レオス・キャピタルワークス株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2022/04/16-2023/04/17)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2022/04/16-2023/04/17)
提出日
提出者 レオス・キャピタルワークス株式会社
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2022/04/16-2023/04/17)

                                                          EDINET提出書類
                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長殿

      【提出日】                     2023年1月13日       提出

      【計算期間】                     第2期中(自 2022年4月16日 至 2022年10月15日)

      【ファンド名】                     まるごとひふみ15

                           まるごとひふみ50
                           まるごとひふみ100
      【発行者名】                     レオス・キャピタルワークス株式会社
      【代表者の役職氏名】                     代表取締役      会長兼社長 藤野 英人

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目11番1号

      【事務連絡者氏名】                     谷岡 恵子

      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目11番1号

      【電話番号】                     03-6266-0124

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    1【ファンドの運用状況】
     以下の運用状況は、2022年10月31日現在です。
     投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    【まるごとひふみ15】

    (1)【投資状況】
             資産の種類                  国名         時価合計(円)            投資比率(%)
     投資信託受益証券                          日本              521,168,604             6.03
     親投資信託受益証券                          日本             8,078,169,671              93.48
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―              42,254,191             0.49
     合計(純資産総額)                                        8,641,592,466             100.00
    (2)【運用実績】

      ① 【純資産の推移】
       2022年10月末日及び同日前1年以内に                      おける    各月末ならびに下記決算期末の純資産総額の推移は以下の
      通りです。
                              純資産総額(円)                1 口当り純資産額(円)
             年月日
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
                (2022   年  4月15日)
      第1期計算期間末                     10,506,895,981         10,506,895,981             0.9589         0.9589
                2021  年10月末日        11,931,285,125               ―       1.0154           ―
                   11月末日           12,140,263,891               ―       1.0139           ―
                   12月末日           12,172,520,112               ―       1.0127           ―
                2022  年  1月末日
                           11,859,931,926               ―       0.9872           ―
                    2月末日
                           11,483,777,296               ―       0.9743           ―
                    3月末日
                           11,122,553,294               ―       0.9736           ―
                    4月末日
                           10,358,800,928               ―       0.9529           ―
                    5月末日
                           10,141,673,427               ―       0.9471           ―
                    6月末日
                           9,677,139,971               ―       0.9238           ―
                    7月末日
                           9,354,239,417               ―       0.9419           ―
                    8月末日
                           9,170,714,042               ―       0.9307           ―
                    9月末日
                           8,710,216,602               ―       0.8965           ―
                   10月末日           8,641,592,466               ―       0.8989           ―
      ② 【分配の推移】

                                                 分配金(円)
          期                  計算期間
                                                 (1口当り)
       第1期計算期間                2021  年  3月30日~2022年        4月15日                       0.0000
      ③ 【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率(%)
       第1期計算期間                2021  年  3月30日~2022年        4月15日                       △4.1
      第2中間計算期間末                 2022  年  4月16日~2022年10月15日                               △7.1
    ( 注)収益率とは、各計算期間末の基準価額(分配付)から前計算期間末の基準価額(第1期計算期間は設定時1円)を控除し
      た額を前計算期間末の基準価額(第1期計算期間は設定時1円)で除して得た数に100を乗じて得た率です。
    【まるごとひふみ50】

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    (1)【投資状況】
             資産の種類                  国名         時価合計(円)            投資比率(%)
     投資信託受益証券                          日本             6,449,329,150              20.74
     親投資信託受益証券                          日本             24,503,130,771              78.80
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―              144,283,745             0.46
     合計(純資産総額)                                       31,096,743,666              100.00
    (2)【運用実績】

      ①【純資産の推移】
       2022年10月末日及び同日前1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産総額の推移は以下の
      通りです。
                              純資産総額(円)                1 口当り純資産額(円)
             年月日
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
                (2022   年  4月15日)
      第1期計算期間末                     34,243,687,737         34,243,687,737             0.9575         0.9575
                2021  年10月末日        35,298,534,021               ―       1.0373           ―
                   11月末日           35,981,356,913               ―       1.0246           ―
                   12月末日           36,648,501,252               ―       1.0285           ―
                2022  年  1月末日
                           34,833,043,562               ―       0.9649           ―
                    2月末日
                           34,420,184,343               ―       0.9557           ―
                    3月末日
                           34,742,986,420               ―       0.9751           ―
                    4月末日
                           33,702,250,786               ―       0.9452           ―
                    5月末日
                           33,370,192,320               ―       0.9427           ―
                    6月末日
                           32,121,145,538               ―       0.9168           ―
                    7月末日
                           32,511,950,458               ―       0.9382           ―
                    8月末日
                           32,156,936,913               ―       0.9377           ―
                    9月末日
                           30,614,289,023               ―       0.8985           ―
                   10月末日           31,096,743,666               ―       0.9229           ―
      ②【分配の推移】

                                                 分配金(円)
          期                  計算期間
                                                 (1口当り)
       第1期計算期間                2021  年  3月30日~2022年        4月15日                       0.0000
      ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率(%)
       第1期計算期間                2021  年  3月30日~2022年        4月15日                       △4.3
      第2中間計算期間末                 2022  年  4月16日~2022年10月15日                               △5.6
    ( 注)収益率とは、各計算期間末の基準価額(分配付)から前計算期間末の基準価額(第1期計算期間は設定時1円)を控除し
      た額を前計算期間末の基準価額(第1期計算期間は設定時1円)で除して得た数に100を乗じて得た率です。
    【まるごとひふみ100】

    (1)【投資状況】
             資産の種類                  国名         時価合計(円)            投資比率(%)
     投資信託受益証券                          日本             17,661,688,563              40.44
     親投資信託受益証券                          日本             25,832,258,342              59.15
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―              177,323,273             0.41
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     合計(純資産総額)                                       43,671,270,178              100.00
    (2)【運用実績】

      ①【純資産の推移】
       2022年10月末日及び同日前1年以内に                      おける    各月末ならびに下記決算期末の純資産総額の推移は以下の
      通りです。
                              純資産総額(円)                1 口当り純資産額(円)
             年月日
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
                (2022   年  4月15日)
      第1期計算期間末                     48,574,410,590         48,574,410,590             0.9497         0.9497
                2021  年10月末日        54,897,918,789               ―       1.0662           ―
                   11月末日           52,300,099,461               ―       1.0364           ―
                   12月末日           53,217,446,629               ―       1.0476           ―
                2022  年  1月末日
                           47,183,526,409               ―       0.9287           ―
                    2月末日
                           47,282,751,442               ―       0.9248           ―
                    3月末日
                           49,930,620,061               ―       0.9715           ―
                    4月末日
                           47,133,782,011               ―       0.9285           ―
                    5月末日
                           46,896,592,307               ―       0.9305           ―
                    6月末日
                           44,565,397,392               ―       0.9011           ―
                    7月末日
                           45,379,100,719               ―       0.9271           ―
                    8月末日
                           45,655,017,680               ―       0.9415           ―
                    9月末日
                           42,041,199,164               ―       0.8956           ―
                   10月末日           43,671,270,178               ―       0.9516           ―
      ②【分配の推移】

                                                 分配金(円)
          期                  計算期間
                                                 (1口当り)
       第1期計算期間                2021  年  3月30日~2022年        4月15日                       0.0000
      ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率(%)
       第1期計算期間                2021  年  3月30日~2022年        4月15日                       △5.0
      第2中間計算期間末                 2022  年  4月16日~2022年10月15日                               △3.3
    ( 注)収益率とは、各計算期間末の基準価額(分配付)から前計算期間末の基準価額(第1期計算期間は設定時1円)を控除し
      た額を前計算期間末の基準価額(第1期計算期間は設定時1円)で除して得た数に100を乗じて得た率です。
    (参考)

    ひふみグローバル債券マザーファンド(2022年10月末現在)
    投資状況
             資産の種類                  国名         時価合計(円)            投資比率(%)
     国債証券                          日本             5,274,220,000              21.02
                              アメリカ              3,595,606,167              14.33
                              イタリア              1,663,870,624              6.63
                              フランス               282,930,030             1.13
                              スペイン              1,635,282,441              6.52
                              ベルギー               237,501,828             0.95
                               小計             12,689,411,090              50.57
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     地方債証券                        オーストラリア                 447,970,650             1.79
     特殊債券                         アメリカ              2,399,611,317              9.56
                               中国              736,343,248             2.93
                              国際機関               270,402,061             1.08
                               小計             3,406,356,626              13.58
     社債券                          日本             1,160,219,212              4.62
                              アメリカ              4,415,803,880              17.60
                              スイス               438,508,602             1.75
                               小計             6,014,531,694              23.97
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―             2,532,575,996              10.09
     合計(純資産総額)                                       25,090,846,056              100.00
    ひふみ投信マザーファンド(2022年10月末現在)

    投資状況
             資産の種類                  国名          時価合計(円)            投資比率(%)
     株式                          日本            602,861,393,470               85.91
                              アメリカ              19,802,443,269               2.82
                             フィリピン               3,040,658,588              0.43
                               小計            625,704,495,327               89.17
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―            76,013,017,688              10.83
     合計(純資産総額)                                      701,717,513,015              100.00
    ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)(2022年10月末現在)

    投資状況
             資産の種類                  国名         時価合計(円)            投資比率(%)
     親投資信託受益証券                           日本            24,893,246,173              100.40
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―             △98,917,104             △0.40
     合計(純資産総額)                                       24,794,329,069              100.00
    ひふみワールドマザーファンド(2022年10月末現在)

    投資状況
             資産の種類                  国名          時価合計(円)            投資比率(%)
     株式                         アメリカ             207,705,526,453               72.12
                              カナダ              3,286,143,403              1.14
                              ブラジル               335,383,690             0.12
                              ドイツ              9,103,378,917              3.16
                              イタリア              3,442,539,961              1.20
                              フランス              9,175,958,706              3.19
                              オランダ              4,953,238,897              1.72
                              ベルギー               335,383,856             0.12
                             オーストリア               1,226,680,706              0.43
                             アイルランド               2,577,042,273              0.89
                              イギリス              6,006,410,962              2.09
                              スイス              6,944,075,721              2.41
                             スウェーデン               1,789,717,841              0.62
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                             ノルウェー               1,340,562,504              0.47
                             デンマーク               2,082,330,778              0.72
                            オーストラリア                3,984,222,731              1.38
                               香港              456,781,923             0.16
                             フィリピン                 4,808,819            0.00
                               台湾             3,543,551,856              1.23
                               中国             7,939,385,580              2.76
                             イスラエル                547,171,914             0.19
                               小計            276,780,297,491               96.10
     投資証券                         アメリカ              3,314,499,966              1.15
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―             7,905,661,008              2.75
     合計(純資産総額)                                       288,000,458,465              100.00
    2【設定及び解約の実績】

    【まるごとひふみ15】
          期               計算期間               設定数量(口)            解約数量(口)
       第1期計算期間            2021  年  3月30日~2022年        4月15日           19,946,581,472            8,989,198,565
      第2中間計算期間末             2022  年  4月16日~2022年10月15日                    1,995,016,662           3,251,851,363
    ( 注)第1期計算期間の設定数量は、当初募集期間中の設定口数を含みます。
    【まるごとひふみ50】

          期               計算期間               設定数量(口)            解約数量(口)
       第1期計算期間            2021  年  3月30日~2022年        4月15日           42,994,254,053             7,231,758,208
      第2中間計算期間末             2022  年  4月16日~2022年10月15日                   1,935,577,045            3,801,641,164
    ( 注)第1期計算期間の設定数量は、当初募集期間中の設定口数を含みます。
    【まるごとひふみ100】

          期               計算期間               設定数量(口)            解約数量(口)
       第1期計算期間            2021  年  3月30日~2022年        4月15日           63,497,741,065            12,352,692,950
      第2中間計算期間末             2022  年  4月16日~2022年10月15日                   2,624,789,240            7,365,217,381
    ( 注)第1期計算期間の設定数量は、当初募集期間中の設定口数を含みます。
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    3【ファンドの経理状況】
    1.当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省

       令第38号)並びに同規則第38条の3及び同規則第57条2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
       則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2期中間計算期間(2022年                                                    4月16日から

       2022年10月15日まで)の中間財務諸表について、東陽監査法人による中間監査を受けております。
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     【まるごとひふみ15】

     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                    第1期
                                               第2期中間計算期間末
                                 2022年    4月15日現在
                                               2022年10月15日現在
      資産の部
       流動資産
                                      125,300,187              181,427,421
         コール・ローン
                                      631,421,064              508,294,584
         投資信託受益証券
                                     9,823,375,983              8,090,481,367
         親投資信託受益証券
                                       47,365,000              130,275,000
         未収入金
                                     10,627,462,234               8,910,478,372
         流動資産合計
                                     10,627,462,234               8,910,478,372
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       77,169,987              235,853,757
         未払解約金
                                        1,426,672              1,054,801
         未払受託者報酬
                                       41,373,416              30,589,203
         未払委託者報酬
                                           62              100
         未払利息
                                         596,116              263,638
         その他未払費用
                                      120,566,253              267,761,499
         流動負債合計
                                      120,566,253              267,761,499
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     10,957,382,907               9,700,548,206
                                   ※1               ※1
         元本
         剰余金
                                     △ 450,486,926            △ 1,057,831,333
                                    ※2             ※2
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                     10,506,895,981               8,642,716,873
         元本等合計
                                     10,506,895,981               8,642,716,873
                                   ※3               ※3
       純資産合計
                                     10,627,462,234               8,910,478,372
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第1期中間計算期間
                                               第2期中間計算期間
                                 自 2021年      3月30日
                                               自 2022年      4月16日
                                 至 2021年      9月29日
                                               至 2022年10月15日
      営業収益
                                           102              188
       受取利息
                                      128,562,100             △ 669,915,050
       有価証券売買等損益
                                      128,562,202             △ 669,914,862
       営業収益合計
      営業費用
                                         12,229               9,662
       支払利息
                                         958,297             1,054,801
       受託者報酬
                                       27,790,663              30,589,203
       委託者報酬
                                         239,516              263,638
       その他費用
                                       29,000,705              31,917,304
       営業費用合計
                                       99,561,497             △ 701,832,166
      営業利益又は営業損失(△)
                                       99,561,497             △ 701,832,166
      経常利益又は経常損失(△)
                                       99,561,497             △ 701,832,166
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       24,099,263             △ 95,089,581
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                           -         △ 450,486,926
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       96,261,595              140,207,816
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                           -          140,207,816
       少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       96,261,595                  -
       少額
                                        7,455,200             140,809,638
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                        7,455,200                  -
       加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           -          140,809,638
       加額
                                           -              -
      分配金
                                      164,268,629            △ 1,057,831,333
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                     第2期中間計算期間
                    期別
                                     自  2022年    4月16日
    項目
                                     至  2022年10月15日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
                      親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    2.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。 
    (中間貸借対照表に関する注記)

                 第1期
                                          第2期中間計算期間末
              2022年    4月15日現在
                                          2022年10月15日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該中間計算期間の末日における受益権の総数
                        10,957,382,907       口                     9,700,548,206       口
    ※2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10                         ※2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10

       号に規定する額                            号に規定する額
        元本の欠損                  450,486,926      円    元本の欠損                 1,057,831,333       円
    ※3.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額                         ※3.   当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産

                                   の額
        1 口当りの純資産額                    0.9589   円    1 口当りの純資産額                    0.8910   円
        (10,000    口当りの純資産額                 9,589   円)     (10,000    口当りの純資産額                 8,910   円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

              第1期中間計算期間                            第2期中間計算期間
              自  2021年    3月30日                       自  2022年    4月16日
              至  2021年    9月29日                       至  2022年10月15日
       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                 第1期
                                          第2期中間計算期間末
              2022年    4月15日現在
                                          2022年10月15日現在
    1.貸借対照表額、時価及び差額                            1.中間貸借対照表額、時価及び差額
    貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価してい                            中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価し
    るため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。                            ているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありま
                                せん。
    2.時価の算出方法                            2.時価の算出方法

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    時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注                            同左
    記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期
    間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当
    該帳簿価格を時価としております。
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    (重要な後発事象に関する注記)
                            第2期中間計算期間
                            自  2022年    4月16日
                            至  2022年10月15日
    該当事項はありません。
    (その他の注記)

    1.元本の移動
                 第1期
                                          第2期中間計算期間末
              2022年    4月15日現在
                                          2022年10月15日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    設定元本額                    4,665,281,010       円 期首元本額                    10,957,382,907       円
    期中追加設定元本額                    15,281,300,462       円 期中追加設定元本額                    1,995,016,662       円
    期中一部解約元本額                    8,989,198,565       円 期中一部解約元本額                    3,251,851,363       円
    2.有価証券関係

    該当事項はありません。
    3.デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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     【まるごとひふみ50】

     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                    第1期
                                               第2期中間計算期間末
                                 2022年    4月15日現在
                                               2022年10月15日現在
      資産の部
       流動資産
                                      390,772,060              429,107,577
         コール・ローン
                                     6,986,845,839              6,122,687,101
         投資信託受益証券
                                     27,086,364,639              24,378,225,751
         親投資信託受益証券
                                       88,183,000              74,000,000
         未収入金
                                     34,552,165,538              31,004,020,429
         流動資産合計
                                     34,552,165,538              31,004,020,429
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                      128,935,343              197,677,826
         未払解約金
                                        4,201,227              3,559,383
         未払受託者報酬
                                      174,351,037              147,714,346
         未払委託者報酬
                                           194              238
         未払利息
                                         990,000              889,786
         その他未払費用
                                      308,477,801              349,841,579
         流動負債合計
                                      308,477,801              349,841,579
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     35,762,495,845              33,896,431,726
                                   ※1              ※1
         元本
         剰余金
                                    △ 1,518,808,108             △ 3,242,252,876
                                   ※2              ※2
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                     34,243,687,737              30,654,178,850
         元本等合計
                                     34,243,687,737              30,654,178,850
                                   ※3              ※3
       純資産合計
                                     34,552,165,538              31,004,020,429
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第1期中間計算期間
                                               第2期中間計算期間
                                 自 2021年      3月30日
                                               自 2022年      4月16日
                                 至 2021年      9月29日
                                               至 2022年10月15日
      営業収益
                                           308              857
       受取利息
                                      914,684,876            △ 1,699,361,597
       有価証券売買等損益
                                      914,685,184            △ 1,699,360,740
       営業収益合計
      営業費用
                                         30,927              25,664
       支払利息
                                        2,887,999              3,559,383
       受託者報酬
                                      119,851,990              147,714,346
       委託者報酬
                                         721,947              889,786
       その他費用
                                      123,492,863              152,189,179
       営業費用合計
                                      791,192,321            △ 1,851,549,919
      営業利益又は営業損失(△)
                                      791,192,321            △ 1,851,549,919
      経常利益又は経常損失(△)
                                      791,192,321            △ 1,851,549,919
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       69,854,393             △ 97,778,357
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                           -        △ 1,518,808,108
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                      254,197,066              163,896,778
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                           -          163,896,778
       少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      254,197,066                   -
       少額
                                       12,018,033              133,569,984
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       12,018,033                  -
       加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           -          133,569,984
       加額
                                           -              -
      分配金
                                      963,516,961            △ 3,242,252,876
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                     第2期中間計算期間
                    期別
                                     自  2022年    4月16日
    項目
                                     至  2022年10月15日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
                      親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    2.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。 
    (中間貸借対照表に関する注記)

                 第1期
                                          第2期中間計算期間末
              2022年    4月15日現在
                                          2022年10月15日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該中間計算期間の末日における受益権の総数
                        35,762,495,845       口                     33,896,431,726       口
    ※2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10                         ※2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10

       号に規定する額                            号に規定する額
        元本の欠損                 1,518,808,108       円    元本の欠損                 3,242,252,876       円
    ※3.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額                         ※3.   当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産

                                   の額
        1 口当りの純資産額                    0.9575   円    1 口当りの純資産額                    0.9043   円
        (10,000    口当りの純資産額                 9,575   円)     (10,000    口当りの純資産額                 9,043   円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

              第1期中間計算期間                            第2期中間計算期間
              自  2021年    3月30日                       自  2022年    4月16日
              至  2021年    9月29日                       至  2022年10月15日
       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                 第1期
                                          第2期中間計算期間末
              2022年    4月15日現在
                                          2022年10月15日現在
    1.貸借対照表額、時価及び差額                            1.中間貸借対照表額、時価及び差額
    貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価してい                            中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価し
    るため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。                            ているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありま
                                せん。
    2.時価の算出方法                            2.時価の算出方法

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    時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注                            同左
    記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期
    間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当
    該帳簿価格を時価としております。
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    (重要な後発事象に関する注記)
                            第2期中間計算期間
                            自  2022年    4月16日
                            至  2022年10月15日
    該当事項はありません。
    (その他の注記)

    1.元本の移動
                 第1期
                                          第2期中間計算期間末
              2022年    4月15日現在
                                          2022年10月15日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    設定元本額                    11,152,638,013       円 期首元本額                    35,762,495,845       円
    期中追加設定元本額                    31,841,616,040       円 期中追加設定元本額                    1,935,577,045       円
    期中一部解約元本額                    7,231,758,208       円 期中一部解約元本額                    3,801,641,164       円
    2.有価証券関係

    該当事項はありません。
    3.デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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     【まるごとひふみ100】

     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                    第1期
                                               第2期中間計算期間末
                                 2022年    4月15日現在
                                               2022年10月15日現在
      資産の部
       流動資産
                                      659,571,730              692,217,570
         コール・ローン
                                     19,654,965,943              16,715,030,331
         投資信託受益証券
                                     28,707,311,350              25,678,160,588
         親投資信託受益証券
                                      123,348,000               58,924,000
         未収入金
                                     49,145,197,023              43,144,332,489
         流動資産合計
                                     49,145,197,023              43,144,332,489
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                      205,207,988              242,929,020
         未払解約金
                                        6,076,464              4,975,443
         未払受託者報酬
                                      358,511,654              293,551,024
         未払委託者報酬
                                           327              384
         未払利息
                                         990,000              990,000
         その他未払費用
                                      570,786,433              542,445,871
         流動負債合計
                                      570,786,433              542,445,871
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     51,145,048,115              46,404,619,974
                                   ※1              ※1
         元本
         剰余金
                                    △ 2,570,637,525             △ 3,802,733,356
                                   ※2              ※2
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                     48,574,410,590              42,601,886,618
         元本等合計
                                     48,574,410,590              42,601,886,618
                                   ※3              ※3
       純資産合計
                                     49,145,197,023              43,144,332,489
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第1期中間計算期間
                                               第2期中間計算期間
                                 自 2021年      3月30日
                                               自 2022年      4月16日
                                 至 2021年      9月29日
                                               至 2022年10月15日
      営業収益
                                           511             1,120
       受取利息
                                     2,676,053,302             △ 1,255,337,567
       有価証券売買等損益
                                     2,676,053,813             △ 1,255,336,447
       営業収益合計
      営業費用
                                         61,285              40,128
       支払利息
                                        4,861,609              4,975,443
       受託者報酬
                                      286,834,474              293,551,024
       委託者報酬
                                         990,000              990,000
       その他費用
                                      292,747,368              299,556,595
       営業費用合計
                                     2,383,306,445             △ 1,554,893,042
      営業利益又は営業損失(△)
                                     2,383,306,445             △ 1,554,893,042
      経常利益又は経常損失(△)
                                     2,383,306,445             △ 1,554,893,042
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      204,930,213             △ 145,108,896
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                           -        △ 2,570,637,525
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                      374,468,090              375,850,309
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                           -          375,850,309
       少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      374,468,090                   -
       少額
                                       20,236,462              198,161,994
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       20,236,462                  -
       加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           -          198,161,994
       加額
                                           -              -
      分配金
                                     2,532,607,860             △ 3,802,733,356
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                     第2期中間計算期間
                    期別
                                     自  2022年    4月16日
    項目
                                     至  2022年10月15日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
                      親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    2.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。 
    (中間貸借対照表に関する注記)

                 第1期
                                          第2期中間計算期間末
              2022年    4月15日現在
                                          2022年10月15日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該中間計算期間の末日における受益権の総数
                        51,145,048,115       口                     46,404,619,974       口
    ※2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10                         ※2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10

       号に規定する額                            号に規定する額
        元本の欠損                 2,570,637,525       円    元本の欠損                 3,802,733,356       円
    ※3.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額                         ※3.   当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産

                                   の額
        1 口当りの純資産額                    0.9497   円    1 口当りの純資産額                    0.9181   円
        (10,000    口当りの純資産額                 9,497   円)     (10,000    口当りの純資産額                 9,181   円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

              第1期中間計算期間                            第2期中間計算期間
              自  2021年    3月30日                       自  2022年    4月16日
              至  2021年    9月29日                       至  2022年10月15日
       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                 第1期
                                          第2期中間計算期間末
              2022年    4月15日現在
                                          2022年10月15日現在
    1.貸借対照表額、時価及び差額                            1.中間貸借対照表額、時価及び差額
    貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価してい                            中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価し
    るため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。                            ているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありま
                                せん。
    2.時価の算出方法                            2.時価の算出方法

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    時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注                            同左
    記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期
    間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当
    該帳簿価格を時価としております。
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    (重要な後発事象に関する注記)
                            第2期中間計算期間
                            自  2022年    4月16日
                            至  2022年10月15日
    該当事項はありません。
    (その他の注記)

    1.元本の移動
                 第1期
                                          第2期中間計算期間末
              2022年    4月15日現在
                                          2022年10月15日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    設定元本額                    17,688,000,081       円 期首元本額                    51,145,048,115       円
    期中追加設定元本額                    45,809,740,984       円 期中追加設定元本額                    2,624,789,240       円
    期中一部解約元本額                    12,352,692,950       円 期中一部解約元本額                    7,365,217,381       円
    2.有価証券関係

    該当事項はありません。
    3.デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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    (参考)
    当ファンドは、「ひふみグローバル債券マザーファンド」「ひふみ投信マザーファンド」受益証券及び「ひ
    ふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としております。中間
    貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」「投資信託受益証券」は、当該マザーファンド
    の受益証券及び投資信託受益証券です。
    ひふみグローバル債券マザーファンドの経理状況

     マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
                      ひふみグローバル債券マザーファンド

    (1)  貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2022  年  4月15日現在
                                                2022  年10月15日現在
    資産の部
      流動資産
       預金                                   3,125               7,436
       コール・ローン                               10,264,204,077                5,108,116,124
       国債証券                               13,472,262,130               12,738,540,940
       地方債証券                                499,354,060               432,189,567
       特殊債券                               4,956,057,446               3,385,512,226
       社債券                               2,037,041,371               5,964,225,235
       未収入金                                     -           26,075,490
       未収利息                                 60,438,017               93,655,149
       前払費用                                 39,932,556               25,402,915
                                        25,474,379               26,237,492
       差入委託証拠金
       流動資産合計                               31,354,767,161               27,799,962,574
      資産合計                                31,354,767,161               27,799,962,574
    負債の部
      流動負債
       派生商品評価勘定                                272,873,158                57,472,987
       未払金                               2,531,208,775               2,589,559,656
       未払解約金                                 35,120,000               110,111,000
                                           5,103               2,836
       未払利息
       流動負債合計                               2,839,207,036               2,757,146,479
      負債合計                                 2,839,207,036               2,757,146,479
    純資産の部
      元本等
       元本                            ※1   29,597,883,483             ※1   28,148,189,854
       剰余金
                                   ※2   △1,082,323,358             ※2   △3,105,373,759
         剰余金又は欠損金(△)
       元本等合計                               28,515,560,125               25,042,816,095
      純資産合計                              ※3   28,515,560,125             ※3   25,042,816,095
    負債純資産合計                                  31,354,767,161               27,799,962,574
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    (2)  注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                      自  2022年    4月16日
                     期別
    項目                                 至  2022年10月15日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                   国債証券・地方債証券・特殊債券・社債券
                       個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                       金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しな
                       い)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。ただし、償還日ま
                       での残存期間が1年以内の債券について、価格変動性が限定的で、償却原価法に
                       よる評価が合理的であり、かつ受益者の利益を害しないと委託会社が判断した場
                       合は、償却原価法によって評価しております。
    2.デリバティブの評価基準及び評価方法                   外国為替予約取引

                       個別法に基づき、原則として、計算日の対顧客先物売買相場の仲値により計算し
                       ております。
                       先物取引

                       個別法に基づき、原則として、計算日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発
                       表する清算値段又は最終相場を用いております。
    3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算                   信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算

      基準
                       原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算して
                       おります。
    4.収益及び費用の計上基準                   有価証券売買等損益

                       約定日基準で計上しております。
                       為替差損益

                       約定日基準で計上しております。
                       派生商品取引等損益

                       約定日基準で計上しております。
    5.その他財務諸表作成のための基本とな                   外貨建資産等の会計処理

      る重要な事項
                       「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
    (貸借対照表に関する注記)

              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数
                        29,597,883,483       口                     28,148,189,854       口
    ※2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10                         ※2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10

       号に規定する額                            号に規定する額
        元本の欠損                 1,082,323,358       円    元本の欠損                 3,105,373,759       円
    ※3.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額                         ※3.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

        1 口当りの純資産額                    0.9634   円    1 口当りの純資産額                    0.8897   円
        (10,000    口当りの純資産額                 9,634   円)     (10,000    口当りの純資産額                 8,897   円)
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    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    1.貸借対照表額、時価及び差額                            1.貸借対照表額、時価及び差額
    貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価してい                            同左
    るため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算出方法                            2.時価の算出方法

    時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注                            同左
    記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期
    間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当
    該帳簿価格を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明                            3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

    デリバティブ取引の時価に関する契約額等については、あく                            同左
    までもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算
    上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリ
    スクの大きさを示すものではありません。
    (その他の注記)

    1.元本の移動
              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
                         2021  年  3月30日                         2022  年  4月16日
    設定                            期首
    設定元本額                    11,356,525,000       円 期首元本額                    29,597,883,483       円
    期中追加設定元本額                    23,882,152,601       円 期中追加設定元本額                    1,123,468,945       円
    期中一部解約元本額                    5,640,794,118       円 期中一部解約元本額                    2,573,162,574       円
    期末元本額                    29,597,883,483       円 期末元本額                    28,148,189,854       円
    元本の内訳※                            元本の内訳※
    ひふみらいと                    2,806,563,770       円 ひふみらいと                    2,865,365,522       円
    まるごとひふみ15                    9,216,637,565       円 まるごとひふみ15                    8,216,554,698       円
    まるごとひふみ50                    17,573,169,836       円 まるごとひふみ50                    17,020,488,953       円
    まるごとひふみ50(適格機関投資                            まるごとひふみ50(適格機関投資
                           1,512,312     円                       45,780,681     円
    家専用)                            家専用)
    (注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    2.有価証券関係

    該当事項はありません。

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    3.デリバティブ取引関係
     2022  年  4月15日現在
                                                      (単位:円)
       区分        種類         契約額等                     時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外の       為替予約取引
       取引      売建
              米ドル          5,059,294,453                -    5,216,928,035          △157,633,582
              ユーロ          5,438,225,822                -    5,547,705,799          △109,479,977
              オーストラリ
                         508,102,576               -     513,862,175          △5,759,599
              アドル
            合計            11,005,622,851                -   11,278,496,009          △272,873,158
     2022  年10月15日現在

                                                      (単位:円)
       区分        種類         契約額等                     時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外の       為替予約取引
       取引      売建
              米ドル          8,403,002,396                -    8,434,695,157          △31,692,761
              ユーロ          5,329,948,383                -    5,352,255,093          △22,306,710
              オーストラリ
                         431,964,522               -     435,438,038          △3,473,516
              アドル
            合計            14,164,915,301                -   14,222,388,288           △57,472,987
    時価の算定方法
     ・為替予約取引
       1) 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
        ①計算期間末日において為替予約の受渡日                   (以下、「当該日」といいます)            の対顧客先物相場が発表されている場合は、当
         該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のう
          ち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている
          対顧客先物相場の仲値を用いております。
       2) 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日に対顧客相場の仲値で評価
        しております。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
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    ひふみ投信マザーファンドの経理状況
     マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
                         ひふみ投信マザーファンド

    (1)  貸 借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2022  年  4月15日現在
                                                2022  年10月15日現在
    資産の部
      流動資産
       預金                               8,009,316,383               30,564,372,218
       金銭信託                                  873,902               562,411
       コール・ローン                               58,475,688,259               42,047,678,989
       株式                              608,678,291,213               618,990,949,321
       未収入金                               1,780,516,043               2,395,673,877
                                      5,928,712,816               5,249,509,130
       未収配当金
       流動資産合計                              682,873,398,616               699,248,745,946
      資産合計                                682,873,398,616               699,248,745,946
    負債の部
      流動負債
       未払金                               5,974,422,093               8,299,592,853
       未払解約金                                 5,704,000              135,263,000
                                          29,077               23,350
       未払利息
       流動負債合計                               5,980,155,170               8,434,879,203
      負債合計                                 5,980,155,170               8,434,879,203
    純資産の部
      元本等
       元本                            ※1   148,800,810,817             ※1   153,949,408,596
       剰余金
                                     528,092,432,629               536,864,458,147
         剰余金又は欠損金(△)
       元本等合計                              676,893,243,446               690,813,866,743
      純資産合計                             ※2   676,893,243,446             ※2   690,813,866,743
    負債純資産合計                                 682,873,398,616               699,248,745,946
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    (2)  注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                     自  2022年    4月16日
                    期別
    項目                                 至  2022年10月15日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに
                      準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価
                      しております。
    2 . 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算                 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算

      基準
                      原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算してお
                      ります。
    3.収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                      国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定
                      配当金額又は予想配当金額を計上しております。
                      外国株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、その
                      金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日
                      基準で計上しております。
                      有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。
    4.その他財務諸表作成のための基本と                  外貨建資産等の会計処理

      なる重要な事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
    (貸借対照表に関する注記)

              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数
                        148,800,810,817        口                    153,949,408,596        口
    ※2.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額                         ※2.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

        1 口当りの純資産額                    4.5490   円    1 口当りの純資産額                    4.4873   円
        (10,000    口当りの純資産額                45,490   円)     (10,000    口当りの純資産額                44,873   円)
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    1.貸借対照表額、時価及び差額                            1.貸借対照表額、時価及び差額
    貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価してい                            同左
    るため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算出方法                            2.時価の算出方法

    時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注                            同左
    記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期
    間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当
    該帳簿価格を時価としております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (その他の注記)
    1.元本の移動
              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
                         2021  年  3月30日                         2022  年  4月16日
    期首                            期首
    期首元本額                   129,204,468,157        円 期首元本額                   148,800,810,817        円
    期中追加設定元本額                    27,943,429,621       円 期中追加設定元本額                    8,419,176,145       円
    期中一部解約元本額                    8,347,086,961       円 期中一部解約元本額                    3,270,578,366       円
    期末元本額                   148,800,810,817        円 期末元本額                   153,949,408,596        円
    元本の内訳※                            元本の内訳※
    ひふみ投信                    30,622,184,114       円 ひふみ投信                    31,021,505,772       円
    ひふみプラス                    98,325,336,114       円 ひふみプラス                   103,175,865,602        円
    ひふみ年金                    11,068,812,235       円 ひふみ年金                    11,759,844,317       円
    ひふみらいと                      33,395,380     円 ひふみらいと                      32,202,770     円
    まるごとひふみ15                     207,532,942      円 まるごとひふみ15                     173,871,293      円
    まるごとひふみ50                    2,232,660,545       円 まるごとひふみ50                    2,058,051,998       円
    まるごとひふみ100                    6,310,686,162       円 まるごとひふみ100                    5,722,407,815       円
    まるごとひふみ50(適格機関投資                            まるごとひふみ50(適格機関投資
                            203,325    円                        5,659,029     円
    家専用)                            家専用)
    (注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    2.有価証券関係

    該当事項はありません。

    3.デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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    ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)の経理状況
     経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
                ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)

    (1)  貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2022  年  4月15日現在
                                                2022  年10月15日現在
    資産の部
      流動資産
       コール・ローン                                 83,001,749               69,447,160
                                      27,567,469,543               23,450,112,294
       親投資信託受益証券
       流動資産合計                               27,650,471,292               23,519,559,454
      資産合計                                27,650,471,292               23,519,559,454
    負債の部
      流動負債
       未払解約金                                219,071,998                17,999,999
       未払受託者報酬                                  952,954               892,135
       未払委託者報酬                                  952,932               892,112
                                            45               57
       未払利息
       流動負債合計                                220,977,929                19,784,303
      負債合計                                  220,977,929                19,784,303
    純資産の部
      元本等
       元本                            ※1   25,241,928,991             ※1   22,718,571,921
       剰余金
         剰余金又は欠損金(△)                              2,187,564,372                 781,203,230
                                       543,255,676               473,571,743
         (分配準備積立金)
       元本等合計                               27,429,493,363               23,499,775,151
      純資産合計                              ※2   27,429,493,363             ※2   23,499,775,151
    負債純資産合計                                  27,650,471,292               23,519,559,454
                                31/81









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    (2)  注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                     自  2022年    4月16日
                    期別
    項目                                 至  2022年10月15日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    2.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。 
    (貸借対照表に関する注記)

              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数
                        25,241,928,991       口                     22,718,571,921       口
    ※2.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額                         ※2.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

        1 口当りの純資産額                    1.0867   円    1 口当りの純資産額                    1.0344   円
        (10,000    口当りの純資産額                10,867   円)     (10,000    口当りの純資産額                10,344   円)
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    1.貸借対照表額、時価及び差額                            1.貸借対照表額、時価及び差額
    貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価してい                            同左
    るため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算出方法                            2.時価の算出方法

    時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注                            同左
    記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期
    間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当
    該帳簿価格を時価としております。
    (その他の注記)

    1.元本の移動
              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
                         2021  年  3月31日                         2022  年  4月16日
    設定                            期首
    設定元本額                    9,641,183,000       円 期首元本額                    25,241,928,991       円
    期中追加設定元本額                    18,537,209,520       円 期中追加設定元本額                     762,437,558      円
    期中一部解約元本額                    2,936,463,529       円 期中一部解約元本額                    3,285,794,628       円
    2.有価証券関係

    該当事項はありません。

    3.デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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    ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)                               は、「ひふみワールドマザーファンド」受益証券を主要投資
    対象としております。貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券で
    す。
    ひふみワールドマザーファンドの経理状況

     マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
                         ひふみワールドマザーファンド

    (1)  貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2022  年  4月15日現在
                                                2022  年10月15日現在
    資産の部
      流動資産
       預金                               17,540,900,521                3,511,386,815
       金銭信託                                   41,718               674,844
       コール・ローン                               12,022,849,287                3,523,448,246
       株式                              245,776,445,560               258,587,566,778
       投資証券                               3,758,819,541               3,114,907,646
       未収入金                                     -         3,437,910,678
                                        82,315,784               106,362,032
       未収配当金
       流動資産合計                              279,181,372,411               272,282,257,039
      資産合計                                279,181,372,411               272,282,257,039
    負債の部
      流動負債
                                                            -
       派生商品評価勘定                                 3,346,512
       未払金                               2,209,119,015               4,049,911,014
                                           6,587               2,895
       未払利息
       流動負債合計                               2,212,472,114               4,049,913,909
      負債合計                                 2,212,472,114               4,049,913,909
    純資産の部
      元本等
       元本                            ※1    168,035,926,868             ※1   170,584,893,323
       剰余金
         剰余金又は欠損金(△)                             108,932,973,429                97,647,449,807
       元本等合計                              276,968,900,297               268,232,343,130
      純資産合計                             ※2    276,968,900,297             ※2   268,232,343,130
    負債純資産合計                                 279,181,372,411               272,282,257,039
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    (2)  注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                     自  2022年    4月16日
                    期別
    項目                                 至  2022年10月15日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式及び投資証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに
                      準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価
                      しております。
    2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算

      算基準
                      原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算してお
                      ります。
    3.収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                      原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計
                      上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
                      有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。
    4.その他財務諸表作成のための基本と                  外貨建資産等の会計処理

      なる重要な事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
    (貸借対照表に関する注記)

              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数
                        168,035,926,868        口                    170,584,893,323        口
    ※2.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額                         ※2.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

        1 口当りの純資産額                    1.6483   円    1 口当りの純資産額                    1.5724   円
        (10,000    口当りの純資産額                16,483   円)     (10,000    口当りの純資産額                15,724   円)
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    1.貸借対照表額、時価及び差額                            1.貸借対照表額、時価及び差額
    貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価してい                            同左
    るため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算出方法                            2.時価の算出方法

    時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注                            同左
    記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期
    間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当
    該帳簿価格を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明                            3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

    デリバティブ取引の時価に関する契約額等については、あく                            該当事項はありません。
    までもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算
    上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリ
    スクの大きさを示すものではありません。
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    (その他の注記)
    1.元本の移動
              2022  年  4月15日現在
                                          2022  年10月15日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
                         2021  年  3月31日                         2022  年  4月16日
    期首                            期首
    期首元本額                    99,714,757,107       円 期首元本額                   168,035,926,868        円
    期中追加設定元本額                    77,324,068,950       円 期中追加設定元本額                    10,705,831,554       円
    期中一部解約元本額                    9,002,899,189       円 期中一部解約元本額                    8,156,865,099       円
    期末元本額                   168,035,926,868        円 期末元本額                   170,584,893,323        円
    元本の内訳※                            元本の内訳※
    ひふみワールド                    24,615,514,088       円 ひふみワールド                    25,133,558,562       円
    ひふみワールド+                   126,695,048,485        円 ひふみワールド+                   130,439,487,921        円
    ひふみワールド年金                       575,395    円 ひふみワールド年金                      98,267,411     円
    ひふみワールドファンドFOFs用                            ひふみワールドファンドFOFs用
                        16,724,788,900       円                     14,913,579,429       円
    (適格機関投資家専用)                            (適格機関投資家専用)
    (注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    2.有価証券関係

    該当事項はありません。

    3.デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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    4【委託会社等の概況】
    (1)【資本金の額】(2022年10月末現在)

       資本金の額                       100,000    千円
       会社が発行する株式の総数                      48,000,000      株
       発行済株式の総数                      12,016,600      株
      最近5年間における資本金の額の増減:
       該当事項はありません。
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

     「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行なう
     とともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用指図(投資運用業)およびそ
     の受益権の募集または私募(第二種金融商品取引業)を行なっています。また、「金融商品取引法」に定
     める投資一任契約に係る業務(投資運用業)を行なっています。
     2022  年10月末現在、当社は下記のとおり、投資信託の運用を行なっています。

            商品分類               本数          純資産総額(百万円)
         追加型株式投資信託                   13            1,020,794
    (3)【その他】

      1.定款の変更

        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      2.訴訟事件その他の重要事項

        委託会社および当ファンドに重要な影響を与えた事実または与えると予想される事実は、ありませ
        ん。
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     5【委託会社等の経理状況】
    (1)    財務諸表の作成方法について

        委託会社であるレオス・キャピタルワ-クス株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表は、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第
        2条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成
        しております。なお、財務諸表の記載金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しておりま
        す。
    (2)    中間財務諸表の作成方法について

        委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
        大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条及び第57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣
        府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。なお、中間財務諸表の記載金額に
        ついては、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    (3)    監査証明について

        委託会社の      財務諸表     については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づいて、東陽監査法
        人の監査を受けております              。委託会社の中間財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1
        項の規定に基づいて、東陽監査法人の中間監査を受けております。
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      財務諸表等
      財務諸表
      ( 1)【貸借対照表】
                                                 (単位:千円)
                                前事業年度                 当事業年度
                              (2021年3月31日)                 (2022年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                            1,823,794                 1,578,574
       顧客分別金信託                            2,330,000                 1,510,000
       貯蔵品                             11,846                  9,861
       前払費用                             96,396                 119,625
       未収委託者報酬                            3,036,911                 3,832,800
       未収投資顧問報酬                             63,366                 52,323
                                     5,411                 26,860
       その他
       流動資産合計                            7,367,726                 7,130,046
      固定資産
       有形固定資産
        建物                            153,538                 160,041
                                   △50,452                 △61,252
        減価償却累計額
        建物(純額)                            103,086                  98,788
        工具、器具及び備品
                                    145,166                 584,786
        減価償却累計額                           △42,973                 △272,015
        工具、器具及び備品(純額)                            102,192                 312,770
        有形固定資産合計                            205,279                 411,559
       無形固定資産
        商標権                             5,924                 5,317
        ソフトウエア                            319,284                 306,380
                                    38,825                 64,566
        その他無形固定資産
        無形固定資産合計                            364,034                 376,264
       投資その他の資産
        投資有価証券                              769                1,622
        関係会社株式                              -               130,000
        関係会社出資金                              -               20,000
        関係会社長期貸付金                              -               50,000
        長期前払費用                             2,529                 1,955
        繰延税金資産                            121,814                 193,593
        敷金                            176,554                 176,554
                                      609                10,861
        その他
        投資その他の資産合計                            302,276                 584,587
       固定資産合計                             871,589                1,372,411
      資産合計                             8,239,316                 8,502,458
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                                                (単位:千円)

                                前事業年度                当事業年度
                              (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
      負債の部
       流動負債
        短期借入金                      ※     1,000,000                    -
        預り金                            969,206                414,193
        未払金                            481,746                420,002
        未払費用                           1,227,087                1,580,020
        未払法人税等                            228,894                517,149
        未払消費税等                             62,287                133,830
        賞与引当金                            134,087                173,275
        役員賞与引当金                             10,653                10,653
        販売促進引当金                             10,630                  -
                                      202               35,766
        その他
        流動負債合計                           4,124,796                3,284,891
       固定負債
        退職給付引当金                             70,179                86,954
                                     81,595                85,468
        資産除去債務
        固定負債合計                            151,774                172,422
       負債合計                            4,276,570                3,457,314
      純資産の部
       株主資本
        資本金                            100,000                100,000
        資本剰余金
         資本準備金                           100,000                100,000
         その他資本剰余金                           300,010                300,010
         資本剰余金合計                           400,010                400,010
        利益剰余金
         利益準備金                            1,345                1,345
         その他利益剰余金
                                   3,461,390                4,543,788
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                          3,462,735                4,545,133
        株主資本合計                           3,962,745                5,045,143
       純資産合計                            3,962,745                5,045,143
      負債純資産合計                             8,239,316                8,502,458
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      ( 2)【損益計算書】
                                                 (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                            (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                             至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
      営業収益
       委託者報酬                            6,449,522                9,154,693
       投資顧問報酬                             334,428                324,872
       営業収益合計                            6,783,951           ※1      9,479,565
      営業費用
       支払手数料                            2,470,431                3,634,385
       調査費                             447,956                577,755
       営業雑経費                              220,929                137  , 880
        通信費                             36,964                37,211
        諸会費                              8,416                8,873
        その他                             175,546                 91,795
       営業費用合計                            3,139,317                4,350,020
      一般管理費
       給料                            1,077,639                1,228,687
        役員報酬                             204,651                213,469
        給料・手当                            555,939                645,097
        賞与                             137,346                147,728
        賞与引当金繰入額                             130,404                171,915
        役員賞与                             22,756                23,048
        役員賞与引当金繰入額                             10,653                10,653
        退職給付費用                             15,886                16,775
       法定福利費                             114,367                138,026
       広告宣伝費                             391,310                588,943
       旅費交通費                               7,810                10,502
       租税公課                               5,163                5,315
       不動産賃借料                             193,742                204,215
       減価償却費                             116,124                343,776
                                     472,561                624,428
       諸経費
       一般管理費合計                            2,378,719                3,143,896
      営業利益                             1,265,913                1,985,648
      営業外収益
       受取利息                                100                832
       為替差益                                -               3,621
       経営管理料                                -       ※2        4,644
       講演、原稿料等収入                               2,541                7,040
       広告料収入                                -               7,451
       業務委託収入                                141        ※2        5,878
                                        6                17
       その他
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       営業外収益合計                               2,789                29,486
      営業外費用
       支払利息                               1,849                1,614
       為替差損                                832                 -
                                       24                101
       その他
       営業外費用合計                               2,705                1,716
      経常利益                             1,265,997                2,013,419
      特別損失
                                      4,649                  -
       固定資産除却損
       特別損失合計                               4,649                  -
      税引前当期純利益                             1,261,348                2,013,419
      法人税、住民税及び事業税
                                     442,574                738,435
                                    △30,493                △71,779
      法人税等調整額
      法人税等合計                               412,080                666,655
      当期純利益                               849,267               1,346,763
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      ( 3)【株主資本等変動計算書】

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                                 (単位:千円)
                                   株主資本

                               資本剰余金                 利益剰余金

                                                    その他

                   資本金                                利益剰余金
                                その他      資本剰余金
                         資本準備金                   利益準備金
                               資本剰余金        合計
                                                    繰越利益
                                                    剰余金
     当期首残高               100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      2,900,520

     当期変動額

      剰余金の配当                                               △288,398

      当期純利益                                                849,267

     当期変動額合計                 -      -      -      -      -      560,869

     当期末残高               100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      3,461,390

                       株主資本

                  利益剰余金

                                  純資産合計
                          株主資本合計
                  利益剰余金
                    合計
     当期首残高               2,901,866        3,401,876        3,401,876

     当期変動額

      剰余金の配当              △288,398        △288,398        △288,398

      当期純利益               849,267        849,267        849,267

     当期変動額合計                560,869        560,869        560,869

     当期末残高               3,462,735        3,962,745        3,962,745

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      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
                                                 (単位:千円)
                                   株主資本

                               資本剰余金                 利益剰余金

                                                    その他

                   資本金                                利益剰余金
                                その他      資本剰余金
                         資本準備金                   利益準備金
                               資本剰余金        合計
                                                    繰越利益
                                                    剰余金
     当期首残高               100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      3,461,390

     当期変動額

      剰余金の配当                                               △264,365

      当期純利益                                               1,346,763

     当期変動額合計                 -      -      -      -      -     1,082,397

     当期末残高               100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      4,543,788

                       株主資本

                  利益剰余金

                                  純資産合計
                          株主資本合計
                  利益剰余金
                    合計
     当期首残高               3,462,735        3,962,745        3,962,745

     当期変動額

      剰余金の配当              △264,365        △264,365        △264,365

      当期純利益              1,346,763        1,346,763        1,346,763

     当期変動額合計               1,082,397        1,082,397        1,082,397

     当期末残高               4,545,133        5,045,143        5,045,143

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      注記事項
    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
     (1)    関係会社株式及び関係会社出資金
         移動平均法による原価法
         なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合等への出資については、組合契約等に規定され
         る決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎として、持分相当額を純額で取り込む方法に
         よっております。
     (2)    その他有価証券(営業投資有価証券を含む。)
         市場価格のない株式等以外のもの
          時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法より算定しておりま
         す。)
         市場価格のない株式等
          投資事業有限責任組合出資金については、当該組合の直近の決算書の当社持分割合で評価、その
         他については移動平均法による原価法
    2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

         貯蔵品 最終仕入原価法による原価法
    3.固定資産の減価償却の方法

     (1)    有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物につ
         いては、定額法を採用しております。
         主な耐用年数は、次のとおりです。
           建物附属設備                     8~15年
           工具、器具及び備品               2~15年
     (2)    無形固定資産
         ソフトウエア
         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいておりま
         す。
    4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
         ております。
    5.引当金の計上基準

     (1)    賞与引当金
         従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
     (2)    役員賞与引当金
         役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
     (3)    退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上してお
         ります。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職
         給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
    6.収益及び費用の計上基準

         当社は投信投資顧問事業を営んでおり、顧客との契約に基づく主な履行義務の内容及び収益を認識
         する通常の時点は次のとおりであります。
     (1)    委託者報酬
         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産額に対する一定割合として認識されま
         す。当該報酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識し、概ね6ヵ月以内に受領しておりま
         す。収益は、顧客との契約において約束された対価から値引き取引において顧客に支払われる対価
         等を控除した金額で測定しております。
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     (2)    投資顧問報酬
         投資顧問報酬は、対象顧客との投資一任契約に基づき月末純資産価額に対する一定割合として認識
         され、確定した報酬を対象口座によって年4回、年2回、もしくは毎月受け取ります。当該報酬は
         対象口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
     (3)    成功報酬
         成功報酬は対象となるファンド又は口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベンチマーク
         を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は契約上                                          支払われることが確
         定した時点で収益として認識しております。
    (重要な会計上の見積り)

      繰延税金資産
      (1)    当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                       (単位:千円)
                          前事業年度             当事業年度
            繰延税金資産                  121,814             193,593
      (2)    識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

          繰延税金資産の認識は、過去の課税所得水準や将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金
          額によって見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を
          受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年
          度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
    (会計方針の変更)

      ( 1)  収益認識に関する会計基準等の適用
         「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                             2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」と
         いう。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
         で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
         た。これにより、直販投資信託の一部について、従来、日々の純資産総額に一定の料率を乗じて計
         算した金額を委託者報酬として収益認識し、また、顧客との契約に基づき5年以上保有する受益権
         に係る信託報酬に一定の料率を乗じた金額を「資産形成応援団」として営業費用と認識しておりま
         したが、「資産形成応援団」は信託報酬の実質的な値引きであると認識して営業収益から控除する
         とともに、同額の返金負債を計上する方法に変更しております。
          この結果、当事業年度の委託者報酬は73,541千円減少し、営業費用は73,541千円減少しておりま
         す。
         収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱
         いに従っておりますが、利益剰余金の当期首残高へ与える影響はありません。
         なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識
         関係」注記については記載しておりません。
      ( 2)  時価の算定に関する会計基準等の適用

         「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基
         準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関す
         る会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従っ
         て、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしておりま
         す。なお、当事業年度に与える影響はありません。
         また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
         記を行うこととしました。
         ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号                                                 2019年7
         月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについ
         ては記載しておりません。
    (未適用の会計基準等)

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       ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業
        会計基準委員会)
      ( 1)概要
        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号)
         の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関す
         る検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分
         相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、
         「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、
         改正され、公表されたものです。
      ( 2)適用予定日
         2023  年3月期の期首から適用します。
      ( 3)当該会計基準等の適用による影響
         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
         時点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

    (貸借対照表)
     前事業年度において、独立掲記していた「前受収益」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度よ
    り「流動負債」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務
    諸表の組替えを行っております。
     この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「前受収益」202千円は、「流動負債」の
    「その他」202千円として組み替えております。
    (損益計算書)

      前事業年度において、「一般管理費」の「諸経費」に含めていた「広告宣伝費」は、金額的重要性が増し
    たため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度
    の財務諸表の組替えを行っております。
      この結果、前事業年度の損益計算書において、「一般管理費」の「諸経費」に表示していた863,871千円
    は、「広告宣伝費」391,310千円、「諸経費」472,561千円として組み替えております。
      前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「業務委託収入」は、営業外収益の100分

    の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、
    前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
      この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた147千円は、
    「業務委託収入」141千円、「その他」6千円として組み替えております。
    (貸借対照表関係)

      ※   当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約を締結しております。
        この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                          (2021年3月31日)                  (2022年3月31日)
       当座貸越極度額                    15,000,000       千円            7,000,000      千円
       借入実行額                     1,000,000                      -
       差引額                    14,000,000                   7,000,000
     なお、上記当座貸越契約においては、資金使途に関する審査を借入の条件としているため、必ずしも全額
    が借入実行されるものではありません。
    (損益計算書関係)

      ※1     顧客との契約から生じる収益
         営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりま
         せん。
         顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(                                  収益認識関係       )(1)顧客との契約
         から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
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      ※2     各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。
                                  前事業年度                当事業年度
                              (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                               至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
                                        -  千円
         経営管理料                                              4,644   千円
         業務委託収入                               -               5,878   千円
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式の種類および総数に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
        株式の種類
                  株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)
       普  通  株  式

                    12,016,600               -           -       12,016,600
    2.  配当に関する事項

      (1)配当金支払額
                株式の     配当金の総額          1株当たり
        (決議)                                  基準日         効力発生日
                 種類      (千円)        配当額(円)
       2020  年6月29日        普通

                         288,398            24   2020  年3月31日        2020  年6月30日
       定時株主総会          株式
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

               株式の     配当金の総額        配当の     1株当たり
        (決議)                                   基準日         効力発生日
                種類     (千円)       原資    配当額(円)
      2021  年6月28日        普通             利益

                       264,365               22   2021  年3月31日       2021  年6月29日
       定時株主総会         株式            剰余金
    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.発行済株式の種類および総数に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
        株式の種類
                  株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)
       普  通  株  式

                     12,016,600               -           -       12,016,600
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    2.  配当に関する事項
      (1)配当金支払額
                株式の     配当金の総額          1株当たり
        (決議)                                  基準日         効力発生日
                 種類      (千円)        配当額(円)
       2021  年6月28日        普通

                         264,365            22   2021  年3月31日        2021  年6月29日
       定時株主総会          株式
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

               株式の     配当金の総額        配当の     1株当たり
        (決議)                                   基準日         効力発生日
                種類     (千円)       原資    配当額(円)
      2022  年6月27日        普通             利益

                       396,547               33   2022  年3月31日       2022  年6月28日
       定時株主総会         株式            剰余金
    (リ-ス取引関係)

       オペレーティング・リース取引
       (借主側)
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                        (単位:千円)
                        前事業年度              当事業年度
                      (2021年3月31日)              (2022年3月31日)
     1年内                         145,365               53,570
     1年超                         29,073              82,553
           合計                   174,438              136,124
    (金融商品関係)

    1.金融商品の状況に関する事項
      (1)金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、金融機関からの借入により資金を調達し
         ております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク

         営業債権である未収投資顧問報酬のうち助言契約に基づく債権は、顧客の信用リスクに晒されてお
         ります。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
         投資有価証券は、主として投資事業組合への出資であり、市場価格の変動リスクに晒されておりま
         す。
         債務である預り金、未払金及び未払費用は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。
      (3)金融商品に係るリスク管理体制

        ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         営業債権については、諸規程等に沿って経理財務部が顧客相手ごとに残高を管理しております。
        ②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
         投資有価証券については、定期的に時価や発行会社の財務状況等の把握を行っております。
        ③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
         各部署からの計画に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性
        の維持などにより流動性リスクを管理しております。
      (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
         価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提
         条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
    2.金融商品の時価等に関する事項

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       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
    前事業年度(2021年3月31日)
                          貸借対照表計上額
                                      時価(千円)            差額(千円)
                            (千円)
      敷金                         176,554            171,705            △4,849

      資産計                         176,554            171,705            △4,849

    (*1)     現金及び預金、顧客分別金信託、未収委託者報酬、未収投資顧問報酬、短期借入金、預り金、未払
         金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるものであるため、時価が帳簿価
         額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    (*2)     時価算定会計基準等の適用に伴い、当事業年度の期首から、これまで時価を把握することが極めて
         困難と認められる金融商品と区分していたもののうち、敷金については、想定した賃貸借契約期間
         に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを適切な利率で割り引いた現在価値によ
         り、時価を算定しております。
    (*3)     時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                           貸借対照表計上額
             区分
                             (千円)
             非上場株式                       0
             投資事業組合出資金                      769
    これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることが出来ず、時価を把握す
    ることが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
    当事業年度(2022年3月31日)

                          貸借対照表計上額
                                      時価(千円)            差額(千円)
                            (千円)
     (1)関係会社長期貸付金                          50,000            50,463             463

     (2)敷金                          176,554            170,027            △6,527
      資産計                         226,554            220,490            △6,064

    (*1)現金及び預金、顧客分別金信託、未収委託者報酬、未収投資顧問報酬、預り金、未払金、未払費用、
        未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるものであるため、時価が帳簿価額に近似するもの
        であることから、記載を省略しております。
    (*2)時価算定会計基準等の適用に伴い、当事業年度の期首から、これまで時価を把握することが極めて困
        難と認められる金融商品と区分していたもののうち、敷金については、想定した賃貸借契約期間に基
        づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを適切な利率で割り引いた現在価値により、時価
        を算定しております。
    (*3)市場価格のない株式等及び組合出資金の貸借対照表計上額は次のとおりであり、上表には含めており
        ません。
                         貸借対照表計上額
           区分
                           (千円)
           関係会社株式                    130,000
           関係会社出資金                     20,000
           非上場株式                       0
           投資事業組合出資金                     1,622
        ①関係会社株式及び非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会
          計基準適用指針第19号             2019年7月4日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
        ②関係会社出資金及び投資事業組合出資金ついては、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
          (企業会計基準適用指針第31号                 2019年7月4日)第27項に基づき、時価開示の対象とはしており
          ません。
    (注1)金銭債権の決算日後の償還予定額

    前事業年度(2021年3月31日)
                                1年超        5年超
                       1年以内                         10 年超
                                5年以内        10 年以内
                        ( 千円)                        ( 千円)
                                ( 千円)        ( 千円)
                                50/81


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         現金及び預金               1,823,794            -        -        -
         顧客分別金信託               2,330,000            -        -        -
         未収委託者報酬               3,036,911            -        -        -
         未収投資顧問報酬                 63,366          -        -        -
             合計           7,254,072            -        -        -
    当事業年度(2022年3月31日)

                                1年超        5年超
                       1年以内                         10 年超
                                5年以内        10 年以内
                        ( 千円)                        ( 千円)
                                ( 千円)        ( 千円)
         現金及び預金               1,578,574            -        -        -
         顧客分別金信託               1,510,000            -        -        -
         未収委託者報酬               3,832,800            -        -        -
         未収投資顧問報酬                 52,323          -        -        -

             合計           6,973,697            -        -        -

    (注2)短期借入金の決算日後の返済予定額

    前事業年度(2021年3月31日)
                           1年超       2年超       3年超       4年超
                  1年以内
                                                      5 年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)
                                                     (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
       短期借入金            1,000,000           -       -       -       -       -

          合計         1,000,000           -       -       -       -       -

    当事業年度(2022年3月31日)

        該当事項はありません。
    3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベル
    に分類しております。
       レベル1の時価:            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、                           活発な市場において形成される当
                 該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、                           レベル1のインプット以外の時価
                 の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル3の時価:            観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
     時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
    属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
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    時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
    当事業年度(2022年3月31日)
                                 時価(千円)
                    レベル1         レベル2         レベル3           合計
      関係会社長期貸付金                    -       50,463           -       50,463
      敷金                    -       170,027            -       170,027
         資  産  計                                       220,490
                         -       220,490            -
        (注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        関係会社長期貸付金
        関係会社長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その
        将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引
        現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
        敷金
        敷金の時価は、想定した賃貸借契約期間に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを適
        切な利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
    (有価証券関係)

       前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.子会社株式及び子会社出資金
        該当事項はありません。
    2.その他有価証券

        重要性がないため記載を省略しております。
       当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.子会社株式及び子会社出資金
        市場価格がないことから、子会社株式及び子会社出資金の時価を記載しておりません。
              区分             貸借対照表計上額(千円)
      子会社株式                                 130,000
      子会社出資金                                  20,000
               計                        150,000
    2.その他有価証券

        重要性がないため記載を省略しております。
    (デリバティブ取引関係)

        該当事項はありません。
    (退職給付関係)

    1.採用している退職給付制度の概要
        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。退職一時金
       制度(非積立型制度であります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給し
       ております。
        なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算してお
       ります。
                                52/81




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    2.簡便法を適用した確定給付制度
    (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                     前事業年度              当事業年度
                                 (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                  至 2021年3月31日)               至 2022年3月31日)
        退職給付引当金の期首残高                                63,543   千円           70,179   千円
         退職給付費用                                15,580   千円           16,775   千円
         退職給付の支払額                                △8,944千円                 -千円
         その他                                  -千円              -千円
        退職給付引当金の期末残高                                70,179   千円           86,954   千円
    (2)退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                     前事業年度              当事業年度
                                  (2021年3月31日)              (2022年3月31日)
        非積立型制度の退職給付債務                                70,179   千円           86,954   千円
        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                70,179   千円           86,954   千円
        退職給付引当金                                70,179   千円           86,954   千円

        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                70,179   千円           86,954   千円
    (3)退職給付費用

                                     前事業年度              当事業年度
                                 (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                  至 2021年3月31日)               至 2022年3月31日)
        簡便法で計算した退職給付費用                                15,580   千円           16,775   千円
    (ストック・オプション等関係)

       前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
    2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    (1)ストック・オプションの内容
                              第4回新株予約権                  第5回新株予約権
        付与対象者の区分及び人数                  当社従業員             18名        当社従業員             3名
        株式の種類別のストック・オプ
                                            普通株式            15,800株
                          普通株式   595,200株
        ションの数(注)
        付与日                  2015  年12月1日               2017  年8月1日
        権利確定条件                  付与日(2015年12月1日)以                  付与日(2017年8月1日)以
                          降、権利確定日(2017年9月30                  降、権利確定日(2019年6月30
                          日)まで継続して勤務している                  日)まで継続して勤務している
                          こと。                  こと。
        対象勤務期間                  自 2015年12月1日                  自 2017年8月1日
                          至 2017年9月30日                  至 2019年6月30日
        権利行使期間                  自 2017年10月1日                  自 2019年7月1日
                          至 2025年8月31日                  至 2027年5月31日
        ( 注) 株式数に換算して記載しております。なお、2018年8月29日付株式分割(普通株式1株に
            つき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
     (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

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          当事業年度(2021年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
         プションの数については、株式数に換算して記載しております。
       ①   ストック・オプションの数
                               第4回新株予約権                 第5回新株予約権
        権利確定前      (株)
         前事業年度末                               584,200                 15,800
         付与                                  -                 -
         失効                                56,000                   -
         権利確定                                  -                 -
         未確定残                               528,200                 15,800
        権利確定後      (株)
         前事業年度末                                  -                 -
         権利確定                                  -                 -
         権利行使                                  -                 -
         失効                                  -                 -
         未行使残                                  -                 -
        ( 注) 2018年8月29日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)による分割後の株式数に換
            算して記載しております。
       ②   単価情報
                               第4回新株予約権                第5回新株予約権
        権利行使価格     (円)                                  32                77
        行使時平均株価    (円)                                  -                -
        付与日における公正な評価単価
                                          -                -
                   (円)
        ( 注) 2018年8月29日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)による分割後の価格に換算
            して記載しております。
    3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たりの本源
    的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式の評価方法
    は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しております。
    4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

     将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しておりま
    す。
    5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

       価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
       的価値の合計額
       ①   当事業年度末における本源的価値の合計額                                   725,529    千円
       ②   当事業年度において権利行使されたストック・オプション

                                                -千円
          の権利行使日における本源的価値の合計額
       当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
    2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    (1)ストック・オプションの内容
                       第4回新株予約権             第5回新株予約権             第6回新株予約権
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      付与対象者の区分及び人数               当社従業員             18名    当社従業員             3名    当社従業員          82名
      株式の種類別のストック・
                                  普通株式         15,800株
                     普通株式  595,200株                           普通株式  340,000株
      オプションの数(注)
      付与日               2015  年12月1日           2017  年8月1日           2022  年1月31日
      権利確定条件               付与日(2015年12月1             付与日(2017年8月1             付与日(2022年1月31
                     日)以降、権利確定日             日)以降、権利確定日             日)以降、権利確定日
                     (2017年9月30日)まで             (2019年6月30日)まで             (2024年1月19日)まで
                     継続して勤務しているこ             継続して勤務しているこ             継続して勤務しているこ
                     と。             と。             と。
      対象勤務期間               自 2015年12月1日             自 2017年8月1日             自 2022年1月31日
                     至 2017年9月30日
                                  至 2019年6月30日             至 2024年1月19日
      権利行使期間               自 2017年10月1日             自 2019年7月1日             自 2024年1月20日
                     至 2025年8月31日             至 2027年5月31日
                                                至 2031年12月15日
        ( 注)株式数に換算して記載しております。
    (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

          当事業年度(2022年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
         プションの数については、株式数に換算して記載しております。
       ①   ストック・オプションの数
                         第4回新株予約権            第5回新株予約権            第6回新株予約権
       権利確定前     (株)
        前事業年度末                         528,200             15,800               -
        付与                            -            -          340,000
        失効                            -            -            -
        権利確定                            -            -            -
        未確定残                         528,200             15,800            340,000
       権利確定後     (株)
        前事業年度末
        権利確定                          -            -            -
        権利行使                          -            -            -
        失効                          -            -            -
        未行使残                          -            -            -
        ( 注) 第4回新株予約権及び第5回新株予約権は2018年8月29日付株式分割(普通株式1株につ
            き100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
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       ②   単価情報
                         第4回新株予約権            第5回新株予約権            第6回新株予約権
       権利行使価格    (円)                            32            77           1,365
       行使時平均株価   (円)                            -            -            -
       付与日における公正な評価
                                   -            -            -
       単価        (円)
        ( 注) 第4回新株予約権及び第5回新株予約権は2018年8月29日付株式分割(普通株式1株につ
            き100株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。
    3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

     当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たりの本
    源的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式の評価方
    法は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しております。
    4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

     将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しておりま
    す。
    5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

       価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
       的価値の合計額
       ①   当事業年度末における本源的価値の合計額                                    854,389    千円
       ②   当事業年度において権利行使されたストック・オプション

                                                 -千円
          の権利行使日における本源的価値の合計額
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    (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                            前事業年度               当事業年度
                          (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     繰延税金資産
      賞与引当金                        46,380    千円           59,935    千円
      退職給付引当金                        24,274               30,077
      未払費用                         9,460              13,341
      一括償却資産                         1,688               2,281
      役員賞与引当金                         3,684               3,684
      未払事業所税                         1,200               1,348
      未払事業税等                        20,696               47,738
      資産除去債務                        28,223               29,563
      繰延資産償却                        35,625               28,880
      販売促進引当金                         3,676                -
      その他                          125               120
      繰越税金資産小計
                              175,038               216,971
      評価性引当額 (注)                       △28,349                  -
     繰延税金資産合計
                              146,689               216,971
     繰延税金負債
      資産除去債務に対応する除去費用                       △16,439               △16,240
      前払費用                        △8,435               △7,137
     繰延税金負債合計
                             △24,874               △23,377
     繰延税金資産の純額
                              121,814               193,593
      (注)評価性引当額が28,349千円減少しております。この減少の主な内容は資産除去債務に係る評価性引
    当額の減少によるものです。
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

    因となった主要な項目別の内訳
                             前事業年度
                                                当事業年度
                                             (2022年3月31日)
                           (2021年3月31日)
                                 34.6%
     法定実効税率
                                         法定実効税率と税効果会計適用後の法
                                        人税  等の負担率との間の差異が法定実効
     ( 調整)
                                        税率の100     分の5以下であるため注記を
                                  0.3
      住民税均等割
                                        省略しておりま        す。
                                  -
      寄付金の損金不算入額
                                 △0.1
      中小企業等に係る軽減税率等
                                 △2.0
      法人税額の特別控除
                                  -
      評価性引当額の増減
                                 △0.1
      その他
                                 32.7
     税効果会計適用後の法人税等の負担率
    (企業結合等関係)

        該当事項はありません。
    (資産除去債務関係)

      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
       イ 当該資産除去債務の概要
         事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
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       ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
         使用見込期間を取得から7~15年と見積り、割引率は0.000%~1.395%を使用して資産除去債務の
         金額を計算しております。
       ハ 当該資産除去債務の総額の増減

                           前事業年度              当事業年度
                        (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                         至 2021年3月31日)               至 2022年3月31日)
     期首残高                         81,193    千円           81,595    千円
     有形固定資産の取得に伴う増加額                           -             3,467
     時の経過による調整額                          402               405
     見積りの変更による減少額                           -               -
     資産除去債務の履行による減少額                           -               -
     その他増減額(△は減少)                           -               -
     期末残高                         81,595               85,468
    (収益認識関係)

      (1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報
          当社は、投信投資顧問事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解し
          た情報は、以下のとおりであります。
                                     当事業年度
                                  (自 2021年4月1日
                                   至 2022年3月31日)
             残高報酬                            9,395,038      千円
             成功報酬                             84,281
             その他                               245
                    合計                     9,479,565
      (2)顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「(重要な会計方針)

          6.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
      (3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当
          事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額
          及び時期に関する情報
          重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    (セグメント情報等)

    (セグメント情報)
      当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    (関連情報)

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.製品及びサービスごとの情報
      投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
      おります。
    2.地域ごとの情報

    (1)営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま
       す。
    (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        記載を省略しております。
    3.主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。
     当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.製品及びサービスごとの情報
      投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。
    2.地域ごとの情報

    (1)営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま
       す。
    (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
       載を省略しております。
    3.主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

        該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

        該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

        該当事項はありませ           ん。
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    (関連当事者情報)
    1.関連当事者との取引
        前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                            議決権等
                                                         期末
         会社等         資本金           の所有     関連当事者との         取引    取引金額
     種類        所在地         事業の内容                              科目     残高
         の名称        ( 百万円)           (被所       関係      の内容    (千円)
                                                        (千円)
                            有)割合
                                 当社投資信託

                                         投資信託
                                 の募集及び販
     同一の                                     に係る事
         株式会社                         売ならびに投
     親会社         東京都         金融サー                   務代行手
         SBI証          48,323            -   資信託に係る              402,695    未払費用      277,015
     を持つ         港区         ビス事業                   数料の支
         券                         事務代行の委
     会社                                    払
                                 託等
                                         (注)
                                 役員の兼任
    取引条件及び取引条件の決定方針等
        (注) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
      当事業年度      (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

                             議決権等
                                                         期末
          会社等          資本金     事業の     の所有    関連当事者            取引金額
     種類          所在地                        取引の内容            科目     残高
          の名称          ( 百万円)     内容    (被所     との関係            (千円)
                                                        (千円)
                             有)割合
                                       資金の貸付            関係会社
                                              110,000           50,000
                                       (注1)           長期貸付金
                                       貸付金の
                                               60,000      -       -
                        投資事
                                       回収
         レオス・キ
                        業組合     所有
         ャピタルパ      東京都                   資金の貸付
     子会社                 70  財産の     直接           利息の受取
         ートナーズ      千代田区                   役員の兼任               782   未収利息        553
                        管理及    100.0   %        (注1)
         株式会社
                        び運用
                                       設立出資       10,000      -       -
                                        増資の引受
                                              120,000      -       -
                                       (注2)
                                 当社投資信
                                 託の募集及
                                       投資信託に
     同一の                            び販売なら
                        金融サ               係る事務代
     親会社    株式会社      東京都                   びに投資信
                    48,323    ービス      -         行手数料の       692,823     未払費用      328,189
     を持つ    SBI証券      港区                   託に係る事
                         事業              支払
     会社                            務代行の委
                                       (注3)
                                 託等
                                 役員の兼任
    取引条件及び取引条件の決定方針等
        (注1)      資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
        (注2)      1株につき10,000円で引き受けたものであります。
        (注3)       投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しておりま
              す。
    2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        親会社情報
        SBIファイナンシャルサービシーズ株式会社(未上場)
        SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
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                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)
                                  前事業年度                 当事業年度
                              (自 2020年4月1日                 (自 2021年4月1日
                               至 2021年3月31日)                  至 2022年3月31日)
     1株当たり純資産額                               329.77   円             419.85   円
     1株当たり当期純利益金額                                70.67   円             112.08   円
    (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社
          株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
       2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。
                                  前事業年度                 当事業年度
                              (自 2020年4月1日                 (自 2021年4月1日
                               至 2021年3月31日)                  至 2022年3月31日)
     当期純利益金額(千円)                                849,267               1,346,763
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -                 -
     普通株式に係る当期純利益金額(千円)                                849,267               1,346,763
     普通株式の期中平均株式数(株)                              12,016,600                 12,016,600
                              新株予約権2種類                 新株予約権3種類
                              (新株予約権の数5,440個)                 (新株予約権の数8,840個)
     希薄化効果を有しないため潜在株式調整後1
                            なお、新株予約権の概要は                 なお、新株予約権の概要は
     株当たり当期純利益金額の算定に含めなかっ
                            「(ストック・オプション等                 「(ストック・オプション等
     た潜在株式の概要
                            関係)」に記載のとおりであ                 関係)」に記載のとおりであ
                            ります。                 ります。
    (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      中間財務諸表等
      中間財務諸表
      (1)中間貸借対照表
                                 (単位:千円)
                             当中間会計期間
                            (2022年9月30日)
      資産の部
       流動資産
        現金及び預金                            1,360,746
        顧客分別金信託                            1,600,000
        貯蔵品                              8,748
        未収委託者報酬                            3,726,152
        未収投資顧問報酬                             48,218
        関係会社短期貸付金                             50,000
                                     132,409
        その他
        流動資産合計                            6,926,276
       固定資産
        有形固定資産
          建物                            160,041
                                     △66,852
           減価償却累計額
           建物(純額)                           93,188
          器具及び備品
                                     712,852
                                    △441,440
           減価償却累計額
           器具及び備品(純額)                          271,412
         有形固定資産合計                            364,601
        無形固定資産
          商標権                             5,013
          ソフトウエア                            320,755
                                      51,826
          その他無形固定資産
          無形固定資産合計                            377,594
        投資その他の資産
          関係会社株式                            130,000
          関係会社出資金                            29,157
          長期前払費用                             1,194
          繰延税金資産                            193,174
         敷金                            176,554
                                      13,858
         その他
         投資その他の資産合計                            543,938
        固定資産合計                            1,286,134
       資産合計                             8,212,410
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                 (単位:千円)
                             当中間会計期間
                            (2022年9月30日)
      負債の部
       流動負債
        預り金                             467,465
        未払費用                            1,570,068
        未払法人税等                             302,607
        賞与引当金                             167,105
        役員賞与引当金                             21,560
                              ※1       286,023
        その他
        流動負債合計                            2,814,829
       固定負債
        退職給付引当金                             93,854
        資産除去債務                             85,677
        固定負債合計                             179,531
       負債合計                             2,994,361
      純資産の部
       株主資本
        資本金                             100,000
        資本剰余金
         資本準備金                            100,000
                                     300,010
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                            400,010
        利益剰余金
         利益準備金                             1,345
         その他利益剰余金
                                    4,716,693
           繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                           4,718,039
        株主資本合計                            5,218,049
       純資産合計                             5,218,049
      負債純資産合計                              8,212,410
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    (2)中間損益計算書
                                 (単位:千円)
                             当中間会計期間
                           (自 2022年4月1日
                            至 2022年9月30日)
      営業収益
                                    4,719,691
       委託者報酬
                                     108,737
       投資顧問報酬
       営業収益合計                             4,828,428
      営業費用                              2,302,538
      一般管理費                              1,671,236
      営業利益                               854,654
      営業外収益
                              ※1        19,633
                              ※2        1,644
      営業外費用
      経常利益                               872,642
      税引前中間純利益                               872,642
      法人税、住民税及び事業税                               302,769
                                       419
      法人税等調整額
      法人税等合計                               303,189
      中間純利益                               569,453
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    (3)中間株主資本等変動計算書
    当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
                                                    (単位:千円)
                                     株主資本
                                資本剰余金                   利益剰余金
                                                      そ の 他
                                                      利益剰余金
                   資本金
                                そ の 他       資本剰余金
                        資本準備金                      利益準備金
                                                      繰 越 利 益
                                資本剰余金       合   計
                                                      剰 余 金
      当期首残高             100,000       100,000       300,010       400,010         1,345     4,543,788
      当中間期変動額
       剰余金の配当                                                △396,547
       中間純利益                                                 569,453
      当中間期変動額合計                -       -       -       -       -     172,905
      当中間期末残高             100,000       100,000       300,010       400,010         1,345     4,716,693
                       株主資本

                  利益剰余金
                                  純資産合計
                          株主資本合計
                  利益剰余金
                  合   計
      当期首残高             4,545,133        5,045,143        5,045,143
      当中間期変動額
       剰余金の配当            △396,547        △396,547        △396,547
       中間純利益             569,453        569,453        569,453
      当中間期変動額合計              172,905        172,905        172,905
      当中間期末残高             4,718,039        5,218,049        5,218,049
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    注記事項
      (重要な会計方針)
    1.  有価証券の評価基準及び評価方法
      ( 1)  関係会社株式及び関係会社出資金
          移動平均法による原価法
         なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合等への出資については、組合契約等に規定され
         る決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎として、持分相当額を純額で取り込む方法に
         よっております。
      ( 2)  その他有価証券(営業投資有価証券を含む。)
          市場価格のない株式等以外のもの
           時価法    (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法より算定しており
          ます。)
          市場価格のない株式等
           投資事業有限責任組合出資金については、当該組合の直近の決算書の当社持分割合で評価、そ
          の他については移動平均法による原価法
    2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

         貯蔵品 最終仕入原価法による原価法
    3.固定資産の減価償却の方法

      ( 1)  有形固定資産
        定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物については、定額法を採用
        しております。
        主な耐用年数は、次のとおりです。
           建物                             8~15年
           器具及び備品                     2~15年
      ( 2)  無形固定資産
        ソフトウエア
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいておりま
        す。
    4.引当金の計上基準

      ( 1)  賞与引当金
         従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しております。
      ( 2)  役員賞与引当金
         役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しており
         ます。
      ( 3)  退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務の見込額に基づき計上し
         ております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を
         退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
    5.収益及び費用の計上基準
         当社は投信投資顧問事業を営んでおり、顧客との契約に基づく主な履行義務の内容及び収益を認識
         する通常の時点は次のとおりであります。
     (1)    委託者報酬
         当社は、当社が設定した投資信託について信託約款に基づき管理・運用する義務があり、委託者報
         酬は当該投資信託の日々の純資産額に対する一定割合として報酬が認識されます。当該報酬は投資
         信託の運用期間にわたり収益として認識し、概ね6ヵ月以内に受領しております。収益は、顧客と
         の契約において約束された対価から値引き取引において顧客に支払われる対価等を控除した金額で
         測定しております。
     (2)    投資顧問報酬
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         対象顧客との投資一任契約に基づく受託資産について、管理・運用する義務があり、投資顧問報酬
         は、月末純資産価額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を対象受託資産によって年4
         回、  年2回、もしくは毎月受け取ります。当該報酬は対象受託資産の運用期間にわたり収益として
         認識しております。
     (3)    成功報酬
         成功報酬は対象となる受託資産の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベンチマークを上回る
         超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は契約上支払われることが確定した時
         点で収益として認識しております。
    6.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益と
         して処理しております。
      (会計方針の変更)

      (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下
      「時価算定会計基準適用指針」という。)を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指
      針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来
      にわたって適用することといたしました。なお、これによる中間財務諸表への影響はございません。
      (表示方法の変更)

      (中間貸借対照表)
       前事業年度まで「工具、器具及び備品」で表示していた科目を、「器具及び備品」に変更しておりま
      す。この科目変更は明瞭性を高める観点から行ったものであり、前事業年度の「工具、器具及び備品」の
      金額に変更はありません。
      (中間貸借対照表関係)

        ※1 消費税等の取り扱い
           当中間会計期間において、仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏し
           いため、流動負債の「その他」に含めて表示しております。
         2   当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約を締結しております。
           この契約に基づく当中間会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりで
           あります。
                           当中間会計期間
                          (2022年9月30日)
      当座貸越極度額                        7,000,000      千円
      借入実行額                            -
      差引額                        7,000,000
        なお、上記当座貸越契約においては、資金使途に関する審査を借入の条件としているため、必ずしも
       全額が借入実行されるものではありません。
      (中間損益計算書関係)

        ※1 営業外収益のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                           当中間会計期間
                         (自 2022年4月1日
                          至 2022年9月30日)
      受取利息                          395   千円
      為替差益                         8,554
      講演、原稿料等収入                         2,623
      経営管理料                         3,664
      広告料収入                         4,286
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       ※2 営業外費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                           当中間会計期間
                         (自 2022年4月1日
                           至 2022年9月30日)
      支払利息                          132   千円
         3 減価償却実施額

                           当中間会計期間
                         (自 2022年4月1日
                           至 2022年9月30日)
      有形固定資産                        175,353     千円
      無形固定資産                         58,152
      (中間株主資本等変動計算書関係)

    当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
    1.発行済株式の種類および総数に関する事項
               当事業年度期首          当中間会計期間増加             当中間会計期間減少             当中間会計期間末
                 株式数            株式数             株式数            株式数
                 (株)            (株)             (株)            (株)
       発行済株式
       普通株式          12,016,600                 -             -       12,016,600
        合計         12,016,600                 -             -       12,016,600
    2.配当に関する事項

       (1)配当金支払額
                         配当金の       1株当たり
         (決議)         株式の種類         総額       配当額         基準日          効力発生日
                         (千円)        (円)
       2022  年6月27日
                  普通株式        396,547           33   2022  年3月31日        2022  年6月28日
        定時株主総会
       (2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間の末日後となる

           もの
         該当事項はありません。
     (リ-ス取引関係)

       オペレーティング・リース取引
       (借主側)
          オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                            (単位:千円)
                          当中間会計期間
                         (2022年9月30日)
        1年内                        174,782
        1年超                        373,590
              合計                   548,372
      (金融商品関係)

      1.金融商品の時価等に関する事項
       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
         当中間会計期間(2022年9月30日)
                      中間貸借対照表計上額
                                     時価(千円)             差額(千円)
                         (千円)
                                68/81

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (1)関係会社短期貸付金                        50,000             50,864               864
      (2)敷金                       176,554             175,504             △1,049
        資産計
                             226,554             226,368              △185
     (注)市場価格のない株式等及び組合出資金の中間貸借対照表計上額は次のとおりであり、上表には含めており
         ません。市場価格のない株式等及び組合出資金の中間貸借対照表計上額は次のとおりであり、上表には含
         めておりません。
              区分            中間貸借対照表計上額(千円)
       関係会社株式                                 130,000
       関係会社出資金                                 29,157
       非上場株式                                    0
       投資事業組合出資金                                  1,670
       ① 関係会社株式及び非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準
         適用指針第19号         2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
       ② 関係会社出資金及び投資事業組合出資金ついては、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会
         計基準適用指針第31号            2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
      2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
      ベルに分類しております。
       レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、                                    活発な市場において形成される当該
                時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、                                    レベル1のインプット以外の時価の
                算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
      ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
       時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

         当中間会計期間(2022年9月30日)
                                時価(千円)
                       レベル1       レベル2       レベル3        合計
        関係会社短期貸付金                   -     50,864          -    50,864
        敷金                   -    175,504          -    175,504
         資産計                  -    226,368          -    226,368
      (注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        関係会社短期貸付金
        関係会社短期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その
        将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引
        現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
        敷金
        敷金の時価は、賃貸借契約期間に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを適切な利率
        を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
      (有価証券関係)

       1.子会社株式及び子会社出資金
        市場価格がないことから、子会社株式及び子会社出資金の時価を記載しておりません。
              区分            中間貸借対照表計上額(千円)
       子会社株式                                 130,000
       子会社出資金
                                        29,157
               計                        159,157
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       2.その他有価証券

        重要性がないため記載を省略しております。
      (ストック・オプション等関係)

        該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

    当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
        資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
       当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
             当事業年度期首残高                             85,468   千円
             有形固定資産の取得に伴う増加額                                -千円
             時の経過による調整額                               208  千円
             見積りの変更による減少額                                -千円
             資産除去債務の履行による減少額                                -千円
             その他増減額(△は減少)                                -千円
             当中間会計期間末残高
                                          85,677   千円
    (収益認識関係)

      顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        当社は、投信投資顧問事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した
       情報   は、以下のとおりであります。
                               当中間会計期間
                             (自 2022年4月1日
                              至 2022年9月30日)
        残高報酬                            4,828,306      千円
        その他                                122
               合計                     4,828,428
    (セグメント情報等)

     1.セグメント情報
        当社は、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

    当中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
         (ア)製品及びサービスごとの情報
             投信投資顧問事業の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるた
             め、記載を省略しております。
         (イ)地域ごとの情報
            ①営業収益
             本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
             しております。
            ②有形固定資産
             本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超
             えるため、記載を省略しております。
         (ウ)主要な顧客ごとの情報
             外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がない
             ため、記載を省略しております。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

         該当事項はありません。
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     4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

         該当事項はありません。
     5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

         該当事項はありません。
      (1株当たり情報)

        1株当たり純資産額は、以下のとおりであります。
                                 当中間会計期間
                                (2022年9月30日)
       1株当たり純資産額                                434  円24銭

        1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                        当中間会計期間
                                     (自 2022年4月1日
                                      至 2022年9月30日)
    1株当たり中間純利益金額                                           47 円39銭
    (算定上の基礎)
     中間純利益金額(千円)                                           569,453
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                              -
     普通株式に係る中間純利益金額(千円)                                           569,453
      普通株式の期中平均株式数(株)                                         12,016,600
                             2015  年11月18日取締役会決議の第4回新株予約権
                             新株予約権5,282個(目的となる株式の数 普通株式528,200
                             株)
      希薄化効果を有しないため潜在株式調整                       2017  年7月19日取締役会決議の第5回新株予約権
      後1株当たり中間純利益金額の算定に含                       新株予約権158個(目的となる株式の数 普通株式15,800
      めなかった潜在株式の概要                       株)
                             2022  年1月31日取締役会決議の第6回新株予約権
                             新株予約権3,400個(目的となる株式の数 普通株式340,000
                             株)
    (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
        り、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
      (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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                      独  立  監  査  人  の  監  査  報  告  書

                                                    2022年6月28日
      レオス・キャピタルワークス                株式会社
       取 締 役 会  御中
                         東 陽 監 査 法 人
                          東京事務所
                           指  定  社  員
                                    公認会計士  宝金 正典
                           業務執行社員
                           指  定  社  員

                                    公認会計士  水戸 信之
                           業務執行社員
     監査意見

       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
     会社等の経理状況」に掲げられているレオス・キャピタルワークス株式会社の2021年4月1日から
     2022年3月31日までの第19期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本
     等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
       当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、レオス・キャピタルワークス株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日を
     もって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
     る。
     監査意見の根拠

       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
     た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
     ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
     る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容

       その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びそ
     の監査報告書以外の情報である。
       当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいか
     なる作業も実施していない。
     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
       財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
       監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を
     監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

       監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
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     ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
     があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
     る場合に、重要性があると判断される。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
       に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
       に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
       人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
       する内部統制を検討する。
     ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
       の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
       た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
       られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
       実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
       することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
       いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
       に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
       並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
       監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程
     で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められてい
     るその他の事項について報告を行う。
       監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規
     定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要
     因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以  上

        (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

             (有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
           2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                      独立監査人の中間監査報告書

                                                   2022   年11月11日
     レオス・キャピタルワークス株式会社
      取締役会 御中
                        東 陽 監 査 法 人

                          東京事務所
                           指  定  社  員

                                     公認会計士         宝金 正典 
                           業務執行社員
                           指  定  社  員

                                     公認会計士         水戸 信之
                           業務執行社員
                           指  定  社  員

                                     公認会計士         南泉 充秀
                           業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられている                    レオス・キャピタルワークス                株式会社の2022年4月1日から2023
    年3月31日までの第20期事業年度の中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係る
    中間財務諸表、すなわち、               中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会
    計方針及びその他の注記              について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
    の作成基準に準拠して、              レオス・キャピタルワークス                株式会社の2022年9月30日現在の財政状態及び
    同日をもって終了する中間会計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)の                                              経営成績に関する
    有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
    中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
    表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
    備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ
    とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
    視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
    表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
    間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
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    は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
    思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・    不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
       虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
       査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
       る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
       り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
       を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・    中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
       監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
       間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積り
       の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
       手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
       て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
       認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
       は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
       除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
       手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できな
       くなる可能性がある。
      ・    中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
       表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
       示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
       しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実
    施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で
    求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定
    を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を
    除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                        以  上

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は

         当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
       2.ⅩBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の中間監査報告書

                                                   2022年12月16日

       レオス・キャピタルワークス                株式会社
         取締役会 御中

                          東  陽  監  査  法  人
                       東京事務所
                            指  定  社  員

                                      公認会計士        宝金 正典
                            業務執行社員
                            指  定  社  員

                                      公認会計士        水戸 信之
                            業務執行社員
                            指  定  社  員

                                      公認会計士        南泉 充秀
                            業務執行社員
       中間監査意見

         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
       「ファンドの経理状況」に掲げられている                        まるごとひふみ15の2022年4月16日から2022年
       10月15日     までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰
       余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
        当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
       財務諸表の作成基準に準拠して、                   まるごとひふみ15の2022年10月15日現在の信託財産の状
       態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年4月16日から2022年10月15日まで)                                                  の損
       益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
       中間監査意見の根拠

         当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
       間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
       る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
       に従って、レオス・キャピタルワークス株式会社及びファンドから独立しており、また、監
       査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の
       基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
       中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
       準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
       による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
       要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
         中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
       成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
       間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
       事項を開示する責任がある。
       中間財務諸表監査における監査人の責任

         監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
       な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
       な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
       ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
       ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
       性があると判断される。
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                                                          EDINET提出書類
                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
       査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
       する。
       ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
         重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
         及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
         な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、                            年度監査と比べて監査手続の一部が省略
         され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
         評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
         択及び適用される。
       ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
         いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
         るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
       ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
         積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
       ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
         た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
         は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
         る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
         に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
         い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
         人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
         状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
       ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
         財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
         務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
         有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
         監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
       程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
       準で求められているその他の事項について報告を行う。
      利害関係

       レオス・キャピタルワークス                 株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
      は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は

           当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
         2.ⅩBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
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                       独立監査人の中間監査報告書

                                                   2022年12月16日

       レオス・キャピタルワークス                株式会社
         取締役会 御中

                          東  陽  監  査  法  人
                       東京事務所
                            指  定  社  員

                                      公認会計士        宝金 正典
                            業務執行社員
                            指  定  社  員

                                      公認会計士        水戸 信之
                            業務執行社員
                            指  定  社  員

                                      公認会計士        南泉 充秀
                            業務執行社員
       中間監査意見

         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
       「ファンドの経理状況」に掲げられている                        まるごとひふみ50の2022年4月16日から2022年
       10月15日     までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰
       余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
        当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
       財務諸表の作成基準に準拠して、                   まるごとひふみ50の2022年10月15日現在の信託財産の状
       態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年4月16日から2022年10月15日まで)                                                  の損
       益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
       中間監査意見の根拠

         当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
       間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
       る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
       に従って、レオス・キャピタルワークス株式会社及びファンドから独立しており、また、監
       査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の
       基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
       中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
       準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
       による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
       要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
         中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
       成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
       間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
       事項を開示する責任がある。
       中間財務諸表監査における監査人の責任

         監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
       な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
       な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
       ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
       ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
       性があると判断される。
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                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
       査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
       する。
       ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
         重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
         及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
         な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、                            年度監査と比べて監査手続の一部が省略
         され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
         評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
         択及び適用される。
       ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
         いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
         るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
       ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
         積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
       ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
         た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
         は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
         る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
         に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
         い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
         人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
         状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
       ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
         財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
         務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
         有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
         監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
       程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
       準で求められているその他の事項について報告を行う。
      利害関係

       レオス・キャピタルワークス                 株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
      は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は

           当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
         2.ⅩBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                       独立監査人の中間監査報告書

                                                   2022年12月16日

       レオス・キャピタルワークス                株式会社
         取締役会 御中

                          東  陽  監  査  法  人
                       東京事務所
                            指  定  社  員

                                      公認会計士        宝金 正典
                            業務執行社員
                            指  定  社  員

                                      公認会計士        水戸 信之
                            業務執行社員
                            指  定  社  員

                                      公認会計士        南泉 充秀
                            業務執行社員
       中間監査意見

         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
       「ファンドの経理状況」に掲げられている                        まるごとひふみ100の2022年4月16日から2022
       年10月15日      までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び
       剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
        当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
       財務諸表の作成基準に準拠して、                   まるごとひふみ100の2022年10月15日現在の信託財産の
       状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年4月16日から2022年10月15日まで)                                                   の
       損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
       中間監査意見の根拠

         当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
       間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
       る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
       に従って、レオス・キャピタルワークス株式会社及びファンドから独立しており、また、監
       査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の
       基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
       中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
       準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
       による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
       要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
         中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
       成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
       間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
       事項を開示する責任がある。
       中間財務諸表監査における監査人の責任

         監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
       な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
       な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
       ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
       ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
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                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
       査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
       する。
       ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
         重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
         及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
         な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、                            年度監査と比べて監査手続の一部が省略
         され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
         評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
         択及び適用される。
       ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
         いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
         るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
       ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
         積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
       ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
         た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
         は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
         る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
         に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
         い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
         人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
         状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
       ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
         財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
         務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
         有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
         監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
       程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
       準で求められているその他の事項について報告を行う。
      利害関係

       レオス・キャピタルワークス                 株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
      は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は

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