SBIアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 SBIアセットマネジメント株式会社
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】

     【提出書類】                    有価証券届出書

     【提出先】                    関東財務局長

     【提出日】                    2023年1月11日

     【発行者名】                    SBIアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長 梅本 賢一

     【本店の所在の場所】                    東京都港区六本木一丁目6番1号

     【事務連絡者氏名】                    中村 慎吾

                         03-6229-0170

     【電話番号】
     【届出の対象とした募集内国投資信

                         SBI中小型割安成長株ファンド                   ジェイリバイブ<DC年金>
      託受益証券に係るファンドの名
                         (愛称:jrevive<DC年金>)
      称】
     【届出の対象とした募集内国投資信

                         上限1,000億円
      託受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

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    第一部【証券情報】

     (1)【ファンドの名称】

         SBI中小型割安成長株ファンド                  ジェイリバイブ<DC年金>(愛称:jrevive<DC年金>)
         (以下「本ファンド」という場合があります。)
     (2)【内国投資信託受益証券の形態等】

         契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
         本ファンドの当初元本は1口当たり1円です。
         信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供さ
        れ、もしくは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
         ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規
        定の適用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び
        当該振替機関の下位の口座管理機関(社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機
        関を含め、以下「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより
        定まります(以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益
        権」といいます。)。委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「委託者」ま
        たは「委託会社」という場合があります。)は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振
        替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態は
        ありません。
     (3)【発行(売出)価額の総額】

       1,000億円を上限とします。
     (4)【発行(売出)価格】

       取得申込受付日の基準価額とします。
       (ⅰ)基準価額
          基準価額とは、信託財産に属する資産を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがっ
         て時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した
         金額(「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいま
         す(基準価額は、便宜上1万口単位で表示される場合があります。)。
       (ⅱ)基準価額の照会方法等
          基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
          基準価額は、販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の
         日本経済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に掲載されます。
        委託会社における照会先:

         SBIアセットマネジメント株式会社(委託会社)
         電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
         ホームページ          http://www.sbiam.co.jp/
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     (5)【申込手数料】

         お申込手数料はかかりません。
         取得申込みに際して、本ファンドにかかる「自動継続投資契約」(取扱販売会社によっては名
       称が異なる場合もございます。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。また、確定拠出年
       金を通じて取得申込みを行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
     (6)【申込単位】

       1円以上1円単位
       お申込単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
       なお、販売会社は前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
     (7)【申込期間】

       2023年1月12日(木曜日)から2023年7月10日(月曜日)まで
        なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
     (8)【申込取扱場所】

        委託会社の指定する販売会社においてお申込みの取扱いを行います。
        お申込取扱いの詳細は、販売会社にお問い合わせください。
        なお、販売会社は前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
     (9)【払込期日】

        取得申込者は、販売会社が定める日までにお申込金額を販売会社に支払うものとします。なお、
        販売会社が、別に定める所定の方法により、上記の期日以前に取得申込代金をお支払いいただく
        場合があります。
        各取得申込受付日の取得申込金額の総額は、追加設定を行う日に販売会社より委託会社の口座を
        経由して受託会社のファンド口座に払込まれます。
     (10)【払込取扱場所】

        お申込代金について、取得申込者はお申込みの販売会社に支払うものとします。
        販売会社については前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
     (11)【振替機関に関する事項】

        ファンドの受益権の振替機関は以下の通りです。
                 株式会社証券保管振替機構
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     (12)【その他】

       ①  お申込みの方法等
         (i) 受益権の取得申込者は、販売会社との間で証券投資信託の取引に関する契約に基づい
           て、取引口座の開設を申込む旨のお申込書を提出します。
          ※受益権の申込みを行う投資者は、確定拠出年金法に定める加入者等の運用の指図に基づい
            て受益権の取得の申込みを行う資産管理機関及び国民年金基金連合会(以下「連合会」と
            いいます。)等に限るものとします。
         (ⅱ)     本ファンドは、収益分配金を無手数料で再投資する自動継続投資専用ファンドです。
           取得申込みに際しては、販売会社との間で「自動継続投資約款」(名称の如何を問わず、
           収益分配金の再投資を目的とする取得申込者と販売会社との間の契約を含みます。)に基
           づき収益分配金の再投資にかかる契約を締結していただきます。
       ②  取得申込みの受付の中止、既に受付けた取得申込みの受付の取消し
            金融商品取引所(金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所及び金融商品取
          引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。なお、金融商
          品取引所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の売買または金融商
          品取引法第28条第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行う市場ないしは当該市場を開設す
          るものを「証券取引所」という場合があります。)等における取引の停止、その他やむを得
          ない事情等があるときは、取得申込みの受付を中止すること、及び既に受付けた取得申込み
          の受付を取消す場合があります。
       ③  日本以外の地域における発行
          該当事項はありません。
       ④  振替受益権について
          ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)振替機関に関する事項」に
         記載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
          ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び前記「(11)振替機関に関する事項」
         に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        (参考)

          投資信託振替制度とは、ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて
         管理するものです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿(「振替
         口座簿」といいます。)への記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されませ
         ん。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】

    1【ファンドの性格】
     (1)【ファンドの目的及び基本的性格】
       ①  ファンドの目的
         本ファンドは、この投資信託は、確定拠出年金法(平成13年法律第88号)に基づく確定拠出年金
        制度のための専用ファンドとして、中小型割安成長株・マザーファンド(以下「マザーファン
        ド」といいます。)受益証券への投資を通じて、わが国の金融商品取引市場に上場する中小型株
        式に投資し、信託財産の中長期的な成長を目指して積極的な運用を行います。
       ②  ファンドの基本的性格
        ■ファンドの商品分類
         本ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信/国内/
        株式」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきましては、以下のようにな
        ります。
         なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人
        投資信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でご覧ください。
         ◎商品分類

          ファンドの商品分類は「追加型投信/国内/株式」です。
     商品分類表(ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。)

                                            投資対象資産
          単位型・追加型                 投資対象地域
                                           (収益の源泉)
                                              株式
                              国内
           単位型投信                                   債券
                              海外               不動産投信

           追加型投信                                 その他資産

                              内外               (   )
                                             資産複合

      商品分類の定義

          該当分類                         分類の定義
                    一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来
          追加型投信
                    の信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
                    目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収
          国   内           益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいい
                    ます。
                    目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収
          株   式
                    益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
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    ◎属性区分

      ファンドの属性区分
         投資対象資産           その他資産(投資信託証券(株式・中小型株))
          決算頻度          年1回
         投資対象地域           日本
          投資形態          ファミリーファンド
      属性区分表(ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。)

         投資対象資産              決算頻度           投資対象地域             投資形態
      株式                  年1回           グローバル
       一般                 年2回          (日本を含む)
       大型株                 年4回             日本
       中小型株                 年6回             北米
      債券                               欧州          ファミリー
                       (隔月)
       一般                 年12回            アジア            ファンド
       公債                (毎月)           オセアニア
       社債                 日々           中南米           ファンド・
       その他債券                 その他           アフリカ             オブ・
       クレジット                (   )             中近東            ファンズ
       属性                            (中東)
       (高格付債)                           エマージング
      不動産投信
      その他資産
      (投資信託証券(株式・
      中小型株))※
      資産複合
      (   )
      ※ファンドが投資信託証券への投資を通じて、実質的な投資対象とする資産は「株式・中小型株」で
       す。
     属性区分の定義

          該当区分                         区分の定義
                    目論見書または信託約款において、主として株式、債券及び不動
         その他の資産
                    産投信以外の資産に投資する旨の記載があるものをいい、括弧内
      (投資信託証券(株式・
                    の記載は、組入資産を表します。なお、本ファンドにおける組入
         中小型株))
                    資産は、投資信託証券(株式・中小型株)です。
                    目論見書または信託約款において、年1回決算する旨の記載があ
           年1回
                    るものをいいます。
                    目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が日
           日本
                    本の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                    目論見書または信託約款において、親投資信託(ファンド・オ
       ファミリーファンド             ブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。)を投資対象として
                    投資するものをいいます。
       ③  信託金の限度額

        ・上限1,000億円
        ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
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    ④  ファンドの特色

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     (2)【ファンドの沿革】

       2016年4月21日  信託契約締結・本ファンドの設定・運用開始
     (3)【ファンドの仕組み】

        ①  ファンドの仕組み
        ②  委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要




       (注)受託会社は、業務の一部を再信託先である日本マスタートラスト信託銀行株式会社に委託しています。







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    ③  委託会社の概況(2022年10月末日現在)

        (i) 資本金
           4億20万円
        (ⅱ) 沿革
           委託会社は、投資運用業務(投資信託の委託者としての業務、登録投資法人との資産の運
          用契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務)及び投資助言業務(投資顧
          問契約に基づく助言業務)を行う金融商品取引業者です。
           委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成
          立し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年5月1日
          には、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバン
          ク・アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株
          式会社に商号変更しました。
           2005年7月1日には、SBIアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
           2006年8月2日には、委託会社の親会社(現SBIホールディングス株式会社)の主要株主
          であるソフトバンク株式会社(現ソフトバンクグループ株式会社)の子会社が、現SBI
          ホールディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立
          し、SBIグループの一員となりました。
           2019年12月20日には、委託会社の全株式をSBIアセットマネジメント・グループ株式会
          社(SBIAMG)が、モーニングスター株式会社より取得しました。SBIAMGはモー
          ニングスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
           2022年8月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社、SBIボンド・インベストメ
          ント・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の3社合併を
          しました。なお、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を
          継承しました。
           2022年10月1日には、モーニングスター株式会社がSBIAMGを吸収合併したことによ
          り、モーニングスター株式会社は過半数を超える筆頭株主となりました。
         1986年    8 月29日       日債銀投資顧問株式会社として設立

         1987年    2 月20日       有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第4条にかかる登録

         1987年    9 月  9 日    有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条1項の規定に

                      基づく投資一任契約業務の認可
         2000年11月28日             証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第6条の規定に基づく証

                      券投資信託委託業の認可
         2001年    1 月  4 日    あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号変更

         2002年    5 月  1 日    ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エ

                      スビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
         2005年    7 月  1 日    SBIアセットマネジメント株式会社に商号変更

         2007年    9 月30日       金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品取

                      引業者の登録(関東財務局長(金商)第311号)
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         2022年    8 月  1 日    SBIアセットマネジメント株式会社、SBIボンド・インベストメ
                      ント・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント
                      株式会社の3社合併。SBIアセットマネジメント株式会社を存続会
                      社とし、合併後は同社名を継承。
        (ⅲ) 大株主の状況

            株 主 名                  住   所              所有株数       所有比率

       モーニングスター株式会社                東京都港区六本木一丁目6番1号                    961,645株        87.5%

                       Suite    2201,22nd      Floor,

       PIMCO       ASIA         Two  International        Finance     Centre,
                                            29,507株        2.7%
       LIMITED                8 Finance     Street,Central,Hong
                       Kong
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    2【投資方針】

     (1)【投資方針】
       ①  主として、マザーファンド受益証券に投資し、信託財産の積極的な成長を目指して運用を行い
         ます。
       ②  マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を維持します。
       ③  資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき等ならびに信託財産の規模によっては、前記の
         運用ができない場合があります。
       ④  マザーファンド受益証券の運用に関しては、エンジェルジャパン・アセットマネジメント株式
         会社より投資助言を受けます。
         ※ エンジェルジャパン・アセットマネジメント株式会社

           ・  本ファンドの投資顧問会社として、委託会社に対して運用に関する情報提供及び投資助
             言等を行います。
           ・  革新的な成長企業を中心とした調査・分析・投資助言に特化した、独立系の投資顧問会
             社です。
           ≪エンジェルジャパン・アセットマネジメント株式会社の概況≫

           代表者        代表取締役 宇佐美 博高
           設立        2001年12月4日
                   金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第641号
           助言資産        1,553億円(2022年6月末現在)
           経営理念        「企業家精神を応援し続け、経済社会の活性化に貢献する」という明
                   快な理念の元、革新的な成長企業などへの投資に対する助言
           特徴        ①革新的な成長企業(新規株式公開企業等を含む)を中心とした調査・
                    分析・投資助言に特化
                   ②徹底した個別直接面談調査に基づく厳選投資
                   ③投資リスク軽減のため、投資後も定期的な企業訪問を行い、充実し
                    た調査・分析を継続
          宇佐美 博高氏の略歴(エンジェルジャパン・アセットマネジメント代表取締役)

              一橋大学卒。静岡銀行、すみや電器を経て野村総合研究所入社。ディービー                                          モルガ
              ン  グレンフェル        アセット     マネジメント(現ドイチェ・アセット・マネジメント)
              等株式運用責任者を歴任後、2002年エンジェルジャパン・アセットマネジメントを設
              立。
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    (参考)マザーファンドの運用の投資方針

      ※ 資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき等ならびに信託財産の規模によっては、前記の










         運用ができない場合があります。
     (2)【投資対象】

         中小型割安成長株・マザーファンド受益証券を主要投資対象とし、実質的にわが国の株式に投
       資します。
      ①  投資の対象とする資産の種類(信託約款第15条)
         この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げる特定資産(投信法第2条第1項で
         定めるものをいいます。以下同じ。)とします。
        1.有価証券
        2.約束手形(1.に掲げるものに該当するものを除きます。)
        3.金銭債権(1.及び2.に掲げるものに該当するものを除きます。)
      ②  運用の指図範囲等(信託約款第16条第1項)
         委託会社は、信託金を主としてSBIアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、三菱U
        FJ信託銀行株式会社を受託会社として締結された中小型割安成長株・マザーファンド受益証券
        ならびに次に掲げる有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同
        項各号に掲げる権利を除きます。)(本邦通貨表示のものに限ります。)に投資することを指図
        します。
        1.株券
        2.国債証券
        3.地方債証券
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        4.特別の法律により法人の発行する債券
        5.社債券(新株引受権証券と社債券が一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株引
         受権付社債券」といいます。)の新株引受権証券を除きます。なお、社債券のうちで、新株予
         約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財産が当該新株予約権付社債についての社債で
         あって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にして
         いるもの、ならびに会社法施行前の旧商法第341条ノ3第1項第7号及び第8号の定めがある新株
         予約権付社債を総称して以下「転換社債型新株予約権付社債」といいます。))
        6.資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券(金融商品取引法第2条第1項第4号で定
         めるものをいいます。)
        7.特別の法律により設立された法人の発行する出資証券(金融商品取引法第2条第1項第6号
         で定めるものをいいます。)
        8.協同組織金融機関にかかる優先出資証券または優先出資引受権を表示する証書(金融商品取
         引法第2条第1項第7号で定めるものをいいます。)
        9.資産の流動化に関する法律に規定する優先出資証券(単位未満優先出資証券を含む。以下同
         じ。)または新優先出資引受権を表示する証券(金融商品取引法第2条第1項第8号で定める
         ものをいいます。)
        10.コマーシャル・ペーパー
        11.外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を有する
         もの
        12.投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるもの
         をいいます。)
        13.投資証券、投資法人債券または外国投資証券(金融商品取引法第2                                       条第1    項第11    号で定め
         るものをいいます。)
        14.外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。)
        15.預託証書(金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。)
        16.外国法人が発行する譲渡性預金証書
        17.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の
         受益証券に限ります。)
        18.抵当証券(金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。)
        19.貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託
         の受益証券に表示されるべきもの
        20.外国の者に対する権利で前号の有価証券の性質を有するもの
         なお、1.の証券または証書ならびに11.及び15.の証券または証書のうち1.の証券または証
        書の性質を有するものを以下「株式」といい、2.から6.までの証券ならびに13.の証券のうち
        投資法人債券ならびに11.及び15.の証券または証書のうち2.から6.までの証券の性質を有す
        るものを以下「公社債」といい、12.及び13.の証券(投資法人債券は除きます。)を以下「投
        資信託証券」といいます。
      ③ 金融商品の指図範囲(信託約款第16条第2項)
        委託会社は信託金を前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2
        条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用す
        ることを指図することができます。
        1.預金
        2.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
         す。)
        3.コール・ローン
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        4.手形割引市場において売買される手形
        5.貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
        6.外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
      ④ 前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委
        託会社が運用上必要と認めるときは、委託会社は、信託金を前記③1.から6.に掲げる金融商品
        により運用することの指図ができます。(信託約款第16条3項)
     (3)【運用体制】

        運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
      ① 市場環境分析・企業分析
         ファンドマネジャー、アナリスト(5~7名程度)による市場環境、業種、個別企業などの調
         査・分析及び基本投資戦略の協議・策定を行います。
      ② 投資基本方針の策定
         最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通
         し・投資方針等を策定します。
         最高運用責任者は、組織規定の運用部門の長とします。
      ③ 運用基本方針の決定
         「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役(1~3名)、最高運用責任者、運用部長(1名)
         及び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決
         定されます。
      ④ 投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
         ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最
         高運用責任者の承認後、売買の指図を行います。
         ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」(6名程
         度)、「組合投資委員会」(6名程度)での承認後、売買の指図等を行います。
      ⑤ パフォーマンス分析、リスク分析・評価
         ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確
         認・見直しを行います。
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        コンプライアンス部長がファンドに係る意思決定を監督します。








        <受託会社に対する管理体制>

        受託会社(再信託先を含む)に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業
        務遂行状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け
        取っています。
        上記体制は、今後、変更となる場合があります。

     (4)【分配方針】

        年1回(原則として4月10日。ただし休業日の場合は翌営業日。)決算を行い、原則として以下
      の方針に基づいて収益の分配を行います。
      ①  分配対象額の範囲は、繰越分も含めた経費控除後の配当等収益(マザーファンドの投資信託財
        産に属する配当等収益のうち、投資信託財産に属するとみなした額(以下「みなし配当等収
        益」といいます。)を含みます。)及び売買益(評価益を含み、みなし配当等収益を控除して
        得た額とします。)等の全額とします。
      ②  委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して分配金額を決定します。ただし、分配対象額
        が少額の場合は、分配を行わないことがあります。
      ③  収益分配にあてず信託財産内に留保した利益については、運用の基本方針に基づき、元本部分
        と同一の運用を行います。
     (5)【投資制限】

        本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
      ①  信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
        (ⅰ) マザーファンド受益証券への投資割合には制限を設けません。
        (ⅱ) 株式への実質投資割合には制限を設けません。
        (ⅲ) 同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10%以下とします。
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        (ⅳ) 同一銘柄の転換社債ならびに新株予約権付社債のうち、会社法第236条第1項第3号の財産
          が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独
          で 存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの(以下会社法施行前の旧商法第341条
          ノ3第1項第7号及び第8号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社
          債」といいます。)への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10%以下とします。
        (ⅴ) 外貨建資産への投資は行いません。
        (ⅵ) 投資信託証券(マザーファンド受益証券を除きます。)への実質投資割合は、信託財産の
          純資産総額の5%以下とします。
        (ⅶ) 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等
          エクスポージャー及びデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比
          率は、原則として、それぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えること
          となった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行
          うこととします。
      ②  信託約款上のその他の投資制限
        (ⅰ) 投資する株式等の範囲(信託約款第19条)
           委託会社が投資することを指図する株式は、金融商品取引所に上場されている株式の発行
          会社の発行するもの、金融商品取引所に準ずる市場において取引されている株式の発行会社
          の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により取得する株式につい
          ては、この限りではありません。
           上記の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式で目論見書等において上場また
          は登録されることが確認できるものについては、委託会社が投資することを指図することが
          できるものとします。
        (ⅱ) 同一銘柄の株式への投資制限(信託約款第20条)
           委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の株式の時価総額と、マザーファンドの信託財産
          に属する当該同一銘柄の株式の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額
          が、信託財産の純資産総額の100                  分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
           前記において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの受
          益証券の時価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める当該株式の時価総額
          の割合を乗じて得た額をいいます。
        (ⅲ) 同一銘柄の転換社債等への投資制限(信託約款第21条)
           委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の転換社債ならびに新株予約権付社債のうち転換
          社債型新株予約権付社債の時価総額と、マザーファンドの信託財産に属する当該転換社債な
          らびに新株予約権付社債のうち転換社債型新株予約権付社債の時価総額のうち信託財産に属
          するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の100分の10を超えることとなる投資
          の指図をしません。
           前記において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの時
          価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める当該転換社債ならびに新株予約
          権付社債のうち転換社債型新株予約権付社債の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
        (ⅳ) 信用取引の指図範囲(信託約款第22条)
           委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付けること
          の指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買
          戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
           前記の信用取引の指図は、次の各号に掲げる有価証券の発行会社が発行する株券について
          行うことができるものとし、かつ次の各号に掲げる株券数の合計数を超えないものとしま
          す。
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         (イ)信託財産に属する株券
         (ロ)株式分割により取得する株券
         (ハ)有償増資により取得する株券
         (ニ)売出しにより取得する株券
         (ホ)信託財産に属する転換社債の転換請求及び新株予約権(転換社債型新株予約権付社債の
           新株予約権に限ります。)の行使により取得可能な株券
         (ヘ)信託財産に属する新株引受権付社債券の新株引受権行使、または信託財産に属する新株
           予約権付社債券の新株予約権(前号に定めるものを除きます。)の行使により取得可能な
           株券
        (ⅴ) 有価証券の貸付の指図及び範囲(信託約款第23条)
           委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式及び公社債を
          次の各号の範囲内で貸付の指図をすることができます。
         (イ)株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式
           の時価合計額の50%を超えないものとします。
         (ロ)公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保
           有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
           (イ)、(ロ)に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社はすみやかに、
          その超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
           委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行う
          ものとします。
      ③  その他の法令上の投資制限
         本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下の通りです。
        委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有する同
        一法人の発行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の50の
        率を乗じて得た数を超えることとなる場合には、かかる株式を取得することを受託会社に指図す
        ることはできません。(投信法第9条)
      ④  その他
        (ⅰ) 資金の借入れ(信託約款第29条)
         (イ)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、ならびに運用の安定性を図るた
           め、一部解約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れ
           た資金の返済を含みます。)を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金
           の手当てを目的として、資金借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)の指図をす
           ることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとしま
           す。
         (ロ)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日
           から信託財産で保有する有価証券の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金
           支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者
           への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間
           が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は有価証券等の売却または解約代金
           及び有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借入指図を行
           う日における信託財産の純資産総額の10%を超えないこととします。
         (ハ)収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日から
           その翌営業日までとし、資金借入額は、収益分配金の再投資額を限度とします。
         (ニ)借入金の利息は、信託財産中より支弁します。
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    3【投資リスク】

        本ファンドは、マザーファンド受益証券を通じて主に国内株式に投資を行います。株式等値動き
      のある証券を投資対象としているため、基準価額は変動します。特に投資する中小型株式等の価格
      変動は、株式市場全体の平均に比べて大きくなる傾向があり、基準価額にも大きな影響を与える場
      合があります。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の
      下落により、損失を被り、投資元本を割込むことがあります。
      信託財産に生じた利益及び損失は、すべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信託は預貯金と
      異なります。
      本ファンドの基準価額の主な変動要因は以下の通りです。なお、基準価額の変動要因は以下に限定
      されるものではありません。
     ・ 価格変動リスク

        一般に、株式の価格は個々の企業の活動や業績、国内外の経済・政治情勢、市場環境・需給等を
        反映して変動します。本ファンドは株式の価格が変動した場合、基準価額は影響を受け損失を被
        ることがあります。
     ・ 流動性リスク
        株式を売却あるいは取得しようとする際に、十分な流動性の下での取引を行えず、市場実勢から
        期待される価格で売買できない可能性があります。この場合、基準価額は影響を受け損失を被る
        ことがあります。
     ・ 信用リスク
        投資した企業や取引先等の経営・財務状況が悪化するまたは悪化が予想される場合等により、株
        式の価格が下落した場合には基準価額は影響を受け損失を被ることがあります。
    《その他留意点》

     ・本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)
       の適用はありません。
     ・本ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引
       市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期
       待される価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基
       準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付が中止となる可能性、換金代金の
       お支払いが遅延する可能性があります。
     ・投資信託は預金や保険契約と異なり、預金保険機構、保険契約者保護機構の保護の対象ではありま
       せん。
     ・銀行など登録金融機関でご購入いただく投資信託は投資者保護基金の支払対象ではありません。
     ・収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありませ
       ん。収益分配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
     ・投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相当
       する場合があります。
     ・収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下落
       要因となります。
     ・投資対象とするマザーファンドを共有するベビーファンドの資金変動等によって、マザーファンド
       に売買が生じた場合等には、ファンドの基準価額に影響を受ける場合があります。
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    《リスク管理体制》

      ①運用に関するリスク管理体制
       委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各委
      員会を設けて行っております。
       流動性リスクの管理においては、委託会社が規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクの
      モニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等
      は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
    最高運用責任者による統括

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    運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。

        会議の名称            頻度               内           容

                          常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用
                          部マネジャーをもって構成する。
       投資戦略委員会           原則月1回
                          ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議
                          する。
                          最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍す
                          る者をもって構成する。
         運用会議         原則月1回       ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後
                          の投資方針、等についての情報交換、議論を行
                          う。
                          常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、
                          商品企画部長、マーケティング部長、運用部長及
      リスク管理委員会            原則月1回       び運用部マネジャーをもって構成する。
                          ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要
                          因分析の報告及び監視を行う。
                          運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
      ファンドマネジャー
                    随時      個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投
          会議
                          資戦略について議論を行う。
                          最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当
                          者、未公開株調査担当者及びコンプライアンス部
      未公開株投資委員会              随時
                          長をもって構成する。
                          未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                          最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組
                          合の投資する資産の調査担当者及びコンプライア
       組合投資委員会             随時
                          ンス部長をもって構成する。
                          組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                          常勤取締役及びコンプライアンス部長をもって構
      コンプライアンス
                          成する。
                  原則月1回
                          法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状
         委員会
                          況の報告及び監視を行う。
                           上記体制は、今後、変更となる場合があります。
      ②コンプライアンス
       コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していく
      ための諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス部長
      は、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示しま
      す。
      ③機関化回避に関する運営
       グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする
      外部専門家(弁護士)を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
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    <参考情報>

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    4【手数料等及び税金】

     (1)【申込手数料】
        申込手数料はかかりません。
      委託会社における照会先:

      SBIアセットマネジメント株式会社(委託会社)
      電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
      ホームページ          http://www.sbiam.co.jp/
     (2)【換金(解約)手数料】

        換金(解約)手数料はかかりません。
        ただし、換金時に、基準価額から信託財産留保額(当該基準価額に対し0.3%)が差引かれま
      す。
      (注)信託財産留保額とは、換金に伴う有価証券売買委託手数料等の費用のことをいいます。
     (3)【信託報酬等】

        ファンドの日々の純資産総額に年1.65%(税抜:年1.50%)の率を乗じて得た額が信託報酬とし
      て計算され、信託財産の費用として毎日計上されます。信託報酬は、毎計算期間の最初の6ヵ月終
      了日及び毎計算期末または信託終了のときファンドから支払われます。
       信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
      <信託報酬の配分(税抜)>

           支払先           料率                  役務の内容
                            ファンドの運用、基準価額の算出、ディスクロー
          委託会社          年0.86%
                            ジャー等の対価
                            購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、
          販売会社          年0.59%
                            口座内でのファンドの管理及び事務手続き等の対価
                            運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対
          受託会社          年0.05%
                            価
       上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。
      ・委託会社の報酬より、投資顧問(助言)会社への報酬が支払われます。
     (4)【その他の手数料等】

       ファンドは以下の費用も負担します。
       ① 有価証券売買時にかかる売買委託手数料
       ② 信託事務の処理に要する諸費用
       ③ 借入金の利息
       ④ 信託財産に関する租税
       ⑤ 受託会社の立替えた立替金の利息
       ⑥ その他、次の諸費用
         (ⅰ)有価証券届出書、有価証券報告書等の作成、印刷及び提出にかかる費用
         (ⅱ)目論見書の作成、印刷及び交付にかかる費用
         (ⅲ)運用報告書の作成、印刷及び交付にかかる費用
         (ⅳ)ファンドの受益者に対してする公告にかかる費用ならびに信託約款の変更または信託契
          約の解約にかかる事項を記載した書面の作成、印刷及び交付にかかる費用
         (ⅴ)信託財産にかかる監査報酬
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           上記⑥の諸費用は、ファンドの計算期間を通じて毎日計上されます。かかる諸費用は、毎
          計算期の最初の6カ月終了日(当該日が休業日の場合は翌営業日)及び毎計算期末または信託
          終了のときに、信託財産中から委託会社に対して支弁されます。
           なお、上記①~⑤の費用については、ファンドからその都度支払われます。ただし、運用
          状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を表示することができません。
        また、当該費用及び手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等
      に応じて異なりますので、表示することができません。
     (5)【課税上の取扱い】

       確定拠出年金法に規定する資産管理機関の場合、収益分配金ならびに解約・償還益(個別元本超
      過額)については、所得税及び地方税は非課税となっております。
       なお、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用
      されます。
      ※税法または確定拠出年金法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。

      ※課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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    5【運用状況】

    (1)【投資状況】

                                                 (2022年10月31日現在)
                                         時価合計            投資比率
             資産の種類                 国 名
                                          (円)            (%)
           親投資信託受益証券                   日本             7,005,239,219             99.81
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―              13,292,691            0.19
                合計(純資産総額)                           7,018,531,910             100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (2)【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                 (2022年10月31日現在)
                                 帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
     国/
                  銘 柄 名
         種 類                  数 量      単価      金額      単価      金額     比率
     地域
                                  (円)      (円)      (円)      (円)     (%)
     日本   親投資信託受     中小型割安成長株・マザーファンド              1,187,993,152         5.7580    6,840,464,570         5.8967    7,005,239,219      99.81
         益証券
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別投資比率

                                         (2022年10月31日現在)
                 種 類                     投資比率(%)
              親投資信託受益証券                                  99.81
                 合 計                               99.81
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
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    (3)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

    2022年10月31日(直近日)現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
    の通りです。
                               純資産総額               1万口当たり純資産額
                                (円)                 (円)
            年 月 日
                           (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
      第1計算期間末          (2017年    4月10日)
                            394,146,495         394,146,495           12,016         12,016
      第2計算期間末          (2018年    4月10日)

                           4,252,753,024         4,252,753,024            16,957         16,957
      第3計算期間末          (2019年    4月10日)

                           4,135,839,525         4,135,839,525            14,003         14,003
      第4計算期間末          (2020年    4月10日)

                           4,051,006,145         4,051,006,145            12,353         12,353
      第5計算期間末          (2021年    4月12日)

                           6,323,877,624         6,323,877,624            18,501         18,501
      第6計算期間末          (2022年    4月11日)

                           6,400,349,868         6,400,349,868            16,427         16,427
                2021年10月末日           7,000,413,077              ―      18,856           ―

                   11月末日           6,635,943,889              ―      17,736           ―
                   12月末日           6,975,498,732              ―      18,458           ―
                2022年    1月末日
                           6,218,939,465              ―      16,430           ―
                    2月末日

                           6,430,283,948              ―      16,776           ―
                    3月末日
                           6,662,043,862              ―      17,137           ―
                    4月末日

                           6,423,400,318              ―      16,318           ―
                    5月末日

                           6,583,269,336              ―      16,488           ―
                    6月末日

                           6,525,052,984              ―      16,092           ―
                    7月末日

                           6,799,329,537              ―      16,569           ―
                    8月末日

                           6,940,514,472              ―      16,894           ―
                    9月末日

                           6,679,255,677              ―      16,055           ―
                   10月末日           7,018,531,910              ―      16,664           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
    ②【分配の推移】

         期 間                   計算期間                 1万口当たりの分配金(円)

       第1計算期間               2016年    4月21日~2017年        4月10日                         0
       第2計算期間               2017年    4月11日~2018年        4月10日                         0
       第3計算期間               2018年    4月11日~2019年        4月10日                         0
       第4計算期間               2019年    4月11日~2020年        4月10日                         0
       第5計算期間               2020年    4月11日~2021年        4月12日                         0
       第6計算期間               2021年    4月13日~2022年        4月11日                         0
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    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率(%)

       第1計算期間               2016年    4月21日~2017年        4月10日                       20.16
       第2計算期間               2017年    4月11日~2018年        4月10日                       41.12
       第3計算期間               2018年    4月11日~2019年        4月10日                      △17.42
       第4計算期間               2019年    4月11日~2020年        4月10日                      △11.78
       第5計算期間               2020年    4月11日~2021年        4月12日                       49.77
       第6計算期間               2021年    4月13日~2022年        4月11日                      △11.21
      第7計算期(中間期)                2022年    4月12日~2022年10月11日                               △1.38
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
      の計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数を記載しております。
      なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末(設定時)の基準価額を10,000円として計算しております。
    (4)【設定及び解約の実績】

                                   設定数量        解約数量        発行済み数量

        期             計算期間
                                    (口)        (口)         (口)
      第1計算期間          2016年    4月21日~2017年        4月10日         450,392,690        122,370,374         328,022,316
      第2計算期間          2017年    4月11日~2018年        4月10日        3,176,420,466         996,520,562        2,507,922,220
      第3計算期間          2018年    4月11日~2019年        4月10日        1,828,882,785        1,383,305,459         2,953,499,546
      第4計算期間          2019年    4月11日~2020年        4月10日        1,573,480,953        1,247,620,231         3,279,360,268
      第5計算期間          2020年    4月11日~2021年        4月12日        1,348,982,181        1,210,211,454         3,418,130,995
      第6計算期間          2021年    4月13日~2022年        4月11日        1,272,148,305         794,028,123        3,896,251,177
    第7計算期間(中間)           2022年    4月12日~2022年10月11日                 609,347,314        346,426,615        4,159,171,876
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    (参考)

    中小型割安成長株・マザーファンド

    投資状況

                                                 (2022年10月31日現在)
                                         時価合計            投資比率
             資産の種類                 国 名
                                          (円)            (%)
              株式                日本             38,285,161,200              97.34
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―             1,046,302,700              2.66
                合計(純資産総額)                           39,331,463,900             100.00
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

                                                 (2022年10月31日現在)
                                 帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
     国/
               銘 柄 名
         種 類              業種    数 量      単価      金額      単価      金額    比率
     地域
                                  (円)      (円)      (円)      (円)    (%)
     日本    株式   デジタルハーツホールディ          情報・通       660,000      1,863.96     1,230,216,026        2,045.00     1,349,700,000      3.43
            ングス           信業
     日本    株式   くら寿司           小売業      380,000      3,222.40     1,224,512,640        3,480.00     1,322,400,000      3.36
     日本    株式   SHOEI          その他製       237,000      5,680.00     1,346,160,000        5,490.00     1,301,130,000      3.31
                       品
     日本    株式   ホシザキ           機械      294,000      3,985.00     1,171,590,000        4,265.00     1,253,910,000      3.19
     日本    株式   システナ          情報・通      2,875,000       483.00    1,388,625,000         417.00    1,198,875,000      3.05
                       信業
     日本    株式   MCJ          電気機器      1,250,000       947.00    1,183,750,000         940.00    1,175,000,000      2.99
     日本    株式   サイゼリヤ           小売業      420,000      2,775.00     1,165,500,000        2,776.00     1,165,920,000      2.96
     日本    株式   プレステージ・インターナ          サービス      1,610,000       688.65    1,108,736,240         720.00    1,159,200,000      2.95
            ショナル           業
     日本    株式   デクセリアルズ           化学      323,000      3,900.00     1,259,700,000        3,475.00     1,122,425,000      2.85
     日本    株式   インパクトホールディング          サービス       258,000      3,533.55     911,656,879       3,995.00     1,030,710,000      2.62
            ス           業
     日本    株式   アイル          情報・通       550,000      1,648.98     906,939,829       1,853.00     1,019,150,000      2.59
                       信業
     日本    株式   ローランド ディー.          電気機器       305,000      3,175.00     968,375,000       3,195.00     974,475,000     2.48
            ジー.
     日本    株式   エン・ジャパン          サービス       370,000      2,114.44     782,345,925       2,589.00     957,930,000     2.44
                       業
     日本    株式   ヨコオ          電気機器       470,000      2,011.41     945,365,417       2,030.00     954,100,000     2.43
     日本    株式   日精エー・エス・ビー機械           機械      255,000      3,706.35     945,119,866       3,705.00     944,775,000     2.40
     日本    株式   オプトラン           機械      443,000      1,951.89     864,689,452       2,116.00     937,388,000     2.38
     日本    株式   エレコム          電気機器       660,000      1,727.90     1,140,419,221        1,380.00     910,800,000     2.32
     日本    株式   物語コーポレーション           小売業      133,000      5,607.24     745,763,298       6,820.00     907,060,000     2.31
     日本    株式   東京精密          精密機器       195,000      4,665.00     909,675,000       4,485.00     874,575,000     2.22
     日本    株式   エフアンドエム          サービス       400,000      2,207.51     883,006,324       2,185.00     874,000,000     2.22
                       業
     日本    株式   サムコ           機械      255,000      2,852.47     727,380,838       3,260.00     831,300,000     2.11
     日本    株式   JPMC          不動産業       770,000       997.69     768,226,911       1,016.00     782,320,000     1.99
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     日本    株式   日進工具           機械      651,500      1,296.44     844,633,973       1,154.00     751,831,000     1.91
     日本    株式   WDBホールディングス          サービス       280,000      2,577.06     721,576,800       2,566.00     718,480,000     1.83
                       業
     日本    株式   船井総研ホールディングス          サービス       270,000      2,341.52     632,212,067       2,653.00     716,310,000     1.82
                       業
     日本    株式   ニチハ          ガラス・       252,000      2,755.22     694,317,056       2,818.00     710,136,000     1.81
                      土石製品
     日本    株式   ライク          サービス       330,000      2,097.26     692,098,958       2,096.00     691,680,000     1.76
                       業
     日本    株式   SEMITEC          電気機器       73,000     7,052.58     514,838,949       9,330.00     681,090,000     1.73
     日本    株式   アイ・ケイ・ケイホール          サービス      1,070,000       591.00     632,370,000        630.00     674,100,000     1.71
            ディングス           業
     日本    株式   ネットワンシステムズ          情報・通       215,000      3,152.26     677,737,547       3,060.00     657,900,000     1.67
                       信業
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別・業種別構成比率

                                 (2022年10月31日現在)
        種 類               業種           投資比率(%)
         株式      建設業                          1.36
               化学                          8.02
               ガラス・土石製品                          1.81
               機械                         14.59
               電気機器                         13.20
               精密機器                          2.22
               その他製品                          3.31
               情報・通信業                         12.96
               卸売業                          3.52
               小売業                         12.85
               不動産業                          1.99
               サービス業                         21.52
        合 計                                97.34
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をい
      います。
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。
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    (参考情報)

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    第2【管理及び運営】

    1【申込(販売)手続等】
       (ⅰ)お申込日
         毎営業日お申込みいただけます。
         原則として、営業日の午後3時までとなります。
         なお、当該受付時間を過ぎてからのお申込みは翌営業日の受付分として取扱います。
       (ⅱ)お申込単位

          最低単位を1円または1口単位として販売会社が定めるものとします。
          お申込単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
           なお、販売会社は下記照会先においてもご確認いただけます。
            委託会社における照会先:

            SBIアセットマネジメント株式会社(委託会社)
            電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
            ホームページ          http://www.sbiam.co.jp/
       (ⅲ)お申込価額

          取得申込受付日に算出される基準価額となります。
            なお、受益者が、収益分配金を再投資する場合の受益権の価額は、原則として各計算期
            間終了日の基準価額とします。
       (ⅳ)お申込手数料

          申込手数料はかかりません。
          取得申込みに際して、本ファンドにかかる「自動継続投資契約」(取扱販売会社によっては
         名称が異なる場合もございます。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。また、確定
         拠出年金を通じて取得申込みを行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
          ◆本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申

            込みと同時にまたは予め、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための
            振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載
            または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換え
            に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができま
            す。
             委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への
            新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとし
            ます。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にした
            がい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信
            託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機
            関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
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           金融商品取引所(金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所及び金融商品

           取引法第2条8項第3項ロに規定する外国金融商品市場をいい、単に「取引所」というこ
           とがあります。以下同じ)等における取引の停止、その他やむを得ない事情があるとき
           は、委託会社の判断により、受益権の取得申込みの受付を中止すること、及びすでに受付
           けた取得申込みを取消すことができます。
    2【換金(解約)手続等】

        一部解約
        a.  換金の受付
          毎営業日お申込みいただけます。
          原則として営業日の午後3時までとなります。
          なお、当該受付時間を過ぎてからのお申込みは翌営業日の受付分として取扱います。
        b.  換金単位
          販売会社が定める単位とします。
          換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
          なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
          委託会社における照会先:

           SBIアセットマネジメント株式会社(委託会社)
           電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
           ホームページ          http://www.sbiam.co.jp/
        c.  換金価額
          換金申込受付日に算出される基準価額から信託財産留保額(当該基準価額に対し0.3%)を控
          除した価額となります。
          基準価額については、上記b.の照会先においてもご確認いただけます。
         (注)信託財産留保額とは、換金に伴う有価証券売買委託手数料等の費用のことをいいます。
        d.  換金代金のお支払い
          原則として、換金申込受付日から起算して5営業日目以降にお支払いします。
        e.その他
          信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口解約には制限を設ける場合があります。
          取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、一部解約の実行の請求

          の受付を中止することがあります。
          また、一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に
          行った当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその一部解約の実行
          の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後
          の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして、上記に準じて算
          出した価額とします。
          ◆本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その

          口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解
          約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の
          申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減
          少の記載または記録が行われます。換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって
          行うものとします。
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    3【資産管理等の概要】

     (1)【資産の評価】
        (ⅰ)   基準価額の算出方法
          基準価額とは、信託財産に属する資産を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがっ
         て時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した
         金額(「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいま
         す(基準価額は、便宜上1万口単位で表示される場合があります。)。
        (ⅱ)   主な投資対象資産の評価方法
           マザーファンド           原則として、基準価額計算日の基準価額で評価します。
                       原則として、基準価額計算日の金融商品取引所の終値で評価し
           株式
                       ます。
       (ⅲ)基準価額の算出頻度・照会方法
          基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。
          基準価額は、販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の
         日本経済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に掲載されます。
           委託会社における照会先:

           SBIアセットマネジメント株式会社(委託会社)
           電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
           ホームページ http://www.sbiam.co.jp/
     (2)【保管】

         本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に
        記載または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがっ
        て、受益証券の保管に関する該当事項はありません。
     (3)【信託期間】

         本ファンドの信託期間は2016年4月21日から開始し、原則として無期限です。ただし、後記
        「(5)    その他」の規定等によりファンドを償還させることがあります。
     (4)【計算期間】

         この信託の計算期間は原則として、毎年4月11日から翌年4月10日までとします。各計算期間
       終了日に該当する日が休業日のとき、各計算期間終了日は翌営業日とし、その翌日より次の計算
       期間が開始されるものとします。
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     (5)【その他】

       (ⅰ)   信託の終了
        ①  委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10
         億口を下回ることとなった場合、またはこの信託契約を解約することが受益者のため有利で
         あると認めるとき、もしくはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、
         この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社
         は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
        ②  委託会社は、エンジェルジャパン・アセットマネジメント株式会社との間で締結している投資
         顧問契約(助言契約)が解約された場合には、受託会社と合意のうえ、あらかじめ監督官庁に
         届け出ることにより、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。
        ③  委託会社は、前記①の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を
         行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由など
         の事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者に対
         し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        ④  前記③の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権
         が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において
         同じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。
          なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議に
         ついて賛成するものとみなします。
        ⑤  前記③の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上にあたる
         多数をもって行います。
        ⑥  前記③から⑤までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、
         当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の
         意思表示をしたときには適用しません。また、前記②の規定に基づいてこの信託契約を解約す
         る場合には適用しません。また、信託財産の状態に照らし真にやむを得ない事情が生じている
         場合であって、前記③から⑤までの手続きを行うことが困難な場合にも同様とします。
       (ⅱ)   その他の事由による信託の終了

           委託会社は、監督官庁より、この信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたが
         い、信託契約を解約し信託を終了させます。
         委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務廃止のときは、委
         託会社は、この信託契約を解約し信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関
         する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、下記「(ⅲ)約
         款変更」の書面決議で否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間におい
         て存続します。
         受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託
         会社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
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       (ⅲ)   約款変更

        ①  委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
          は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併
          合(投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の
          併合」をいいます。以下同じ。)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併
          合しようとする旨及びその内容を監督官庁に届け出ます。なお、この信託約款は本条に定め
          る以外の方法によって変更することができないものとします。
        ②  委託会社は、前記①の事項(前記①の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当す
          る場合に限り、前記①の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微
          なものに該当する場合を除きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。)について、
          書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の
          変更等の内容及びその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託約
          款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知
          を発します。
        ③  前記②の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権
          が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において
          同じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
          知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について
          賛成するものとみなします。
        ④  前記②の書面決議は議決権が行使できる受益者の議決権の3分の2以上にあたる多数をもっ
          て行います。
        ⑤  書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
        ⑥  前記②から⑤までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合におい
          て、当該提案につき、この信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により
          同意の意思表示をしたときには適用しません。
        ⑦  前各項の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっ
          ても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決さ
          れた場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
       (ⅳ)   公告

        委託会社が受益者に対して行う公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
        す。
        http://www.sbiam.co.jp/
        なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
        公告は、日刊工業新聞に掲載します。
       (ⅴ)   反対受益者の受益権買取請求の不適用

        本ファンドは、受益者が信託約款の規定による一部解約請求を行なったときは、委託会社が信
        託契約の一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者
        に一部解約金として支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託約款に
        規定する信託契約の解約または信託約款に規定する重大な信託約款の変更等を行う場合におい
        て、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求
        の規定の適用を受けません。
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       (ⅵ)   関係法人との契約の更改

        募集・販売契約
        委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、1年ごと
        に自動的に更新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することができま
        す。
       (ⅶ)   運用報告書

         委託会社は、毎計算期末(毎年4月10日。ただし、当該日が休日の場合は翌営業日。)及び信
        託終了時に期中の運用経過、信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した交付運用報告書
        を作成し、販売会社を通じて知れている受益者に交付します。
         運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報
        告書(全体版)の請求があった場合には、これを交付します。
    4【受益者の権利等】

        受益者の有する主な権利は次の通りです。
       (ⅰ)   収益分配金・償還金の請求権
         受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求
        する権利を有します。
        ・収益分配金は、原則として毎計算期間の終了日(決算日)の翌営業日に自動継続投資約款に
         基づいて再投資されます。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録さ
         れます。詳しくは販売会社にご確認ください。
        ・償還金は、原則として償還日(休業日の場合は翌営業日)から起算して5営業日までに支払を
         開始します。償還金の支払いは、販売会社の営業所等において行います。受益者が、信託終
         了による償還金について支払開始日から10年間その支払いを請求しないときは、その権利を
         失います。
       (ⅱ)   換金請求権

         受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。解約代金の
        支払いは、販売会社の営業所等において行います。
       (ⅲ)   帳簿閲覧権

         受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲
        覧・謄写を請求することができます。
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    第3【ファンドの経理状況】

    1)  本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年

      大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
      (平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)  本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期計算期間(                                              2021年    4月

      13日  から  2022年    4月11日    まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けてお
      ります。
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    1【財務諸表】

    【SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ<DC年金>愛称:jrevive<DC年金>】

    (1)【貸借対照表】

                                                     (単位:円)
                                    第5期               第6期
                                2021年    4月12日現在           2022年    4月11日現在
     資産の部
       流動資産
                                       79,205,677               83,693,300
        コール・ローン
                                      6,302,754,637               6,387,663,323
        親投資信託受益証券
                                      6,381,960,314               6,471,356,623
        流動資産合計
                                      6,381,960,314               6,471,356,623
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        9,376,136              16,007,802
        未払解約金
                                        1,605,357               1,814,915
        未払受託者報酬
                                       46,555,380               52,632,269
        未払委託者報酬
                                           217               229
        未払利息
                                         545,600               551,540
        その他未払費用
                                       58,082,690               71,006,755
        流動負債合計
                                       58,082,690               71,006,755
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      3,418,130,995               3,896,251,177
        元本
        剰余金
                                      2,905,746,629               2,504,098,691
         期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                      1,129,616,055                925,437,478
         (分配準備積立金)
                                      6,323,877,624               6,400,349,868
        元本等合計
                                      6,323,877,624               6,400,349,868
       純資産合計
                                      6,381,960,314               6,471,356,623
     負債純資産合計
                                 38/141









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    (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                    第5期               第6期
                                自 2020年      4月11日         自 2021年      4月13日
                                至 2021年      4月12日         至 2022年      4月11日
     営業収益
                                      2,193,923,067               △ 676,091,314
       有価証券売買等損益
                                      2,193,923,067               △ 676,091,314
       営業収益合計
     営業費用
                                         56,837               64,332
       支払利息
                                        2,978,287               3,580,700
       受託者報酬
                                       86,370,367               103,840,005
       委託者報酬
                                        1,338,439               1,400,685
       その他費用
                                       90,743,930               108,885,722
       営業費用合計
                                      2,103,179,137               △ 784,977,036
     営業利益又は営業損失(△)
                                      2,103,179,137               △ 784,977,036
     経常利益又は経常損失(△)
                                      2,103,179,137               △ 784,977,036
     当期純利益又は当期純損失(△)
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       365,215,004               △ 44,671,317
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
                                       771,645,877              2,905,746,629
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       736,049,052              1,005,888,231
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       736,049,052              1,005,888,231
       少額
                                       339,912,433               667,230,450
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       339,912,433               667,230,450
       加額
                                            -               -
     分配金
                                      2,905,746,629               2,504,098,691
     期末剰余金又は期末欠損金(△)
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    (3)【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
    2.その他                  ファンドの計算期間

                      本ファンドの計算期間は原則として、毎年4月11日から翌年4月10日までとしてお
                      りますが、前計算期間末及び当計算期間末が休日のため、当計算期間は2021年                                     4
                      月13日から2022年         4月11日までとなっております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

    会計上の見積りについて、翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を
    省略しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                      第5期             第6期
                 項目
                                   2021年    4月12日現在          2022年    4月11日現在
    1.   計算期間末日における受益権の総数                                3,418,130,995口             3,896,251,177口
    2.
       1口当たり純資産額                                   1.8501円             1.6427円
       (10,000口当たり純資産額)                                  (18,501円)             (16,427円)
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                 第5期                            第6期
              自  2020年    4月11日                       自  2021年    4月13日
              至  2021年    4月12日                       至  2022年    4月11日
     1.  分配金の計算過程                          1.  分配金の計算過程
       費用控除後の配当等          A         93,890,733円         費用控除後の配当等          A         13,047,393円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B         955,822,021円         費用控除後・繰越欠          B             -円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C         1,776,130,574円          収益調整金額           C         1,578,661,213円
       分配準備積立金額          D         79,903,301円         分配準備積立金額          D         912,390,085円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D        2,905,746,629円          本ファンドの分配対          E=A+B+C+D        2,504,098,691円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F        3,418,130,995口          本ファンドの期末残          F        3,896,251,177口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000          8,500.95円        10,000口当たり収益          G=E/F×10,000          6,426.93円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             -円     10,000口当たり分配          H             -円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000             -円     収益分配金金額          I=F×H/10,000             -円
     2.  追加情報                          2.  追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き                            同左
       量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市
       場では利回り水準が低下しております。この影響によ
       り、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担す
       る場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として
       表示しております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                              第5期                   第6期
                           自  2020年    4月11日              自  2021年    4月13日
            項目
                           至  2021年    4月12日              至  2022年    4月11日
    1.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に                   同左
                      関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の
                      基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的
                      としております。
    2.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類                   同左

    るリスク                  は、有価証券、コール・ローン等の金銭
                      債権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リ
                      スクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
    3.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部長、運                   同左

                      用部長及び運用部マネジャーをもって構
                      成する運用考査会議にて、ファンドのリ
                      スク特性分析、パフォーマンスの要因分
                      析の報告及び改善勧告を行い、運用者の
                      意思決定方向を調整・相互確認しており
                      ます。
                      ①市場リスクの管理                   同左
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状
                      況を常時、分析・把握し、投資方針に
                      沿っているか等の管理を行なっておりま
                      す。
                      ②信用リスクの管理                   同左
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先
                      の財務状況等に関する情報収集・分析を
                      常時、継続し、格付等の信用度に応じた
                      組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理                   同左
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて
                      市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                              第5期                   第6期
            項目
                           2021年    4月12日現在               2022年    4月11日現在
    1.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   同左
    差額                  べて時価で評価しているため、貸借対照
                      表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券                   同左

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記)に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の

    ついての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため、異なる
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   前提条件等によった場合、当該価額が異
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   なることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    Ⅲ金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    第6期(2022年       4月11日現在)
    「財務諸表等の用語、株式及び作成方法に関する規則」附則(2020年3月6日改正内閣府令第9号)第2条第6項に準じて、
    記載を省略しております。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                            第5期                    第6期
                         自  2020年    4月11日               自  2021年    4月13日
                         至  2021年    4月12日               至  2022年    4月11日
           種類
                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
                            (円)                    (円)
       親投資信託受益証券                          1,957,850,306                    △657,674,714
           合計                      1,957,850,306                    △657,674,714
    (その他の注記)

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                 第5期                 第6期
                              自  2020年    4月11日            自  2021年    4月13日
              項目
                              至  2021年    4月12日            至  2022年    4月11日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                               3,279,360,268円                 3,418,130,995円
    期中追加設定元本額                               1,348,982,181円                 1,272,148,305円
    期中一部解約元本額                               1,210,211,454円                  794,028,123円
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    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表
     (1)株式
    該当事項はありません。
     (2)株式以外の有価証券

                                                     (単位:円)
        種 類                銘 柄             券面総額(口)            評価額        備考
    親投資信託受益証券           中小型割安成長株・マザーファンド                       1,108,776,831            6,387,663,323
                   合計                   1,108,776,831            6,387,663,323
                                 43/141
















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    <参考情報>

    本報告書の開示対象であるファンド(SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ<DC年金>愛

    称:jrevive<DC年金>)は、「中小型割安成長株・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対
    象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの
    受益証券であります。同マザーファンドの2022年                          4月11日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示
    すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
                    「中小型割安成長株・マザーファンド」の状況

    貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                        2022年    4月11日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                             2,113,223,785
        株式                                            35,433,631,900
        未収入金                                               5,032,642
                                                      289,804,650
        未収配当金
        流動資産合計                                            37,841,692,977
       資産合計                                              37,841,692,977
     負債の部
       流動負債
        未払金                                              503,248,739
                                                         5,789
        未払利息
        流動負債合計                                              503,254,528
       負債合計                                               503,254,528
     純資産の部
       元本等
        元本                                             6,481,281,341
        剰余金
                                                    30,857,157,108
         剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                            37,338,438,449
       純資産合計                                              37,338,438,449
     負債純資産合計                                               37,841,692,977
                                 44/141







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    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引所における計算日の最終相場によっており
                      ます。
    2.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上
                      し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額につ
                      いては入金時に計上しております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

    会計上の見積りについて、翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を
    省略しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                            2022年    4月11日現在
                    項目
    1.   計算期間の末日における受益権の総数                                             6,481,281,341口
    2.
       1口当たり純資産額                                                5.7610円
       (10,000口当たり純資産額)                                               (57,610円)
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                                    自  2021年    4月13日
            項目
                                    至  2022年    4月11日
    1.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的としております。
    2.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権

    るリスク                  及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
    3.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構

                      成する運用考査会議にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分
                      析の報告及び改善勧告を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しており
                      ます。
                      ①市場リスクの管理
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把握し、投資方針に沿っ
                      ているか等の管理を行なっております。
                      ②信用リスクの管理
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を常
                      時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                                    2022年    4月11日現在
            項目
    1.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
    差額                  表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  ①株式

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる

    ついての補足説明                  前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    Ⅲ金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    当期間(2022年        4月11日現在)
    「財務諸表等の用語、株式及び作成方法に関する規則」附則(2020年3月6日改正内閣府令第9号)第2条第6項に準じて、
    記載を省略しております。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                                  2022年    4月11日    現在
           種類
                            最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
           株式                                         △4,047,806,507
           合計                                         △4,047,806,507
    (その他の注記)

    元本額の変動
                                               自  2021年    4月13日
                      項目
                                               至  2022年    4月11日
    投資信託財産に係る元本の状況
                                                    2021年    4月13日
    期首
    期首元本額                                               7,493,337,737円
    期末元本額                                               6,481,281,341円
    期中追加設定元本額                                                738,929,712円
    期中一部解約元本額                                               1,750,986,108円
    元本の内訳※
    SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ(愛称:jrevive)                                                928,781,935円
    SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ(適格機関投資家専用)                                                221,766,764円
    SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ(年2回決算型)/愛称:jr
                                                    2,819,730,327円
    eviveⅡ
    中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ 分配型(適格機関投資家専用)(愛
                                                     421,204,859円
    称:jrevive-分配型)
    SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ<DC年金>愛称:jrevi
                                                    1,108,776,831円
    ve<DC年金>
    SBI/FOFs用日本中小型株F(適格機関投資家限定)                                                981,020,625円
    (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    附属明細表

    第1 有価証券明細表
     (1)株式
                                                     (単位:円)
                                       評価額
             銘 柄              株式数                          備考
                                   単価         金額
    ダイセキ環境ソリューション                        500,000       1,068.00        534,000,000
    扶桑化学工業                        295,000       3,985.00       1,175,575,000
    プレミアアンチエイジング                         50,000       3,950.00        197,500,000
    デクセリアルズ                        375,000       3,110.00       1,166,250,000
    藤森工業                        170,000       3,520.00        598,400,000
    ニチハ                        215,000       2,344.00        503,960,000
    日進工具                        570,000       1,460.00        832,200,000
    エスティック                        421,000       1,175.00        494,675,000
    オプトラン                        410,000       1,984.00        813,440,000
    ヒラノテクシード                        160,000       1,978.00        316,480,000
    瑞光                        378,000        762.00       288,036,000
    フロイント産業                        460,000        719.00       330,740,000
    サムコ                        110,000       2,460.00        270,600,000
    ホシザキ                        139,000       8,570.00       1,191,230,000
    寺崎電気産業                        523,100       1,006.00        526,238,600
    MCJ                       1,200,000         849.00      1,018,800,000
    エレコム                        635,000       1,468.00        932,180,000
    ローランド ディー.ジー.                        296,000       3,160.00        935,360,000
    ヨコオ                        435,000       2,295.00        998,325,000
    東京精密                        264,000       4,390.00       1,158,960,000
    大研医器                        750,000        502.00       376,500,000
    SHOEI                        297,000       4,660.00       1,384,020,000
    システナ                       2,855,000         416.00      1,187,680,000
    デジタルハーツホールディングス                        640,000       1,685.00       1,078,400,000
    アイル                        430,000       1,428.00        614,040,000
    マークラインズ                        245,000       2,784.00        682,080,000
    プロトコーポレーション                        220,000       1,050.00        231,000,000
    ソースネクスト                       2,750,000         164.00       451,000,000
    ペイロール                        450,000        948.00       426,600,000
    ウイン・パートナーズ                        340,000       1,000.00        340,000,000
    No.1                        330,000        833.00       274,890,000
    ドウシシャ                        235,000       1,486.00        349,210,000
    コーア商事ホールディングス                        990,000        912.00       902,880,000
    くら寿司                        350,000       3,350.00       1,172,500,000
    セリア                        205,000       2,809.00        575,845,000
    物語コーポレーション                        115,000       5,730.00        658,950,000
    Hamee                        370,000       1,246.00        461,020,000
    サイゼリヤ                        400,000       2,379.00        951,600,000
    ピーシーデポコーポレーション                       2,000,000         306.00       612,000,000
    ビジョナリーホールディングス                        909,600        174.00       158,270,400
    王将フードサービス                        109,000       6,040.00        658,360,000
    日本管理センター                        630,000       1,006.00        633,780,000
    アイティメディア                        210,000       1,703.00        357,630,000
    アイ・ケイ・ケイホールディングス                       1,010,500         597.00       603,268,500
    ライク                        120,000       2,132.00        255,840,000
    WDBホールディングス                        220,000       2,583.00        568,260,000
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    バリューコマース                        182,000       3,680.00        669,760,000
    プレステージ・インターナショナル                       1,475,300         658.00       970,747,400
    アミューズ                        304,000       1,969.00        598,576,000
    リソー教育                        550,000        385.00       211,750,000
    東京個別指導学院                        900,000        578.00       520,200,000
    エフアンドエム                        300,000       1,495.00        448,500,000
    エン・ジャパン                        170,000       3,055.00        519,350,000
    インパクトホールディングス                        222,000       3,445.00        764,790,000
    船井総研ホールディングス                        215,000       2,239.00        481,385,000
             合 計              29,105,500               35,433,631,900
     (2)株式以外の有価証券

    該当事項はありません。
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    1) 本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和

      52年大蔵省令第38号)並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産
      の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2) 本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期中間計算期間(2022年                                                    4月

      12日から2022年10月11日まで)の中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による中間監査を受
      けております。
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    中間財務諸表

    【SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ<DC年金>愛称:jrevive<DC年金>】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                     (単位:円)
                                    第6期
                                                第7期中間計算期間
                                (2022年    4月11日現在)
                                               (2022年10月11日現在)
     資産の部
       流動資産
                                       83,693,300               77,198,580
        コール・ローン
                                      6,387,663,323               6,724,980,680
        親投資信託受益証券
                                      6,471,356,623               6,802,179,260
        流動資産合計
                                      6,471,356,623               6,802,179,260
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       16,007,802               8,770,851
        未払解約金
                                        1,814,915               1,831,126
        未払受託者報酬
                                       52,632,269               53,102,576
        未払委託者報酬
                                           229               211
        未払利息
                                         551,540               739,038
        その他未払費用
                                       71,006,755               64,443,802
        流動負債合計
                                       71,006,755               64,443,802
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      3,896,251,177               4,159,171,876
        元本
        剰余金
                                      2,504,098,691               2,578,563,582
         中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                       925,437,478               851,003,929
         (分配準備積立金)
                                      6,400,349,868               6,737,735,458
        元本等合計
                                      6,400,349,868               6,737,735,458
       純資産合計
                                      6,471,356,623               6,802,179,260
     負債純資産合計
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第6期中間計算期間               第7期中間計算期間
                                自 2021年      4月13日         自 2022年      4月12日
                                至 2021年10月12日               至 2022年10月11日
     営業収益
                                       90,657,487              △ 36,682,643
       有価証券売買等損益
                                       90,657,487              △ 36,682,643
       営業収益合計
     営業費用
                                         32,092               26,318
       支払利息
                                        1,765,785               1,831,126
       受託者報酬
                                       51,207,736               53,102,576
       委託者報酬
                                         849,145               739,786
       その他費用
                                       53,854,758               55,699,806
       営業費用合計
                                       36,802,729              △ 92,382,449
     営業利益又は営業損失(△)
                                       36,802,729              △ 92,382,449
     経常利益又は経常損失(△)
                                       36,802,729              △ 92,382,449
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       △ 8,680,863                535,486
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                      2,905,746,629               2,504,098,691
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       507,378,881               388,109,118
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       507,378,881               388,109,118
       少額
                                       314,261,143               220,726,292
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       314,261,143               220,726,292
       加額
                                            -               -
     分配金
                                      3,144,347,959               2,578,563,582
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                 51/141










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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                      第6期
                                                第7期中間計算期間
                 項目
                                   2022年    4月11日現在
                                                2022年10月11日現在
    1.   計算期間の末日における受益権の総数                                3,896,251,177口             4,159,171,876口
    2.
       1口当たり純資産額                                   1.6427円             1.6200円
       (10,000口当たり純資産額)                                  (16,427円)             (16,200円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    第6期中間計算期間(自           2021年    4月13日 至      2021年10月12日)
    該当事項はありません。
    第7期中間計算期間(自           2022年    4月12日 至      2022年10月11日)
    該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                              第6期
                                              第7期中間計算期間
            項目
                           2022年    4月11日現在
                                             2022年10月11日現在
    1.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
      差額                べて時価で評価しているため、貸借対照                   てすべて時価で評価しているため、貸借
                      表計上額と時価との差額はありません。                   対照表計上額と時価との差額はありませ
                                         ん。
    2.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券                   同左

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記)に記載しております。
                                         同左
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左

      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    (その他の注記)

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                 第6期              第7期中間計算期間
                              自  2021年    4月13日            自  2022年    4月12日
              項目
                              至  2022年    4月11日            至  2022年10月11日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                               3,418,130,995円                 3,896,251,177円
    期中追加設定元本額                               1,272,148,305円                  609,347,314円
    期中一部解約元本額                                794,028,123円                 346,426,615円
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    <参考情報>

    本報告書の開示対象であるファンド(SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ<DC年金>愛

    称:jrevive<DC年金>)は、「中小型割安成長株・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対
    象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの
    受益証券であります。同マザーファンドの2022年10月11日現在現在(以下「計算日」という。)の状況は次
    に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
    中小型割安成長株・マザーファンド

    貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                        2022年10月11日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                              779,838,369
        株式                                            37,092,765,500
        未収入金                                              63,559,131
                                                      247,031,100
        未収配当金
        流動資産合計                                            38,183,194,100
       資産合計                                              38,183,194,100
     負債の部
       流動負債
        未払金                                              137,909,381
        未払利息                                                 2,136
                                                         3,255
        その他未払費用
        流動負債合計                                              137,914,772
       負債合計                                               137,914,772
     純資産の部
       元本等
        元本                                             6,643,128,230
        剰余金
                                                    31,402,151,098
         剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                            38,045,279,328
       純資産合計                                              38,045,279,328
     負債純資産合計                                               38,183,194,100
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引所における計算日の最終相場によっており
                      ます。
    2.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上
                      し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額につ
                      いては入金時に計上しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                    項目                        2022年10月11日現在
    1.   計算期間の末日における受益権の総数                                             6,643,128,230口
    2.
       1口当たり純資産額                                                5.7270円
       (10,000口当たり純資産額)                                               (57,270円)
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
            項目                        2022年10月11日現在
    1.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
      差額                表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  ①株式

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる

      ついての補足説明                前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    (その他の注記)

    元本額の変動
                                               自  2022年    4月12日
                      項目
                                               至  2022年10月11日
    投資信託財産に係る元本の状況
                                                    2022年    4月12日
    期首
    期首元本額                                               6,481,281,341円
    期末元本額                                               6,643,128,230円
    期中追加設定元本額                                                417,601,689円
    期中一部解約元本額                                                255,754,800円
    元本の内訳※
    SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ(愛称:jrevive)                                                880,902,870円
    SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ(適格機関投資家専用)                                                220,055,274円
    SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ(年2回決算型)/愛称:jr
                                                    2,734,280,126円
    eviveⅡ
    中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ 分配型(適格機関投資家専用)(愛
                                                     418,476,509円
    称:jrevive-分配型)
    SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ<DC年金>愛称:jrevi
                                                    1,174,258,893円
    ve<DC年金>
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    SBI/FOFs用日本中小型株F(適格機関投資家限定)                                               1,215,154,558円
    (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    2【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】

                                2022年10月31日現在
    Ⅰ 資産総額                              7,037,436,545        円

    Ⅱ 負債総額                                18,904,635      円
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                              7,018,531,910        円
    Ⅳ 発行済口数                              4,211,744,324        口
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                  1.6664    円
      (1万口当たり純資産額)                                 (16,664     円)
    (参考)

    中小型割安成長株・マザーファンド

    純資産額計算書

                                2022年10月31日現在
    Ⅰ 資産総額                             39,504,283,406        円

    Ⅱ 負債総額                               172,819,506       円
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                             39,331,463,900        円
    Ⅳ 発行済口数                              6,670,087,691        口
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                  5.8967    円
      (1万口当たり純資産額)                                 (58,967     円)
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    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

     (1)名義書換についてその手続き、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所ならびに手数料
         該当事項はありません。
     (2)受益者に対する特典

         該当事項はありません。
     (3)受益権の譲渡

         受益権の譲渡制限は設けておりません。
         ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益
           権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものと
           します。
         ②  前記①の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
          の口数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記
          載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したもの
          でない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上
          位機関を含みます。)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増
          加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
         ③  前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
           記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関
           等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情がある
           と判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
     (4)受益権の譲渡の対抗要件

         受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対
        抗することができません。
     (5)受益権の再分割

         委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権
        を均等に再分割できるものとします。
     (6)償還金

         償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還
        日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に
        設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益
        権については原則として取得申込者とします。)に支払います。
     (7)質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

         振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支
        払い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払い等については、約款の規定
        によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】

    1【委託会社等の概況】
    ①  資本金の額(2022年10月末日現在)
     (ⅰ) 資本金の額
         委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
     (ⅱ) 発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
     (ⅲ) 発行済株式の総数
         委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,099,411株です。
     (iv) 最近5年間における主な資本金の額の増減
         2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
         2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
    ② 委託会社の機構

     (i) 会社の意思決定機構
        経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を
      決定し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務執
      行について指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有ると
      きにその職務を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する機関と
      してコンプライアンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律上・規制上
      の一切の要件と社内の方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されているすべての権
      限を行使することができます。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行います。
    (ⅱ)投資運用の意思決定機構

     ア)市場環境分析・企業分析
      ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投資
      戦略の協議・策定を行います。
     イ)投資基本方針の策定
      最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投
      資方針等を策定します。
     ウ)運用基本方針の決定
      「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャー
      をもって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
     エ)投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
      ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運
      用責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、そ
      れぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
     オ)パフォーマンス分析、リスク分析・評価
      ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・
      見直しを行います。
      上記体制は、今後、変更となる場合があります。
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    2【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託
     の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)
     を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、投資助
     言業務(投資助言・代理業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
      現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                               (2022年10末日現在)

              ファンドの種類                    本数         純資産総額(百万円)
       追加型株式投資信託                           237               1,493,987
                                                 1,724,040
       単位型株式投資信託                           602
       合計                           839               3,218,027
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    3【委託会社等の経理状況】

     (1) 財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
          委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸
        表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)
        ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19
        年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
          また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
        則」(昭和52年大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金
        融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成して
        おります。
         なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示
         しております。
      (2) 監査証明について

          当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(自                                             2021年4
        月1日  至       2022年3月31日)の財務諸表及び当事業年度の中間会計期間(自                                      2022年4月
        1日  至      2022年9月30日)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査及
        び中間監査を受けております。
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    (1)  【貸借対照表】

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               1,281,158                569,638
       前払費用                                24,575               22,597
       未収委託者報酬                                482,776               572,712
       未収運用受託報酬                                 1,091               6,634
                                       25,257               25,626
       その他
       流動資産合計                               1,814,859               1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 13,748              ※ 12,234
        建物
                                       ※ 3,540              ※ 2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                               17,288               14,734
       無形固定資産
        商標権                                1,352               1,203
        ソフトウエア                                2,626               1,309
                                         67               67
        その他
        無形固定資産合計                                4,046               2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                               956,238              1,051,219
        関係会社株式                                 ―             22,031
        繰延税金資産                               140,000               170,818
                                       11,613               11,469
        その他
        投資その他の資産合計                              1,107,852               1,255,540
       固定資産合計                               1,129,187               1,272,854
      繰延資産
                                         ―              4,170
       株式交付費
       繰延資産合計                                   ―              4,170
      資産合計                                2,944,046               2,474,235
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:千円)

                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                 2,370               1,926
       未払金                                383,631               384,755
        未払手数料                               333,627               331,045
         その他未払金                                50,003               53,709
       未払法人税等                                92,760               105,725
                                       19,520               26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                                498,282               519,036
      負債合計                                 498,282               519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                400,200               400,200
       資本剰余金
        その他資本剰余金                                  ―            1,350,000
       資本剰余金合計                                  ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                               30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                      2,310,952                240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                              2,340,964                340,144
       株主資本合計                               2,741,164               2,090,344
       評価・換算差額等
                                      △295,400               △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                               △295,400               △135,145
      純資産合計                                2,445,764               1,955,198
     負債純資産合計                                 2,944,046               2,474,235
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    (2)  【損益計算書】

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年4月1日             (自  2021年4月1日
                               至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                2,242,459               2,468,525
                                        1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                                2,243,719               2,479,148
     営業費用
      支払手数料                                1,472,682               1,557,540
      広告宣伝費                                 11,011                7,417
      調査費                                 33,280               38,368
      委託計算費                                 109,479               147,361
      営業雑経費                                 23,297               24,534
       通信費                                  720               727
       印刷費                                19,915               21,008
       協会費                                 2,429               2,630
       諸会費                                  189               167
       その他営業雑経費                                  43               ―
      営業費用計                                1,649,751               1,775,222
     一般管理費
      給料                                 136,492               123,426
       役員報酬                                27,899               23,837
       給料・手当                                108,592                99,438
       賞与                                   ―               150
      福利厚生費                                 19,637               17,716
      交際費                                    0               ―
      寄付金                                   ―              4,402
      旅費交通費                                   341                98
      租税公課                                  9,743               17,336
      不動産賃借料                                 13,750               10,160
      退職給付費用                                  3,963               2,820
      固定資産減価償却費                                  4,560               5,219
      事務委託費                                 13,751               12,484
      消耗品費                                   810               767
                                       16,387               13,098
      諸経費
      一般管理費計                                 219,438               207,532
     営業利益                                  374,528               496,394
     営業外収益
      受取利息                                    6               4
      受取配当金                                 51,201               32,400
      雑収入                                  1,682                175
      営業外収益計                                 52,890               32,579
     営業外費用
      為替差損                                    1               69
      株式交付費償却                                   ―               379
                                         ―               36
      雑損失
      営業外費用計                                    1              485
     経常利益                                  427,417               528,489
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:千円)

                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年4月1日             (自  2021年4月1日
                               至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     特別損失
                                         ―             326,300
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                    ―             326,300
     税引前当期純利益                                  427,417               202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                       137,856               163,769
     法人税等調整額                                  △7,202              △100,993
     法人税等合計                                  130,653                62,775
     当期純利益                                  296,763               139,413
                                 64/141
















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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自  2020年4月1日  至  2021年3月31日)    

                                                   (単位:千円)
                        株主資本                  評価・換算差額等
                       利 益 剰 余 金
                                       その他有価          評価・
                                              繰延
                        その他
                                                      純資産合計
                                   株主資本
                              利益
                                             ヘッジ    換算差額
              資本金                         証券評価差
                       利益剰余金
                  利益準備
                                    合計
                              剰余金
                                             損益
                                                  等合計
                        繰越利益
                                         額金
                    金
                              合計
                        剰余金
     当期首残高         400,200     30,012     2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618      2,079,782
     当期変動額
     当期純利益                    296,763     296,763     296,763                    296,763
      株主資本以外の項
      目の当期変動額                                    72,561    △3,343     69,218      69,218
      (純額)
     当期変動額合計            ―     ―    296,763     296,763     296,763     72,561    △3,343     69,218     365,982
     当期末残高         400,200     30,012     2,310,952     2,340,964     2,741,164     △295,400        ―  △295,400      2,445,764
     当事業年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)    

                                                   (単位:千円)
                                   株主資本
                          資本剰余金                利益剰余金
                                          その他利益
                                                       株主資本
                           その他      資本
                 資本金                           剰余金
                      資本                利益          利益剰余金
                                                        合計
                            資本     剰余金
                      準備金                準備金            合計
                                           繰越利益
                           剰余金      合計
                                           剰余金
     当期首残高             400,200       ―     ―     ―   30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
      合併による増加                        50,000     50,000           256,295      256,295      306,295
      準備金の積立                                  70,038     △70,038         ―      ―
      剰余金の配当                                      △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
      新株の発行             650,000     650,000           650,000                      1,300,000
      資本金から剰余金への
                △650,000           650,000     650,000                         ―
     振替
      準備金から剰余金への                 △650,000
                            650,000        ―                       ―
     振替
      当期純利益                                        139,413      139,413      139,413
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計               ―     ―  1,350,000     1,350,000      70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
     当期末残高             400,200       ―  1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
                                 65/141



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                        評価・換算差額等

                    その他有価証券        評価・換算差額等           純資産合計
                     評価差額金
                               合計
     当期首残高                  △295,400         △295,400          2,445,764
     当期変動額
      合併による増加                                     306,295
      準備金の積立                                        ―
      剰余金の配当                                    △2,396,530
      新株の発行                                     1,300,000
      資本金から剰余金への振替                                        ―
      準備金から剰余金への振替                                        ―
      当期純利益                                     139,413
      株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254          160,254
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                   160,254         160,254         △490,565
     当期末残高                  △135,145         △135,145          1,955,198
                                 66/141













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     注記事項

     (重要な会計方針)
       1.有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
         移動平均法による原価法
       (2)その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
              時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
       2.デリバティブの評価基準及び評価方法

          時価法を採用しております。
       3.固定資産の減価償却の方法

          ① 有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-15年、器具備品が3-15
             年であります。
          ② 無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
             能期間(5年)に基づく定額法によっております。
       4.繰延資産の処理方法

          株式交付費
            3年間で均等償却しております。
       5.収益及び費用の計上基準

        当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
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    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。これにより財務諸表に与える影響はありません。
      なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認
     識関係」注記については記載しておりません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これに
     より財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基
     準適用指針第19号          2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前
     事業年度に係るものについては記載しておりません。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                        2021年6月17日         企業
     会計基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号)の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2)適用予定日

      2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
       前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当
       事業年度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示してお
       ります。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「そ
       の他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸
       表の組換えを行っております。
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     (貸借対照表関係)

                前事業年度                           当事業年度

              (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであり                             ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり
        ます。                             であります。
        建物                 3,457千円            建物                 4,972千円
        器具備品                 4,674千円            器具備品                 5,714千円
        合計                 8,132千円            合計                10,686千円
      (損益計算書関係)

      該当事項はありません。
      (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600           20,800             ―         57,400

     (注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
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    4.配当に関する事項

    (1)配当金支払額 
                       配当金の総額          1株当たり
       (決議)        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         (千円)        配当額(円)
     2021年8月25日
                普通株式          1,090,680           29,800     2021年8月25日         2021年8月26日
     株主総会
     2022年2月14日
                普通株式          1,305,850           22,750     2022年2月14日         2022年2月15日
     株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    (金融商品関係)

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         2.金融商品の時価等に関する事項

            2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません((注2)を参照ください。)。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                             (単位:千円)

                                 貸借対照表          時価       差額
                                  計上額
           (1)  現金・預金                      1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                       482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                    956,238        956,238          ―
                 その他有価証券
           資産計                        2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                        383,631        383,631          ―
           負債計                         383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
            ヘッジ会計が適用されていないもの                            350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                            350        350        ―
               (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)現金・預金  (2)未収委託者報酬  (3)未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
       (4)投資有価証券
            その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
      負債
       未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
       注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     (単位:千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                              10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
          ることから、時価開示の対象とはしておりません。
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      (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                              (単位:千円)
                               1年以内
            現金・預金                      1,281,158
            未収委託者報酬                       482,776
            未収運用受託報酬                        1,091
                  合計               1,765,026
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しておりま
        す。   
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
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        2.金融商品の時価等に関する事項

         2022年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
         ます。
        当事業年度(2022年3月31日)

                            貸借対照表
                                          時価           差額
                             計上額
                                        (千円)           (千円)
                             (千円)
           投資有価証券                       1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                     1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                         41           41           ―
     (*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時
        価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (*2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計
        上額は以下のとおりであります。        
                区分            貸借対照表計上額
                              (千円)
         関係会社株式
          子会社株式                         22,031
     (*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
     (注)金銭債権の決算日後の償還予定額

                            (単位:千円)
                              1年以内
         現金・預金                         569,638
         未収委託者報酬                         572,712
         未収運用受託報酬                          6,634
                合計                 1,148,985
      3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
        レベルに分類しております。          
         レベル1の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
         レベル2の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル3の時価:             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
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        時価で貸借対照表に計上している金融商品

         当事業年度(2022年3月31日) 
                                         時価(千円)
                 区分
                              レベル1        レベル2        レベル3         合計
        デリバティブ取引
         指数先物関連                          ―        41        ―        41
          資産計                          ―        41        ―        41
       (注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類してお
            ります。
       (注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                              2019年7月4日)

            第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸
            借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
     (有価証券関係)

     1.子会社株式
       前事業年度(2021年3月31日)

        該当事項はありません。
       当事業年度(2022年3月31日)

        市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                               貸借対照表計上額
                 区分
                                  (千円)
         子会社株式                             22,031
     2.その他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,394          1,000         394
         を超えるもの
                          小計             1,394          1,000         394
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                954,843         1,381,010        △426,166
         を超えないもの
                          小計            954,843         1,381,010        △426,166
                   合計                   956,238         1,382,010        △425,771
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        当事業年度(2022年3月31日)

                                                    (単位:千円)

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,641          1,000         641
         を超えるもの
                          小計             1,641          1,000         641
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他               1,049,578          1,245,010        △195,431
         を超えないもの
                          小計           1,049,578          1,245,010        △195,431
                   合計                  1,051,219          1,246,010        △194,790
        (注)表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     3.売却したその他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)

              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                       ―             ―             ―
         (2)債券                       ―             ―             ―
         (3)その他                     15,865              794              ―
              合計                15,865              794              ―
        当事業年度(2022年3月31日)

         該当事項はありません。
     4.減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券(その他有価証券の投資信託)について326,300千円の減損処理
        を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落
        した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と
        認められた額について減損処理を行っております。
     (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(2021年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               (千円)       うち1年超                (千円)
                                              (千円)
                                     (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               7,910        ―        350       350
                  合計                7,910        ―        350       350
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
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      当事業年度(2022年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               (千円)       うち1年超                (千円)
                                              (千円)
                                      (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               10,356         ―        41       41
                  合計                10,356         ―        41       41
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
     (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度(自                            2020年4月1日  至           2021年3月31日)3,963千
      円、当事業年度(自           2021年4月1日  至           2022年3月31日)2,820千円であります。
     (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度

             (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        電話加入権                    438千円       電話加入権                    438千円
         未払事業税                   3,830        投資有価証券評価損                   99,913
         その他未払税金                   1,424         未払事業税                   3,406
         その他有価証券評価差額金                  130,492          その他未払税金                   3,817
                          3,936
         その他                             その他有価証券評価差額金                   59,644
       繰延税金資産小計                             その他                   3,598
                         140,121
                           ―
       評価性引当額                           繰延税金資産小計
                                                    170,818
                                                      ―
       繰延税金資産合計                  140,121        評価性引当額
       繰延税金負債                           繰延税金資産合計                  170,818
                          △120
        その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △120        繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                   140,000        繰延税金負債合計                     ―
                                 繰延税金資産の純額                  170,818
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                                       同左

      等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下で
      あるため注記を省略しております。
    (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
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       当社は、    2021年3月17日の取締役会において、                   当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社であ
      る SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社                          を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承
      認 決議し、効力発生日である              2021年5月1日付をもって吸収合併いたしました。 
       1.取引の概要

       (1)結合当事企業の名称
         存続会社:当社
         消滅会社:SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
       (2)企業結合日
         2021年5月1日
       (3)企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収合
          併。
       (4)結合後企業の名称
         SBIアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
         経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     2.実施した会計処理の概要

        「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報)

     前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90%を超えるため、地域ごと
         の売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                             (単位:千円)
                      顧客の名称                       営業収益
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 517,208
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
     当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
         ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                             (単位:千円)
                      顧客の名称                       営業収益
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 339,734
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

     前事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金    148,196
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)1.取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        2.販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     当事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引

       (ア)財務諸表提出会社の親会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
                              (被所有)    役員の兼任

        モーニングスター                 金融情報                 増資の引
    親会社           東京都港区       3,363        間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                 サービス業                 受
                              100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資(普通株式20,800株)を引き受けたものです。

       (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金    167,508
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
      (1株当たり情報)

                            前事業年度                 当事業年度
                          自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                          至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
     1株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭

     1株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭

                       なお、潜在株式調整後1株当た                 なお、潜在株式調整後1株当た
                       り当期純利益金額については、                 り当期純利益金額については、
                       潜在株式が存在しないため記載                 潜在株式が存在しないため記載
                       しておりません。                 しておりません。
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     (注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度

                           自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
     当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―                 ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     期中平均株式数(株)                                36,600                 40,019

     (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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    (参考)SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該(参考)においてSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」また
    は「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(以下「当社」という)
     の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59
     号)」(以下「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取
     引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和3年4月1日
     至  令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                694,448               952,283
       前払費用                                17,973               17,878
       未収委託者報酬                                213,053               254,036
       未収運用受託報酬                                24,496               22,481
                                        1,348               1,806
       その他
       流動資産合計                                951,320              1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,495              ※  2,307
        建物
                                        ※ 167
                                                       ※  301
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,662               2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                               13,220               15,780
        商標権                                 163               131
        無形固定資産合計                               13,383               15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                 109               114
        長期前払費用                                2,609                412
        繰延税金資産                                6,273               8,312
                                        9,040               9,040
        その他
        投資その他の資産合計                               18,032               17,879
       固定資産合計                                34,078               36,400
      資産合計                                 985,399              1,284,886
                                                    (単位:千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                77,049               94,288
        未払手数料                               50,571               62,038
         その他未払金                                26,478               32,249
       未払消費税等                                27,207               10,175
       未払法人税等                                107,361                81,465
       未払費用                                34,963               33,321
       預り金                                 1,595                207
       その他                                39,578               60,394
       流動負債合計                                287,757               279,853
      負債合計                                 287,757               279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
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                                       150,000               150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                              397,635               705,022
        利益剰余金合計                               397,635               705,022
       株主資本合計                                697,635              1,005,022
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                    6               10
       評価・換算差額等合計                                    6               10
      純資産合計                                 697,641              1,005,032
     負債純資産合計                                  985,399              1,284,886
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    (2)  損益計算書

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和2年4月1日             (自  令和3年4月1日
                              至   令和3年3月31日)              至   令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 913,541              1,121,008
      運用受託報酬                                 89,835               85,106
      営業収益計                                1,003,376               1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                 212,582               258,998
      広告宣伝費                                 11,000                 750
      支払報酬                                  2,500               2,000
      協会費                                  2,540               2,932
      委託計算費                                 170,862               235,594
                                       81,785               99,084
      委託調査費
      営業費用計                                 481,271               599,359
     一般管理費
      給料                                 62,995               76,010
       役員報酬                                25,850               28,650
       給料・手当                                37,145               43,660
       賞与                                   ―              3,700
      法定福利費                                  8,602               12,205
      福利厚生費                                  1,456               1,708
      退職給付費用                                  2,489               3,171
      派遣社員費                                   ―              2,323
      募集費                                   250              6,925
      業務委託費                                 17,606               21,495
      不動産賃借料                                  8,116               8,116
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  3,451               5,673
      租税公課                                 10,325               11,936
      什器備品費                                   162                ―
      支払報酬                                  6,579               6,180
                                        5,116               6,059
      諸経費
      一般管理費計                                 129,207               163,862
     営業利益                                  392,897               442,893
     営業外収益
      受取利息                                    2               2
      為替差益                                   129                70
                                         245               448
      雑収入
      営業外収益計                                   377               522
     営業外費用
                                          0               ―
      その他
      営業外費用計                                    0               ―
     経常利益                                  393,273               443,416
     税引前当期純利益                                  393,273               443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                       122,381               138,069
                                       △3,335               △2,040
     法人税等調整額
     当期純利益                                  274,228               307,387
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    (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                 (単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       123,406       123,406        423,406
     当期変動額
      当期純利益                                274,228       274,228        274,228
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―      ―      ―     274,228       274,228        274,228
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証        評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                 △1        △1     423,404
     当期変動額
      当期純利益                             274,228
      株主資本以外の項目の
                       8        8       8
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  8        8    274,236
     当期末残高                  6        6    697,641
                                 88/141









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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                 (単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
     当期変動額
      当期純利益                                307,387       307,387        307,387
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―      ―      ―     307,387       307,387        307,387
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証       評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                  6        6    697,641
     当期変動額
      当期純利益                             307,387
      株主資本以外の項目の
                       3        3       3
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  3        3    307,391
     当期末残高                  10        10    1,005,032
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      [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
          時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理)を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

     ① 有形固定資産
       定額法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定
       率法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          建物     8~18年

          器具備品   5年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          ソフトウエア 5年

          商標権             10年
    3.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
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    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   8,312千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っておりま
      す。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生
      した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金資産の
      金額に重要な影響を与える可能性があります。
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                        2021年6月17日         企業
     会計基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号)の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2)適用予定日

      2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
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        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金(1,174千円)」「立
       替金(174千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に
       含めて表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       (9,040千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その
       他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    (貸借対照表関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                           ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515千円        建物                   778千円
        器具備品                   632千円        器具備品                   732千円
    (株主資本等変動計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度
     (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                           1.発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    2.自己株式に関する事項                           2.自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                           3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                           4.配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日)                           (令和4年3月31日)
    1.金融商品の状況に関する事項                           1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    2.金融商品の時価等に関する事項                           2.金融商品の時価等に関する事項

               貸借対照      時価     差額
                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               表計上額                 酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         694,448     694,448       ―
      (2)  未収委託
                                (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                213,053     213,053       ―
        者報酬
                                 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                 24,496     24,496       ―
                                価額が変動することもあります。
        受託報酬
      資産計           931,998     931,998       ―
                                3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      (1)未払手数料           50,571     50,571       ―
                                 投資信託(貸借対照表計上額 114千円)に関する
                                事項については、「財務諸表等の用語、様式及び作
      (2)その他未払金           26,478     26,478       ―
                                成方法に関する規則の一部改正に伴う経過措置」
      負債計           77,049     77,049       ―
                                (令和二年三月六日内閣府令第九号)に基づき、記
                                載を省略しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
    資産
                                4.金銭債権の決算日後の償還予定額
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
     (3)  未収運用受託報酬
                                               1年以内      1年超
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                                (千円)      (千円)
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (1)  現金・預金              952,283        ―
     負債
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036        ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                 22,481       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 資産計               1,228,801         ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
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                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            694,448         ―
      (2)  未収委託者報酬
                    213,053         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                     24,496         ―
      資産計              931,998         ―
    (退職給付関係)


               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要
                                1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度
                                2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円で
                                 あります。
     あります。
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    (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                            原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                  6,219千円          未払事業税                  4,119千円
                           57千円                          4,197千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   6,276千円        繰延税金資産小計                   8,317千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                              -                           -
        評価性引当額                           評価性引当額
        将来減算一時差異等の合計に                            将来減算一時差異等の合計に
                              -                           -
        係る評価性引当額                           係る評価性引当額
         評価性引当額小計                       -      評価性引当額小計                       -
       繰延税金資産合計                   4,772千円        繰延税金資産合計                   8,317千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                           △3千円                           △4千円
       その他有価証券評価差額金                           その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △3千円       繰延税金負債合計                    △4千円
       繰延税金資産(△負債)の純額                   6,273千円        繰延税金資産(△負債)の純額                   8,312千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の                           の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の
      5以下であるため注記を省略しております。                           5以下であるため注記を省略しております。
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    (収益認識関係)

     当事業年度(自          令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                           1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    2.関連情報                           2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                           3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
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    (関連当事者情報)

    前事業年度     (自  令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     67,546        4,662
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
    親会社           東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00%    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          運用受託        未収運
        SBI生命保険株
               東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     20,231   用受託     5,915
        式会社
                                          (注2)        報酬
    親会社
    の子会
                                          運用受託        未収運
    社
        SBI損害保険株
               東京都港区       20,500   損害保険業       ― 投資一任契約        報酬      3,686   用受託     523
        式会社
                                          (注2)        報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)

    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     92,452        6,113
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
    親会社           東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00%    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
    親会社                                      運用受託        未収運
        SBI生命保険株
    の子会           東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     22,231   用受託     6,264
        式会社
    社                                      (注2)        報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    (1株当たり情報)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
     1株当たり純資産額                            116,273円65銭          1株当たり純資産額          167,505円49銭
                                 1株当たり当期純利益金額                         51,231円27銭
     1株当たり当期純利益金額        45,704円75銭
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                           なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                           ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の                         (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     とおりであります。                           とおりであります。
      当期純利益                            274,228千円          当期純利益                            307,387千円
       普通株主に帰属しない金額                            -千円        普通株主に帰属しない金額                            -千円
       普通株主に係る当期純利益                      274,228千円           普通株主に係る当期純利益                      307,387千円
       期中平均株式数            6,000株                             期中平均株式数            6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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    (参考)SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

    ※当該(参考)においてSBI地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
    といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBI地方創生アセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下
     「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関す
     る内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和3年4月1日
     至  令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                479,070               948,676
       前払費用                                  381              2,417
       未収委託者報酬                                81,365               68,969
       未収運用受託報酬                                  430               472
       未収投資助言報酬                                  ―               11
       立替金                                  31               ―
       その他                                 1,078                795
       流動資産合計                                562,358              1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,511              ※  2,324
        建物
                                        ※ 335
                                                       ※  251
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,847               2,576
       無形固定資産
                                        4,939               3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                4,939               3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                                4,772               15,279
                                        9,041               9,041
        その他
        投資その他の資産合計                               13,814               24,321
       固定資産合計                                21,601               30,107
      資産合計                                 583,959              1,051,449
                                                    (単位:千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                26,705               27,205
        未払手数料                                3,683               3,230
         その他未払金                                23,021               23,975
       未払消費税等                                36,697               25,942
       未払法人税等                                65,861               145,971
       未払費用                                10,737               25,904
       前受金                                17,367                 ―
       前受収益                                  275               275
       預り金                                 1,306                909
       仮受金                                  ―             40,254
       流動負債合計                                158,951               266,463
      固定負債
       長期前受収益                                   687               412
       固定負債合計                                   687               412
      負債合計                                 159,638               266,876
     純資産の部
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      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
                                       150,000               150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                       124,320               484,573
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               124,320               484,573
       株主資本合計                                424,320               784,573
      純資産合計                                 424,320               784,573
     負債純資産合計                                  583,959              1,051,449
                                104/141

















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    (2)  損益計算書

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和2年4月1日             (自  令和3年4月1日
                              至   令和3年3月31日)              至   令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 601,172               911,890
      運用受託報酬                                  1,882               1,689
                                         ―               46
      投資助言報酬
      営業収益計                                 603,054               913,626
     営業費用
      支払手数料                                 38,380               43,472
      支払報酬                                   165                ―
      協会費                                  1,439               2,545
      委託計算費                                 106,815               161,292
                                       19,818               44,333
      委託調査費
      営業費用計                                 166,618               251,643
     一般管理費
      給料                                 69,053               79,990
       役員報酬                                21,725               25,325
       給料・手当                                46,959               54,635
       賞与                                   368                30
      法定福利費                                  8,841               9,032
      福利厚生費                                  1,166                844
      退職給付費用                                  1,459               1,105
      派遣社員費                                   ―               798
      業務委託費                                  4,426               2,722
      販売促進費                                  1,540               1,627
      旅費交通費                                   511               815
      システム利用料                                 10,939               16,313
      不動産賃借料                                  8,117               8,117
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  2,080               2,077
      租税公課                                  7,142               9,962
      支払報酬                                  4,806               5,221
                                        4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                 126,385               151,746
     営業利益                                  310,049               510,236
     営業外収益
      受取利息                                    0               1
                                        5,589               8,898
      雑収入
      営業外収益計                                  5,590               8,900
     営業外費用
                                          9               0
      為替差損
      営業外費用計                                    9               0
     経常利益                                  315,631               519,136
     税引前当期純利益                                  315,631               519,136
     法人税、住民税及び事業税
                                       60,633               169,390
                                       △5,145               △10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                  260,142               360,252
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    (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                               株主資本
                                          利益
               資本金                   剰余金
                           資本剰余金
                                                合計
                     資本準備金                     剰余金
                            合計
                                  繰越利益
                                          合計
                                  剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000      △135,822       △135,822        164,177       164,177
     当期変動額

      当期純利益                              260,142       260,142       260,142       260,142

     当期変動額合計             ―      ―      ―    260,142       260,142       260,142       260,142

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                               株主資本
                                          利益
               資本金                   剰余金
                           資本剰余金
                                                合計
                     資本準備金                     剰余金
                            合計
                                  繰越利益
                                          合計
                                  剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320
     当期変動額

      当期純利益                              360,252       360,252       360,252       360,252

     当期変動額合計             ―      ―      ―    360,252       360,252       360,252       360,252

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

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      [ 注記事項     ]

    (重要な会計方針)
    1.固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定
       額法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          建物     8~18年

          器具備品   8年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によって
       おります。
    2.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポート
                  フォリオ改善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、そ
                  の報酬額が支払われることが確定した時点で収益として認識されます。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   15,279千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っており
      ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に
      発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金
      資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が
       乏しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりま
       す。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
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    (貸借対照表関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                           ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   517千円        建物                   782千円
        器具備品                   287千円        器具備品                   371千円
    (株主資本等変動計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度
     (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                           1.発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    2.自己株式に関する事項                           2.自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                           3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                           4.配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日)                           (令和4年3月31日)
    1.金融商品の状況に関する事項                           1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    2.金融商品の時価等に関する事項                           2.金融商品の時価等に関する事項

                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               貸借対照      時価     差額
                                酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
               表計上額
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         479,070     479,070       ―
      (2)  未収委託
                                (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 81,365     81,365       ―
                                 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
        者報酬
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                                価額が変動することもあります。
                  430     430     ―
        受託報酬
                                3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      資産計           560,866     560,866       ―
                                 重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (1)未払手数料            3,683     3,683      ―
      (2)その他未払金           23,021     23,021       ―
                                4.金銭債権の決算日後の償還予定額
      負債計           26,705     26,705       ―
                                               1年以内      1年超
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
     資産
                                                (千円)      (千円)
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                 (1)  現金・預金              948,676        ―
     (3)  未収運用受託報酬
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 68,969       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                   472      ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (4)  未収投資助言報酬                11
     負債
                                 資産計               1,018,129         ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
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           区分        貸借対照表計上額
       長期差入保証金                   9,041
     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、
     時価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            479,070         ―
      (2)  未収委託者報酬
                     81,365         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                      430       ―
      資産計              560,866         ―
    (退職給付関係)


               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要
                                1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度
                                2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は1,459千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は1,105千円で
                                 あります。
     あります。
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    (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                            原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                 4,032千円          未払事業税                 6,914千円
                          739千円                          8,365千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   4,772千円         繰延税金資産小計                  15,279千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                             -                           -
        評価性引当額                           評価性引当額
        将来減算一時差異等の合計                            将来減算一時差異等の合計
                             -                           -
        に係る評価性引当額                           に係る評価性引当額
         評価性引当額小計                     -       評価性引当額小計                     -
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                         4,772千円                           15,279千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

       繰延税金負債合計                       -     繰延税金負債合計                       -
       繰延税金資産(△負債)の純額                  4,772千円         繰延税金資産(△負債)の純額                 15,279千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実行税率                    30.62%      法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

                                担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
       (調整)
       評価性引当額増減                    △13.1%      であるため注記を省略しております。
                            0.06%
       その他
       税効果会計適用後の法人税等
                           17.58%
       の負担率
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    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                           1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    2.関連情報                           2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                           3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者情報)

    前事業年度     (自  令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     57,103        4,831
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
               東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     53.00%    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,041
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向      3,529        280
                                                  金
                                           (注3)
                         金融情報     (被所有)
        モーニングスター
               東京都港区       2,115   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                         提供     53.00%
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向      2,699       1,132
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        SBIボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      5,367        582
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
    の子会
                                          出向       840        72
                                                  金
    社
                                           (注3)
        SBIアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
                                          従業員の
        社                 言業
                                                  その他
                                          出向     12,337        1,410
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
                                114/141

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                         株式等の保                 の立替     49,765        2,610
                                                  未払金
                         有を通じた     (被所有)             (注2)
        SBIホールディ                          不動産の転貸借
               東京都港区       99,312   企業グルー     間接
        ングス株式会社                          出向等
                                          保証金の
                         プの統括・     53.00%
                                                  差入
                                          差入       ―      9,041
                         運営等
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向       350        ―
                                                  金
                         金融情報     (被所有)
                                           (注3)
        モーニングスター
               東京都港区       3,363   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                          従業員の
                         提供     53.00%
                                                  その他
                                          出向      15,492       1,527
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        SBIボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      8,196        795
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
    の子会                                              未収入
                                          出向       258        ―
    社                                              金
                                           (注3)
        SBIアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
        社                 言業
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向     10,652         585
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

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      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
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       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
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    (1株当たり情報)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     1株当たり純資産額                            70,720円09銭
                                 1株当たり純資産額          130,762円25銭
                                 1株当たり当期純利益金額                         60,042円16銭
     1株当たり当期純利益金額                         43,357円09銭
                                 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい
                                ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                 (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の
                                とおりであります。
     とおりであります。
                                  当期純利益                            360,252千円
      当期純利益                            260,142千円
                                   普通株主に帰属しない金額                            -千円
       普通株主に帰属しない金額                            -千円
                                   普通株主に係る当期純利益                      360,252千円
       普通株主に係る当期純利益                      260,142千円
                                   期中平均株式数            6,000株
       期中平均株式数            6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     中間財務諸表 

     (1)中間貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                              当中間会計期間
                                             (2022年9月30日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                                490,050
       短期貸付金                                               2,300,000
       前払費用                                                60,383
       未収委託者報酬                                                934,144
       未収運用受託報酬                                                33,785
                                                        16,611
       その他
       流動資産合計                                               3,834,974
      固定資産
       有形固定資産
                                                      ※1  27,120
        建物
                                                       ※1  3,177
        器具備品
        有形固定資産合計                                               30,297
       無形固定資産
        商標権                                                1,250
        ソフトウエア                                               23,984
                                                          67
        その他
        無形固定資産合計                                               25,302
       投資その他の資産
        投資有価証券                                               934,051
        関係会社株式                                               22,031
        繰延税金資産                                               211,548
                                                        29,479
        その他
        投資その他の資産合計                                             1,197,111
       固定資産合計                                               1,252,710
      繰延資産
       株式交付費                                                  3,412
       繰延資産合計                                                  3,412
      資産合計                                                5,091,098
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:千円)

                                              当中間会計期間
                                             (2022年9月30日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                                119,122
       未払金                                                619,254
        未払手数料                                               468,883
         その他未払金                                                150,371
       未払法人税等                                                132,241
                                                      ※2  24,920
       未払消費税等
                                                        1,188
       その他
       流動負債合計                                                896,728
      負債合計                                                 896,728
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                                400,200
       資本剰余金
                                                      3,352,137
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                                               3,352,137
       利益剰余金
        利益準備金                                               100,050
        その他利益剰余金
                                                       552,937
          繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                               652,987
       株主資本合計                                               4,405,325
      評価・換算差額等
                                                      △210,955
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                                △210,955
      純資産合計                                                4,194,369
     負債純資産合計                                                 5,091,098
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (2)中間損益計算書

                                                    (単位:千円)
                                             当中間会計期間
                                            (自  2022年4月1日
                                            至   2022年9月30日)
    営業収益
      委託者報酬                                                1,556,799
      運用受託報酬                                                  25,287
      営業収益計                                                1,582,086
    営業費用
      支払手数料                                                 809,154
      広告宣伝費                                                   2,614
      委託調査費                                                  40,572
      委託計算費                                                 149,751
      営業雑経費                                                  15,003
       通信費                                                    330
       印刷費                                                  11,815
       協会費                                                   2,830
       諸会費                                                    27
      営業費用計                                                1,017,096
    一般管理費
      給料                                                 100,314
       役員報酬                                                 16,258
       給料・手当                                                 76,532
       賞与                                                   7,523
      福利厚生費                                                  12,222
      交際費                                                     1
      寄付金                                                   2,352
      旅費交通費                                                    312
      租税公課                                                  13,551
      不動産賃料                                                   7,760
      退職給付費用                                                   1,922
                                                       ※ 3,656
      固定資産減価償却費
      消耗品費                                                    760
      事務委託費                                                  18,679
                                                        7,624
      諸経費
      一般管理費計                                                 169,160
    営業利益                                                   395,829
    営業外収益
      受取利息                                                   3,897
      受取配当金                                                  53,400
                                                           1
      その他
      営業外収益計                                                  57,299
    営業外費用
     為替差損                                                     488
     株式交付費償却                                                     758
     雑損失                                                     251
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     営業外費用計                                                    1,498
    経常利益                                                   451,630
                                120/141




















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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:千円)

                                             当中間会計期間
                                            (自  2022年4月1日
                                            至   2022年9月30日)
    税引前中間純利益                                                   451,630
      法人税、住民税及び事業税                                                 128,611
                                                        10,175
      法人税等調整額
      法人税等合計                                                 138,786
    中間純利益                                                   312,843
    (3)中間株主資本等変動計算書


       当中間会計期間(自              2022年4月1日  至  2022年9月30日)    
                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                         その他利益
                        その他      資本
                  資本金                        剰余金            株主資本合計
                                    利益           利益剰余金
                        資本     剰余金
                                   準備金             合計
                                         繰越利益
                        剰余金      合計
                                          剰余金
     当期首残高              400,200     1,350,000      1,350,000       100,050       240,094       340,144      2,090,344
     当中間期変動額
      合併による増加                   2,002,137      2,002,137                          2,002,137
      中間純利益                                      312,843       312,843       312,843
      株主資本以外の項目の
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                ―   2,002,137      2,002,137         ―    312,843       312,843      2,314,981
     当中間期末残高              400,200     3,352,137      3,352,137       100,050       552,937       652,987      4,405,325
                      評価・換算差額等

                                    純資産合計
                   その他有価証券
                          評価・換算差額等
                             合計
                    評価差額金
     当期首残高                 △135,145        △135,145        1,955,198
      当中間期変動額
      合併による増加                                2,002,137
      中間純利益                                 312,843
      株主資本以外の項目の
                      △75,810        △75,810        △75,810
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                 △75,810        △75,810       2,239,171
     当中間期末残高                 △210,955        △210,955        4,194,369
                                121/141



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    注記事項

    (重要な会計方針)

     1.資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
         子会社株式
          移動平均法による原価法
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
            時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により
            算定)
     2.デリバティブの評価基準及び評価方法

        時価法を採用しております。
     3.固定資産の減価償却の方法

        ①有形固定資産
         主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-18年、器具備品が3
        -15年であります。
        ②無形固定資産
         定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間
        (5年)に基づく定額法によっております。
     4.収益及び費用の計上基準

         当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
     5.その他中間財務諸表作成のための重要な事項

         繰延資産の処理方法
          株式交付費  3年間で均等償却しております。
    (会計方針の変更)

     (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号  2021年6月17日。以
     下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準
     適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会
     計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、中間財務諸表に与える影響はありませ
     ん。  
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (中間貸借対照表関係)

      ※1  有形固定資産の減価償却累計額

                                           当中間会計期間
                                         (2022年9月30日)
          建物                                                7,717千円
          器具備品                                                7,446千円
      ※2  消費税及び地方消費税の取扱い

          仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。
    (中間損益計算書関係)

        ※  減価償却実施額

                                           当中間会計期間
                                         (自  2022年4月1日
                                          至  2022年9月30日)
          有形固定資産                                                1,566千円
                                                      2,089千円
          無形固定資産
    (中間株主資本等変動計算書関係)

     当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

     1.発行済株式に関する事項
                 当事業年度                              当中間会計期間末

       株式の種類                     増加株式数           減少株式数
                期首株式数(株)                                 株式数(株)
       普通株式              57,400         1,042,011               ―       1,099,411
      (注1)当社は、2022年7月28日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、516,600株増加いたしました。
      (注2)2022年8月1日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会社で
          ある当社普通株式の割当交付を行ったことにより、525,411株増加しております。
     2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
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    ( 金融商品関係       )

      1.金融商品の時価等に関する事項
        中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価
        格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません((注)2.参照)。また、「現金・預
        金」「短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるた
        め時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
        当中間会計期間(2022年9月30日)

                           中間貸借対照表
                                         時価           差額
                             計上額
                                        (千円)           (千円)
                            (千円)
       投資有価証券                          934,051            934,051              ―
       資産計                         934,051            934,051              ―
       デリバティブ取引(注1)                          △251            △251             ―
      (注)1.      デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
      (注)2.市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

                 区分             中間貸借対照表計上額
                                  (千円)
         関係会社株式
          子会社株式                             22,031
      (注)3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
        とにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリ
        バティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示
        すものではありません。
      2.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

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