             ループ
        条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　出向契約に基づき、出向者人件費については、親会社及び当社が各50％負担していま
              す。
        （注２）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
              おります。
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     （2）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及びその他の関係会社の子会社等
       前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                             取引金額          期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                             （千円）          （千円）
                     (百万円)         割合（％）
                                        投信販売
                                                  未払代行
                                              47,816         12,963
                                                  手数料
                                       (注1)
             ㈱山口銀     下関市                 投信の販
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,005          ―
        を持つ会社
             行     竹崎町                 売委託
                                             (平均残高)
                                                  預金
                                        預金(注2)               149,784
                                              152,581
                                        投信販売
             ㈱もみじ     広島市                 投信の販               未払代行
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,000          ―               22,680         5,086
        を持つ会社
             銀行     中区                  売委託               手数料
                                       (注1)
             ワイエム                           投信販売
                 下関市        金融商品          投信の販               未払代行
        同一の親会社
                      1,270          ―               33,488         8,891
        を持つ会社
                 豊前田        取引業          売委託               手数料
             証券㈱                           (注1)
                                        賃借料の支
                 下関市                  事務所の               敷金      7,490
        同一の親会社
                         不動産業
             三友㈱          50        ―               7,490
        を持つ会社
                 竹崎町                  賃借               前払費用
                                        払(注1)
                                                         686
             大 和 ア
                                        出向者人件
                 東京都        投資運用          出向者の
        主要株主の
             セットマ
                     15,174          ―               10,560     ―     ―
             ネジメン
        子会社
                 千代田区        業          受入
                                        費(注3)
             ト㈱
        取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）　一般的な取引と同様な条件で行っております。
        （注３）　出向契約に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
        （注４）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
              おります。
       当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）

                     資本金又         議決権の所
                                             取引金額          期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                             （千円）          （千円）
                     (百万円)         割合（％）
                                        投信販売
                                                  未払代行
                                              49,763         12,821
                                                  手数料
                                       (注1)
             ㈱山口銀     下関市                 投信の販
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,005          ―
        を持つ会社
             行     竹崎町                 売委託
                                             (平均残高)
                                                  預金
                                        預金(注2)               174,954
                                              165,861
                                        投信販売
             ㈱もみじ     広島市                 投信の販               未払代行
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,000          ―               22,262         4,685
        を持つ会社
             銀行     中区                  売委託               手数料
                                       (注1)
             ワイエム                           投信販売
                 下関市        金融商品          投信の販               未払代行
        同一の親会社
                      1,270          ―               57,305         13,587
        を持つ会社
                 豊前田        取引業          売委託               手数料
             証券㈱                           (注1)
                                        賃借料の支
                 下関市                  事務所の               敷金      7,490
        同一の親会社
                         不動産業
             三友㈱          50        ―               7,490
        を持つ会社
                 竹崎町                  賃借               前払費用
                                        払(注1)
                                                         686
        取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）　一般的な取引と同様な条件で行っております
        （注３）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
              おります。
      2．  親会社に関する注記

        親会社情報
        　㈱山口フィナンシャルグループ（東京証券取引所に上場）
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    （１株当たり情報）
                               前事業年度             当事業年度
                              (自  2020年4月     1日      (自  2021年4月     1日
                              至  2021年3月31日)           至  2022年3月31日)
       １株当たり純資産額                          25,422.07円             28,808.29円
       １株当たり当期純利益金額                            267.42円            3,386.22円
      （注）１．潜在株式調整後1株当たり当期純利益額については、潜在株式が存在しないため記載して
            おりません。
         ２．1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                               前事業年度             当事業年度
                              (自  2020年4月     1日      (自  2021年4月     1日
                              至  2021年3月31日)           至  2022年3月31日)
       当期純利益　　　　　　　               （千円）               1,871            23,703
       普通株主に帰属しない金額               （千円）                －             －
                                     1,871            23,703
       普通株式に係る当期純利益               （千円）
       普通株式の期中平均株式数（株）                              7,000             7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
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    中間財務諸表
    （１）中間貸借対照表
                                        （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                    (2022年9月30日)
     資産の部
     　流動資産
                                           176,219
     　　預金
                                            2,507
     　　前払費用
                                            88,018
     　　未収委託者報酬
                                               0
     　　未収収益
                                           266,745
     　　流動資産合計
     　固定資産
     　　有形固定資産
                                               0
     　　　建物附属設備
                                               0
     　　　工具器具備品
                                ※1              0
     　　　有形固定資産合計
     　　無形固定資産
                                               -
     　　　無形固定資産合計
     　　投資その他の資産
                                            7,490
     　　　敷金
                                            7,490
     　　　投資その他の資産合計
                                            7,490
      　固定資産合計
                                           274,236
      資産の部合計
                                37/49










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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                        （単位：千円）
                                   当中間会計期間
                                   (2022年9月30日)
     負債の部
      流動負債
                                              629
     　　預り金
                                            42,584
     　　未払金
                                            41,421
     　　　未払代行手数料
                                            1,163
     　　　その他未払金
                                            6,025
     　　未払費用
                                            4,701
     　　未払法人税等
                                            2,500
     　　未払消費税等
                                            56,442
     　　流動負債合計
     　負債の部合計                                       56,442
     純資産の部
     　株主資本
                                           200,000
     　　資本金
     　　資本剰余金
                                           150,000
     　　　資本準備金
     　　　資本剰余金合計                                      150,000
     　　利益剰余金
                                          △132,206
     　　　その他利益剰余金
                                          △132,206
     　　　　繰越利益剰余金
                                          △132,206
     　　　利益剰余金合計
                                           217,793
     　　株主資本合計
                                           217,793
     　純資産の部合計
                                           274,236
     負債及び純資産の部合計
                                38/49









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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）中間損益計算書
                                        （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                   (自  2022年4月     1日
                                    至  2022年9月30日)
     営業収益
                                           150,861
     　委託者報酬
                                           150,861
     　営業収益計
     営業費用
                                            73,092
     　代行手数料
                                            3,835
     　外注費
                                            18,373
     　通信費
                                            5,451
     　印刷費
                                            1,126
     　広告宣伝費
                                              421
     　諸会費
                                           102,300
     　営業費用計
     一般管理費
                                ※1           19,745
      給料手当
                                            1,815
     　支払手数料
                                            3,943
     　地代家賃
                                            1,667
     　租税公課
                                            2,100
     　諸経費
                                            29,272
     　一般管理費計
                                            19,288
     営業利益
     営業外収益
                                               0
     　受取利息
                                               0
     　雑収入
                                               1
     　営業外収益計
                                            19,290
     経常利益
                                            19,290
     税引前中間純利益
                                            3,154
     法人税、住民税及び事業税
                                            16,135
     中間純利益
                                39/49







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    （３）中間株主資本等変動計算書
    当中間会計期間（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）
                                             （単位：千円）
                             株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                 純資産
                                その他利益
                                          株主資本
                          資本剰余金           利益剰余金
                                                 合計
               資本金
                                剰余金
                     資本準備金
                                            合計
                                繰越利益
                           合計           合計
                                剰余金
     当期首残高           200,000      150,000      150,000     △148,341      △148,341       201,658     201,658
     当中間期変動額
       中間純利益            ―      ―      ―    16,135      16,135     16,135     16,135
     当中間期変動額合計
                  ―      ―      ―    16,135      16,135     16,135     16,135
     当中間期末残高           200,000      150,000      150,000     △132,206      △132,206       217,793     217,793
                                40/49















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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）

       固定資産の減価償却の方法
        有形固定資産
         建物付属設備について、定額法を採用しており、耐用年数は10年です。
    （会計方針の変更）

    （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
    　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日。以下
    「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用
    指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針
    を将来にわたって適用することといたしました。
    　これによる、中間財務諸表に与える影響はありません。
    （中間貸借対照表関係）

    ※1　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）
                         　　　　（単位:千円）
                        当中間会計期間
                        (2022年9月30日)
       建物附属設備                        5,439
       工具器具備品                         997
    （中間損益計算書関係）

    ※1　関係会社との取引　　　　　　                    　　　　（単位:千円）
                        当中間会計期間
                        (自  2022年4月     1日
                        至  2022年9月30日)
       出向者人件費当社負担額
                               19,745
       出向者人件費親会社負担額
                               19,745
    　　なお、出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであり、当社損益計算書
      には計上されておりません。
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      当中間会計期間（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
               当事業年度       当中間会計期間        当中間会計期間         当中間会計
       株式の種類                                         摘要
               期首株式数        増加株式数        減少株式数       期間末株式数
       普通株式          7,000株          ―        ―     7,000株
                                41/49





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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
      当中間会計期間（2022年9月30日）
      金融商品の時価等に関する事項
         中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                             　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                      中間貸借対照表計上額                時価         差額
                              176,219         176,219            ―
         （1）預金
                              88,018         88,018           ―
         （2）未収委託者報酬
                              264,238         264,238            ―
                 資産計
                              42,584         42,584           ―
         （1）未払金
                              42,584         42,584           ―
                 負債計
          (注１)    金融商品の時価の算定方法

             資産
            （1）預金、（2）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
             負債
            （1）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
         （注２）市場価格のない金融商品の貸借対照表計上額

              　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                  区分            当中間会計期間
                                     7,490
            敷金
    （セグメント情報等）

      当中間会計期間（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）
      1.　セグメント情報
        当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      2．  関連情報
    　　（1）商品及びサービスごとの情報
          単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
    　　（2）地域ごとの情報
    　　　　①　営業収益
            内国籍投資信託からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を
          省略しております。
    　　　　②　有形固定資産
            有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （3）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、
        記載を省略しております。
      3.　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
      4.　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
                                42/49

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        該当事項はありません。
      5.　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
    （１株当たり情報）

                              当中間会計期間

                              (自  2022年4月１日
                               至  2022年9月30日)
       １株当たり純資産額                           31,113.41円
       １株当たり中間純利益金額                           2,305.11円
      （注）１．潜在株式調整後1株当たり中間純利益額については、潜在株式が存在しないため記載して
            おりません。
     　　　　２．1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                              当中間会計期間

                              (自  2022年4月１日
                               至  2022年9月30日)
       中間純利益（千円）                              16,135
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                －
       普通株式に係る中間純利益（千円）                              16,135
       普通株式の期中平均株式数（株）                              7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
                                43/49











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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の監査報告書
                                                    2022年12月30日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          東京事務所

                          指定有限責任社員

                                      公認会計士        阿   部   與   直
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理
    状況」に掲げられているYMアセット・優良米国株ファンドの2022年４月21日から2022年10月20日までの特定
    期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、YMアセット・優良米国株ファンドの2022年10月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特
    定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ワイエムアセットマネジメント株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査
    報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はそ
    の他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の
    記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討するこ
    と、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うこ
    とにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その
    事実を報告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
      監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎
      となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
      ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討
      する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
      に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書に
      おいて財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適
      切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、
      監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基
      礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

      ワイエムアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                           独立監査人の監査報告書
                                                   2022年６月20日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                           東京事務所

                          指定有限責任社員

                                       公認会計士          阿部　與直
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
    等の経理状況」に掲げられているワイエムアセットマネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年
    ３月31日までの第７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって
    終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務情報及びその監
    査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる

    作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ

    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表
      明 の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、

      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統
      制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積

      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査

      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実
      性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
      監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸
      表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められてい
      る。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
      より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠

      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務
      諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の中間監査報告書
                                                   2022年12月８日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                           東京事務所

                          指定有限責任社員

                                       公認会計士          阿部　與直
                          業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
    等の状況」に掲げられているワイエムアセットマネジメント株式会社の2022年４月１日から2023年３月
    31日までの第８期事業年度の中間会計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る中間財務
    諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及び
    その他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

    作成基準に準拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の2022年９月30日現在の財政状態並びに
    同日をもって終了する中間会計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）の経営成績に関する有
    用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること

    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ

    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽

      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の
      判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
      お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
      は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
      監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・  中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査

      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務
      諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理

      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し

      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
      る場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不
      確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意
      見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
    ・  中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成
      及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているか
      どうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し

    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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