ニッポン・オフショア・ファンズ－日興グローバル財産３分法ファンド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ニッポン・オフショア・ファンズ－日興グローバル財産３分法ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和４年 12 月 22 日
【発行者名】 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（ BNY Mellon International Management Limited ）
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
（ Scott Lennon, Director ）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-9008 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
エルジン・アベニュー 190 、ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
（ Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue, George Town,
Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ニッポン・オフショア・ファンズ－
日興グローバル財産３分法ファンド
（ Nippon Offshore Funds - Nikko Global Tri-Asset Fund ）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
毎月分配型および資産形成型クラスＡ受益証券 5,000 億円を上限と
する。
毎月分配型および資産形成型クラスＢ受益証券 5,000 億円を上限と
する。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2022 年９月 30 日に提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を下表のとおり更新または追加するため、また、その他情報の更新を反映
するため本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
（１）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 * と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
（１）投資状況 （１）投資状況 更新
１ ファンドの
更新／
第二部 ファンド情報
運用状況
（３）運用実績 （２）運用実績
第１ ファンドの状況 追加
５ 運用状況
（４）販売及び買戻し
２ 販売及び買戻しの実績 追加
の実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
（２）事業の内容及び
第１ 管理会社の概況 ４ 管理会社の概況 更新
営業の状況
２ 事業の内容及び営業の概況
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。（５ 管理会社の経理の概況は、訂正内容に該当しないため
省略します。）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）のシリーズ・トラストである日興グ
ローバル財産３分法ファンド（以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。）の運用状況
は、以下のとおりである。
（１）投資状況
（資産別および地域別の投資状況）
（ 2022 年 10 月末日現在）
国名 時価合計 投資比率
資産の種類
（発行地） （円） （％）
アイルランド 7,445,291,918 41.25
投資信託
オーストラリア 2,722,770,746 15.08
米国 2,853,607,845 15.81
株式
アイルランド 183,172,384 1.01
スイス 172,086,477 0.95
ノルウェー 150,788,318 0.84
フランス 92,622,789 0.51
台湾 84,449,509 0.47
オーストラリア 65,441,958 0.36
香港 46,934,747 0.26
日本 37,954,400 0.21
カナダ 33,425,716 0.19
イタリア 23,830,560 0.13
中国 21,350,030 0.12
イギリス 19,899,142 0.11
ドイツ 13,647,532 0.08
カナダ 452,214,059 2.51
債券
米国 401,693,333 2.23
オーストラリア 369,698,031 2.05
ニュージーランド 369,273,359 2.05
ドイツ 147,282,716 0.82
イギリス 107,683,242 0.60
ルクセンブルグ 95,901,652 0.53
フィリピン 78,283,828 0.43
フランス 69,246,918 0.38
ドイツ 415,610,392 2.30
中期債券
米国 242,067,040 1.34
フィリピン 180,753,584 1.00
スウェーデン 151,984,432 0.84
ノルウェー 125,126,963 0.69
デンマーク 73,564,990 0.41
ルクセンブルグ 72,481,716 0.40
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
預託証券 シンガポール 8,571,089 0.05
小計 17,328,711,415 96.00
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 722,541,405 4.00
合計
18,051,252,820 100.00
（純資産価額）
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産価額に対する当該資産の時価の比率をいう。
（注２）ニッポン・オフショア・ファンズ－日興グローバル財産３分法ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されてい
るが、ファンド証券は円建のため、以下の金額表示は別段の記載がない限り円貨をもって行う。
（注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合がある。従って、合計の数字が一致しな
い場合がある。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場
合四捨五入してある。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
＜参考情報＞
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）運用実績
① 純資産の推移
2022 年 10 月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2021 年 11 月末日 8,551,563,652 0.4242
12 月末日 8,828,869,884 0.4403
2022 年１月末日 8,343,641,999 0.4186
２月末日 8,135,469,482 0.4113
３月末日 8,560,512,134 0.4329
４月末日 8,558,298,414 0.4353
５月末日 8,182,475,418 0.4198
６月末日 8,005,663,966 0.4142
７月末日 8,045,438,416 0.4179
８月末日 8,125,253,047 0.4258
９月末日 7,727,670,438 0.4075
10 月末日 8,115,819,351 0.4292
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2021 年 11 月末日 2,890,734,847 1.9011
12 月末日 2,986,484,105 1.9778
2022 年１月末日 2,827,981,184 1.8850
２月末日 2,771,877,060 1.8564
３月末日 2,921,541,775 1.9588
４月末日 2,912,980,227 1.9741
５月末日 2,800,355,190 1.9084
６月末日 2,763,956,085 1.8876
７月末日 2,766,026,649 1.9090
８月末日 2,815,327,084 1.9497
９月末日 2,685,503,188 1.8701
10 月末日 2,830,132,409 1.9744
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（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2021 年 11 月末日 6,347,162,787 0.3593
12 月末日 6,487,786,128 0.3726
2022 年１月末日 6,083,362,125 0.3540
２月末日 5,949,502,710 0.3475
３月末日 6,234,364,265 0.3655
４月末日 6,209,449,677 0.3672
５月末日 5,956,376,865 0.3538
６月末日 5,818,348,414 0.3488
７月末日 5,789,652,829 0.3517
８月末日 5,941,072,112 0.3580
９月末日 5,672,720,445 0.3424
10 月末日 5,867,594,241 0.3603
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2021 年 11 月末日 1,151,956,807 1.7719
12 月末日 1,198,928,176 1.8428
2022 年１月末日 1,142,283,498 1.7557
２月末日 1,122,764,135 1.7283
３月末日 1,225,378,423 1.8230
４月末日 1,271,628,511 1.8366
５月末日 1,236,639,105 1.7748
６月末日 1,246,209,563 1.7548
７月末日 1,259,881,162 1.7741
８月末日 1,281,227,779 1.8113
９月末日 1,225,674,769 1.7366
10 月末日 1,237,706,819 1.8329
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
② 分配の推移
2022 年 10 月末日までの１年間における 1 口当たり分配金は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
計算期間 １口当たり分配金
2021 年 11 月１日～ 2022 年 10 月末日 0.0120 円
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
該当事項なし。
（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
計算期間 １口当たり分配金
2021 年 11 月１日～ 2022 年 10 月末日 0.0120 円
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
③ 収益率の推移
2022 年 10 月末日までの１年間における収益率は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2021 年 11 月１日～ 2022 年 10 月末日 1.01 ％
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2021 年 11 月１日～ 2022 年 10 月末日 1.08 ％
（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2021 年 11 月１日～ 2022 年 10 月末日 0.54 ％
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2021 年 11 月１日～ 2022 年 10 月末日 0.64 ％
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2022 年 10 月末日現在の１口当たり純資産価格（当該計算期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2021 年 10 月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
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２ 販売及び買戻しの実績
2022 年 10 月末日までの１年間における受益証券の販売および買戻しの実績ならびに 2022 年 10 月末日現在
の受益証券の発行済口数は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
233,574,997 1,787,792,644 18,910,592,733
(233,574,997) (1,787,792,644) (18,910,592,733)
(注 )( )内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。以下同じ。
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
4,371,604 107,987,134 1,433,398,429
(4,371,604) (107,987,134) (1,433,398,429)
（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
580,780,000 2,201,435,681 16,285,827,631
(580,780,000) (2,201,435,681) (16,285,827,631)
（ ⅳ ） 資産形成型クラスＢ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
80,580,000 51,462,000 675,270,500
(80,580,000) (51,462,000) (675,270,500)
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３ ファンドの経理状況
① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則
に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を日本語に翻訳したものである。ファンドの日本文
の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書
の規定に準拠して作成されている。
② ファンドの原文（英文）の中間財務書類は、ファンドの本国における独立監査人の監査を受けていな
い。
③ ファンドの原文（英文）の中間財務書類は、日本円で表示されている。
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（１）資産及び負債の状況
ニッポン・オフショア・ファンズ
純資産計算書
2022 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド （日本円で表示）
日興グローバル財産３分法ファンド
注記
日本円
資産
投資有価証券
－取得原価 16,735,098,341
－時価評価額 2.2 16,589,176,297
現預金 738,611,009
債券にかかる未収利息 2.6 22,556,437
資産合計 17,350,343,743
負債
未払管理報酬 3 14,978,009
未払販売報酬 6 7,868,450
未払印刷および公告費 4,998,943
未払販売管理報酬 3 3,852,950
未払弁護士報酬 2,056,516
未払代行協会員報酬 7 1,511,609
未払専門家費用 1,123,514
未払管理事務代行報酬 4 907,058
未払保管報酬 5 604,540
未払受託報酬 8 259,261
為替先渡契約にかかる未実現評価損 2.5,10 31
その他の負債 614,022
負債合計 38,774,903
純資産総額 17,311,568,840
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純資産額
資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 2,685,503,188
毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 7,727,670,438
資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 1,225,674,769
毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 5,672,720,445
発行済受益証券口数
資産形成型クラスＡ受益証券 1,436,033,333
毎月分配型クラスＡ受益証券 18,964,803,927
資産形成型クラスＢ受益証券 705,770,500
毎月分配型クラスＢ受益証券 16,569,757,631
１口当たり純資産価格
資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 1.8701
毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 0.4075
資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 1.7366
毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 0.3424
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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運用計算書および純資産変動計算書
2022 年９月 30 日終了期間
日興グローバル財産３分法ファンド （日本円で表示）
日興グローバル財産３分法ファンド
注記
日本円
収益
受取配当金 2.7 524,536,887
債券にかかる利息 2.6 46,532,450
銀行利息 747,232
その他収益 27,676
収益合計 571,844,245
費用
管理報酬 3 90,244,687
販売報酬 6 47,460,239
販売管理報酬 3 23,050,023
代行協会員報酬 7 9,107,704
管理事務代行報酬 4 5,465,190
保管報酬 5 3,642,449
印刷および公告費 2,173,810
専門家費用 1,320,642
取引手数料 1,070,957
弁護士報酬 931,860
保護預り費用 644,929
受託報酬 8 535,262
銀行利息 247,509
その他費用 1,127,663
費用合計 187,022,924
投資純利益 384,821,321
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書
2022 年９月 30 日終了期間（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド （日本円で表示）
日興グローバル財産３分法ファンド
注記
日本円
投資純利益 384,821,321
以下にかかる実現純損益：
投資有価証券 2.2 419,879,969
外国為替 2.3 12,790,289
当期投資純利益および実現純利益 817,491,579
以下にかかる未実現評価損益の純変動：
為替先渡契約 2.5 (31)
外国為替 2.3 (67,852)
投資有価証券 2.2 (1,665,765,396)
運用による純資産の純減少 (848,341,700)
資本の変動
受益証券発行手取額 276,477,110
受益証券買戻支払額 (842,386,306)
資本の変動、純額 (565,909,196)
支払分配金 11 (215,976,861)
期首現在純資産額 18,941,796,597
期末現在純資産額 17,311,568,840
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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統計情報
日興グローバル財産３分法ファンド
クラスＡ受益証券 クラスＢ受益証券
資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型
期末現在発行済受益証券口数：
2021 年３月 31 日 1,570,367,717 21,943,064,060 458,318,015 19,392,379,184
2022 年３月 31 日 1,491,519,254 19,774,965,133 672,167,500 17,057,647,698
発行受益証券口数 2,125,639 35,966,788 49,530,000 470,580,000
買戻受益証券口数 (57,611,560) (846,127,994) (15,927,000) (958,470,067)
2022 年９月 30 日 1,436,033,333 18,964,803,927 705,770,500 16,569,757,631
期末現在純資産総額： 日本円 日本円 日本円 日本円
2021 年３月 31 日 2,796,186,642 8,884,817,203 762,864,344 6,692,486,373
2022 年３月 31 日 2,921,541,775 8,560,512,134 1,225,378,423 6,234,364,265
2022 年９月 30 日 2,685,503,188 7,727,670,438 1,225,674,769 5,672,720,445
期末現在１口当たり
日本円 日本円 日本円 日本円
純資産価格：
2021 年３月 31 日 1.7806 0.4049 1.6645 0.3451
2022 年３月 31 日 1.9588 0.4329 1.8230 0.3655
2022 年９月 30 日 1.8701 0.4075 1.7366 0.3424
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
財務書類に対する注記
2022 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
注記１．活動および目的
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）は、受託会社および管理会社と
の間で締結された 2003 年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブ
レラ型ユニット・トラストである。
日興グローバル財産３分法ファンド（以下「シリーズ・トラスト」という。）は、ファーストカ
リビアン・インターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッ
ド（以下「受託会社」という。）とＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミ
テッド（以下「管理会社」という。）の間で締結された基本信託証書ならびに 2005 年９月 14 日、
2015 年７月 31 日および 2016 年９月 30 日付の補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシ
リーズ・トラストである。
当財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。
受益証券クラス
資産形成型クラスＡ受益証券、毎月分配型クラスＡ受益証券、資産形成型クラスＢ受益証券お
よび毎月分配型クラスＢ受益証券が発行されている。資産形成型および毎月分配型という異な
るクラスの受益証券を発行する目的は、申込手数料または条件付後払申込手数料が発生する受
益証券を、販売会社が提供できるようにするためである。クラスＡ受益証券は、購入価格の
４％を上限として申込手数料が発生する。
投資目的および方針
シリーズ・トラストの投資目的は、リスクを管理しつつ、３つの異なった資産クラス、即ち債
券、株式および不動産関連証券に投資することによって安定したリターンを達成することであ
る。投資運用会社は３つの資産クラスに対するファンドの資産配分に関して助言を得るために日
興アセットマネジメント株式会社（以下「日興アセットマネジメント」という。）を投資助言会
社に任命している。日興アセットマネジメントは、日興グローバルラップ株式会社のアドバイス
に従って、世界のマクロ経済、市場環境等の要因分析に基づいて上記資産クラスに対するシリー
ズ・トラストの資産の最適な配分に関して投資運用会社に助言を行う。資産配分は市場環境の変
化に応じて適宜変更することができる。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注記２．重要な会計方針
2.1 財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則
に従い作成されている。
2.2 有価証券およびその他の資産への投資の評価
（ａ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている株式（クローズド・エンド型投資信託および上場投資信託の持分を含
む。）の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点またはその直前における次の価格
を参照して行われるものとする。（Ａ）（ⅰ）該当する証券市場がアジア、オセアニア
または南北アメリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券市場の最終取引
価格、（ⅱ）該当する証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該株式の主要な証券
取引所または証券市場の始値、（Ｂ）（場合に応じ）最終取引価格または始値が利用可
能でない場合は、当該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の直近の利用可能な最
終取引価格、または管理会社および受託会社が別途決定する、当該株式の主要な証券取
引所もしくは証券市場の直近の利用可能な取引買呼値。当該価格を決定するにあたり、
管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情報源からの電子的な価格取得を利用
しこれに依拠する権利を有するものとする。
（ｂ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている先物およびオプションの価格に基づくすべての計算は、次の価格を参照し
て行われるものとする。（ⅰ）該当する証券市場が南北アメリカの場合は、関係評価日
の直前の取引日における直近の清算価格、（ⅱ）該当する証券市場がアジアまたはオセ
アニアの場合は、当該評価時点またはその直前における直近の清算価格、（ⅲ）該当す
る証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該評価時点またはその直前における始
値。当該価格を決定するにあたり、管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情
報源からの電子的な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有するものとする。
（ｃ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている債券の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点における直近の利用可
能な買呼値を参照して行われるものとする。
（ｄ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、いかなる証券市場においても値付け、上場、取
引または取扱われていない投資信託の各持分の価格は、直近に公表された当該投資信託
の１口当たり純資産価格とするが、当該価格は、管理事務代行会社または当該投資信託
のために公式価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
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（ｅ）純資産価額もしくは該当する建値が、上記（ａ）、（ｂ）、（ｃ）もしくは（ｄ）に規
定されるとおりに利用できなかった場合、または該当する投資対象が、（ａ）、
（ｂ）、（ｃ）、（ｄ）、（ｆ）もしくは（ｇ）に規定する投資対象でない場合、該当
する投資対象の価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
（ｆ）上記（ｄ）が適用される投資信託の持分の場合を除き、市場において上場または通常取
引されていない投資対象の価格は、管理会社によって、または当該投資対象の評価を行
う資格を有すると受託会社が認める専門家によって誠実に決定される公正な推定市場価
値とする。
（ｇ）手持ち現金ならびに売掛金、前払費用および発生済で未受領の配当金の評価は、その全
額とみなして行われる。但し、全額の支払いまたは受領が行われそうになく、かかる場
合にその公正な価値を反映するため管理会社が適切とみなす割引を行った後にその評価
が行われる場合についてはこの限りではない。
（ｈ）上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはそ
の他の評価方法の使用が投資対象の公正な価値を反映するために必要となると判断した
場合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用
を認めることができる。
（ｉ）シリーズ・トラストの表示通貨以外の通貨で建てられた投資対象の価格（証券または現
金のものかを問わない。）は、管理事務代行会社が関連するプレミアムまたは割引およ
び換算費用を考慮した上で当該状況において適切と判断するレート（公定レートその他
を問わない。）により、シリーズ・トラストの表示通貨に換算されるものとする。
2.3 外貨換算
日本円以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで日本円
に換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより日本円に換算
される。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失
は、運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
時価での組入証券の評価から生じる未実現為替差損益は、投資有価証券の評価損益にかかる
未実現純変動額に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に
直接計上される。
2.4 設立費
設立費は、完全に償却されている。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2.5 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間における純資産計算書の日付現在適用される先物レー
トで評価される。
為替先渡契約からの利益または損失は、運用計算書および純資産変動計算書において認識され
ている。
2.6 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
2.7 受取配当金
配当金は、当該有価証券が「配当落ち」として初めて記載された日付に収益に計上される。
注記３．管理報酬および販売管理報酬
管理会社はシリーズ・トラストの資産から、下記の料率で管理報酬を受領する権利を有する。
・純資産価額の 300 億円以下の部分については、年率 0.99 ％
・純資産価額の 300 億円超 500 億円以下の部分については、年率 0.94 ％
・純資産価額の 500 億円超 1,000 億円以下の部分については、年率 0.91 ％
・純資産価額の 1,000 億円超の部分については、年率 0.86 ％
かかる報酬は各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
また、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＢ受益証券に帰属する純資産価額
に対して年率 0.64 ％の販売管理報酬を受領する権利を有する。上記の報酬は各評価日に発生
し、計算され、毎月後払いで支払われる。
また、管理会社は日本国内でのシリーズ・トラストの登録および受益証券または受益証券の権
利の販売に関連して管理会社が負担した費用をシリーズ・トラストの資産の中から払戻しを受
ける権利を有する。
管理会社は自己の報酬の中から投資運用会社の報酬を支払うものとする。投資運用会社はま
た、投資運用にかかるさらなる受任者の報酬を支払う責任を負う。
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注記４．管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＡ受益証券およびクラスＢ受益
証券に帰属する純資産価額に対して年率 0.06 ％の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬
は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
注記５．保管報酬
保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＡ受益証券およびクラスＢ受益証券に帰
属する純資産価額に対して年率 0.04 ％の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価
日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用とともに、毎月後払いで支払われる。
注記６．販売報酬
販売会社は、日本における受益証券の販売会社としての資格において、それぞれ各評価日に発
生し、計算され、毎月後払いで支払われる、以下のクラスＡ受益証券およびクラスＢ受益証券
に帰属する純資産価額に対する各年率の販売報酬を受領する権利を有する。
クラスＡ受益証券
純資産価額（単位：億円） 年率（％）
300 億円以下の部分 0.60 ％
300 億円超 500 億円以下の部分 0.65 ％
500 億円超 1,000 億円以下の部分 0.68 ％
1,000 億円超の部分 0.73 ％
クラスＢ受益証券
純資産価額（単位：億円） 年率（％）
300 億円以下の部分 0.40 ％
300 億円超 500 億円以下の部分 0.45 ％
500 億円超 1,000 億円以下の部分 0.48 ％
1,000 億円超の部分 0.53 ％
注記７．代行協会員報酬
代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産価額に対して年率 0.10 ％の報酬を受領
する権利を有する。かかる報酬は各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
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注記８．受託報酬
受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産価額に対して年率 0.01 ％の受託報酬（ただ
し最大年間報酬額は 7,500 米ドル）を受領する権利を有し、かかる報酬は、各評価日に発生し、
計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
注記９．税金
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はな
い。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはそ
の他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻す際、予想される課税
およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法律
アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
注記 10 ．為替先渡契約
2022 年９月 30 日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。
通貨 売り 通貨 買い 満期日 未実現（評価損）
日本円
米ドル 1,624.04 ユーロ 1,650.28 2022 年 10 月７日 (31)
為替先渡契約にかかる未実現評価損合計 (31)
注記 11 ．支払分配金
2022 年９月 30 日に終了した期間中、シリーズ・トラストによって行われた分配金は以下の通り
である。
受益証券 10,000 口当たり 海外における
基準日 分配落ち日
支払分配金 支払日
毎月分配型クラスＡ受益証券
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10 円 2022 年４月 19 日 2022 年４月 20 日 2022 年４月 25 日
10 円 2022 年５月 16 日 2022 年５月 17 日 2022 年５月 20 日
10 円 2022 年６月 15 日 2022 年６月 16 日 2022 年６月 22 日
10 円 2022 年７月 15 日 2022 年７月 19 日 2022 年７月 22 日
10 円 2022 年８月 16 日 2022 年８月 17 日 2022 年８月 22 日
10 円 2022 年９月 15 日 2022 年９月 16 日 2022 年９月 22 日
受益証券 10,000 口当たり 海外における
基準日 分配落ち日
支払分配金 支払日
毎月分配型クラスＢ受益証券
10 円 2022 年４月 19 日 2022 年４月 20 日 2022 年４月 25 日
10 円 2022 年５月 16 日 2022 年５月 17 日 2022 年５月 20 日
10 円 2022 年６月 15 日 2022 年６月 16 日 2022 年６月 22 日
10 円 2022 年７月 15 日 2022 年７月 19 日 2022 年７月 22 日
10 円 2022 年８月 16 日 2022 年８月 17 日 2022 年８月 22 日
10 円 2022 年９月 15 日 2022 年９月 16 日 2022 年９月 22 日
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注記 12 ．為替レート
2022 年９月 30 日時点で使用された日本円に対する為替レートは以下の通りである。
通貨 為替レート 通貨 為替レート
豪ドル 93.8473 メキシコ・ペソ 7.1721
カナダ・ドル 105.5740 ノルウェー・クローネ 13.5274
スイス・フラン 147.7984 ニュージーランド・ドル 82.5971
チェコ・コルナ 5.7741 スウェーデン・クローナ 13.0019
デンマーク・クローネ 19.0847 シンガポール・ドル 100.8808
ユーロ 141.9436 トルコ・リラ 7.7821
英ポンド 161.2976 台湾ドル 4.5462
香港ドル 18.3858 米ドル 144.3250
ハンガリー・フォリント 0.3373 南アフリカ・ランド 8.0620
インド・ルピー 1.7690
注記 13 ．後発事象
期末以降、シリーズ・トラストによって行われた分配金は以下の通りである。
受益証券 10,000 口当たり 海外における
基準日 分配落ち日
支払分配金 支払日
毎月分配型クラスＡ受益証券
10 円 2022 年 10 月 17 日 2022 年 10 月 18 日 2022 年 10 月 21 日
10 円 2022 年 11 月 15 日 2022 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 21 日
毎月分配型クラスＢ受益証券
10 円 2022 年 10 月 17 日 2022 年 10 月 18 日 2022 年 10 月 21 日
10 円 2022 年 11 月 15 日 2022 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 21 日
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（２）投資有価証券明細表等
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表
2022 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
Ａ．株式 日本円 日本円 ％
4,015 ABBVIE INC 米ドル 60,122,241 82,701,239 0.48
49,400 AIA GROUP LTD 香港ドル 54,915,026 59,445,575 0.34
5,458 ALCON INC スイス・フラン 41,425,347 45,238,814 0.26
12,591 ALPHABET INC-CL C 米ドル 122,600,049 178,248,790 1.03
6,650 AMAZON.COM INC 米ドル 102,228,768 110,180,608 0.64
4,388 AMETEK INC 米ドル 56,576,994 71,740,019 0.41
1,482 AON PLC 米ドル 39,651,298 57,953,409 0.33
9,372 APPLE INC 米ドル 116,745,146 192,720,458 1.11
3,013 APTIV PLC 米ドル 36,156,545 34,983,786 0.20
4,012 ARCHER-DANIELS-MIDLAND CO 米ドル 45,443,389 46,675,768 0.27
21,286 BANK OF AMERICA CORP 米ドル 112,749,056 94,190,660 0.54
542 BLACKROCK INC 米ドル 42,837,182 44,112,169 0.25
216 BOOKING HOLDINGS INC 米ドル 51,063,040 52,338,996 0.30
18,476 BOSTON SCIENTIFIC CORP 米ドル 96,611,110 104,902,042 0.61
4,180 CHEWY INC - CLASS A 米ドル 21,306,292 18,749,898 0.11
3,359 CHUBB LTD 米ドル 57,068,787 89,094,292 0.51
1,981 CROWDSTRIKE HOLDINGS INC - A 米ドル 49,128,080 47,374,934 0.27
3,463 DEXCOM INC 米ドル 45,331,841 41,033,379 0.24
3,334 EATON CORP PLC 米ドル 49,147,380 64,550,246 0.37
5,706 EDWARDS LIFESCIENCES CORP 米ドル 67,295,632 69,035,562 0.40
1,440 ELI LILLY AND CO 米ドル 35,285,546 68,585,328 0.40
42,206 ENEL SPA ユーロ 33,660,210 25,497,156 0.15
32,677 EQUINOR ASA ノルウェー・ 89,071,221 157,430,365 0.91
クローネ
1,224 ESTEE LAUDER COMPANIES-CL A 米ドル 41,926,072 38,749,017 0.22
9,964 FARFETCH LTD - CLASS A 米ドル 41,965,042 10,857,311 0.06
32,615 FREEPORT-MCMORAN INC 米ドル 85,973,022 132,600,714 0.77
8,400 GILEAD SCIENCES INC 米ドル 76,455,341 76,461,665 0.44
7,973 GROCERY OUTLET HOLDING CORP 米ドル 30,321,070 38,145,817 0.22
8,071 HORIZON THERAPEUTICS PLC 米ドル 76,217,424 73,024,274 0.42
20,606 INGERSOLL-RAND INC 米ドル 92,558,311 129,932,374 0.75
3,870 JPMORGAN CHASE AND CO 米ドル 51,465,440 59,294,376 0.34
2,924 KERRY GROUP PLC -A- ユーロ 40,985,782 37,378,789 0.22
4,832 KION GROUP AG ユーロ 30,599,197 13,264,757 0.08
403 LVMH MOET HENNESSY LOUIS VUITTON SE ユーロ 35,577,692 34,945,486 0.20
4,794 MACQUARIE GROUP LIMITED 豪ドル 56,083,938 68,718,338 0.40
7,582 MARVELL TECHNOLOGY INC 米ドル 41,921,631 46,911,454 0.27
14,000 MEDIATEK INC 台湾ドル 32,671,440 35,069,160 0.20
4,669 MICROSOFT CORP 米ドル 159,182,340 160,040,213 0.92
6,671 MONDELEZ INTERNATIONAL INC A 米ドル 44,453,151 54,561,435 0.32
62,589 NEXGEN ENERGY LTD カナダ・ドル 35,893,898 34,822,948 0.20
5,723 NEXTERA ENERGY INC 米ドル 41,294,143 66,052,989 0.38
2,752 NVIDIA CORP 米ドル 39,891,541 48,535,696 0.28
22,055 OCCIDENTAL PETROLEUM CORP 米ドル 81,632,860 197,701,618 1.14
2,999 PEPSICO INC 米ドル 49,696,146 72,113,930 0.42
42,500 PING AN INSURANCE GROUP CO -H- 香港ドル 41,985,930 30,630,771 0.18
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2022 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ａ．株式（続き） 日本円 日本円 ％
8,959 PPL CORPORATION 米ドル 30,462,073 33,553,554 0.19
2,307 REPLIGEN CORP 米ドル 56,640,515 63,614,922 0.37
2,991 SALESFORCE.COM INC 米ドル 57,605,636 63,374,374 0.37
3,690 SCHNEIDER ELECTRIC SE ユーロ 54,079,127 60,369,961 0.35
1,941 SEAGEN INC 米ドル 37,899,603 38,014,301 0.22
1,233 SERVICENOW INC 米ドル 61,371,149 68,600,786 0.40
4,500 SONY CORP(06758) 日本円 37,869,253 41,787,000 0.24
2,638 SQUARE INC - A 米ドル 55,199,924 21,282,773 0.12
9,825 STMICROELECTRONICS NV-NY SHS 米ドル 38,055,619 44,524,991 0.26
3,818 SYSCO CORP 米ドル 33,222,624 39,387,834 0.23
34,000 TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACT COMP 台湾ドル 51,704,062 65,228,457 0.38
5,601 TJX COMPANIES INC 米ドル 39,086,001 49,585,075 0.29
5,723 TRANE TECHNOLOGIES PLC 米ドル 89,463,912 120,558,888 0.70
4,126 WALT DISNEY CO/THE 米ドル 67,924,685 58,030,017 0.34
9,276 WELLS FARGO AND CO 米ドル 61,018,144 54,219,735 0.31
株式合計 3,426,773,918 4,038,729,293 23.33
Ｂ．債券 日本円 日本円 ％
700,000 ASIAN DEV BANK 4.65 16FEB27 MPLE カナダ・ドル 76,598,774 76,355,328 0.44
840,000 BRITISH COLUMBIA PROV 2.95 18DEC28 カナダ・ドル 84,756,731 84,500,783 0.49
500,000 COUNCIL OF EUROPE 0.375 10JUN24 米ドル 56,189,414 67,571,561 0.39
700,000 CPPIB CAP INC 2.25 01DEC31 REGS カナダ・ドル 63,983,358 64,063,244 0.37
450,000 EIB 0.75 15JUL27 SER MTN 豪ドル 35,675,344 35,515,590 0.21
660,000 EIB 3.1 17AUG26 SER MTN 豪ドル 59,805,915 59,274,816 0.34
900,000 FHLMC 0.8 28OCT26 米ドル 111,386,528 112,938,571 0.65
600,000 INTER-AMERICAN DEV BK 2 2JUN26 GMTN 米ドル 69,691,215 79,932,696 0.46
270,000 INTL BK RECON AND DEV 1.75 23OCT29 米ドル 30,707,764 33,610,695 0.19
700,000 INTL BK RECON DVP 0.875 28SEP27 カナダ・ドル 63,774,396 64,371,414 0.37
580,000 KFW 2.875 03APR28 米ドル 70,590,195 78,662,546 0.45
500,000 LANDWIRTSCHAFT RENTBK 2.5 15NOV27 米ドル 59,503,817 66,494,550 0.38
490,000 NEW ZEALAND GOVT 3 20APR29 SER0429 ニュージー 39,337,556 37,597,021 0.22
ランド・ドル
310,000 NEW ZEALAND GVT 2.75 15APR37 SER437 ニュージー 24,859,237 20,695,589 0.12
ランド・ドル
430,000 NEW ZEALAND GVT 3.5 14APR33 SE 0433 ニュージー 37,363,171 32,945,001 0.19
ランド・ドル
690,000 NEW ZEALAND GVT 4.5 15APR27 SE 0427 ニュージー 57,544,508 57,567,647 0.33
ランド・ドル
780,000 NEW ZEALAND LOCAL GOVT 2.25 15APR24 ニュージー 63,923,322 61,867,546 0.36
ランド・ドル
560,000 NEW ZEALAND LOCAL GOVT 3.5 14APR33 ニュージー 45,466,626 39,867,407 0.23
ランド・ドル
645,000 NEW ZEALAND LOCAL GOVT 4.5 15APR27 ニュージー 56,395,210 52,160,364 0.30
ランド・ドル
9,690,000 NORWAY KINGDOM 1.5 19FEB26 SER 478 ノルウェー・ 126,798,395 124,041,210 0.72
クローネ
9,785,000 NORWAY KINGDOM 1.75 17FEB27 SER479 ノルウェー・ 127,669,271 124,635,183 0.72
クローネ
10,670,000 NORWAY KINGDOM 2 26APR28 SER 480 ノルウェー・ 139,311,852 135,503,614 0.78
クローネ
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
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投資有価証券明細表（続き）
2022 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ｂ．債券（続き） 日本円 日本円 ％
9,695,000 NORWAY KINGDOM OF 1.75% 13MAR25 ノルウェー・ 129,412,443 126,810,795 0.73
クローネ
740,000 PROVINCE OF NOVA SCOTIA 2.1 01JUN27 カナダ・ドル 72,419,350 72,516,954 0.42
730,000 QUEENSLAND TREAS 6.5 14MAR33 SER 33 豪ドル 87,101,671 79,735,798 0.46
840,000 SASKATCHEWAN PROV OF 3.05 02DEC28 カナダ・ドル 84,998,674 84,918,476 0.49
760,000 TREASURY CORP VICTORIA 4.25 20DEC32 豪ドル 76,089,484 69,593,109 0.40
670,000 WESTERN AUST TREAS 2.75 24JUL29 豪ドル 59,182,213 57,327,302 0.35
債券合計 2,010,536,434 2,001,074,810 11.56
Ｃ．預託証券 日本円 日本円 ％
1,374 SEA LTD - ADR 米ドル 41,134,484 10,634,967 0.06
預託証券合計 41,134,484 10,634,967 0.06
Ｄ．中期債券 日本円 日本円 ％
540,000 ASIAN DEV BANK 1.125 10FEB28 MTN ニュージー 38,406,927 36,798,811 0.21
ランド・ドル
680,000 ASIAN DEV BANK 3.1 15JUN29 SER MTN 豪ドル 61,128,789 57,880,451 0.33
700,000 EIB 1.9 22JAN25 REGS カナダ・ドル 69,697,577 70,511,914 0.41
100,000 IBRD 1.375 19FEB25 MTN ニュージー 7,904,420 7,624,332 0.05
ランド・ドル
600,000 IBRD 1.625 10MAY28 MTN ニュージー 44,109,487 41,744,876 0.24
ランド・ドル
500,000 KFW 1.75 19MAY28 MTN ニュージー 36,157,687 34,860,867 0.20
ランド・ドル
600,000 KOMMUNALBANKEN AS 4 20AUG25 SER MTN ニュージー 52,612,615 48,327,599 0.28
ランド・ドル
200,000 KOMMUNALBANKN AS 1.125 14JUN30 REGS 米ドル 21,497,161 23,158,797 0.13
550,000 KOMMUNEKREDIT 0.625 10JUN25 EMTN 米ドル 62,691,257 71,899,298 0.42
500,000 LANDWIRTSCH RTBK 2.60 23MAR27 MTN 豪ドル 41,763,642 43,416,253 0.25
400,000 LANDWIRTSCH RTBK 3.20 25MAY29 MTN 豪ドル 35,132,463 34,279,900 0.20
690,000 LANDWIRTSCH RTBK 4.75 06MAY26 MTN 豪ドル 66,001,588 65,628,903 0.38
310,000 LANDWIRTSCH RTBK 5.375 23APR24 MTN ニュージー 27,145,487 25,806,058 0.16
ランド・ドル
中期債券合計 564,249,100 561,938,059 3.25
公認の証券取引所への上場が認められている、 6,042,693,936 6,612,377,129 38.20
または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券合計
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券明細表（続き）
2022 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅱ．投資信託 日本円 日本円 ％
32,407,731 BNY MLN EMG MKT DEBT OPP USD X INC 米ドル 3,663,948,469 3,313,361,462 19.14
20,034,523 BNY MLN GBL HI YLD BD EUR X HED INC ユーロ 2,483,389,449 2,081,073,074 12.02
17,998,141 BNY MLN GLOBAL HI YLD BND USD X INC 米ドル 1,881,312,341 2,147,940,691 12.41
34,376,177 MACQUARIE GL LISTED REAL ESTATE FD2** 豪ドル 2,663,754,146 2,434,423,941 14.06
投資信託合計 10,692,404,405 9,976,799,168 57.63
投資有価証券合計 16,735,098,341 16,589,176,297 95.83
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
（＊＊）当該ファンドは、「 AMP CAPITAL GLOBAL REIT FUND 」（ 2022 年４月１日）から「 MACQUARIE
GLOBAL LISTED REAL ESTATE FUND 」に名称を変更した。
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率＊
アイルランド
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 43.57
電気機器の製造 0.70
食品の製造 0.22
自動車、トレーラーおよびセミトレーラーの製造 0.20
44.69
米国
コンピューター、電子・光学製品の製造 1.90
出版事業 1.71
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 1.69
本社業務、経営コンサルタント事業 1.60
治外法権機関および団体の活動 1.33
持株会社の事業 1.19
原油および天然ガスの採掘 1.14
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 1.12
科学的研究および開発 1.04
自動車およびオートバイ以外の小売業 0.86
金属鉱石の採鉱 0.77
食品の製造 0.70
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 0.65
（他に分類されないもの）
その他の製造業 0.61
自動車およびオートバイ以外の卸売業 0.52
飲料の製造 0.42
電気機器の製造 0.41
コンピューター・プログラミング、コンサルタント業および 0.37
関連事業
映画、ビデオおよびテレビ番組制作、録音および音楽出版事業 0.34
生命保険 0.33
旅行代理店、旅行業者予約サービスおよび関連する事業 0.30
ファンド運用業 0.25
化学薬品および化学製品の製造 0.22
19.47
オーストラリア
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 14.06
行政および防衛；強制加入社会保障 1.19
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 0.40
（他に分類されないもの）
15.65
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率＊
ノルウェー
行政および防衛；強制加入社会保障 2.95
原油および天然ガスの採掘 0.91
その他の金融仲介機関 0.41
4.27
ドイツ
その他の金融仲介機関 2.01
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.08
2.09
カナダ
行政および防衛；強制加入社会保障 1.40
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 0.37
（他に分類されないもの）
金属鉱石の採鉱 0.20
1.97
ニュージーランド
行政および防衛 ; 強制加入社会保障 1.75
1.75
スイス
持株会社の事業 0.51
その他の製造業 0.26
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.26
1.03
フィリピン
治外法権機関および団体の活動 0.99
0.99
ルクセンブルグ
治外法権機関および団体の活動 0.95
0.95
フランス
治外法権機関および団体の活動 0.39
電気機器の製造 0.35
衣服の製造 0.20
0.94
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率＊
台湾
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.58
0.58
デンマーク
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 0.42
（他に分類されないもの）
0.42
香港
持株会社の事業 0.34
0.34
日本
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.24
0.24
中国
損害保険 0.18
0.18
イタリア
電気、ガス、空調設備供給 0.15
0.15
イギリス
自動車およびオートバイ以外の卸売業 0.06
0.06
シンガポール
番組制作および放送事業 0.06
0.06
95.83
投資有価証券合計
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2021 年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は 246,310 円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株式
450,000 株および償還可能優先株式 450,000 株、発行済株式数は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株
式 1,000 株、純資産の額は約 93 億円である。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
ようなその他の業務を営むことを含む。
2022 年 10 月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っている。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 14 360,353,921,148 円
契約型投資信託
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
与えると予想される事実はない。
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（２）その他の訂正
※下線または傍線の部分は訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
２ 投資方針
（１）投資方針
＜訂正前＞
（前略）
＜投資先ファンド＞
（債券）
ファンド名称 ＢＮＹメロン・グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
（注２）
運用会社の名称
アルセントラ・ニューヨーク・ エル・エル・シー
運用の基本方針・ 主にハイイールド債券に投資する。資産の長期的な成長を目指す。
主要な投資対象
●ハイイールド債券の組入れ比率 80 ％以上。
●平均格付けＢ－（Ｓ＆Ｐ）／Ｂ３（ムーディーズ）以上。
（注１）ＥＵＲ建ておよびＵＳＤ建てに投資している。
（注２）ＢＮＹメロン・グループ傘下の運用会社で ある アルセントラ・ニューヨーク・ エル・エル・シー は、 規制当局からの承
認などの法的な手続きを経て、 2023 年第１四半期を目途に 、フランクリン・リソーシズ・インク傘下の運用会社と なる
予定である。
（中略）
（不動産）
マッコーリー・グローバル・リステッド・リアル・エステート・ファン
ファンド名称
ド２
運用会社の名称 マッコーリー・インベストメント・マネジメント・グローバル・リミ
テッド
運用の基本方針・ 主に世界の REIT に投資する。資産の安定的な成長、および配当利回りを
高水準に保つことを目標とする。
主要な投資対象
●現金および債券投資の上限 10 ％。
●レバレッジは通常行わないものとする。但し、短期的な流動性を賄う
為の借入れは可能。
（注）日本を含む世界の REIT に投資する。
（ 2022 年 ７ 月末日現在）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（前略）
＜投資先ファンド＞
（債券）
ファンド名称 ＢＮＹメロン・グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
（注２）
運用会社の名称
アルセントラ・ニューヨーク・ エルエルシー
運用の基本方針・ 主にハイイールド債券に投資する。資産の長期的な成長を目指す。
主要な投資対象
●ハイイールド債券の組入れ比率 80 ％以上。
●平均格付けＢ－（Ｓ＆Ｐ）／Ｂ３（ムーディーズ）以上。
（注１）ＥＵＲ建ておよびＵＳＤ建てに投資している。
（注２）ＢＮＹメロン・グループ傘下の運用会社で あった アルセントラ・ニューヨーク・ エルエルシー は、 2022 年 11 月１日付
で 、フランクリン・リソーシズ・インク （事業上の名称はフランクリン・テンプルトン） 傘下の運用会社と なった。当
該変更により、運用会社名、運用哲学および運用プロセスには変更はない。
（中略）
（不動産）
マッコーリー・グローバル・リステッド・リアル・エステート・ファン
ファンド名称
ド２
運用会社の名称 マッコーリー・インベストメント・マネジメント・グローバル・リミ
テッド
運用の基本方針・ 主に世界の REIT に投資する。資産の安定的な成長、および配当利回りを
高水準に保つことを目標とする。
主要な投資対象
●現金および債券投資の上限 10 ％。
●レバレッジは通常行わないものとする。但し、短期的な流動性を賄う
為の借入れは可能。
（注）日本を含む世界の REIT に投資する。
（ 2022 年 10 月末日現在）
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（３）運用体制
＜訂正前＞
（前略）
＜ボルカー・ルール＞
ドッド・フランク・ウォールストリート改革および消費者保護法（以下「 DFA 」という。）は、 2010
年７月に米国議会により制定された。 DFA が定める規定を履行するため、金融規制機関は規則を発議
し、採択する必要がある。規則の一つは一般に「ボルカー・ルール」と呼ばれており、ザ・バンク・
オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーション（以下「ＢＮＹメロン」ということがある。）およ
びファンドのような金融組織に対し、多数の制約を課している。
2013 年 12 月に、米国連邦金融規制当局のグループが、最終ボルカー・ルールを共同で採択した。Ｂ
ＮＹメロンは、当該ルールを、規制に応じて、一般的に 2017 年７月 21 日よりも前に履行しなければな
らない。ただし、 2013 年 12 月 31 日以降に設定された対象ファンド（カバード・ファンド）への投資ま
たはそれとの関係については 2015 年７月 21 日までに遵守する必要がある。本項目は、ボルカー・ルー
ルのうち、ファンドと投資者に関係しうる規定につき要約するものである。
ファンド、ファンドの管理会社、投資運用会社および副投資運用会社は、ボルカー・ルールの適用
対象である。
ボルカー・ルールにより、管理会社、投資運用会社および副投資運用会社によるファンドの運営お
よび募集の方法に影響が生じる。また、ボルカー・ルールは、ＢＮＹメロン支配事業体がファンドに
投資できる額およびＢＮＹメロン支配事業体の従業員および取締役のうちファンドに投資できる者に
ついて規制している。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ＢＮＹメロン支配事業体のファンド投資への規制
ＢＮＹメロン支配事業体は、 2017 年７月 21 日までに当該事業体の保有持分の合計がファンドの発行
済保有持分総額の３％以下となる限度で、シード資本の投資その他の方法で、ファンド内に持分を保
有することができる（以下「３％ファンド制限」という。）。さらに、ＢＮＹメロン支配事業体全体
によるファンドおよびその他のすべてのカバード・ファンドへの投資総額は、ＢＮＹメロンの Tier1 資
本の３％を超えることはできない（以下「３％総額制限」という。）。現在、ＢＮＹメロン支配事業
体は３％ファンド制限に適合しており、ＢＮＹメロン支配事業体が３％総額制限によりファンドの保
有持分の売却を要求されることはないと想定されている。
ＢＮＹメロン支配事業体の従業員および取締役によるファンドへの投資の制限
ファンドの持分を取得した時点で直接ファンドに対し投資助言または投資サービスを提供している
者でない限り、 2015 年７月 21 日以降、ＢＮＹメロン支配事業体の取締役および従業員によるファンド
の持分の取得を許可しないこととする。したがって、適格でない取締役または従業員による投資はそ
の日までに売却されなければならない。ただし、 2013 年 12 月 31 日以前に行われた投資についての売却
期限は 2017 年７月 21 日になる。
名称の変更
ボルカー・ルールにより、トラストおよびファンドは、会社の目的、マーケティング目的、販売促
進目的その他の目的において、ＢＮＹメロン支配事業体（管理会社および投資運用会社を含む。）と
同一の名称またはそれを変形させた名称を共有することが禁止されている。このため、トラストは、
より広範囲なブランド構築についての決定の一環として、 2017 年７月 21 日までに名称の変更が必要と
される場合がある。追加情報は、入手可能となった時に提供される予定である。
一定の取引の禁止
ボルカー・ルールは、ファンドとＢＮＹメロン支配事業体の間での、ファンドへの貸付、ファンド
に対する信用供与、ファンドからの資産の購入およびファンドへの保証または信用状の発行といった
一定の「対象取引（カバード取引）」を禁止している。これにより、ファンドとＢＮＹメロン支配事
業体との間の既存のサービス提供の取決め（ファンドとザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンと
の間の為替ヘッジの取決めを含む。）の変更が必要とされる可能性がある。
保証を行わないことおよびその他の開示
管理会社および投資運用会社を含むいかなるＢＮＹメロン支配事業体も、直接または間接的に、
ファンドまたはファンドの投資先である対象ファンド（カバード・ファンド）の債務または運用成果
について、保証、引受け、またはその他の約束をすることができない。
ファンドの持分は、米国連邦預金保険公社の保証を受けておらず、いかなる意味においても、ＢＮ
Ｙメロン支配事業体の預金または債務にあたらず、あるいはその保証も受けていない。
いかなるファンドの損失も、ＢＮＹメロン支配事業体ではなく、投資者が単独で負う。したがっ
て、ＢＮＹメロン支配事業体が負う損失は、当該事業体が、当該ファンドの投資者としての資格にお
いて保有するファンドの持分に帰属する損失に限定される。
投資者は、ファンドに投資する前に、ファンドの開示書類を読む必要がある。
＜訂正後＞
（前略）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
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３ 投資リスク
① リスク要因
＜訂正前＞
（前略）
分配について
管理会社は当面の間、資産形成型クラスＡ受益証券または資産形成型クラスＢ受益証券の受益者に分
配を行う予定はない。したがって、かかる受益証券への投資は財務上の目的または税務上の目的で目先
の収益を求める投資者には適していない。
ボルカー・ルール
ボルカー・ルールは、一般に、ＢＮＹメロンおよびその関連会社と、ＢＮＹメロンおよび／またはそ
の関連会社により運営される一定の合同運用ビークル（ファンドを含む。）との間における信用供与を
伴う一定の取引を禁止している。ＢＮＹメロン関連会社は、世界各国において証券清算・決済サービス
をブローカー・ディーラーに提供している。証券清算・決済プロセスの運用構造上、証券清算機関と
ファンドとの間に意図しない日中信用供与が生じる可能性がある。その結果、管理会社、投資運用会社
および副投資運用会社は、ＢＮＹメロン関連会社を証券清算機関として利用するブローカー・ディー
ラーを通じてファンドのために取引を遂行する際に制限を受ける。当該制限を受けた場合、管理会社、
投資運用会社および副投資運用会社は、当該制限を受けなければ最良執行義務を履行する際に利用した
であろうブローカー・ディーラーを通じて取引を遂行することを妨げられる可能性がある。
＜訂正後＞
（前略）
分配について
管理会社は当面の間、資産形成型クラスＡ受益証券または資産形成型クラスＢ受益証券の受益者に分
配を行う予定はない。したがって、かかる受益証券への投資は財務上の目的または税務上の目的で目先
の収益を求める投資者には適していない。
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４ 手数料等及び税金
（４）その他の手数料等
（ｂ）投資先ファンドの報酬および費用
＜訂正前＞
ファンドは、組入投資信託の資産から支払われることがあるすべての報酬および費用（組入投資信
託の受託会社、管理会社、投資顧問会社および他の関係法人に支払うべき報酬および費用を含む。）
（注）
（上限年率 1.00 ％ ）を間接的に負担する。この他にも投資先ファンドには比率に割り戻すことが
できない報酬・費用等が課されているものがある。（なお、各組入投資信託がさらに投資するファン
ドにおいても管理報酬等が発生する。しかし、これら投資先ファンドは、これら管理報酬等について
開示していない。このため、その管理報酬等を事前に計算することができないので、その額や計算方
法を記載していない。）
（注）上限年率は 2022 年 ７ 月末日現在の情報に基づくものである。
上記手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異なるの
で、表示することができない。
＜訂正後＞
ファンドは、組入投資信託の資産から支払われることがあるすべての報酬および費用（組入投資信
託の受託会社、管理会社、投資顧問会社および他の関係法人に支払うべき報酬および費用を含む。）
（注）
（上限年率 1.00 ％ ）を間接的に負担する。この他にも投資先ファンドには比率に割り戻すことが
できない報酬・費用等が課されているものがある。（なお、各組入投資信託がさらに投資するファン
ドにおいても管理報酬等が発生する。しかし、これら投資先ファンドは、これら管理報酬等について
開示していない。このため、その管理報酬等を事前に計算することができないので、その額や計算方
法を記載していない。）
（注）上限年率は 2022 年 10 月末日現在の情報に基づくものである。
上記手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異なるの
で、表示することができない。
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（Ａ）日本
2022 年 ８ 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
Ⅰ ファンドが税法上公募外国公社債投資信託である場合
（後略）
＜訂正後＞
（Ａ）日本
2022 年 11 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
Ⅰ ファンドが税法上公募外国公社債投資信託である場合
（後略）
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５ 運用状況
（２）投資資産
＜訂正前＞
（前略）
＜参考情報＞
＜訂正後＞
（前略）
＜参考情報＞
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