ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド 半期報告書(外国投資信託受益証券) 第23期(令和4年4月1日-令和5年3月31日)

提出書類 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第23期(令和4年4月1日-令和5年3月31日)
提出日
提出者 ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド
カテゴリ 半期報告書(外国投資信託受益証券)

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                                         グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
                                                  半期報告書(外国投資信託受益証券)
    【表紙】

     【提出書類】               半期報告書

     【提出先】               関東財務局長
     【提出日】               2022年12月26日
     【計算期間】               第23期中(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
     【ファンド名】               ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド
                     (Janus    Global   Life  Sciences    Fund)
     【発行者名】               グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
                     (Global    Funds   Management     S.A.)
     【代表者の役職氏名】               取締役兼コンダクティング・オフィサー クリスチャン・ゲジンスキ
                     (Kristian     Gesinski,     Director     & Conducting      Officer)
     【本店の所在の場所】               ルクセンブルグ大公国 エスペランジュ ガスペリッシュ通り33番 A棟
                     (Bâtiment      A,  33,  rue  de  Gasperich,      L-5826    Hesperange,      Grand   Duchy   of
                     Luxembourg)
     【代理人の氏名又は名称】               弁護士  三浦 健
     【代理人の住所又は所在地】               東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
     【事務連絡者氏名】               弁護士  三浦 健
     【連絡場所】               東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
     【電話番号】               03(6212)8316
     【縦覧に供する場所】               該当事項ありません
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    1【ファンドの運用状況】
      ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド(Janus                              Global    Life   Sciences     Fund)(以下「ファンド」といいま
     す。)の運用状況は、以下のとおりです。
     (1)【投資状況】

       資産別および地域別の投資状況
                                               (2022年10月末日現在)
                        国名             時価合計              投資比率
         資産の種類
                      (発行地)              (米ドル)               (%)
                     アメリカ合衆国               35,548,755                88.36

         普通株式
                       イギリス              1,730,342                4.30
                       スイス              1,123,234                2.79

                       フランス               852,894               2.12

                      デンマーク                635,419               1.58

                        日本              564,468               1.40

                       ドイツ               219,637               0.55

                        小計             40,674,749                101.10

                     アメリカ合衆国                  6,389              0.02

         新株受益権
                        小計               6,389              0.02
                 小計                   40,681,139                101.12

       現金、預金およびその他の資産(負債控除後)                              -449,056               -1.12

                 合計                   40,232,083

                                                    100.00
              (純資産総額)                    (5,965百万円)
    (注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
    (注2)米ドルの円貨換算は、特に記載がない限り、便宜上、2022年10月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=
        148.26円)によります。以下米ドルの円金額表示はすべてこれによります。
    (注3)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してあります。従って、合計の数字が一致しない場合があります。また、円貨への換算
        は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してあります。従って、本書中の同一情報につ
        き異なった円貨表示がなされている場合もあります。
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     (2)【運用実績】
      ①【純資産の推移】
        2021年11月1日から2022年10月末日までの期間における各月末の純資産の推移は以下のとおりです。
       Aポートフォリオ受益証券
                             純資産総額               1口当りの純資産価格
                              百万円                   円
          2021年11月末日                        1,934                 23,562
             12月末日                     2,036                 25,320
          2022年1月末日                        1,811                 22,519
             2月末日                     1,826                 22,705
             3月末日                     1,908                 23,864
             4月末日                     1,753                 21,954
             5月末日                     1,724                 21,596
             6月末日                     1,696                 21,331
             7月末日                     1,748                 21,988
             8月末日                     1,715                 21,567
             9月末日                     1,668                 21,012
             10月末日                     1,767                 22,375
    (注)Aポートフォリオ受益証券の為替はルクセンブルグの各評価日におけるスポットレートで評価されています。
       Bポートフォリオ受益証券

                         純資産総額                  1口当りの純資産価格
                    千米ドル           百万円          米ドル           円
       2021年11月末日              31,372           4,651          348.94          51,734
          12月末日          35,212           5,221          375.04          55,603
       2022年1月末日              31,295           4,640          333.86          49,498
          2月末日          31,475           4,666          336.66          49,913
          3月末日          32,956           4,886          353.20          52,365
          4月末日          30,424           4,511          326.64          48,428
          5月末日          29,829           4,422          322.42          47,802
          6月末日          28,908           4,286          318.10          47,162
          7月末日          28,946           4,292          328.22          48,662
          8月末日          27,925           4,140          322.66          47,838
          9月末日          26,706           3,959          316.13          46,869
          10 月末日         28,278           4,192          336.91          49,950
      ②【分配の推移】

       Aポートフォリオ受益証券
         該当ありません。
       Bポートフォリオ受益証券
         該当ありません。
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      ③【収益率の推移】
                                         収益率(%)
                計算期間
                              Aポートフォリオ受益証券               Bポートフォリオ受益証券
           2021年11月1日~2022年10月末日                        -11.95               -10.37

       (注)収益率(%)=100×(a-b)/b
          a=2022年10月末日現在の1口当り純資産価格+当該期間の分配金の合計額
          b=2021年10月末日現在の1口当り純資産価格
         また、ファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりです。

                                         収益率(%)
                 期間
                              Aポートフォリオ受益証券               Bポートフォリオ受益証券
                 2013年                   52.55               51.12

                 2014年                   29.45               29.70
                 2015年                    3.62               4.08

                 2016年                  -17.00               -15.66

                 2017年                   17.31               19.63

                 2018年                   -4.64               -2.31

                 2019年                   19.82               22.82

                 2020年                   13.17               13.66

                 2021年                    2.15               2.55

                 2022年                  -11.63               -10.17

       (注)収益率(%)=100×(a-b)/b
              a=暦年末の1口当り純資産価格(当該期間の課税前分配金の合計額を加えた額)
                2022  年の場合は、2022年10月末日の1口当り純資産価格(2022年1月から10月末日までの分配金の合計額を加えた額)
              b=当該暦年の直前の暦年末の1口当り純資産価格(分配落の額)
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    2【販売及び買戻しの実績】
      2021年11月1日から2022年10月末日までの期間における販売および買戻しの実績ならびに2022年10月末日現在の発行済口
     数は次のとおりです。
     Aポートフォリオ受益証券

              本邦内における                  本邦内における                  本邦内における

       販売口数                 買戻し口数                  発行済口数
              販売口数                  買戻し口数                  発行済口数
          500         500        3,784         3,784        78,976         78,976

     Bポートフォリオ受益証券

              本邦内における                  本邦内における                  本邦内における

       販売口数                 買戻し口数                  発行済口数
              販売口数                  買戻し口数                  発行済口数
         9,520         9,520        15,461         15,461         83,932         83,932

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    3【ファンドの経理状況】
     a.ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳し

      たものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用によ
      るものです。
     b.ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に規定する外国

      監査法人等をいう。)の監査を受けていません。
     c.ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額について円貨

      換算が併記されています。日本円による金額は、2022年10月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買
      相場の仲値(1米ドル=148.26円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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     (1)【資産及び負債の状況】
                   ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド
                            純資産計算書
                          2022年9月30日現在
                           (米ドルで表示)
                                注記       (米ドル)            (千円)

    資産

     投資有価証券-時価

                                2         38,431,028            5,697,784
     (取得価額:34,427,045米ドル)
     銀行預金                                     280,245            41,549

     ブローカーからの未収金                                     797,178           118,190

     未収収益                                      20,180            2,992

                                             15            2
     現金および現金等価物に係る利息
     資産合計                                    39,528,646            5,860,517

    負債

     当座借越                                      94,394           13,995

     先渡為替契約に係る未実現損失                           9          106,055            15,724

     受益証券買戻未払金                                     771,099           114,323

     ブローカーへの未払金                                        93           14

                                          313,878            46,536
     未払費用                           7
     負債合計                                    1,285,519            190,591

                                         38,243,127            5,669,926

    純資産
    以下のように受益証券によって表象される。

                          1口当り純資産価格            発行済受益証券数              純資産
     Aポートフォリオ受益証券(日本円建て)                          21,012          79,406口         1,668,461,516

     Bポートフォリオ受益証券(米ドル建て)                          316.13          84,480口          26,706,260

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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                         発行済受益証券数の変動表
                        2022年9月30日に終了した期間
    Aポートフォリオ受益証券

     期首現在発行済受益証券数                                                 79,935

     発行受益証券数                                                   500

                                                      (1,029)
     買戻受益証券数
     期末現在発行済受益証券数                                                 79,406

    Bポートフォリオ受益証券

     期首現在発行済受益証券数                                                 93,306

     発行受益証券数                                                  2,767

                                                      (11,593)
     買戻受益証券数
     期末現在発行済受益証券数                                                 84,480

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                   ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド
                          財務書類に対する注記
                          2022年9月30日現在
    注1-組織

      ルクセンブルグ大公国の法律に基づいて共有持分型投資信託(                              fonds   commun    de  placement     )としてルクセンブルグにおい
     て設定されたジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド(以下「ファンド」という。)は、ルクセンブルグ大公
     国の法律に基づいて設立された株式会社(                   so ciété   anonyme    )でありルクセンブルグ大公国に登記上の事務所を有するグロー
     バル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(以下「管理会社」という。)によって、その共有者(以下「受益者」とい
     う。)の利益のために管理運用される、証券その他の資産(以下「証券」という。)からなる非法人形態の共有体である。
     ファンドの資産は、管理会社の資産および管理会社によって管理運用されるその他の投資信託の資産から分別されている。
      管理会社は、2013年7月12日のオルタナティブ投資ファンド運用会社に関する法律(改訂済)(「2013年法」)の第1条
     第46項に定義されるオルタナティブ投資ファンド運用会社である。
      ファンドは、ルクセンブルグ大公国で設定され、2010年12月17日の投資信託に関する法律(随時改正済)(「2010年
     法」)のパートⅡの下で適格性を有し、また2013年法の第1条第39項に定義されるオルタナティブ投資ファンドとしての資
     格を有している。
      管理会社は、2種類の受益証券、すなわち日本円建てのジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンドAポート
     フォリオ受益証券(以下「Aポートフォリオ受益証券」という。)および米ドル建てのジャナス・グローバル・ライフサイ
     エンス・ファンドBポートフォリオ受益証券(以下「Bポートフォリオ受益証券」という。)を発行している。
      Aポートフォリオ受益証券に帰属する資産の部分は、日本円に対する為替変動に関して可能な範囲でヘッジされる。B
     ポートフォリオ受益証券に帰属する資産の部分は、米ドルに対する為替変動に関してシステマティックにヘッジされない。
      ファンドの存続期間は、当初10年で設定されたが、直近では2018年9月28日付で2025年3月31日までに延長されている。
     ファンドは、管理会社と保管受託銀行との合意によりいつでも存続期間の終了前に償還することも、また存続期間を延長す
     ることもできる。
      ファンドは、投資元本の長期的な成長を投資目的とする。ファンドは、主に、世界各国の企業の中から成長性を備えた企
     業の株式に投資することにより、投資目的を追求する。通常の場合、ファンドは少なくともその純資産総額の65%を、管理
     会社またはその委託を受けた投資顧問会社がライフサイエンス関連であると考える企業の有価証券に投資する。「ライフサ
     イエンス関連」の企業には、ヘルスケアおよびパーソナル・ケア、医薬品または製薬に関連する製品またはサービスについ
     て研究、開発、製造または販売する企業が含まれる。ファンドはまた債券および短期金融証書に投資することができ、また
     付随的に流動資産を保有することができる。
    注2-重要な会計方針

      財務書類は、投資信託に関するルクセンブルグの法令上の要件に準拠して作成されており、以下の重要な会計方針が含ま
     れている。
     投資有価証券
     (a)  証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引されている有価証券は、当該取引所または当該市場において入手可
       能な直近の取引値により評価される。有価証券が複数の証券取引所に上場されまたは市場で取引されている場合には、
       当該有価証券の主要市場である証券取引所または他の規制ある市場において入手可能な直近の取引値が使用される。
     (b)  証券取引所に上場されておらずもしくは他の規制ある市場において取引が行われていない有価証券、または上記(a)に記
       載される価格が当該有価証券の公正な評価を反映していない場合には、当該有価証券は、直近の入手可能な市場価格に
       よって評価される。かかる市場価格が存在しない場合、またはかかる市場価格が当該有価証券の公正な市場価値を反映
       していない場合には、慎重かつ誠実な立場から合理的に予測できる将来の売買価格で評価される。
     (c)  現金およびその他の流動資産は、額面および経過利息により評価される。
     (d)  異常な事態により評価が実行不可能または不適切になった場合には、管理会社は、ファンド資産の公正な評価のため、慎
       重かつ誠実に他の評価方法を用いる権限を付与されている。
     投資有価証券取引および投資収益
      投資有価証券取引は、当該取引日に会計処理される。受取利息は、発生ベースで認識される。配当金は、配当落ち日に計
     上される。証券取引に係る実現損益は、売却された証券の平均取得価額に基づいて算出される。
     外貨換算
      ファンドは、米ドルで会計帳簿を記帳しており、その財務書類は当該通貨で表示される。米ドル以外の通貨建ての資産お
     よび負債は、期末現在の適用為替レートで米ドルに換算される。米ドル以外の通貨建ての収益および費用は、取引日の適正
     な為替レートで米ドルに換算される。
      米ドル以外の通貨建ての投資取引は、取引日の適用為替レートで米ドルに換算される。
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      ファンドは、投資有価証券に係る為替レートの変動の結果生じる運用実績の部分と、保有証券の市場価格変動から生じる
     部分を区分しない。かかる変動は、投資有価証券に係る実現・未実現純損益に計上される。
      2022年9月30日現在の為替レート:
        1米ドル     =    0.97610    スイス・フラン
        1米ドル     =    7.58694    デンマーク・クローネ
        1米ドル     =    1.02020    ユーロ
        1米ドル     =    0.90179    英ポンド
        1米ドル     =    7.84975    香港ドル
        1米ドル     =   144.61999     日本円
     先渡為替契約

      先渡為替契約は、満期までの残存期間に関して期末日現在で適用される先渡レートで評価される。先渡為替契約の結果生
     じる損益は、運用計算書に計上される。純資産計算書に、未実現利益は資産として計上され、未実現損失は負債として計上
     される。
    注3-ヘッジ

      管理会社は、Aポートフォリオ受益証券の価値を実質的に日本円ベースで維持するために、Aポートフォリオ受益証券に
     ついて、先物為替契約(フューチャー)、為替オプション契約および先渡為替契約を利用して為替ヘッジを行う。Aポート
     フォリオ受益証券の純資産価額のすべての部分を完全にヘッジすることは不可能であるが、管理会社は、通常の状況で純資
     産価額の日本円以外の通貨建部分の90%から110%をヘッジする意向である。共通ポートフォリオの資産価値の変動またはA
     ポートフォリオ受益証券の販売・買戻しにより、ヘッジ比率が90%を下回ったり110%を超える場合にはいつでも、管理会社
     は、上記の為替ヘッジ手段を用いて純資産価額の日本円以外の通貨建部分についてこれらの範囲内(通常約100%)にヘッジ
     比率を戻す意向である。
      その他の通貨リスクをヘッジする目的で、ファンドは先渡為替契約または通貨に関するコール・オプションの発行および
     プット・オプションの購入を締結することができる。一つの通貨で行われる取引は、かかる資産が保有される期間内でヘッ
     ジされるその通貨建てのファンドが保有する証券その他の資産の総額を原則として超えてはならない。
      ヘッジ技法の利用は、利益または損失を生じる可能性のある、為替レートの変動に対する追加エクスポージャーをファン
     ドに提供する。それはまた、ファンドを取引相手の信用リスクにさらす。
    注4-管理報酬および投資顧問報酬

      管理会社は、当該四半期中のファンドの日々の平均純資産額の年率0.05%の管理報酬をファンドの純資産から四半期末毎
     に後払で受領する権利を有する。
      投資顧問会社は、当該四半期中のファンドの日々の平均純資産額の年率1.50%の投資顧問報酬をファンドの純資産から四
     半期末毎に後払で受領する権利を有する。
      投資顧問会社は、副投資顧問会社の報酬を支払う。
    注5-代行協会員報酬

      日本における代行協会員は、ファンドの純資産から、ファンドの日々の平均純資産額の年率0.80%の報酬をファンド会計
     年度の四半期末毎に後払で受領する権利を有する。
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    注6-保管報酬
      保管受託銀行は、当該四半期中のファンドの日々の平均純資産総額の以下の年率の保管報酬(年間最低額50,000米ドル)
     をファンドの資産から四半期末毎に後払で受領する権利を有する。
       平均純資産総額の5億米ドルまでの部分:0.15%
       平均純資産総額の5億米ドル超10億米ドルまでの部分:0.10%
       平均純資産総額の10億米ドル超の部分:0.05%
      保管受託銀行が負担したすべての合理的な立替費用(電話、テレックス、電報および郵送料を含むがそれらに限定されな
     い。)ならびにファンド資産の保管を委託された銀行および金融機関の保管費用は、ファンドまたは各ポートフォリオが適
     切に負担する。
    注7-未払費用

                       (米ドル)
     投資顧問報酬                    155,170
     代行協会員報酬                    82,596
     保管報酬                    15,521
     管理報酬                     5,172
     海外登録費用                    25,127
     現金支出費                     3,094
     専門家報酬                    22,417
                          4,781
     年次税
     未払費用                    313,878
    注8-税金

      ファンドは、税制に関してルクセンブルグの法律を課される。ルクセンブルグの現行法規に従い、ファンドは純資産に対
     し年率0.05%の年次税(           taxe   d'abonnement      )を課され、四半期毎に計算し支払う。現在の法律によれば、ファンドおよび受
     益者(ルクセンブルグに住所、登記された事務所または恒久的施設を保有しているか、または一定の状況下でかつて保有し
     ていた個人もしくは法人を除く。)はいずれも、ルクセンブルグの所得税、キャピタル・ゲイン税または源泉税もしくは相
     続税を課されない。ファンドは、投資国において支払う源泉税控除後の有価証券投資収益を取得する。
    注9-先渡為替契約

      2022年9月30日現在、ファンドは、注3に記述されるとおりAポートフォリオ受益証券に帰属する資産をヘッジするた
     め、またその他の通貨リスクをヘッジする目的で利用した、以下の未決済先渡為替契約を有していた。
                                                 未実現(損失)

       購入通貨         購入金額         売却通貨        売却金額         満期日
                                                  (米ドル)
       米ドル          714,930        日本円       103,594,253        2022年11月28日              (5,858)

                                                     (100,197)
       日本円       1,750,621,355           米ドル       12,280,674       2022年11月28日
                                                     (106,055)
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     (2)【投資有価証券明細表等】
                   ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド
                          投資有価証券明細表
                          2022年9月30日現在
                           (米ドルで表示)
                                                   純資産に占め

         数量  (1)
                  銘柄                   取得価額         時価
                                                   る割合(%)
                  公認の証券取引所への上場を認可された譲渡性のある証券

              バミューダ

    普通株式
              MYOVANT    SCIENCES                     151,500        169,740        0.44
          9,230
                                       151,500        169,740        0.44
              バミューダ合計                         151,500        169,740        0.44
              ケイマン諸島

    普通株式
              ZAI  LAB  LTD-  ADR
          6,148                             213,050        217,024        0.57
              LEGEND   BIOT-   ADR                   218,885        198,580        0.52
          4,902
                                       431,935        415,604        1.09
              ケイマン諸島合計                         431,935        415,604        1.09
              デンマーク

    普通株式
              NOVO  NORDISK    A/S-B
          5,782                             301,031        580,262        1.51
              ASCENDIS    PHA-  ADR                  542,428        477,020        1.25
          4,581
                                       843,459       1,057,282         2.76
              デンマーク合計                         843,459       1,057,282         2.76
              フランス

    普通株式
                                       902,418        740,427        1.94
          9,635    SANOFI
                                       902,418        740,427        1.94
              フランス合計                         902,418        740,427        1.94
              ドイツ

    普通株式
              BAYER   AG                      256,348        189,530        0.50
          4,078
                                       256,348        189,530        0.50
              ドイツ合計                         256,348        189,530        0.50
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                                                   純資産に占め

         数量  (1)
                        銘柄             取得価額         時価
                                                   る割合(%)
                公認の証券取引所への上場を認可された譲渡性のある証券(続き)

              アイルランド

    普通株式
              JAZZ  PHARMACEUTICALS        PLC
          3,760                             495,891        509,292        1.33
              HORIZON    PHARMA   PLC
          7,029                             385,101        447,536        1.17
              MEDTRONIC     PLC
          3,551                             364,845        293,419        0.77
              STERIS   PLC
          1,609                             176,800        271,841        0.71
              ICON  PLC                      213,687        154,911        0.41
           817
                                      1,636,324        1,676,999         4.39
              アイルランド合計                        1,636,324        1,676,999         4.39
              日本

    普通株式
          27,400     アステラス製薬                         432,170        363,199        0.95
                                       258,763        191,241        0.50
          7,342    武田薬品工業
                                       690,933        554,440        1.45
              日本合計                         690,933        554,440        1.45
              オランダ

    普通株式
              ARGENX   SE - ADR                   356,977        606,083        1.58
          1,701
                                       356,977        606,083        1.58
              オランダ合計                         356,977        606,083        1.58
              スイス

    普通株式
              ROCHE   HLDG-GENUS
          3,197                             949,589       1,059,390         2.77
              NOVARTIS    AG-SPONSORED      ADR              903,692        877,799        2.30
          11,479
                                      1,853,281        1,937,189         5.07
              スイス合計                        1,853,281        1,937,189         5.07
              イギリス

    普通株式
              ASTRAZENECA      PLC
          14,513                            1,267,772        1,600,335         4.18
              ROYALTY    PHARMA-A
          8,483                             360,756        343,222        0.90
              BICYCLE    THER-   ADR
          5,065                             133,022        120,294        0.31
              CENTESSA    PHARMAC    ADR                 143,576        26,994        0.07
          6,808
                                      1,905,126        2,090,845         5.46
              イギリス合計                        1,905,126        2,090,845         5.46
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                                                   純資産に占め

         数量  (1)
                        銘柄             取得価額         時価
                                                   る割合(%)
                公認の証券取引所への上場を認可された譲渡性のある証券(続き)

              アメリカ合衆国

    普通株式
              UNITEDHEALTH      GROUP   INC
          5,298                            1,702,279        2,720,523         7.12
              ABBVIE   INC
          10,617                             947,360       1,431,384         3.74
              ELI  LILLY   & CO
          3,643                             545,787       1,183,684         3.10
              SAREPTA    THERAPEU
          9,386                             877,129       1,058,272         2.77
              MERCK   & CO INC
          11,972                             784,139       1,040,127         2.72
              BRISTOL    MYERS   SQUIBB   CO
          14,393                             886,722       1,033,130         2.70
              THERMO   FISHER   SCIENTIFIC     INC
          1,862                             444,466        964,274        2.52
              VERTEX   PHARMACEUTICALS        INC
          3,184                             615,151        932,148        2.44
              ABBOTT   LABORATORIES
          9,015                             706,940        891,313        2.33
              DANAHER    CORP
          3,363                             555,225        886,352        2.32
              BOSTON   SCIENTIFIC     CORP
          22,018                             661,596        872,023        2.28
              HUMANA   INC
          1,695                             501,388        836,466        2.19
              ELEVANCE    HEALTH
          1,629                             405,795        759,977        1.99
              CENTENE    CORP
          8,969                             588,085        705,950        1.85
              NEUROCRINE     BIOSCIENCES      INC
          5,659                             468,968        599,514        1.57
              BIOMARIN    PHARMACEUTICAL       INC
          6,131                             505,197        527,756        1.38
              PFIZER   INC
          11,412                             617,802        506,122        1.32
              JOHNSON    & JOHNSON
          2,953                             422,668        486,271        1.27
              EDWARDS    LIFESCIENCES      CORP
          5,496                             375,862        466,171        1.22
              AMERISOURCEBERGEN         CORP
          3,280                             467,832        448,835        1.17
              REGENERON     PHARMACEUTICALS        INC
           594                            340,081        414,879        1.08
              ILLUMINA    INC
          2,106                             587,308        408,374        1.07
              STRYKER    CORP
          1,849                             390,304        384,148        1.00
              AKERO   THERAPEUTI
          11,005                             220,932        374,610        0.98
              ALNYLAM    PHARMACE
          1,738                             314,714        368,143        0.96
              ORGANON    & CO-W/I
          15,324                             495,657        367,623        0.96
              ALIGN   TECHNOLOGY
          1,701                             765,233        365,749        0.96
              TELEFLEX    INC
          1,580                             509,615        328,861        0.86
              IVERIC   BIO  INC
          16,857                             221,632        323,992        0.85
              UNITED   THERAPEUTICS      CORP
          1,503                             264,471        314,879        0.82
              PENUMBRA    INC
          1,580                             223,460        309,727        0.81
              IQVIA   HOLDINGS    I
          1,598                             243,687        295,726        0.77
              THE  COOPER   COS  INC
          1,066                             301,147        288,353        0.75
              AMICUS   THERAPEUTICS      INC
          26,911                             282,558        287,409        0.75
              GILEAD   SCIENCES    INC
          4,579                             329,352        286,371        0.75
              GLOBUS   MEDICAL    I
          4,656                             225,277        285,273        0.75
              PTC  THERAPEUTICS      INC
          5,441                             198,835        280,701        0.73
              DEXCOM   INC
          3,207                             236,437        265,989        0.70
              INTUITIVE     SURGICAL    INC
          1,383                             264,381        265,909        0.70
              TRAVERE    THERAPEU
          9,988                             180,411        254,494        0.67
              DENTSPLY    SIRONA   INC
          6,983                             382,882        203,834        0.53
              INSMED   INC
          9,164                             220,089        202,799        0.53
                                15/26



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                                                   純資産に占め

         数量  (1)
                        銘柄             取得価額         時価
                                                   る割合(%)
                公認の証券取引所への上場を認可された譲渡性のある証券(続き)

              アメリカ合衆国(続き)

    普通株式(続き)
              SERES   THERAPEUTI
          30,255                             276,786        198,473        0.52
              HARMONY    BIOSCIE
          3,894                             139,547        174,062        0.46
              COGENT   BIOSCIENC
          10,943                             100,888        169,726        0.44
              VENTYX   BIOSCIENC
          4,529                             84,364       162,772        0.43
              ELANCO   ANIMAL   HE
          12,209                             318,695        157,008        0.41
              RHYTHM   PHARMACEU
          6,261                             153,275        154,083        0.40
              VAXCYTE    INC
          6,026                             144,180        149,445        0.39
              CATALENT    INC
          1,918                             95,501       143,064        0.37
              QUEST   DIAGNOSTICS      INC
          1,108                             120,483        138,877        0.36
              PRIVIA   HEALTH   GR
          3,912                             163,349        136,372        0.36
              GLOBAL   BLOOD   THERAPEUTICS      INC
          1,936                             78,449       132,055        0.35
              ALTIMMUNE     INC
          9,876                             176,537        128,882        0.34
              SILK  ROAD  MEDICA
          2,648                             101,484        124,032        0.32
              ARCELLX    INC
          6,357                             101,848        123,834        0.32
              ICU  MEDICAL    INC
           774                            155,466        120,295        0.31
              CEREVEL    THERAPEU
          3,994                             136,306        116,345        0.30
              NEOGENOMICS      INC
          12,875                             130,796        115,618        0.30
              COLLEGIUM     PHARMA
          6,927                             126,168        113,395        0.30
              SAGE  THERAPEUTIC
          2,408                             190,495        97,115        0.25
              MIRATI   THERAPEUT
          1,310                             102,137        95,892        0.25
              INSULET    CORP
           404                            113,912        95,251        0.25
              TANDEM   DIABETES
          1,812                             143,106        90,364        0.24
              MODERNA    INC
           726                            115,842        88,420        0.23
              BIOMEA   FUSION   IN
          8,728                             151,276        88,240        0.23
              DYNE  THERAPEUTIC
          6,565                             123,283        87,643        0.23
              JANUX   THERAPEUTI
          5,660                             139,759        74,938        0.20
              DICE  THERAPEUTI
          3,619                             110,372        72,923        0.19
              DESIGN   THERAPEUT
          4,067                             85,848        71,417        0.19
              HEALTH   CATALYST
          5,211                             157,736        54,559        0.14
              4D MOLECULAR     THE
          6,063                             220,732        51,293        0.13
              FATE  THERAPEUTIC
          2,029                             69,962        47,418        0.12
              EDGEWISE    THERAPE
          4,139                             73,337        42,508        0.11
              BIOATLA    INC
          4,749                             167,327        36,923        0.10
              SOMALOGIC     INC
          9,509                             108,372        28,860        0.08
              SOTERA   HEALTH   CO
          4,015                             100,680        28,446        0.07
              C4 THERAPEUTICS
          3,143                             85,301        28,318        0.07
              OLEMA   PHARMACEUT                      256,291        19,499        0.05
          6,890
                                     25,398,744        28,986,500         75.79
              アメリカ合衆国合計                       25,398,744        28,986,500         75.79
              公認の証券取引所への上場を認可された

                                     34,427,045        38,424,639         100.47
              譲渡性のある証券合計
                                16/26



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                                                   純資産に占め

         数量  (1)
                        銘柄             取得価額         時価
                                                   る割合(%)
                   他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある証券

              アメリカ合衆国

    新株引受権
                         *
              CONTRA   ZOGENIX    INC  NVP
                                          0      6,389       0.02
          5,071
                                          0      6,389       0.02
              アメリカ合衆国合計                            0      6,389       0.02
              他の規制ある市場で取引されている

                                          0      6,389       0.02
              譲渡性のある証券合計
                         その他の譲渡性のある証券

              カナダ

    新株引受権
                               *
              CLEMENTIA     PHARMACEUTICAL       INC  CONTRA
                                          0        0     0.00
          13,982
                                          0        0     0.00
              カナダ合計                            0        0     0.00
                                          0        0     0.00

              その他の譲渡性のある証券合計
                                     34,427,045        38,431,028         100.49

    投資有価証券合計
     * 不確定価額引受権

    (1)  数量は受益証券の口数/株式数を表す。
     添付の注記は当財務書類の一部である。

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                     投資有価証券の業種別および地域別分布表
                          2022年9月30日現在
          業種別および地域別                            純資産に占める割合(%)

          バミューダ

                                                 0.44
           ヘルスケア
                                                 0.44
          カナダ
                                                 0.00
           ヘルスケア
                                                 0.00
          ケイマン諸島
                                                 1.09
           ヘルスケア
                                                 1.09
          デンマーク
                                                 2.76
           ヘルスケア
                                                 2.76
          フランス
                                                 1.94
           ヘルスケア
                                                 1.94
          ドイツ
                                                 0.50
           素材
                                                 0.50
          アイルランド
                                                 4.39
           ヘルスケア
                                                 4.39
          日本
                                                 1.45
           ヘルスケア
                                                 1.45
          オランダ
                                                 1.58
           ヘルスケア
                                                 1.58
          スイス
                                                 5.07
           ヘルスケア
                                                 5.07
          イギリス
           ヘルスケア                                     5.15
                                                 0.31
           資本財・サービス
                                                 5.46
          アメリカ合衆国
           ヘルスケア                                     67.99
           素材                                     3.48
           情報技術                                     3.49
                                                 0.85
           金融
                                                75.81
                                                100.49

          投資合計
                                18/26




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    4【管理会社の概況】
     (1)【資本金の額】

       払込済資本金は375,000ユーロ(約5,535万円)で、2022年10月末日現在全額払込済です。なお、1株25,000ユーロ(約
      369万円)の記名株式15株を発行済です。
      (注)ユーロの円貨換算は、2022年10月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1ユーロ=147.59円)によります。
     (2)【事業の内容及び営業の状況】

       管理会社の主な目的は、以下のとおりです。
      ・2010年12月17日の投資信託に関するルクセンブルグ法(改正済)(以下「2010年法」といいます。)第101条第2項およ
       び同法別紙Ⅱに基づき、EU指令2009/65/ECに従い認可されルクセンブルグ国内外において設立された譲渡性のあ
       る証券を投資対象とする投資信託(以下「UCITS」といいます。)の管理、およびEU指令2009/65/ECに従い
       認可されていないルクセンブルグ国内外において設立された投資信託(以下「UCI」といいます。)の付加的な管理
       を行うこと
      ・ルクセンブルグ国内外において設立された、オルタナティブ投資ファンド運用会社に関する2011年6月8日付欧州議会
       および理事会指令2011/61/EU(以下「AIFMD」といいます。)に定義されるオルタナティブ投資ファンド(以
       下「AIF」といいます。)に関し、2013年7月12日のオルタナティブ投資ファンド運用会社に関するルクセンブルグ
       法(改正済)(以下「2013年法」といいます。)第5条第2項および同法別紙Ⅰに基づくAIFの資産に関する運用、
       管理、販売およびその他の業務を行うこと
       なお、管理会社は、(a)顧客ごとのポートフォリオの一任運用、(b)投資助言、(c)投資信託の受益証券の保管および
      管理または(d)2013年法第5条第4項に企図される金融商品に関する注文の受理および送信のサービスを提供しません。
       管理会社は、自らが業務(所在地および管理支援サービスを含みます。)を行うUCITS、UCIおよびAIFの子
      会社に対して上記の運用、管理および販売業務を行うこともできます。
       管理会社は、業務の無償提供および/または支店開設を通じ、ルクセンブルグ国外において許可を受けた活動を行うこ
      ともできます。
       管理会社は、2010年法および2013年法の定める範囲内であれば、これらにより認められる最大限の範囲まで、その目的
      の達成に直接もしくは間接的に関連し、ならびに/またはこれに有益および/もしくは必要とみなされるあらゆることを
      実行することができます。
       管理会社は、2010年法第15章に定義される管理会社および2013年法に定義されるオルタナティブ投資ファンド運用会社
      として認可されています。
       管理会社は、ファンド資産の投資顧問・運用業務をファンドの投資顧問会社であるジャナス・ヘンダーソン・インベス
      ターズ・インターナショナル・リミテッドに委託しており、またファンド資産の保管業務およびその他の管理業務をファ
      ンドの保管受託銀行、登録・名義書換・支払・管理事務代行会社、発行会社代理人および評価代理人であるノムラ・バン
      ク・ルクセンブルクS.A.に委託しています。
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                                                  半期報告書(外国投資信託受益証券)
       管理会社は、2022年10月末日現在、以下の表に記載の契約型オープン・エンド型投資信託の管理・運用を行っており、
      管理投資信託財産額は約1.1兆円です。
                            サブ・ファ
         国別       種類別(基本的性格)                       純資産額の合計(通貨別)
                             ンド数
                              2       3,294,974,979.71        米ドル
     ルクセンブルグ           MMF
                              1       1,747,232,608.73        豪ドル
                              1         67,876,057.48       カナダドル
                              1        442,577,604.32       ニュージーランド・ドル
                              1         44,731,673.22       英ポンド
                              15        852,379,119.94       米ドル
     ルクセンブルグ           その他
                              6        166,098,272.45       ユーロ
                              20        117,779,251,968        円
                              8        300,559,435.49       豪ドル
                              3         3,699,532.71      カナダドル
                              4        109,027,054.92       ニュージーランド・ドル
                              2         1,492,544.34      英ポンド
                              1         16,728,115.75       メキシコ・ペソ
                              1        567,620,698.18       トルコ・リラ
                              7        295,501,954.68       米ドル
     ケイマン諸島           その他
                              2         97,029,919.85       ユーロ
                              3        227,787,625.92       豪ドル
                              3         73,879,785.06       ニュージーランド・ドル
     (3)【その他】

       本書提出日前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実または重要な影響を与えること
      が予想される事実はありません。
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    5【管理会社の経理の概況】
     a.  管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社が作成した原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務諸

      表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用によるものです。
     b.  管理会社の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に規定する外国

      監査法人等をいう。)の監査を受けていません。
     c.  管理会社の原文の中間財務書類は、ユーロで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額について円貨換

      算が併記されています。日本円による金額は、2022年10月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相
      場の仲値(1ユーロ=147.59円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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     (1)【資産及び負債の状況】
                   グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
                            貸借対照表
                          2022年9月30日現在
                           (ユーロで表示)
                               2022年9月30日                2021年9月30日

                        注記
                            (ユーロ)        (千円)       (ユーロ)        (千円)
    資産
    流動資産
    債権
     売掛金
                                                      91,487
      a)1年以内期限到来                  3      545,989        80,583       619,870
                                                     1,484,313
                             10,570,868        1,560,154       10,057,005
     銀行預金および手許現金                   10
                                                     1,575,800
                             11,116,857        1,640,737       10,676,875
                               26,724        3,944       29,034        4,285

    前払金
                             11,143,581        1,644,681       10,705,909        1,580,085

    資産合計
    資本金、準備金および負債

    資本金および準備金
    払込済資本金                    4      375,000        55,346       375,000        55,346
    準備金                         1,492,500         220,278       1,607,500         237,251
     1. 法定準備金                   5      37,500        5,535       37,500        5,535
     4. 公正価値準備金を含むその他の
                         5
       準備金
       b)その他の配当不能準備金                      1,455,000         214,743       1,570,000         231,716
    繰越(損)益                    5     8,159,384        1,204,243        7,639,968        1,127,583
                              144,555        21,335       207,024        30,555
    当期(損)益
                             10,171,439        1,501,203        9,829,492        1,450,735
    引当金
                              629,361        92,887       585,451        86,407
    納税引当金                    6
                              629,361        92,887       585,451        86,407
    債務
    買掛金
     a)1年以内期限到来                   7      288,422        42,568       230,392        34,004
    その他の債務
     a)税務当局                         10,753        1,587        8,661        1,278
                               43,606        6,436       51,913        7,662
     b)社会保障当局
                              342,781        50,591       290,966        42,944
                             11,143,581        1,644,681       10,705,909        1,580,085

    資本金、準備金および負債合計
    添付の注記は当中間財務書類の一部である。

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     (2)【損益の状況】
                   グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
                            損益計算書
                        2022年9月30日に終了した期間
                           (ユーロで表示)
                               2022年9月30日                2021年9月30日

                        注記
                            (ユーロ)        (千円)       (ユーロ)        (千円)
    1 から5.    総利益(損失)

                        8、10       847,794        125,126        862,949        127,363
    6.  人件費

                              (603,645)        (89,092)       (552,195)        (81,498)
      a)賃金および給与                   9     (541,402)        (79,906)       (482,057)        (71,147)
      b)社会保障費                   9      (62,243)        (9,186)       (70,138)        (10,352)
       ⅰ)年金に関するもの                       (38,155)        (5,631)       (50,389)        (7,437)
       ⅱ)その他の社会保障費                       (24,088)        (3,555)       (19,749)        (2,915)
    8.  その他の営業費用

                              (27,499)        (4,059)       (17,500)        (2,583)
    10.  固定資産の一部を構成するその他の

      投資およびローンからの収益
      b)その他の収益                         2,423         358        -        -
    11.  その他の未収利息および類似の収益

      a)関連会社から派生するもの                           -        -        -        -
      b)その他の利息および類似の収益                           -        -        -        -
    14.  未払利息および類似の費用

      a)関連会社に関連するもの                   10      (10,968)        (1,619)       (12,785)        (1,887)
      b)その他の利息および類似の費用                         (1,078)         (159)        (430)        (63)
    15.  損益に係る税金

                         6      (62,472)        (9,220)       (73,015)        (10,776)
      a)当年度の税金                        (55,582)        (8,203)       (73,015)        (10,776)
      b)過年度の税金                         (6,890)        (1,017)          -        -
    16.  税引後利益(損失)

                              144,555        21,335       207,024        30,555
    17.  1から16までの項目に含まれないそ

                                 -        -        -        -
      の他の税金
                              144,555        21,335       207,024        30,555

    18.当期利益
    添付の注記は当中間財務書類の一部である。

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                                         グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
                                                  半期報告書(外国投資信託受益証券)
                   グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
                        中間財務書類に対する注記
                        2022  年9月30日に終了した期間
    注1-一般事項

       グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(「当社」)は、ルクセンブルグ法に準拠する株式会社(”Société
      Anonyme”)としてルクセンブルグにおいて1991年7月8日に設立され、「ルクセンブルグ                                          B  37  359」の商業登記番号を
      有している。
       当社の登記上の所在地は、ルクセンブルグ大公国 エスペランジュ ガスペリッシュ通り33番A棟である。
       当社の主要事業は、投資信託の設定、管理および運用であり、それによって、「総利益(損失)」として損益計算書に
      開示されている管理報酬を受領する。
       当社は、オルタナティブ投資ファンド運用会社(AIFM)としてのライセンスを2014年2月14日付で得ている。さら
      に当社は、2010年12月17日法(修正済)第15章に基づくライセンスを2017年11月16日付でCSSFから得ている。非伝統
      的資産に投資する投資信託の運用を行うため、当社のAIFMライセンスの範囲は2020年7月10日付で拡大された。
       当社は、当社が子会社としてその一部を形成する最大の組織である野村ホールディングス株式会社の連結決算の対象に
      なっている。野村ホールディングス株式会社の登記上の事務所は東京に所在しており、その連結財務書類は、〒103-8645
      日本国東京都中央区日本橋一丁目13番1号において入手可能である。
       さらに、当社は、上記の段落で言及した組織中、最小の組織であるノムラ・ヨーロッパ・ホールディングス・ピーエル
      シーの連結決算の対象にもなっており、子会社としてその一部を形成している。ノムラ・ヨーロッパ・ホールディング
      ス・ピーエルシーの登記上の事務所はロンドンに所在しており、その連結財務書類は、イギリスEC4R 3ABロンド
      ン、エンジェル・レーン1において入手可能である。
    注2-重要な会計方針の要約

       当社の中間財務書類は、ルクセンブルグの法令上の要件に準拠し、またルクセンブルグにおいて一般に認められた会計
      原則に従って作成されている。
       取締役会により適用された重要な会計方針は、以下のように要約される。
      外貨換算
       当社は、その会計帳簿をユーロで記帳しており、中間財務書類は当該通貨で表示されている。
       ユーロ以外の通貨建のすべての取引は、取引日の実勢為替レートによりユーロに換算される。
       銀行預金は、貸借対照表日現在で有効な為替レートにより換算される。為替差損益は、本期間の損益計算書に計上され
      る。
       その他の資産および負債は、取得時の為替レートにより換算した評価額、または貸借対照表日現在の実勢為替レートに
      より算定された評価額のうち資産については低価な方、負債については高価な方を用いて、それぞれ個別に換算される。
       実現為替差損益および未実現為替差損は、損益計算書に計上される。
      債権
       未収債権は、額面価額で計上される。回収の可能性が低くなった場合には、評価調整が課される。評価調整は、行われ
      た事由が適用されなくなった場合には継続されない。
      引当金
       引当金は、債務の性質が明確なもので、かつ貸借対照表日時点で発生することが確実もしくはその可能性が高いが、そ
      の金額もしくは発生日が不確定な債務の損失を補填するために設定されている。
      債務
       債務には、当事業期間に関連するが、翌事業期間に支払われる費用が含まれている。
      総利益(損失)
       総利益(損失)には、その他外部費用を差し引いた、管理運用するファンドから受領する管理報酬が含まれている。売
      上高は、発生主義に基づいて計上される。
      受取利息および支払利息
       受取利息および支払利息は、発生主義に基づいて計上される。
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                                                  半期報告書(外国投資信託受益証券)
    注3-売掛金
       2022年9月30日現在、売掛金は、管理報酬239,731ユーロ(2021年9月30日:239,734ユーロ)、リスク管理サービス報
      酬40,937ユーロ(2021年9月30日:90,000ユーロ)、AIFMDおよび報告手数料35,669ユーロ(2021年9月30日:
      33,894ユーロ)、グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(「GFTC」)へのファンド業務報酬229,652ユーロ
      (2021年9月30日:216,222ユーロ)で構成されている。
      2022  年9月30日現在、売掛金には、その他の未収金0ユーロ(2021年9月30日:40,020ユーロ)も含まれていた。
    注4-払込済資本金

       2022年9月30日および2021年9月30日現在、当社の発行済かつ全額払込済の資本金は、1株当り額面25,000ユーロの記
      名株式15株により表章される。当社は、自社株を購入していない。
    注5-準備金および繰越利益または損失

       当期中の増減は、以下のとおりである。
                                      その他の配当不能
                            法定準備金            準備金         繰越(損)益
                            (ユーロ)           (ユーロ)           (ユーロ)
       2022  年3月31日現在残高                       37,500         1,570,000           7,639,968
               *
       前期の(損)益
                                  -           -        404,416
       富裕税準備金の取毀し純額                           -        (375,000)           375,000
                                  -        260,000          (260,000)
       富裕税準備金
       2022  年9月30日現在残高                       37,500         1,455,000           8,159,384
      * 2022  年6月14日付の年次総会で決定

      法定準備金

       ルクセンブルグの法定要件に準拠して、年間純利益の少なくとも5%を配当が制限される法定準備金として積み立てな
      ければならない。この要件は、準備金が発行済株式資本の10%に達した時に充足されたものとみなされる。
      その他の準備金
       2016年から富裕税を減額するための基準を定めた2016年6月16日付第47-3号通達に基づき、ルクセンブルグ税務当局
      は、企業が適用されるべき(前年度の法人税を控除した)最低富裕税額を決定し、当該金額と統合ベースに基づく富裕税
      額とを比較することにより、当該年度における富裕税額を減額することができることを示した第51号通達を2016年7月25
      日に発行した。富裕税の目的のため、企業は前述の金額(控除後の最低富裕税額または統合ベースに基づく富裕税額)の
      いずれか高い方の金額を支払わなければならない。
       上記の適用を受けるために、当社は、その年の富裕税額の5倍に相当する制限的準備金を設定しなければならない。
       この準備金は、設定された年の翌年から5年間維持されなければならない。制限的準備金を配当の対象とする場合に
      は、配当が行われた年度に税額控除は廃止される。当社は、この制限的準備金を「その他の配当不能準備金」として計上
      することを決定した。
       2022年3月31日現在、制限的準備金は1,570,000ユーロであり、これは2016年から2022年までの年度の富裕税の5倍に相
      当する。(2021年3月31日:1,335,000ユーロ)
       2022  年6月14日に開催された年次総会により、2016年および2017年の富裕税準備金(375,000ユーロ)が全額取り毀さ
      れ、2023年の富裕税準備金として260,000ユーロが設定された。
    注6-税金

       法人税率は18.19%(雇用基金への拠出金の7%を含む)に、エスペランジュの地方事業税率は6.75%に据え置かれた。
    注7-債務

       2022年9月30日および2021年9月30日現在、残高は、未払いの監査報酬、コンサルタント料、給与関連拠出金および所
      在地事務報酬で構成されていた。
    注8-総利益(損失)

       2022年9月30日および2021年9月30日に終了した期間に、以下のとおり分析される。
                       2022  年 9月30日        2021  年 9月30日
                        (ユーロ)           (ユーロ)
      管理報酬                     760,128           723,818
      リスク管理報酬                     13,750           15,000
      その他の報酬                     214,134           243,113
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                                                  半期報告書(外国投資信託受益証券)
                          (140,218)           (118,982)
      その他の外部費用
                           847,794           862,949
       2022年9月30日に終了した期間に、その他の外部費用は、所在地事務報酬48,588ユーロ(2021年9月30日:48,588ユー

      ロ)、海外規制費用0ユーロ(2021年9月30日:6,337ユーロ)、監査報酬28,258ユーロ(2021年9月30日:22,111ユー
      ロ)およびその他の費用63,372ユーロ(2021年9月30日:41,946ユーロ)で構成されている。
    注9-スタッフ

       2022年9月30日現在、当社は9名(2021年9月30日:8名)の従業員を雇用していた。
    注10-関連会社

       当社は、普通株式の100%を所有する(ルクセンブルグにおいて設立された)ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.
      (「銀行」)によって経営支配されている。当社の最終的親会社は、東京に所在する野村ホールディングス株式会社であ
      る。
       通常の事業の一環として、関連会社との間で多くの銀行取引が行われている。これらには、当座預金口座、短期定期預
      金および為替取引が含まれる。
       2022年9月30日および2021年9月30日に終了した期間の当座預金口座の利息は、マイナスであった。適用された金利
      は、市場で入手できる短期預金金利から非関連会社の顧客に適用されるものと同じスプレッドを差し引いた後の利率であ
      る。
       2014年2月14日に銀行と当社は、経営モデルに沿って事業活動を行うために一定のサービスを提供することを銀行に委
      任するサービス水準合意書(随時改正済)に署名した。銀行により比例按分で請求された半期分の48,588ユーロ(付加価
      値税込み)(2021年9月30日:48,588ユーロ)は、損益計算書の「総利益(損失)」において控除されている。
       同じ勘定科目のもとおよびGFTCと合意した2015年1月12日付のリスク管理サービス契約(改正済)に基づいて、当
      社はファンド業務を227,883ユーロ(2021年9月30日:258,113ユーロ)で提供した。
    注11-運用資産

       当社が投資運用の責任を有するが受益者として所有していない運用資産は、貸借対照表から除外されている。当該資産
      は、2022年9月30日現在、約8,657百万ユーロ(2021年9月30日:10,143百万ユーロ)である。
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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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