JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社
カテゴリ 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

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                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】
     【提出書類】                        有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                        関東財務局長殿

     【提出日】                        2023年1月13日

     【発行者名】                        JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                        代表取締役社長  大越 昇一

     【本店の所在の場所】                        東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング

     【事務連絡者氏名】                        内藤 敏信

                            (連絡場所)
                            東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング
     【電話番号】                        03-6736-2000
     【届出の対象とした募集(売出)内国投資                        JPM中小型株オープン(野村SMA向け)

      信託受益証券に係るファンドの名称】
     【届出の対象とした募集(売出)内国投資                        2,000億円を上限とします。

      信託受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                        該当事項はありません。

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    Ⅰ.【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
     本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2022年7月15日付で提出した有価証券届出書(以下「原

    届出書」といいます。)の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂
    正届出書を提出いたします。
    Ⅱ.【訂正の内容】

    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】
    1【ファンドの性格】
    (1)ファンドの目的及び基本的性格

    (ニ)ファンドの特色
    <訂正前>
      (略)
      ④ 当ファンドのベンチマークは、ラッセル野村中小型インデックス(配当込み)とします。
        当ファンドは、中長期的にベンチマークを上回る投資成果の実現を目指しますが、ベンチマークを上
       回ることを保証するものではありません。なお、日本の株式市場の構造変化等によってベンチマークを
       見直す場合があります。
    <訂正後>

      (略)
      ④ 当ファンドのベンチマークは、ラッセル野村中小型インデックス(配当込み)とします。
        当ファンドは、中長期的にベンチマークを上回る投資成果の実現を目指しますが、ベンチマークを上
       回ることを保証するものではありません。なお、日本の株式市場の構造変化等によってベンチマークを
       見直す場合があります。
      (注)資金動向、市況動向、経済情勢、投資環境等の変化に対応するために、やむを得ない事情がある場

        合には、前記にしたがった運用が行えないことがあります。
    (3)ファンドの仕組み

    <訂正前>
      (略)
    (ハ)委託会社の概況
      ① 資本金 2,218百万円(2022年                  5月  末現在)
      (略)
      ⑤ 大株主の状況(2022年              5月  末現在)
      (以下略)
    <訂正後>

      (略)
    (ハ)委託会社の概況
      ① 資本金 2,218百万円(2022年                  11月  末現在)
      (略)
      ⑤ 大株主の状況(2022年              11月  末現在)
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      (以下略)
    2【投資方針】

    (1)投資方針

    <訂正前>
    (略)
    (ロ)投資態度
       マザーファンドにおける投資プロセスは次のとおりです。
       なお、資金動向          や 市況動向     により    、 次のような      運用が    できない場合       があります。
    (略)

      <当ファンドまたはマザーファンドにおいて行われることがある、投資者の利益を害することとなる潜在

      的なおそれのある取引の内容、および当該取引が投資者の利益を害しないことを確保するための措置>
        委託会社は、当ファンドまたはマザーファンドにおいて、自己または第三者の利益を図るために投資
       者の利益を害することとなる潜在的なおそれのある取引を行うことがあり、それらの内容は後記の                                                     とお
       りです    。委託会社は、当該取引が投資者の利益を害しないことを確保するための措置として、社内規程
       等を制定してそれにしたがった管理を行うとともに、社内規程等の遵守状況についてモニタリングを必
       要に応じて行っています。               当該措置の詳細については、後記「3 投資リスク (2)投資リスクに関
       する管理体制」をご参照ください。
       ・ 委託会社の関係会社である証券会社が引受けを行った有価証券のマザーファンドでの組入れ
       ・ マザーファンドにおける有価証券取引等の、委託会社の関係会社である証券会社等に対する発注
       ・ マザーファンドにおいて保有もしくは取引する有価証券または当ファンドの受益権の、委託会社ま
        たはその関係会社の役職員による売買等の取引
       ・ マザーファンドにおける有価証券取引等の発注と、委託会社が運用する他の運用資産における有価
        証券取引等の発注を、束ねて一括して発注すること(一括発注)
       ・ マザーファンドの運用担当者(ポートフォリオ・マネジャー、アナリスト等)が贈答、茶菓の接待
        等を受けた、証券会社等に対するマザーファンドにおける有価証券等の発注、または有価証券の発行
        体の発行する有価証券のマザーファンドでの組入れ
       ・ 委託会社またはその関係会社と取引関係のある有価証券の発行体が発行する有価証券にかかる議決
        権のマザーファンドにおける行使
       ・ マザーファンドと、委託会社が運用する他の運用資産間において行う有価証券等の取引(クロス取
        引)
       ・ 委託会社による当ファンドの受益権の取得申込みおよび換金
    <訂正後>

    (略)
    (ロ)投資態度
       マザーファンドにおける投資プロセスは次のとおりです。
       なお、資金動向          、 市況動向     、市況動向、経済情勢、投資環境等の変化に対応するために、やむを得ない
      事情がある場合には           、 以下にしたがった          運用が    行えないこと       があります。
    (略)

      <当ファンドまたはマザーファンドにおいて行われることがある、投資者の利益を害することとなる潜在

      的なおそれのある取引の内容、および当該取引が投資者の利益を害しないことを確保するための措置>
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        委託会社は、当ファンドまたはマザーファンドにおいて、自己または第三者の利益を図るために投資
       者の利益を害することとなる潜在的なおそれのある取引を行うことがあり、それらの内容は後記の                                                     「J
       P モルガン・アセット・マネジメントにおける利益相反の開示について」をご覧ください                                                。委託会社
       は、当該取引が投資者の利益を害しないことを確保するための措置として、社内規程等を制定してそれ
       にしたがった管理を行うとともに、社内規程等の遵守状況についてモニタリングを必要に応じて行って
       います。
    (3)運用体制

    <訂正前>
      (略)
     (注)前記の運用体制、組織名称等は、2022年                     3月  末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    (以下略)

    <訂正後>

      (略)
     (注)前記の運用体制、組織名称等は、2022年                     9月  末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    (以下略)

    3【投資リスク】

    (1)リスク要因

     原届出書「第二部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 3 投資リスク(1)リスク要因」末尾の参

    考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
    <更新・訂正後>

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    (2)    投資リスクに関する管理体制
















    <訂正前>
        委託会社および           JPモルガン・アセット・マネジメント(アジア・パシフィック)リミテッド                                          におい
       ては、運用部門から独立した以下の部門が以下に掲げる事項その他のリスク管理を行います。
       (略)
        (2022年    3月  末現在)
       (略)

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      <当ファンドまたはマザーファンドにおいて行われることがある、投資者の利益を害することとなる潜在
      的なおそれのある取引が、投資者の利益を害しないことを確保するための措置の詳細>
        委託会社が当ファンドまたはマザーファンドにおいて行うことがある、自己または第三者の利益を図
       るために投資者の利益を害することとなる潜在的なおそれのある取引が、投資者の利益を害しないこと
       を確保するための措置の詳細は以下のとおりです。
         投資者の利益を害することとなる
                               投資者の利益を害しないことを確保するための措置
         潜在的なおそれのある取引の内容
        委託会社の関係会社である証券会社が引                    関係会社である証券会社が引受けを行った有価証券の組入れにあ
        受けを行った有価証券のマザーファンド                   たっては、社内規程等に基づき、原則として、関係会社である証券会
        での組入れ                   社から購入せず、引受団に属する他の証券会社から購入することとし
                           ています。また、コンプライアンス部門は、組入れ後に組入れの事跡
                           をモニタリングし、社内規程等に違反していないことを確認します。
                           さらに、リスク管理部門が、組入銘柄が投資ガイドラインにおいて問
                           題なく投資できるものであることを取引前・取引後においてモニタリ
                           ングしています。
        マザーファンドにおける有価証券取引等                    社内規程等に基づき、各証券会社等の調査能力、売買執行能力等を
        の、委託会社の関係会社である証券会社                   考慮して、発注先として選定する証券会社等を定期的に見直します。
        等に対する発注                   株式については、前記で選定した証券会社への予定発注量も定期的に
                           見直したうえで、リスク管理部門とインベストメント・ダイレクター
                           が各証券会社への実際の発注量を定期的にモニタリングし、関係会社
                           である証券会社に対し合理的な理由なく多量に発注されていないこと
                           を確認しています。株式以外については、関係会社であるかどうかに
                           関わりなく、最良の取引条件となる証券会社等に発注しているかをコ
                           ンプライアンス部門が確認しています。なお、マザーファンドが関係
                           会社である証券会社に対し支払った売買委託手数料の額(手数料相当
                           額が取引の価格に織り込まれているものを除きます。)は、当ファン
                           ドの運用報告書で開示されます。
        マザーファンドにおいて保有もしくは取                    委託会社の役職員による有価証券の売買等の取引は、社内規程等に
        引する有価証券または当ファンドの受益                   基づき原則としてコンプライアンス部門の事前承認を得ることが義務
        権の、委託会社またはその関係会社の役                   付けられており、利益相反をうかがわせる事実がないことが確認でき
        職員による売買等の取引                   た場合のみ承認がなされます。また、取引後にコンプライアンス部門
                           が取引内容を精査し、役職員の取引の時期・銘柄が、マザーファンド
                           において取引されたものと重なる等の利益相反が生じていないことを
                           確認します。
        マザーファンドにおける有価証券取引等                    一括発注は、社内規程等に定める条件の下に行われ、その約定結果
        の発注と、委託会社が運用する他の運用                   は社内規程等に基づき、発注のあった運用資産間で公平に配分しま
        資産における有価証券取引等の発注を、                   す。コンプライアンス部門は、配分結果が社内規程等にしたがって公
        束ねて一括して発注すること(一括発                   平になされたかどうかをモニタリングします。
        注)
        マザーファンドの運用担当者(ポート                    委託会社の役職員が贈答、茶菓の接待等を受けた際は、原則として
        フォリオ・マネジャー、アナリスト等)                   社内規程等に基づきその内容をコンプライアンス部門に報告する義務
        が贈答、茶菓の接待等を受けた、証券会                   があります。コンプライアンス部門は、当該報告に基づき、贈答、茶
        社等に対するマザーファンドにおける有                   菓の接待等を受けたことが、特定の証券会社等への取引の発注や特定
        価証券等の発注、または有価証券の発行                   の銘柄の有価証券の組入れにつながっていないことをモニタリングし
        体の発行する有価証券のマザーファンド                   ます。
        での組入れ
        委託会社またはその関係会社と取引関係                    マザーファンドで保有する有価証券にかかる議決権の行使は、社内
        のある有価証券の発行体が発行する有価                   規程等に基づいて、当ファンドの受益者の経済的利益に最も資すると
        証券にかかる議決権のマザーファンドに                   いう原則の下に行われます。インベストメント・ダイレクターは、議
        おける行使                   決権行使の前にその内容が社内規程等に沿っているか確認します。
        マザーファンドと、委託会社が運用する                    有価証券届出書提出日現在、社内規程等によりクロス取引は原則と
        他の運用資産間において行う有価証券等                   して禁止されています。今後、クロス取引を行う場合には、社内規程
        の取引(クロス取引)                   等を変更して投資者の利益を損ねることのない一定の条件を定め、当
                           該条件を満たすクロス取引のみを行うこととし、当該条件の逸脱がな
                           いことをコンプライアンス部門がモニタリングする体制を構築する予
                           定です。
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        委託会社による当ファンドの受益権の取                    委託会社による当ファンドの受益権の取得申込みおよび換金は、社
        得申込みおよび換金                   内規程等に則り、取得申込みの目的および金額、受益権の保有期間、
                           換金時期等について一定の制限を設けて、一般的な投資者の利益を害
                           しないように行います。また、財務部門が、社内規程等にしたがった
                           取得申込み等が行われていることをモニタリングします。
    JPモルガン・アセット・マネジメントにおける利益相反の開示について

       (以下略)
    <訂正後>

         委託会社およびJPモルガン・アセット・マネジメント(アジア・パシフィック)リミテッドにお
       いては、運用部門から独立した以下の部門が以下に掲げる事項その他のリスク管理を行います。                                                   (略)
        (2022年    9月  末現在)
       (略)

    JPモルガン・アセット・マネジメントにおける利益相反の開示について

       (以下略)
    4【手数料等及び税金】

    (5)課税上の取扱い

    <訂正前>
       (略)
      なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2022年                                                       5月
      末現在適用されるものです。
    (以下略)

    <訂正後>

       (略)
      なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2022年                                                       11月
      末現在適用されるものです。
    (以下略)

    5【運用状況】

     原届出書「第二部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 5 運用状況」について、以下の内容に更

    新・訂正されます。
    <更新・訂正後>

    (1)投資状況
                                              (2022年11月10日現在)
              資産の種類                  国/地域        時価合計(円)          投資比率(%)

      親投資信託受益証券                           日本         244,971,003           100.06
                                 7/45


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      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           -          △138,412          △0.06
             合計(純資産総額)                              244,832,591           100.00
     (注)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
        親投資信託は、全て「GIM中小型株オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」です(以下同じ)。
      (参考)GIM中小型株オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)

                                              (2022年11月10日現在)
              資産の種類                  国/地域        時価合計(円)          投資比率(%)

      株式                           日本       12,769,146,900              96.89

      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           -         410,180,058            3.11
             合計(純資産総額)                            13,179,326,958             100.00
     (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
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    (2)投資資産
       ① 投資有価証券の主要銘柄
                                               (2022年11月10日現在)
                                      帳簿価額     帳簿価額    評価額    評価額    投資
      順 国/
          種類           銘柄名            口数     単価     金額    単価    金額    比率
      位 地域
                                       (円)    (円)    (円)    (円)    (%)
         親投資信託     GIM中小型株オープン・マザーファンド(適
      1 日本                           91,866,423      2.6238   241,039,121     2.6666   244,971,003     100.06
         受益証券     格機関投資家専用)
        (参考)GIM中小型株オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)

                                               (2022年11月10日現在)
                                    帳簿価額     帳簿価額      評価額     評価額     投資
        国/
      順位    種類        銘柄名          業種     株式数     単価     金額     単価     金額    比率
        地域
                                     (円)     (円)     (円)     (円)    (%)
      1 日本  株式  ライト工業              建設業       259,200    2,001.00     518,659,200      2,113.00     547,689,600     4.16
      2 日本  株式  ミスミグループ本社              卸売業       120,800    3,150.00     380,520,000      3,030.00     366,024,000     2.78
      3 日本  株式  ディスコ              機械        8,900   31,000.00     275,900,000     37,550.00     334,195,000     2.54
      4 日本  株式  メック              化学       130,800    2,307.00     301,755,600      2,506.00     327,784,800     2.49
      5 日本  株式  日本酸素ホールディングス              化学       146,600    2,333.00     342,017,800      2,176.00     319,001,600     2.42
      6 日本  株式  ミルボン              化学        51,600   6,040.00     311,664,000      6,110.00     315,276,000     2.39
            スクウェア・エニックス・ホール
      7 日本  株式                情報・通信業        46,100   6,650.00     306,565,000      6,670.00     307,487,000     2.33
            ディングス
      8 日本  株式  日本瓦斯              小売業       140,700    2,137.00     300,675,900      2,172.00     305,600,400     2.32
      9 日本  株式  太陽誘電              電気機器        71,900   3,790.00     272,501,000      4,210.00     302,699,000     2.30
      10 日本  株式  三井化学              化学        95,400   2,777.00     264,925,800      3,000.00     286,200,000     2.17
      11 日本  株式  アイカ工業              化学        87,600   3,185.00     279,006,000      3,210.00     281,196,000     2.13
      12 日本  株式  三菱HCキャピタル              その他金融業       420,200     637.00    267,667,400      645.00    271,029,000     2.06
      13 日本  株式  カプコン              情報・通信業        62,200   3,745.00     232,939,000      4,345.00     270,259,000     2.05
      14 日本  株式  丸井グループ              小売業       110,700    2,493.00     275,975,100      2,325.00     257,377,500     1.95
      15 日本  株式  三和ホールディングス              金属製品       205,000    1,250.00     256,250,000      1,255.00     257,275,000     1.95
      16 日本  株式  三浦工業              機械        80,600   3,010.00     242,606,000      3,080.00     248,248,000     1.88
      17 日本  株式  九州旅客鉄道              陸運業        85,300   3,195.00     272,533,500      2,896.00     247,028,800     1.87
            パン・パシフィック・インターナ
      18 日本  株式                小売業       101,400    2,595.00     263,133,000      2,364.00     239,709,600     1.82
            ショナルホールディングス
      19 日本  株式  ネットワンシステムズ              情報・通信業        72,800   3,020.00     219,856,000      3,240.00     235,872,000     1.79
      20 日本  株式  コスモス薬品              小売業        15,900   14,760.00     234,684,000     14,270.00     226,893,000     1.72
      21 日本  株式  エフピコ              化学        60,900   3,670.00     223,503,000      3,705.00     225,634,500     1.71
      22 日本  株式  PALTAC              卸売業        53,300   4,080.00     217,464,000      4,160.00     221,728,000     1.68
      23 日本  株式  朝日インテック              精密機器        87,900   2,503.00     220,013,700      2,392.00     210,256,800     1.60
      24 日本  株式  ニフコ              化学        60,800   3,150.00     191,520,000      3,445.00     209,456,000     1.59
      25 日本  株式  ベネフィット・ワン              サービス業       103,600    2,135.00     221,186,000      1,997.00     206,889,200     1.57
      26 日本  株式  物語コーポレーション              小売業        30,800   6,900.00     212,520,000      6,650.00     204,820,000     1.55
      27 日本  株式  日揮ホールディングス              建設業       108,300    1,722.00     186,492,600      1,880.00     203,604,000     1.54
      28 日本  株式  スター・マイカ・ホールディングス              不動産業       142,700    1,416.00     202,063,200      1,391.00     198,495,700     1.51
      29 日本  株式  扶桑化学工業              化学        54,700   3,125.00     170,937,500      3,360.00     183,792,000     1.39
      30 日本  株式  メドレー              情報・通信業        52,400   3,145.00     164,798,000      3,445.00     180,518,000     1.37
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      種類別および業種別投資比率
                                              (2022年11月10日現在)
                     種類                       投資比率(%)

      親投資信託受益証券                                         100.06

      (参考)GIM中小型株オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)

                                              (2022年11月10日現在)
        種類     国内/外国                   業種                投資比率(%)
                   建設業                                6.62
        株式       国内
                   化学                                19.70
                   医薬品                                0.13
                   ガラス・土石製品                                0.85
                   鉄鋼                                1.00
                   金属製品                                4.37
                   機械                                5.25
                   電気機器                                5.11
                   輸送用機器                                1.14
                   精密機器                                3.67
                   その他製品                                0.73
                   陸運業                                1.87
                   情報・通信業                                13.74
                   卸売業                                5.65
                   小売業                                10.63
                   証券、商品先物取引業                                0.49
                   保険業                                2.15
                   その他金融業                                3.42
                   不動産業                                1.51
                   サービス業                                8.86
        合計                                           96.89
       ② 投資不動産物件

         該当事項はありません。
       ③ その他投資資産の主要なもの

         該当事項はありません。
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    (3)運用実績
       ① 純資産の推移
        2022年11月10日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は
       次の通りです。
                                             1口当たり       1口当たり
                            純資産総額         純資産総額
                                             純資産額       純資産額
          期         年月日         (百万円)         (百万円)
                                              (円)       (円)
                            (分配落)         (分配付)
                                             (分配落)       (分配付)
         14期       (2013年4月22日)                 394         394     0.5598       0.5598
         15期       (2013年10月21日)                 376         376     0.6543       0.6543
         16期       (2014年4月21日)                 358         358     0.6257       0.6257
         17期       (2014年10月20日)                 450         450     0.6577       0.6577
         18期       (2015年4月20日)                 522         522     0.8490       0.8490
         19期       (2015年10月20日)                 575         575     0.8493       0.8493
         20期       (2016年4月20日)                 310         310     0.8512       0.8512
         21期       (2016年10月20日)                 520         520     0.8324       0.8324
         22期       (2017年4月20日)                 623         623     0.8717       0.8717
         23期       (2017年10月20日)                 556         556     1.0951       1.0951
         24期       (2018年4月20日)                 680         680     1.2204       1.2204
         25期       (2018年10月22日)                 613         613     1.1263       1.1263
         26期       (2019年4月22日)                 597         597     1.1000       1.1000
         27期       (2019年10月21日)                 624         624     1.1172       1.1172
         28期       (2020年4月20日)                 585         585     1.0548       1.0548
         29期       (2020年10月20日)                 681         681     1.4648       1.4648
         30期       (2021年4月20日)                 701         701     1.6007       1.6007
         31期       (2021年10月20日)                 661         661     1.6857       1.6857
         32期       (2022年4月20日)                 246         246     1.2018       1.2018
         33期       (2022年10月20日)                 241         241     1.1847       1.1847
                 2021年11月末日                635         -     1.6199          -
                 2021年12月末日                604         -     1.5434          -
                 2022年1月末日                502         -     1.2823          -
                 2022年2月末日                489         -     1.2506          -
                 2022年3月末日                258         -     1.2609          -
                 2022年4月末日                246         -     1.2010          -
                 2022年5月末日                241         -     1.1792          -
                 2022年6月末日                232         -     1.1359          -
                 2022年7月末日                243         -     1.1974          -
                 2022年8月末日                247         -     1.2239          -
                 2022年9月末日                235         -     1.1667          -
                 2022年10月末日                246         -     1.2106          -
                 2022年11月10日                244         -     1.2034          -
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       ② 分配の推移
          期      1口当たり分配金(円)
         14期              0.0000
         15期              0.0000
         16期              0.0000

         17期              0.0000
         18期              0.0000
         19期              0.0000

         20期              0.0000
         21期              0.0000

         22期              0.0000
         23期              0.0000
         24期              0.0000

         25期              0.0000
         26期              0.0000
         27期              0.0000

         28期              0.0000
         29期              0.0000

         30期              0.0000
         31期              0.0000
         32期              0.0000

         33期              0.0000
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       ③ 収益率の推移
          期         収益率(%)
         14期              52.4
         15期              16.9
         16期             △4.4

         17期              5.1
         18期              29.1
         19期              0.0

         20期              0.2
         21期             △2.2

         22期              4.7
         23期              25.6
         24期              11.4

         25期             △7.7
         26期             △2.3
         27期              1.6

         28期             △5.6
         29期              38.9

         30期              9.3
         31期              5.3
         32期             △28.7

         33期             △1.4
     (注)収益率とは計算期間末の基準価額(分配付)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落)(以下「前
        期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除したものです。
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    (4)設定及び解約の実績
        下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
          期        設定口数(口)              解約口数(口)              残存口数(口)
         14期           592,636,306               18,584,945              704,848,721
         15期                -         129,788,666              575,060,055

         16期                -          1,592,086             573,467,969
         17期           113,574,735               1,768,190             685,274,514
         18期                -          69,908,030              615,366,484

         19期           64,452,421               1,815,983             678,002,922
         20期                -         312,751,429              365,251,493
         21期           261,373,341               1,173,388             625,451,446

         22期           107,933,511               18,410,405              714,974,552
         23期            2,647,839             209,243,966              508,378,425

         24期           76,577,230              27,418,147              557,537,508
         25期              60,449            12,793,095              544,804,862
         26期                -          1,789,540             543,015,322

         27期           18,075,599               1,837,605             559,253,316
         28期            5,189,898              8,932,569             555,510,645
         29期           25,877,826              115,890,304              465,498,167

         30期                -          27,306,225              438,191,942
         31期                -          45,643,104              392,548,838

         32期                -         187,638,488              204,910,350
         33期            1,890,410              3,135,282             203,665,478
     (注)設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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      <参考情報>
     最新の運用実績は、委託会社ホームページ(am.jpmorgan.com/jp)、または販売会社でご確認いただけます。
     過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
          基準日            2022  年11月10日              設定日             2006  年4月7日

         純資産総額              244 百万円             決算回数               年2回
     基準価額・純資産の推移
                                          分配の推移
                                            期       年月        円
                                           29 期     2020  年10月         0
                                           30 期     2021  年4月         0
                                           31 期     2021  年10月         0
                                           32 期     2022  年4月         0
                                           33 期     2022  年10月         0
                                                 設定来累計           0
                                          *分配金は税引前1万口当たりの金額です。
     *基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。


                                           業種別構成状況

     組入上位銘柄
                                               業種        投資比率※
                                            化学              19.7%
                                            情報・通信業              13.8%
                                            小売業              10.6%
                                            サービス業               8.9%
                                            建設業               6.6%
                                            その他              37.3%
     年間収益率の推移

     *年間収益率(%)=(年末営業日の基準価額÷前年末営業日の基準価額-1)×100




     *2022年の年間収益率は前年末営業日から2022年11月10日までのものです。
     *当ページにおける「ファンド」は、JPM中小型株オープン(野村SMA向け)です。
         運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
     ※ファンドはマザーファンドを通じて投資を行うため、マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファンドの純
      資産総額に対する投資比率として計算しています。
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    第3【ファンドの経理状況】
       原届出書「第二部 ファンド情報 第3 ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正さ

      れます。
    <更新・訂正後>

      1.当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省

       令第59号)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年
       総理府令第133号)に基づき作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
      2.当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

      3.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第33期計算期間(2022年4月21日

       から2022年10月20日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けてお
       ります。
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    1【財務諸表】
    【JPM中小型株オープン(野村SMA向け)】
    (1)【貸借対照表】
                                                    (単位:円)
                                   第32期              第33期
                               (2022年4月20日現在)              (2022年10月20日現在)
     資産の部
       流動資産
                                      248,721,167              242,476,244
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                              248,721,167              242,476,244
       資産合計                               248,721,167              242,476,244
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                                272,889              132,679
        未払委託者報酬                               2,128,423              1,034,833
                                        54,514              26,477
        その他未払費用
        流動負債合計                               2,455,826              1,193,989
       負債合計                                2,455,826              1,193,989
     純資産の部
       元本等
                                    ※1  204,910,350             ※1  203,665,478
        元本
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                             41,354,991              37,616,777
                                      185,902,740              184,017,163
          (分配準備積立金)
        元本等合計                              246,265,341              241,282,255
       純資産合計                               246,265,341              241,282,255
     負債純資産合計                                248,721,167              242,476,244
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    (2)【損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                   第32期              第33期
                                (自 2021年10月21日              (自 2022年4月21日
                                至 2022年4月20日)               至 2022年10月20日)
     営業収益
                                     △179,267,831               △2,287,392
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              △179,267,831               △2,287,392
     営業費用
       受託者報酬                                 272,889              132,679
       委託者報酬                                2,128,423              1,034,833
                                        54,514              26,477
       その他費用
       営業費用合計                                2,455,826              1,193,989
     営業利益又は営業損失(△)                               △181,723,657               △3,481,381
     経常利益又は経常損失(△)                               △181,723,657               △3,481,381
     当期純利益又は当期純損失(△)                               △181,723,657               △3,481,381
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                     △81,402,631                △24,585
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                269,188,476               41,354,991
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                     -            332,901
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          -            332,901
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                127,512,459                614,319
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      127,512,459                614,319
       額
                                         ※1  -             ※1  -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                                 41,354,991              37,616,777
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    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                 当財務諸表対象期間
      有価証券の評価基準お             親投資信託受益証券
      よび評価方法              移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                   ます。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

                 第32期                          第33期
            (2022年4月20日現在)                          (2022年10月20日現在)
       当計算期間の財務諸表の作成にあたって行っ                          同左
      た会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の
      財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別し
      ていないため、注記を省略しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                 第32期               第33期
               区分
                             (2022年4月20日現在)               (2022年10月20日現在)
      ※1期首元本額                           392,548,838       円        204,910,350       円
        期中追加設定元本額                              -円           1,890,410     円
        期中一部解約元本額                        187,638,488       円          3,135,282     円
       受益権の総数                          204,910,350       口        203,665,478       口
       1口当たりの純資産額                             1.2018    円           1.1847    円
      ( 1万口当たりの純資産額)                            (12,018    円)           (11,847    円)
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                               第32期                第33期
              区分              ( 自 2021年10月21日                ( 自 2022年4月21日
                            至 2022年4月20日)                 至 2022年10月20日)
      ※1分配金の計算過程
        費用控除後の配当等収益額                            -円             940,442    円
        費用控除後・繰越欠損金補填後
                                    -円                -円
        の有価証券売買等損益額
        収益調整金額                       73,130,069      円          74,400,957      円
        分配準備積立金額                       185,902,740       円          183,076,721       円
        当ファンドの分配対象収益額                       259,032,809       円          258,418,120       円
        当ファンドの期末残存口数                       204,910,350       口          203,665,478       口
        1 万口当たり収益分配対象額                       12,641.27     円           12,688.36     円
        1 万口当たり分配金額                           -円                -円
        収益分配金金額                            -円                -円
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    (金融商品に関する注記)
     Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
                                 当財務諸表対象期間
      1.金融商品に対する               当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資
        取組方針           を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
      2.金融商品の内容お               当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信
        よびそのリスク           託受益証券であります。
                    GIM中小型株オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)
                     親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投
                    資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券に
                    は、株価変動リスク、金利変動リスク、信用リスク、流動性のリスク
                    があります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
      3.金融商品に係るリ               当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次の
        スク管理体制           とおりです。
                    (1)  運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成
                     果やリスク水準のチェック等を行います。
                    (2)  リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・
                     監督を行っています。
     Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

                           第32期                   第33期
                       (2022   年4月20日現在)                (2022   年10月20日現在)
      1.貸借対照表計上額、               貸借対照表計上額は期末の時価                    同左
        時価およびその差額            で計上しているため、その差額は
                    ありません。
      2.時価の算定方法              (1)  有価証券                 (1)  有価証券
                      「重要な会計方針に係る事項                    同左
                     に関する注記」に記載しており
                     ます。
                    (2)  有価証券以外の金融商品                 (2)  有価証券以外の金融商品
                      有価証券以外の金融商品は、                    同左
                     短期間で決済され、時価は帳簿
                     価額と近似していることから、
                     当該金融商品の帳簿価額を時価
                     としております。
      3.金融商品の時価等に               金融商品の時価の算定において                    同左
        関する事項について            は、一定の前提条件等を採用して
        の補足説明            いるため、異なる前提条件によっ
                    た場合、当該価額が異なることも
                    あります。
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    (有価証券に関する注記)
      売買目的有価証券
                            第32期                  第33期
                        (2022年4月20日現在)                  (2022年10月20日現在)
            種類
                     当計算期間の損益に含まれた評                  当計算期間の損益に含まれた評
                     価差額(円)                  価差額(円)
      親投資信託受益証券                          △99,608,660                   △2,272,711
            合計                    △99,608,660                   △2,272,711
    (デリバティブ取引等に関する注記)

      該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

      該当事項はありません。
    (4)【附属明細表】

      第1 有価証券明細表(2022年10月20日現在)
      (イ)株式
         該当事項はありません。
      (ロ)株式以外の有価証券

       種類      通貨             銘柄               口数        評価額      備考
      親投資信託            GIM中小型株オープン・マザーファンド

            日本円                             92,414,149       242,476,244
      受益証券            (適格機関投資家専用)
      合計                                   92,414,149       242,476,244

      第2 信用取引契約残高明細表

         該当事項はありません。
      第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

         該当事項はありません。
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    (参考)
     当ファンドは「GIM中小型株オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資
    対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益
    証券であります。
     尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
    「GIM中小型株オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況

     尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    (1)貸借対照表

                                                   (単位:円)
                               (2022   年4月20日現在)           (2022   年10月20日現在)
                            注記
               区分
                            番号
                                    金額              金額
      資産の部
      流動資産
       金銭信託                            468,522,560              329,792,016
       株式                          13,025,995,700              12,592,604,900
       未収入金                              715,583            56,803,910
                                   119,704,787              88,574,982
       未収配当金
      流動資産合計                           13,614,938,630              13,067,775,808
      資産合計
                                 13,614,938,630              13,067,775,808
      負債の部
      流動負債
       未払金                             20,075,885                  -
                                    18,305,315              5,519,664
       未払解約金
      流動負債合計                              38,381,200              5,519,664
      負債合計
                                    38,381,200              5,519,664
      純資産の部
      元本等
       元本                     ※1      5,125,637,466              4,978,307,230
       剰余金
                                  8,450,919,964              8,083,948,914
        剰余金又は欠損金(△)
      元本等合計                           13,576,557,430              13,062,256,144
      純資産合計
                                 13,576,557,430              13,062,256,144
      負債純資産合計                           13,614,938,630              13,067,775,808
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    (2)注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                当財務諸表対象期間
      有価証券の評価基準            株式
      および評価方法             移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま
                  す。
                  (1)  金融商品取引所等に上場されている有価証券
                    金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品
                   取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相
                   場)で評価しております。
                    当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引
                   所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最
                   終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
                   所等における気配相場で評価しております。
                  (2)  金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                    当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
                   考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は
                   使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した
                   価額で評価しております。
                  (3)  時価が入手できなかった有価証券
                    適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
                   定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合
                   理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が
                   合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

             (2022   年4月20日現在)                       (2022   年10月20日現在)
       当期間の財務諸表の作成にあたって行った会                          同左
      計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重
      要な影響を及ぼすリスクは識別していないた
      め、注記を省略しております。
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    (貸借対照表に関する注記)
                区分              (2022   年4月20日現在)            (2022   年10月20日現在)
      ※1期首元本額                          5,264,526,171        円       5,125,637,466        円
        期中追加設定元本額                         298,884,969       円        130,508,588       円
        期中解約元本額                         437,773,674       円        277,838,824       円
      元本の内訳(注)
        JPM中小型株オープン                        4,144,941,218        円       4,013,759,118        円
        JPM中小型株オープン(野村SM
                                  93,899,565      円         92,414,149      円
        A向け)
        JPM中小型株オープン(野村SMA・
                                 886,796,683       円        872,133,963       円
        EW向け)
               合 計                 5,125,637,466        円       4,978,307,230        円
       受益権の総数                          5,125,637,466        口       4,978,307,230        口
       1口当たりの純資産額                              2.6488    円           2.6238    円
      ( 1万口当たりの純資産額)                             (26,488    円)          (26,238    円)
    (注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    (金融商品に関する注記)

     Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
                                 当財務諸表対象期間
      1.金融商品に対する取               当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資
        組方針           を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
      2.金融商品の内容およ               当ファンドが保有した主な金融商品は、株式であります。当ファン
        びそのリスク           ドが保有した金融商品には、株価変動リスク、金利変動リスク、信用
                    リスク、流動性のリスクがあります。
      3.金融商品に係るリス               当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次の
        ク管理体制           とおりです。
                    (1)  運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成
                     果やリスク水準のチェック等を行います。
                    (2)  リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・
                     監督を行っています。
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     Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
                       (2022   年4月20日現在)                (2022   年10月20日現在)
      1.貸借対照表計上額、               貸借対照表計上額は期末の時価                    同左
        時価およびその差額           で計上しているため、その差額は
                    ありません。
      2.時価の算定方法              (1)  有価証券                 (1)  有価証券
                      「重要な会計方針に係る事項                    同左
                     に関する注記」に記載しており
                     ます。
                    (2)  有価証券以外の金融商品                 (2)  有価証券以外の金融商品
                      有価証券以外の金融商品は、                    同左
                     短期間で決済され、時価は帳簿
                     価額と近似していることから、
                     当該金融商品の帳簿価額を時価
                     としております。
      3.金融商品の時価等に               金融商品の時価の算定において                    同左
        関する事項について           は、一定の前提条件等を採用して
        の補足説明           いるため、異なる前提条件によっ
                    た場合、当該価額が異なることも
                    あります。
    (有価証券に関する注記)

      売買目的有価証券
                   (2022   年4月20日現在)                   (2022   年10月20日現在)
         種類
              当期間の損益に含まれた評価差額(円)                      当期間の損益に含まれた評価差額(円)
      株式                     △3,526,074,451                         49,105,587
         合計                  △3,526,074,451                         49,105,587
    (デリバティブ取引等に関する注記)

      該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

      該当事項はありません。
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    (3)附属明細表
      第1 有価証券明細表(2022年10月20日現在)
      (イ)株式
       通貨             銘柄             株式数      評価額単価         評価額金額        備考
      日本円    コムシスホールディングス                        49,400      2,460.00        121,524,000
          ライト工業                        259,200       2,001.00        518,659,200
          日揮ホールディングス                        108,300       1,722.00        186,492,600
          日本酸素ホールディングス                        146,600       2,333.00        342,017,800
          三井化学                        95,400      2,777.00        264,925,800
          JSR                        42,400      2,717.00        115,200,800
          アイカ工業                        87,600      3,185.00        279,006,000
          扶桑化学工業                        54,700      3,125.00        170,937,500
          トリケミカル研究所                        58,400      1,970.00        115,048,000
          関西ペイント                        77,500      2,113.00        163,757,500
          ミルボン                        51,600      6,040.00        311,664,000
          メック                        130,800       2,307.00        301,755,600
          タカラバイオ                        36,500      1,673.00         61,064,500
          エフピコ                        60,900      3,670.00        223,503,000
          ニフコ                        60,800      3,150.00        191,520,000
          ヘリオス                        60,900       314.00        19,122,600
          東海カーボン                        107,000        940.00       100,580,000
          大和工業                        27,900      4,455.00        124,294,500
          SUMCO                        69,500      1,834.00        127,463,000
          三和ホールディングス                        205,000       1,250.00        256,250,000
          リンナイ                        18,100     10,040.00         181,724,000
          三浦工業                        80,600      3,010.00        242,606,000
          ディスコ                         8,900     31,000.00         275,900,000
          ヒラノテクシード                        33,900      1,706.00         57,833,400
          ハーモニック・ドライブ・システムズ                        10,000      4,615.00         46,150,000
          アンリツ                        100,300       1,615.00        161,984,500
          イリソ電子工業                        16,000      3,955.00         63,280,000
          カシオ計算機                        112,600       1,315.00        148,069,000
          太陽誘電                        71,900      3,790.00        272,501,000
          スズキ                        29,200      4,677.00        136,568,400
          島津製作所                        23,400      3,780.00         88,452,000
          トプコン                        88,500      1,561.00        138,148,500
          朝日インテック                        87,900      2,503.00        220,013,700
          リンテック                        43,500      2,228.00         96,918,000
          九州旅客鉄道                        85,300      3,195.00        272,533,500
          SHIFT                         6,300     19,400.00         122,220,000
          GMOペイメントゲートウェイ                         4,100     9,980.00         40,918,000
          ラクス                        109,500       1,496.00        163,812,000
          ビジョナル                        16,700      9,900.00        165,330,000
          メドレー                        52,400      3,145.00        164,798,000
          大塚商会                        34,900      4,685.00        163,506,500
          ネットワンシステムズ                        72,800      3,020.00        219,856,000
          GMOインターネットグループ                        50,600      2,593.00        131,205,800
          スクウェア・エニックス・ホールディングス                        46,100      6,650.00        306,565,000
          カプコン                        72,400      3,745.00        271,138,000
          アズワン                        27,000      6,080.00        164,160,000
          PALTAC                        53,300      4,080.00        217,464,000
          ミスミグループ本社                        120,800       3,150.00        380,520,000
          物語コーポレーション                        30,800      6,900.00        212,520,000
          コスモス薬品                        15,900     14,760.00         234,684,000
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          パン・パシフィック・インターナショナル
                                  101,400       2,595.00        263,133,000
          ホールディングス
          日本瓦斯                        140,700       2,137.00        300,675,900
          丸井グループ                        110,700       2,493.00        275,975,100
          アインホールディングス                        26,600      6,370.00        169,442,000
          ウェルスナビ                        50,100      1,319.00         66,081,900
          SOMPOホールディングス                        26,100      6,084.00        158,792,400
          T&Dホールディングス                        79,200      1,374.00        108,820,800
          三菱HCキャピタル                        420,200        637.00       267,667,400
          日本取引所グループ                        94,000      1,962.00        184,428,000
          スター・マイカ・ホールディングス                        142,700       1,416.00        202,063,200
          日本M&Aセンターホールディングス                        71,800      1,718.00        123,352,400
          ベネフィット・ワン                        103,600       2,135.00        221,186,000
          インフォマート                        97,800       445.00        43,521,000
          リソー教育                        371,500        298.00       110,707,000
          サイバーエージェント                        28,600      1,242.00         35,521,200
          アトラエ                        65,100      1,529.00         99,537,900
          LITALICO                        63,600      2,790.00        177,444,000
          東祥                        129,500       1,163.00        150,608,500
          TREホールディングス                        106,100       1,595.00        169,229,500
          ダイセキ                        24,800      4,365.00        108,252,000
      小計    銘柄数:                           70           12,592,604,900
          組入時価比率:                         96.4%                100.0%
      合計                                          12,592,604,900

    (注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
      (ロ)株式以外の有価証券

         該当事項はありません。
      第2 信用取引契約残高明細表

         該当事項はありません。
      第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

         該当事項はありません。
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    2【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                                              (2022年11月10日現在)
                     種類                      金額           単位

        Ⅰ 資産総額                                    244,971,003          円
        Ⅱ 負債総額                                      138,412        円
        Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                    244,832,591          円
        Ⅳ 発行済口数                                    203,459,165          口
        Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                       1.2034       円
       (参考)GIM中小型株オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)

                                              (2022年11月10日現在)
                     種類                      金額           単位
        Ⅰ 資産総額                                   13,222,658,705            円

        Ⅱ 負債総額                                     43,331,747         円

        Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                   13,179,326,958            円

        Ⅳ 発行済口数                                   4,942,438,195           口

        Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                       2.6666       円

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    第三部【委託会社等の情報】
    第1【委託会社等の概況】
    1【委託会社等の概況】

    <訂正前>

      ① 資本金の額(2022年             5 月 末現在)
      (略)
      ②(略)

      ③ 投資運用の意思決定機構

      (イ)、(ロ)(略)
     (注)前記(イ)および(ロ)の意思決定機構、組織名称等は、2022年                                 5月  末現在のものであり、今後変更となる場合があり

       ます。
    <訂正後>

      ① 資本金の額(2022年             11 月 末現在)
       (略)
      ②(略)

      ③ 投資運用の意思決定機構

      (イ)、(ロ)(略)
     (注)   前記(イ)および(ロ          )の意思決定機構、組織名称等は               、2022   年 11 月 末現在のものであり、今後変更となる場合があり

       ます。
    2【事業の内容及び営業の概況】

       届出書「第三部 委託会社等の情報 第1 委託会社等の概況 2 事業の内容及び営業の概況」につ
      いて、以下の内容に更新・訂正されます。
    <更新・訂正後>

       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
      もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
      託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
      ます。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
        に関する第二種金融商品取引業
       委託会社が設定・運用している投資信託は、2022年11月末現在以下のとおりです(親投資信託は本数の
      み。)。
                             本数       純資産額(百万円)
         公募追加型株式投資信託                       57             747,961
         公募単位型株式投資信託                       -                -
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         公募追加型債券投資信託                       -                -
         公募単位型債券投資信託                       -                -
         私募投資信託                       72           5,009,423
         総合計                      129            5,757,384
         親投資信託                       48                -
        (注)百万円未満は四捨五入
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    3【委託会社等の経理状況】
    <訂正前>

      1.委託会社であるJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       (平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。)に基づいて作成し
       ております。
        なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      2.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第32期事業年度(2021年4月1日から

       2022年3月31日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
    <訂正後>

      1.委託会社であるJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       (平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。)に基づいて作成し
       ております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52
       年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表           及び中間財務諸表          の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      2.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第32期事業年度(2021年4月1日から

       2022年3月31日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
        また、第33期中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)の中間財務諸表については、
       金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を受
       けております。
     原届出書「第三部 委託会社等の情報 第1 委託会社等の概況 3 委託会社等の経理状況」につい

    て、以下の中間財務諸表が追加されます。
    <追加>

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    中間財務諸表
    (1)中間貸借対照表
                                   (単位:千円)
                             第33期中間会計期間末
                             (2022年9月30日)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                             17,475,296
       前払費用                                61,563
       未収入金                                51,013
       未収委託者報酬                              1,906,897
       未収収益                              1,328,042
       関係会社短期貸付金                               500,000
                                         382
       その他
       流動資産合計                             21,323,196
      固定資産
       投資その他の資産
        関係会社株式                              60,000
        投資有価証券                              429,021
        敷金保証金                              33,445
        前払年金費用                              201,811
        繰延税金資産                             1,250,064
                                       5,500
        その他
        投資その他の資産合計                             1,979,843
       固定資産合計                              1,979,843
      資産合計                              23,303,039
                                32/45










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                                   (単位:千円)
                             第33期中間会計期間末
                             (2022年9月30日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                               107,516
       未払金                              1,284,024
        未払手数料                              865,479
        その他未払金              ※1               418,544
       未払費用                               298,764
       未払法人税等                               816,609
       賞与引当金                              1,854,227
                                       64,857
       役員賞与引当金
       流動負債合計                              4,425,999
      固定負債
       長期未払金                               269,680
       賞与引当金                              1,047,897
                                      233,311
       役員賞与引当金
       固定負債合計                              1,550,889
      負債合計                               5,976,888
     純資産の部

      株主資本
       資本金                              2,218,000
       資本剰余金
                                     1,000,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                             1,000,000
       利益剰余金
        利益準備金                              33,676
        その他利益剰余金
                                    14,074,188
          繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                            14,107,864
       株主資本合計                             17,325,864
      評価・換算差額等
                                         286
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                 286
      純資産合計                              17,326,151
      負債・純資産合計                              23,303,039
                                33/45





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    (2)中間損益計算書
                                   (単位:千円)
                             第33期中間会計期間
                             (自2022年4月1日
                              至2022年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                               5,111,146
      運用受託報酬                               3,621,271
      業務受託報酬                               1,329,997
                                       78,246
      その他営業収益
      営業収益合計
                                    10,140,662
     営業費用
      支払手数料                               2,593,916
      調査費                                871,789
                                      281,934
      その他営業費用
      営業費用合計
                                     3,747,640
                                     5,229,677
     一般管理費                  ※ 1
     営業利益                                1,163,344
     営業外収益                  ※ 2
                                       17,396
                                      443,992
     営業外費用                  ※ 3
     経常利益                                 736,747
     税引前中間純利益                                 736,747
     法人税、住民税及び事業税
                                      747,945
                                     △410,041
     法人税等調整額
     法人税等合計                                 337,903
     中間純利益                                 398,844
                                34/45










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    注記事項
    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

       市場価格のない株式等以外のもの
        中間決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
       動平均法により算定)を採用しております。
       市場価格のない株式等
        移動平均法による原価法を採用しております。
    2.引当金の計上基準

      (1)賞与引当金
        従業員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
      (2)役員賞与引当金

        役員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
      (3)退職給付引当金

        従業員に対する退職給付に備えるため、当中間期末における退職給付債務と年金資産の見込額に基づ
       き退職給付引当金を計上しております。ただし、当中間期末においては、年金資産の額が、退職給付債
       務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上しており
       ます。
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間期末までの期間に帰属させる方法について
       は、期間定額基準によっております。
        過去勤務債務については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)
       による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
        数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)によ
       る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
    3.固定資産の減価償却の方法

       有形固定資産
        定率法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        器具備品 5年
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    4.収益及び費用の計上基準
       当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬およびその他営業収益を稼得
      しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
       委託者報酬:当該報酬は投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託
      の運用期間にわたり収益として認識しております。
       運用受託報酬:当該報酬は対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象
      口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
       業務受託報酬およびその他営業収益:グループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との契約
      で定められた算式に基づき月次で算定し、当該報酬は当社がグループ会社にオフショアファンド関連の
      サービス等を提供する期間にわたり収益として認識しております。
       成功報酬:成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベン
      チマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
      当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収益として認識しております。
    (中間貸借対照表関係)

            第33期中間会計期間末
             (2022年9月30日)
     ※1 消費税等の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の
       うえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債
       の「その他未払金」に含めて表示しておりま
       す。
    (中間損益計算書関係)

             第33期中間会計期間
            (自2022年4月1日
             至2022年9月30日)
     ※1 減価償却実施額

         有形固定資産                           294千円
     ※2 営業外収益のうち主要なもの
         受取配当金           18千円
         受取利息                          1,558千円
         投資有価証券売却益       33千円
         雑益            15,785千円
     ※3 営業外費用のうち主要なもの
         為替差損                         159,661千円
         投資有価証券売却損                    284,331千円
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    (リース取引関係)
            第33期中間会計期間末
             (2022年9月30日)
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能

     のものに係る未経過リース料は以下のとおりであ
     ります。
     1年以内                     1,859千円

     1年超                     5,422千円
     合計                     7,282千円
    (金融商品関係)

    第33期中間会計期間末(2022年9月30日)
      ① 金融商品の時価等に関する事項
         2022年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
        あります。なお、金額的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、「市場価
        格のない株式等」は次表には含めておりません((注2)参照)。
                                                    (単位:千円)
                             中間貸借対照表
                                           時価           差額
                               計上額
      長期未払金                           269,680           269,680              -
         負債計                         269,680           269,680              -
       (注1)時価と中間貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由

       資産

       「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
         これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略して
        います。
       負債

       「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
         これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略して
        います。
       (注2)市場価格のない株式等

         下記の関係会社株式及び投資有価証券(合同会社出資金)については、市場価格のない株式等と認
        められるため、上表に含めておりません。
                                   (単位:千円)

                               中間貸借対照表計上額

        関係会社株式                               60,000

        投資有価証券(合同会社出資金)                               424,608

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      ② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
        金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
       により、当該価額が変動することもあります。
      ③ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
       レベルに分類しております。
        レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時
       価
        レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定
       した時価
        レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
       れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
       す。
       時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

                                                    (単位:千円)
                        レベル1          レベル2          レベル3           合計
       長期未払金                      -       269,680             -       269,680

       負債計                      -       269,680             -       269,680

       (注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
       「長期未払金」
        長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基に信用リスクを加味した利率で割り
       引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によってお
       ります。これに伴い、レベル2の時価に分類しております。
        なお、(金融商品関係)の「① 金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投
       資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用してお
       り、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第5-2項の注記を行っておりません。
        当該投資信託受益証券の中間貸借対照表計上額は(金融商品関係)の「① 金融商品の時価等に関す
       る事項」に記載しております。
    (有価証券関係)

    第33期中間会計期間末(2022年9月30日)
    1.関係会社株式
       関係会社株式(中間貸借対照表計上額 60,000千円)については市場価格のない株式等と認められるも
      のであることから、記載しておりません。
    2.その他有価証券

       投資有価証券(合同会社出資金)(中間貸借対照表計上額 424,608千円)については市場価格のない株
      式等と認められるものであることから、記載しておりません。
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    (収益認識関係)
    顧客との契約から生じる収益を分解した情報
     当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
    おりであります。
                                                     (単位:千円)
                   委託者報酬        運用受託報酬        業務受託報酬          その他         合計
     残高報酬                5,111,146        3,621,271        1,329,997          78,246      10,140,662

     成功報酬                    -        -        -        -        -

     合計                5,111,146        3,621,271        1,329,997          78,246      10,140,662

    (セグメント情報等)

    セグメント情報
     当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

    第33期中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
    1.サービスごとの情報

                                                     (単位:千円)
                   委託者報酬        運用受託報酬        業務受託報酬          その他         合計
     外部顧客への売上高                5,111,146        3,621,271        1,329,997          78,246      10,140,662

    2.地域ごとの情報

    営業収益                                                (単位:千円)
          日本            英国          香港          その他           合計
             5,705,349          1,668,640           998,040         1,768,631          10,140,662

    (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    3.主要な顧客ごとの情報

                                (単位:千円)
         顧客の名称             営業収益        関連するセグメント
     JPMorgan    Asset
                       1,658,796        資産運用業
     Management     (UK)  Limited
     JPMorgan    Asset
     Management     (Asia
                        964,644       資産運用業
     Pacific)    Limited
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    (1株当たり情報)
             第33期中間会計期間
            (自2022年4月1日
             至2022年9月30日)
     1株当たり純資産額                   307,938.35円

     1株当たり中間純利益金額                    7,088.67円
      なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金

     額については、潜在株式が存在しないため記載し
     ておりません。
     1株当たりの中間純利益の算定上の基礎
      中間損益計算書上の中間純利益                   398,844千円

      普通株主に帰属しない金額                        -
      普通株式に係る中間純利益                   398,844千円
      普通株式の期中平均株式数                    56,265株
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    第2【その他の関係法人の概況】
    1【名称、資本金の額及び事業の内容】
      原届出書「第三部 委託会社等の情報 第2 その他の関係法人の概況 1 名称、資本金の額及び事業

    の内容」について、以下の内容に更新・訂正されます。
    <更新・訂正後>

    (1)受託会社
      ① 名   称  野村信託銀行株式会社
      ② 資本金の額             50,000    百万円(2022年3月末現在)
      ③ 事業の内容
        銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業務
       を営んでいます。
    (2)販売会社

                            資本金の額
           名    称                                  事業の内容
                         (2022年10月末現在)
                                       金融商品取引法に定める第一種金
       野村證券株式会社                        10,000百万円
                                       融商品取引業を営んでいます。
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                  独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                  2022年12月21日

    JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中

                            PwCあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴 田 光 夫
                              業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているJPM中小型株オープン(野村SMA向け)の2022年4月21日から2022年10月20日までの計算期間
    の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、JP
    M中小型株オープン(野村SMA向け)の2022年10月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間
    の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書(訂正有価証券届出書を含む)に含まれる情報のうち、
    財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
    告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以  上

    (注)1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                  2022年12月2日

    JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中

                            PwCあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴 田 光 夫
                              業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの
    第33期事業年度の中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸
    借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2022年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
    る中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認
    める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
    の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
    している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
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    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
     能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以  上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。

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2023年2月15日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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