インベスコ・アセット・マネジメント株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2022/04/28-2023/04/27)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2022/04/28-2023/04/27)
提出日
提出者 インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2022/04/28-2023/04/27)

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2023年1月25日

      【計算期間】                     第7期中(自2022年4月28日 至2022年10月27日)

      【ファンド名】                     インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド

      【発行者名】                     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長兼CEO 佐藤 秀樹

      【本店の所在の場所】                     東京都港区六本木六丁目10番1号六本木ヒルズ森タワー14階

      【事務連絡者氏名】                     塚本 直樹

      【連絡場所】                     東京都港区六本木六丁目10番1号六本木ヒルズ森タワー14階

      【電話番号】                     (03)6447-3087

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】

     (1)【投資状況】(2022年10月31日現在)

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
      親投資信託受益証券                       日本            3,861,052,737              100.02
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                            △775,086           △0.02
      合 計(純資産総額)                                   3,860,277,651              100.00
     (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
     (参考)インベスコ 中小型・成長株 マザーファンド

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
      株 式                       日本            5,589,925,900              98.13
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                           106,030,602              1.86
      合 計(純資産総額)                                   5,695,956,502              100.00
     (2)【運用実績】

      ①【純資産の推移】
                               純資産総額       純資産総額        1口当たり        1口当たり
                               ( 百万円)      ( 百万円)      純資産額(円)        純資産額(円)
                               ( 分配落)      ( 分配付)       ( 分配落)        ( 分配付)
      第1期計算期間(2017年4月27日現在)                          18,230       18,230        1.0039        1.0039
      第2期計算期間(2018年4月27日現在)                          22,167       22,167        1.3675        1.3675
      第3期計算期間(2019年5月7日現在)                          11,070       11,070        1.2457        1.2457
      第4期計算期間(2020年4月27日現在)                           4,979       4,979       1.0291        1.0291
      第5期計算期間(2021年4月27日現在)                           5,430       5,430       1.4680        1.4680
      第6期計算期間(2022年4月27日現在)                           3,896       3,896       1.3217        1.3217
              2021年10月末日                    5,349         -      1.5862           -
              2021年11月末日                    5,269         -      1.5722           -
              2021年12月末日                    5,106         -      1.5472           -
              2022年1月末日                    4,269         -      1.3214           -
              2022年2月末日                    4,238         -      1.3396           -
              2022年3月末日                    4,161         -      1.3943           -
              2022年4月末日                    3,996         -      1.3588           -
              2022年5月末日                    3,837         -      1.3177           -
              2022年6月末日                    3,653         -      1.2617           -
              2022年7月末日                    3,802         -      1.3375           -
              2022年8月末日                    3,933         -      1.3879           -
              2022年9月末日                    3,752         -      1.3250           -
              2022年10月末日                    3,860         -      1.3901           -
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      ②【分配の推移】
                                          1口当たりの分配金(円)
       第1期計算期間                                                 0.0000
       第2期計算期間                                                 0.0000
       第3期計算期間                                                 0.0000
       第4期計算期間                                                 0.0000
       第5期計算期間                                                 0.0000
       第6期計算期間                                                 0.0000
      ③【収益率の推移】

                                              収益率(%)
       第1期計算期間                                                  0.39
       第2期計算期間                                                  36.22
       第3期計算期間                                                 △8.91
       第4期計算期間                                                △17.39
       第5期計算期間                                                  42.65
       第6期計算期間                                                 △9.97
       第7期中間計算期間
                                                         2.97
       (自   2022年4月28日 至            2022年10月27日)
      ( 注1)収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額
          (分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た
          数に100を乗じて得た数を記載しております。
      ( 注2)第1期計算期間については、前期末基準価額の代わりに当初設定元本(1口当たり1円)を使用して
          おります。
    2 【設定及び解約の実績】

                                      設定数量(口)            解約数量(口)
      第1期計算期間                                18,670,005,343              510,623,097
      第2期計算期間                                 2,750,087,386            4,699,090,781
      第3期計算期間                                  497,839,327          7,820,801,741
      第4期計算期間                                  126,777,900          4,175,141,403
      第5期計算期間                                   26,223,111          1,166,186,557
      第6期計算期間                                     920,904         752,168,271
      第7期中間計算期間
                                          2,893,466          173,835,831
      (自   2022年4月28日 至            2022年10月27日)
     (注1)設定数量には当初設定数量を含みます。
     (注2)本邦外における設定、解約の実績はありません。
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    3【ファンドの経理状況】

     (1)   当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

      和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の
      計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)   当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2022年4

      月28日から2022年10月27日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人によ
      る中間監査を受けております。
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     中間財務諸表

     インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド
     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                   前計算期間             当中間計算期間
                                (2022年4月27日現在)              (2022年10月27日現在)
      資産の部
       流動資産
                                     3,946,059,330              3,813,354,325
         親投資信託受益証券
                                        1,919,414              41,155,937
         未収入金
                                     3,947,978,744              3,854,510,262
         流動資産合計
                                     3,947,978,744              3,854,510,262
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       10,298,085              41,155,937
         未払解約金
                                        1,022,660               835,878
         未払受託者報酬
                                       39,627,896              32,390,260
         未払委託者報酬
                                         925,734              959,664
         その他未払費用
                                       51,874,375              75,341,739
         流動負債合計
                                       51,874,375              75,341,739
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     2,947,842,121              2,776,899,756
         元本
         剰余金
                                      948,262,248             1,002,268,767
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                     1,352,152,077              1,273,120,643
          (分配準備積立金)
                                     3,896,104,369              3,779,168,523
         元本等合計
                                     3,896,104,369              3,779,168,523
       純資産合計
                                     3,947,978,744              3,854,510,262
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                  前中間計算期間              当中間計算期間
                                 自  2021年4月28日             自  2022年4月28日
                                 至  2021年10月27日             至  2022年10月27日
      営業収益
                                      410,377,884              138,690,289
       有価証券売買等損益
                                      410,377,884              138,690,289
       営業収益合計
      営業費用
                                        1,160,505               835,878
       受託者報酬
                                       44,969,559              32,390,260
       委託者報酬
                                         925,734              959,664
       その他費用
                                       47,055,798              34,185,802
       営業費用合計
                                      363,322,086              104,504,487
      営業利益又は営業損失(△)
                                      363,322,086              104,504,487
      経常利益又は経常損失(△)
                                      363,322,086              104,504,487
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        5,974,851             △ 3,759,811
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                     1,731,059,750               948,262,248
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                         18,976             1,036,835
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                         18,976             1,036,835
       少額
                                      151,599,938               55,294,614
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      151,599,938               55,294,614
       加額
                                     1,936,826,023              1,002,268,767
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)  【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基           親投資信託受益証券
     準及び評価方法            移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                ます。
    (中間貸借対照表に関する注記)

               前計算期間                          当中間計算期間
            (2022年4月27日現在)                           (2022年10月27日現在)
     1.期首元本額                 3,699,089,488円          1.期首元本額                 2,947,842,121円
      期中追加設定元本額                     920,904円       期中追加設定元本額                    2,893,466円
      期中解約元本額                  752,168,271円          期中解約元本額                  173,835,831円
     2.計算期間末日における受益権の総数                           2.中間計算期間末日における受益権の総数

                      2,947,842,121口                           2,776,899,756口
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

              前中間計算期間                           当中間計算期間
             自  2021年4月28日                         自  2022年4月28日
             至  2021年10月27日                         至  2022年10月27日
      該当事項はありません。                           同左
    (金融商品に関する注記)

      金融商品の時価等に関する事項
                      前計算期間                     当中間計算期間
        項 目
                   (2022年4月27日現在)                       (2022年10月27日現在)
     1.中間貸借対照           貸借対照表計上額は期末の時価で                        中間貸借対照表計上額は中間期末
       表計上額、        計上しているため、その差額はあり                       の時価で計上しているため、その差
       時価及びこ        ません。                       額はありません。
       れらの差額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
               関する注記)」に記載しておりま
               す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                該当事項はありません。                        同左
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               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品
                上記以外の金融商品については、                        同左
               短期間で決済されることから、時価
               は帳簿価額と近似しているため、当
               該金融商品の時価を帳簿価額として
               おります。
     3.金融商品の時           金融商品の時価の算定においては                        同左

      価等に関する        一定の前提条件等を採用しているた
      事項の補足事        め、異なる前提条件等によった場
      項        合、当該価額が異なることもありま
               す。
    (有価証券に関する注記)

     該当事項はありません。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

               前計算期間                          当中間計算期間
            (2022年4月27日現在)                           (2022年10月27日現在)
      該当事項はありません。                           同左
    (1口当たり情報に関する注記)

               前計算期間                          当中間計算期間
            (2022年4月27日現在)                           (2022年10月27日現在)
         1口当たり純資産額 1.3217円                           1口当たり純資産額 1.3609円
        (1万口当たり純資産額 13,217円)                           (1万口当たり純資産額 13,609円)
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    参考情報
     当ファンドは、「インベスコ 中小型・成長株 マザーファンド」受益証券を主要投資対象とし
    ており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの
    受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
    「インベスコ 中小型・成長株 マザーファンド」の状況

     なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
    貸借対照表

                                                     (単位:円)
                             (2022年4月27日現在)                (2022年10月27日現在)
                        注記
            区 分
                        番号
                                 金  額                金  額
     資産の部
      流動資産
       金銭信託                                 193,811                620,368
       コール・ローン                               199,008,721                127,659,384
       株式                              5,575,635,300                5,469,616,200
       未収入金                                2,105,410               60,465,950
       未収配当金                                35,788,850                16,797,030
       流動資産合計                              5,812,732,092                5,675,158,932
      資産合計                              5,812,732,092                5,675,158,932
     負債の部

      流動負債
       未払金                                14,499,713                 3,497,213
       未払解約金                                2,242,231               45,202,709
       未払利息                                    545                349
       流動負債合計                                16,742,489                48,700,271
      負債合計                                16,742,489                48,700,271
     純資産の部
      元本等
       元本                               519,554,606                485,695,081
       剰余金
        剰余金又は欠損金(△)                              5,276,434,997                5,140,763,580
       元本等合計                              5,795,989,603                5,626,458,661
      純資産合計                              5,795,989,603                5,626,458,661
     負債純資産合計                              5,812,732,092                5,675,158,932
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    注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基           株式
     準及び評価方法            移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                 時価評価にあたっては、金融商品取引所(金融商品取引法(昭和23年法
                律第25号)第2条第16項に規定するものをいい、以下「取引所」といいま
                す。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる
                価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                          (2022年4月27日現在)
     1.本書における開示対象ファンドの期首における
      当該親投資信託の元本額                                              654,494,305円
      同期中における追加設定元本額                                               7,498,226円
      同期中における解約元本額                                              142,437,925円
      同計算期間末日における元本の内訳

      (保有ファンド名)                                            (金  額)
      インベスコ ジャパン・エンタープライズ・オープン                                              56,178,624円
      インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド                                              353,725,838円
      インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド(年2回決算型)                                              109,650,144円
      合計                                              519,554,606円
     2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における

      当該親投資信託の受益権の総数                                              519,554,606口
                          (2022年10月27日現在)

     1.本書における開示対象ファンドの期首における
      当該親投資信託の元本額                                              519,554,606円
      同期中における追加設定元本額                                               1,509,525円
      同期中における解約元本額                                              35,369,050円
      同中間計算期間末日における元本の内訳

      (保有ファンド名)                                            (金  額)
      インベスコ ジャパン・エンタープライズ・オープン                                              54,837,435円
      インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド                                              329,182,974円
      インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド(年2回決算型)                                              101,674,672円
      合計                                              485,695,081円
     2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における

      当該親投資信託の受益権の総数                                              485,695,081口
    (金融商品に関する注記)

      金融商品の時価等に関する事項
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        項 目            (2022年4月27日現在)                       (2022年10月27日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は本書における                       貸借対照表計上額は本書における
       上額、時価        開示対象ファンドの計算期間末日の                       開示対象ファンドの中間計算期間末
       及びこれら        時価で計上しているため、その差額                       日の時価で計上しているため、その
       の差額        はありません。                       差額はありません。
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
               関する注記)」に記載しておりま
               す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                該当事項はありません。                        同左
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

                上記以外の金融商品については、                        同左
               短期間で決済されることから、時価
               は帳簿価額と近似しているため、当
               該金融商品の時価を帳簿価額として
               おります。
     3.金融商品の時           当ファンドに投資する証券投資信                        同左

      価等に関する        託の「(金融商品に関する注記)」に
      事項の補足事        記載しております。
      項
    (有価証券に関する注記)

     該当事項はありません。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

            (2022年4月27日現在)                           (2022年10月27日現在)
      該当事項はありません。                           同左
    (1口当たり情報に関する注記)

            (2022年4月27日現在)                            (2022年10月27日現在)
         1口当たり純資産額 11.1557円                           1口当たり純資産額 11.5843円
        (1万口当たり純資産額 111,557円)                           (1万口当たり純資産額 115,843円)
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    4【委託会社等の概況】

     (1)  【資本金の額】

      2022   年10月31日            資本金:4,000百万円
      現在の状況               発行可能株式総数:56,400株
                     発行済株式総数:40,000株
      直近5カ年における主               該当事項はありません。
      な資本金の額の増減
     (2)  【事業の内容及び営業の状況】

      事業の内容              「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会
                    社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金
                    融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資
                    運用業)を行っています。
                    また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
                                              (2022   年10月31日現在)
      運用する投資信託財
      産の合計純資産総額
                       基本的性格           ファンド数         純資産総額(単位:百万円)
                     株式投資信託                  126              4,730,728
                     公社債投資信託                    3               5,906
                     合 計                  129              4,736,634
                    *ファンド数および純資産総額は、親投資信託を除きます。
     (3)  【その他】

       訴訟事件その他重要事項
        訴訟、その他会社の経営に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあり
       ません。
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    5【委託会社等の経理状況】

    1.   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59

      号、以下「財務諸表等規則              」という。)       ならびに同規則第2条の規定               により   、「  金融商品取引業等に関する
      内閣府令」 (平成19年8月6日内閣府令第52号) に基づいて作成しております。
       また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
      大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条及び第57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府
      令」   (平成19年8月6日内閣府令第52号)                  に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    2.   当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事                                   業年度    (自 2021年1月1日              至 

      2021年12月31日)の財務諸表について、PwC                         あらた有限責任監査法人             により監査を受けております。
       また、当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(自 2022年1月1日
      至 2022年6月30日)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により中間監査を受けてお
      ります。
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    1 . 財務諸表
    (1)  【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           (2020年12月31日)                  (2021年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
        ( 資産の部)
     流動資産
      預金                             2,164,795                   3,576,327
      前払費用                              102,117                   107,011
      未収入金                             1,161,017                    529,840
      未収委託者報酬                              478,340                   767,081
      未収運用受託報酬                              633,712                   739,216
      未収投資助言報酬                              25,294                   19,368
      短期貸付金 ※1                             2,500,000                   2,500,000
                                      319                 5,254
      その他の流動資産
          流動資産計
                                   7,065,597                   8,244,099
     固定資産
      有形固定資産 ※2
       建物附属設備                    74,816                 103,190
       器具備品                    116,552                  77,823
       建設仮勘定                      147                  -
                            7,865                  5,089
       リース資産                             199,382                   186,103
      無形固定資産
       ソフトウェア                    54,891                  40,817
       ソフトウェア仮勘定                     4,526                 25,012
       電話加入権                     3,972                  3,972
       のれん                    237,296                  212,317
       顧客関連資産                   1,272,017         1,572,704         1,138,121          1,420,240
      投資その他の資産
       投資有価証券                     3,232                  4,202
       差入保証金                    387,073                  382,848
       繰延税金資産                    567,529                  624,435
                            4,130        961,965          3,223       1,014,710
       その他の投資
          固定資産計                           2,734,052                   2,621,054
                                   9,799,649                  10,865,154
           資産合計
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                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                          (2020年12月31日)                  (2021年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
         ( 負債の部)
     流動負債
      預り金                              47,399                   39,064
      リース債務                               3,051                   3,058
      未払金
       未払償還金                      27                  57
       未払手数料                    127,387                  213,983
                           274,590                  622,062
       その他未払金                            402,005                   836,104
      未払費用                              220,685                   266,286
      未払法人税等                              59,737                  181,496
      未払消費税等                               8,460                 187,182
      賞与引当金                             1,339,032                   1,572,709
                                     23,800                   24,402
      その他の流動負債
          流動負債計                           2,104,171                   3,110,304
     固定負債
      長期預り金                              117,535                   117,535
      リース債務                               5,613                   2,554
      退職給付引当金                              776,659                   805,942
      役員退職慰労引当金                              76,535                   89,141
      資産除去債務                              81,946                  124,686
         固定負債計                           1,058,289                   1,139,860
          負債合計
                                   3,162,461                   4,250,164
         ( 純資産の部)
     株主資本
      資本金                             4,000,000                   4,000,000
      資本剰余金
                          1,406,953         1,406,953         1,406,953          1,406,953
       資本準備金
        資本剰余金合計
                                   1,406,953                   1,406,953
      利益剰余金
       その他利益剰余金
                          1,229,257         1,229,257         1,206,386          1,206,386
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                           1,229,257                   1,206,386
        株主資本合計                           6,636,210                   6,613,339
     評価・換算差額等
      その他有価証券評価差額金                                977                 1,650
        評価・換算差額等合計                               977                 1,650
          純資産合計                           6,637,187                   6,614,989
                                   9,799,649                  10,865,154
        負債・純資産合計
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    (2)  【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           ( 自 2020年1月1日                  ( 自 2021年1月1日
                           至 2020年12月31日)                    至 2021年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
     営業収益
      委託者報酬                             2,271,434                   3,650,140
      運用受託報酬                             2,498,175                   3,670,393
      投資助言報酬                              75,426                  101,860
                                   3,882,344                   2,705,506
      その他営業収益
         営業収益計
                                   8,727,381                  10,127,900
     営業費用
      支払手数料                              817,411                 1,441,154
      広告宣伝費                              51,601                   43,541
      調査費
       調査費                    331,718                  401,252
       委託調査費                    628,412                  981,180
                            2,653                  2,552
       図書費                             962,783                 1,384,985
      委託計算費                              326,095                   365,183
      営業雑経費
       通信費                    23,463                  16,640
       印刷費                    86,976                  81,889
                            12,178        122,618         12,120         110,649
       協会費
         営業費用計
                                   2,280,511                   3,345,515
     一般管理費
      給料
       役員報酬                    98,393                  98,976
       給料・手当                   1,887,524                  1,794,254
       賞与                    421,816        2,407,734          338,224         2,231,455
      交際費                              14,386                   7,812
      寄付金                                760                   800
      旅費交通費                              39,417                   9,941
      租税公課                              91,601                   95,247
      不動産賃借料                              375,704                   359,752
      退職給付費用                              171,597                   264,228
      役員退職慰労引当金繰入額                              12,443                   12,605
      賞与引当金繰入額                             1,339,032                   1,545,554
      減価償却費                              230,936                   246,375
      福利厚生費                              287,630                   277,752
                                   1,418,109                   1,611,927
      諸経費
         一般管理費計                           6,389,353                   6,663,454
     営業利益
                                     57,517                  118,930
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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           ( 自 2020年1月1日                  ( 自 2021年1月1日
                           至 2020年12月31日)                    至 2021年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
     営業外収益
      受取利息 ※1                              50,833                   50,694
      保険配当金                               4,386                   5,423
      投資有価証券損益                                487                    -
      雑益                                243                   186
         営業外収益計
                                     55,950                   56,304
     営業外費用
      支払利息                                 25                   17
      為替換算差損                                695                 15,238
      固定資産除却損                                179                 4,152
      ヘッジコスト配賦損益                                 -                17,091
      雑損                               4,816                     -
         営業外費用計                              5,717                  36,500
     経常利益                               107,750                   138,734
     税引前当期純利益                               107,750                   138,734

     法人税、住民税及び事業税
                                    154,528                   218,809
                                      408                △57,202
     法人税等調整額
         法人税等計                            154,936                   161,606
                                   △47,186                   △22,871
     当期純損失(△)
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    (3)  【株主資本等変動計算書】
    前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
                                                      (単位:千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金

                                      その他利益

                 資本金                                     株主資本合計
                                       剰余金
                              資本剰余金                利益剰余金
                       資本準備金
                                合計                合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,276,443       1,276,443        6,683,396

     当期変動額
      当期純損失(△)                                   △47,186       △47,186        △47,186
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
     当期変動額合計                -       -       -      △47,186       △47,186        △47,186
     当期末残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,229,257       1,229,257        6,636,210
                                                      (単位:千円)

                          評価・換算差額等
                                                   純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                        757               757           6,684,154

     当期変動額
      当期純損失(△)                                                  △47,186
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額                       219               219               219
      (純額)
     当期変動額合計                        219               219            △46,966
     当期末残高                        977               977           6,637,187
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    当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
                                                      (単位:千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金

                                      その他利益

                 資本金                                     株主資本合計
                                       剰余金
                              資本剰余金                利益剰余金
                       資本準備金
                                合計                合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,229,257       1,229,257        6,636,210

     当期変動額
      当期純損失(△)                                   △22,871       △22,871        △22,871
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
      (純額)
     当期変動額合計
                    -       -       -      △22,871       △22,871        △22,871
     (千円)
     当期末残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,206,386       1,206,386        6,613,339
                                                      (単位:千円)

                          評価・換算差額等
                                                   純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                        977               977           6,637,187

     当期変動額
      当期純損失(△)                                                  △22,871
      株主資本以外の項目
      の当期の変動額(純                       673               673               673
      額)
     当期変動額合計
                             673               673            △22,198
     (千円)
     当期末残高                       1,650               1,650            6,614,989
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    [ 注記事項]
    (重要な会計方針)

      1.有価証券の評価基準及び評価方法
        その他有価証券
        時価のあるもの
         決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
        は、移動平均法により算定)
      2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
          定率法を採用しております。ただし、                     資産除去債務に係る建物附属設備及び                     2016  年4月1日以降
        に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物附属設備 5~18年
          器具備品   3~15年
      (2)無形固定資産

          定額法を採用しております。
          なお、主な償却年数は20年であります。
          ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
        を採用しております。
      (3)リース資産

          所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
          一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性
        を検討し、回収不能見込額を計上しております。                           なお、当事業年度末に計上すべき貸倒引当金はあ
        りません。
      (2)賞与引当金

          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
        計上しております。
      (3)退職給付引当金

          従業員の退職       給付  に備えるため、簡便法により、当事業年度末における自己都合退職による要支
        給額を計上しております。
      (4)役員退職慰労引当金

          役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当事業年度末における要支給額を計上し
        ております。
      4.  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換算差
       益又は為替換算差損として処理しております。
      5.  その他財務諸表作成のための基礎となる事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
    ( 重要な会計上の見積り            )

    当事業年度の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼ

    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
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    ( 未適用の会計基準等           )

    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日)

    「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日)
    (1)  概要

       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用して認識されま
       す。
       ステップ1:顧客との契約を識別する。
       ステップ2:契約における履行義務を識別する。
       ステップ3:取引価格を算定する。
       ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    (2)  適用予定日

       2022  年12月期の期首より適用予定であります。
    (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                              2019年7月4日)

    「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                         2019年7月4日)
    「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号                             2019年7月4日)
    (1)  概要

       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
       価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算
       定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されま
       す。
       ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
    (2)  適用予定日

       2022  年12月期の期首より適用予定であります。
    (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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    ( 貸借対照表      関係)
      ※1   関係会社に対する資産及び負債

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                              (2020   年12月31日)             (2021   年12月31日)
         短期貸付金                       2,500,000                2,500,000
      ※2   有形固定資産の減価償却累計額

                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                              (2020   年12月31日)             (2021   年12月31日)
         有形固定資産の減価償却累計額                        419,329                453,847
    ( 損益計算書      関係)

      ※1   関係会社に対する収益及び費用

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 自 2020年1月1日               ( 自 2021年1月1日
                             至   2021年12月31日        )     至   2021年12月31日         )
         受取利息                        50,833                50,694
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自 2020年1月1日 至                     2020年12月31日)

     1.発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式(株)                40,000           -         -          40,000

      2.配当に関する事項

      (1)配当金支払額
           該当事項はありません。
       (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

           該当事項はありません。
    当事業年度(自 2021年1月1日 至                     2021年12月31日)

     1.発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式(株)                40,000           -         -          40,000

      2.配当に関する事項

      (1)配当金支払額
           該当事項はありません。
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       (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
           該当事項はありません。
    (リース取引関係)

    1.オペレーティング・リース取引

    (借主側)

     オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                  (単位:千円)
                            前事業年度                  当事業年度
                          (2020   年12月31日)               (2021   年12月31日)
                              166,508                   249,762
         1 年内
                                 -                915,794
         1 年超
                              166,508                  1,165,556
         合計
      なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借によるものであります。

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ( 金融  商品  関係)
    1.  金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
         当社は、主に投資助言・代理業及び投資運用業を行っており、資金計画に照らして、必要な資金
        (主にグループ本社より資本増資)を調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない
        方針であります。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         国内の未収入金に関しては、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されており、
        国外拠点に対する外貨建ての債権債務に関しては、各月末から次月精算までの短期為替変動によるリ
        スクに晒されております。また、投資有価証券は、主に投資信託であり、当社の投資信託設定のため
        の小額資金投資で売買目的ではありません。未収入金等については、定期的に残高、期日を適切に把
        握する体制を整えております。
    2.  金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
      前事業年度(2020年12月31日)

                                               (単位:千円)
                          貸借対照表
                                        時価  (*)         差額
                          計上額    (*)
        (1)  預金                   2,164,795             2,164,795            -

        (2)  未収入金                   1,161,017             1,161,017            -
        (3)  未収委託者報酬                    478,340             478,340           -
        (4)  未収運用受託報酬                    633,712             633,712           -
        (5)  未収投資助言報酬                     25,294             25,294          -
        (6)  短期貸付金                   2,500,000             2,500,000            -
        (7)  投資有価証券
           その他有価証券                    3,232             3,232         -
        (8)  差入保証金                    387,073             387,205          132
             資産計                7,353,466             7,353,598           132
        (1)  預り金                    (47,399)             (47,399)           -
        (2)  未払手数料                    (127,387)             (127,387)           -
        (3)  その他未払金                    (274,590)             (274,590)           -
        (4)  未払費用                    (220,685)             (220,685)           -
        (5)  未払法人税等                    (59,737)             (59,737)           -
        (6)  未払消費税等                     (8,460)             (8,460)          -
        (7)  長期預り金                    (117,535)             (117,577)          △42
             負債計                (855,795)             (855,838)          △42
        (*)   負債に計上されているものについては、( )で示しています。
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      当事業年度(2021年12月31日)
                                               (単位:千円)
                          貸借対照表
                                        時価  (*)         差額
                          計上額    (*)
        (1)  預金                   3,576,327             3,576,327            -

        (2)  未収入金                    529,840             529,840           -
        (3)  未収委託者報酬                    767,081             767,081           -
        (4)  未収運用受託報酬                    739,216             739,216           -
        (5)  未収投資助言報酬                     19,368             19,368          -
        (6)  短期貸付金                   2,500,000             2,500,000            -
        (7)  投資有価証券
           その他有価証券                    4,202             4,202         -
        (8)  差入保証金                    382,848             381,906         △942
             資産計                8,518,885             8,517,943          △942
        (1)  預り金                    (39,064)             (39,064)           -
        (2)  未払手数料                    (213,983)             (213,983)           -
        (3)  その他未払金                    (622,062)             (622,062)           -
        (4)  未払費用                    (266,286)             (266,286)           -
        (5)  未払法人税等                    (181,496)             (181,496)           -
        (6)  未払消費税等                    (187,182)             (187,182)           -
        (7)  長期預り金                    (117,535)             (117,233)           301
             負債計               (1,627,611)             (1,627,309)            301
      (*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
       ( 注1)   金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

      前事業年度(2020年12月31日)

      資産

       (1)  預金   (2)未収入金       (3)  未収委託者報酬         (4)  未収運用受託報酬          (5)  未収投資助言報酬          (6)  短期貸付金

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
       ます。
       (7)  投資有価証券

        基準価額を基に算出しております。
       (8)  差入保証金

        返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
       より算定しております。
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      負債
       (1)  預り金    (2)  未払手数料       (3)その他未払金          (4)未払費用       (5)未払法人税等          (6)未払消費税等

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
       ま す。
       (7)  長期  預り金

        返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
       り算定しております。
      当事業年度(2021年12月31日)

      資産

       (1)  預金   (2)未収入金       (3)  未収委託者報酬         (4)  未収運用受託報酬          (5)  未収投資助言報酬          (6)  短期貸付金

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
       ます。
       (7)  投資有価証券

        基準価額を基に算出しております。
       (8)  差入保証金

        返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
       より算定しております。
      負債

       (1)  預り金    (2)  未払手数料       (3)その他未払金          (4)未払費用       (5)未払法人税等          (6)未払消費税等

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
       ま す。
       (7)  長期  預り金

        返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
       り算定しております。
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      ( 注2)   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
       前事業年度(2020年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                                      1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                     10 年以内
         (1)  預金                  2,164,795              -          -
         (2)  未収入金                  1,161,017              -          -
         (3)  未収委託者報酬                   478,340             -          -
         (4)  未収運用受託報酬                   633,712             -          -
         (5)  未収投資助言報酬                    25,294            -          -
         (6)  短期貸付金                  2,500,000              -          -
         (7)  差入保証金                   387,073             -          -
             合計                    7,350,233              -          -
       当事業年度(2021年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                                      1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                     10 年以内
         (1)  預金                  3,576,327              -          -
         (2)  未収入金                   529,840             -          -
         (3)  未収委託者報酬                   767,081             -          -
         (4)  未収運用受託報酬                   739,216             -          -
         (5)  未収投資助言報酬                    19,368            -          -
         (6)  短期貸付金                  2,500,000              -          -
         (7)  差入保証金                      -       382,848             -
             合計                    8,131,834           382,848             -
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    (有価証券関係)
     1.  その他有価証券

       前事業年度(2020年12月31日)

                                                  (単位:千円)
                                    貸借対照表日における

                            取得原価                         差額
                                      貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
           株式                       -             -          -
           債券                       -             -          -
           その他                     1,823             3,232          1,408
               小計                 1,823             3,232          1,408
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
           株式                       -             -          -
           債券                       -             -          -
           その他                       -             -          -
               小計                   -             -          -
               合計                 1,823             3,232          1,408
       当事業年度(2021年12月31日)

                                                  (単位:千円)
                                    貸借対照表日における

                            取得原価                         差額
                                      貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
           株式                       -             -          -
           債券                       -             -          -
           その他                     1,823             4,202          2,378
               小計                 1,823             4,202          2,378
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
           株式                       -             -          -
           債券                       -             -          -
           その他                       -             -          -
               小計                   -             -          -
               合計                 1,823             4,202          2,378
     2.  事業年度中に売却したその他有価証券

        前事業年度(自 2020年1月1日 至                     2020年12月31日)

        前事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
        当事業年度(自 2021年1月1日 至                     2021年12月31日)

         当事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
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    (退職給付関係)

      前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

      1.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
      2.  簡便法を適用した確定給付制度

      (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位:千円)
                                           前事業年度
                                         (2020   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             721,038
          退職給付費用                                             131,095
          退職給付の支払額                                            △75,474
          その他の未払金への振替額                                               -
         退職給付引当金の期末残高                                             776,659
      (2)退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位:千円)
                                          前事業年度
                                        ( 自 2020年1月1日
                                        至 2020年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             131,095
      3.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度                          (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)におい
        て、40,501千円であります。
      当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

      1.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
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      2.  簡便法を適用した確定給付制度
      (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位:千円)
                                           当事業年度
                                         (2021   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             776,659
          退職給付費用                                             226,196
          退職給付の支払額                                            △164,168
          その他の未払金への振替額                                           △32,743
         退職給付引当金の期末残高                                             805,942
      (2)退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位:千円)
                                          当事業年度
                                        ( 自 2021年1月1日
                                        至 2021年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             226,196
      3.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は当事業年度                          (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)におい
        て、38,032千円であります。
    (税効果会計関係)

    1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                                   ( 単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              (2020   年12月31日)             (2021   年12月31日)
         繰延税金資産
           賞与引当金                           410,011                481,563
           未払費用                            28,500                30,164
           未払退職金                               -             2,039
           株式報酬費用                           100,682                83,634
           退職給付引当金                           237,813                246,779
           役員退職給付引当金                            23,435                27,295
           資産除去債務                            25,091                38,178
           その他                            29,477                40,007
         繰延税金資産小計                             855,013                949,663
         評価性引当額                            △286,340                △312,253
         繰延税金資産合計                             568,673                637,409
         繰延税金負債

           資産除去債務                             △712              △12,246
          その他有価証券評価差額金                             △431                △728
         繰延税金負債合計                             △1,143               △12,974
         繰延税金資産(負債)の純額                             567,529                624,435
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

       因となった主要な項目別の内訳
      前事業年度(2020年12月31日)

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         法定実効税率                                             30.6  %
         (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                             94.4  %
         住民税均等割等                                              3.5  %
         評価性引当額の増減額                                              5.8  %
         過年度法人税等調整額                                              1.3  %
         その他                                              8.0  %
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                             143.7   %

      当事業年度(2021年12月31日)

         法定実効税率                                             30.6  %

         (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                             57.7  %
         住民税均等割等                                              2.7  %
         評価性引当額の増減額                                             18.6  %
         過年度法人税等調整額                                              0.2  %
         その他                                              6.4  %
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                             116.4   %

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    (資産除去債務関係)
     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

      (1)当該資産除去債務の概要
         建物の不動産賃貸借取引に伴う原状回復義務等であります。
      (2)当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は△0.12%を使用して資産除去債務の金額を計算して
        おります。
      (3)当該資産除去債務の総額の増減

                                                   (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 自 2020年1月1日                ( 自 2021年1月1日
                             至 2020年12月31日)                 至 2021年12月31日)
       当期首残高                               82,085                 81,946
       建物の不動産賃貸借契約の更新に                                  -              42,850
       伴う再見積りによる増加額
       時の経過による調整額                                △139                 △109
       当期末残高                               81,946                124,686
    (セグメント情報等)

      [ セグメント情報]

      前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

       当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

       当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。
      [ 関連情報]

      前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

       ① 製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       ② 地域ごとの情報

       (1)営業収益
                                                       ( 単位:千円)
             日本           米国           欧州          その他           合計
              1,298,569           3,419,581           1,545,865            191,930         6,455,946
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        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        (注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上
            把握しえないため、除外しております。
        ( 2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③ 主要な顧客ごとの情報

       (1)その他営業収益
                                                   ( 単位:千円)

                顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                       2,666,108          投資運用業
          Invesco     Management       SA
                                        421,720         投資運用業
       (2)委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       (3)運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
       (4)投資助言報酬

           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
      当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

       ① 製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
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       ② 地域ごとの情報
       (1)営業収益
                                                       ( 単位:千円)

             日本           米国           欧州          その他           合計
              2,223,297           2,178,419           1,804,170            271,872         6,477,760
        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        (注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上
            把握しえないため、除外しております。
        ( 2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③ 主要な顧客ごとの情報

       (1)その他営業収益
                                                   ( 単位:千円)

                顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                       1,601,256          投資運用業
          Invesco     Management       SA
                                        366,943         投資運用業
       (2)委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       (3)運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
       (4)投資助言報酬

           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

      前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    (関連当事者情報)

    1.関連当事者との取引

    (1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

      前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

                              議決権等の

      種               資本金又は          所有(被所     関連当事者との
                         事業の内容                    取引金額
        会社等の名称                                               期末残高
                所在地                          取引の内容          科目
        又は氏名                                              (千円)
                               有)割合
                          又は職業                    (千円)
      類                出資金               関係
                               (%)
             Perpetual
             Park,
       Invesco
      親
                              (被所有)
             Perpetual    Park
       Holdings
                     16,328,158
             Drive,   Henley-
      会                    持株会社     間接    資金の貸付      利息の受取      50,833   短期貸付金     2,500,000
       Company   Ltd.
                     千米ドル
             on-Thames,
                               100%
      社
             Oxfordshire,
             RG9  1HH,  UK
    (注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
      当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

                              議決権等の

      種               資本金又は          所有(被所     関連当事者との
                         事業の内容                    取引金額
        会社等の名称                                               期末残高
                所在地                          取引の内容          科目
        又は氏名                                              (千円)
                               有)割合
                          又は職業                    (千円)
      類                出資金               関係
                               (%)
             Perpetual
             Park,
       Invesco
      親
                              (被所有)
             Perpetual    Park
       Holdings
                     16,298,746
             Drive,   Henley-
      会                    持株会社     間接    資金の貸付      利息の受取      50,694   短期貸付金     2,500,000
       Company   Ltd.
                     千米ドル
             on-Thames,
                               100%
      社
             Oxfordshire,
             RG9  1HH,  UK
    (注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
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    (2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
      前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

                            議決権等の
                                                      期末残高
        会社等の名称            資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
      種類          所在地                        取引の内容           科目
         又は氏名            出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                                                      (千円)
                             (%)
      親
              1555  Peachtree
      会
              Street
      社
       Invesco
                    6,867,943             投資顧問契約の      運用受託報酬及
      の                  投資運用業     なし                2,931,854    未収入金      874,815
              Atlanta,
                    千米ドル              再委任等     びその他営業収
       Advisers,Inc.
      子
              Georgia   30309,
                                        益の受取
      会
              USA
      社
      親
      会
              1166  Avenue   of
       Invesco   Senior
      社
              the  Americas
                     4,502            投資顧問契約の
      の Secured                投資運用業     なし         その他営業収益       479,124    未収入金      58,806
              New  York,  NY  千米ドル              再委任等
      子                                  の受取
       Management,Inc.
              10036,   USA
      会
      社
    (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
    (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
      当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

                            議決権等の
                                                      期末残高
        会社等の名称            資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
      種類          所在地                        取引の内容           科目
         又は氏名            出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                                                      (千円)
                             (%)
      親
              1555  Peachtree
      会
              Street
      社
       Invesco
                    6,867,943             投資顧問契約の      運用受託報酬及
      の                  投資運用業     なし                1,727,799    未収入金      234,224
              Atlanta,
                    千米ドル              再委任等     びその他営業収
       Advisers,Inc.
      子
              Georgia   30309,
                                        益の受取
      会
              USA
      社
      親
      会
              1166  Avenue   of
       Invesco   Senior
      社
              the  Americas
                     4,502            投資顧問契約の
      の Secured                投資運用業     なし         その他営業収益       442,739    未収入金      39,712
              New  York,  NY  千米ドル              再委任等
      子                                  の受取
       Management,Inc.
              10036,   USA
      会
      社
    (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
    (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
    2.親会社に関する注記

        親会社情報
         Invesco     Far  East   Ltd.  (非上場)
         Invesco     Holdings     Company     Ltd.  (非上場)
         Invesco     Ltd.   (ニューヨーク証券取引所に上場)
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    (1株当たり情報)
                前事業年度                          当事業年度

             ( 自 2020年1月1日                          ( 自 2021年1月1日
              至 2020年12月31日)                           至 2021年12月31日)
      1株当たり純資産額                          1株当たり純資産額
                        165,929    円69銭                      165,374    円74銭
      1株当たり当期純損失金額(△)                          1株当たり当期純損失金額(△)
                        △1,179円65銭                           △571円78銭
     (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
           ません。
         2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
                                前事業年度               当事業年度
                              ( 自 2020年1月1日               ( 自 2021年1月1日
                              至 2020年12月31日)                至 2021年12月31日)
      当期純損失(△)(千円)                               △47,186               △22,871
      普通株式に係る当期純損失(△)(千円)                               △47,186               △22,871
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -
      期中平均株式数(株)                                40,000               40,000
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。

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    2 . 中間  財務諸表
    (1)  中間貸借対照表
                                                   (単位:千円)
                                      当中間会計期間
                                     (2022年6月30日)
       科目
                                 内訳                 金額
          ( 資産の部)
     流動資産
       預金                                              2,663,206
       前払費用                                                66,479
       未収入金                                               483,394
       未収委託者報酬                                               722,304
       未収運用受託報酬                                               378,227
       未収投資助言報酬                                                19,635
       短期貸付金                                              1,500,000
                                                         118
       その他の流動資産
            流動資産計                                            5,833,365
     固定資産
       有形固定資産 ※1
         建物附属設備                             94,266
         器具備品                             61,412
         建設仮勘定                                48
         リース資産                              3,701               159,429
       無形固定資産
         ソフトウェア                             34,643
         ソフトウェア仮勘定                             36,112
         電話加入権                              5,932
         のれん                             199,828
                                     1,071,172
         顧客関連資産                                            1,347,690
       投資その他の資産
         投資有価証券                              4,227
         差入保証金                             383,237
         繰延税金資産                             490,421
                                       3,273               881,160
         その他の投資
            固定資産計                                            2,388,280
                                                     8,221,645
             資産合計
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                                                  (単位:千円)
                                      当中間会計期間
                                     (2022年6月30日)
       科目
                                 内訳                 金額
          ( 負債の部)
     流動負債
       預り金                                                49,696
       リース債務                                                3,062
       未払金
         未払償還金                                57
         未払手数料                             178,465
                                      311,993
         その他未払金                                             490,517
       未払費用                                               175,460
       未払法人税等                                                32,711
       未払消費税等 ※2                                                57,943
       賞与引当金                                               608,155
       その他の流動負債                                                19,054
            流動負債計
                                                     1,436,602
     固定負債
       長期預り金                                               117,535
       リース債務                                                1,022
       退職給付引当金                                               815,250
       役員退職慰労引当金                                                95,404
                                                      124,660
       資産除去債務
           固定負債計                                            1,153,872
            負債合計
                                                     2,590,475
          ( 純資産の部)
     株主資本
       資本金                                              4,000,000
       資本剰余金
         資本準備金                            1,406,953                 1,406,953
          資本剰余金合計
                                                     1,406,953
       利益剰余金
         その他利益剰余金
                                      222,772                 222,772
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                                             222,772
          株主資本合計                                            5,629,726
     評価・換算差額等
                                                       1,444
       その他有価証券評価差額金
          評価・換算差額等合計                                              1,444
            純資産合計                                            5,631,170
                                                     8,221,645
          負債・純資産合計
                                39/54




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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (2)  中間損益計算書
                                          (単位:千円)
                                    当中間会計期間
                                   ( 自 2022年1月1日
                                    至 2022年6月30日)
       科目                                金額
     営業収益
       委託者報酬                                     2,234,092
       運用受託報酬                                     1,570,766
       投資助言報酬                                       67,677
                                            1,258,958
       その他営業収益
           営業収益計
                                            5,131,494
     営業費用
       支払手数料                                      867,645
       その他営業費用                                     1,084,820
           営業費用計                                   1,952,466
     一般管理費 ※1                                       2,959,693
     営業利益                                        219,334
     営業外収益 ※2
                                              23,230
                                              88,829
     営業外費用
     経常利益                                        153,734
     税引前中間純利益                                        153,734
     法人税、住民税及び事業税
                                               3,773
                                             133,574
     法人税等調整額
           法人税等計                                     137,348
                                              16,386
     中間純利益
    [ 注記事項]

    (重要な会計方針)

      1.有価証券の評価基準及び評価方法

        その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
         中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売
        却原価は、移動平均法により算定)
      2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法を採用しております。但し、                   資産除去債務に係る建物附属設備及び                    平成28年4月1日以降に取得
       した建物附属設備については定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物附属設備 5~18年
        器具備品   3~15年
      (2)無形固定資産

        定額法を採用しております。
        なお、主な償却年数は20年であります。
        ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法に
       よっております。
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      (3)リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
        一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検
       討し、回収不能見込額を計上しております。なお、当中間会計期間末に計上すべき貸倒引当金はありま
       せん。
      (2)賞与引当金

        従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき、当中間会計期間に見合う分
       を計上しております。
      (3)退職給付引当金

        従業員の退職給付に備えるため、簡便法により、当中間会計期間末における自己都合退職による要支
       給額を計上しております。
      (4)役員退職慰労引当金

        役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当中間会計期間末における要支給額を計上し
       ております。
      4.  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換
       算差損益として処理しております。
      5.収益及び費用の計上基準

        当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、投資助言報酬、その他営業収益を稼得し
       ております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
      (1)委託者報酬
        委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託の運用
       期間にわたり収益として認識しております。
      (2)運用受託報酬

        運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象口座の
       運用期間にわたり収益として認識しております。
      (3)成功報酬

        成功報酬は、対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベンチマー
       クまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。                                                     当該
       報酬が確定する際に、それまでに計上された収益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り、
       収益として認識しております。
      (4)投資助言報酬

        投資助言報酬は、対象顧客との投資助言契約に基づき純資産価額を基礎として算定し、あるいは投資
       助言契約に定められた額を、契約期間にわたり収益として認識しております。
      (5)その他営業収益

        その他営業収益は、当社のグループ会社との契約で定められた算式に基づき算定し、当社がグループ
       会社にサービスを提供する期間にわたり収益として認識しております。
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      6.その他中間財務諸表作成のための重要な事項
       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
    (会計方針の変更)

       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当中間会計期間の期首か

      ら適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取
      ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、当該変更による当期の中間財務諸表に
      与える影響はございません。
       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
      いいます。)等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
      計基準」(企業会計基準第10号2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定
      会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当該変更に
      よる当期の中間財務諸表に与える影響はございません。
    (中間    貸借対照表      関係)

     ※1   有形固定資産の減価償却累計額

                                                   (単位:千円)
                                            当中間会計期間末
                                             (2022   年6月30日)
         有形固定資産の減価償却累計額                                      481,383
     ※2   消費税等の取扱い

       仮払消費税等           及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」として表示しておりま
       す。
    (中間損益計算書関係)

     ※1   減価償却実施額は、次のとおりであります。

                                                   (単位:千円)
                                             当中間会計期間
                                            ( 自 2022年1月1日
                                             至 2022年6月30日)
         有形固定資産                                       27,509
         無形固定資産                                       89,637
     ※2   営業外収益の主要な項目は              、次のとおりであります。

                                                   (単位:千円)
                                             当中間会計期間
                                            ( 自 2022年1月1日
                                             至 2022年6月30日)
         受取利息                                       23,138
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    (リース取引関係)
    1.オペレーティング・リース取引

    (借主側)
     オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   (単位:千円)
                                          当中間会計期間末
                                          (2022   年6月30日)
                                             249,762
         1 年以内
         1 年超                                    790,913
         合計                                   1,040,675
      なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借契約によるものであります。

    (金融商品関係)

    1.  金融商品の時価等に関する事項

        中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        なお、「預金」「未収入金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未収投資助言報酬」「短期
       貸付金」「預り金」「未払手数料」「                     その他未払金」「未払費用」「未払法人税等」及び「未払消費税
       等」  については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから注記を省略しており
       ます。
      当中間会計期間末(2022年6月30日)

                                                  (単位:千円)
                         中間貸借対照表
                                         時価  (*)          差額
                          計上額    (*)
        投資有価証券

           その他有価証券                     4,227              4,227           -
        差入保証金                       383,237              380,369         △2,867
             資産計                  387,465              384,597         △2,867
        長期預り金                      (117,535)              (116,618)            917
             負債計                 (117,535)              (116,618)            917
      (*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
    2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
       ルに分類しております。
      レベル1の時価          : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成

                 される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                 算定した時価
      レベル2の時価          : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                 外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル3の時価          : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
    (1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                                 (単位:千円)
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                                     時価
                     レベル1          レベル2          レベル3           合計
       差入保証金                    -      380,369             -      380,369
          資産計                 -      380,369             -      380,369
       長期預り金                    -     (116,618)              -     (116,618)
          負債計                 -     (116,618)              -     (116,618)
      ( 注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       「差入保証金」

        返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
       より算定しております。
       「長期    預り金」
        返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
       り算定しております。
        なお、(金融商品関係)の「1.金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投
       資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用してお
       り、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第5-2項の注記を行っておりません。
        当該投資信託受益証券の中間貸借対照表計上額は(金融商品関係)の「1.金融商品の時価等に関す
       る事項」に記載しております。
    (有価証券関係)

       その他有価証券

         当中間会計期間末(2022年6月30日)
                                      中間貸借対照表
                             取得原価                        差額
                                         計上額
                区分
                             ( 千円)           ( 千円)           ( 千円)
         中間貸借対照表計上額が取得
         原価を超えるもの
           株式                        -           -           -
           債券                        -           -           -
           その他                      1,823           4,227           2,404
                小計                  1,823           4,227           2,404
         中間貸借対照表計上額が取得
         原価を超えないもの
           株式                        -           -           -
           債券                        -           -           -
           その他                        -           -           -
                小計                   -           -           -
                合計                  1,823           4,227           2,404
    (資産除去債務関係)

      資産除去債務の総額の増減

                                                   (単位:千円)
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                                          当中間会計期間
                                         ( 自 2022年1月1日
                                          至 2022年6月30日)
         当期首残高                                              124,686
         時の経過による調整額                                                △25
         当中間会計期間末残高                                              124,660
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    (収益認識関係)
    1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

      当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
    おりであります。
                                                (単位:千円)

              委託者報酬        運用受託報酬         投資助言報酬        その他営業収益            合計
     基本報酬          2,234,092         1,387,683           67,677       1,258,958         4,948,412
     成功報酬               -      183,082            -         -      183,082
     合計          2,234,092         1,570,766           67,677       1,258,958         5,131,494
    2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      重要な会計方針に関する注記の5.収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
    3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間

      会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金
      額及び時期に関する情報
      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    (セグメント情報等)

      [ セグメント情報]

      当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。

      [ 関連情報]

      当中間会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
     ① 製品及びサービスごとの情報

        製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
      サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
     ② 地域ごとの情報

        ( 1)  営業収益
                                                (単位:千円)
            日本          米国          欧州         その他          合計
              898,097         1,073,831           802,403          123,070         2,897,402

        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        (注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、                      当社が運用している投資信託には公募投信が多数含ま
        れており、      委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しておりま
        す。
        ( 2)  有形固定資産

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           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の                                            90 %を超えて
          いるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     ③ 主要な顧客ごとの情報

       (1)その他営業収益

                                                   (単位:千円)
              顧客の氏名又は名称                  その他営業収益             関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                      770,781          投資運用業
          Invesco     Management       SA
                                      144,790          投資運用業
       (2)委託者報酬

          委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       (3)運用受託報酬

          運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略してお
        ります。
       (4)投資助言報酬

          投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略してお
        ります。
      [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    (1株当たり情報)

      1株当たり純資産額及び1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                          当中間会計期間末

                                          (2022   年6月30日)
         (1)1株当たり純資産額                                           140,779    円26銭
                                          当中間会計期間

                                          ( 自  2022年1月1日
                                          至  2022年6月30日)
         (2)1株当たり中間純利益金額                                             409  円66銭
         (算定上の基礎)

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         中間純利益金額(          千円)                                     16,386
         普通株式に係る中間利益(千円)                                               16,386

         普通株主に帰属しない金額               (千円)
                                                          -
         普通株式の期中平均株式数(株)                                               40,000

        (注)    潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
           ません    。
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。

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                  独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                  2022年3月9日
    インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                        PwCあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                        指定有限責任社員
                                   公認会計士  榊 原 康 太
                        業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの
    第32期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
    の他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イ
    ンベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度
    の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
    おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
     手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
     かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
     性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
     注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
     査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以    上
    (注)1.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       2.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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               独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                  2022年9月9日
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                        PwCあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士 榊 原 康 太
                         業務執行社員
     中間監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
     況」に掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2022年1月1日から2022年12                                               月31日まで
     の第33期事業年度の中間会計期間(2022年1月1日から2022年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、
     中間貸借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
     に準拠して、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2022年6月30日現在の財政状態及び同日をもって
     終了  する中間会計期間(2022年1月1日から2022年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示してい
     るものと認める。
     中間監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中
     間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
     監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのそ
     の他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
     を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者             及び監査役     の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸
     表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸
     表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切で
     あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企
     業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関し
     て投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において
     独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可
     能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場
     合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、
     職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リス
      クに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査
      と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表
      示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適
      用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
      スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な
      情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
      拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
      れるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書にお
      いて中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が
      適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
      は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
      に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中
      間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、     監査役   に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項につい
     て報告を行う。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                   以    上
     (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.  XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                   2022年12月14日
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                        PwCあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士 榊 原 康 太
                         業務執行社員
     中間監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
     に掲げられているインベスコ ジャパン成長株・夢ファンドの2022年4月28日から2022年10月27日までの中間計算期
     間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
     行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠して、インベスコ ジャパン成長株・夢ファンドの2022年10月27日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了す
     る中間計算期間(2022年4月28日から2022年10月27日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと
     認める。
     中間監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
     査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
     は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドか
     ら独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
     の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
     作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
     し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
     かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
     る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
     資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
     場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
     個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
     ると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
     的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
      査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
      続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
      づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
      評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
      示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
      る注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
      諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
      までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
      る可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
     重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
     行う。
     利害関係
      インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
     士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以    上
     (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2020年12月21日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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