スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2022/04/16-2023/04/17)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2022/04/16-2023/04/17)
提出日
提出者 スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2022/04/16-2023/04/17)

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                                         スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社(E31533)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
     【提出書類】                    半期報告書

     【提出先】                    関東財務局長殿

     【提出日】                    2023年1月13日

     【計算期間】                    第4期中(自 2022年4月16日 至 2022年10月15日)

     【ファンド名】                    グローバル株式ファンド

     【発行者名】                    スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長 田坂 勇介

     【本店の所在の場所】                    神奈川県横浜市西区みなとみらい三丁目1番1号

     【事務連絡者氏名】                    小林 克也

     【連絡場所】                    神奈川県横浜市西区みなとみらい三丁目1番1号

     【電話番号】                    045-225-2080

     【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】
      以下は、2022年10月31日現在の状況について記載してあります。
    (1)【投資状況】
             資産の種類                国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)
    投資信託受益証券                       日本                 7,833,711,671             98.30
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  135,547,119             1.70
                合計(純資産総額)                           7,969,258,790             100.00
    (注1)国/地域は、発行体の所在地によって記載しております。

    (注2)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
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    (2)【運用実績】
    ①【純資産の推移】

                              純資産総額(円)               1万口当たり純資産額(円)
                           (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
                (2020年    4月15日)
      第1期計算期間末                       564,572,685         564,572,685            8,709         8,709
                (2021年    4月15日)
      第2期計算期間末                     5,268,463,885         5,268,463,885            13,060         13,060
                (2022年    4月15日)
      第3期計算期間末                     7,193,172,501         7,193,172,501            14,429         14,429
                2021年10月末日           6,730,151,572              ―      14,193           ―
                   11月末日           6,508,434,974              ―      13,848           ―

                   12月末日           6,816,652,565              ―      14,314           ―

                2022年    1月末日
                           6,499,781,595              ―      13,491           ―
                    2月末日
                           6,434,857,119              ―      13,245           ―
                    3月末日
                           7,238,732,511              ―      14,496           ―
                    4月末日
                           7,022,549,057              ―      13,781           ―
                    5月末日
                           7,300,978,037              ―      13,747           ―
                    6月末日
                           7,538,681,911              ―      13,929           ―
                    7月末日
                           7,734,487,596              ―      14,086           ―
                    8月末日
                           7,885,548,735              ―      14,308           ―
                    9月末日
                           7,592,199,351              ―      13,504           ―
                   10月末日           7,969,258,790              ―      13,858           ―

    ②【分配の推移】

                             期間                1万口当たりの分配金(円)
                2019年    7月31日~2020年        4月15日
       第1期計算期間                                                    0
                2020年    4月16日~2021年        4月15日
       第2期計算期間                                                    0
                2021年    4月16日~2022年        4月15日
       第3期計算期間                                                    0
    ③【収益率の推移】

                             期間                    収益率(%)
                2019年    7月31日~2020年        4月15日
       第1期計算期間
                                                         △12.9
                2020年    4月16日~2021年        4月15日
       第2期計算期間                                                   50.0
                2021年    4月16日~2022年        4月15日
       第3期計算期間
                                                          10.5
                2022年    4月16日~2022年10月15日
      第4期中間計算期間                                                   △7.0
    (注1)収益率とは、各計算期間末の基準価額(分配付)から前計算期間末の基準価額(分配落)を控除した額を前計算期間

       末の基準価額(分配落)で除して得た数に100を乗じて得た数字です。
    (注2)小数第2位を四捨五入しております。
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    2【設定及び解約の実績】
                       期間            設定口数(口)        解約口数(口)        発行済み口数(口)
              2019年    7月31日~2020年        4月15日
      第1期計算期間                               794,070,316        145,824,971         648,245,345
              2020年    4月16日~2021年        4月15日
      第2期計算期間                              5,125,121,986        1,739,278,461         4,034,088,870
              2021年    4月16日~2022年        4月15日
      第3期計算期間                              3,147,088,484        2,195,887,628         4,985,289,726
              2022年    4月16日~2022年10月15日
     第4期中間計算期間                               1,124,808,301         426,618,843        5,683,479,184
    (注1)第1期計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
    (注2)当該計算期間中において、本邦外における設定または解約の実績はございません。
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    3【ファンドの経理状況】
      【グローバル株式ファンド】

      (1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

       和52年大蔵省令第38号)並びに、同規則第38条の3及び第57条の2の規定に基づき、「投資信託財
       産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)により作成しております。
      (2)中間財務諸表の記載金額は、円単位で表示しております。
      (3)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第4期中間計算期間(自2022年4
       月16日    至2022年10月15日)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査
       を受けております。
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    (1)【中間貸借対照表】
                                                    (単位:円)
                                   第3期
                                              第4期中間計算期間
                               (2022年    4月15日現在)
                                              (2022年10月15日現在)
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                   -          1,321,925
        コール・ローン                              160,843,276              168,740,960
                                     7,066,350,306              7,492,042,579
        投資信託受益証券
        流動資産合計                            7,227,193,582              7,662,105,464
       資産合計                              7,227,193,582              7,662,105,464
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                              17,978,624              17,957,250
        未払受託者報酬                                921,955             1,039,820
        未払委託者報酬                              14,935,727              16,844,950
        未払利息                                  440              924
                                        184,335              207,905
        その他未払費用
        流動負債合計                              34,021,081              36,050,849
       負債合計                                34,021,081              36,050,849
     純資産の部
       元本等
        元本                            4,985,289,726              5,683,479,184
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金(△)                           2,207,882,775              1,942,575,431
                                      884,024,273              817,624,893
          (分配準備積立金)
        元本等合計                            7,193,172,501              7,626,054,615
       純資産合計                              7,193,172,501              7,626,054,615
     負債純資産合計                               7,227,193,582              7,662,105,464
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                第3期中間計算期間              第4期中間計算期間
                                自 2021年      4月16日         自 2022年      4月16日
                                至 2021年10月15日              至 2022年10月15日
     営業収益
                                      320,578,263             △ 514,307,727
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               320,578,263             △ 514,307,727
     営業費用
       支払利息                                 105,321               75,512
       受託者報酬                                 809,936             1,039,820
       委託者報酬                                13,120,842              16,844,950
                                        161,923              207,905
       その他費用
       営業費用合計                                14,198,022              18,168,187
     営業利益又は営業損失(△)                                306,380,241             △ 532,475,914
     経常利益又は経常損失(△)                                306,380,241             △ 532,475,914
     中間純利益又は中間純損失(△)                                306,380,241             △ 532,475,914
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      59,890,416              △ 8,905,348
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                               1,234,375,015              2,207,882,775
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                797,111,939              444,115,807
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      797,111,939              444,115,807
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                490,765,457              185,852,585
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      490,765,457              185,852,585
       額
                                           -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金(△)                               1,787,211,322              1,942,575,431
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                         第3期
                                            第4期中間計算期間
                      (2022年    4月15日現在)
                                            (2022年10月15日現在)
       計算期間の末日におけ                        4,985,289,726口                      5,683,479,184口
    1.
       る受益権の総数
       計算期間の末日におけ         1口当たり純資産額                   1.4429円   1口当たり純資産額                   1.3418円
    2.
       る1単位当たりの純資
                (1万口当たり純資産額)                  (14,429円)    (1万口当たり純資産額)                  (13,418円)
       産の額
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
    該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                                     第4期中間計算期間
                                    (2022年10月15日現在)
    1.中間貸借対照表計上額、時価及び                  中間貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、中間貸借対
      その差額                照表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  有価証券

                      売買目的有価証券
                      「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる

      ついての補足説明                前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

    該当事項はありません。
    (その他の注記)
    元本の移動
                                 第3期              第4期中間計算期間
                              自  2021年    4月16日            自  2022年    4月16日
              区分
                              至  2022年    4月15日            至  2022年10月15日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                               4,034,088,870円                 4,985,289,726円
    期中追加設定元本額                               3,147,088,484円                 1,124,808,301円
    期中一部解約元本額                               2,195,887,628円                  426,618,843円
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    4【委託会社等の概況】
    (1)【資本金の額】
      2022年10月31日現在の資本金の額    3億円
      発行可能株式総数           100,000株
      発行済株式総数            60,000株
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

      投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
      定を行うとともに金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行って
      います。
      2022年10月31日現在、委託会社が運用の指図を行っている証券投資信託(マザーファンドを除きま
      す。)は次の通りです。
                                    本数           純資産総額(百万円)
      追加型株式投資信託                              14               111,578
      追加型公社債投資信託                              0                 0
      単位型株式投資信託                              0                 0
      単位型公社債投資信託                              0                 0
                 合計                  14               111,578
    (3)【その他】

    (1)定款の変更
      委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    (2)訴訟事件その他の重要事項
      2023年1月13日現在、訴訟事件その他委託会社及びファンドに重要な影響を及ぼした事実及び重要な
      影響を及ぼすことが予想される事実は生じておりません。
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    5【委託会社等の経理状況】
    (1)委託会社であるスカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社(以下「委託会社」という。)

      の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)
      並びに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令
      第52号)により作成しております。また、委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様
      式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並びに、同規則第38条及び第57条の規定
      に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」により作成しております。
    (2)財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

    (3)委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第8期事業年度(自                                               2021年4月1日至

      2022年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。ま
      た、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第9期事業年度に係る中間会計期間(自                                                   2022
      年4月1日     至  2022年9月30日)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより中間監査
      を受けております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (1)【貸借対照表】
                               前事業年度                 当事業年度
           期別
                           (2021年     3月31日現在)            (2022年     3月31日現在)
                          内訳(千円)        金額(千円)        内訳(千円)         金額(千円)
           科目         注記番号
      (資産の部)
      流動資産
                     ※2                358,791                 508,318
       預金
                                        28                 28
       前払費用
                                     336,034                 306,958
       未収委託者報酬
                                     694,855                 815,306
        流動資産計
      固定資産

                                      6,098                 3,810
       有形固定資産
                     ※1           607                 ―
        建物
                     ※1          5,491                3,810
        器具備品
                                      3,535                 3,266
       無形固定資産
                               3,535                3,266
        ソフトウェア
                                      9,634                 7,077
        固定資産計
                                     704,489                 822,383
        資産合計
      (負債の部)

      流動負債
                                        581                 384
       預り金
                                     211,540                 194,504
       未払金
                     ※2         179,493                165,525
        未払手数料
                              27,152                23,281
        未払委託調査費
                               4,894                5,698
        その他未払金
                                        519                 306
       未払費用
                                      2,425                 11,361
       未払法人税等
                                      10,718                  5,120
       未払消費税等
                                     225,785                 211,676
        流動負債計
                                     225,785                 211,676
        負債合計
      (純資産の部)

      株主資本
                                     300,000                 300,000
       資本金
                                     300,000                 300,000
       資本剰余金
                             300,000                300,000
        資本準備金
                                   △  121,295                  10,706
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                            △  121,295                 10,706
         繰越利益剰余金
                                     478,704                 610,706
        株主資本計
                                     478,704                 610,706
        純資産合計
                                     704,489                 822,383
        負債・純資産合計
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    (2)【損益計算書】
                                前事業年度                当事業年度
                             (自 2020年        4月  1日      (自 2021年        4月  1日
            期別
                              至 2021年       3月31日)          至 2022年       3月31日)
                           内訳(千円)        金額(千円)        内訳(千円)        金額(千円)
            科目          注記番号
      営業収益
       委託者報酬                     1,023,023                  993,790
                                     1,023,023                  993,790
         営業収益計
      営業費用
       支払手数料               ※1                543,612                544,649
       広告宣伝費                                1,792                1,767
       調査費                               119,928                103,554
         調査費                         3,954                4,014
         委託調査費                ※1       115,974                 99,540
       委託計算費                               47,931                46,383
       営業雑経費                               33,408                35,152
         通信費                          319                401
         印刷費                        31,738                33,456
         諸会費                         1,350                1,293
                                      746,674                731,506
        営業費用計
      一般管理費
                                       78,405                83,364
       給料
                               27,168                27,168
         役員報酬
                               51,237                56,196
         給料・手当
                                       3,818                3,248
       法定福利費
                                         87                258
       福利厚生費
                                         81                41
       交際費
                                          1                3
       会議費
                                       3,320                3,667
       旅費交通費
                                       6,600                7,212
       租税公課
                                       10,285                10,985
       不動産賃借料
                                         ―               2,186
       修繕維持費
                                       1,684                3,808
       固定資産減価償却費
                                         811                736
       消耗品費
                                       5,071                5,305
       支払報酬料
                                         153                198
       支払手数料
                                         ―                 5
       寄付金
                                       1,116                1,056
       諸経費
                                      111,437                122,078
         一般管理費計
                                      164,911                140,206
      営業利益
      営業外費用
                                  0                ―
       雑損失
                                          0                ―
        営業外費用計
                                      164,911                140,206
      経常利益
      特別損失
                       ※2          ―                557
       固定資産除却損
                                         ―                557
        特別損失計
                                      164,911                139,648
      税引前当期純利益
                                         304               7,645
      法人税、住民税及び事業税
                                      164,606                132,002
      当期純利益
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    (3)【株主資本等変動計算書】
    前事業年度(自2020年4月1日至                 2021年3月31日)                 (単位:千円)
                                 株主資本
                                                       純資産
                                                       合計
                                                株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                  資本金
                                                 合計
                                   その他利益
                         資本      資本            利益
                                     剰余金
                        準備金      剰余金            剰余金
                               合計            合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
                  300,000      300,000      300,000     △285,902      △285,902       314,097      314,097
      当期首残高
      当期変動額

                                     164,606      164,606      164,606      164,606

       当期純利益
                     ―      ―      ―   164,606      164,606      164,606      164,606

      当期変動額合計
                  300,000      300,000      300,000     △121,295      △121,295       478,704      478,704

      当期末残高
    当事業年度(自2021年4月1日至                 2022年3月31日)                 (単位:千円)

                                 株主資本
                                                       純資産
                                                       合計
                                                株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                  資本金
                                                 合計
                                   その他利益
                         資本      資本            利益
                                     剰余金
                        準備金      剰余金            剰余金
                               合計            合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
                  300,000      300,000      300,000     △121,295      △121,295       478,704      478,704
      当期首残高
      当期変動額

                                     132,002      132,002      132,002      132,002

       当期純利益
                     ―      ―      ―   132,002      132,002      132,002      132,002

      当期変動額合計
                  300,000      300,000      300,000       10,706      10,706      610,706      610,706

      当期末残高
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    注記事項
    (重要な会計方針)
    1.固定資産の減価償却の方法
     (1)有形固定資産
       定率法を採用しております。ただし、建物については、定額法を採用しております。なお、主な耐
      用年数は以下のとおりであります。
          建物     18年
          器具備品  4~10年
     (2)無形固定資産

       定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
      (5年)に基づく定額法によっております。
    2.収益及び費用の計上基準

      当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行
    義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
      (1)委託者報酬
        投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等を行っております。当該報酬は投資信託の信
       託期間にわたり収益として認識しております。
    (会計方針の変更)

    (収益認識に関する会計基準等の適用)
     「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当事業年度の期首から
    適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取
    ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
     収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱い
    に従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事
    業年度の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。なお、財務諸表
    に与える影響はありません。
    (時価の算定に関する会計基準等の適用)

     「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基
    準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
    計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価
    算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。なお、財務諸表
    に与える影響はありません。
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    (貸借対照表関係)
      ※1.有形固定資産の減価償却累計額
                            前事業年度                   当事業年度
                        (2021年     3月31日現在)              (2022年     3月31日現在)
        建物                           282千円                   332千円

        器具備品                          8,019千円                   10,765千円

        計                          8,302千円                   11,097千円

      ※2.関係会社に対する資産及び負債

                            前事業年度                   当事業年度
                        (2021年     3月31日現在)              (2022年     3月31日現在)
        預金                        222,909千円                    11,587千円

        未払手数料                         77,057    千円                72,222千円

       (注)   預金、未払手数料は、その他の関係会社である株式会社横浜銀行との取引により発生した金
          額を記載しております。
    (損益計算書関係)

      ※1.関係会社に係る注記
                            前事業年度                   当事業年度
                         (自 2020年        4月  1日         (自 2021年        4月  1日
                         至 2021年         3月31日)            至 2022年         3月31日)
        支払手数料                         221,145千円                   218,156千円

        委託調査費                         61,122千円                   50,663千円

       (注1)    支払手数料は、その他の関係会社である株式会社横浜銀行との取引により発生した金額を記
        載しております。
       (注2)    委託調査費は、その他の関係会社である三井住友信託銀行株式会社との取引により発生した
        金額を記載しております。
      ※2.固定資産除却損の内訳

                            前事業年度                   当事業年度
                         (自 2020年        4月  1日         (自 2021年        4月  1日
                          至 2021年         3月31日)            至 2022年         3月31日)
       建物                               ―                557千円
       計                               ―                557千円
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    (株主資本等変動計算書関係)
      前事業年度(自         2020年4月1日 至           2021年3月31日)
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
         株式の       当事業年度期首             当事業年度            当事業年度           当事業年度末
         種類        株式数           増加株式数            減少株式数            株式数
                               ―            ―
        普通株式         60,000株                                   60,000株
      当事業年度(自         2021年4月1日 至           2022年3月31日)

       発行済株式の種類及び総数に関する事項
         株式の       当事業年度期首             当事業年度            当事業年度           当事業年度末
         種類        株式数           増加株式数            減少株式数            株式数
                               ―            ―
        普通株式         60,000株                                   60,000株
    (リ-ス取引関係)

         該当事項はありません。
    (金融商品関係)

    1.金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定しており、また、資金調達については、借
       入によらず、株式の発行により行う方針です。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク
       預金は、高格付けの金融機関に対する短期の預金であることから、リスクは僅少であります。
       当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要となる運転資金を検討し、充足する十分な手
      元流動性を維持することで、流動性リスクを管理しております。
       営業債権である未収委託者報酬については、その源泉である信託財産を信託銀行に委託しておりま
      すが、信託銀行はその受託財産を自己勘定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻または
      債務不履行等となった場合でも、これら営業債権が信用リスクに晒されることは無いと考えておりま
      す。
       営業債務である未払金に関しては、すべてが1年以内の支払期日であります。未払金については、
      主に当社が受け取った報酬の内から支払われるものであり、リスクに晒されることは無いと考えてお
      ります。
       (3)   金融商品に係るリスク管理体制
      ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
       当社は、預金を預入れる金融機関の選定に関して、相手方の財政状態及び経営成績、または必要に
      応じて、格付け等を考慮した上で決定しております。
      ②市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
       当社が保有する営業債権・債務は、短期金融商品に限定されているため、これらに関する市場リス
      クは非常に低いものと考えております。
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      ③流動性リスク
       当社は余剰資金を預金のみで運用しております。支払状況などを随時確認し、運転資金の状況を把
      握することにより、流動性リスクを管理しております。
    2.金融商品の時価等に関する事項

     「預金」、「未収委託者報酬」、「未払金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
    ものであることから、記載を省略しております。
        (注)金銭債権の決算日後の償還予定額

        前事業年度(2021年3月31日現在)                  (単位:千円)
                            1年以内                    1年超
         預金                           358,791                      -
         未収委託者報酬                           336,034                      -
                  合計                  694,826                      -
        当事業年度(2022年3月31日現在)                  (単位:千円)

                            1年以内                    1年超
         預金                           508,318                      -
         未収委託者報酬                           306,958                      -
                  合計                  815,306                      -
    (デリバティブ取引関係)

         該当事項はありません。
    (資産除去債務関係)

         該当事項はありません。
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    (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                 (2021年     3月31日現在)         (2022年     3月31日現在)
      繰延税金資産
                                         (千円)              (千円)
       未払事業税                                    637             1,126
       繰延資産償却超過額                                     68              17
       税務上の繰越欠損金(注2)                                   34,344                ―
       その他                                     86              91
       繰延税金資産小計
                                          35,137               1,234
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)                                 △34,344                   ―
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                                   △792             △1,234
       評価性引当額小計(注1)
                                         △35,137               △1,234
       繰延税金資産合計
                                             ―              ―
      繰延税金負債
       繰延税金負債合計                                     ―              ―
      繰延税金資産(負債)の純額
                                             ―              ―
      (注)1.評価性引当額が33,902千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損

           金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
        2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
         前事業年度(2021年           3月31日)(単位:千円)
                            1年超     2年超     3年超     4年超
                      1年以内                            5年超      合計
                           2年以内     3年以内     4年以内     5年以内
        税務上の繰越欠損金(a)                 -     -     -     -     -   34,344      34,344
                         -     -     -     -     - △34,344      △34,344
        評価性引当額
                         -     -     -     -     -      -      -
        繰延税金資産
        (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
         当事業年度(2022年           3月31日)(単位:千円)

                            1年超     2年超     3年超     4年超
                      1年以内                            5年超      合計
                           2年以内     3年以内     4年以内     5年以内
                         -     -     -     -     -      -      -
        税務上の繰越欠損金
                         -     -     -     -     -      -      -
        評価性引当額
                         -     -     -     -     -      -      -
        繰延税金資産
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    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異
    の原因となった主要な項目別の内訳
                                前事業年度                当事業年度

                           (2021年     3月31日現在)            (2022年     3月31日現在)
     実効税率
                                      30.04%                30.31%
      (調整)
      交際費等永久に損金に算入されない                                0.01%                0.01%
      項目
      住民税均等割                                0.18%                0.22%
      評価性引当額の増減                              △30.05%                 △24.28%
      その他                                   -             △0.79%
     税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                      0.18%                5.47%
    (セグメント情報等)

     前事業年度(自          2020年4月1日 至           2021年3月31日)
      1.セグメント情報
        当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

       (1)   商品及びサービスごとの情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超える
        ため、記載を省略しております。
       (2)   地域ごとの情報
        ①    営業収益
          内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略し
         ております。
        ②    有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      (3)  主要な顧客ごとの情報
        顧客情報については、制度上知り得ないため、記載を省略しております。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       該当事項はありません。
     4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       該当事項はありません。
     5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
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    当事業年度(自         2021年4月1日 至           2022年3月31日)
      1.セグメント情報
        当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

       (1)   商品及びサービスごとの情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超える
        ため、記載を省略しております。
       (2)   地域ごとの情報
        ①    営業収益
          内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略し
          ております。
        ②    有形固定資産
         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
       (3)   主要な顧客ごとの情報
        顧客情報については、制度上知り得ないため、記載を省略しております。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       該当事項はありません。
     4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       該当事項はありません。
     5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
    (収益認識関係)

    1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
     収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす主要な
    要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため記載を省略しておりま
    す。
    2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
     収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)の2.収益及び費用の計上基準」に記
    載のとおりであります。
    3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事
    業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時
    期に関する情報
     重要性が乏しいため記載を省略しております。
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    (関連当事者情報)
    前事業年度(自         2020年4月1日 至           2021年3月31日)
    1.関連当事者との取引
    (1)その他の関係会社等
                         議決権等
         会社等        資本金    事業の          関連当事者         取引の     取引金額         期末残高
      種類        所在地           の被所有                          科目
         の名称        (億円)    内容          との関係         内容     (千円)         (千円)
                          割合
                             当社投資信託の募
                                      投資信託に係る
    その他の     株式会社    神奈川県                集の取扱及び投資                      未払
                  2,156   銀行業    直接34%             事務代行手数料        221,145          77,057
    関係会社     横浜銀行     横浜市                信託に係る事務代                     手数料
                                        の支払
                             行の委託等
         三井住友            信託業
    その他の         東京都                         投資助言料の           未払委託
         信託銀行         3,420    及び   直接21%     投資の助言                 61,122         5,253
    関係会社         千代田区                           支払          調査費
         株式会社            銀行業
                             当社投資信託の募
                                      投資信託に係る
         株式会社     群馬県                集の取扱及び投資                      未払
    主要株主              486  銀行業    直接15%             事務代行手数料        96,784         38,652
         群馬銀行     前橋市                信託に係る事務代                     手数料
                                        の支払
                             行の委託等
                             当社投資信託の募
         株式会社                             投資信託に係る
    主要株主         東京都                集の取扱及び投資                      未払
         きらぼし          437  銀行業     ―            事務代行手数料        136,006         26,597
    の子会社          港区               信託に係る事務代                     手数料
         銀行                               の支払
                             行の委託等
      1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等を含めてお
         ります。
      2.取引条件及び取引条件の決定方針等
         ① 投資信託に係る事務代行手数料については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定さ
           れております。
         ② 投資助言料については、各助言案件について、それぞれ合理的な水準にて助言料率を決定
           しております。
    2.親会社に関する注記

    前事業年度(2021年3月31日現在)
      該当事項はありません。
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    当事業年度(自         2021年4月1日 至           2022年3月31日)
    1.関連当事者との取引
    (1)その他の関係会社等
                         議決権等
         会社等        資本金    事業の          関連当事者         取引の     取引金額         期末残高
      種類        所在地           の被所有                          科目
         の名称        (億円)    内容          との関係         内容     (千円)         (千円)
                          割合
                             当社投資信託の募
                                      投資信託に係る
    その他の     株式会社    神奈川県                集の取扱及び投資                      未払
                  2,156   銀行業    直接34%             事務代行手数料        218,156          72,222
    関係会社     横浜銀行     横浜市                信託に係る事務代                     手数料
                                        の支払
                             行の委託等
         三井住友            信託業
    その他の         東京都                         投資助言料の           未払委託
         信託銀行         3,420    及び   直接21%     投資の助言                 50,663         4,377
    関係会社         千代田区                           支払          調査費
         株式会社            銀行業
                             当社投資信託の募
                                      投資信託に係る
         株式会社     群馬県                集の取扱及び投資                      未払
    主要株主              486  銀行業    直接15%             事務代行手数料        91,395         31,934
         群馬銀行     前橋市                信託に係る事務代                     手数料
                                        の支払
                             行の委託等
                             当社投資信託の募
         株式会社                             投資信託に係る
    主要株主         東京都                集の取扱及び投資                      未払
         きらぼし          437  銀行業     ―            事務代行手数料        91,805         21,466
    の子会社          港区               信託に係る事務代                     手数料
         銀行                               の支払
                             行の委託等
      1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等を含めてお
         ります。
      2.取引条件及び取引条件の決定方針等
         ①  投資信託に係る事務代行手数料については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定さ
           れております。
         ②  投資助言料については、各助言案件について、それぞれ合理的な水準にて助言料率を決定
           しております。
    2.親会社に関する注記

    当事業年度(2022年3月31日現在)
      該当事項はありません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)
               前事業年度                            当事業年度
      (自 2020年        4月  1日 至 2021年          3月31日)        (自 2021年        4月  1日 至 2022年          3月31日)
       1株当たり純資産額               7,978.40円                1株当たり純資産額               10,178.45円

       1株当たり当期純利益金額                2,743.45円             1株当たり当期純利益金額  2,200.04円
                                  なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金

      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
                                  額については、潜在株式が存在しないため記載
      額については、潜在株式が存在しないため記載
                                  しておりません。
      しておりません。
                                (注)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は

    (注)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
                                 以下のとおりであります。
      は以下のとおりであります。
                                 当期純利益(千円)                     132,002
      当期純利益(千円)                    164,606
                                 普通株主に帰属しない金額(千円)                        ―
      普通株主に帰属しない金額(千円)                       ―
                                 普通株式に係る当期純利益(千円)                     132,002
      普通株式に係る当期純利益(千円)                    164,606
                                 普通株式の期中平均株式数(株)                      60,000
      普通株式の期中平均株式数(株)                     60,000
    (重要な後発事象)


       該当事項はありません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        (1)中間貸借対照表
                                       第9期中間会計期間末
                期別
                                      (2022年     9月30日現在)
                                   内訳(千円)           金額(千円)
                科目            注記番号
        (資産の部)
        流動資産
                                                  530,178
         預金
                                                     357
         前払費用
                                                  295,373
         未収委託者報酬
                                                  825,909
          流動資産計
        固定資産

                                                    3,019
         有形固定資産
                             ※1            3,019
          器具備品
                                                    2,725
         無形固定資産
                                        2,725
          ソフトウェア
                                                    5,744
          固定資産計
                                                  831,654
          資産合計
        (負債の部)

        流動負債
                                                     425
         預り金
                                                  187,597
         未払金
                                       158,700
          未払手数料
                                        21,525
          未払委託調査費
                                        7,371
          その他未払金
                                                     288
         未払費用
                                                   10,153
         未払法人税等
                                                    5,390
         未払消費税等
                                                  203,855
          流動負債計
                                                  203,855
          負債合計
        (純資産の部)

        株主資本
                                                  300,000
         資本金
                                                  300,000
         資本剰余金
                                       300,000
          資本準備金
                                                   27,799
         利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        27,799
           繰越利益剰余金
                                                  627,799
          純資産合計
          負債・純資産合計                                          831,654
                                25/38




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        (2)中間損益計算書
                                       第9期中間会計期間
                                      (自 2022年        4月  1日
                期別
                                       至 2022年         9月30日)
                                   内訳(千円)           金額(千円)
                科目            注記番号
         営業収益
                                       461,770
          委託者報酬
                                                  461,770
           営業収益計
         営業費用
                                       254,654
          支払手数料
                                          987
          広告宣伝費
                                        46,245
          調査費
                                        2,007
           調査費
                                        44,238
           委託調査費
                                        22,081
          委託計算費
                                        15,020
          営業雑経費
                                          377
           通信費
                                        14,009
           印刷費
                                          634
           諸会費
                                                  338,988
           営業費用計
         一般管理費
                                        81,349
          給料
                                        13,584
           役員報酬
                                        67,765
           給料・手当
                                        1,489
          法定福利費
                                          20
          福利厚生費
                                          16
          保険料
                                          80
          交際費
                                           0
          会議費
                                        2,249
          旅費交通費
                                        3,900
          租税公課
                                        5,492
          不動産賃借料
                             ※1            1,332
          固定資産減価償却費
                                          314
          消耗品費
                                        2,530
          支払報酬料
                                          60
          支払手数料
                                          288
          諸経費
                                                   99,125
           一般管理費計
                                                   23,656
         営業利益
         営業外収益

                                           0
          雑収入
                                                      0
           営業外収益計
                                                   23,656
         経常利益
                                                   23,656
         税引前中間純利益
                                                    6,563
         法人税、住民税及び事業税
                                                   17,092
         中間純利益
                                26/38


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (3)中間株主資本等変動計算書
     第9期中間会計期間(自 2022年                  4月  1日  至 2022年           9月30日)        (単位:千円)
                                 株主資本
                                                       純資産
                                                       合計
                                                株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                  資本金
                                                 合計
                                   その他利益
                         資本      資本            利益
                                     剰余金
                        準備金      剰余金            剰余金
                               合計            合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
                  300,000      300,000      300,000       10,706      10,706      610,706      610,706
     当期首残高
     当中間期変動額
                                     17,092      17,092      17,092      17,092
      中間純利益
                     -      -      -    17,092      17,092      17,092      17,092
     当中間期変動額合計
                  300,000      300,000      300,000       27,799      27,799      627,799      627,799
     当中間期末残高
    注記事項

    (重要な会計方針)
    1.固定資産の減価償却の方法
       (1)有形固定資産
        定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          器具備品  4~10年
      (2)無形固定資産

        定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期
       間(5年)に基づく定額法によっております。
    2.収益及び費用の計上基準

      当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行
    義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
      (1)委託者報酬
        投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等を行っております。当該報酬は投資信託の信
       託期間にわたり収益として認識しております。
    (会計方針の変更)

    (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下
    「時価算定基準適用指針」という。)を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針
    第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計基準を将来
    にわたって適用することとしております。なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
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    (中間貸借対照表関係)
    ※1.有形固定資産の減価償却累計額
                          第9期中間会計期間末
                         (2022年     9月30日現在)
        器具備品                           11,556千円
        計                           11,556千円
    (中間損益計算書関係)

    ※1.減価償却実施額
                           第9期中間会計期間
                          (自 2022年        4月  1日
                          至 2022年         9月30日)
        有形固定資産                            791千円

        無形固定資産                            541千円
        計                           1,332千円
    (中間株主資本等変動計算書関係)

       第9期中間会計期間(自 2022年                  4月  1日  至 2022年           9月30日)
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
               当事業年度期首          当中間会計期間          当中間会計期間          当中間会計期間末
        株式の種類
                 株式数        増加株式数          減少株式数           株式数
                             -           -
        普通株式        60,000株                             60,000株
    (リース取引関係)

       第9期中間会計期間(自 2022年                  4月  1日  至 2022年           9月30日)
       該当事項はありません。
    (金融商品関係)

       第9期中間会計期間末(2022年                 9月30日現在)
      「預金」、「未収委託者報酬」、「未払金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
    ものであることから、記載を省略しております。
    (デリバティブ取引関係)

       第9期中間会計期間(自 2022年                  4月  1日  至 2022年           9月30日)
       該当事項はありません。
    (資産除去債務関係)

       第9期中間会計期間(自 2022年                  4月  1日  至 2022年           9月30日)
       該当事項はありません。
    (セグメント情報等)

       第9期中間会計期間(自 2022年                  4月  1日  至 2022年           9月30日)
    1.セグメント情報
      当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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    2.関連情報
      (1)商品及びサービスごとの情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超
      えるため、記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報

        ①営業収益
         内国籍投資信託からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
        しております。
        ②有形固定資産
         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      (3)主要な顧客ごとの情報

        顧客情報については、制度上知り得ないため、記載を省略しております。
    3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
    4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      該当事項はありません。
    5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
    (収益認識関係)

    1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
      収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす主要
      な要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため記載を省略しており
      ます。
    2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
      収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)の2.収益及び費用の計上基準」に
      記載のとおりであります。
    3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当
    中間会計期間において存在する顧客との契約から翌中間会計期間以降に認識すると見込まれる収益の金
    額及び時期に関する情報
      重要性が乏しいため記載を省略しております。
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    (1株当たり情報)
                           第9期中間会計期間
                   (自 2022年        4月  1日  至 2022年           9月30日)
       1株当たり純資産額               10,463.32           円

       1株当たり中間純利益金額   284.87                      円
      なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して

      おりません。
     (注)1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

      中間純利益(千円)                         17,092
      普通株主に帰属しない金額(千円)                            ―
      普通株式に係る中間純利益(千円)                          17,092
      普通株式の期中平均株式数(株)                         60,000
    (重要な後発事象)

       該当事項はありません。

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                     独立監査人の監査報告書

                                                     2022年6月1日

    スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社

       取   締   役   会    御    中

                   有限責任監査法人ト ー マ ツ

                       東   京   事   務   所
                    指定有限責任社員

                              公認会計士
                                                     印
                                    後    藤    知    弘
                    業 務 執 行 社 員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理
    状況」に掲げられているスカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31
    日までの第8期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会
    計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報
    告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業
    も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
       した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
       の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
       リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
       を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
       りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
       証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
       が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査
       報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注
       記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
       人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業
       は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
       しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
       表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
      監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するために
    セーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
     ※1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し

        ております。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独立監査人の中間監査報告書

                                                    2022年12月1日

    スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社

       取   締   役   会    御    中

                      有限責任監査法人ト ー マ ツ

                         東   京   事   務   所
                       指定有限責任社員

                               公認会計士
                                      山     田     信     之
                       業 務 執 行 社 員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているスカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社の2022年4月1日から
    2023年3月31日までの第9期事業年度の中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係る中
    間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方
    針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社の2022年9月30日現在の財政
    状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)の経営成績に関
    する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
       偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人
       の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
       お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
       は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
       監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
       査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
       務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合
       理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
       した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
       れる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な
       不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付
       意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証
       拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性が
       ある。
      ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
       の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構
       成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示している
       かどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施                                               過程  で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減す
    るためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上

     ※1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

        別途保管しております。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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                    独立監査人の中間監査報告書

                                                   2022年12月28日

    スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社

       取    締    役    会     御     中

                   有限責任監査法人ト ー マ ツ

                       東   京   事   務   所
                    指定有限責任社員

                              公認会計士
                                   山    田    信    之
                    業 務 執 行 社 員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているグローバル株式ファンドの2022年4月16日から2022年10月15日までの中間計算期間の中
    間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、グローバル株式ファンドの2022年10月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了す
    る中間計算期間(2022年4月16日から2022年10月15日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示している
    ものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、スカイオーシャン・アセットマネ
    ジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                         スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社(E31533)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
      リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
      は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
      表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
      監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
      成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
      査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
      諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
      いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
      により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
      基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
      る。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
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                                                          EDINET提出書類
                                         スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社(E31533)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    利害関係
      スカイオーシャン・アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
    は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
     ※1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

        管しております。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

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2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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