ホライズン・トラスト-南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | ホライズン・トラスト-南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
UTIインターナショナル(シンガポール)・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和4年 12 月 26 日
【発行者名】 UTI インターナショナル(シンガポール)プライベート・リ
ミテッド
( UTI International(Singapore)Private Ltd. )
【代表者の役職氏名】 最高経営責任者兼取締役 プラヴィーン・ジャグワニ
( Praveen Jagwani, CEO and Director )
【本店の所在の場所】 シンガポール 048617 、# 08 - 02 ブハラト・ビルディン
グ、ラッフルズ・プレース 3
( 3 Raffles Place, #08-02 Bharat Building, Singapore
048617 )
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 ( 6212 ) 8316
【届出の対象とした募集(売出)外国投資信 ホライズン・トラスト-南アフリカ・ランド・マネー・
託受益証券に係るファンドの名称】 マーケット・ファンド
( Horizon Trust - South African Rand Money Market
Fund )
【届出の対象とした募集(売出)外国投資信 200 億ランド(約 1,630 億円)を上限とする。
託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
(注 )ラ ンドの円貨換算は 2022 年7月 29 日 現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1ランド= 8.15 円)による。
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1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので 2022 年9月 30 日付をもって提出した有価証券届出書(以下
「原届出書」という。)につきまして、「第二部 ファンド情報、第1 ファンドの状況」の「1 ファンド
の性格」および「5 運用状況」、「第二部 ファンド情報、第3 ファンドの経理状況」、ならびに「第三
部 特別情報、第1 管理会社の概況」の「1 管理会社の概況」、「2 事業の内容及び営業の概況」およ
び「3 管理会社の経理状況」を新たな情報により訂正および追加するため 、また、「第一部 証券情報」
に記載の一定の事項を直近の情報により更新するため、 本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
2【訂正の内容】
(1)半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容*と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報
第1 ファンドの状況
1 ファンドの性格 4 管理会社の概況
(3)ファンドの仕組み (1)資本金の額 更新
③ 管理会社の概要
(ハ)資本金の額
5 運用状況 1 ファンドの運用状況
(1)投資状況 (1)投資状況
① 資産別および地域別の投資状況 更新
(2)投資資産 ② 投資資産 更新
(3)運用実績 (2)運用実績 更新/追加
(4)販売及び買戻しの実績 2 販売及び買戻しの実績 追加
第3 ファンドの経理状況 3 ファンドの経理状況 追加
1 財務諸表
第三部 特別情報
第1 管理会社の概況 4 管理会社の概況
1 管理会社の概況
(1)資本金の額 更新
(1)資本金の額
2 事業の内容及び営業の概況 (2)事業の内容及び営業の状況 更新
3 管理会社の経理状況 5 管理会社の経理の概況 追加
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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1 ファンドの運用状況
ホライズン・トラスト-南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド( Horizon Trust-South
African Rand Money Market Fund )(以下「ファンド」という。)の運用状況は以下のとおりである。
(1)投資状況
① 資産別および地域別の投資状況
( 2022 年 10 月末日現在)
資産の種類 国名 時価合計(ランド) 投資比率(%)
変動利付債 南アフリカ 874,524,408.56 60.51
預金 南アフリカ 445,200,000.00 30.81
譲渡性預金 南アフリカ 88,045,222.51 6.09
割引債 南アフリカ 6,357,147.27 0.44
小計 1,414,126,778.34 97.85
現金・その他の資産(負債控除後) 31,053,215.97 2.15
1,445,179,994.31
合計(純資産総額) 100.00
(約 11,778 百万円)
(注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
(注2)以下、本書において南アフリカ・ランドを「ランド」ということがある。
(注3)ランドの円貨換算は 2022 年 10 月 31 日現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1ランド= 8.15 円)によ
る。以下、別段の記載がない限りランドの金額表示はすべてこれによる。
(注4)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、受益証券はランド建てのため、本書の金額表示は、別段
の記載がない限りランド貨をもって行う。
(注5)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合がある。ま
た、円貨への換算は本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してい
る。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
(注6)上記の数値は管理事務代行会社のデータをもとに記載している。
② 投資資産
(ⅰ)投資有価証券の主要銘柄
( 2022 年 10 月末日現在)
投資
利率 額面金額 簿価 時価
順位 銘柄 発行地 種類 償還日 比率
(%) (ランド) (ランド) (ランド)
(%)
CALL ACCOUNT
2049 年
1. 南アフリカ 預金 6.200 % 265,700,000.00 265,700,000.00 265,700,000.00 18.39
SHINSEI HSBC BANK
12 月 31 日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
2. 南アフリカ 6.317 % 113,000,000.00 113,000,000.00 113,000,000.00 7.82
LTD FRN 17FEB23
利付債 2月 17 日
ABSA BANK LTD FRN 変動 2022 年
3. 南アフリカ 7.383 % 84,900,000.00 84,917,678.32 84,917,678.32 5.88
11NOV22 利付債 11 月 11 日
FIRSTRAND BANK LTD
変動 2023 年
4. 南アフリカ 7.808 % 80,000,000.00 80,191,002.70 80,191,002.70 5.55
FRN 23JAN23
利付債 1月 23 日
CALL ACCOUNT
2030 年
5. 南アフリカ 預金 6.100 % 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 5.54
SHINSEI CITIBANK
6月1日
NEDBANK LTD FRN 変動 2023 年
6. 南アフリカ 7.200 % 73,800,000.00 73,955,605.17 73,955,605.17 5.12
15FEB23 利付債 2月 15 日
ABSA BANK LIMITED
変動 2023 年
7. 南アフリカ 6.800 % 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00 5.05
FRN 08MAR23
利付債 3月8日
ABSA BANK LIMITED
変動 2023 年
8. 南アフリカ 6.800 % 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 4.98
FRN 13MAR23
利付債 3月 13 日
NEDBANK LTD FRN 変動 2023 年
9. 南アフリカ 8.108 % 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 3.87
12JAN23 利付債 1月 12 日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
10. 南アフリカ 7.858 % 52,000,000.00 52,128,566.30 52,128,566.30 3.61
LTD FRN 16JAN23
利付債 1月 16 日
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ABSA BANK LIMITED
変動 2023 年
11. 南アフリカ 7.792 % 41,000,000.00 41,154,294.18 41,154,294.18 2.85
FRN 27MAR23
利付債 3月 27 日
STANDARD BANK OF SA
譲渡性 2022 年
12. 南アフリカ 7.867 % 37,000,000.00 37,053,175.75 37,053,175.75 2.56
LTD CD 27DEC22
預金 12 月 27 日
FDZAR SAN 6.35PCT 2022 年
13. 南アフリカ 預金 6.350 % 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 2.08
25NOV22 11 月 25 日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
14. 南アフリカ 7.350 % 29,000,000.00 29,039,729.75 29,039,729.75 2.01
LTD FRN 13FEB23
利付債 2月 13 日
FIRSTRAND BANK LTD
譲渡性 2022 年
15. 南アフリカ 5.330 % 25,000,000.00 24,997,103.85 24,997,103.85 1.73
CD 5.33PCT 22NOV22
預金 11 月 22 日
ABSA BANK LIMITED
変動 2023 年
16. 南アフリカ 8.275 % 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 1.59
FRN 05JAN23
利付債 1月5日
ABSA BANK LIMITED
変動 2023 年
17. 南アフリカ 7.950 % 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 1.59
FRN 11APR23
利付債 4月 11 日
ABSA BANK LIMITED
変動 2022 年
18. 南アフリカ 7.833 % 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 1.59
FRN 15DEC22
利付債 12 月 15 日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
19. 南アフリカ 7.320 % 22,000,000.00 22,038,479.03 22,038,479.03 1.52
LTD FRN 11JAN23
利付債 1月 11 日
FIRSTRAND BANK LTD
譲渡性 2022 年
20. 南アフリカ 7.410 % 22,000,000.00 22,004,885.77 22,004,885.77 1.52
CD 15NOV22
預金 11 月 15 日
NEDBANK LTD FRN 変動 2022 年
21. 南アフリカ 6.475 % 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 1.38
12DEC22 利付債 12 月 12 日
FIRSTRAND BANK LTD
変動 2023 年
22. 南アフリカ 7.758 % 19,000,000.00 19,077,554.85 19,077,554.85 1.32
FRN 20APR23
利付債 4月 20 日
FDZAR SBSA 6.275PCT 2022 年
23. 南アフリカ 預金 6.275 % 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 1.31
14NOV22 11 月 14 日
FDZAR SAN 6.275PCT 2022 年
24. 南アフリカ 預金 6.275 % 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 1.18
14NOV22 11 月 14 日
FDZAR CIB 6.21PCT 2022 年
25. 南アフリカ 預金 6.210 % 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 1.11
31OCT22 10 月 31 日
FDZAR SAN 6.275PCT 2022 年
26. 南アフリカ 預金 6.275 % 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 1.11
11NOV22 11 月 11 日
ABSA BANK LIMITED
変動 2023 年
27. 南アフリカ 6.950 % 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 1.04
FRN 23FEB23
利付債 2月 23 日
IMPUMELELO FRN 変動 2023 年
28. 南アフリカ 7.080 % 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 1.04
24FEB23 利付債 2月 24 日
NEDBANK LTD FRN 変動 2023 年
29. 南アフリカ 7.390 % 14,000,000.00 14,021,498.26 14,021,498.26 0.97
07MAR23 利付債 3月7日
NEDBANK LTD FRN 変動 2022 年
30. 南アフリカ 6.967 % 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 0.90
21NOV22 利付債 11 月 21 日
(ⅱ)投資不動産物件
該当事項なし( 2022 年 10 月末日現在)。
(ⅲ)その他投資資産の主要なもの
該当事項なし( 2022 年 10 月末日現在)。
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(2)運用実績
① 純資産の推移
2022 年 10 月末日までの1年間における各月末の純資産の推移は以下のとおりである。
純資産総額 一口当たり純資産価格
ランド 百万円 ランド 円
2021 年 11 月末日 1,671,169,158.85 13,620 0.01 0.0815
12 月末日 1,628,141,518.91 13,269 0.01 0.0815
2022 年1月末日 1,596,006,596.60 13,007 0.01 0.0815
2月末日 1,589,972,228.65 12,958 0.01 0.0815
3月末日 1,542,965,223.00 12,575 0.01 0.0815
4月末日 1,484,472,175.99 12,098 0.01 0.0815
5月末日 1,468,914,825.76 11,972 0.01 0.0815
6月末日 1,430,589,811.26 11,659 0.01 0.0815
7月末日 1,431,911,592.96 11,670 0.01 0.0815
8月末日 1,446,293,872.54 11,787 0.01 0.0815
9月末日 1,445,342,246.00 11,780 0.01 0.0815
10 月末日 1,445,179,994.31 11,778 0.01 0.0815
(注)会計年度末(3月末日)および半期末(9月末日)の純資産総額は、財務書類上の純資産価額を記載しており、取引目的
のために計算された報告純資産価額とは異なることがある。
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② 分配の推移
分配は、受益証券一口当たり純資産価格が当該取引日に閾値(受益証券一口当たり 0.01 ランド)を
上回る場合にのみ宣言される。
分配再投資日において、分配再投資日当日またはそれ以前のすべての宣言された発生済みかつ未払
いの分配(源泉徴収税および受益者が居住する国で支払いが要求されるその他の税金(もしあれば)
を控除したもの)は、分配再投資日に決定される受益証券一口当たり純資産価格における追加の受益
証券の発行に対して自動的に再投資される。
下記は 2022 年 10 月末日までの1年間における前月最終取引日から各月最終取引日前日(分配再投資
日)まで保有した場合に再投資された月次分配金の額(一口当たりの累計額)を表示した。
一口当たり分配金
最終取引日
ランド 円
2021 年 11 月 30 日 0.00002667 0.0002173605
12 月 30 日 0.00002545 0.0002074175
2022 年1月 31 日 0.00002714 0.0002211910
2月 28 日 0.00002426 0.0001977190
3月 31 日 0.00002734 0.0002228210
4月 28 日 0.00002687 0.0002189905
5月 31 日 0.00003250 0.0002648750
6月 30 日 0.00003200 0.0002608000
7月 29 日 0.00003157 0.0002572955
8月 31 日 0.00004032 0.0003286080
9月 30 日 0.00003846 0.0003134490
10 月 28 日 0.00004046 0.0003297490
2022 年 10 月末日までの1年間における上記月次分配金の単純合計は以下のとおりである。
一口当たり分配金
期間
ランド 円
2021 年 11 月~
0.00037304 0.0030402760
2022 年 10 月
(注)上記月次分配金の単純合計には、 2021 年 10 月の最終取引日の分配金の額は含まれているが、 2022 年 10 月の最終取引日の分
配金の額は含まれていない。
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③ 収益率の推移
(注)
期間
収益率
2021 年 11 月~ 2022 年 10 月 3.73 %
(注)ファンドは、一口当たり純資産価格について変動がないため、本書に開示の収益率は、 2022 年 10 月末日までの1年間にお
ける上記月次分配金の累計額を用いて、以下の算式により算出された。
収益率(%)= 100 ×(a-b)/b
a= 2022 年 10 月末日現在の一口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計金額を加えた額)
b=当該期間の直前の日の一口当たり純資産価格(分配落の額)
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2 販売及び買戻しの実績
2022 年 10 月末日までの期間における販売及び買戻しの実績ならびに 2022 年 10 月末日現在の発行済口数は
以下のとおりである。
販売口数 買戻口数 発行済口数
122,642,472,705 140,831,643,258 144,992,760,424
( 122,642,472,705 ) ( 140,831,643,258 ) ( 144,992,760,424 )
(注)( )内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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3 ファンドの経理状況
a.ファンドの日本文の中間財務書類は、アイルランドにおいて一般に公正妥当と認められる国際財務報
告基準に準拠して作成された原文(英文)の中間財務書類を日本語に翻訳したものである。(ただ
し、円換算部分を除く。)ファンドの日本文の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び
作成方法に関する規則」第 76 条第4項ただし書の規定に準拠して作成されている。
b.ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和 23 年法律第 103 号)第1条の
3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
c.ファンドの原文の中間財務書類は、ランドで表示されている。日本文の中間財務書類には、「中間財
務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 79 条に基づき、原文の中間財務書類中のランド
表示の金額のうち主要なものについて、 2022 年 10 月 31 日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧
客電信売買相場の仲値(1ランド= 8.15 円)で換算された円換算額が併記されている。なお、円未満
の金額は四捨五入されている。
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(1)資産及び負債の状況
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
(ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト)
財政状態計算書
2022 年9月 30 日現在
注記 2022年9月30日 2022年3月31日
(ランド) (円) (ランド) (円)
資産
現金および現金同等物 9 498,103,288 4,059,541,797 337,491,258 2,750,553,753
損益を通じて公正価値により
7,8
測定される金融資産 945,286,828 7,704,087,648 1,218,744,406 9,932,766,909
発行済資本受益証券に係る未収入金 9,631,410 78,495,992 3,286,319 26,783,500
債権 2,593,784 21,139,340 1,986,641 16,191,124
10
資産合計 1,455,615,310 11,863,264,777 1,561,508,624 12,726,295,286
負債
買戻資本受益証券に係る未払金 3,949,583 32,189,101 13,133,780 107,040,307
債務 6,323,481 51,536,370 5,409,621 44,088,411
11,14
負債合計 10,273,064 83,725,472 18,543,401 151,128,718
資本
資本受益証券 12 1,445,341,747 11,779,535,238 1,542,964,577 12,575,161,303
利益剰余金 499 4,067 646 5,265
資本合計 1,445,342,246 11,779,539,305 1,542,965,223 12,575,166,567
15,17
資本および負債合計 1,455,615,310 11,863,264,777 1,561,508,624 12,726,295,286
添付の注記は、当該財務書類の不可欠な部分である。
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
(ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト)
包括利益計算書
2022年9月30日に終了した6か月間
注記 2022年9月30日 2021年9月30日
(ランド) (円) (ランド) (円)
投資収益
現金および現金同等物に係る受取利
息 141,627 1,154,260 170,830 1,392,265
損益を通じて公正価値により
測定される負債証券に係る利息収益 40,358,542 328,922,117 18,450,780 150,373,857
損益を通じて公正価値により
測定されない金融資産に係る利息
(費用)/収益 (1,739,879) (14,180,014) 15,628,720 127,374,068
損益を通じて公正価値により
測定される金融資産に係る純利益
925 7,539 - -
13
38,761,215 315,903,902 34,250,330 279,140,190
投資収益合計
費用
受託会社報酬 14,15 (85,000) (692,750) (85,000) (692,750)
管理事務代行会社報酬および
保管報酬 14,15 (1,059,538) (8,635,235) (1,113,663) (9,076,353)
管理会社報酬 14,15 (366,725) (2,988,809) (412,759) (3,363,986)
投資運用会社報酬 14,15 (2,952,395) (24,062,019) (3,319,459) (27,053,591)
販売会社報酬 14 (2,966,536) (24,177,268) (3,325,427) (27,102,230)
代行協会員報酬 14 (731,711) (5,963,445) (831,262) (6,774,785)
法務費用および印刷費用 (212,994) (1,735,901) (572,499) (4,665,867)
監査報酬 (322,226) (2,626,142) (214,133) (1,745,184)
マイナス利回りによる費用 (9,055) (73,798) - -
(190,296) (1,550,912) (85,361) (695,692)
その他の報酬および費用
(8,896,476) (72,506,279) (9,959,563) (81,170,438)
営業費用合計
29,864,739 243,397,623 24,290,767 197,969,751
当期純利益
添付の注記は、当該財務書類の不可欠な部分である。
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
(ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト)
持分変動計算書
2022年9月30日に終了した6か月間
資本受益証券 利益剰余金 合計
(ランド) (円) (ランド) (円) (ランド) (円)
2022年4月1日現在残高 1,542,964,577 12,575,161,303 646 5,265 1,542,965,223 12,575,166,567
当期純利益 - - 29,864,739 243,397,623 29,864,739 243,397,623
発行済資本受益証券 395,508,244 3,223,392,189 - - 395,508,244 3,223,392,189
買戻資本受益証券 (493,131,074) (4,019,018,253) - - (493,131,074) (4,019,018,253)
- - (29,864,886) (243,398,821) (29,864,886) (243,398,821)
分配金(注記16)
1,445,341,747 11,779,535,238 499 4,067 1,445,342,246 11,779,539,305
2022年9月30日現在残高
2021年4月1日現在残高 1,697,242,451 13,832,525,976 1,411 11,500 1,697,243,862 13,832,537,475
当期純利益 - - 24,290,767 197,969,751 24,290,767 197,969,751
発行済資本受益証券 327,599,636 2,669,937,033 - - 327,599,636 2,669,937,033
買戻資本受益証券 (388,214,841) (3,163,950,954) - - (388,214,841) (3,163,950,954)
- - (24,291,659) (197,977,021) (24,291,659) (197,977,021)
分配金(注記16)
1,636,627,246 13,338,512,055 519 4,230 1,636,627,765 13,338,516,285
2021年9月30日現在残高
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
(ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト)
キャッシュ・フロー計算書
2022年9月30日に終了した6か月間
2022年9月30日 2021年9月30日
(ランド) (円) (ランド) (円)
営業活動によるキャッシュ・フロー
29,864,739 243,397,623 24,290,767 197,969,751
当期純利益
営業資産および負債の変動:
損益を通じて公正価値により測定さ
れる金融資産の減少/(増加) 273,457,578 2,228,679,261 (247,125,317) (2,014,071,334)
債権の(増加)/減少 (607,143) (4,948,215) 1,300,102 10,595,831
913,860 7,447,959 (134,500,397) (1,096,178,236)
債務の増加/(減少)
営業活動により得られた/(使用さ
303,629,034 2,474,576,627 (356,034,845) (2,901,683,987)
れた)キャッシュ純額
財務活動によるキャッシュ・フロー
資本受益証券の発行による収入 372,451,153 3,035,476,897 308,465,965 2,513,997,615
発行済資本受益証券に係る
未収入金の(増加)/減少 (6,345,091) (51,712,492) 1,142,203 9,308,954
資本受益証券の買戻による支出 (493,131,074) (4,019,018,253) (388,214,841) (3,163,950,954)
買戻資本受益証券に係る
未払金の減少 (9,184,197) (74,851,206) (1,895,223) (15,446,067)
(6,807,795) (55,483,529) (5,157,988) (42,037,602)
分配金の支払
財務活動により使用された
(143,017,004) (1,165,588,583) (85,659,884) (698,128,055)
キャッシュ純額
現金および現金同等物の純変動額 160,612,030 1,308,988,045 (441,694,729) (3,599,812,041)
現金および現金同等物の4月1日
337,491,258 2,750,553,753 590,647,096 4,813,773,832
現在残高
現金および現金同等物の9月30日
498,103,288 4,059,541,797 148,952,367 1,213,961,791
現在残高
補足情報:
損益を通じて公正価値により測定
される負債証券に係る利息収益 32,881,648 267,985,431 23,017,119 187,589,520
現金および現金同等物に係る受取
利息 146,644 1,195,149 170,757 1,391,670
現金および現金同等物に係る支払
利息 (9,055) (73,798) - -
損益を通じて公正価値により測定
(1,739,879) (14,180,014) - -
されない金融資産に係る利息費用
添付の注記は、当該財務書類の不可欠な部分である。
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
(ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト)
財務書類注記
2022年9月30日に終了した6か月間
1. 一般的情報
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド(以下、「当ファンド」という。)は、受託会社
とUTIインターナショナル(シンガポール)プライベート・リミテッド(以下、「管理会社」という。)と
の間で締結された、2008年10月17日付の基本信託証書および補遺信託証書により設定されたホライズン・
トラスト(以下、「当トラスト」という。)(ケイマン諸島のオープン・エンド型のアンブレラ型ミュー
チュアル・ファンド)のシリーズ・トラストである。当ファンドの別個のシリーズの受益証券が適宜発行
される予定である。早期償還されなかった場合においては、当ファンドの受益証券のそれぞれのクラスま
たはシリーズは、受益証券のそれぞれのクラスまたはシリーズについて、ファンドの補遺信託証書の発行
から150年後に強制的に償還される。当ファンドは、2008年12月3日の初回申込日の後、2008年12月8日に
運用を開始した。
当ファンドの投資目的は、STeFI3か月短期金融市場指標に準拠する利回り(手数料および税金を含み、
1年間で測定される。)を目標とすることである。当ファンドは、南アフリカの一連の短期金融市場商品
に投資することにより、その投資目的の達成を追求する。当該資産は、銀行引受手形、社債、譲渡可能預
金証書、コマーシャル・ペーパー、短期国債、コール預金、定期預金、固定利付譲渡可能預金証書、変動
利付譲渡可能預金証書および約束手形を含むが、それらに限定されるものではない。当ファンドの投資目
的が達成される保証はない。
当ファンドは、2008年10月17日にケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法第4条第1項(b)に基
づき規制されるミューチュアル・ファンドとして登録され、同法の規定に従うことになる。2022年9月30
日および2022年3月31日現在、当ファンドには従業員がいない。当ファンドの投資活動は、管理会社が管
理している。
2. 表示の基礎
準拠性に関する記載
当財務書類は、国際会計基準審議会(以下、「IASB」という。)が発行した国際財務報告基準(以下、
「IFRS」という。)、およびIASBの国際財務報告解釈指針委員会が発行した解釈指針に準拠して作成され
ている。当財務書類は、継続企業の前提に基づいて作成されている。当財務書類は、南アフリカ・ランド
(以下、「ランド」という。)により表示されている。
「機能通貨」は、当ファンドが事業を行っている主たる経済環境の通貨である。主たる経済環境の指標
が複合的である場合、経営者の判断により基礎となる取引、事象および状況の経済効果を最も正確に示す
機能通貨を決定する。当ファンドの主要な投資および取引は、ランド建てである。投資家による購入およ
び償還は、純資産価額に基づいて決定され、ランドで受取および支払が行われる。
費用(受託会社報酬、管理事務代行会社報酬および保管報酬、投資運用会社報酬、販売会社報酬ならび
に代行協会員報酬を含む)は、ランド建てであり、ランドで支払われる。したがって、経営者は、当ファ
ンドの機能通貨はランドであると決定した。
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IFRSに準拠した財務書類の作成は、受託会社が、方針の適用ならびに資産および負債、収益および費用
の報告金額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行うことを要求している。
見積りおよび関連する仮定は、その状況において適切と考えられる過去の経験およびその他様々な要因
に基づいている。その結果は、その他の情報源からは容易に入手できない資産および負債の帳簿価額に関
する判断を行うための基礎を形成する。実際の結果は当該見積りと異なる可能性がある。見積りおよびそ
の基礎となる仮定は継続的に検討される。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された期間に認識され
る。財務書類に重要な影響を及ぼすIFRSの適用における受託会社が行う判断、および翌期に重要な調整が
発生する重要なリスクを伴う見積りについては、注記7および注記8において説明されている。
重要な会計方針の変更は注記4に記載されている。
3. 測定の基礎
当財務書類は、以下の重要な項目を除き、取得原価に基づいて作成されている。
項目 測定の基礎
損益を通じて公正価値(FVTPL)により測定されるデリバティ
ブ以外の金融商品 公正価値
4. 重要な会計方針の変更
会計方針は、前事業年度から継続適用している。
5. 重要な会計方針
当ファンドが適用している重要な会計方針で、当財務書類において表示されている全ての期間に継続的
に適用している会計方針は以下のとおりである。
金融資産および金融負債
(ⅰ) 認識および当初測定
当ファンドは、FVTPLにより測定される金融資産および金融負債を、取引日に当初認識する。取引日と
は、当ファンドが当該商品の契約条項の当事者となる日である。その他の金融資産および金融負債は、こ
れらが開始された日に認識される。
金融資産または金融負債は、公正価値、および金融資産または金融負債の取得または発行に直接起因す
る取引費用を加えた金額(FVTPLにより測定されない項目の場合)により当初測定される。
(ⅱ) 分類および当初認識後の測定
金融資産の分類
当初認識時に、当ファンドは金融資産を、償却原価またはFVTPLにより測定として分類する。
金融資産は、以下の両方の条件を満たし、FVTPLにより測定として指定されない場合、償却原価により測
定される。
・ 契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することが目的のビジネスモデルにより
保有されている。
・ 契約条件が特定の日に、元本および利息のみの支払(SPPI)であるキャッシュ・フローを発生させ
る。
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当ファンドの他の全ての金融資産はFVTPLにより測定される。
ビジネスモデル評価
金融資産が保有されているビジネスモデルの目的を評価する際、事業がどのように管理されているかに
ついて、以下を含む全ての関連する情報を考慮する。
・ 文書化された投資戦略および実際の当該戦略の実行。これには、投資戦略について、契約上の利息
収益の稼得、特定の利率の側面の維持、金融資産のデュレーションと関連する負債のデュレーショ
ンもしくは予想キャッシュ・フローの一致、または資産の売却を通じたキャッシュ・フローの実現
を重視しているかが含まれる。
・ ポートフォリオのパフォーマンスがどのように評価され、当ファンドの経営者に報告されている
か。
・ ビジネスモデル(および当該ビジネスモデルにより保有されている金融資産)のパフォーマンスに
影響を及ぼすリスク、およびそれらのリスクがどのように管理されているか。
・ 管理会社がどのような報酬を得ているか、例えば、報酬について管理下の資産の公正価値または回
収した契約上のキャッシュ・フローに基づいているか。
・ 過年度における金融資産の売却の頻度、金額およびタイミング、当該売却の理由、ならびに将来の
売却活動に関する予測。
認識中止の要件を満たさない取引に係る第三者への金融資産の移転は、この目的上売却とはみなされ
ず、当ファンドが当該資産を引き続き認識することと整合する。
当ファンドは、当ファンドが2つのビジネスモデルを有していると結論付けた。
・ 回収目的のビジネスモデル:これには、現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入
金ならびに債権が含まれる。当該金融資産は、契約上のキャッシュ・フローを回収するために保有
されている。
・ その他のビジネスモデル:これには、負債証券および利息債権が含まれる。これらの金融資産は、
公正価値に基づいて管理およびパフォーマンス評価が行われており、売却が頻繁に行われている。
契約上のキャッシュ・フローがSPPIかどうかの評価
当該評価の目的上、「元本」は当該金融資産の当初認識時の公正価値と定義される。「金利」は貨幣の
時間的価値、特定の期間に未払残高となっている元本金額に関連した信用リスク、その他の基本的な貸付
リスクおよび費用(例えば、流動性リスクおよび管理費用)ならびに利幅の対価と定義される。契約上の
キャッシュ・フローがSPPIであるかどうかを評価する際、当ファンドは当該商品の契約条件を考慮する。
これには、当該金融資産がこの条件に適合しない契約上のキャッシュ・フローの時期または金額を変更す
る可能性のある契約条件を含んでいるかどうかの評価が含まれる。当該評価にあたり、当ファンドは以下
を考慮する。
- キャッシュ・フローの金額または時期を変更する偶発事象。
- レバレッジ特性。
- 期限前返済および期限延長の特性。
- 当ファンドの特定の資産からのキャッシュ・フローに対する請求権を制限する条項(例えば、ノンリ
コース特性)。
- 貨幣の時間的価値の対価を変更する特性(例えば、利率の定期的な再設定)。
財政状態計算書の科目の、IFRS第9号において定義される金融商品の区分との調整については、注記6
を参照のこと。
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再分類
金融資産は、当ファンドが金融資産を管理するビジネスモデルを変更しない限り、当初認識の後には再
分類されない。当ファンドが金融資産を管理するビジネスモデルを変更した場合、全ての影響を受ける金
融資産は、ビジネスモデルの変更後の最初の事業年度の初日に再分類される。
金融資産の当初認識後の測定
FVTPLにより測定される金融資産
当該資産は、当初認識後、公正価値により測定される。受取利息および/または費用ならびに為替換算
損益を含む純損益については、包括利益計算書における利益または損失として認識されている。負債証券
が当該区分に含まれている。
償却原価により測定される金融資産
当該資産は、当初認識後、実効金利法を用いて償却原価により測定される。利息収益、為替換算損益お
よび減損については、包括利益計算書において純損益で認識される。認識中止に係る利益または損失も、
損益として認識される。現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入金ならびに債権はこの
カテゴリーに含まれる。
金融負債-分類、当初認識後の測定および損益
金融負債は、償却原価またはFVTPLにより測定に分類される。
金融負債は、トレーディング目的保有に分類される場合、デリバティブである場合、または当初認識時
にFVTPLにより測定に指定された場合、FVTPLにより測定に分類される。FVTPLにより測定される金融負債
は、公正価値により測定され、利息費用を含む純損益は、損益として認識される。2022年9月30日および
2022年3月31日現在、当ファンドはFVTPLにより測定に分類される金融負債を保有していなかった。
その他の金融負債は、当初認識後には実効金利法を用いて償却原価により測定される。利息費用および
為替換算損益は、損益として認識される。認識中止に係る利益または損失も、損益として認識される。償
却原価により測定される金融負債には、買戻資本受益証券に係る未払金および債務が含まれる。
(ⅲ) 公正価値測定
「公正価値」とは、測定日において、市場参加者間での秩序だった取引において、またはそのような取
引がない場合は当ファンドが当該日において参照可能な最も有利な市場において、資産を売却するために
受取る、または負債を移転するために支払う価格である。負債の公正価値には、債務不履行リスクが反映
される。
該当する場合は、当ファンドは商品の公正価値を当該商品の活発な市場における相場価格を用いて測定
する。市場は、該当する資産または負債に関する取引が十分な頻度と取引量によって行われ、継続的に価
格情報を提供する場合、「活発」とみなされる。当ファンドは、活発な市場における相場価格のある商品
を仲値により測定している。これは、当該価格が出口価格の合理的な水準を提供するためである。
活発な市場における相場価格が存在しない場合、当ファンドは関連する観察可能なインプットの使用を
最大化し、観察不能なインプットの使用を最小化する評価手法を用いる。選択される評価手法には、市場
参加者が取引の価格設定を行う際に考慮する全ての要素が組み込まれている。
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当ファンドは、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替を、当該変更が生じた事業年度の期末に認識し
ている。
(ⅳ) 償却原価測定
金融資産または金融負債の「償却原価」は、金融資産または金融負債が当初認識時に測定された金額か
ら元本返済を控除し、当初の金額と満期金額との差額について実効金利法を用いて算定された累積償却金
額を控除または加算し、金融資産については貸倒引当金を調整した金額である。
(ⅴ) 減損
当ファンドは、償却原価により測定される金融資産の予想信用損失(ECL)に対して、貸倒引当金を認識
している。
当ファンドは貸倒引当金について、12か月ECLにより測定される以下の項目を除き、残存期間のECLに相
当する金額により測定する。
・ 報告日現在において、信用リスクが低いと判断された金融資産
・ 信用リスク(すなわち、資産の予想残存期間にわたりデフォルトが発生するリスク)が当初認識時
から大幅に増加していないその他の金融資産
金融資産の信用リスクが当初認識時から大幅に増加しているかどうかを判断する際、およびECLを見積る
際、当ファンドは適切かつ過度の費用または労力なしに利用可能な、合理的かつ裏付のある情報を考慮す
る。これには、当ファンドの過去の経験および十分な情報に基づいた信用評価に基づき、かつ見込のある
情報を含む定量的および定性的両方の情報および分析が含まれる。
当ファンドは、金融資産が30日超遅延となった場合、当該金融資産の信用リスクが大幅に増加したとみ
なしている。
当ファンドは、以下の場合、金融資産がデフォルト状態にあるとみなしている。
・ 担保(保有している場合)の現金化などの措置を講ずることなく、借手が当ファンドに対して信用
債務の全額を支払う可能性が低い、および/または、
・ 当該金融資産が90日超遅延である。
当ファンドは、取引相手の信用格付が、グローバルで認知されている「投資適格」の定義に相当する場
合、金融資産の信用リスクが低いとみなしている。
残存期間のECLとは、金融商品の予想残存期間において発生する可能性のある全てのデフォルトから生じ
るECLである。12か月ECLとは、報告日後12か月以内(または、当該商品の残存期間が12か月未満の場合は
それよりも短い期間)に発生する可能性があるデフォルトから生じるECLの部分である。ECLを見積る際に
考慮される最長期間は、当ファンドが信用リスクに晒される最長契約期間である。
ECLの測定
ECLは信用損失の発生可能性を加重平均した見積りである。信用損失は、全ての現金不足額(すなわち、
契約にしたがって支払う義務のあるキャッシュ・フローと、当ファンドが受取ると見込まれるキャッ
シュ・フローとの差額)の現在価値として測定される。ECLは当該金融資産の実効金利により割引かれる。
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信用減損の生じている金融資産
各報告日現在において、当ファンドは償却原価により計上されている金融資産の信用減損が生じている
かどうかを評価する。金融資産は、当該金融資産の見積将来キャッシュ・フローに悪影響を及ぼす1つ以
上の事象が発生している場合、「信用減損が生じている」。
金融資産に信用減損が生じている証拠として、以下の観察可能なデータが含まれる。
・ 借手または発行体の著しい財政的困難
・ デフォルトまたは90日超遅延などの契約違反
・ 借手が倒産またはその他の財政的再編を行う可能性が高い
財政状態計算書上におけるECL引当金の表示
償却原価により測定される金融資産に対する貸倒引当金は、当該資産の帳簿価額総額から控除される。
貸倒償却
当ファンドが金融資産の全額または一部を回収する合理的な見込がないと判断した場合、金融資産の帳
簿価額総額は償却される。
(ⅵ) 認識中止
当ファンドは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する場合、または金融
資産の所有に関するリスクおよび報酬の実質的全てが移転される取引において、または当ファンドが所有
に関するリスクおよび報酬の実質的全てを移転も留保もせず、当該金融資産の支配を維持しない取引にお
いて、契約上のキャッシュ・フローを受取る権利を移転する場合、金融資産の認識を中止する。
金融資産の認識中止において、資産の帳簿価額(または資産の認識中止された部分に配分された帳簿価
額)と受取った対価(取得した新たな資産から引き受けた新たな負債を控除した額を含む)との差額が損
益により認識される。当該移転された金融商品における、当ファンドが生成または留保した持分は、別の
資産または負債として認識される。
当ファンドは、財政状態計算書上で認識している資産を譲渡するが、当該譲渡資産またはその一部のリ
スクおよび経済価値の全てまたは実質的に全てを留保する取引を行う可能性がある。リスクおよび経済価
値の全てまたは実質的に全てが留保される場合、譲渡された資産の認識は中止されない。リスクおよび経
済価値の全てまたは実質的に全てが留保される資産の譲渡には、売却および買戻し取引が含まれる。
当ファンドは、契約上の義務が履行された、取り消された、あるいは失効した場合、金融負債の認識を
中止する。金融負債の認識中止において、消滅した帳簿価額と支払った対価(移転された非現金および引
き受けた負債を含む)との差額が損益により認識される。
(ⅶ) 金融商品の相殺
金融資産および金融負債は、認識された金額を相殺するための法的拘束力のある権利が現在存在し、か
つ、純額により決済する、または資産の実現および負債の決済を同時に行う意思がある場合に限り相殺さ
れ、財政状態計算書上純額で報告される。通常、マスター・ネッティング契約は、これには該当せず、関
連する資産および負債が財政状態計算書において総額表示される。2022年9月30日および2022年3月31日
現在、当ファンドはマスター・ネッティング契約の対象ではない。
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FVTPLにより測定される金融商品に係る収益および費用は純額表示される。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
外貨
当ファンドの財務書類に含まれる項目は、当ファンドが事業を行っている主たる経済環境の通貨(以
下、「機能通貨」という。)、すなわちランドを用いて測定されている。有価証券取引は、当該取引の売
買日にランドに換算され、財務書類に計上される。有価証券がランド以外の通貨建ての場合、取引は、売
買日の営業終了時点における実勢為替レートによりランドに換算される。外貨建の貨幣性資産および負債
は期末日現在の実勢為替レートによりランドに換算される。
公正価値で計上される外貨建の非貨幣性資産および負債は、公正価値が決定された日の為替レートによ
りランドに再換算される。再換算から発生する為替差異は、FVTPLにより測定される金融資産に係る純利益
の構成項目として認識され、当該期間の包括利益計算書に含められるFVTPLにより測定される金融資産から
発生した為替差異を除き、純為替差損益として純損益で認識される。
現金および現金同等物
G.A.S.(ケイマン)リミテッドは受託会社として保管銀行を指名し、保管銀行はブラウン・ブラザー
ズ・ハリマン・アンド・カンパニー(以下、「BBH」という。)をその副保管銀行に指名した。現金は最終
的に当ファンドの取引銀行であるBBHにおいて保有されている。現金および現金同等物は、BBHに預けられ
た満期まで3か月以内の現金から構成されている。
現金および現金同等物に係る受取利息
現金および現金同等物に係る受取利息は、実効金利法を用いて会計処理される。金利の利回りがマイナ
スの場合、その結果としての費用は、包括利益計算書の中で、マイナス利回りによる費用として表示され
る。当該費用は、実効金利法を用いて会計処理される。
公正価値により測定される負債証券に係る利息収益
FVTPLにより測定されるデリバティブ以外の金融資産に係る利息収益を含む、負債証券からの利息収益
は、実効金利法を用いて純損益で認識される。実効金利は、金融商品の予想残存期間(または、適切な場
合はそれよりも短い期間)にわたる見積られた将来現金支払額および受取額を、当該金融商品の当初認識
時の帳簿価額に正確に割引く金利である。実効金利を計算する際に、当ファンドは金融商品の全ての契約
条件を考慮して将来キャッシュ・フローを見積るが、将来の信用損失は考慮しない。受取利息または利息
債権、および支払利息または利息債務は、それぞれ利息収益および利息費用として純損益で認識される。
FVTPLにより測定されない金融資産に係る利息費用
FVTPLにより測定されない金融資産に係る利息費用は、実効金利法を用いて純損益で認識される譲渡性預
金に係る利息から構成される。
費用
費用は発生主義により計上される。
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税金
ケイマン諸島の現行法においては、当トラストが支払うべき所得税、遺産税、法人税、キャピタル・ゲ
イン、または他のケイマン諸島の税金はない。当トラストは、信託法セクション81(2020年改訂)にした
がって、2008年から50年間、当該税金が制定された場合でも、それらの税金を免除する旨の誓約をケイマ
ン諸島の総督より受取っている。結果として、財務書類において税金費用が計上されていない。当ファン
ドは、一定の利息、配当およびキャピタル・ゲインに係る外国源泉税の対象となる場合がある。未払法人
所得税を決定する際に、当トラストは関係税務当局による調査を想定して税務債務について、発生する可
能性の方が高い不確実な税務ポジションの引当を行う。引当金額は、最も可能性の高い支払金額または支
払金額の予想値のうち、特定の状況においてより正確な予想を提供するいずれかの方法による。
分配方針
受託会社は、管理会社の助言に従い、各取引日において当ファンドに関する分配を宣言することができ
る。分配は、受益証券1口当たり純資産価格が、当該取引日に0.01ランド(基準値)を超えた場合におい
てのみ宣言されるものとする。分配可能金額は、各取引日において受益証券1口当たり純資産価格を算定
することにより、管理事務代行会社が決定するものとする。当ファンドから分配される受益証券1口当た
りの金額は、関連する取引日の受益証券1口当たり純資産価格を基準値と同額に減額するために必要な金
額とする。分配は、各取引日における最終の関連市場の営業終了直前、または管理会社が受託会社との協
議の後随時決定する特定の日時に宣言されたとみなされる。受益証券1口につき分配される金額が計算さ
れ、小数点第8位未満は四捨五入される。受益者に対して支払われる総額は0.01ランド未満について四捨
五入される。全ての端数調整金額は、当ファンドに帰属することになる。当ファンドの全ての受益者は、
受益者が保有する受益証券口数に比例して、当ファンドが分配可能な分配金を請求する権利を有してい
る。
分配は、投資家から申込金を受領した日から毎日発生する。したがって、受益者は決済日に宣言された
分配を受領する権利を有することになる。分配の再投資日において、分配の再投資日当日またはそれ以前
に宣言された全ての発生済かつ未払の分配(源泉税および受益者の居住国において支払が要求されるその
他の税金(存在する場合)を控除後)が、分配の再投資日に決定される受益証券1口当たり純資産価格に
よる追加の受益証券の発行に対して自動的に再投資される。再投資における申込金の決済は、翌取引日に
行われる。分配の再投資に関して支払われる初期手数料はない。また、端数の受益証券は発行されない。
分配の再投資日以前に受益証券の買戻しを請求する受益者に対しては、買戻しが行われる受益証券に関す
る分配(受益証券が買戻される取引日当日を含み宣言されたもの)が、買戻代金と共に現金により支払わ
れる。月末の取引日に受益証券の買戻しを請求する受益者は、関連する取引日に、当該受益証券(受益者
の請求により買戻しが行われる受益証券に係る分配金により前回の分配の再投資日に発行された受益証券
の一部を含む。)が買戻されるものとし、買戻代金が宣言された分配と共に支払われる。未払分配金は、
宣言された時点で持分変動計算書において認識される。
資本受益証券
当ファンドは、各受益者の選択により償還可能な資本受益証券を発行しており、当該受益証券はIAS第32
号「金融商品-表示」(以下、「IAS第32号」という。)に基づいて資本に分類されている。資本受益証券
の契約条件がIAS第32号に規定される厳格な基準を遵守できない内容に変更された場合、資本受益証券は、
金融商品が当該基準を満たさなくなった時点で金融負債に振替られる。金融負債は、振替られた日におい
て、金融商品の公正価値により測定される。資本受益証券は、当ファンドの目論見書の付表に準拠して算
定される取引用純資産価額の比例割合に相当する現金を対価として、当ファンドによる買戻しが可能であ
る。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
当ファンドが現金または別の金融商品により購入または買戻す契約上の義務を含むプッタブル金融商品
は、以下の条件を全てを満たす場合は資本に分類される。
・ 当ファンドが清算された場合、保有者が当ファンドの純資産の比例配分された持分を受取る権限を
有する
・ その他全てのクラスの商品に劣後する商品のクラスである
・ その他全てのクラスの商品に劣後する商品のクラスの全ての金融商品が同一の特性を持つ
・ 当ファンドが現金または別の金融資産により購入または買戻す契約上の義務は別として、当該商品
は負債としての分類を必要とする他の特性を含まない
・ 存続期間にわたり当該商品に帰属する予想キャッシュ・フロー合計が、本質的に当該商品の存続期
間にわたり、損益、認識された純資産の変動、または当ファンドの認識済・未認識純資産の公正価
値の変動に基づく
当ファンドが発行する受益証券の1つのクラスがこれらの条件に該当するため、資本として分類されて
いる。2022年9月30日現在、資本に分類されたファンドの純資産は、1,445,342,246ランドであった(2022
年3月31日:1,542,965,223ランド)。
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6. 金融資産および金融負債の分類
強制的にFVTPLにより 償却原価により測定 償却原価により測定
測定 される金融資産 される金融負債 合計
(ランド) (ランド) (ランド) (ランド)
2022年9月30日
現金および現金同等物 - 498,103,288 - 498,103,288
FVTPLにより測定される金融資産 945,286,828 - - 945,286,828
発行済資本受益証券に係る
未収入金 - 9,631,410 - 9,631,410
- 2,593,784 - 2,593,784
債権
945,286,828 510,328,482 - 1,455,615,310
買戻資本受益証券に係る未払金 - - 3,949,583 3,949,583
- - 6,323,481 6,323,481
債務
- - 10,273,064 10,273,064
2022年3月31日
現金および現金同等物 - 337,491,258 - 337,491,258
FVTPLにより測定される金融資産 1,218,744,406 - - 1,218,744,406
発行済資本受益証券に係る
未収入金 - 3,286,319 - 3,286,319
- 1,986,641 - 1,986,641
債権
1,218,744,406 342,764,218 - 1,561,508,624
買戻資本受益証券に係る未払金 - - 13,133,780 13,133,780
- - 5,409,621 5,409,621
債務
- - 18,543,401 18,543,401
7. 金融商品および関連するリスク
当ファンドの金融商品から発生する主要なリスクの概要は、以下の通りである。
市場リスク
市場リスクは、保有する金融商品の将来の価格に関する不確実性から発生する。これは、価格が変動す
る中で、市況の動向から当ファンドが被る可能性がある潜在的損失を示している。市場リスクは、価格リ
スク、通貨リスクおよび金利リスクの3つのリスクから構成されている。
価格リスク
価格リスクは、個々の投資資産、その発行者、または市場の全ての商品に影響を及ぼしている全ての要
因によって生じたかどうかにかかわらず、市場価格の変動(通貨リスクまたは金利リスクから発生したも
のを除く。)の結果、関連する商品の価値が変動するリスクである。価格リスクは、管理会社がデュレー
ション、信用リスクおよび商品を分散したポートフォリオを構築することにより管理されている。
2022年9月30日現在、それぞれの投資価格が5%上昇し(2022年3月31日:5%)、その他変数が全て
一定と仮定した場合、資本合計は、47,264,341ランド(純資産価額の3.27%)増加する(2022年3月31
日:60,937,220ランド(純資産価額の3.95%))。5%下落した場合は、その他変数が全て一定とすれ
ば、総資本に対して上記と同額で逆方向の影響が生じる。このような感応度分析は、測定が一定時点での
計算であり、その日時点で計上されているポジションを反映し、必ずしも他の時点で保有されているリス
ク・ポジションを反映していないため、当ファンドが場合によっては保有している金融商品に内在するリ
スクを示さない可能性がある点に留意することが重要である。
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2022年2月24日、ロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、Covid-19
の世界的な大流行の影響から完全に回復していない世界経済にとって重大なリスクをもたらしている。結
果 として生じる地政学的な不安定性、金融市場のボラティリティ、インフレーションおよびロシアに科さ
れた制裁が当ファンドに及ぼす影響は、現時点において予測することができない。
通貨リスク
通貨リスクは、当ファンドの特定の資産が外貨建の有価証券およびその他に投資していることにより、
当該資産の価値が為替レートの変動により、有利または不利な影響を受ける可能性があるというリスクで
ある。
全ての投資ならびに現金および現金同等物は当ファンドの基準通貨建であるため、財政状態計算書およ
び包括利益計算書が通貨の変動により重要な影響を受けることはない。したがって、感応度分析は行われ
ていない。
金利リスク
金利リスクは、関連する金利が不利な方向に変動することにより当ファンドが被る可能性のある潜在的
損失を示している。確定利付資産の価値は金利の増減により変動する可能性がある。
通常、金利が上昇すると、確定利付資産の価値は下落する傾向がある。逆に、金利が低下すると、確定
利付資産の価値は上昇する傾向がある。確定利付資産の価値の変動の程度は、確定利付資産の満期や発行
条件を含む、いくつかの要因に左右される。また金利変動は、当ファンドに代わり管理会社が購入するデ
リバティブ商品の価値や価格にも影響を及ぼす可能性がある。
当ファンドの金利リスクに対するエクスポージャーの概要は、以下の通りである。以下、2022年9月30
日における契約上の金利更新日または満期日のいずれか早いほうにより分類された当ファンドの資産およ
び投資目的で保有する負債の公正価値を含んでいる。
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1か月未満 1-3か月 4-12か月 確定利付 無利息 合計
資産 (ランド) (ランド) (ランド) (ランド) (ランド) (ランド)
現金および現金同等物 - - - 498,103,288 - 498,103,288
FVTPLにより測定される
金融資産 173,858,487 226,022,923 536,463,310 - 8,942,108 945,286,828
発行済資本受益証券に係る
未収入金 - - - - 9,631,410 9,631,410
- - - - 2,593,784 2,593,784
債権
173,858,487 226,022,923 536,463,310 498,103,288 21,167,302 1,455,615,310
資産合計
負債
買戻資本受益証券に係る
未払金 - - - - 3,949,583 3,949,583
- - - - 6,323,481 6,323,481
債務
- - - - 10,273,064 10,273,064
負債合計
173,858,487 226,022,923 536,463,310 該当なし 該当なし 該当なし
金利感応度ギャップ合計
当ファンドの金利リスクに対するエクスポージャーの概要は、以下の通りである。以下、2022年3月31
日における契約上の金利更新日または満期日のいずれか早いほうにより分類された当ファンドの資産およ
び投資目的で保有する負債の公正価値を含んでいる。
1か月未満 1-3か月 4-12か月 確定利付 無利息 合計
(ランド) (ランド) (ランド) (ランド) (ランド) (ランド)
資産
現金および現金同等物 - - - 337,491,258 - 337,491,258
FVTPLにより測定される
金融資産 316,387,441 540,116,294 356,411,201 - 5,829,470 1,218,744,406
発行済資本受益証券に係る
未収入金 - - - - 3,286,319 3,286,319
- - - - 1,986,641 1,986,641
債権
316,387,441 540,116,294 356,411,201 337,491,258 11,102,430 1,561,508,624
資産合計
負債
買戻資本受益証券に係る
未払金 - - - - 13,133,780 13,133,780
- - - - 5,409,621 5,409,621
債務
- - - - 18,543,401 18,543,401
負債合計
316,387,441 540,116,294 356,411,201 該当なし 該当なし 該当なし
金利感応度ギャップ合計
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2022年9月30日現在の保有金融商品に基づけば、通期で変動金利が0.5%上昇し、その他変数が全て一定
と仮定した場合、資本合計は、4,502,955ランド増加する(2022年3月31日:4,225,807ランド)。0.5%下
落した場合は、その他変数が一定とすれば、同額で逆方向の影響が生じる。このような感応度分析は、測
定が一定時点での計算であり、その日時点で計上されているポジションを反映し、必ずしも他の時点で保
有されているリスク・ポジションを反映していないため、当ファンドが保有している金融商品に内在する
リスクを示さない可能性がある点に留意することが重要である。
当ファンドにおいては、変動利付投資に係る受取利息の指標金利は、ヨハネスブルグ銀行間合意金利
(以下、「JiBar」という。)3か月金利に基づいている。
銀行間取引金利(IBOR)の一部をほぼ無リスクの代替金利に置き換えることを含め、主要な金利指標の
抜本的な改革が世界的に進められている(「IBOR改革」と呼ばれる。)。当ファンドは、その金融商品に
関して、これら市場全体の取組みの一環として置換えまたは改革が行われるIBORにエクスポージャーを有
している。2022年9月30日現在の当ファンドの主なIBORに対するエクスポージャーは、JIBAR(以下、「SA
LIBOR」という。)に連動していた。
2022年9月30日をもってICEベンチマーク・アドミニストレーション(IBA)は、英ポンド、ユーロ、ス
イスフランおよび日本円の各期間ならびに米ドルLIBORの1週間および2か月物の公表を廃止し、2023年6
月末をもって米ドルLIBORの他の期間(翌日、1か月、3か月、6か月および12か月物)の公表を廃止す
る。
2022年9月30日および2022年3月31日現在のFVTPLにより測定される金融資産および金融負債における当
ファンドのIBORエクスポージャーは、SA LIBORに連動する譲渡性預金および変動利付譲渡可能預金証書で
あった。2022年9月30日現在、これらの証券は当ファンドのポートフォリオの0%(2022年3月31日:
70%)を占めている。
流動性リスク
流動性リスクは、ボラティリティが高く財政が逼迫している場合、当ファンドが投資ポジションの規模
を合理的な価格により迅速に修正することができないリスクである。
当ファンドは、容易に換金可能と見込まれる資産に投資しており、また、持分の純額の約5%の現金持
ち越し残高を通常有していると見込まれる。当該残高は、既に把握している資金流出がある場合および市
場が混乱している場合増額される。市場が混乱している場合、資産の現金化はより困難になる可能性があ
る。市場の混乱が観察される場合、それは管理会社によってモニタリングされ、管理会社が必要とみなす
場合、管理会社はより満期の短い商品を保有し、現金持ち越し残高を増加させるよう試みる。受益者の償
還条件の詳細については、注記12を参照のこと。
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管理会社の意見では、2022年9月30日および2022年3月31日現在で当ファンドが保有していた資産およ
び負債の大部分は、通常の環境下において1か月以内に換金または清算を行うことが可能なものである。
当ファンドの全負債、および受益者の選択により全額が償還可能である当ファンドの全資本の契約上の満
期は1か月未満である。
信用リスク
信用リスクは、取引相手先が当ファンドに対する契約条件に従った義務の履行をしなかった場合、当
ファンドが計上する損失により測定される。当ファンドは、取引を行う当事者の信用リスクに晒されるこ
とになり、また、決済が不履行になるリスクを負うことになる。当ファンドは、十分な経験、知識および
信用力を有する大手の契約相手先のみを選定している。全ての上場証券の取引は、認可されたブローカー
を用いて引渡時の決済および支払が行われる。売却された証券の引渡は、ブローカーが支払を受取った時
点においてのみ行われるため、不履行のリスクは最小限であると考えられる。購入時の支払は、ブロー
カーが証券を受取った時点において行われる。
オーバーナイト預金により保有されている現金は全て、一覧から選定された銀行において保有されてい
る。銀行の破綻または支払不能によって、預金として保有している現金に関する当ファンドの権利につい
て遅延または制限される可能性がある。管理会社は、S&Pグローバルおよびムーディーズにより報告され
た、当該銀行一覧の信用格付を監視している。
受託会社のG.A.S.(ケイマン)リミテッドは、三井住友信託銀行株式会社(ロンドン支店)を保管銀行
(以下、「保管銀行」という。)に指名したが、同行のフィッチによる長期格付はA-である(2022年3月
31日:A-)。また、三井住友信託銀行株式会社(ロンドン支店)は、BBHをその副保管銀行に指名した。現
金および有価証券のいずれも最終的にBBHで保管しており、現金は銀行としてBBHに保管されている。当
ファンドの全ての投資および現金は、期末においてはBBHで保管されており、フィッチによるBBHの信用格
付はA+である(2022年3月31日:A+)。BBHの破綻または支払不能によって、銀行に保管されている債券投
資に関する当ファンドの権利は、遅延または制限される可能性がある。当ファンドの有価証券は、BBHにお
いて保管銀行により分別管理方式により保管されている。したがって、保管銀行またはBBHが破綻または支
払不能となった場合、当ファンド保有の有価証券は分別される。しかし当ファンドは、当ファンドの現金
に関連して、BBHの信用リスク、または保管銀行やBBHが利用する預託先の信用リスクに晒されることにな
る。BBHまたは預託先が支払不能または破綻となった場合、当ファンドの現金保有高に関して、当ファンド
はBBHまたは預託先の一般債権者として扱われることになる。当ファンドが取引した全ての適格有価証券の
評価を記録した全ての投資は、保全され、フィッチ社による格付の変更を記録するため、日次で管理会社
によって監視される。格付の変更は全て管理会社に報告される。
以下の表は、信用格付別の、定期預金およびFVTPLにより測定される商品の投資比率による分布を示して
いる。信用格付は、フィッチ、S&Pグローバル、ムーディーズおよびGDCの4つの格付機関をこの順に参照
して商品毎に管理会社により決定される。
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2022年9月30日 2022年3月31日
(ランド) % (ランド) %
AAA 435,453,799 31.45 AAA 646,753,449 41.60
AA+ 595,236,537 42.99 AA+ 608,397,161 39.14
353,896,492 25.56 299,393,796 19.26
AA AA
1,384,586,828 100.00 1,554,544,406 100.00
2022年9月30日および2021年9月30日に終了した6か月間における、トレーディングにより達成された
全ての投資利益および損失は、包括利益計算書の損益に計上されている。
当ファンドが保有する全ての資産は信用リスクに晒されており、財政状態計算書に計上されているこれ
らの資産の帳簿価額は、期末現在における信用リスクへの最大エクスポージャーを示している。
ECLから発生する金額
現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入金および債権に係る減損は、12か月間の予想
損失に基づいて測定されており、エクスポージャーの短期の満期までの期間を反映している。当ファンド
は、取引相手先の外部信用格付に基づき、これらのエクスポージャーの信用リスクは低いとみなしてい
る。
当ファンドは、これらのエクスポージャーの信用リスクの変化を、公表されている取引相手先の外部信
用格付を監視することによってモニターしている。公表された格付が最新の状態を維持しているかどうか
を判断するため、および公表された格付に反映されていない著しい信用リスクの増加が報告日現在におい
て存在したかどうかを評価するために、当ファンドは取引相手先に関する入手可能な報道および規制当局
の情報と共に、債券利回りの変化およびクレジット・デフォルト・スワップ価格をレビューすることに
よってこれを補完している。
12か月間および残存期間のデフォルト確率は、それぞれの信用格付についてムーディーズが提供してい
る過去の公表市場データに基づいている。デフォルト時損失率のパラメータは、通常、想定された50%の
回収率を反映している。しかし、資産に信用減損が発生している場合、損失の見積りは予想キャッシュ・
フロー不足額の個別評価および当初の実効金利に基づく。
現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入金および債権に係る減損引当金の金額は、
2022年9月30日および2022年3月31日現在、僅少とみなされている。
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8. 金融商品の公正価値
次ページの表は、公正価値が以下に基づき分析される、公正価値により認識される金融商品を示してい
る。
・ レベル1: 活発な市場における同一商品の(未調整の)公表相場価格
・ レベル2: 直接(価格など)または間接的(価格から派生)に観察可能なインプットに基づく評価
手法。この区分には、活発な市場における類似商品に関する市場相場価格、活発とはみなされない
市場における同一もしくは類似の商品の相場価格、あるいは全ての重要なインプットが直接または
間接的に市場データから観察可能であるその他の評価手法を用いて評価された金融商品が含まれ
る。
・ レベル3: 重要な観察不能なインプットを用いた評価手法。この区分には、観察可能なデータに基
づかないインプットを含む評価手法を用いた金融商品、および観察不能なインプットが当該商品の
評価において重要な影響を持つ金融商品が含まれる。この区分には、類似商品の相場価格に基づき
評価されるが、金融商品間の差異を反映させるために重要な観察不能な調整または仮定が必要であ
る金融商品が含まれる。当ファンドはこの区分の商品を保有していない。
レベル1 レベル2 レベル3 合計
2022年9月30日 (ランド) (ランド) (ランド) (ランド)
FVTPLにより測定される金融資産
(利息債権を含む)
譲渡性預金 - 77,041,364 - 77,041,364
変動利付譲渡可能預金証書に係る
8,942,108 8,942,108
利息債権 - -
35,753,799 35,753,799
割引債 - -
- 823,549,557 - 823,549,557
変動利付譲渡可能預金証書
- 945,286,828 - 945,286,828
レベル1 レベル2 レベル3 合計
2022年3月31日 (ランド) (ランド) (ランド) (ランド)
FVTPLにより測定される金融資産
(利息債権を含む)
譲渡性預金 - 640,086,329 - 640,086,329
変動利付譲渡可能預金証書に係る
利息債権 - 5,829,470 - 5,829,470
割引債 - 367,753,449 - 367,753,449
- 205,075,158 - 205,075,158
変動利付譲渡可能預金証書
- 1,218,744,406 - 1,218,744,406
FVTPLにより測定されない金融商品は、短期の金融資産および金融負債であり、その帳簿価額は公正価値
に近似している。当期間を通じて、レベル間の振替はなかった(2022年3月31日:なし)。
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以下および次ページの表は、FVTPLにより測定されない金融商品の公正価値を示し、それぞれの公正価値
測定が分類される公正価値ヒエラルキーのレベル別の内訳を示している。
レベル1 レベル2 レベル3 合計
(ランド) (ランド) (ランド) (ランド)
2022年9月30日
資産
現金および現金同等物 498,103,288 - - 498,103,288
発行済資本受益証券に係る
9,631,410 9,631,410
未収入金 - -
債権 - 2,593,784 - 2,593,784
498,103,288 12,225,194 - 510,328,482
負債
買戻資本受益証券に係る未払金 - 3,949,583 - 3,949,583
債務 - 6,323,481 - 6,323,481
- 10,273,064 - 10,273,064
レベル1 レベル2 レベル3 合計
2022年3月31日 (ランド) (ランド) (ランド) (ランド)
資産
現金および現金同等物 337,491,258 - - 337,491,258
発行済資本受益証券に係る
未収入金 - 3,286,319 - 3,286,319
- 1,986,641 - 1,986,641
債権
337,491,258 5,272,960 - 342,764,218
負債
買戻資本受益証券に係る未払金 - 13,133,780 - 13,133,780
- 5,409,621 - 5,409,621
債務
- 18,543,401 - 18,543,401
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9. 現金および現金同等物
現金および現金同等物は、BBHで保有している満期まで3か月以内の現金58,803,288ランド(2022年3月
31日:1,691,258ランド)、ならびに預金439,300,000ランド(2022年3月31日:335,800,000ランド)から
構成されている。
10 . 債権
2022年9月30日 2022年3月31日
(ランド) (ランド)
未収銀行利息 17,798 22,815
2,575,986 1,963,826
預金(期間3か月以下)
2,593,784 1,986,641
11 . 債務
2022年9月30日 2022年3月31日
注記 (ランド) (ランド)
未払報酬 14 5,721,703 5,258,691
未払分配金 601,778 144,412
その他債務 - 6,518
6,323,481 5,409,621
12 . 資本受益証券
受益証券数 資本受益証券
(ランド)
2022年4月1日現在残高 154,296,457,537 1,542,964,577
発行済資本受益証券 39,550,824,423 395,508,244
(49,313,107,422) (493,131,074)
買戻資本受益証券
144,534,174,538 1,445,341,747
2022年9月30日現在残高
2021年4月1日現在残高 169,724,244,970 1,697,242,451
発行済資本受益証券 113,054,073,760 1,130,540,738
(128,481,861,193) (1,284,818,612)
買戻資本受益証券
154,296,457,537 1,542,964,577
2022年3月31日現在残高
受益証券は、ランド建受益証券1クラスのみが発行されている。受益証券は、適用される購入価格によ
り任意の取引日に申込可能である。当ファンドは、各受益者の選択により償還可能な資本受益証券を発行
しているが、当該受益証券はIAS第32号に基づいて資本に分類されている。買戻可能受益証券は、当ファン
ドの純資産価額に応じた現金を対価として、各取引日において、ファンドによる買戻しが可能である。買
戻可能な受益証券の帳簿価額は、財政状態計算書日時点において受益者が当ファンドに対して受益証券の
買戻を求める権利を行使した場合支払われる買戻価格である。
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資本受益証券は、関連する取引日の午前8時(ダブリン時間)までに、または管理会社が設定したその
他の期限までに買戻通知を提出することを条件として、毎日償還可能である。買戻通知が遅れた場合、買
戻請求は次の取引日まで持ち越され、受益証券は当該取引日に適用される買戻価格により償還される。
当ファンドは、資本受益証券を当ファンドの資本とみなしている。資本運用の目的は、注記1に記載さ
れた投資目的である。当ファンドは、外部から課せられる規制資本要件の対象とはなっていない。当ファ
ンドが発行した受益証券のうち、楽天証券が21%(2022年3月31日:21%)を所有し、SBI証券が62%
(2022年3月31日:64%)を所有する。
13 . FVTPLにより測定される金融資産に係る純利益
2022年9月30日 2021年9月30日
(ランド) (ランド)
金融資産および金融負債
925 -
投資による実現純利益
925 -
14 . 報酬および費用
受託会社報酬
受託会社は、当ファンドの資産の中から、年間170,000ランドの固定報酬を受取るが、当該報酬は、毎日
発生し、四半期毎に後払いにより支払われる。
受託会社は、外部現金口座について、当ファンドの資産から14,000ランドの口座開設報酬も受取る。さ
らに受託会社は、当ファンドに関連して課されたまたは合理的な理由により発生した、政府または類似機
関の手数料、料金、税金および賦課金、ならびに全ての合理的な立替費用を当ファンドの資産から払戻を
受ける権利を有する。また、受託会社は、受託会社および管理会社との間で当ファンドの終了の合意がな
された場合の解約手数料を受領する権利を有する。
管理事務代行会社報酬および保管報酬
管理事務代行会社は以下の料率により当ファンドの資産から管理事務代行会社報酬を受取る。
1. 各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、1,000,000,000ランド以下の部分につい
ては年率0.10%
2. 各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、1,000,000,000ランド超2,000,000,000
ランド以下の部分については年率0.09%
3. 各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、2,000,000,000ランド超の部分について
は年率0.08%
当該報酬は、当ファンドの管理事務代行サービスの規定に関連して、評価日に基づく日割計算により年
間700,000ランドを最低報酬額として四半期毎に後払いで支払われる。保管銀行に対する報酬は管理事務代
行会社が負担する。また管理事務代行会社は、当ファンドに関連する証券決済指図1件につき150ランド、
当ファンドに関連する資金移動1件につき100ランドの手数料を受取る。管理事務代行会社は、募集要項の
改訂、当ファンドに対するサービス提供者の変更、当ファンドの構造の変更および当ファンドの終了等
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(これらを含むが、これらに限定されない)の場合においても、当ファンドの資産から管理事務代行契約
に定める追加報酬を随時受領する権利を有する。
管理会社報酬
管理会社は、当ファンドの資産から、当ファンドの純資産価額の年率0.05%を上限とした報酬(毎日発
生し、四半期毎に後払いで支払われる。)を受取る。また、管理会社は、管理会社が提供するサービスに
関連して合理的に発生する立替費用について、当ファンドの資産から払戻を受ける権利を有する。
投資運用会社報酬
投資運用会社は、当ファンドの資産から、純資産価額の年率0.40%を上限とした報酬(毎日発生し、四
半期毎に後払いで支払われる。)を受取る。また、投資運用会社は、投資運用会社が提供するサービスに
関連して合理的に発生する立替費用について、当ファンドの資産から払戻を受ける権利を有する。
販売会社報酬
販売会社は、当ファンドの資産から、各販売会社が獲得した申込者の受益証券に帰属する純資産価額の
年率0.40%を上限とする報酬(毎日発生し、四半期毎に後払いで支払われる。)を受取る。
代行協会員報酬
代行協会員は、当ファンドの資産から、純資産価額の年率0.10%を上限とした報酬(毎日発生し、四半
期毎に後払いで支払われる。)を受取る。
その他の報酬および費用
当ファンドに帰属する追加報酬および費用(監査報酬、法務費用、コンサルタント報酬、取引手数料、
広告費用、印刷費用およびその他の継続的な立替報酬および費用を含むが、当該報酬および費用に限定さ
れない。)についても、当ファンドの資産から支払われる。また、当ファンドは、該当する税金について
も負担する。
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未払報酬は以下の通りである。
2022年9月30日 2022年3月31日
(ランド) (ランド)
受託会社報酬 43,855 41,992
管理事務代行会社報酬および保管報酬 556,072 519,090
管理会社報酬 185,458 196,499
投資運用会社報酬 1,483,666 1,571,994
販売会社報酬 1,491,643 1,572,028
代行協会員報酬 362,939 392,959
1,598,070 964,129
その他の報酬および費用
5,721,703 5,258,691
15 . 関連当事者間取引
財務上または業務上の決定を行う際に、ある当事者が他の当事者を支配する能力、または他の当事者に
対して重要な影響力を行使する能力を有している場合、これらは関連当事者であるとみなされる。共通支
配下にあるため、受託会社、管理事務代行会社および保管銀行は全て関連がある。受託会社、管理会社、
投資運用会社、保管銀行および関連会社は、当ファンドと関連があるとみなされる。当期間における関連
当事者間で発生した報酬は、包括利益計算書および注記14において開示されている。当期間における関連
当事者に対する支払債務の金額は、注記14において開示されている。当ファンドが発行した受益証券のう
ち、楽天証券が21%(2022年3月31日:21%)を所有し、SBI証券が62%(2022年3月31日:64%)を所有
する。2022年9月30日および2022年3月31日現在、当ファンドには従業員がいない。
16 . 分配金
2022年9月30日に終了した6か月間に受益者に対し宣言された分配金は、29,864,886ランド(2021年9
月30日:24,291,659ランド)であった。2022年9月30日に終了した6か月間に再投資された分配金は、
23,057,091ランド(2022年3月31日:38,691,761ランド)であった。
17 . 純資産価額の実績
2022年9月30日 2022年3月31日
財務書類における純資産価額 (ランド) (ランド)
1,445,342,246 1,542,965,223
財務書類における発行済資本受益証券数 144,534,174,538 154,296,457,537
財務書類における資本受益証券1口当たり
(ランド) 0.01 (ランド) 0.01
純資産価額
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18 . 偶発事象、契約債務および訴訟
2022年9月30日および2022年3月31日現在、偶発事象、契約債務または訴訟はない。
19 . 後発事象
期末日以降2022年12月2日までに、受益者はファンドに対して384,247,629ランドの申込を行い、当ファ
ンドから304,674,161ランドの償還を受けた。
その他、財務書類上開示または修正が必要な後発事象はない。
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(2)投資有価証券明細表等
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
(ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト)
投資明細表(未監査)
2022 年9月 30 日現在
公正価値 純資産比率
保有額面 (ランド) (%)
譲渡性預金
南アフリカ
Firstrand Bank 5.91% 15-Nov-22
22,000,000 22,015,005 1.52
Firstrand Bank 5.33% 22-Nov-22
25,000,000 24,993,105 1.73
Nedbank 5.95% 17-Feb-23
4,000,000 3,987,387 0.28
Standard Bank of South Africa 6.392% 27-Dec-22 26,045,867 1.80
26,000,000
77,041,364 5.33
譲渡性預金合計
変動利付譲渡可能預金証書
南アフリカ
Absa Bank FRN 05-Oct-22
23,000,000 23,000,000 1.59
Absa Bank FRN 11-Oct-22
23,000,000 23,000,000 1.59
Absa Bank FRN 11-Nov-22
84,900,000 84,968,945 5.88
Absa Bank FRN 15-Dec-22
23,000,000 23,000,000 1.59
Absa Bank FRN 23-Feb-23
15,000,000 15,000,000 1.04
Absa Bank FRN 08-Mar-23
73,000,000 73,000,000 5.05
Absa Bank FRN 13-Mar-23
72,000,000 72,000,000 4.98
Firstrand Bank FRN 23-Jan-23
75,000,000 75,239,794 5.21
Impumelelo FRN 24-Feb-23
15,000,000 15,000,000 1.04
Nedbank FRN 12-Oct-22
56,000,000 56,000,000 3.87
Nedbank FRN 25-Oct-22
36,100,000 36,104,688 2.50
Nedbank FRN 21-Nov-22
13,000,000 13,000,000 0.90
Nedbank FRN 24-Nov-22
12,000,000 12,000,000 0.83
Nedbank FRN 12-Dec-22
20,000,000 20,000,000 1.38
Nedbank FRN 15-Feb-23
73,800,000 73,998,176 5.12
Nedbank FRN 07-Mar-23
14,000,000 14,026,446 0.97
Standard Bank of South Africa FRN 11-Jan-23
6,000,000 6,007,048 0.42
Standard Bank of South Africa FRN 16-Jan-23
46,000,000 46,153,652 3.19
Standard Bank of South Africa FRN 13-Feb-23
29,000,000 29,050,808 2.01
Standard Bank of South Africa FRN 17-Feb-23 113,000,000 7.82
113,000,000
823,549,557 56.98
変動利付譲渡可能預金証書合計
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割引債
南アフリカ
South African T Bill 0% 12-Oct-22 35,800,000 35,753,799 2.47
35,753,799 2.47
割引債合計
8,942,108 0.62
利息債権
945,286,828 65.40
FVTPLにより測定される金融資産
預金(期間3か月以下)
南アフリカ
Call Account Shinsei Citibank
127,000,000 127,000,000 8.79
Call Account Shinsei Firstrand Bank
2,000,000 2,000,000 0.14
Call Account Shinsei HSBC Bank
242,700,000 242,700,000 16.78
Call Account Shinsei Investec Bank
37,600,000 37,600,000 2.60
FDZAR Citibank 6.35% 28-Oct-22 30,000,000 2.08
30,000,000
439,300,000 30.39
預金合計(期間3か月以下)
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
(ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト)
投資明細表(未監査)
2022 年3月 31 日現在
公正価値 純資産比率
保有額面 (ランド) (%)
譲渡性預金
南アフリカ
Absa Bank FRN 05-Apr-22
23,000,000 23,000,000 1.49
Absa Bank FRN 12-Apr-22
32,000,000 32,000,000 2.08
Absa Bank 6.142% 30-May-22
51,000,000 51,000,000 3.31
Firstrand Bank 4.94% 10-May-22
9,000,000 9,013,022 0.58
Firstrand Bank 4.94% 12-May-22
45,000,000 45,066,524 2.92
Firstrand Bank 4.96% 13-Jun-22
4,000,000 4,006,684 0.26
Investec Bank 4.75125% 09-May-22
16,000,000 16,015,164 1.04
Investec Bank FRN 03-Jun-22
5,000,000 5,004,040 0.32
Investec Bank FRN 21-Jul-22
45,000,000 45,102,677 2.93
Investec Bank FRN 17-Aug-22
54,000,000 54,175,073 3.51
Nedbank FRN 12-Apr-22
5,000,000 5,000,000 0.32
Nedbank FRN 12-Apr-22
56,000,000 56,000,000 3.63
Nedbank FRN 14-Apr-22
5,000,000 5,000,000 0.32
Nedbank FRN 19-Apr-22
5,000,000 5,000,000 0.32
Nedbank FRN 25-Apr-22
20,000,000 20,000,000 1.30
Nedbank FRN 10-Jun-22
20,000,000 20,000,000 1.30
Standard Bank of South Africa FRN 07-Jun-22
47,000,000 47,109,852 3.05
Standard Bank of South Africa FRN 14-Jun-22
60,000,000 60,178,218 3.90
Standard Bank of South Africa FRN 16-Aug-22
55,000,000 55,195,018 3.58
Standard Bank of South Africa FRN 26-Aug-22
12,000,000 12,004,900 0.78
Standard Bank of South Africa FRN 02-Sep-22
10,000,000 10,004,225 0.65
Standard Bank of South Africa FRN 08-Sep-22
40,000,000 40,137,651 2.60
Standard Bank of South Africa FRN 13-Sep-22 20,073,281 1.30
20,000,000
640,086,329 41.49
譲渡性預金合計
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
変動利付譲渡可能預金証書
南アフリカ
Absa Bank FRN 11-Apr-22
23,000,000 23,000,000 1.49
Absa Bank FRN 15-Jun-22
23,000,000 23,000,000 1.49
Firstrand Bank FRN 09-May-22
40,000,000 40,056,179 2.60
Nedbank FRN 19-Apr-22
20,000,000 20,000,000 1.30
Nedbank FRN 19-Apr-22
52,000,000 52,012,698 3.37
Nedbank FRN 04-May-22
19,000,000 19,005,060 1.23
Nedbank FRN 23-May-22
13,000,000 13,000,000 0.84
Nedbank FRN 24-May-22
12,000,000 12,000,000 0.78
Nedbank FRN 10-Jun-22 3,001,221 0.19
3,000,000
205,075,158 13.29
変動利付譲渡可能預金証書合計
割引債
南アフリカ
South African T-Bill 0% 06-Apr-22
16,430,000 16,420,170 1.07
South African T-Bill 0% 13-Apr-22
42,810,000 42,749,097 2.77
South African T-Bill 0% 28-Apr-22
16,260,000 16,205,477 1.05
South African T-Bill 0% 04-May-22
20,340,000 20,256,613 1.31
South African T-Bill 0% 11-May-22
36,810,000 36,628,327 2.37
South African T-Bill 0% 18-May-22
23,160,000 23,032,865 1.49
South African T-Bill 0% 25-May-22
35,470,000 35,247,445 2.28
South African T-Bill 0% 01-Jun-22
15,850,000 15,737,453 1.02
South African T-Bill 0% 08-Jun-22
17,020,000 16,868,183 1.09
South African T-Bill 0% 15-Jun-22
2,230,000 2,210,152 0.14
South African T-Bill 0% 29-Jun-22
22,930,000 22,679,292 1.47
South African T-Bill 0% 06-Jul-22
50,310,000 49,709,528 3.23
South African T-Bill 0% 13-Jul-22
39,340,000 38,814,469 2.52
South African T-Bill 0% 27-Jul-22
18,970,000 18,688,041 1.21
South African T-Bill 0% 17-Aug-22 12,506,337 0.81
12,740,000
367,753,449 23.83
割引債合計
5,829,470 0.38
利息債権
1,218,744,406 78.99
FVTPLにより測定される金融資産
預金(期間3か月以下)
南アフリカ
Call Account Shinsei Absa Bank
2,200,000 2,200,000 0.14
Call Account Shinsei HSBC Bank
279,000,000 279,000,000 18.08
Call Account Shinsei Investec Bank
22,600,000 22,600,000 1.47
Call Account Shinsei Standard Bank
2,000,000 2,000,000 0.13
FDZAR SAN 4.2% 07-Apr-22 30,000,000 1.94
30,000,000
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335,800,000 21.76
預金合計(期間3か月以下)
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
4 管理会社の概況
(1)資本金の額
管理会社の資本金は 600 万シンガポール・ドル(約6億 2,994 万円)で、 2022 年 10 月末日現在、全額払込
済である。なお、1株1万シンガポール・ドル(約 1,049,900 円)で記名株式 600 株を発行済である。
(注) シンガポール・ドルの円貨換算は、 2022 年 10 月 31 日現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1シンガポー
ル・ドル= 104.99 円)による。
(2)事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託および投資法人の管理、運用、勧誘および販売活動、資産運用業務、ならびにシ
ンガポールで現在効力を有する法律により禁止されていない他の業務を専業とする。
管理会社は、 2022 年 10 月末日現在、本ファンドの他、以下のファンドの管理運用を行っている。
国別(設立国) 種類 本数 純資産額の合計
約8億 9,867 万米ドル
ケイマン諸島 分離ポートフォリオ型投資法人 2
(約 1,332 億 3,681 万円)
約 12 億 286 万米ドル
アイルランド UCITS 準拠ファンド 2
(約 1,783 億 3,602 万円)
約 2,670 万米ドル
シンガポール 非公開有限責任会社 3
(約 39 億 5,854 万円)
(注 )米 ドルの円貨換算は、 2022 年 10 月 31 日現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 148.26 円)によ
る。
(3)その他
半期報告書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実または与え
ると予想される事実はない。
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5 管理会社の経理の概況
a.管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社によって作成された原文(英文)の中間財務書類を日
本語に翻訳したものである(ただし、円換算部分を除く。)。これは「中間財務諸表等の用語、様式
及び作成方法に関する規則」第 76 条第4項ただし書の規定に準拠して作成されている。
b.管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和 23 年法律第 103 号)第1条の
3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
c.管理会社の原文の中間財務書類は、シンガポール・ドルで表示されている。日本文の中間財務書類に
は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 79 条に基づき、原文の中間財務書
類中のシンガポール・ドル表示の金額のうち主要なものについて、 2022 年 10 月 31 日現在における株式
会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1シンガポール・ドル= 104.99 円)で換算された
円換算額が併記されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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(1)資産及び負債の状況
UTIインターナショナル(シンガポール)プライベート・リミテッド
貸借対照表(未監査)
2022 年9月 30 日現在
注記 2022 年9月 2022 年3月
(シンガポール (シンガポール
・ドル) (千円) ・ドル) (千円)
株式資本
1 6,000,000.00 629,940 6,000,000.00 629,940
ストックオプション 381,543.00 40,058 318,698.00 33,460
11,382,918.80 1,195,093 9,725,644.17 1,021,095
前期繰越利益
17,764,461.80 1,865,091 16,044,342.17 1,684,495
以下により表示:
非流動資産
固定資産 2 35,854.03 3,764 34,649.61 3,638
使用権資産 188,318.78 19,772 (0.00) (0)
株式 3 11,205,351.51 1,176,450 6,604,424.77 693,399
175,543.02 18,430 157,989.86 16,587
繰延税金資産
11,605,067.34 1,218,416 6,797,064.24 713,624
流動資産
営業債権 4 406,194.33 42,646 420,391.73 44,137
その他の債権、預け金および前払金 5 382,192.25 40,126 541,801.71 56,884
現金および銀行残高 6 6,459,048.52 678,136 9,458,047.50 993,000
未収(未払)消費税 3,545.33 372 8,340.67 876
5,669,170.73 595,206 5,914,536.10 620,967
持株会社に対する債権 7
12,920,151.16 1,356,487 16,343,117.71 1,715,864
差引:
流動負債
持株会社に対する債務 8 2,016,863.01 211,750 1,935,741.75 203,234
前払収益 7k - - - -
その他の債務および未払費用 9 4,108,987.35 431,403 4,802,503.03 504,215
リース負債 9a 189,677.33 19,914 (0.00) (0)
445,229.00 46,745 357,595.00 37,544
納税引当金繰入額 10
6,760,756.69 709,812 7,095,839.78 744,992
6,159,394.46 646,675 9,247,277.93 970,872
流動資産純額
17,764,461.80 1,865,091 16,044,342.17 1,684,495
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(2)損益の状況
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損益計算書(未監査)
2022 年9月 30 日に終了した中間会計期間
累計期間 年度
2022 年4月1日から 2021 年4月1日から
2022 年9月 30 日までの中間会計期間 2022 年3月 31 日までの事業年度
(シンガポール (シンガポール
・ドル) (千円) ・ドル) (千円)
収益
管理会社報酬 9,463,588.30 993,582 18,873,050.73 1,981,482
業務サポートサービス報酬 841,487.55 88,348 1,435,193.49 150,681
マーケティング報酬 359,541.21 37,748 706,029.29 74,126
顧問報酬 0.00 0 0.00 0
受取利息 468.96 49 2,312.41 243
実現投資利益/損失 0.00 0 0.00 0
その他の収益-グループ間再請求 557,612.00 58,544 1,257,767.00 132,053
312,531.34 32,813 318,596.56 33,449
その他の収益
収益合計 11,535,229.36 1,211,084 22,592,949.48 2,372,034
差引:費用
会計、セクレタリーおよび税務報酬 7,845.43 824 17,285.32 1,815
監査報酬 43,200.00 4,536 88,920.00 9,336
銀行手数料 17,440.77 1,831 33,206.86 3,486
取締役会費 21,000.00 2,205 42,000.00 4,410
図書および定期購読費 0.00 0 0.00 0
事業促進費 54,235.06 5,694 117,673.93 12,355
採用費 360.00 38 5,022.17 527
シンガポール中央年金積立制度(CPF)および
0.00 0 0.00 0
技能開発税(SDL)に対する拠出
CPF費用 84,720.00 8,895 187,121.00 19,646
SDL費用 1,186.00 125 2,325.00 244
年金費用-ドバイ 19,753.40 2,074 41,980.17 4,407
従業員ストックオプション 62,845.00 6,598 131,247.00 13,780
ファントムストック 26,133.00 2,744 0.00 0
固定資産の減価償却費 10,841.49 1,138 19,977.09 2,097
使用権資産の減価償却費 62,887.47 6,603 123,591.96 12,976
取締役報酬 35,295.86 3,706 67,798.24 7,118
実現為替差損 /( 差益 ) (240,337.68) (25,233) (62,496.62) (6,562)
銀行再評価 (372,255.84) (39,083) (8,611.85) (904)
投資にかかる公正価値の為替 365,922.61 38,418 (208,659.94) (21,907)
一般経費 0.00 0 0.00 0
罰金および加算税 0.00 0 0.00 0
保険-事務所 12.77 1 452.92 48
保険-賠償 66,381.52 6,969 128,131.47 13,453
保険-従業員医療 44,035.80 4,623 85,094.37 8,934
保険-旅行 285.12 30 593.11 62
リース負債にかかる利息 2,920.08 307 2,586.41 272
法務、専門家およびコンサルタント報酬 (6,415.60) (674) 346,028.61 36,330
ライセンス料 31,712.56 3,330 43,618.77 4,580
ライセンスおよびサブスクリプション-IT 0.00 0 0.00 0
医療費 0.00 0 0.00 0
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管理費 -UTI AMC 1,046,885.11 109,912 2,071,447.99 217,481
管理費 -UTI GY 2,185,970.13 229,505 4,185,756.87 439,463
管理費-UTIフランス 0.00 0 0.00 0
管理費-その他 399,592.93 41,953 890,258.30 93,468
トレーラー料 2,819,633.40 296,033 6,120,919.27 642,635
会費 8,096.29 850 41,395.01 4,346
事務所費 3,415.00 359 4,625.53 486
事務用品 0.00 0 0.00 0
事務所賃借料 44,316.51 4,653 86,843.97 9,118
事務所修繕維持費 - 一般 8,209.55 862 12,231.86 1,284
事務所修繕維持費 -IT 31,666.69 3,325 35,307.48 3,707
事務所水道光熱費 2,557.50 269 5,115.00 537
運営費 143,262.88 15,041 261,334.89 27,438
郵便およびクーリエ料金 3,221.42 338 5,540.06 582
印刷および文房具 4,428.88 465 3,122.68 328
法定費用 26,157.14 2,746 14,979.59 1,573
サービス管理費 116,976.50 12,281 287,245.11 30,158
従業員資格手当 73,734.22 7,741 336,774.80 35,358
従業員福利厚生費 1,344.57 141 9,611.83 1,009
従業員賞与 514,129.23 53,978 855,422.04 89,811
従業員転勤費 0.00 0 1,568.49 165
従業員退職金 103,253.86 10,841 (129,325.32) (13,578)
従業員給与 1,626,534.84 170,770 3,111,484.03 326,675
従業員研修およびセミナー費 5,884.81 618 3,802.17 399
通信費 32,496.12 3,412 57,130.61 5,998
交通費 11,472.38 1,204 11,907.41 1,250
旅費 51,075.25 5,362 75,341.65 7,910
ウェブ・ホスティング費 2,370.11 249 23,505.77 2,468
コピー機賃借料 738.00 77 1,476.00 155
社外施設利用費 21,600.00 2,268 43,200.00 4,536
費用合計
9,629,028.14 1,010,952 19,632,909.08 2,061,259
税引前当期利益 /( 損失 ) 1,906,201.22 200,132 2,960,040.40 310,775
差引:
248,926.59 26,135 374,096.84 39,276
税金費用
法人税等
266,479.75 27,978 343,312.12 36,044
(17,553.16) (1,843) 30,784.72 3,232
繰延税金
税引後当期利益 /( 損失 ) 1,657,274.63 173,997 2,585,943.56 271,498
前期繰越利益 /( 損失 ) 9,725,644.17 1,021,095 7,139,700.61 749,597
次期繰越利益 /( 損失 ) 11,382,918.80 1,195,093 9,725,644.17 1,021,095
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キャッシュ・フロー計算書
2022 年9月 30 日に終了した中間会計期間
2022年4月1日から2022年9月30日まで
2022年3月31日までの事業年度
の中間会計期間
(シンガポール (シンガポール
・ドル) (千円) ・ドル) (千円)
キャッシュ・フロー計算書
税引前当期利益 /( 損失 ) 1,906,200 200,132 2,960,040 310,775
調整:
減価償却費 10,841 1,138 19,977 2,097
使用権資産の減価償却費 62,887 6,603 123,592 12,976
預金からの受取利息 (469) (49) (2,312) (243)
使用権資産の利息 2,920 307 2,586 272
ストックオプション 62,845 6,598 131,247 13,780
実現投資利益/損失 0 0 0 0
損益を通じて公正価値により測定される
365,923 38,418 (208,660) (21,907)
金融資産にかかる純利益
運転資本変動前の営業活動による
2,411,148 253,146 3,026,470 317,749
キャッシュ・フロー
営業資産および負債の変動:
営業債権の(増加)/減少 14,197 1,491 (175,814) (18,459)
その他の債権、前払金および預け金の(増
409,770 43,022 (2,320,606) (243,640)
加)/減少
未払費用およびその他の負債の(減少)/
(693,516) (72,812) 1,390,069 145,943
増加
関係会社に対する債務の(減少)/増加 81,121 8,517 844,012 88,613
0 0 (106,696) (11,202)
前払収益の(減少)/増加
営業活動により使用されたキャッシュ・
2,222,721 233,363 2,657,435 279,004
フロー
法人所得税支払額 (178,846) (18,777) (100,307) (10,531)
法人所得税還付額 0 0 0 0
469 49 2,312 243
受取利息受領額
営業活動により使用されたキャッシュ・
2,044,344 214,636 2,559,440 268,716
フロー純額
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の購入 (12,045) (1,265) (23,788) (2,498)
長期投資 (4,869,938) (511,295) 0 0
投資有価証券の購入に再投資された受取配
(96,911) (10,175) (183,842) (19,302)
当金
投資活動によるキャッシュ・フロー純額 (4,978,894) (522,734) (207,630) (21,799)
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財務活動によるキャッシュ・フロー
株主からの出資による収入 0 0 0 0
リース負債の元本部分の支払い (64,449) (6,767) (128,899) (13,533)
0 0 0 0
従業員ストックオプションの購入
財務活動によるキャッシュ・フロー純額 (64,449) (6,767) (128,899) (13,533)
現金および現金同等物の純増加(減少) (2,998,999) (314,865) 2,222,912 233,384
9,458,048 993,000 7,235,136 759,617
現金および現金同等物の期首残高
現金および現金同等物の期末残高 6,459,049 678,136 9,458,048 993,000
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財務書類に対する注記(未監査)
2022 年9月 30 日現在
1. 株式資本
(単位:シンガポール・ドル)
6,000,000.00
UTIインターナショナル・リミテッド 10,000シンガポール・ドル/1株×600株
6,000,000.00
2. 有形固定資産
(単位:シンガポール・ドル)
コンピュータ 事務用機器 事務用器具備品 合計
取得原価
2022年9月1日残高 244,831.78 34,169.67 131,535.04 354,153.70
0.00 0.00 0.00 0.00
増加
244,831.78 34,169.67 131,535.04 410,536.49
2022年9月30日残高
減価償却累計額
2022年9月1日残高 212,974.81 34,169.67 125,791.73 329,193.39
1,403.76 0.00 342.49 1,746.25
減価償却費
214,378.57 34,169.67 126,134.22 374,682.46
2022年9月30日残高
30,453.21 0.00 5,400.82 35,854.03
帳簿価額
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3. 長期投資
(単位:シンガポール・ドル)
11,205,351.51
(ⅰ) UTIインディア・ダイナミック・エクイティ・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
売却用投資資産の内訳:
売却可能金融資産公
正価値:
市場 合計 為替
合計(シンガ
株式数
ポール・ドル)
価格 (米ドル) レート
2022年9月1日現在
の公正価値により測 1,522,409.83
定される投資 74,313.92 20.4862 米ドル 1.395181 2,124,036.91
- 0.00 米ドル 0.00
控除:償還
1,522,409.83
公正価値により測定
74,313.92 米ドル 2,124,036.91
される投資合計
加算:償還による実
-
現利益
2,124,036.91
控除:投資による未
-43,953.50
実現損益
損益を通じて公正価
値により測定される 資産
2,080,083.41
投資合計
1,449,626.77 12,208,700.03
2,080,083.41
74,313.92 19.5068 米ドル 1.434910 米ドル
UTIゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・カン
2015 年7月 10 日 944,090.00
パニー -設備投資100万米ドル(うち700,000米ドル@ 1.3487)
UTIゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・カン
405,450.00
2015 年7月 10 日
パニー -設備投資100万米ドル(うち300,000米ドル@ 1.3515)
1,349,540.00
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(ⅱ) UTIインディア・バランスド・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
売却用投資資産の内訳:
(a) 売却可能金融資産公正価値-(分配クラス):
取得 合計 為替
合計(シンガ
負債
ポール・ドル)
株式数 価格 (米ドル) レート
2022年9月1日
3,145,101.97
現在の公正価値
297,409.17 10.5750 1.395181 4,387,985.78
により測定され
米ドル
る投資
加算:2022年8
0.00 米ドル 0.00
月11日の増加額
公正価値により
3,145,101.97
測定される投資 297,409.17 4,387,985.78
米ドル
合計
控除:投資によ
(60,132.43)
る未実現損益
損益を通じて公
正価値により測
4,327,853.35
定される投資合
計
3,016,115.62
297,409.17 10.1413 1.434910 4,327,853.35 86,557.00
米ドル
NTA 20
86,557.00
(e)
公正価値は存在する場合オープンマーケットの時価を参考に決定する。オープンマーケットが存在し
ない場合には、取得原価を投資価値と考える。
UTI ゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・
カンパニー-設備投資 250 万米ドル(うち 250 万米ドル @
2018 年8月 14 日 3,439,250.00
1.3757 )
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(ⅲ) UTIインディア・イノベーション・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
売却用投資資産の内訳:
(a) 売却可能金融資産公正価値-(機関投資家クラス):
取得 合計 為替
合計(シンガ
ポール・ドル)
株式数 価格 (米ドル) レート
2022年8月25日現在
3,520,364.67
の取得価格により測 335,496.49 10.4930 1.395181 4,911,545.08
米ドル
定される投資
0.00 米ドル 0.00
加算:増加額
公正価値により測定 3,520,364.67
335,496.49 4,911,545.08
される投資合計 米ドル
控除:投資による未
-114,130.33
実現損益
損益を通じて公正価
値により測定される 4,797,414.75
投資合計
3,343,356.72
335,496.49 9.9654 1.434910 4,797,414.75
米ドル
公正価値は存在する場合オープンマーケットの時価を参考に決定する。オープンマーケットが存在しない場
合には、取得原価を投資価値と考える。
UTI ゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・
カンパニー-設備投資 350 万米ドル(うち 10.4323 米ドル/1
2022 年8月 25 日 4,869,937.87
株 @ 335,496.49 株 @ 1.391411 )
4. 営業債権
(単位:シンガポール・ドル)
南アフリカ・マネー・マーケット・ファンド 注記4a 14,450.00
KBインディア・エクイティ・ファンド 注記4b 35,933.99
エミレーツ・イスラミック・ファンド 注記4c 81,737.46
JSS レスポンシブル・ファンド
注記4d 112,321.86
161,751.02
AMNSルクセンブルク・ホールディング・リミテッド 注記4e
406,194.33
4a. 南アフリカ・マネー・マーケット・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 4,450.00
未収管理会社報酬 2022 年8月 5,000.00
5,000.00
未収管理会社報酬 2022 年7月
14,450.00
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4b. KBインディア・エクイティ・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
管理会社報酬 2022 年7月~9月-請
34,792,782.00 韓国ウォン 35,933.99
0.00103280
求書番号: UTI KB/0003-2022
34,792,782.00 韓国ウォン 35,933.99
4c. エミレーツ・イスラミック・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 5,985.12 米ドル 1.434910 8,588.11
未収管理会社報酬 2022 年8月 10,600.00 米ドル 1.395181 14,788.92
未収管理会社報酬 2022 年7月 10,600.00 米ドル 1.380640 14,634.78
管理会社報酬 2022 年4月~6月-請
31,638.71 米ドル 43,725.65
1.382030
求書番号: UTI ELF/0003-2022
58,823.83 米ドル 81,737.46
4d. JSS レスポンシブル・エクイティ・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 38,299.00 米ドル 1.434910 54,955.61
41,117.43 米ドル 57,366.25
未収管理会社報酬 2022 年8月 1.395181
79,416.43 米ドル 112,321.86
4e. AMNSルクセンブルク・ホールディング・リミテッド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 37,588.00 米ドル 1.434910 53,935.38
未収管理会社報酬 2022 年8月 38,841.00 米ドル 1.395181 54,190.22
38,841.00 米ドル 53,625.42
未収管理会社報酬 2022 年7月 1.380640
115,270.00 米ドル 161,751.02
5. その他の債権、預け金、前払金および回収可能費用
(単位:シンガポール・ドル)
その他の債権 注記5a ( ⅰ ) 1,800.00
その他の債権(定期預金未収利息) 注記5a ( ⅱ ) (0.00)
その他の債権(定期預金未収利息)-ドバイ 注記5a ( ⅲ ) 0.00
預け金 注記5b ( ⅰ ) 32,424.50
預け金-ドバイ 注記5b ( ⅱ ) 25,963.68
前払金 注記5c 112,000.20
210,003.87
回収可能費用 注記5d
382,192.25
5a(ⅰ) その他の債権
(単位:シンガポール・ドル)
Joseph Goh-従業員に対する事前貸付-2022年1
1,800.00
月から12か月間で返済(600シンガポール・ドル/
月)
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1,800.00
5b(ⅰ) 預け金
(単位:シンガポール・ドル)
#08-02 Bharat Buildingに関する3か月分の預け
インディアン銀行 32,224.50
金(1,705平方フィート×6.30ドル×3か月)
カンディド・ウォーター・クーラー・ アルペイオス・ウォーター・ディスペンサー-保
200.00
ピーティーイー・リミテッド 証金
32,424.50
5b(ⅱ) 預け金-ドバイ
(単位:シンガポール・ドル)
事務所賃借に関する3か
55,258.00
DIFCインベストメンツ・ 月分の保証金、リース期
0.37545 20,746.62
リミテッド 間満了後1か月以内に払
UAE ディルハム
戻可能
エスタブリッシュメン
5,000.00
DIFCインベストメンツ・
ト・カードに関する預け 0.36373821 1,818.69
リミテッド
UAE ディルハム
金(Mahesh)
新規雇用ビザ書類一式に
5,000.00
DIFCインベストメンツ・
関する預け金(Vikramお 0.3625106 1,812.55
リミテッド
UAE ディルハム
よびNishant)
2,500.00
DIFCインベストメンツ・ 新規雇用ビザ書類一式に
0.3625106 906.28
リミテッド 関する預け金(Navaz)
UAE ディルハム
1,782.00
DIFCインベストメンツ・ 保証金- 2022 年 10 月 10
679.54
0.3813356
リミテッド 日~ 2025 年 10 月9日
UAE ディルハム
25,963.68
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5c. 前払金
(単位:シンガポール・ドル)
アジュール・サブスクリプション更新料-
アジアクラウド・ソリューションズ・
2020年12月16日~2022年12月31日-請求書番号: 372.77
プライベート・リミテッド
2012 18373
サーバーのホスティングおよびマイグレー
ヴェルズ・デザイン・ピーティー
1,004.94
ションに関する追加サービス 2021年7月~2023
イー・リミテッド
年7月-請求書番号:V20211495
AC360 IT マネージド・サービス契約
アジアクラウド・ソリューションズ・
2021年9月21日~2024年9月20日-
4,896.51
プライベート・リミテッド
請求書番号:2109 16668
ドバイにおける駐在員事務所の取引ライセンスの
更新料(非リテール) 2021 年 11 月2日
DIFCインベストメンツ・リミテッド-
579.00
~ 2022 年 11 月1日
回収口座
( 18,936.25UAE ディルハム @0.27277681695 )
IFIF 、 IDEF 、 UIBF 、クロノス D および G の
ESCA ファンド更新料 2022 年1月1日~
ドバイ証券・商品委員会( SCA ) 3,509.96
2022 年 12 月 31 日
( 38,265.30UAE ディルハム @0.272776868960928 )
特別目的会社 UTI フェニックス・ファンズ
ウェイストーン・ガバナンス・
2022 年度年次取締役会サポート費用-請求書 610.33
リミテッド(fks DMSガバナンス)
番号: SI-55681 ( USD1,800@0.737343 )
特別目的会社 UTI フェニックス・ファンズ・
ウェイストーン・ガバナンス・
クラス B50 年次取締役報酬 2021 年 10 月 27 日~ 2022
295.93
年 10 月 26 日-請求書番号: SI-56442
リミテッド(fks DMSガバナンス)
( 2,618.75 米ドル @ 0.737343 )
基本ライセンス-2021年11月1日~2022年10月31
モーニング・スター・リサーチ・
日-請求書番号:41001804(12,021.45米ドル) 1,262.02
ピーエル
-換算レート:1.3480
オンライン・コンプライアンス・トレーニング
トムソン・ロイターズ・コーポレー
APACおよび受講料一式のサブスクリプション2021
1,509.74
年12月1日~2022年11月30日-請求書番号:
ション・ピーティーイー・リミテッド
SGIN000673~674
保管・管理料 2021 年 11 月1日~
CIBCOグローバル(ドバイ) 2022 年 10 月 31 日-請求書番号: 140 57.37
( 1,814.40UAE ディルハム @3.6088 )
規則書に従った 2022 年度ドバイ駐在員事務所年次
手数料-請求書番号: 2022-212
ドバイ金融サービス機構 1,369.04
( 4,000 米ドル @0.730423 )
AC360 IT マネージド・サービス契約の利用者
アジアクラウド・ソリューションズ・
追加2021年10月21日~2024年9月20日-
327.34
プライベート・リミテッド
請求書番号:2112 18793
2022 年度の年次駐在員および法人手数料-
シンガポール金融管理局 1,624.97
請求書番号: IN-220106-002206
IDEF の 2022 年度の年次代理店手数料-
GERFIS (ドイツ・ファンド・インフォ
請求書番号: 2022-103 969.89
メーション・サービス)
( 2,500 ユーロ @1.151671 米ドル)
ドバイ駐在員事務所における年次 IT 保守費 2022 年
1月 24 日~ 2023 年1月 23 日-請求書番号:20355
アクセル・システムズ・エルエルシー 619.44
(5,250UAEディルハム@ 3.608701米ドル)
ドバイ従業員向け保険 2022 年1月 15 日~ 2023 年1
国民生命・損害保険 月 14 日-請求書番号: NLGI/QP/403178787 14,064.15
( 129,145.80UAE ディルハム @3.608701 米ドル)
ズーム会員費 2022 年1月~ 2023 年1月- Mahesh
ズーム 55.17
( 602.17UAE ディルハム @3.6668 米ドル)
年会費 2022 年1月~ 12 月-請求書番号:
シンガポールビジネス連盟(SBF) 150.00
22014457
ルクセンブルク金融監督委員会 2022 年度の IFIF の年次サービス料-請求書番号:
1,151.09
(CSSF) 2022-01251 ( 3,000 ユーロ @1.1329367 )
オフショア私書箱更新料2022年1月20日~2023年
エミレーツ・ポスト・グループ 119.08
1月19日-Mahesh(1,065UAEディルハム)
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
(単位:シンガポール・ドル)
UTIシンガポールにおけるFIIのニュース広告2022
年2月1日~2023年2月1日-請求書番号:UTI
7クリックス・メディア 1,666.64
2022
基本ライセンス-2022年3月1日~2023年2月28
モーニング・スター・リサーチ・
日-請求書番号: 41001979(16,264米ドル)-
8,596.86
ピーエル
換算レート:1.3574
ドバイ駐在員事務所リース賃借料6か月分前払
DIFCインベストメンツ・リミテッド 3,697.60
2021年4月10日~2022年10月9日
(117,912.38UAEディルハム@0.37631)
定期(3,166.67米ドル)、保険番号75460に関す
エーアイエー・シンガポール・ る安全衛生および医療プラン(36,685.12米ド
19,925.91
ル)更新料2022年4月1日~2023年3月31日-請
プライベート・リミテッド
求書番号:C 2041100
アジアクラウド・ソリューションズ・ MWS 保守更新料 2022 年2月1日~ 2023 年1月 31 日
4,600.00
-請求書番号: 2204 21670
プライベート・リミテッド
ヴェルズ・デザイン・ピーティー 次年度ウェブサイト保守料2022年6月1日~2023
3,745.00
イー・リミテッド 年6月1日-請求書番号:V20221166
Maheshの2023年6月30日に終了する1年間につい
CFA協会 412.59
てのCFA会費更新料(375米ドル)
Maheshのリンクトイン・セールス・ナビゲーター
のコア・サブスクリプション2022年6月13日~
2023年6月13日
リンクトイン 686.95
(55,224インドルピー:2,597.67UAEディルハ
ム)
ドバイ事務所の賃貸契約ごとのインフラ費用2022
年1月1日~2022年10月9日-請求書番号:
DIFCインベストメンツ・リミテッド 48.08
0102200794 (3,906UAEディルハム@3.607714)
UCITSファンドのドア・プラットフォーム・
ドアーズ・ベンチャーズ・インコーポ
サービスのホスティング・サブスクリプション
309.82
2022年3月15日~2023年3月15日-
レーテッド
請求書番号:0137.230522
年会費2022年7月1日~2023年6月30日-
IMAS 6,750.00
請求書番号:22-07-098
フィナンシャル・タイムズの年間購読料
フィナンシャル・タイムズ 276.04
2022年4月28日~2023年4月28日
UTIシンガポールの専門家報酬
アクイティ・ナレッジ・パートナーズ
6,341.86
(UK)リミテッド
2022年8月~10月-請求書番号:112-0013878
ケーブル年次使用料2022年10月10日~
DIFCインベストメンツ・リミテッド 432.42
2022年12月31日-Vikram(1,134UAEディルハム)
Nishantの2023年6月30日に終了する1年間につ
CFA協会 393.99
いての年会費(375米ドル)
セクレタリー報酬2022年8月10日~
チャータード・アライアンス・
258.26
2023年2月9日-請求書番号:B 7175
ピーティーイー・リミテッド
シンガポールの取締役会のためのディリジェント
ソフトウェア更新料2022年8月10日~
ディリジェントAPACボード・
4,087.58
2023年8月9日-請求書番号:357305
サービシーズ・ピーエル
(3,450米ドル)
Praveenの2023年6月30日に終了する1年間につ
CFA協会 374.61
いてのCFA会費更新料
エーアイジー・アジア・パシフィッ
Praveenのエーアイジー旅行保険の更新料
ク・インシュランス・プライベート・
594.10
2022年8月4日~2023年8月3日
リミテッド
UTI フェニックス・ファンズ・クラス B65 年次
ウェイストーン・ガバナンス・
1,680.97
取締役報酬 2022 年8月 16 日~ 2023 年8月 15 日-請
リミテッド(fks DMSガバナンス)
求書番号: SI-60997 ( 1,250 米ドル @0.711025 )
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UTIインターナショナル(シンガポール)・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
(単位:シンガポール・ドル)
Praveenのリンクトイン・ビズ・プラスの
リンクトイン 年次サブスクリプション2022年7月9日~ 554.66
2023年7月9日
エーアイジー事務所保険料2022年8月18日~2023
年8月17日-請求書番号:AHAC/2022/DN 173656
エーアイジー・ドバイ 320.12
-Varun(866.25UAEディルハム)
リンクトイン・ビズ年次プレミアム・サブスク
リプション2022年8月19日~2023年8月19日-
リンクトイン 747.17
Vikram(2,015.87UAEディルハム)-
550.02米ドル@0.709990
端末レンタル 2022年8月26日~
ブルームバーグ・ファイナンス・
10,950.22
2022年11月25日(請求書番号: 6885194399)
エルピー
112,000.20
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UTIインターナショナル(シンガポール)・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
5d. 回収可能費用
(単位:シンガポール・ドル)
PWCインド-UTI ISOF
UTIインディ
ア・ストラテ
VCC 2号ファンドの専
2022年 ジック・オポ
門家報酬-請求書番
819.20
チュニティー
6月15日
号:19226026069(銀
ズ・ファンド
行手数料を含む)
VCC II
(588.49米ドル)
UTIインディ
ア・ストラテ
2022年 ジック・オポ
設置手数料(7,490米
10,391.02
チュニティー
ドル)
6月28日
ズ・ファンド
VCC II
PWCシンガポール-UTI
UTIインディ
ア・ストラテ ISOF 2号VCC ファンド
2022年 ジック・オポ
の設置および税務の助
37,107.60
チュニティー
6月30日 言に関する専門家報酬
ズ・ファンド
-請求書番号:SPP
VCC II
42705872(回収可能)
イング・アンド・カン
パニー・エルエル
UTIインディ
シー・シンガポール-
ア・ストラテ
UTI ISOF 2号VCCファ
2022年 ジック・オポ
37,107.60
ンドの覚書および契約
チュニティー
7月1日
書の修正・作成に関す
ズ・ファンド
る法務報酬-請求書番
VCC II
号:SGE 42990129(回
収可能)
85,425.42
パリ事務所での利用者
追加のゾーホー・サブ
2022年
UTIパリ スクリプション、 242.73
9月30日
Heidi-請求書番号:
131307843
バローダ銀行
-アラブ首長
2022年
口座番号: 口座解約予定のため制
国連邦(UAE)
90010200002368 限のある銀行残高
6月30日
ディルハム建
て
250,921.59
銀行取引明細
0.390718101 98,039.61
書残高
UAE ディルハム
バローダ銀行
2022年
-定期預金 口座解約予定のため制
口座番号:
(満期日2022 限のある定期預金残高
6月30日
90010300006724
年6月5日)
預金スケ
67,302.00
26,296.11 124,335.72
ジュール元本 0.390718101
UAE ディルハム
残高
210,003.87
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
6. 現金および銀行残高
(単位:シンガポール・ドル)
#072-003377-9DBS銀行シンガポール・ド
注記6a 935,489.77
ル建て
#0072-000491-01-5DBS銀行米ドル建て 注記6b 5,523,558.75
定期預金-インディアン銀行(米ドル) 注記6c 0.00
0.00
小口現金
6,459,048.52
6a. #072-003377-9DBS銀行シンガポール・ドル建て
(単位:シンガポール・ドル)
総勘定元帳残高 2022 年9月 30 日現在 935,489.77
6b. #072-000491-01-5DBS銀行米ドル建て
(単位:シンガポール・ドル)
銀行取引明細書残高 3,849,412.28 米ドル
1.434910
2022年8月31日現在の為替レート
総勘定元帳残高 5,523,558.75
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
7. 持株会社および関連会社に対する債権
(単位:シンガポール・ドル)
1) 持株会社
UTIロンドン 注記7a 2,327.83
UTI GY 注記7a(ⅰ)
260,644.75
注記7a(ⅱ) 0.00
UTIパリ
262,972.58
2) 関連会社
UTI新生-モーリシャス 注記7b 183,610.96
UTIスペクトラム・ファンド 注記7c 36,245.70
UTI AMC 注記7d
488,990.38
特別目的会社UTIフェニックス・ファンド 注記7e 392,728.59
UTIインディアン・フィクスト・インカム・ファンド 注記7f 71,927.09
UTIインディア・ダイナミック・エクイティ・ファンド 注記7g 3,610,984.52
UTIインディア・バランスド・ファンド 注記7h 210,301.67
UTIインディア・ソブリン・ボンドUCITS ETF 注記7i
32,883.61
UTIインディア・イノベーション・ファンド 注記7j 41,509.52
ICOFシンガポール 注記7k 52,968.11
UTIクロノス・ファンド 注記7l 192,083.33
UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティー・ファン 注記7m
57,110.79
ドVCC(シンガポール)
UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティー・ファン 注記7n
34,853.88
ドVCC II(シンガポール)
5,669,170.73
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
7a. UTI IL:
(単位:シンガポール・ドル)
a) アマゾン・インディア-ポッドキャスト用ヘッドセット(5,390イ
100.73
ンドルピー)
b) アマゾン・インディア-ゲストのBen Mertonのためのポッドキャ
49.94
スト用ヘッドセット(2,695インドルピー)
請求書番
c) アマゾン・インディア-Avi Patchavaのためのポッドキャスト用
号: UTI
39.34
ヘッドセット(27.79米ドル)
IL/0001-
d)エイジアテック・ポッドキャスト・ピーティーイー・リミテッド 2022
-ブランド・シーズン 2 のポッドキャストで 1 エピソードを追加- 2,082.95
請求書番号: 0266 ( 1,500 米ドル @1.38863 )
e)アマゾン・インディア-ゲストのRahul Gautamのためのポッド
54.87
キャスト用ヘッドセット(2,975インドルピー)
2,327.83
ⅰ) UTI GY
(単位:シンガポール・ドル)
費用再請求-2022年7月から9月のグルー 185,430.99
259,672.00
1.400370
プ間再請求-請求書番号:UTI GY/003-2022 米ドル
185,430.99
259,672.00
米ドル
その他:
a) エフ・エー・アンサリ・アンド・アソ
請求書番
シエイツ-IDOFのインド税務の専門家
号: UTI
報酬-請求書番号:GST/2122/JAN 007 972.75
GY/MISC
(53,100インドルピー@0.017559)(銀
001-2022
行手数料を含む)
260,644.75
7b. UTIモーリシャス-新生ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
マーケティング報酬2022年9月-UTI
44,646.10 米ドル 1.434910 64,063.12
SHINSEI/009-2022
マーケティング報酬2022年8月-UTI
45,759.41 米ドル 1.395181 63,842.65
SHINSEI/008-2022
マーケティング報酬2022年7月-UTI
40,347.38 米ドル 55,705.19
1.380640
SHINSEI/007-2022
130,752.89 米ドル 183,610.96
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UTIインターナショナル(シンガポール)・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
7c. UTIスペクトラム・ファンド<クラスA、B、C>
(単位:シンガポール・ドル)
管理会社報酬 2022 年9月- UTI SPECTRUM/009-2022
11,710.06 米ドル 1.434910 16,802.88
管理会社報酬 2022 年8月- UTI SPECTRUM/008-2022 13,935.70 米ドル 19,442.82
1.395181
25,645.76 米ドル 36,245.70
7d. UTI AMC
(単位:シンガポール・ドル)
業務サポートサービス報酬2022年9月-請求書番号: 8,306,905.00
0.0176369 146,507.81
UTI AMC/0009-2022
インドルピー
業務サポートサービス報酬2022年8月-請求書番号: 8,559,726.00
0.0175565 150,279.25
UTI AMC/0008-2022
インドルピー
8,208,418.00
業務サポートサービス報酬2022年7月-請求書番号:
142,869.64
0.0174053
UTI AMC/0007-2022
インドルピー
25,075,049.00
439,656.70
インドルピー
その他:
i) Praveen-UTI AMCの6月の戦略会
13,327.78
議のためのパリへの渡航
ⅱ) Praveen-米国事務所の新ビジネ
10,745.90
スのための渡航
請求書番号:
UTI MISC
ⅲ) ワンダー・ゴランダー(S)ピー
ティーエー・リミテッド-2022
SGD/2022-001
年11月の販売/クライアントの集
25,260.00
中渡航に関するムンバイへの航
空券-請求書番号:I Q-
00002644
49,333.68
488,990.38
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UTIインターナショナル(シンガポール)・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
7e. 特別目的会社UTIフェニックス・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬
(170,654米ドル)-2022
クラスB45 2022 年 10 月 25 日 61,017.02 米ドル 81,727.92
年6月29日に一部支払済
(100,000米ドル)
未収管理会社報酬(40,000
米ドル)-2022年6月29日
クラスB46 2022 年 10 月 26 日 17,613.38 米ドル 23,779.30
に一部支払済(20,000米ド
ル)
クラスB 30
未収管理会社報酬
2023 年 4 月 10 日 106,610.94 米ドル 147,804.19
(再ローン
(200,200米ドル)
チ)
クラスB 38
未収管理会社報酬
100,033.81 米ドル 139,417.18
2023 年 4 月 26 日
(再ローン
(226,296米ドル)
チ)
285,275.15 米ドル 392,728.59
7f. UTIインディアン・フィクスト・インカム・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 17,064.11 米ドル 1.434910 24,485.46
未収管理会社報酬 2022 年8月 17,796.82 米ドル 1.395181 24,829.79
16,377.80 米ドル 22,611.84
未収管理会社報酬 2022 年7月 1.380640
51,238.73 米ドル 71,927.09
7g. UTIインディア・ダイナミック・エクイティ・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 905,538.09 米ドル 1.434910 1,299,365.33
未収管理会社報酬 2022 年8月 931,210.83 米ドル 1.395181 1,299,207.45
733,291.85 米ドル 1,012,411.74
未収管理会社報酬 2022 年7月 1.380640
2,570,040.77 米ドル 3,610,984.52
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UTIインターナショナル(シンガポール)・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
7h. UTIインディア・バランスド・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 50,644.08 米ドル 1.434910 72,669.68
未収管理会社報酬 2022 年8月 52,955.82 米ドル 1.395181 73,882.95
46,173.56 米ドル 63,749.04
未収管理会社報酬 2022 年7月 1.380640
149,773.46 米ドル 210,301.67
7i. UTIインディア・ソブリン・ボンドUCITS ETF
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 7,909.96 米ドル 1.434910 11,350.08
未収管理会社報酬 2022 年8月 8,186.93 米ドル 1.395181 11,422.26
7,323.61 米ドル 10,111.27
未収管理会社報酬 2022 年7月 1.380640
23,420.50 米ドル 32,883.61
7j. UTIインディア・イノベーション・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 14,556.38 米ドル 1.434910 20,887.09
未収管理会社報酬 2022 年8月 8,196.60 米ドル 1.395181 11,435.74
6,653.94 米ドル 9,186.69
未収管理会社報酬 2022 年7月 1.380640
29,406.92 米ドル 41,509.52
7k. ICOFシンガポール
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 13,700.00 米ドル 1.434910 19,658.26
未収管理会社報酬 2022 年8月 12,000.00 米ドル 1.395181 16,742.18
未収管理会社報酬 2022 年7月 12,000.00 米ドル 1.380640 16,567.67
37,700.00 米ドル 52,968.11
7l. UTIクロノス・ファンド
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬(84,000米ド
クラス R 2022年10月4日 83,318.93 米ドル 114,425.43
ル)
未収管理会社報酬(67,500米ド
56,404.14 米ドル 77,657.90
クラス T 2022年11月30日
ル)
139,723.07 米ドル 192,083.33
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UTIインターナショナル(シンガポール)・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
7m. UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティーズ・ファンド VCC(シンガポール)-UTI ISOF
VCC(シンガポール)
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 6,164.38 米ドル 1.434910 8,845.33
未収管理会社報酬 2022 年8月 6,369.86 米ドル 1.395181 8,887.11
未収管理会社報酬 2022 年7月 6,369.00 米ドル 1.380640 8,793.29
管理会社報酬 2022 年4月~6月-請求書番号: UTI
22,130.53 米ドル 30,585.06
1.382030
ISOF VCC/0004-2022
41,033.77 米ドル 57,110.79
7n. UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティーズ・ファンド VCC II(シンガポール)-UTI
ISOF VCC II(シンガポール)
(単位:シンガポール・ドル)
未収管理会社報酬 2022 年9月 8,013.70 米ドル 1.434910 11,498.93
未収管理会社報酬 2022 年8月 8,280.82 米ドル 1.395181 11,553.24
8,548.00 米ドル 11,801.71
未収管理会社報酬 2022 年7月 1.380640
24,842.52 米ドル 34,853.88
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UTIインターナショナル(シンガポール)・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
8. 持株会社および関連会社に対する債務
(単位:シンガポール・ドル)
持株会社- UTI IL
注記8a 25,693.24
持株会社-UTI ガーンジー 1,118,564.73
注記8b
1,144,257.97
関連会社- UTI AMC
注記8c 545,894.29
関連会社-ICOF シンガポール 326,710.75
注記8d
2,016,863.01
8a. UTIロンドン
(単位:シンガポール・ドル)
未払管理費2022年9月スペクトラム・ファンドA、B、
4,119.36 米ドル 1.434910 5,910.91
C-クレジットノート番号:UTIIL SPECTRUM/009-2022
未払管理費2022年8月スペクトラム・ファンドA、B、
4,908.35 米ドル 1.395181 6,848.04
C-クレジットノート番号:UTIIL SPECTRUM/008-2022
未払管理費2022年7月スペクトラム・ファンドA、B、
4,733.66 米ドル 1.380640 6,535.48
C-クレジットノート番号:UTIIL SPECTRUM/007-2022
未払管理費2022年6月スペクトラム・ファンドA、B、
4,597.94 米ドル 6,398.81
1.391670
C-クレジットノート番号:UTIIL SPECTRUM/006-2022
18,359.31 米ドル 25,693.24
25,693.24
8b. UTIガーンジー
(単位:シンガポール・ドル)
未払管理費2022年9月UTIインディア
1,209.00 米ドル 1.434910 1,734.81
ン・フィクスト・インカム・ファンド
未払管理費2022年8月UTIインディア
1,164.00 米ドル 1.395181 1,623.99
ン・フィクスト・インカム・ファンド
未払管理費2022年7月UTIインディア
1,071.00 米ドル 1,478.66
1.380640
ン・フィクスト・インカム・ファンド
3,444.00 米ドル 4,837.46 4,837.46
未払管理費2022年9月UTIインディア・
234,322.18 英ポンド 1.6016 375,291.39
ダイナミック・エクイティ・ファンド
未払管理費2022年8月UTIインディア・
274,560.00 英ポンド 1.6240 445,888.73
ダイナミック・エクイティ・ファンド
未払管理費2022年7月UTIインディア・
173,993.00 英ポンド 292,547.15
1.6814
ダイナミック・エクイティ・ファンド
1,113,727.27
682,875.18 英ポンド 1,113,727.27
1,118,564.73
66/72
EDINET提出書類
UTIインターナショナル(シンガポール)・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
8c. UTIアセット・マネジメント・カンパニー・リミテッド
(単位:シンガポール・ドル)
未払管理費-UTIインディアン・フィクス
10,417.00 インドルピー 0.0176369 183.72
ト・インカム・ファンド-2022年9月
未払管理費-UTIインディアン・フィクス
10,417.00 インドルピー 0.0175565 182.89
ト・インカム・ファンド-2022年8月
未払管理費-UTIインディアン・フィクス
10,416.00 インドルピー 0.0174053 181.29
ト・インカム・ファンド-2022年7月
未払管理費-UTIインディアン・フィクス
31,250.00 インドルピー 550.27
ト・インカム・ファンド-2022年4月~6 0.0176089
月
62,500.00 インドルピー
1,098.17
未払管理費-UTIインディア・ダイナミッ
9,109,951.60 インドルピー 0.0176369 160,671.04
ク・エクイティ・ファンド-2022年9月
未払管理費-UTIインディア・ダイナミッ
10,582,211.00 インドルピー 0.0175565 185,787.11
ク・エクイティ・ファンド-2022年8月
未払管理費-UTIインディア・ダイナミッ
7,003,295.00 インドルピー 121,894.15
0.0174053
ク・エクイティ・ファンド-2022年7月
26,695,457.60 インドルピー
468,352.30
未払管理費-KBインディア・エクイティ・
137,364.00 インドルピー 0.0170731 2,345.23
ファンド-2022年9月
未払管理費-KBインディア・エクイティ・
142,918.00 インドルピー 0.0175565 2,509.15
ファンド-2022年8月
未払管理費-KBインディア・エクイティ・
133,812.00 インドルピー 2,329.03
0.0174053
ファンド-2022年7月
414,094.00 インドルピー
7,183.41
未払管理費-エミレーツ・イスラミック・
97,925.00 インドルピー 0.0176369 1,727.09
ファンド-2022年9月
未払管理費-エミレーツ・イスラミック・
168,472.00 インドルピー 0.0175565 2,957.79
ファンド-2022年8月
未払管理費-エミレーツ・イスラミック・
168,164.00 インドルピー 2,926.94
0.0174053
ファンド-2022年7月
434,561.00 インドルピー
7,611.82
未払管理費-UTIインディア・バランス
453,251.00 インドルピー 0.0176369 7,993.93
ド・ファンド-2022年9月
未払管理費-UTIインディア・バランス
352,081.00 インドルピー 0.0175565 6,181.33
ド・ファンド-2022年8月
未払管理費-UTIインディア・バランス
300,208.00 インドルピー 5,225.20
0.0174053
ド・ファンド-2022年7月
1,105,540.00 インドルピー
19,400.46
未払管理費-UTIインディア・イノベー
284,183.00 インドルピー 0.0176369 5,012.10
ション・ファンド-2022年9月
未払管理費-UTIインディア・イノベー
130,273.00 インドルピー 0.0175565 2,287.14
ション・ファンド-2022年8月
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未払管理費-UTIインディア・イノベー
105,562.00 インドルピー 1,837.33
0.0174053
ション・ファンド-2022年7月
520,018.00 インドルピー
9,136.57
未払管理費-JSSレスポンシブル・エクイ
617,981.00 インドルピー 0.0176369 10,899.25
ティ・ファンド-2022年9月
未払管理費-JSSレスポンシブル・エクイ
653,504.00 インドルピー 0.0175565 11,473.28
ティ・ファンド-2022年8月
未払管理費-JSSレスポンシブル・エクイ
616,999.00 インドルピー 10,739.03
0.0174053
ティ・ファンド-2022年7月
1,888,484.00 インドルピー
33,111.56
545,894.29
8d. ICOFシンガポール
(単位:シンガポール・ドル)
ICOFの営業活動による資本的支出2021年4
53,893.00 米ドル 1.395181 75,190.48
月~2022年3月
ICOF の営業活動による資本的支出 2021 年3
185,960.00 米ドル 251,520.27
1.352550
月 31 日現在- 185,960 米ドル @1.35255
ICOFの営業活動による資本的支出 239,853.00 インドルピー
326,710.75
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9. 未払費用およびその他の債務
(単位:シンガポール・ドル)
未払費用 注記9a 3,716,559.99
392,427.36
諸債務 注記9b
4,108,987.35
9a. 未払費用
(単位:シンガポール・ドル)
ⅰ) 人件費:
未払CPF-2022年9月
未払SDL-2022年9月 24,377.50
取締役報酬 190.00
未払年金(ドバイ) 1,979.61
ⅰ)DEWS 3,391.57
2022年8月 2,363.61 米ドル 1.434910
3,391.57
社外施設利用費 16,071.87
長期インセンティブ引当金-従
1,032,605.99
業員退職金
1,078,616.54
ⅱ) 賞与引当金繰入額 480,000.00
ⅲ) ファントムストック引当金繰入額 26,133.00
ⅳ) 未払監査報酬計上額 78,220.00
ⅴ) 未払取締役会費計上額 63,000.00
ⅵ) その他未払費用 2,860.04
ⅶ) 未払諸経費計上額-フェニックス・ファンド 74,285.24 米ドル 1.434910 106,592.60
ⅷ) 未払諸経費計上額-UTIクロノス・ファンド 31,680.77 米ドル 1.434910 45,459.04
ⅸ) 未払諸経費計上額-インディアン・フィクス
22,806.98 米ドル 1.434910 32,725.95
ト・インカム・ファンド
ⅹ) 未払諸経費計上額-UTIインディア・ダイナ
ミック・エクイティ・ファンド-直接ト 876,380.79 米ドル 1.434910 1,257,527.23
レーラー料
ⅺ) 未払諸経費計上額-UTIインディア・バラン
85,881.46 米ドル 1.434910 123,232.13
スド・ファンド-直接トレーラー料
xii) 未払諸経費計上額-UTIインディア・ソブリ
ン・ボンドUCITS ETFファンド-TER上限付き
164,216.56 米ドル 1.434910 235,635.92
経費
xiii ) 未払諸経費計上額-UTIインディア・イノ
8,464.52 米ドル 1.434910 12,145.82
ベーション・ファンド-直接トレーラー料
xiiii)未払諸経費計上額-UTIインディア・クレ
ジット・オポチュニティーズ・ファンド 60,807.01 米ドル 1.434910 87,252.57
(シンガポール)-直接トレーラー料
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xiv)未払諸経費計上額-UTIインディア・ストラ
テジック・オポチュニティーズ・ファンド 42,926.08 米ドル 1.434910 61,595.04
-VCC(シンガポール)-直接トレーラー料
xvi)未払諸経費計上額-UTIインディア・ストラ
テジック・オポチュニティーズ・ファンド
25,564.11
17,815.83 米ドル 1.434910
-VCC 2(シンガポール)-直接トレーラー
料
2,637,943.45
9b. 諸債務
(単位:シンガポール・ドル)
1) 2019年7月にバークレイズより受領した未
267,723.11 米ドル 1.3612 364,424.70
払未請求ファンド
2) 預かりUIBF条件付繰延販売手数料
ⅰ )繰延販売手数料- Barjeel
2022年6月 90.00 米ドル 1.405460 126.49
ⅱ )繰延販売手数料- Continental
2022年7月 1,500.00 米ドル 1.376931 2,065.40
ⅲ )繰延販売手数料- Ajay Khurana
2022年7月 18,000.00 米ドル 1.376931 24,784.75
ⅳ )繰延販売手数料- Moinuddin
1,026.02
2022年8月 733.22 米ドル 1.399339
28,002.66
10 . 納税引当金繰入額
(単位:シンガポール・ドル)
2023 年度分( 2021 年4月~ 2022 年3月) 178,750.00
266,479.00
2024 年度分( 2022 年4月~ 2022 年9月)
445,229.00
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(2)その他の訂正
(注)下線の部分は訂正箇所を示します。ただし、全文修正(更新)の場合は下線を付しておりませ
ん。
第一部 証券情報
<訂正前>
(前略)
販売会社については、下記に照会することができる。
(8)申込取扱場所
株式会社新生銀行リテール営業推進部
ホームページ・アドレス: https://www.shinseibank.com/
電話: 080-4463-4428 、 080-7063-5479
(後略)
<訂正後>
(前略)
販売会社については、下記に照会することができる。
(8)申込取扱場所
(注)
株式会社新生銀行 リテール営業推進部
ホームページ・アドレス: https://www.shinseibank.com/
電話: 080-4463-4428 、 080-7063-5479
(注)株式会社新生銀行は、 2023 年1月4日付で商号を株式会社SBI新生銀行に変更
する予定である。このため、同日以降、本書における株式会社新生銀行に関する
記載は、株式会社SBI新生銀行と読み替えられるものとする。また、ホーム
ページ・アドレスは以下の通り変更となる予定である。
ホームページ・アドレス: https://www.sbishinseibank.co.jp
(後略)
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第二部 ファンド情報
第3 ファンドの経理状況
2 ファンドの現況
以下のとおり更新されます。
純資産額計算書
( 2022 年 10 月末日現在)
千円
ランド
( d .および e .を除く。)
a .資産総額 1,448,662,150.95 11,806,597
b .負債総額 3,482,156.64 28,380
c .純資産総額( a - b ) 1,445,179,994.31 11,778,217
d .発行済口数 144,992,760,424 口
e .一口当たり純資産価格( c /d) 0.01 0.0815 円
(注)ランドの円貨換算は 2022 年 10 月 31 日現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1ランド= 8.15 円)によ
る。
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