日興AMオフショア・ファンズ NBコーポレート・ハイブリッド証券ファンド 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)

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                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    【表紙】

     【提出書類】             有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】             関東財務局長

     【提出日】             2022年11月30日

     【発行者名】             日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド

                   (Nikko   AM Global   Cayman   Limited)
     【代表者の役職氏名】             取締役  谷 桂子

     【本店の所在の場所】             ケイマン諸島、KY1-1104、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、サウス・チャー

                   チ・ストリート、ウグランド・ハウス、私書箱309GT
                   (P.O.   Box  309GT,    Ugland   House,   South   Church    Street,    George    Town,   Grand   Cayman,
                   KY1-1104,     Cayman   Islands)
     【代理人の氏名又は名称】             弁護士  森下 国彦

     【代理人の住所又は所在地】             東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング

                   アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
     【事務連絡者氏名】             弁護士  乙黒 亮祐

                    同   東  直希
                    同   谷口 陸
     【連絡場所】             東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング

                   アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】             03(6775)1764

     【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】

                   日興AMオフショア・ファンズ NBコーポレート・ハイブリッド証券ファンド

                   (Nikko   AM Offshore    Funds   – NEUB  Corporate     Hybrid   Securities     Fund)
     【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券の金額】

                   米ドルクラス受益証券

                     10億米ドル(約1,448億円)を上限とします。
                   円クラス受益証券
                     1,000億円を上限とします。
                   (注)米ドルの円貨換算は、2022年9月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電

                      信売買相場の仲値(1米ドル=144.81円)によります。以下、米ドルの金額表
                      示は別途明記されない限りすべてこれによります。
     【縦覧に供する場所】             該当事項はありません。

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    1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

      本日、半期報告書を提出したことにより、2022年8月31日に提出した有価証券届出書(以下「原届出書」といいます。)

     の関係情報を新たな情報により訂正および追加するため、また、発行価額の総額の円貨換算額を更新、管理会社の資本金に
     関する情報を更新、投資方針の運用体制に関する情報を更新、投資リスクのリスク管理に関する情報および参考情報を更
     新、課税上の取扱いに関する情報を更新ならびに運用状況について一部情報を更新するため、本訂正届出書を提出するもの
     です。
      なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますので、訂正前の
     換算レートとは異なっております。
    2【訂正内容】

     (1)  半期報告書の提出に伴う訂正

       半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
       原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容*と同一内容に更新または追加されます。
              原届出書                      半期報告書                訂正の方法

     第二部 ファンド情報

     第1 ファンドの状況
      5 運用状況

      (1)投資状況                      1 ファンドの運用状況 (1)投資状況                       更新
      (3)運用実績                                  (2)運用実績          更新

      (4)販売及び買戻しの実績                      2 販売及び買戻しの実績                       更新

     第3 ファンドの経理状況                       3 ファンドの経理状況                       追加

      1 財務諸表
     第三部 特別情報

     第1 管理会社の概況                       4 管理会社の概況
      1 管理会社の概況 (1)            資本金の額
                             (1)資本金の額                      更新
      2 事業の内容及び営業の概況                       (2)事業の内容及び営業の状況                      更新

      3 管理会社の経理状況                      5 管理会社の経理の概況                       更新

      5 その他 (4)        訴訟事件その他の重要事項

                            4 管理会社の概況
                             (3)その他                      追加
     別紙A                       別紙A                       更新

    * 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。

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     1 ファンドの運用状況
       日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(Nikko                         AM Global   Cayman   Limited)(以下「管理会社」といいます。)に

      より管理される日興AMオフショア・ファンズ NBコーポレート・ハイブリッド証券ファンド(以下「ファンド」といい
      ます。)の運用状況は以下のとおりです。
      (1)投資状況

                                               (2022年9月末日現在)
                                        時価          投資比率
               資産の種類               国 名
                                       (米ドル)            ( % )
                              英国          8,868,218.59             22.66
                             フランス           6,791,501.90             17.36
                              米国          4,640,612.05             11.86
                              ドイツ           4,632,172.85             11.84
                             オランダ           4,432,898.16             11.33
                              カナダ           2,483,367.39             6.35
        債券
                            オーストラリア             1,289,082.22             3.29
                             ベルギー            668,181.43            1.71
                            ルクセンブルグ              551,479.44            1.41
                             イタリア            542,617.37            1.39
                            スウェーデン              97,381.13            0.25
                              小計          34,997,512.53             89.44
        現金、受取債権およびその他の資産(負債控除後)                                 4,131,032.16             10.56
                                        39,128,544.69
        純資産総額                                             100.00
                                     (約5,666,204,557円)
       (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同様です。
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      (2)運用実績
       ① 純資産の推移
         2021年10月1日から2022年9月末日までの期間における各月末の純資産総額および1口当たり純資産価格の推移は
        次のとおりです。
       米ドルクラス受益証券

                          純資産総額                 1口当たり純資産価格
                      (米ドル)           (円)         (米ドル)           (円)

          2021  年10月末日         19,144,686.10          2,772,341,994              10.54          1,526

             11 月末日       19,660,907.99          2,847,096,086              10.45          1,513

             12 月末日       19,327,315.91          2,798,788,617              10.47          1,516

          2022  年1月末日         17,862,257.19          2,586,633,464              10.25          1,484

             2月末日        16,556,208.00          2,397,504,480              9.87         1,429
             3月末日        16,474,728.64          2,385,705,454              9.89         1,432

             4月末日        15,763,248.46          2,282,676,009              9.60         1,390

             5月末日        15,278,587.11          2,212,492,199              9.48         1,373

             6月末日        14,075,401.60          2,038,258,906              8.79         1,273

             7月末日        14,597,382.45          2,113,846,953              9.17         1,328

             8月末日        14,410,200.00          2,086,741,062              9.01         1,305

             9月末日        13,695,197.12          1,983,201,495              8.57         1,241

       円クラス受益証券

                          純資産総額                 1口当たり純資産価格
                           (円)                   (円)

          2021  年10月末日                  3,853,308,088                       9,884

             11 月末日                3,693,650,208                       9,802

             12 月末日                3,675,572,372                       9,811

          2022  年1月末日                  3,553,488,712                       9,611

             2月末日                 3,088,746,795                       9,253

             3月末日                 3,024,532,872                       9,266

             4月末日                 2,918,592,996                       8,993

             5月末日                 2,865,598,444                       8,871

             6月末日                 2,629,626,934                       8,217

             7月末日                 2,885,170,793                       8,565

             8月末日                 3,060,033,480                       8,395

             9月末日                 3,681,349,894                       7,968

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       ② 分配の推移
                                              (1口当たり、税引前)
                        米ドルクラス受益証券                    円クラス受益証券
                      (米ドル)           (円)              (円)

            2021  年10月           0.03           4                   25

               11 月         0.03           4                   25

               12 月         0.03           4                   25

            2022  年1月           0.03           4                   25

               2月          0.03           4                   25

               3月          0.03           4                   25

               4月          0.03           4                   25

               5月          0.03           4                   25

               6月          0.03           4                   25

               7月          0.03           4                   25

               8月          0.03           4                   25

               9月          0.03           4                   25

           設定来累計              1.92          278                  1,600

       ③ 収益率の推移

                                              (注1)
                                        収益率(%)
                   期間
                                  米ドルクラス受益証券              円クラス受益証券
            2021年10月1日から2022年9月末日                          -16.07             -17.10

        (注1)収益率(%)=100×(a-b)/b
            a=2022年9月末日の受益証券1口当たり純資産価格+当該期間の分配金の合計額
            b=2021年9月末日の受益証券1口当たり純資産価格(分配落の額)
        (注2)ファンドにはベンチマークはありません。
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     2 販売及び買戻しの実績
       2021年10月1日から2022年9月末日までの期間における販売および買戻しの実績ならびに2022年9月末日現在の発行済

      口数は次のとおりです。
                             販売口数           買戻口数          発行済口数
                              (口)           (口)           (口)
                              150,268           382,405          1,598,860
            米ドルクラス受益証券
                             ( 150,268    )       ( 382,405    )      ( 1,598,860     )
                              158,385           91,489          462,009
             円クラス受益証券
                             ( 158,385    )       ( 91,489   )       ( 462,009    )
        (注)(  )の数は、本邦内における販売、買戻しおよび発行済口数です。
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     3 ファンドの経理状況
      1.ファンドの日本文の中間財務書類は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」(平成5年大蔵省令第22

       号)に基づき、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)第76条第4項
       ただし書の規定を適用して、ファンドによって作成された原文の財務書類を翻訳したものです。
      2.ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されていますが、日本文の財務書類には主要な金額についての円換

       算額を併せて掲記しています。米ドルの円貨換算は、2022年9月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場
       の仲値(1米ドル=144.81円)によります。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
      3.以下に記載されている中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に

       規定される外国監査法人等をいいます。)の監査を受けていません。
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      (1)資産及び負債の状況
                     NB コーポレート・ハイブリッド証券ファンド

                         資産負債計算書(未監査)
                          2022  年8月31日現在
                     (別途明記されない限り、米ドルで表示)
                                        (米ドル)           (千円)

    資産:
    投資有価証券-時価(取得価格               43,238,213米ドル)
                                         34,871,514            5,049,744
    現金                                       924,638           133,897
    外貨-時価(取得価格           197,179米ドル)
                                           192,636            27,896
    受益証券の発行による未収金                                       391,519            56,696
    未収利息                                       514,283            74,473
    為替先渡し契約に係る未実現評価益                                       608,488            88,115
    資産合計
                                         37,503,078            5,430,821
    負債:

    投資対象の購入に係る未払金                                       184,137            26,665
    買戻済受益証券に係る未払金                                       99,174           14,361
    未払販売会社報酬                                       29,400            4,257
    未払保管会社報酬および副管理事務代行会社報酬                                       26,700            3,866
    未払受託会社報酬                                       21,308            3,086
    未払管理報酬                                       16,339            2,366
    未払専門家報酬                                       12,124            1,756
    未払代行協会員報酬                                       10,357            1,500
    未払名義書換事務代行報酬                                        5,358            776
    為替先渡し契約に係る未実現評価損                                       602,401            87,234
    その他の未払費用                                       11,398            1,651
    負債合計
                                          1,018,696            147,517
    受益者に帰属する純資産                                     36,484,382            5,283,303

    純資産内訳:

    払込済資本                                     50,155,620            7,263,035
    分配可能な損失合計                                     (13,671,238)            (1,979,732)
    受益者に帰属する純資産
                                         36,484,382            5,283,303
    受益証券1口当たり純資産価格

    (円クラス      3,060,033,480円
     ÷  発行済受益証券        364,500口)                            8,395円
    (米ドルクラス        14,410,200米ドル
     ÷  発行済受益証券        1,599,518口)                           9.01米ドル             1,305円
     添付の注記は、当財務書類の一部である。

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円による。

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                     NB コーポレート・ハイブリッド証券ファンド
                          運用計算書(未監査)
                        2022  年8月31日に終了した期間
                           (米ドルで表示)
                                       (米ドル)           (千円)

    投資収益:
    利息(7,677米ドルの源泉徴収税控除後)                                      744,338           107,788
    雑収入                                         24            3
     投資収益合計
                                           744,362           107,791
    費用:

    管理報酬                                      123,914            17,944
    販売会社報酬                                      123,914            17,944
    保管会社報酬および副管理事務代行会社報酬                                       68,069            9,857
    専門家報酬                                       13,485            1,953
    代行協会員報酬                                       9,532           1,380
    受託会社報酬                                       7,560           1,095
    名義書換事務代行報酬                                       5,040            730
    登録費用                                        169            24
    その他の費用                                       10,205            1,478
     費用合計
                                           361,888            52,405
    純投資収益                                      382,474            55,386

    実現および未実現利益/(損失):

    実現利益/(損失)
     投資有価証券                                      (871,921)           (126,263)
     外国為替取引および為替先渡し契約                                      (149,191)            (21,604)
      実現純損失
                                         (1,021,112)            (147,867)
    未実現評価益/(評価損)の変動
     投資有価証券                                     (6,104,460)            (883,987)
     外貨換算および為替先渡し契約                                      (520,793)            (75,416)
      未実現評価損の純変動
                                         (6,625,253)            (959,403)
      実現および未実現純損失
                                         (7,646,365)           (1,107,270)
    運用による純資産の純減少                                     (7,263,891)           (1,051,884)

     添付の注記は、当財務書類の一部である。

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円による。

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                     NB コーポレート・ハイブリッド証券ファンド
                        純資産変動計算書(未監査)
                        2022  年8月31日に終了した期間
                           (米ドルで表示)
                                       (米ドル)           (千円)

    下記による純資産の増加(減少):
    運用:

    純投資収益                                      382,474            55,386
    実現純損失                                     (1,021,112)            (147,867)
    未実現評価損の純変動                                     (6,625,253)            (959,403)
    運用による純資産の純減少
                                         (7,263,891)           (1,051,884)
    受益者への分配:

     円クラス                                      (381,042)            (55,179)
     米ドルクラス                                      (291,950)            (42,277)
    分配金合計
                                          (672,992)            (97,456)
    資本取引:

    発行済受益証券
     円クラス(55,643口)                                     3,527,633            510,837
     米ドルクラス(50,368口)                                      456,584            66,118
    買戻済受益証券
     円クラス(24,957口)                                     (1,720,900)            (249,204)
                                         (1,216,118)            (176,106)
     米ドルクラス(128,513口)
    資本取引による純資産の純増加
                                          1,047,199            151,645
                                         (6,889,684)            (997,695)

    純資産の減少額合計
    純資産:

    期首現在                                     43,374,066            6,280,998
    期末現在
                                         36,484,382            5,283,303
     添付の注記は、当財務書類の一部である。

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円による。

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                     NB コーポレート・ハイブリッド証券ファンド
                      キャッシュ・フロー計算書(未監査)
                        2022  年8月31日に終了した期間
                           (米ドルで表示)
                                       (米ドル)           (千円)

    運用活動によるキャッシュ・フロー:
    運用による純資産の純減少                                     (7,263,891)           (1,051,884)
    運用による純資産の純増加額を運用活動による現金収入(純額)へ

    調整するための修正:
    投資対象の購入                                     (8,341,930)           (1,207,995)
    投資対象の売却および満期による手取金                                     10,497,139            1,520,091
    企業借入債務および短期投資に係る打歩および割引の償却および
    (増価)(純額)                                       (7,661)           (1,109)
    投資有価証券に係る実現損失                                      871,921           126,263
    投資対象に係る未実現評価損の変動                                     6,104,460            883,987
    為替先渡し契約に係る未実現評価損の変動                                      516,143            74,743
    運用に関連する資産および負債の変動:

    未収利息の減少                                      156,187            22,617
    未払保管会社報酬および副管理事務代行会社報酬の減少                                       (5,182)            (750)
    未払専門家報酬の増加                                       9,736           1,410
    未払受託会社報酬の減少                                       (1,299)            (188)
    未払管理報酬の減少                                       (2,288)            (331)
    未払販売会社報酬の減少                                      (11,220)            (1,625)
    未払名義書換事務代行報酬の増加                                       2,138            310
    未払代行協会員報酬の減少                                        (864)           (125)
    その他の未払費用の増加                                       10,283            1,489
    運用活動による現金収入(純額)
                                          2,533,672            366,901
    財務活動によるキャッシュ・フロー:

    受益証券の発行による手取金                                     3,601,296            521,504
    受益証券の買戻しに係る支払金                                     (4,588,889)            (664,517)
    受益者に支払われた分配金                                      (672,992)            (97,456)
    財務活動による現金支出(純額)
                                         (1,660,585)            (240,469)
    現金および外貨の純増加                                      873,087           126,432

    期首現在現金および外貨                                      244,187            35,361

    期末現在現金および外貨
                                          1,117,274            161,792
     添付の注記は、当財務書類の一部である。

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円による。

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                         財務ハイライト(未監査)
                        2022  年8月31日に終了した期間
                    受益証券1口当たりのデータおよび割合(要約)
                     (別途明記されない限り、米ドルで表示)
                              円クラス               米ドルクラス

                             2022  年8月31日              2022  年8月31日
                             に終了した期間                に終了した期間
                               (円)          (米ドル)           (円)
    純資産価格-期首現在                              9,253           9.87          1,429

         (1)

    純投資収益
                                    90         0.10           14
    実現および未実現純損失                              (798)          (0.78)           (113)
    運用による純資産の純減少
                                   (708)          (0.68)           (98)
    分配金                              (150)          (0.18)           (26)

    純資産価格-期末現在                              8,395           9.01          1,305

              (2)

    トータル・リターン                            (7.71)%          (6.95)%
    割合/補足的情報:

     純資産-期末現在                          3,060,033千円          14,410千米ドル           2,086,712千円
                    (3)
     平均純資産に対する費用の割合                             1.91%          1.90%
                       (3)
     平均純資産に対する純投資収益の割合                             2.02%          2.01%
    (1)期間中の平均発行済受益証券口数を利用して計算された。

    (2)一年未満の期間については年率換算されていない。
    (3)年率ベースで計算された。
     添付の注記は、当財務書類の一部である。

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円による。

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      (2)投資有価証券明細表等
                     NB コーポレート・ハイブリッド証券ファンド

                        投資有価証券明細表(未監査)
                          2022  年8月31日現在
                           (米ドルで表示)
                                          純資産に

     通貨       元本金額                 銘柄              占める        公正価値
                                          割合(%)
                  債券(95.6%)
                  オーストラリア(0.2%)

                  社債(0.2%)
                  AusNet    Services     Holdings     Pty  Ltd.
                  1.63%   due  03/11/81                                77,868
     ユーロ        100,000                                0.2
                  社債合計                                     77,868
                  オーストラリア合計                                     77,868
                  ベルギー(1.9%)

                  社債(1.9%)
                  Solvay    S.A.
                           (1)
                  2.50%   due  12/02/25
     ユーロ        700,000                                1.6          601,740
                           (1)
                  4.25%   due  12/04/23
                                                       97,985
     ユーロ        100,000                                0.3
                  社債合計                                     699,725
                  ベルギー合計                                     699,725
                  カナダ(7.1%)

                  社債(7.1%)
                  Enbridge,     Inc.
                  5.50%   due  07/15/77
     米ドル       1,809,000                                 4.5         1,656,583
                  6.00%   due  01/15/77
     米ドル        360,000                                0.9          342,852
                  Rogers    Communications,        Inc.
                  5.25%   due  03/15/82
     米ドル        549,000                                1.4          500,842
                  Transcanada      Trust
                  5.88%   due  08/15/76                                98,116
     米ドル        100,000                                0.3
                  社債合計                                    2,598,393
                  カナダ合計                                    2,598,393
                  フランス(20.6%)

                  社債(20.6%)
                  Arkema    S.A.
                           (1)
                  2.75%   due  06/17/24
     ユーロ       1,300,000                                 3.4         1,240,578
                  Electricite      de  France    S.A.
                           (1)
                  3.38%   due  06/15/30
     ユーロ        400,000                                0.8          297,643
                           (1)
                  5.88%   due  01/22/29
     英ポンド        100,000                                0.3          99,362
                           (1)
                  6.00%   due  01/29/26
     英ポンド       2,100,000                                 5.9         2,150,548
                  Engie   S.A.
                           (1)
                  1.63%   due  04/08/25
     ユーロ        400,000                                1.0          362,521
                  TotalEnergies       SE
                           (1)
                  2.71%   due  05/05/23
     ユーロ        100,000                                0.3          99,267
                  Veolia    Environnement       S.A.
                           (1)
                  2.00%   due  11/15/27
     ユーロ        100,000                                0.2          82,672
                           (1)
                  2.25%   due  01/20/26
     ユーロ       1,000,000                                 2.4          897,453
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                                          純資産に
     通貨       元本金額                 銘柄              占める        公正価値
                                          割合(%)
                           (1)

                  2.50%   due  01/20/29
                                                     2,286,838
     ユーロ       2,800,000                                 6.3
                  社債合計                                    7,516,882
                  フランス合計                                    7,516,882
                  ドイツ(10.3%)

                  社債(10.3%)
                  Bayer   AG
                  2.38%   due  11/12/79
     ユーロ        300,000                                0.7          271,498
                  5.38%   due  03/25/82
     ユーロ       1,600,000                                 4.0         1,444,652
                  Bertelsmann      SE  & Co.  KGaA
                  3.50%   due  04/23/75
     ユーロ        100,000                                0.2          90,374
                  EnBW   Energie    Baden-Wuerttemberg          AG
                  1.13%   due  11/05/79
     ユーロ       2,000,000                                 5.0         1,805,449
                  1.38%   due  08/31/81                               150,195
     ユーロ        200,000                                0.4
                  社債合計                                    3,762,168
                  ドイツ合計                                    3,762,168
                  イタリア(1.6%)

                  社債(1.6%)
                  Enel   SpA
                           (1)
                  2.50%   due  08/24/23
     ユーロ        100,000                                0.3          96,784
                  ENI  SpA
                           (1)
                  2.00%   due  02/11/27
     ユーロ        100,000                                0.2          82,455
                  Terna   - Rete   Elettrica     Nazionale
                           (1)
                  2.38%   due  11/09/27
                                                      394,050
     ユーロ        500,000                                1.1
                  社債合計                                     573,289
                  イタリア合計                                     573,289
                  ルクセンブルグ(1.7%)

                  社債(1.7%)
                  Holcim    Finance    Luxembourg      S.A.
                           (1)
                  3.00%   due  04/05/24
     ユーロ        131,000                                0.4          126,129
                  SES  S.A.
                           (1)
                  2.88%   due  05/27/26
                                                      487,929
     ユーロ        592,000                                1.3
                  社債合計                                     614,058
                  ルクセンブルグ合計                                     614,058
                  オランダ(11.9%)

                  社債(11.9%)
                  ELM  BV  for  Firmenich     International       S.A.
                           (1)
                  3.75%   due  09/03/25
     ユーロ        277,000                                0.7          262,777
                  Iberdrola     International       BV
                           (1)
                  2.25%   due  01/28/29
     ユーロ        100,000                                0.2          80,684
                  Koninklijke      FrieslandCampina         NV
                           (1)
                  2.85%   due  09/10/25
     ユーロ        696,000                                1.7          609,459
                  TenneT    Holding    BV
                           (1)
                  2.37%   due  07/22/25
     ユーロ        100,000                                0.3          94,528
                  Volkswagen      International       Finance    NV
                           (1)
                  2.70%   due  12/14/22
     ユーロ        500,000                                1.4          496,114
                           (1)
                  3.75%   due  12/28/27
     ユーロ        200,000                                0.5          174,463
                           (1)
                  3.88%   due  06/14/27
                                                     2,603,915
     ユーロ       2,900,000                                 7.1
                  社債合計                                    4,321,940
                  オランダ合計                                    4,321,940
                                16/79



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                                          純資産に
     通貨       元本金額                 銘柄              占める         公正価値
                                          割合(%)
                  スウェーデン(0.3%)

                  社債(0.3%)
                  Volvo   Treasury     AB
                                                       100,580
                  4.85%   due  03/10/78
     ユーロ        100,000                                0.3
                  社債合計                                      100,580
                  スウェーデン合計                                      100,580
                  英国(26.3%)

                  社債(26.3%)
                  BP  Capital    Markets    PLC
                           (1)
                  3.25%   due  03/22/26
     ユーロ        385,000                                0.9           353,897
                           (1)
                  3.63%   due  03/22/29
     ユーロ       2,276,000                                 5.4          1,973,945
                  NGG  Finance    PLC
                  2.13%   due  09/05/82
     ユーロ        310,000                                0.7           254,035
                  5.63%   due  06/18/73
     英ポンド       2,753,000                                 8.4          3,059,238
                  SSE  PLC
                           (1)
                  3.13%   due  04/14/27
     ユーロ        200,000                                0.5           182,256
                           (1)
                  3.74%   due  01/14/26
     英ポンド        303,000                                0.9           325,737
                           (1)
                  4.00%   due  01/21/28
     ユーロ        582,000                                1.5           536,995
                  Vodafone     Group   PLC
                  3.10%   due  01/03/79                                2,920,871
     ユーロ       3,000,000                                 8.0
                  社債合計                                     9,606,974
                  英国合計                                     9,606,974
                  米国(13.7%)

                  社債(13.7%)
                  American     Electric     Power   Co.,   Inc.
                  3.88%   due  02/15/62
     米ドル        556,000                                1.3           473,756
                  CMS  Energy    Corp.
                  3.75%   due  12/01/50
     米ドル       1,405,000                                 3.1          1,120,488
                  4.75%   due  06/01/50
     米ドル       1,115,000                                 2.8          1,023,013
                  Enterprise      Products     Operating     LLC
                  5.38%   due  02/15/78
     米ドル        721,000                                1.6           594,049
                  Paramount     Global
                  6.38%   due  03/30/62
     米ドル        400,000                                1.0           367,953
                  Southern     Co.
                  1.88%   due  09/15/81
     ユーロ       1,183,000                                 2.4           864,814
                  4.00%   due  01/15/51                                 555,564
     米ドル        600,000                                1.5
                  社債合計                                     4,999,637
                  米国合計                                     4,999,637
                  債券合計(費用        43,238,213米ドル)                             34,871,514

                  投資有価証券合計(費用            43,238,213米ドル)
                                            95.6
                                                      34,871,514
                                             4.4          1,612,868
                  負債を超える現金およびその他の資産
                  純資産
                                            100.0          36,484,382
                                                  (5,283,303,357       円)
    (1)永久債券。表示されている満期日は次の償還日を示す。

     添付の注記は、当財務書類の一部である。

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円による。

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                                                          EDINET提出書類
                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    ファンド・レベルの         為替先渡し契約
                                                       未実現純
                                            未実現      未実現
     買付                           売付                      評価益/
           取引先      想定元本        決済日            想定元本       評価益     (評価損)
     通貨                           通貨                      (評価損)
                                           (米ドル)      (米ドル)
                                                      (米ドル)
         Royal   Bank   of
     ユーロ              121,746     2022年10月20日        米ドル      (124,905)         -    (2,081)      (2,081)
         Canada
         Royal   Bank   of
     ユーロ               9,793    2022年10月20日        米ドル      (10,065)        -     (186)      (186)
         Canada
         Royal   Bank   of
     ユーロ              14,097    2022年10月20日        米ドル      (14,628)        -     (406)      (406)
         Canada
         State   Street
         Bank   And
     ユーロ              204,073     2022年10月20日        米ドル      (205,869)         12      -      12
         Trust   Co.
         State   Street
         Bank   And
     ユーロ              362,765     2022年10月20日        米ドル      (363,091)       2,887       -    2,887
         Trust   Co.
         State   Street
         Bank   And
     ユーロ              104,155     2022年10月20日        米ドル      (105,105)         -     (27)      (27)
         Trust   Co.
         Westpac
     ユーロ    Banking        1,343,600      2022年10月20日        米ドル     (1,377,011)          -   (21,508)      (21,508)
         Corporation
         Westpac
     ユーロ    Banking         114,914     2022年10月20日        米ドル      (114,974)        957      -     957
         Corporation
         State   Street
         Bank   And
    英ポンド               81,412    2022年10月20日        米ドル      (94,829)        -      (7)      (7)
         Trust   Co.
         Goldman    Sachs
     米ドル              109,481     2022年10月20日        ユーロ      (109,542)         -    (1,032)      (1,032)
         Goldman    Sachs
     米ドル              173,073     2022年10月20日        ユーロ      (170,521)       1,041       -    1,041
         Goldman    Sachs
     米ドル              96,964    2022年10月20日        ユーロ      (93,854)       2,278       -    2,278
         Royal   Bank   of
     米ドル              33,639    2022年10月20日        ユーロ      (33,331)        12      -      12
         Canada
         Royal   Bank   of
     米ドル               9,886    2022年10月20日        ユーロ       (9,850)        -     (51)      (51)
         Canada
         State   Street
         Bank   And
     米ドル              112,865     2022年10月20日        ユーロ      (109,832)       2,060       -    2,060
         Trust   Co.
         State   Street
         Bank   And
     米ドル              221,289     2022年10月20日        ユーロ      (215,725)       3,653       -    3,653
         Trust   Co.
         State   Street
         Bank   And
     米ドル              141,776     2022年10月20日        ユーロ      (139,859)        677      -     677
         Trust   Co.
         Westpac
     米ドル    Banking        5,891,182      2022年10月20日        英ポンド     (4,916,349)       165,057        -   165,057
         Corporation
         Westpac
     米ドル    Banking         122,407     2022年10月20日        英ポンド      (102,642)       2,858       -    2,858
         Corporation
         Westpac
     米ドル    Banking         107,841     2022年10月20日        ユーロ      (105,503)       1,403       -    1,403
         Corporation
         Westpac
     米ドル    Banking        1,649,315      2022年10月20日        ユーロ     (1,585,043)        50,231        -    50,231
         Corporation
         Westpac
     米ドル    Banking         109,190     2022年10月20日        ユーロ      (106,790)       1,454       -    1,454
         Corporation
         Westpac
     米ドル    Banking         360,791     2022年10月20日        ユーロ      (350,086)       7,603       -    7,603
         Corporation
         Westpac
     米ドル    Banking         108,396     2022年10月20日        ユーロ      (105,751)       1,708       -    1,708
         Corporation
         Westpac
     米ドル    Banking        22,468,483      2022年10月20日        ユーロ    (21,923,316)        350,954        -   350,954
         Corporation
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                                                          EDINET提出書類
                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
         Westpac
     米ドル    Banking         100,720     2022年10月20日        ユーロ      (100,350)         -     (519)      (519)
         Corporation
         Westpac
                                               44      -      44
     米ドル    Banking          1,894    2022年10月20日        日本円      (255,324)
         Corporation
                                            594,889      (25,817)      569,072
     添付の注記は、当財務書類の一部である。

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                                                          EDINET提出書類
                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    円クラス    為替先渡し契約
                                                      未実現純
                                           未実現
                                                 未実現
     買付                           売付                      評価益/
          取引先       想定元本        決済日           想定元本       評価益     (評価損)
     通貨                           通貨                      (評価損)
                                                (米ドル)
                                          (米ドル)
                                                      (米ドル)
        Royal   Bank   of
    日本円             16,552,304      2022年10月20日        米ドル      (122,625)         -    (2,733)      (2,733)
        Canada
        Royal   Bank   of
    日本円             7,341,804      2022年10月20日        米ドル      (53,506)        -     (328)      (328)
        Canada
        Royal   Bank   of
    日本円             18,495,814      2022年10月20日        米ドル      (135,246)         -    (1,277)      (1,277)
        Canada
        State   Street
        Bank   And
    日本円             16,626,728      2022年10月20日        米ドル      (125,447)         -    (5,015)      (5,015)
        Trust   Co.
        State   Street
        Bank   And
    日本円             46,526,402      2022年10月20日        米ドル      (343,673)         -    (6,671)      (6,671)
        Trust   Co.
        State   Street
        Bank   And
    日本円             28,312,188      2022年10月20日        米ドル      (208,650)         -    (3,579)      (3,579)
        Trust   Co.
        Westpac
    日本円    Banking         19,569,474      2022年10月20日        米ドル      (143,331)         -    (1,584)      (1,584)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking         8,752,107      2022年10月20日        米ドル      (64,200)        -     (806)      (806)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking          415,845     2022年10月20日        米ドル       (3,066)        -     (54)      (54)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking        160,705,690       2022年10月20日        米ドル     (1,199,856)          -   (35,827)      (35,827)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking         7,489,592      2022年10月20日        米ドル      (56,561)        -    (2,312)      (2,312)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking         49,188,393      2022年10月20日        米ドル      (368,294)         -   (12,011)      (12,011)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking         8,881,671      2022年10月20日        米ドル      (66,045)        -    (1,713)      (1,713)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking        100,000,000       2022年10月20日        米ドル      (753,022)         -   (28,698)      (28,698)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking         17,458,439      2022年10月20日        米ドル      (128,665)         -    (2,209)      (2,209)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking         15,917,198      2022年10月20日        米ドル      (117,820)         -    (2,528)      (2,528)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking       2,640,559,885        2022年10月20日        米ドル    (19,587,924)          -   (461,723)      (461,723)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking          414,879     2022年10月20日        米ドル       (3,059)        -     (54)      (54)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking         9,784,737      2022年10月20日        米ドル      (73,932)        -    (3,059)      (3,059)
        Corporation
        Westpac
    日本円    Banking         10,888,978      2022年10月20日        米ドル      (83,151)        -    (4,280)      (4,280)
        Corporation
        Royal   Bank   of
    米ドル               90,534    2022年10月20日        日本円    (12,194,746)         2,204       -    2,204
        Canada
        Royal   Bank   of
    米ドル              128,351     2022年10月20日        日本円    (17,557,130)         1,181       -    1,181
        Canada
        State   Street
        Bank   And
    米ドル              207,658     2022年10月20日        日本円    (28,192,465)         3,454       -    3,454
        Trust   Co.
                                20/79


                                                          EDINET提出書類
                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
        State   Street
        Bank   And
    米ドル              175,175     2022年10月20日        日本円    (24,201,621)          -     (123)      (123)
        Trust   Co.
        Westpac
    米ドル    Banking           58,366    2022年10月20日        日本円     (7,990,933)         485      -     485
        Corporation
        Westpac
    米ドル    Banking           67,326    2022年10月20日        日本円     (9,059,676)        1,704       -    1,704
        Corporation
        Westpac
    米ドル    Banking          237,934     2022年10月20日        日本円    (32,394,073)         3,297       -    3,297
        Corporation
        Westpac
    米ドル    Banking           30,334    2022年10月20日        日本円     (4,088,646)         719      -     719
        Corporation
        Westpac
                                              555      -     555
    米ドル    Banking           75,541    2022年10月20日        日本円    (10,352,557)
        Corporation
                                            13,599     (576,584)      (562,985)
     添付の注記は、当財務書類の一部である。

                                21/79















                                                          EDINET提出書類
                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                     NB コーポレート・ハイブリッド証券ファンド
                       財務書類に対する注記(未監査)
                        2022  年8月31日に終了した期間
    注1-組成

       NBコーポレート・ハイブリッド証券ファンド(以下「ファンド」といいます。)は、日興AMオフショア・ファンズの
      シリーズ・トラストであり、ケイマン諸島の法律に準拠し、2016年12月16日付の追補証書(以下「追補証書」といいま
      す。)に従って設立されたオープン・エンド型のユニット・トラストです。日興AMオフショア・ファンズは、ケイマン
      諸島の法律に準拠し、2012年10月15日付のマスター信託証書(以下「マスター信託証書」といいます。)に従って設立さ
      れており、ミューチュアル・ファンド法(2021年改正)第4条第1項(a)に基づき、ケイマン諸島金融庁(以下「CIMA」
      といいます。)から免許を交付されています。ファンドは、2017年2月22日に運用を開始しました。
       ファンドの資産は、日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(以下「管理会社」といいます。)により、日次単位
      で管理されています。管理会社は、投資顧問業務を日興アセットマネジメント株式会社(以下「投資顧問会社」といいま
      す。)に委託しています。投資顧問会社は、投資顧問業務をニューバーガー・バーマン・インベストメント・アドバイ
      ザーズLLC(以下「副投資顧問会社」といいます。)に委託しています。ファンドの管理事務は、ニューヨーク州の法律に
      準拠して設立されたリミテッド・パートナーシップであるブラウン・ブラザーズ・ハリマン・アンド・コー(以下「保管
      会社」および「副管理事務代行会社」といいます。)に委託されています。
       ブラウン・ブラザーズ・ハリマン・アンド・コー(以下「BBH」といいます。)は、ステート・ストリート・コーポレー
      ション(以下「ステート・ストリート」といいます。)との間で、ステート・ストリートがBBHのインベスター・サービス
      部門(保管業務、資金会計および管理事務、名義書換事務代行業務、保管受託業務、為替および証券貸付業務を含みま
      す。)を買収することで合意しました。当該買収の完了は、慣習的な買収条件および規制当局の承認を前提としていま
      す。BBHおよびステート・ストリートは、我々の顧客に支障のない業務および円滑な移行を提供することに尽力していま
      す。この間、現在の統制環境に変更はなく、統制活動の実施に影響はありません。
       ファンドの投資目的は、配当収益および値上がり益により中長期のトータル・リターンを実現することです。ファンド
      は、非金融会社である発行体により発行され、ムーディーズ、S&Pまたはフィッチから格付が付与された投資適格およ
      び投資不適格の双方のハイブリッド証券に主として投資するものとします。ポートフォリオの平均格付は、BBB-また
      はBaa3以上とします(平均格付の計算にあたっては、各コーポレート・ハイブリッド証券に対する格付のうち、上記
      格付機関の最も高い格付をもって平均を求めます。)。
       コーポレート・ハイブリッド負債証券は、一般に発行体が利息の支払いと引き換えに投資家から金銭を借り入れるため
      の手段を提供する、株式と債券の両方の特徴を兼ね備えた仕組商品です。発行体企業は、自己資本水準の引き上げ、加重
      平均資本コストの引き下げ、資金調達源の分散化や信用格付の管理をはじめとした様々な理由でハイブリッド証券を利用
      することがあります。条件の標準化が進んでいますが、各商品に固有の特徴(支払条件、負債比率のような特性、期間、
      適用利率等)は変更される可能性があります。
       ファンドは、政府や政府関係機関が発行する固定金利および変動金利の負債証券(債券を含みます。)にも投資するこ
      とがあります。
       デリバティブ商品は、専ら効率的なポートフォリオ管理および/または投資ならびにヘッジを目的として利用されま
      す。
       ファンドの資産は、一または複数の通貨により保有される可能性がありますが、ファンドは、原則として、各クラスの
      表示通貨(米ドルクラスは米ドル、円クラスは日本円)と投資先ポートフォリオの資産の通貨との間で為替取引を行いま
      す。ただし、円クラスのヘッジは、米ドルを通じて行われる可能性があります。
       追補証書およびマスター信託証書の規定に従い、ファーストカリビアン・インターナショナル・バンク・アンド・トラ
      スト・カンパニー(ケイマン)リミテッド(以下「受託会社」および「管理事務代行会社」といいます。)がファンドの
      受託会社として任命されています。
       管理会社は、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を代行協会員(以下「代行協会員」といいます。)に選任し、
      同社または管理会社がファンドの販売会社として随時選任するその他の者もしくは機関を日本における受益証券の販売会
      社(以下「販売会社」といいます。)に選任しました。
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    注2-重要な会計方針の概要
       ファンドは、財務会計基準審議会(以下「FASB」といいます。)制定の会計基準コーディフィケーション(以下「ASC」
      といいます。)第946号における財務会計報告に関する指針に従う投資信託会社です。
       ファンドの財務書類は、2022年3月1日から2022年8月31日までの期間を反映しています。
      見積りの使用

       当財務書類は、米国において一般に公正妥当と認められている会計原則(以下「米国GAAP」といいます。)に基づいて
      作成されています。米国GAAPに基づいた財務書類の作成にあたり、ファンドの経営陣は、財務書類の日付現在の資産およ
      び負債の報告金額ならびに偶発資産および負債の開示、ならびに報告対象期間の収益および費用の報告金額に影響を与え
      るような見積りおよび仮定を行わなければなりません。実績額(公正価値で評価された投資対象の売却により実現した最
      終的な金額を含みます。)と見積額との間に差異が生じる場合があり、かかる差異は重大なものである可能性がありま
      す。
      会計処理の前提

       証券取引および契約に基づく取引は、取引日/契約日ベースで計上されます。受取利息は、適用ある源泉徴収税を控除
      した実効利回りベースで計上されます。利息費用およびその他の費用は、発生主義により計上されます。証券取引の実現
      損益は、売却または補償された有価証券の平均取得原価に基づいて計算されます。投資対象の評価額の変動は、運用計算
      書上、未実現評価益または評価損として計上されます。
      投資対象の評価

       当該債券およびその他の債務証券は、制限付有価証券を含めて(短期債は除きますが、上場株式等は含みます。)公正
      価値で評価され、公正価値は、その有価証券が通常取引される主たる市場における最終の売買価格(この価格は、価格決
      定業者(かかる業者を利用することは、投資顧問会社により承認されています。)の提供した評価額に基づくもので
      す。)または売買がまったく行われなかった場合は、その有価証券のマーケット・メーカーであるブローカーが提供し
      た、評価日における買呼値となります。満期日まで12ヶ月未満となったすべての債務証券は、原則として、満期日までの
      実効利回り累積/償却法により導かれた償却原価に、市場価格との比較に基づく調整を適宜加えた値を用いて、公正価値
      で評価されます。
       米国GAAPに準拠した公正価値の測定および開示に関する当局の指針に従い、ファンドは、公正価値の測定に用いられる
      評価技法よりもインプットを優先させるヒエラルキーにより、投資対象の公正価値を開示します。かかる優先順位におい
      ては、同一の資産または負債に係る活発な市場における未調整相場価格に基づく評価額が最も優先され(レベル1測
      定)、当該評価のために重要かつ観測不能なインプットに基づく評価額は、最も下位の優先度(レベル3測定)となりま
      す。上記指針は、以下のとおり3つのレベルの公正価値ヒエラルキーを設定しています。
      ・レベル1-同一の投資対象に係る活発な市場であって測定日現在ファンドがアクセス可能なものにおける未調整相場価
            格を反映するインプット。
      ・レベル2-資産または負債に関する直接的または間接的に重要かつ観測可能な、相場価格以外のインプット(活発では
            ないとみなされる市場におけるインプットを含みます。)。
      ・レベル3-重要かつ観測不能なインプット。
       様々な評価手法の適用にあたってインプットが使用され、インプットは、市場参加者が評価を決定するにあたり用いる
      広範な仮定(リスクに関する仮定を含みます。)を前提とします。インプットには価格情報、個別および広範囲の信用情
      報、流動性に係る統計、ならびにその他の要因が含まれます。ある金融商品の公正価値ヒエラルキーにおけるレベルは、
      当該公正価値測定において重要なインプットのレベルのうち最も下位のものに基づきます。しかしながら、何をもって
      「観測可能」とするかの決定に際しては、投資顧問会社による重要な判断が必要です。投資顧問会社は、観測可能なデー
      タとは、容易に入手可能な市場情報であって、定期的に配信または更新され、信頼性があって検証可能であり、専有でな
      く、関連する市場に活発に関与している独立した情報源により提供されるものとみなします。当該ヒエラルキーにおける
      金融商品の分類は、当該金融商品の価格設定の透明性を基礎としており、投資顧問会社の認識する当該商品のリスクには
      必ずしも対応しません。
       評価額が活発な市場の相場価格に基づいており、したがってレベル1に分類される投資対象には、活発に取引されてい
      る株式、一定の米国政府債券およびソブリン債、ならびに一定の短期金融証券が含まれます。投資顧問会社は、ファンド
      が多額のポジションを保有し、売却により相場価格に影響を及ぼす可能性が合理的に存在するような状況であっても、か
      かる金融商品の相場価格に調整を行わない見込みです。
       活発ではないとみなされる市場において取引されるものの、市場相場価格、ディーラーの気配値、または観測可能なイ
      ンプットにより支えられる代替的な価格形成情報源に基づいて評価される投資対象は、レベル2に分類されます。かかる
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
      分類には、投資適格債券、短期投資、および為替先渡し契約が含まれます。レベル2の投資対象には、活発な市場で取引
      されていないポジションおよび/または譲渡制限の付されたポジションが含まれるため、評価額は、流動性の欠如およ
      び/  または非譲渡性(これらは通常、入手可能な市場情報に基づくものです。)を反映するよう調整される場合がありま
      す。
       レベル3に分類される投資対象には、取引頻度の低さが見込まれることから、重要かつ観測不能なインプットが含まれ
      ます。レベル3の金融商品には、資産担保証券および不動産抵当担保証券が含まれます。これらの有価証券の観測可能な
      価格が入手可能ではない場合、ファンドは公正価値を測定するために評価技法を用います。
       有価証券の評価に用いられるインプットまたは手法は、必ずしも当該有価証券への投資に伴うリスクを示すものではあ
      りません。
       以下の表は、2022年8月31日現在の資産負債計算書に計上された金融商品を、内容別および評価ヒエラルキーのレベル
      別に示したものです。かかる金融商品の詳細な分類については、投資有価証券明細表に表示されています。
       資産の公正価値                                           (単位:米ドル)

                                                 公正価値
                     レベル1        レベル2        レベル3
                                             (2022年8月31日現在)
       債券                 -     34,871,514            -           34,871,514
       為替先渡し契約                 -      608,488          -            608,488
       合計                 -     35,480,002            -           35,480,002
       負債の公正価値                                           (単位:米ドル)

                                                 公正価値
                     レベル1        レベル2        レベル3
                                             (2022年8月31日現在)
       為替先渡し契約                 -      602,401          -            602,401
       合計                 -      602,401          -            602,401
       2022年8月31日に終了した期間において、レベル3への転入およびレベル3からの転出はありませんでした。ファンド

      の方針は、レベルを決定し、期間末日現在のすべての移転を評価することです。
      外貨換算

       米ドル(以下「米ドル」または「機能通貨」といいます。)以外の通貨で保有される資産および負債は、財務書類の日
      付現在の実勢為替レートで機能通貨に換算されます。収益および費用は、当該収益または費用が発生した日現在の実勢為
      替レートで換算されます。外国為替取引により生じた実現損益および未実現損益は、当該取引の発生した期間における運
      用計算書に含まれます。
       ファンドでは、投資対象に係る為替レートの変化に起因して生じた実績部分を、保有する有価証券の市場価格の変化に
      より生じた変動と区別しません。かかる変動は、投資対象に係る実現純損益および未実現純損益に含まれます。
      所得税

       ケイマン諸島の現行法上、ファンドに課せられる所得税、源泉徴収税、キャピタル・ゲイン税またはその他の税金は存
      在しません。ケイマン諸島以外の一定の法域において、ファンドが受け取る配当および利息に対し、外国の源泉徴収税を
      課せられる場合があります。かかる法域において、ファンドに由来するキャピタル・ゲインは通常、外国の所得税または
      源泉徴収税を免除されることになります。ファンドは、いかなる法域においても所得税を課せられることのないように事
      業を営む意向です。したがって、財務書類上、所得税引当金は設定されたことがありません。受益者は、その個別の事情
      に応じて、ファンドの課税基準所得の持分相当分に対し、課税されることがあります。
       ファンドは、税務ポジションの不確実性に係る会計処理および開示に関する当局の指針(FASB制定のASC第740号)に従
      います。かかる指針により、管理会社は、ファンドの税務ポジションが、適用ある税務当局の審査の結果、認められる可
      能性が認められない可能性を上回るかどうか、判断しなければなりません。かかる判断には、当該ポジションの技術的利
      点に基づき、関連する不服申し立てまたは訴訟手続を決議することも含まれます。認定の最低基準を満たすであろう税務
      ポジションに関しては、財務書類上に認識される税務ベネフィットは、関連する税務当局との最終的な解決を経て実現さ
      れる最大ベネフィットの可能性が50%を上回ることにより縮小します。管理会社は、この当局指針に基づく財務書類に対
      する影響は、ごくわずかまたはゼロであると判断しました。
      為替先渡し契約

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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       ファンドは、米ドル以外の通貨建ての投資対象の全部もしくは一部に係る為替リスクに対するヘッジまたは効率的な
      ポートフォリオ管理を目的として、為替先渡し契約を締結することがあります。為替先渡し契約を締結する場合、ファン
      ド は、確定金額の外貨を合意済みの価格により合意済みの将来の期日に受け取ることまたは引き渡すことに合意します。
      こうした契約では、日々評価が行われ、契約上のファンドの純持分(該当する契約に係る未実現評価益/(評価損)を表
      し、契約締結日現在の先渡し為替レートと報告日現在の先渡し為替レートとの差により測定されます。)は、資産負債計
      算書に計上されます。実現損益および未実現損益は、運用計算書に計上されます。
       こうした金融商品には、資産負債計算書に認識される金額を超える市場リスクもしくは信用リスクまたはその両方のリ
      スクが伴います。リスクは、カウンターパーティが契約条件を履行できなくなる可能性から生じ、また、通貨の価値、有
      価証券の評価額および金利の変動から生じます。クラス・レベルのヘッジに加えて、ファンドには当期間中、為替先渡し
      契約36件(その平均想定元本は4,738,291米ドル、満期日までの平均残存期間は73日間です。)により3,692,253米ドルの
      実現純利益がありました。また、ファンドには当期間中、円ヘッジ・クラス・レベルで保有される為替先渡し契約18件
      (その平均想定元本は5,852,263米ドル、満期日までの平均残存期間は73日間です。)により3,822,681米ドルの実現純損
      失がありました。クラス・レベルのヘッジのために年間を通じて保有される為替先渡し契約の平均想定元本は、各時点に
      おける円クラスの純資産価格とおおむね一致しています。
      現金および外貨

       現金および外貨は、保管会社の保有するすべての通貨ならびにその他の金融機関への翌日物預金および短期預金により
      構成されます。
    注3-受益証券

       ファンドの純資産は、円クラス受益証券および米ドルクラス受益証券に分類されます。受益証券は、円建ておよび米ド
      ル建てです。円クラス受益証券および米ドルクラス受益証券は、以下に該当しない者、法人または主体のような適格投資
      家によって入手可能です。(ⅰ)米国の市民もしくは居住者、米国に設立されたもしくは存続するパートナーシップまたは
      米国の法律に準拠して設立されたもしくは存続する法人、トラストもしくはその他の主体、(ⅱ)ケイマン諸島に居住する
      もしくは住所を置く者または主体(慈善信託もしくは団体またはケイマン諸島の特例会社もしくは非居住会社を除きま
      す。)、(ⅲ)適用法に違反することなく受益証券の申込みもしくは保有を行うことができない者、または(ⅳ)上記(ⅰ)か
      ら(ⅲ)に規定される者、法人もしくは主体の保管者、名義人もしくは受託者。円クラスおよび米ドルクラスはともに、
      ファンド・レベルの投資の損益を比例的に共有します。さらに、円クラスは、ヘッジ目的で円クラス・レベルで保有され
      るFXフォワードから損益を受け取ります。ファンドの為替ヘッジ戦略の詳細については、注1をご参照ください。
       管理会社は、受益者に対する事前の通知または受益者の書面による同意なしに、ファンドの一または複数のクラスの受
      益証券の発行を決定することができます。
       円クラス受益証券および米ドルクラス受益証券に帰属するすべての純資産は、1種類の受益者に保有されます。
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                                               (単位:米ドル)
                                                 ファンド
                                  円クラス       米ドルクラス
                                                  合計
       2022  年2月28日現在の残高
                                  26,817,858        16,556,208        43,374,066
       期間中の申込み                           3,527,633         456,584       3,984,217
       期間中の買戻し                           (1,720,900)        (1,216,118)        (2,937,018)
       分配金                            (381,042)        (291,950)        (672,992)
                                  (6,169,367)        (1,094,524)        (7,263,891)
       運用による純資産の純減少
       2022  年8月31日現在の純資産                         22,074,182        14,410,200        36,484,382
       2022  年2月28日現在の発行済受益証券口数                         333,814    口   1,677,663     口   2,011,477     口

       期間中に発行された受益証券                            55,643   口     50,368   口    106,011    口
                                  (24,957)    口   (128,513)     口   (153,470)     口
       期間中に買い戻された受益証券
       2022  年8月31日現在の発行済受益証券口数                         364,500    口   1,599,518     口   1,964,018     口
       2022  年8月31日現在の受益証券1口当たり純資産価格                           60.56        9.01

      受益証券の申込み

       米ドルクラス受益証券は、受益証券1口当たり10.00米ドルの当初発行価格で当初発行されました。円クラス受益証券
      は、受益証券1口当たり10,000円の当初発行価格で当初発行されました。当初払込日以降の申込者1人当たりの米ドルク
      ラス受益証券の最低当初申込口数は、受益証券について10口以上1口単位です。申込者1人当たりの円クラス受益証券の
      最低当初申込口数は、受益証券について1口以上1口単位です。
       管理会社は随時、その単独の裁量により上記記載の最低当初申込口数(金額)および最低追加申込口数(金額)を放棄
      または変更することができます。
      申込手数料

       申込者は、申込金額に加えて、申込金額の最大3%(適用ある税金を除きます。)の申込手数料を販売会社に支払わな
      ければなりません。
      受益証券の買戻し

       ファンドは、負債と株主資本の区別に関する当局の指針に従って買戻しを認識します。買戻しは、米ドル、日本円また
      は受益証券で表示されるかを問わず、買戻通知で要求される米ドル、日本円および受益証券の額のそれぞれが確定した時
      点(一般的に要求の性質により通知の受領時または会計年度末日のいずれかにおいて起きる可能性があります。)で負債
      として認識されます。その結果、期間末以降に支払われた買戻額は、期間末の純資産に基づきますが、2022年8月31日現
      在に支払われる買戻額として反映されています。2022年8月31日現在において、99,174米ドルの未払買戻額があり、それ
      は資産負債計算書における買戻済受益証券に係る未払金に含まれています。
      受益者による受益証券の買戻し

       各受益者は、買戻しが管理会社により中断されていない限り、ファンドによる受益証券の買戻しを請求することができ
      ます。受益証券は、当該買戻日(各評価日またはファンドに関して管理会社が随時決定することのできるその他の日)に
      おける受益証券1口当たり純資産価格で毎日買い戻されます。5年を超えて保有する受益証券の買戻しについては、買戻
      し手数料は課されません。
      強制買戻し

       受託会社または管理会社が、ファンドのクラスの受益証券がかかるファンドにとって適格投資家でない者によりもしく
      はかかる者のために保有されており、またはその保有によりトラストもしくはファンドが登録義務を負い、税金を課され
      もしくはいずれかの法域の法律に違反することになると判断した場合、または受託会社もしくは管理会社が、かかる受益
      証券の申込みもしくは購入の資金をまかなうために使用された資金源の適法性を疑う理由を有する場合、または理由の如
      何にかかわらず(受託会社または管理会社が受益者に理由を開示しないことができます。)受託会社または管理会社がそ
      の絶対的な裁量により、関連するクラスの受益者またはファンド全体の受益者の利益を考慮し、適切と考えると判断した
      場合、管理会社は、受託会社と協議の上、その保有者に対して、かかる受益証券を10日以内に売却し、かかる売却の証拠
      を受託会社および管理会社に提供するように命令することができ、上記が満たされない場合、管理会社はかかる受益証券
      を買い戻すことができます。
      ファンドの終了

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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       終了により、管理会社はファンドのすべての資産を換金し、適切に支払われるべきすべての負債の適切な引当金および
      終了に関する費用の留保準備金の支払いまたは留保後、受託会社は当該換金の手取金を受益者にファンドの終了日現在の
      ファ  ンドにおける各持分に応じて按分して分配するものとします。
      受益者に対する分配

       管理会社は、その単独の裁量により、分配を宣言することができますが、これが行われるという保証はありません。分
      配は、各分配基準日に宣言され、各分配落ち日に計算されます。分配期間とは、直前の分配基準日の翌暦日に開始し、分
      配基準日(同日を含みます。)に終了する期間をいいます。分配金は、関連する分配日に支払われます。ただし、関連す
      る分配期間の関連するクラスの受益証券について宣言されたかかる分配金(もしあれば)は、ファンドの収益、実現/未
      実現のキャピタル・ゲインおよび管理会社が決定する当該クラスの受益証券に帰属する分配可能なファンドの資金から支
      払われます。
       受益者に対する分配の宣言により、受益証券1口当たりのクラス・レベルの純資産価格は、相当する受益者1人当たり
      のクラス・レベルの受益証券口数に影響を与えることなく下落します。これにより、ファンドに対する受益者の投資全体
      が減少します。さらに、事業成績に起因するファンドの純資産の純増を超える年度中の分配により、分配の一部が資本収
      益となります。
       分配金(もしあれば)の額は、管理会社の単独の裁量により決定され、各(またはいずれかの)分配期間において分配
      が行われるという表明または保証はなされていません。
      資本

       受益証券1口当たり純資産価格は、各取引日(各評価日またはファンドに関して管理会社が随時決定することのできる
      その他の日)につき、ファンドの資産および負債(ファンドの発生した報酬および費用を含みます。)の差額を発行済受
      益証券口数で除して、計算されます。
       信託証書には、ファンドにおける発行予定の受益証券口数は、管理会社の決定どおりに制限がないものとし、無額面で
      あるものとする旨が定められています。
    注4-デリバティブ金融商品

       ASC第815-10-50号により、デリバティブ商品およびヘッジ活動について開示がなされなければなりません。それによ
      り、ファンドは、a)事業体がデリバティブ商品を利用する方法および理由、b)デリバティブ商品および関連するヘッジ
      項目がどのように計上されているか、ならびにc)デリバティブ商品および関連するヘッジ項目がどのように事業体の財務
      状態、財務業績およびキャッシュ・フローに影響を与えるかについて開示することが求められています。
       ファンドは、各商品の主要なリスク・エクスポージャーを為替リスクとして、主にヘッジ目的で、先渡しデリバティブ
      商品を取引しています。ファンドが保有する為替先渡し契約は、会計処理上ASC第815号の要件に従い、ヘッジとはみなさ
      れません。このようなデリバティブ商品の公正価値は、資産負債計算書に実現利益/(損失)として反映された公正価値
      の変動とともに計上されるか、またはデリバティブに係る未実現評価益/(評価損)純変動として運用計算書上に計上さ
      れます(注2)。
       ファンドは、カウンターパーティ・リスクを軽減するためにカウンターパーティと国際スワップ・デリバティブ協会マ
      スター契約(以下「ISDAマスター契約」といいます。)を締結することができます。ISDAマスター契約は、以後のすべて
      のデリバティブ取引に関する双務的条件を含み、一般的にファンドおよびそのカウンターパーティで交渉されます。ISDA
      マスター契約により、信用事由または不履行が起こった場合に、カウンターパーティに対して支払うべき金額またはカウ
      ンターパーティから受け取るべき金額すべてをネッティングして一括でネット決済することができます。
       ファンドは、資産負債計算書上、デリバティブ契約の債権および債務の公正価値を相殺しない選択を行いました。
       2022年8月31日現在、ファンドは、マスター・ネッティング契約(以下「MNA」といいます。)に基づき相殺可能な金額
      およびファンドから受領した担保を控除した金額で、カウンターパーティによる以下のデリバティブ資産取引を行ってお
      ります。
                                                   (単位:米ドル)

                      MNA  に服する
                                                     デリバティブ
                              相殺可能な        受領した
                                              受領した
                      デリバティブ
    カウンターパーティ
                                                         (1)
                                                     資産純額
                                              現金担保
                              デリバティブ        非現金担保
                        資産
    Goldman    Sachs
                          3,319       (1,032)          -       -       2,287
    Royal   Bank   of  Canada              3,397       (3,397)          -       -        -
    State   Street    Bank   And  Trust   Co.       12,743       (12,743)          -       -        -
    Westpac    Banking    Corporation            589,029       (578,885)           -       -      10,144
    合計                    608,488       (596,057)           -       -      12,431
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       2022年8月31日現在、ファンドは、MNAに基づき相殺可能な金額およびファンドにより供された担保を控除した金額で、

      カウンターパーティによる以下のデリバティブ負債取引を行っております。
                                                   (単位:米ドル)

                      MNA  に服する
                                                     デリバティブ
                              相殺可能な        供された
                                              供された
                      デリバティブ
    カウンターパーティ
                                                         (1)
                                                     負債純額
                                              現金担保
                              デリバティブ        非現金担保
                        負債
    Goldman    Sachs
                          1,032       (1,032)          -       -        -
    Royal   Bank   of  Canada              7,062       (3,397)          -       -       3,665
    State   Street    Bank   And  Trust   Co.       15,422       (12,743)          -       -       2,679
    Westpac    Banking    Corporation            578,885       (578,885)           -       -        -
    合計                    602,401       (596,057)           -       -       6,344
    (1)純額は、債務不履行事由の発生時におけるカウンターパーティによる債権/債務純額と同額です。

       2022年8月31日現在、ファンドは、以下のデリバティブ取引を行っております。

                                                 (単位:米ドル)

                          資産デリバティブ                  負債デリバティブ
         ヘッジ商品として
                      資産負債計算書                  資産負債計算書
       計上されないデリバティブ
                                 公正価値                  公正価値
                       の発生項目                  の発生項目
                      為替先渡し契約                  為替先渡し契約
     為替先渡し契約
                       に係る未実現            608,488      に係る未実現            (602,401)
     (通貨リスク)
                        評価益                  評価損
       2022年8月31日に終了した期間の運用計算書におけるデリバティブ商品の影響額は以下のとおりです。

                                                 (単位:米ドル)

                                               デリバティブに係る
                                  デリバティブに係る
       ヘッジ商品として              デリバティブに係る
        計上されない            利益または(損失)の                            未実現評価益または
                                   実現利益または
        デリバティブ               発生項目
                                    (損失)
                                                (評価損)の変動
                     為替先渡し契約
                    に係る実現純損失、
     為替先渡し契約
                                        (130,428)             (516,143)
                     為替先渡し契約
     (通貨リスク)
                   に係る未実現評価損の変
                        動
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    注5-管理報酬
       管理会社は、ファンドの資産から、各評価日に発生し、各評価日時点で計算される純資産価格に対する合計年率0.65%
      (管理・投資顧問報酬として年率0.30%および副投資顧問報酬として年率0.35%)の管理報酬を毎月後払いにて受領しま
      す。また、管理会社は、ファンドの資産から、マスター信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の適切な遂行
      において管理会社が負担した費用の払戻しも受けます。2022年8月31日に終了した期間において、管理会社は123,914米ド
      ル(2022年8月31日現在、16,339米ドルが未払い)の報酬を得ました。
       管理会社は、自身の報酬から投資顧問会社の報酬を支払います。投資顧問会社は、副投資顧問会社および投資顧問会社
      の受任者または投資顧問会社がファンドに関してその職務を遂行するために任命するその他の関係者の報酬を支払う責任
      を負います。
    注6-保管会社および副管理事務代行会社報酬

       保管会社および副管理事務代行会社は、資産合計および取引額に基づき毎月計算され、支払われる保管報酬を受領しま
      す。
       保管会社および副管理事務代行会社は、ファンドの資産から、各評価日時点の純資産価格を基に下記の年率で計算され
      る副管理事務代行報酬等(名義書換事務代行報酬を含みます。)を受領します。
        0.08%      2.5億米ドル以下の部分
        0.07%      2.5億米ドル超5億米ドル以下の部分
        0.06%      5億米ドル超の部分
       上記の純資産価格を基にした報酬に加えて、取引額に応じて変動する取引ベースの報酬があります。
       当該副管理事務代行報酬等は、年間最低報酬を80,000米ドルとし、毎月後払いされます。さらに、保管会社および副管
      理事務代行会社は、通常の保管報酬および取引手数料も受領します。保管会社および副管理事務代行会社が支払った実費
      については全額ファンドの負担となります。2022年8月31日に終了した期間において、保管会社は68,069米ドル(2022年
      8月31日現在、26,700米ドルが未払い)の報酬を得ました。
    注7-受託会社報酬

       受託会社は、ファンドの資産から、各評価日に発生し、各評価日時点で計算される純資産価格に対する年率0.015%の合
      計報酬(ただし、年間最低報酬を15,000米ドルとします。)を各半期に後払いにて受領します。2022年8月31日に終了し
      た期間において、受託会社は7,560米ドル(2022年8月31日現在、21,308米ドルが未払い)の報酬を得ました。
    注8-代行協会員報酬

       代行協会員は、ファンドの資産から、各評価日に発生し、各評価日時点で計算される純資産価格に対する年率0.05%の
      報酬を各四半期に後払いにて受領します。2022年8月31日に終了した期間において、代行協会員は9,532米ドル(2022年8
      月31日現在、10,357米ドルが未払い)の報酬を得ました。
    注9-販売会社報酬

       販売会社は、ファンドの資産から、各評価日に発生し、各評価日時点で計算される純資産価格に対する年率0.65%の報
      酬を各四半期に後払いにて受領します。2022年8月31日に終了した期間において、販売会社は123,914米ドル(2022年8月
      31日現在、29,400米ドルが未払い)の報酬を得ました。
    注10-その他の報酬および経費

       ファンドの設立および受益証券の募集ならびにトラストの設立に関連する経費および費用(要求される目論見書または
      説明書類の作成および印刷に係る経費および費用を含みます。)は、約180,000米ドルを見込んでいます。かかる経費およ
      び費用は、受託会社が他の方法を適用すべきと判断しない限り、ファンドの最初の5計算期間内に償却される予定です。
      管理事務代行会社はFATCA/CRSのコンプライアンス業務として年1,500米ドルを受領します。
    注11-財務リスクマネジメント

       ファンドの活動は、市場リスク(価格リスク、金利リスクおよび為替リスクを含みます。)、信用リスクおよび流動性
      リスクといった多様な財務リスクにさらされています。
      市場リスク

       すべての投資には、元本が減少するリスクがあります。投資顧問会社は、有価証券およびその他の金融商品の慎重な選
      択により、かかるリスクを緩和させます。
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       ファンドの投資管理プロセスは、注1に記載されています。ファンドが、中長期での値上がり益および収益の実現とい
      う目的を達成することができるかどうかは、主に、投資対象ファンドへの投資の結果にかかっています。
       ファンドの投資管理プロセスは、注1に記載されています。ファンドのすべての市場ポジションは、ファンドの投資顧
      問会社によって日々監視されています。
       ファンドの投資の価値は、多数の要因(より幅広い経済の変化、金融市場および通貨市場、外国為替レート、金利の動
      向ならびに債券発行者の信用格付を含みますが、これらに限られません。)の影響を受けます。
       ファンドは、その資産負債計算書に反映される金額を上回る市場リスクを様々な程度で有する為替先物契約を締結する
      ことがあります。かかる契約の契約金額は、これらの金融商品へのファンドの投資の度合いを表します。これらの金融商
      品の基礎となる外国為替レートの変動によっては、かかる契約に関連する市場リスクが生じることがあります。
       その他の市場リスクおよび信用リスクには、かかる契約の市場が非流動的である可能性、かかる契約の価値の変動が原
      通貨の価値の変動と直接関連しない可能性、または先物契約の相手方が、当該契約の条件に従った義務の履行を怠る可能
      性が含まれます。ファンドの、未決済の為替先物契約の相手方の不履行に起因して損失を負うエクスポージャーは、かか
      る金融商品に内在する未実現評価益に限定されており、これは、資産負債計算書に計上されています。
      金利リスク

       金利の変動に対するファンドのエクスポージャーは、主に、ファンドによる債券契約への投資に関連します。金利の変
      動はまた、ファンドが短期で売買したデリバティブ商品の評価額および価格決定にも影響を与えます。投資顧問会社は、
      継続的に、ファンドの金利リスクに対するエクスポージャーおよびファンドの全体的な金利感応度を定期的に監視しま
      す。
      信用リスク

       信用リスクは、相手方または債券発行者が、ファンドに対する条件に従った義務の履行を怠った場合に、ファンドが負
      う可能性のある損失を表します。市場で取引される契約の場合、取引所が個別の取引の相手方として行為するため、個別
      のポジションの相手方との間の受渡しのリスクを負います。ファンドの経営陣は、未決済のデリバティブ契約に関連する
      信用リスクがファンドの財政状態に重大な悪影響を与えるとは考えていません。
       米国破産法および1970年証券投資家保護法の両方が、機関の破綻、支払不能または清算時の顧客の保護を定めています
      が、ファンドの資産を保管する機関が破綻した場合に、一定期間資産を使用できないか、その資産を最終的に全額回復す
      ることができないか、またはその両方により、ファンドが損失を被ることがないという確証はありません。ファンドのす
      べての現金が一つの機関で保管されているため、かかる損失は、重大なものになり、また、ファンドの投資目的を実現す
      る能力を著しく損なう可能性があります。ファンドは、かかる機関が未払金を返済する義務を履行できない可能性がある
      限り、信用リスクを負います。
      流動性リスク

       投資家は、受益証券の価値が上昇することもあれば下落することもあることにご留意ください。ファンドへの投資は一
      定のリスクを伴います。また、ファンドの投資目的が実現するという保証はありません。
       ファンドは、日々、その受益証券の買戻しを求められる可能性がありますが、経営陣は、事業運営に必要な当面のおよ
      び予測できる資金ならびに、必要な場合、買戻しに充てるためおよびより小規模な金額での取引を適切に反映する市場ポ
      ジションを実現するための流動性を十分に有していると信じています。ファンドがその義務を履行する能力を確実に有す
      るよう、経営陣はかかる持高を継続的に監視しています。
       2022年8月31日現在、ファンドの実質的にすべての投資は、店頭取引市場において取引されました。
      為替リスク

       ファンドは、その機能通貨および表示通貨である米ドル建てで、投資を保有します。しかしながら、ファンドは、円ク
      ラスに帰属するファンドの純資産の価値である日本円のヘッジを行う予定です。その結果、ファンドは、円建ての円クラ
      スの純資産のヘッジに使用した為替先物契約に関する利益または損失が発生し、かかる利益または損失は、円クラスに全
      額割り当てられます。かかる日本円のヘッジによる利益または損失の全額は、財務ハイライトに記載のトータル・リター
      ンに反映され、運用計算書の実現および未実現利益/損失に計上されています。ファンドの為替ヘッジ戦略の詳細につい
      ては、注1をご参照ください。
       投資顧問会社は、ファンドの通貨エクスポージャーを日々監視しています。
      LIBOR   の代替リスク

       多くの金融商品は、主要な国際銀行が無担保の大口資金調達を行う際の提示金利であるロンドン銀行間取引金利(以下
      「LIBOR」といいます。)に基づく変動金利を使用しているか、使用する可能性があります。LIBORは、デリバティブ投資
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      に基づくファンドの支払義務、ファンドへの資金調達の費用、またはファンドへの投資の価値もしくはリターンを決定す
      る上で重要な要素となる可能性があり、また、ファンドの投資実績に影響を与えるその他の方法で使用される可能性があ
      り ます。英国の金融行動監視機構は、LIBORの段階的な廃止を表明しました。多くのLIBORレートは2021年末までに段階的
      に廃止されましたが、移行を支援するため、広く使用されている一部の米ドルLIBORレートは2023年6月まで引き続き公表
      されます。ファンドは、支払義務、資金調達条件、ヘッジ戦略または投資価値を決定するために、LIBORに連動する金融商
      品にさらされる可能性があります。LIBORからの移行プロセスは、LIBORを含む条件を有している商品の市場においてボラ
      ティリティと非流動性の増加をもたらし、かかる商品に対して設定された新たなヘッジの有効性を低下させる可能性があ
      ります。LIBORの移行プロセスによる最終的な影響は、ファンドにとって重大ではないと予想されます。
      その他のリスク

       2020年、世界保健機関は、COVID-19の流行をパンデミックと表明しました。世界の様々な都市や国が様々な方法で流行
      に対処しており、状況はダイナミックに変化しています。この状況は急速に進展し、流動的であることから、最終的な影
      響を予測することはできませんが、経済および市況に継続的な悪影響を及ぼし、世界経済の低迷期を引き起こす可能性が
      あります。
       受託会社および投資顧問会社は、COVID-19に関する動向を注視し、既存の事業継続計画、世界的な保健機関および関連
      政府からの指針ならびに一般的なパンデミック対応のベスト・プラクティスに基づいて業務上の対応を調整しています。
       2022年2月24日、ロシアがウクライナへの軍事侵攻を開始しました。ロシアのウクライナ侵攻は、COVID-19の世界的な
      パンデミックの影響から完全に回復していない世界経済にとって重大なリスクとなります。結果として生じる地政学的な
      不安定さ、金融市場のボラティリティ、および制裁措置の発動が事業体に及ぼす影響については、現時点では予測するこ
      とができません。
    注12-契約義務および偶発債務

       通常業務において、受託会社はファンドに代わって、様々な表明保証を含む契約を締結することができ、それらは一般
      補償を規定しています。一般補償は、かかる表明保証が真実でないという範囲において適用されるだけでなく、ファンド
      の管理事務代行会社、監査役または投資顧問会社といったファンドについて実施されたサービスに関する第三者からの要
      求についても補償され得ます。かかる取決めに基づく受託会社の最大のエクスポージャーについては、受託者に対してな
      される未だ発生していない将来の要求の範囲においてのみエクスポージャーが発生することから、把握することができま
      せん。しかしながら、経験に基づき、受託会社は、損失リスクの隔離を図っています。
    注13-後発事象

       経営陣は、2022年10月26日(財務書類の発表日)までの後発事象のレビューを行いました。
       2022年9月1日から2022年10月26日までの期間において、円クラス受益証券について7,052,011米ドルの申込みがあり、
      495,438米ドルの買戻しがありました。また、円クラス受益証券について145,084米ドルの分配がありました。
       2022年9月1日から2022年10月26日までの期間において、米ドルクラス受益証券について111,397米ドルの申込みがあ
      り、699,572米ドルの買戻しがありました。また、米ドルクラス受益証券について93,892米ドルの分配がありました。
       その他ファンドに関して報告する重要な事項はありません。
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     4 管理会社の概況
      (1)資本金の額

        2022年9月末日現在の資本金の額は、480,000米ドル(約6,951万円)で、発行済株式数は、1株1米ドル(144.81
       円)の普通株式480,000株です。管理会社の授権株式資本金は、1株1米ドル(144.81円)の普通株式1,000,000株から
       成る1,000,000米ドル(約1億4,481万円)です。
        管理会社は、2003年9月26日付で、普通株式30,000株をもって設立され、2007年7月30日付で普通株式450,000株が追
       加発行されました。
      (2)事業の内容及び営業の状況

      i)管理会社の事業の内容および営業の概況
        管理会社は、投資信託を設定し、管理を行うことを専業とします。
        管理会社は、2022年9月末日現在、26本の投資信託の管理・運用を行っており、管理投資信託財産額の概算は約2,965
       百万米ドル(約4,294億円)です。
                                              (2022年9月末日現在)

                             管理投資信託財産の
     国別(設立国)           種類別(基本的性格)                           純資産額の合計(通貨別)
                                 本数
     ケイマン諸島        オープン・エンド型投資信託                    13       192,859,728,154円
                                 13       1,632,920,736米ドル
      ⅱ)管理会社としての役割

        管理会社は、ファーストカリビアン・インターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマン)リ
       ミテッド(以下「受託会社」といいます。)および管理会社の間で締結された2012年10月15日付のマスター信託証書
       (以下「マスター信託証書」といいます。)に基づき、ファンドの投資運用および資産の再投資について責任を負いま
       す。管理会社は、ケイマン諸島の一般投資家向け投資信託(日本)規則(改正済)の意味および目的における、日興A
       Mオフショア・ファンズ(以下「トラスト」といいます。)および各シリーズ・トラストの「インベストメント・アド
       バイザー」です。
        管理会社は、権利、特権、権限、職務、責務および裁量権の全部または一部を、いずれかの者、機関、会社または法
       人に対して委託する権限を有し、適用法令で認められる範囲内で、すべての受任者または再受任者の行為について責任
       を負いません。
        管理会社は、将来の債権者との関係または取引において、かかる関係または取引の結果返済期限が到来したまたは到
       来する予定の債務をかかる債権者に返済するための引当てとなる資産が、関連するシリーズ・トラストの資産に限定さ
       れることを確保します。
        管理会社は、(マスター信託証書およびその2016年12月16日付の追補証書に基づく管理会社の権利および職務の適切
       な遂行において)シリーズ・トラストの管理会社として被る可能性のある訴訟行為、費用、請求、損失、経費または要
       求に対する補償を目的として、当該シリーズ・トラストの現金、その他の財産および資産に対して返還請求を行う権利
       を有します。ただし、かかる権利は、管理会社の故意の不履行、悪意、詐欺または重大な過失による作為や不作為に起
       因する訴訟行為、費用、請求、損失、経費または要求には適用されません。疑義を避けるために付言すれば、管理会社
       は、他のファンドに関連して発生した債務について、ファンドの現金、その他の財産および資産から補償を受ける権利
       を有さず、過去または現在の受益者から補償を受ける権利も有しません。
        管理会社は、マスター信託証書に定める様々な事項について法的責任を負いません。管理会社は、適切と判断する補
       償条項を含む契約を、トラストまたはシリーズ・トラストを代理して、トラストまたは当該シリーズ・トラストのその
       他のサービス提供者と締結する権限を有します。
        管理会社は、受託会社に対する90暦日以上前の書面による通知により辞任することがあります。かかる辞任は、後任
       の管理者の任命後にのみ効力を生じるものとします。
        管理会社は、マスター信託証書により付与された委託権限に従い、管理事務代行業務の一部および保管業務の一部を
       副管理事務代行会社および保管会社であるブラウン・ブラザーズ・ハリマン・アンド・コーに委託しています。
      (3)その他

        本書提出前6ヶ月以内において、訴訟事件その他管理会社およびファンドに重要な影響を及ぼした事実および重要な
       影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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     5 管理会社の経理の概況
      1.管理会社の直近2事業年度の日本文の財務書類は、国際財務報告基準に基づき作成された原文の財務書類を翻訳した

       ものです。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方
       法に関する規則」第131条第5項ただし書の規定の適用によるものです。
      2.管理会社の原文の財務書類は、管理会社の本国における独立監査人であるケーピーエムジー エルエルピーの監査を

       受けております。なお、ケーピーエムジー エルエルピーは、公認会計士法第1条の3第7項に規定される外国監査法
       人等です。
      3.日本文の財務書類には、主要な金額について円貨換算額が併記されています。日本円への換算には、2022年9月30日

       における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=144.81円)が使用されています。なお、千円未
       満の金額は四捨五入されています。
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              日興AMグローバル・ケイマン・リミテッドの社員宛の独立監査人の報告書
                        2022  年3月31日に終了した年度
    監査意見

     我々は、日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(以下「当社」という。)の連結包括利益計算書、連結貸借対照表、
    貸借対照表、連結株主資本変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、および注記2に記載される会計方針を含む関連する
    注記から構成される、2022年3月31日に終了した年度の法定外財務書類について監査を行った。法定外財務書類は、注記1に
    記載される理由により作成されている。
     我々の意見では、当法定外財務書類は、
     ・当グループおよび親会社の2022年3月31日現在の状態、ならびに同日に終了した年度の当グループの利益について、真実
      かつ公正な概観を表示しており、
     ・英国で採用された国際会計基準に準拠して適正に作成されている。
    意見の根拠

     我々は、国際監査基準(英国)(以下「ISA                     (UK)」という。)および2022年6月21日付の監査契約書の条件に準拠して監査
    を実施した。我々の責任については、以下に記載されている。我々は、FRCの倫理基準を含む英国の倫理上の要件に基づき倫理
    上の責任を果たしており、かかる要件に準拠して、当社から独立した立場にある。我々は、我々が入手した監査証拠が監査意
    見の充分かつ適切な根拠であると確信する。
    継続性

     取締役は、当グループまたは当社の清算または業務の停止を行う意図はなく、また、当グループまたは当社の財務状態が、
    これが現実的であることを意味していると判断したため、継続会計基準に準拠して法定外財務書類を作成した。取締役はま
    た、法定外財務書類の承認日から少なくとも1年のあいだ(以下「継続可能期間」という。)に、当グループまたは当社の継
    続性に重要な疑念を生じさせうる重大な不確実性が存在しないと判断した。
     我々は、取締役の判断に対する評価において、当グループおよび当社のビジネスモデルに付随するリスクを検討し、それら
    のリスクが当グループおよび当社の金融資産または継続可能期間における継続性にどのように影響する可能性があるかを解析
    した。
     この作業に基づく我々の結論は以下のとおりである。
     ・我々は、法定外財務書類の作成において、取締役による継続会計基準の採用が妥当であると判断している。
     ・我々は、継続可能期間に、当グループまたは当社の継続性に個別にまたは全体として、重要な疑念を生じさせうる事象ま
      たは状況に関する重大な不確実性を識別しておらず、かかる不確実性は存在しないという取締役の評価に同意する。
     しかしながら、我々が将来のすべての事象または状況を予測することは不可能であり、かつ、後発事象が、判断された当時
    は妥当であった判断と矛盾する結果となる可能性があるため、上記の結論は、当グループまたは当社が運営を継続することを
    保証するものではない。
    不正および法令違反-発見能力

    不正による重大な虚偽記載のリスクの識別および対応
     不正による重大な虚偽記載のリスク(以下「不正リスク」という。)を識別するため、我々は、不正を行う動機もしくは圧
    力を示唆しうる事象もしくは状況、または不正を行う機会を提供する事象もしくは状況を評価した。我々のリスク評価手続に
    は、以下が含まれる。
     ・不正を防止および発見するための当社の高度な方針および手続ならびに実際の不正、その疑いまたはその申立について認
      識しているかどうかについて、取締役に照会し、方針文書を閲覧した。
     ・取締役会議事録を通読した。
     ・経営陣に対する報酬奨励制度および業績目標を検討した。
     ・識別された不正リスクを監査チーム全体に通知し、監査中も不正の兆候に注意を払い続けた。
     我々は、監査基準に要求されるとおり、また、統制環境に関する我々の全体的な知識を考慮して、経営陣が統制を無効化す
    るリスク、特に経営陣が不適切な会計処理を行う立場にある可能性があるリスクに対応するための手続を実施する。我々は、
    この監査では収益の計算が公平かつ明確であり、操作の機会が限られているため、収益の認識に関する不正リスクはないと確
    信する。
     我々はいかなる追加の不正リスクも識別しなかった。
     我々はまた、リスク基準に基づいて分析するべき仕訳を識別し、識別された仕訳を関係書類と比較するなどの手続を実施し
    た。これには決算後のすべての仕訳が含まれていた。
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    法令違反による重大な虚偽記載のリスクの識別および対応

     我々は、一般的な商業経験および産業経験、(監査基準に要求される)取締役およびその他の経営陣との議論ならびに当社
    の法規対応の査察から、財務書類に重大な影響を及ぼすと合理的に予想される法令の分野を識別し、法令の順守に関する方針
    および手続を取締役およびその他の経営陣と議論した。
     我々は、識別された法令をチーム全体に通知し、監査中も違反の兆候に注意を払い続けた。
     これらの法令が財務書類に与えうる影響は、多様である。
     第一に、当社は、財務報告に関する法律(関連会社法を含む。)など、財務書類に直接影響する法令の適用を受けており、
    関連する財務書類項目の手続の一環として、これらの法令の順守状況を評価した。
     第二に、当社は、その他の多くの法令の適用を受けており、違反の結果、罰金または訴訟を課せられたり、業務権限を失う
    ことなどにより、財務書類の金額または開示に重大な影響を及ぼす可能性がある。我々は、かかる影響を及ぼす可能性が最も
    高い分野として、当社の活動の財務上の性質を認識する会社法の特定の側面およびその法的形態を識別した。
     監査基準は、これらの法令違反を識別するために要求される監査手続を、取締役およびその他の経営陣の照会ならびに法規
    対応の査察(もしあれば)に制限する。したがって、業務規則違反が我々に開示されていない場合、または関連する対応から
    明らかではない場合、監査によりかかる違反は発見されない。
    不正または法令違反を発見するための監査能力の状況

     監査固有の制限により、監査基準に準拠して適正に監査を計画および実施したにもかかわらず、財務書類の重大な虚偽記載
    を発見できない可能性があるという不可避なリスクが存在する。例えば、法令違反が財務書類に反映された事象および取引か
    ら離れれば離れるほど、監査基準により要求される固有の限られた手続でそれが識別される可能性は低くなる。
     さらに、あらゆる監査と同様に、共謀、偽造、故意の脱漏、虚偽表示または内部統制の無効化を含む可能性があるため、不
    正を発見できないリスクが依然として高い。我々の監査手続は、重大な虚偽記載を発見するために策定されている。我々は、
    違反または不正を防止する責任を負わず、すべての法令違反を発見することは期待できない。
    その他の情報

     取締役は、取締役報告書から構成されるその他の情報について責任を負っている。法定外財務書類に対する我々の意見は、
    その他の情報を対象としておらず、したがって、我々は監査意見を表明せず、いかなる形式の保証の結論も表明しない。
     我々の責任は、その他の情報を通読し、その過程において、我々の法定外財務書類監査に基づき、当該情報に重大な虚偽記
    載がないか、または法定外財務書類もしくは我々の監査知識と矛盾しないかを考慮することにある。我々は、当該作業にのみ
    基づき、その他の情報においていかなる重大な虚偽記載も識別していない。
    取締役の責任

     英文財務書類5頁(訳注:原文の頁)の取締役の責任に関する報告書に詳述されるとおり、取締役は、真実かつ公正な概観
    を表示することを目的とした法定外財務書類の作成、不正または過失の如何にかかわらず、重大な虚偽記載がない法定外財務
    書類の作成を行うために取締役が必要と決定する内部統制、当グループおよび当社の継続性を評価し、それが適用される場合
    には、継続性に関する事項の開示、および取締役が当社の清算もしくは業務の停止を予定している、またはそれ以外に現実的
    な選択肢がない場合を除いて、継続会計基準の採用に関して責任を負う。
    監査人の責任

     我々の目的は、不正または過失の如何にかかわらず、法定外財務書類全体に重大な虚偽記載がないことの合理的な確信を得
    ることおよび監査人の報告書において監査意見を発行することである。合理的な確信とは高い水準の確信ではあるが、ISA
    (UK)に準拠して実施した監査が、必ずしも重大な虚偽記載を発見することを保証するものではない。虚偽記載は不正または過
    失から生じる可能性があり、重大とみなされるのは、個別にまたは全体として、法定外財務書類に基づく利用者の経済的意思
    決定に影響を与えると合理的に予想される場合である。
     我々の責任に関する完全な内容については、FRCのウェブサイト(www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities)で説明され
    ている。
    我々の監査の目的および我々が責任を有する当事者

     我々の報告書は、契約の条件に準拠して、当社のためにのみ作成されている。我々の報告書は、我々の書面による事前承認
    を得ずにそのすべて(当社自身の内部使用目的を除く。)または一部を複写、参照または開示しないことを条件に、当社に対
    して提出されたものである。
     我々の報告書は、当社の当時の必要性により決定された当社の合意による要件を満たすよう作成された。したがって、我々
    の報告書は、いかなる目的のため、また、いかなる文脈においても、我々に対する権利の取得を望む当社以外の者が使用また
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    は依拠できるものとみなされてはならない。当社を除き、我々の報告書またはその写しを入手し、我々の報告書(またはその
    一部)に依拠することを選択したいかなる者も、自己のリスク負担においてこれを行う。ケーピーエムジー エルエルピー
    は、  法律が認める最大限の範囲において、当社以外のいかなる者に対しても、我々の報告書に関して一切の責任を負わない。
    カーラ・キャシディ(上級法定監査人)

    ケーピーエムジー エルエルピーを代表して
    公認会計士
    ロンドン、E14 5GL
    カナダ・スクエア15
    日付:2022年9月20日
      次へ

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            INDEPENDENT      AUDITOR    ' S REPORT    TO  THE  MEMBERS    OF  NIKKO   AM  GLOBAL    CAYMAN    LTD
                       FOR  THE  YEAR   ENDED   31  MARCH   2022
    Opinion

    We  have   audited    the  non-statutory       financial     statements      of  Nikko   AM  Global    Cayman    Ltd  (“the    company”)      for  the

    year   ended   31  March   2022   which   comprise     the  Statement     of  Consolidated       Comprehensive       Income,    Consolidated
    Statement     of  Financial     Position,     Company    Statement     of  Financial     Position,     Consolidated       Statement     of  Changes    in
    Equity,    Consolidated       Cash   Flow   Statement     and  related    notes,    including     the  accounting      policies     in  note   2.  The  non-
    statutory     financial     statements      have   been   prepared     for  the  reasons    set  out  in  note   1.
    In  our  opinion    the  non-statutory       financial     statements:

    ・ give     a true   and  fair   view   of  the  state   of  the  Group's    and  of  the  Parent    Company’s      affairs    as  at  31  March

      2022   and  of  the  Group's    profit    for  the  year   then   ended;    and
    ・ have     been   properly     prepared     in  accordance      with   UK-adopted      international       accounting      standards.

    Basis   for  opinion

    We  conducted     our  audit   in  accordance      with   International       Standards     on  Auditing     (UK)   (“ISAs    (UK)”)    and  the  terms

    of  our  engagement      letter    dated   21  June   2022.    Our   responsibilities         are  described     below.     We   have   fulfilled     our
    ethical    responsibilities         under,    and  are  independent      of  the  Company    in  accordance      with,   UK  ethical    requirements
    including     the  FRC  Ethical    Standard.        We   believe    that   the  audit   evidence     we  have   obtained     is  a sufficient      and
    appropriate      basis   for  our  opinion.
    Going   concern

    The  directors     have   prepared     the  non-statutory       financial     statements      on  the  going   concern    basis   as  they   do  not

    intend    to  liquidate     the  Group   or  the  Company    or  to  cease   their   operations,      and  as  they   have   concluded     that   the
    Group   and  the  Company's     financial     position     means   that   this   is  realistic.      They   have   also   concluded     that   there   are
    no  material     uncertainties       that   could   have   cast   significant      doubt   over   their   ability    to  continue     as  a going
    concern    for  at  least   a year   from   the  date   of  approval     of  the  non-statutory       financial     statements      (“the    going
    concern    period”).
    In  our  evaluation      of  the  directors’      conclusions,       we  considered      the  inherent     risks   to  the  Group   and  Company’s

    business     model   and  analysed     how  those   risks   might   affect    the  Group   and  Company’s      financial     resources     or  ability
    to  continue     operations      over   the  going   concern    period.
    Our  conclusions      based   on  this   work:

    ・ we    consider     that   the  directors'      use  of  the  going   concern    basis   of  accounting      in  the  preparation      of  the  non-

      statutory     financial     statements      is  appropriate;
    ・ we    have   not  identified,      and  concur    with   the  directors'      assessment      that   there   is  not,   a material     uncertainty

      related    to  events    or  conditions      that,   individually       or  collectively,       may  cast   significant      doubt   on  the  Group's
      or  the  Company's     ability    to  continue     as  a going   concern    for  the  going   concern    period.
    However,     as  we  cannot    predict    all  future    events    or  conditions      and  as  subsequent      events    may  result    in  outcomes

    that   are  inconsistent       with   judgements      that   were   reasonable      at  the  time   they   were   made,   the  above   conclusions      are
    not  a guarantee     that   the  Group   or  the  Company    will   continue     in  operation.
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    Fraud   and  breaches     of  laws   and  regulations      – ability    to  detect
    Identifying      and  responding      to  risks   of  material     misstatement       due  to  fraud

    To  identify     risks   of  material     misstatement       due  to  fraud   ( “ fraud   risks   ” ) we  assessed     events    or  conditions      that

    could   indicate     an  incentive     or  pressure     to  commit    fraud   or  provide    an  opportunity      to  commit    fraud.    Our  risk
    assessment      procedures      included:
    ・ Enquiring       of  directors     and  inspection      of  policy    documentation       as  to  the  Company’s      high-level      policies     and

      procedures      to  prevent    and  detect    fraud,    as  well   as  whether    they   have   knowledge     of  any  actual,    suspected     or
      alleged    fraud.
    ・ Reading      Board   meeting    minutes.

    ・ Considering        remuneration       incentive     schemes    and  performance      targets    for  management.

    ・ We    communicated       identified      fraud   risks   throughout      the  audit   team   and  remained     alert   to  any  indications      of

      fraud   throughout      the  audit.
    As  required     by  auditing     standards,      and  taking    into   account    our  overall    knowledge     of  the  control    environment,       we

    perform    procedures      to  address    the  risk   of  management      override     of  controls,     in  particular      the  risk   that   management
    may  be  in  a position     to  make   inappropriate       accounting      entries.     On  this   audit   we  do  not  believe    there   is  a fraud
    risk   related    to  revenue    recognition      because    the  calculation      of  the  revenue    is  non-judgmental        and  straightforward,
    with   limited    opportunity      for  manipulation.
    We  did  not  identify     any  additional      fraud   risks.

    We  also   performed     procedures      including     identifying      journal    entries    to  test   based   on  risk   criteria     and  comparing

    the  identified      entries    to  supporting      documentation.        These   included     all  post-closing       journals.
    Identifying      and  responding      to  risks   of  material     misstatement       due  to  non-compliance        with   laws   and  Regulations

    We  identified      areas   of  laws   and  regulations      that   could   reasonably      be  expected     to  have   a material     effect    on  the

    financial     statements      from   our  general    commercial      and  sector    experience,      and  through    discussion      with   the  directors
    and  other   management      (as  required     by  auditing     standards),      and  from   inspection      of  the  Company's     regulatory      and
    legal   correspondence        and  discussed     with   the  directors     and  other   management      the  policies     and  procedures      regarding
    compliance      with   laws   and  regulations.
    We  communicated       identified      laws   and  regulations      throughout      our  team   and  remained     alert   to  any  indications      of  non-

    compliance      throughout      the  audit.
    The  potential     effect    of  these   laws   and  regulations      on  the  financial     statements      varies    considerably.

    Firstly,     the  Company    is  subject    to  laws   and  regulations      that   directly     affect    the  financial     statements      including

    financial     reporting     legislation      (including      related    companies     legislation),       and  we  assessed     the  extent    of
    compliance      with   these   laws   and  regulations      as  part   of  our  procedures      on  the  related    financial     statement     items.
    Secondly,     the  Company    is  subject    to  many   other   laws   and  regulations      where   the  consequences       of  non-compliance

    could   have   a material     effect    on  amounts    or  disclosures      in  the  financial     statements,      for  instance     through    the
    imposition      of  fines   or  litigation      or  the  loss   of  the  Company's     authority     to  operate.     We  identified      the  following
    areas   as  those   most   likely    to  have   such   an  effect:    certain    aspects    of  company    legislation      recognising      the
    financial     nature    of  the  Company's     activities      and  its  legal   form.
    Auditing     standards     limit   the  required     audit   procedures      to  identify     non-compliance        with   these   laws   and  regulations

    to  enquiry    of  the  directors     and  other   management      and  inspection      of  regulatory      and  legal   correspondence,        if  any.
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    Therefore,      if  a breach    of  operational      regulations      is  not  disclosed     to  us  or  evident    from   relevant     correspondence,
    an  audit   will   not  detect    that   breach.
    Context    of  the  ability    of  the  audit   to  detect    fraud   or  breaches     of  law  or  regulation

    Owing   to  the  inherent     limitations      of  an  audit,    there   is  an  unavoidable      risk   that   we  may  not  have   detected     some

    material     misstatements       in  the  financial     statements,      even   though    we  have   properly     planned    and  performed     our  audit
    in  accordance      with   auditing     standards.      For  example,     the  further    removed    noncompliance       with   laws   and  regulations
    is  from   the  events    and  transactions       reflected     in  the  financial     statements,      the  less   likely    the  inherently      limited
    procedures      required     by  auditing     standards     would   identify     it.
    In  addition,     as  with   any  audit,    there   remained     a higher    risk   of  non-detection       of  fraud,    as  these   may  involve

    collusion,      forgery,     intentional      omissions,      misrepresentations,          or  the  override     of  internal     controls.     Our  audit
    procedures      are  designed     to  detect    material     misstatement.       We  are  not  responsible      for  preventing      noncompliance       or
    fraud   and  cannot    be  expected     to  detect    non-compliance        with   all  laws   and  regulations.
    Other   information

    The  directors     are  responsible      for  the  other   information,       which   comprises     the  Directors'      Report.      Our   opinion    on

    the  non-statutory       accounts     does   not  cover   the  other   information      and,   accordingly,       we  do  not  express    an  audit
    opinion    or  any  form   of  assurance     conclusion      thereon.
    Our  responsibility        is  to  read   the  other   information      and,   in  doing   so,  consider     whether,     based   on  our  non-

    statutory     accounts     audit   work,   the  information      therein    is  materially      misstated     or  inconsistent       with   the  non-
    statutory     accounts     or  our  audit   knowledge.      Based   solely    on  that   work,   we  have   not  identified      material
    misstatements       in  the  other   information.
    Directors     ' responsibilities

    As  explained     more   fully   in  their   statement     set  out  on  page   5,  the  directors     are  responsible      for:   the  preparation

    of  the  non-statutory       accounts,     which   are  intended     by  them   to  give   a true   and  fair   view;   such   internal     control    as
    they   determine     is  necessary     to  enable    the  preparation      of  non-statutory       financial     statements      that   are  free   from
    material     misstatement,       whether    due  to  fraud   or  error;    assessing     the  Group's    and  the  Company’s      ability    to
    continue     as  a going   concern,     disclosing,      as  applicable,      matters    related    to  going   concern;     and  using   the  going
    concern    basis   of  accounting      unless    they   either    intend    to  liquidate     the  company    or  to  cease   operations,      or  have   no
    realistic     alternative      but  to  do  so.
    Auditor    ' s responsibilities

    Our  objectives      are  to  obtain    reasonable      assurance     about   whether    the  non-statutory       accounts     as  a whole   are  free

    from   material     misstatement,       whether    due  to  fraud   or  error,    and  to  issue   our  opinion    in  an  auditor’s      report.
    Reasonable      assurance     is  a high   level   of  assurance,      but  does   not  guarantee     that   an  audit   conducted     in  accordance
    with   ISAs   (UK)   will   always    detect    a material     misstatement       when   it  exists.     Misstatements        can  arise   from   fraud   or
    error   and  are  considered      material     if,  individually       or  in  aggregate,      they   could   reasonably      be  expected     to
    influence     the  economic     decisions     of  users   taken   on  the  basis   of  the  non-statutory       accounts.
    A fuller    description      of  our  responsibilities         is  provided     on  the  FRC’s    website    at

    www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities.
    The  purpose    of  our  audit   work   and  to  whom   we  owe  our  responsibilities

    Our  report    has  been   prepared     for  the  Company    solely    in  accordance      with   the  terms   of  our  engagement.       It   has  been

    released     to  the  Company    on  the  basis   that   our  report    shall   not  be  copied,    referred     to  or  disclosed,      in  whole
    (save   for  the  Company’s      own  internal     purposes)     or  in  part,   without    our  prior   written    consent. 
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    Our  report    was  designed     to  meet   the  agreed    requirements       of  the  Company    determined      by  the  Company’s      needs   at  the
    time.     Our   report    should    not  therefore     be  regarded     as  suitable     to  be  used   or  relied    on  by  any  party   wishing    to
    acquire    rights    against    us  other   than   the  Company    for  any  purpose    or  in  any  context.       Any   party   other   than   the
    Company    who  obtains    access    to  our  report    or  a copy   and  chooses    to  rely   on  our  report    (or  any  part   of  it)  will   do
    so  at  its  own  risk.    To   the  fullest    extent    permitted     by  law,   KPMG   LLP  will   accept    no  responsibility        or  liability
    in  respect    of  our  report    to  any  other   party.
    Carla   Cassidy    (Senior    Statutory     Auditor)

    for  and  on  behalf    of  KPMG   LLP
    Chartered     Accountants
    15  Canada    Square
    London    E14  5GL
    Date:   20  September     2022
    (※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものです。

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                                                          EDINET提出書類
                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
             日興AMグローバル・ケイマン・リミテッドの取締役宛の独立監査人の報告書
                        2021  年3月31日に終了した年度
    監査意見

     我々は、日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(以下「当社」という。)の連結包括利益計算書、連結貸借対照表、
    貸借対照表、連結株主資本変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、および注記2に記載される会計方針を含む関連する
    注記から構成される、2021年3月31日に終了した年度の法定外財務書類について監査を行った。法定外財務書類は、注記1に
    記載される理由により作成されている。
     我々の意見では、当法定外財務書類は、
     ・当グループおよび親会社の2021年3月31日現在の状態、ならびに同日に終了した年度の当グループの利益について、真実
      かつ公正な概観を表示しており、
     ・欧州連合が採用した国際財務報告基準に準拠して適正に作成されている。
    意見の根拠

     我々は、国際監査基準(英国)(以下「ISA                     (UK)」という。)および2020年4月2日付の監査契約書の条件に準拠して監査
    を実施した。我々の責任については、以下に記載されている。我々は、FRCの倫理基準を含む英国の倫理上の要件に基づき倫理
    上の責任を果たしており、かかる要件に準拠して、当社から独立した立場にある。我々は、我々が入手した監査証拠が監査意
    見の充分かつ適切な根拠であると確信する。
    継続性

     取締役は、当グループまたは当社の清算または業務の停止を行う意図はなく、また、当グループまたは当社の財務状態が、
    これが現実的であることを意味していると判断したため、継続会計基準に準拠して法定外財務書類を作成した。取締役はま
    た、法定外財務書類の承認日から少なくとも1年のあいだ(以下「継続可能期間」という。)に、当グループまたは当社の継
    続性に重要な疑念を生じさせうる重大な不確実性が存在しないと判断した。
     我々は、取締役の判断に対する評価において、当グループおよび当社のビジネスモデルに付随するリスクを検討し、それら
    のリスクが当グループおよび当社の金融資産または継続可能期間における継続性にどのように影響する可能性があるかを解析
    した。
     この作業に基づく我々の結論は以下のとおりである。
     ・我々は、法定外財務書類の作成において、取締役による継続会計基準の採用が妥当であると判断している。
     ・我々は、継続可能期間に、当グループまたは当社の継続性に個別にまたは全体として、重要な疑念を生じさせうる事象ま
      たは状況に関する重大な不確実性を識別しておらず、かかる不確実性は存在しないという取締役の評価に同意する。
     しかしながら、我々が将来のすべての事象または状況を予測することは不可能であり、かつ、後発事象が、判断された当時
    は妥当であった判断と矛盾する結果となる可能性があるため、上記の結論は、当グループまたは当社が運営を継続することを
    保証するものではない。
    不正および法令違反-発見能力

    不正による重大な虚偽記載のリスクの識別および対応
     不正による重大な虚偽記載のリスク(以下「不正リスク」という。)を識別するため、我々は、不正を行う動機もしくは圧
    力を示唆しうる事象もしくは状況、または不正を行う機会を提供する事象もしくは状況を評価した。我々のリスク評価手続に
    は、以下が含まれる。
     ・不正を防止および発見するための当社の高度な方針および手続ならびに実際の不正、その疑いまたはその申立について認
      識しているかどうかについて、取締役に照会し、方針文書を閲覧した。
     ・取締役会議事録を通読した。
     ・経営陣に対する報酬奨励制度および業績目標を検討した。
     ・識別された不正リスクを監査チーム全体に通知し、監査中も不正の兆候に注意を払い続けた。
     我々は、監査基準に要求されるとおり、また、統制環境に関する我々の全体的な知識を考慮して、経営陣が統制を無効化す
    るリスク、特に経営陣が不適切な会計処理を行う立場にある可能性があるリスクに対応するための手続を実施する。我々は、
    この監査では収益の計算が公平かつ明確であり、操作の機会が限られているため、収益の認識に関する不正リスクはないと確
    信する。
     我々はいかなる追加の不正リスクも識別しなかった。
     我々はまた、リスク基準に基づいて分析するべき仕訳を識別し、識別された仕訳を関係書類と比較するなどの手続を実施し
    た。これには決算後のすべての仕訳が含まれていた。
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    法令違反による重大な虚偽記載のリスクの識別および対応

     我々は、一般的な商業経験および産業経験、(監査基準に要求される)取締役およびその他の経営陣との議論ならびに当社
    の法規対応の査察から、財務書類に重大な影響を及ぼすと合理的に予想される法令の分野を識別し、法令の順守に関する方針
    および手続を取締役およびその他の経営陣と議論した。
     我々は、識別された法令をチーム全体に通知し、監査中も違反の兆候に注意を払い続けた。
     これらの法令が財務書類に与えうる影響は、多様である。
     第一に、当社は、財務報告に関する法律(関連会社法を含む。)など、財務書類に直接影響する法令の適用を受けており、
    関連する財務書類項目の手続の一環として、これらの法令の順守状況を評価した。
     第二に、当社は、その他の多くの法令の適用を受けており、違反の結果、罰金または訴訟を課せられたり、業務権限を失う
    ことなどにより、財務書類の金額または開示に重大な影響を及ぼす可能性がある。我々は、かかる影響を及ぼす可能性が最も
    高い分野として、当社の活動の財務上の性質を認識する会社法の特定の側面およびその法的形態を識別した。
     監査基準は、これらの法令違反を識別するために要求される監査手続を、取締役およびその他の経営陣の照会ならびに法規
    対応の査察(もしあれば)に制限する。したがって、業務規則違反が我々に開示されていない場合、または関連する対応から
    明らかではない場合、監査によりかかる違反は発見されない。
    不正または法令違反を発見するための監査能力の状況

     監査固有の制限により、監査基準に準拠して適正に監査を計画および実施したにもかかわらず、財務書類の重大な虚偽記載
    を発見できない可能性があるという不可避なリスクが存在する。例えば、法令違反が財務書類に反映された事象および取引か
    ら離れれば離れるほど、監査基準により要求される固有の限られた手続でそれが識別される可能性は低くなる。
     さらに、あらゆる監査と同様に、共謀、偽造、故意の脱漏、虚偽表示または内部統制の無効化を含む可能性があるため、不
    正を発見できないリスクが依然として高い。我々の監査手続は、重大な虚偽記載を発見するために策定されている。我々は、
    違反または不正を防止する責任を負わず、すべての法令違反を発見することは期待できない。
    その他の情報

     取締役は、取締役報告書から構成されるその他の情報について責任を負っている。法定外財務書類に対する我々の意見は、
    その他の情報を対象としておらず、したがって、我々は監査意見を表明せず、いかなる形式の保証の結論も表明しない。
     我々の責任は、その他の情報を通読し、その過程において、我々の法定外財務書類監査に基づき、当該情報に重大な虚偽記
    載がないか、または法定外財務書類もしくは我々の監査知識と矛盾しないかを考慮することにある。我々は、当該作業にのみ
    基づき、その他の情報においていかなる重大な虚偽記載も識別していない。
    取締役の責任

     英文財務書類5頁(訳注:原文の頁)の取締役の責任に関する報告書に詳述されるとおり、取締役は、真実かつ公正な概観
    を表示することを目的とした法定外財務書類の作成、不正または過失の如何にかかわらず、重大な虚偽記載がない法定外財務
    書類の作成を行うために取締役が必要と決定する内部統制、当グループおよび当社の継続性を評価し、それが適用される場合
    には、継続性に関する事項の開示、および取締役が当社の清算もしくは業務の停止を予定している、またはそれ以外に現実的
    な選択肢がない場合を除いて、継続会計基準の採用に関して責任を負う。
    監査人の責任

     我々の目的は、不正または過失の如何にかかわらず、法定外財務書類全体に重大な虚偽記載がないことの合理的な確信を得
    ることおよび監査人の報告書において監査意見を発行することである。合理的な確信とは高い水準の確信ではあるが、ISA
    (UK)に準拠して実施した監査が、必ずしも重大な虚偽記載を発見することを保証するものではない。虚偽記載は不正または過
    失から生じる可能性があり、重大とみなされるのは、個別にまたは全体として、法定外財務書類に基づく利用者の経済的意思
    決定に影響を与えると合理的に予想される場合である。
     我々の責任に関する完全な内容については、FRCのウェブサイト(www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities)で説明され
    ている。
    我々の監査の目的および我々が責任を有する当事者

     我々の報告書は、契約の条件に準拠して、当社のためにのみ作成されている。我々の報告書は、我々の書面による事前承認
    を得ずにそのすべて(当社自身の内部使用目的を除く。)または一部を複写、参照または開示しないことを条件に、当社に対
    して提出されたものである。
     我々の報告書は、当社の当時の必要性により決定された当社の合意による要件を満たすよう作成された。したがって、我々
    の報告書は、いかなる目的のため、また、いかなる文脈においても、我々に対する権利の取得を望む当社以外の者が使用また
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    は依拠できるものとみなされてはならない。当社を除き、我々の報告書またはその写しを入手し、我々の報告書(またはその
    一部)に依拠することを選択したいかなる者も、自己のリスク負担においてこれを行う。ケーピーエムジー エルエルピー
    は、  法律が認める最大限の範囲において、当社以外のいかなる者に対しても、我々の報告書に関して一切の責任を負わない。
    カーラ・キャシディ(上級法定監査人)

    ケーピーエムジー エルエルピーを代表して
    公認会計士
    ロンドン、E14 5GL
    カナダ・スクエア15
    日付:2021年12月3日
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            INDEPENDENT      AUDITOR    ' S REPORT    TO  THE  DIRECTORS     OF  NIKKO   AM  GLOBAL    CAYMAN    LTD
                       FOR  THE  YEAR   ENDED   31  MARCH   2021
    Opinion

    We  have   audited    the  non-statutory       financial     statements      of  Nikko   AM  Global    Cayman    Ltd  (“the    company”)      for  the

    year   ended   31  March   2021   which   comprise     the  Statement     of  Consolidated       Comprehensive       Income,    Consolidated
    Statement     of  Financial     Position,     Company    Statement     of  Financial     Position,     Consolidated       Statement     of  Changes    in
    Equity,    Consolidated       Cash   Flow   Statement     and  related    notes,    including     the  accounting      policies     in  note   2.  The  non-
    statutory     financial     statements      have   been   prepared     for  the  reasons    set  out  in  note   1.
    In  our  opinion    the  non-statutory       financial     statements:

    ・ give     a true   and  fair   view   of  the  state   of  the  Group's    and  of  the  Parent    Company’s      affairs    as  at  31  March

      2021   and  of  the  Group's    profit    for  the  year   then   ended;    and
    ・ have     been   properly     prepared     in  accordance      with   International       Financial     Reporting     Standards     as  adopted    by  the

      European     Union.
    Basis   for  opinion

    We  conducted     our  audit   in  accordance      with   International       Standards     on  Auditing     (UK)   (“ISAs    (UK)”)    and  the  terms

    of  our  engagement      letter    dated   02  April   2020.    Our   responsibilities         are  described     below.     We   have   fulfilled     our
    ethical    responsibilities         under,    and  are  independent      of  the  Company    in  accordance      with,   UK  ethical    requirements
    including     the  FRC  Ethical    Standard.        We   believe    that   the  audit   evidence     we  have   obtained     is  a sufficient      and
    appropriate      basis   for  our  opinion.
    Going   concern

    The  directors     have   prepared     the  non-statutory       financial     statements      on  the  going   concern    basis   as  they   do  not

    intend    to  liquidate     the  Group   or  the  Company    or  to  cease   their   operations,      and  as  they   have   concluded     that   the
    Group   and  the  Company's     financial     position     means   that   this   is  realistic.      They   have   also   concluded     that   there   are
    no  material     uncertainties       that   could   have   cast   significant      doubt   over   their   ability    to  continue     as  a going
    concern    for  at  least   a year   from   the  date   of  approval     of  the  non-statutory       financial     statements      (“the    going
    concern    period”).
    In  our  evaluation      of  the  directors’      conclusions,       we  considered      the  inherent     risks   to  the  Group   and  Company’s

    business     model   and  analysed     how  those   risks   might   affect    the  Group   and  Company’s      financial     resources     or  ability
    to  continue     operations      over   the  going   concern    period.
    Our  conclusions      based   on  this   work:

    ・ we    consider     that   the  directors'      use  of  the  going   concern    basis   of  accounting      in  the  preparation      of  the  non-

      statutory     financial     statements      is  appropriate;
    ・ we    have   not  identified,      and  concur    with   the  directors'      assessment      that   there   is  not,   a material     uncertainty

      related    to  events    or  conditions      that,   individually       or  collectively,       may  cast   significant      doubt   on  the  Group's
      or  the  Company's     ability    to  continue     as  a going   concern    for  the  going   concern    period.
    However,     as  we  cannot    predict    all  future    events    or  conditions      and  as  subsequent      events    may  result    in  outcomes

    that   are  inconsistent       with   judgements      that   were   reasonable      at  the  time   they   were   made,   the  above   conclusions      are
    not  a guarantee     that   the  Group   or  the  Company    will   continue     in  operation.
    Fraud   and  breaches     of  laws   and  regulations      – ability    to  detect

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    Identifying      and  responding      to  risks   of  material     misstatement       due  to  fraud
    To  identify     risks   of  material     misstatement       due  to  fraud   ( “ fraud   risks   ” ) we  assessed     events    or  conditions      that

    could   indicate     an  incentive     or  pressure     to  commit    fraud   or  provide    an  opportunity      to  commit    fraud.    Our  risk
    assessment      procedures      included:
    ・ Enquiring       of  directors     and  inspection      of  policy    documentation       as  to  the  Company’s      high-level      policies     and

      procedures      to  prevent    and  detect    fraud,    as  well   as  whether    they   have   knowledge     of  any  actual,    suspected     or
      alleged    fraud.
    ・ Reading      Board   meeting    minutes.

    ・ Considering        remuneration       incentive     schemes    and  performance      targets    for  management.

    ・ We    communicated       identified      fraud   risks   throughout      the  audit   team   and  remained     alert   to  any  indications      of

      fraud   throughout      the  audit.
    As  required     by  auditing     standards,      and  taking    into   account    our  overall    knowledge     of  the  control    environment,       we

    perform    procedures      to  address    the  risk   of  management      override     of  controls,     in  particular      the  risk   that   management
    may  be  in  a position     to  make   inappropriate       accounting      entries.     On  this   audit   we  do  not  believe    there   is  a fraud
    risk   related    to  revenue    recognition      because    the  calculation      of  the  revenue    is  non-judgmental        and  straightforward,
    with   limited    opportunity      for  manipulation.
    We  did  not  identify     any  additional      fraud   risks.

    We  also   performed     procedures      including     identifying      journal    entries    to  test   based   on  risk   criteria     and  comparing

    the  identified      entries    to  supporting      documentation.        These   included     all  post-closing       journals.
    Identifying      and  responding      to  risks   of  material     misstatement       due  to  non-compliance        with   laws   and  Regulations

    We  identified      areas   of  laws   and  regulations      that   could   reasonably      be  expected     to  have   a material     effect    on  the

    financial     statements      from   our  general    commercial      and  sector    experience,      and  through    discussion      with   the  directors
    and  other   management      (as  required     by  auditing     standards),      and  from   inspection      of  the  Company's     regulatory      and
    legal   correspondence        and  discussed     with   the  directors     and  other   management      the  policies     and  procedures      regarding
    compliance      with   laws   and  regulations.
    We  communicated       identified      laws   and  regulations      throughout      our  team   and  remained     alert   to  any  indications      of  non-

    compliance      throughout      the  audit.
    The  potential     effect    of  these   laws   and  regulations      on  the  financial     statements      varies    considerably.

    Firstly,     the  Company    is  subject    to  laws   and  regulations      that   directly     affect    the  financial     statements      including

    financial     reporting     legislation      (including      related    companies     legislation),       and  we  assessed     the  extent    of
    compliance      with   these   laws   and  regulations      as  part   of  our  procedures      on  the  related    financial     statement     items.
    Secondly,     the  Company    is  subject    to  many   other   laws   and  regulations      where   the  consequences       of  non-compliance

    could   have   a material     effect    on  amounts    or  disclosures      in  the  financial     statements,      for  instance     through    the
    imposition      of  fines   or  litigation      or  the  loss   of  the  Company's     authority     to  operate.     We  identified      the  following
    areas   as  those   most   likely    to  have   such   an  effect:    certain    aspects    of  company    legislation      recognising      the
    financial     nature    of  the  Company's     activities      and  its  legal   form.
    Auditing     standards     limit   the  required     audit   procedures      to  identify     non-compliance        with   these   laws   and  regulations

    to  enquiry    of  the  directors     and  other   management      and  inspection      of  regulatory      and  legal   correspondence,        if  any.
    Therefore,      if  a breach    of  operational      regulations      is  not  disclosed     to  us  or  evident    from   relevant     correspondence,
    an  audit   will   not  detect    that   breach.
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    Context    of  the  ability    of  the  audit   to  detect    fraud   or  breaches     of  law  or  regulation
    Owing   to  the  inherent     limitations      of  an  audit,    there   is  an  unavoidable      risk   that   we  may  not  have   detected     some

    material     misstatements       in  the  financial     statements,      even   though    we  have   properly     planned    and  performed     our  audit
    in  accordance      with   auditing     standards.      For  example,     the  further    removed    noncompliance       with   laws   and  regulations
    is  from   the  events    and  transactions       reflected     in  the  financial     statements,      the  less   likely    the  inherently      limited
    procedures      required     by  auditing     standards     would   identify     it.
    In  addition,     as  with   any  audit,    there   remained     a higher    risk   of  non-detection       of  fraud,    as  these   may  involve

    collusion,      forgery,     intentional      omissions,      misrepresentations,          or  the  override     of  internal     controls.     Our  audit
    procedures      are  designed     to  detect    material     misstatement.       We  are  not  responsible      for  preventing      noncompliance       or
    fraud   and  cannot    be  expected     to  detect    non-compliance        with   all  laws   and  regulations.
    Other   information

    The  directors     are  responsible      for  the  other   information,       which   comprises     the  Directors'      Report.      Our   opinion    on

    the  non-statutory       accounts     does   not  cover   the  other   information      and,   accordingly,       we  do  not  express    an  audit
    opinion    or  any  form   of  assurance     conclusion      thereon.
    Our  responsibility        is  to  read   the  other   information      and,   in  doing   so,  consider     whether,     based   on  our  non-

    statutory     accounts     audit   work,   the  information      therein    is  materially      misstated     or  inconsistent       with   the  non-
    statutory     accounts     or  our  audit   knowledge.      Based   solely    on  that   work,   we  have   not  identified      material
    misstatements       in  the  other   information.
    Directors     ' responsibilities

    As  explained     more   fully   in  their   statement     set  out  on  page   5,  the  directors     are  responsible      for:   the  preparation

    of  the  non-statutory       accounts,     which   are  intended     by  them   to  give   a true   and  fair   view;   such   internal     control    as
    they   determine     is  necessary     to  enable    the  preparation      of  non-statutory       financial     statements      that   are  free   from
    material     misstatement,       whether    due  to  fraud   or  error;    assessing     the  Group's    and  the  Company’s      ability    to
    continue     as  a going   concern,     disclosing,      as  applicable,      matters    related    to  going   concern;     and  using   the  going
    concern    basis   of  accounting      unless    they   either    intend    to  liquidate     the  company    or  to  cease   operations,      or  have   no
    realistic     alternative      but  to  do  so.
    Auditor    ' s responsibilities

    Our  objectives      are  to  obtain    reasonable      assurance     about   whether    the  non-statutory       accounts     as  a whole   are  free

    from   material     misstatement,       whether    due  to  fraud   or  error,    and  to  issue   our  opinion    in  an  auditor’s      report.
    Reasonable      assurance     is  a high   level   of  assurance,      but  does   not  guarantee     that   an  audit   conducted     in  accordance
    with   ISAs   (UK)   will   always    detect    a material     misstatement       when   it  exists.     Misstatements        can  arise   from   fraud   or
    error   and  are  considered      material     if,  individually       or  in  aggregate,      they   could   reasonably      be  expected     to
    influence     the  economic     decisions     of  users   taken   on  the  basis   of  the  non-statutory       accounts.
    A fuller    description      of  our  responsibilities         is  provided     on  the  FRC’s    website    at

    www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities.
    The  purpose    of  our  audit   work   and  to  whom   we  owe  our  responsibilities

    Our  report    has  been   prepared     for  the  Company    solely    in  accordance      with   the  terms   of  our  engagement.       It   has  been

    released     to  the  Company    on  the  basis   that   our  report    shall   not  be  copied,    referred     to  or  disclosed,      in  whole
    (save   for  the  Company’s      own  internal     purposes)     or  in  part,   without    our  prior   written    consent. 
    Our  report    was  designed     to  meet   the  agreed    requirements       of  the  Company    determined      by  the  Company’s      needs   at  the

    time.     Our   report    should    not  therefore     be  regarded     as  suitable     to  be  used   or  relied    on  by  any  party   wishing    to
    acquire    rights    against    us  other   than   the  Company    for  any  purpose    or  in  any  context.       Any   party   other   than   the
    Company    who  obtains    access    to  our  report    or  a copy   and  chooses    to  rely   on  our  report    (or  any  part   of  it)  will   do
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                                                          EDINET提出書類
                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    so  at  its  own  risk.    To   the  fullest    extent    permitted     by  law,   KPMG   LLP  will   accept    no  responsibility        or  liability
    in  respect    of  our  report    to  any  other   party.
    Carla   Cassidy    (Senior    Statutory     Auditor)

    for  and  on  behalf    of  KPMG   LLP
    Chartered     Accountants
    15  Canada    Square
    London    E14  5GL
    Date:
       3 December     2021
    (※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものです。

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                                                          EDINET提出書類
                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    (1)資産及び負債の状況
                     日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド

                           連結貸借対照表
                          2022  年3月31日現在
                      注記          2022  年              2021  年

                           (米ドル)         (千円)        (米ドル)         (千円)
    資産
    流動資産

     現金および現金同等物                       9,431,206        1,365,733         7,947,000        1,150,805
     未収金                       2,439,355         353,243        1,941,186         281,103
                             70,125        10,155         71,250        10,318
     未収収益および前払費用
    流動資産合計
                           11,940,686         1,729,131         9,959,436        1,442,226
                               -        -         -        -

    固定資産合計
    資産合計                       11,940,686         1,729,131         9,959,436        1,442,226
    負債および株主資本

    流動負債

     未払費用および繰延収益                        114,502         16,581        218,179        31,595
     未払金                        168,009         24,329        156,805        22,707
     関連会社への未払金                       1,337,097         193,625        1,183,495         171,382
     関連会社への未払金-グループ税
                            365,000         52,856           -        -
     控除
    流動負債合計                       1,984,608         287,391        1,558,479         225,683
    株主資本

     管理会社の株主に帰属する資本金
     および準備金
     株式資本(額面金額1米ドル、授
     権株式480,000株、2022年3月31
     日現在および2021年3月31日現在
     の発行済株式480,000株)                       480,000         69,509        480,000        69,509
                           9,476,078        1,372,231         7,920,957        1,147,034
     利益剰余金
    株主資本合計                       9,956,078        1,441,740         8,400,957        1,216,543
    負債および株主資本の合計                       11,940,686         1,729,131         9,959,436        1,442,226
     添付の注1から注9は当財務書類の一部です。

     当財務書類は、2022年9月16日に取締役会により承認されており、取締役会を代表してD・クルーズ氏により公表を許可さ
    れ、署名されています。
    D・クルーズ

    取締役
    企業登録番号:129332

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円によります。

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                     日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド
                            貸借対照表
                          2022  年3月31日現在
                      注記          2022  年               2021  年

                          (米ドル)         (千円)        (米ドル)         (千円)
    資産
    流動資産

     現金および現金同等物                       9,431,206        1,365,733        7,947,000        1,150,805
     未収金                       2,439,355         353,243       1,941,186         281,103
                             70,125        10,155        71,250        10,318
     未収収益および前払費用
    流動資産合計                       11,940,686         1,729,131        9,959,436        1,442,226
    固定資産

     子会社への投資                  3         1      0.145          1      0.145
                                1      0.145          1      0.145
    固定資産合計
    資産合計                       11,940,687         1,729,131        9,959,437        1,442,226
    負債および株主資本

    流動負債

     未払費用および繰延収益                        114,502         16,581        218,179         31,595
     未払金                        168,009         24,329        156,805         22,707
     関連会社への未払金                       1,337,097         193,625       1,183,495         171,382
     関連会社への未払金-グループ税
                             365,000         52,856          -        -
     控除
    流動負債合計                       1,984,608         287,391       1,558,479         225,683
    株主資本

     管理会社の株主に帰属する資本金
     および準備金
     株式資本(額面金額1米ドル、授
     権株式480,000株、2022年3月31
     日現在および2021年3月31日現在
     の発行済株式480,000株)                       480,000         69,509        480,000         69,509
                            9,476,079        1,372,231        7,920,958        1,147,034
     利益剰余金
    株主資本合計                       9,956,079        1,441,740        8,400,958        1,216,543
    負債および株主資本の合計                       11,940,687         1,729,131        9,959,437        1,442,226
     添付の注1から注9は当財務書類の一部です。

     当財務書類は、2022年9月16日に取締役会により承認されており、取締役会を代表してD・クルーズ氏により公表を許可さ
    れ、署名されています。
    D・クルーズ

    取締役
    企業登録番号:129332

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円によります。

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                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                     日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド
                          連結包括利益計算書
                        2022  年3月31日に終了した年度
                       注記         2022  年              2021  年

                            (米ドル)        (千円)        (米ドル)        (千円)
    営業収益
     第三者からの投資管理報酬およびア
                            17,934,583        2,597,107        18,599,369        2,693,375
     ドバイザリー報酬                  4
     営業収益合計                        17,934,583        2,597,107        18,599,369        2,693,375
    営業費用

     第三者へのサブ・アドバイザリー報
     酬                       (2,125,733)        (307,827)        (1,225,898)        (177,522)
     グループ事業へのサブ・アドバイザ
     リー報酬                       (13,544,787)        (1,961,421)        (15,229,787)        (2,205,425)
                              (245,193)        (35,506)        (227,557)        (32,953)
     その他営業費用および管理費用
     営業費用合計                       (15,915,713)        (2,304,754)        (16,683,242)        (2,415,900)
    営業利益                         2,018,870        292,353        1,916,127        277,474

    その他(費用)

                              (98,749)       (14,300)         (11,500)        (1,665)
     為替(差損)純額
     その他収益/費用合計                         (98,749)       (14,300)         (11,500)        (1,665)
                             1,920,121        278,053        1,904,627        275,809

    税引前利益
     所得税費用                  5      (365,000)        (52,856)        (182,200)        (26,384)

                             1,555,121        225,197        1,722,427        249,425

    親会社の株主に帰属する利益
     その他当期包括利益
                                 -       -         -       -
                             1,555,121        225,197        1,722,427        249,425
    当期包括利益合計
     当グループの事業はすべて継続事業に分類されています。

     添付の注1から注9は当財務書類の一部です。
    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円によります。

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                                            日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(E27078)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                      日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド
                          連結株主資本変動計算書
                         2022  年3月31日に終了した年度
                 注記       株式資本            利益剰余金                合計

                     ( 米ドル)      ( 千円)     ( 米ドル)       ( 千円)      ( 米ドル)       ( 千円)
    2021  年4月1日付残高               480,000      69,509      7,920,957       1,147,034       8,400,957       1,216,543
                        -      -    1,555,121        225,197      1,555,121        225,197
     その他当期包括利益
    2022  年3月31日付残高               480,000      69,509      9,476,078       1,372,231       9,956,078       1,441,740
     添付の注1から注9は当財務書類の一部です。

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円によります。

                     日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド

                        連結キャッシュ・フロー計算書
                        2022  年3月31日に終了した年度
                         注記         2022  年             2021  年

                              (米ドル)        (千円)       (米ドル)        (千円)
    営業活動によるキャッシュ・フロー
     税引後利益                          1,555,121         225,197       1,722,427        249,425
      調整項目
      為替差損純額                          98,749        14,300        11,500        1,665
                               365,000        52,856       182,200        26,384
      税金費用
      運転資本変動前営業キャッシュ・フロー
                              2,018,871         292,353       1,916,127        277,474
      営業資産および営業負債の変動
      債権の(増加)/減少                          (132,044)        (19,121)        909,296       131,675
      債務の増加/(減少)                           171,551        24,842       (394,011)        (57,057)
                               (475,422)        (68,846)       (101,297)        (14,669)
      支払所得税
    営業活動による現金収入純額
                              1,582,955         229,228       2,330,115        337,424
    現金および現金同等物における純増加額                          1,582,955         229,228       2,330,115        337,424

      現金および現金同等物の期首残高                        7,947,000        1,150,805        5,628,385        815,046
                               (98,749)        (14,300)        (11,500)        (1,665)
      保有現金に係る為替レート変動の影響
    現金および現金同等物の期末残高                          9,431,206        1,365,733        7,947,000       1,150,805
     添付の注1から注9は当財務書類の一部です。

    (※)円貨換算は、1米ドル=144.81円によります。

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                     日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド
                          財務書類に対する注記
                        2022  年3月31日に終了した年度
    注1-一般事項

       日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド(以下「当社」といいます。)およびその子会社(総称して「当グルー
      プ」といいます。)はケイマン諸島で設立され、ケイマン諸島に所在します。登録上の所在地は、ケイマン諸島、グラン
      ド・ケイマン、サウス・チャーチ・ストリート、ウグランド・ハウス私書箱309GTです。当年度中の当グループおよび当社
      の主要な活動は、第三者および他の当グループのメンバーに対して投資助言および投資運用サービスを提供することで
      す。
    注2-重要な会計方針の概要

       採用される主要な会計方針は下記のとおりです。
      作成の基礎

       当グループおよび当社の財務書類は、英国で採用された国際会計基準およびIFRSに基づき報告を行う会社に適用される
      国際財務報告解釈指針委員会(以下「IFRIC」といいます。)                            の解釈指針に従い作成されています。                 2022  年3月31日現在、
      当社は、IFRSならびに国際会計基準審議会(以下「IASB」といいます。)および                                     IFRIC   により発表されている解釈指針すべ
      てを採用しています。以下に記載される会計方針は、本財務書類に表示されたすべての期間について一貫して適用されて
      います。IFRSは、IASBおよびその前任機関により発表された会計基準ならびにIFRICおよびその前任機関により発表された
      解釈指針を含みます。
       当財務書類を作成する中で、当社は、パンデミックによる世界的な市場下落に起因する収益の減少といったもっともら
      しい下振れシナリオを準備しました。(ⅰ)当社は数年間の損失に耐えうる十分な資本準備金を有していること、(ⅱ)当社
      には期末時点で現金準備金があり、流動性の高い貸借対照表を有していること、(ⅲ)当社の固定費が比較的低い水準にあ
      ることから、取締役は、当財務書類を作成するにあたり、継続会計基準を採用しています。結果として、取締役は、当社
      が当財務書類の日付から少なくとも12ヶ月のあいだ業務を継続するための十分な資産を有していると合理的に予想してい
      ます。したがって、取締役は当財務書類を作成するにあたり、継続会計基準の採用を続けています。
      連結の基礎

       子会社は当グループにより支配されている事業体です。当グループが、その活動から利益を得るために事業体の財務上
      および営業上の方針を支配する力を有する場合に、支配が存在します。支配の評価において、当グループは、現在行使可
      能な潜在的な議決権を考慮します。取得日は、支配が取得者に移転した日をいいます。子会社の財務書類は、支配が開始
      する日から支配が終了する日まで連結財務書類に含まれます。子会社における非支配持分に帰属する損失は、それを行う
      ことにより非支配持分の残高がマイナスとなる場合であっても、非支配持分に割り当てられます。
      採用された新たな会計基準

       取締役は、当年度において、新たな会計基準が当社に重要な影響を及ぼしたとは考えていません。
      評価の方法

       財務書類は、取得原価主義に基づいて作成されます。
      見積りおよび仮定

       財務書類を作成するにあたり、取締役は、貸借対照表の日付現在の資産および負債の報告金額ならびに当年度の収益お
      よび費用の報告金額に影響を与えるような見積りおよび仮定を行わなければなりません。見積りの性質上、見積額と実績
      額との間に差異が生じる場合があります。仮定および見積りは、過去の実績および将来における成長を見込んだ予想を含
      むその他の要因に基づき行われ、継続的に見直されます。2022年3月31日現在および2021年3月31日現在、重要な見積り
      または仮定は存在しません。
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      未収金
       未収金には、管理報酬、アドバイザリー報酬および運用報酬の未収額ならびに顧客および他者からの未収額が含まれま
      す。すべての未収金は、要求に応じてまたは1年以内に回収されます。これらは、貸借対照表上、取得原価から回収不能
      見込額に係る適切な引当金を控除して計上され、利息が付されます。
      未払金

       未払金には、サブ・アドバイザリー・サービスに係る費用および運用報酬の未払額ならびにベンダーおよび他者に対す
      る未払額が含まれます。すべての未払金は、締結された契約上の取り決めの内容に従い分類されます。これらは、要求に
      応じてまたは1年以内に支払われるものとし、貸借対照表上、原価で計上されます。グループ事業に対し支払われるべき
      額は、無担保かつ無利息であり、返済期限も定められていません。
      現金および現金同等物

       現金および現金同等物は、当グループまたは当社が保有する銀行預金、手元現金、当初満期が3ヶ月以内の短期預金お
      よび外貨により構成されます。キャッシュ・フロー計算書における現金および現金同等物は、前述した現金および現金同
      等物から当座借越残高を控除したものとなります。
      営業収益

       営業収益には、投資管理報酬、投資顧問報酬および運用報酬が含まれます。営業収益は、通常の業務において提供した
      サービスについて受領する対価(割引、トレイル報酬、付加価値税およびその他売上税の控除後)の公正価値で測定され
      ます。
       投資管理報酬および投資顧問報酬ならびに付随する報酬は、関連するサービスが提供された時点で認識されます。投資
      管理報酬および投資顧問報酬は、運用資産に対する比率で計算されます。手数料は取引日ベースで認識され、売買金額の
      割合に応じて計算されます。             運用報酬は、投資対象が満期を迎え、当該報酬が回収可能となった期間において計上されま
      す。
      営業費用

       営業費用は、当該費用が支払期限が到来した時点で計上されます。
      当期所得税     および繰延     所得税

       当期の損益に対する税金は、当期税金および繰延税金から構成されます。税金は、資本に認識されることとなる直接資
      本に認識される項目に関連する場合を除き、包括利益計算書において認識されます。
       当期税金とは、貸借対照表の日付現在において制定または実質的に制定されている税率を用いた、当期の課税所得また
      は課税損失に対する予想未払税金または未収税金、および過年度に関する未払税金の調整をいいます。
       当社は、当グループの他の事業体の損失について生じた当期税金控除を当社の税金費用に充当することができます。
       繰延税金とは、貸借対照表における資産および負債の帳簿価額と課税利益の計算に使用される課税標準額との差額につ
      いて支払われるべきまたは回収可能であると予想される税金をいいます。繰延税金は、貸借対照表の負債法を用いて計上
      されます。繰延税金負債は、通常、すべての将来加算一時差異について認識され、繰延税金資産は、将来減算一時差異を
      利用できる課税利益が得られる可能性が高い範囲において認識されます。
      外貨

       当グループおよび当社の機能通貨および表示通貨は、米ドル($)です。
       米ドル以外の通貨での取引は、当該取引日の実勢為替レートで計上されます。各貸借対照表の日付において外貨建ての
      貨幣性資産および貨幣性負債は、貸借対照表の日付現在の実勢為替レートで再換算されます。公正価値で計上される外貨
      建ての非貨幣性資産および非貨幣性負債は、公正価値が決定された日の実勢為替レートで換算されます。再換算により生
      じる為替差損益は、該当期間における純損益に含まれます。ただし、公正価値の変動が直接資本に認識される非貨幣性資
      産および非貨幣性負債から生じる為替差額は除きます。
      金融商品

       当社の金融商品の大部分は、償却原価で測定された現金および債権です。
       当社は、償却原価で測定される金融資産について見込まれる信用損失を評価しました。債務不履行に陥る可能性が高い
      か、可能性があるかどうかを判断するために考慮される要素には、支払が支払期限を過ぎているかどうか(およびその期
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      間の長さ)、顧客/         カウンターパーティの信用力の低下が見受けられること、または顧客/カウンターパーティの信用力
      に悪影響を及ぼす可能性があるその他の問題が含まれます。
       信用力に悪影響を及ぼす問題が見受けられない金融資産の場合、予想信用損失は、12ヶ月間連続で発生すると予想され
      る損失に基づき計算されます。当社の金融資産(すなわち、銀行預金)の特性上、信用リスクは極めて低くなります。当
      社はまた、信用リスクの分散化の促進およびさらなる軽減のため、マネー・マーケット・ファンドの運用を検討していま
      す。
       契約上の支払が30日を超えて延滞している金融資産の場合、デフォルトポジションでは信用リスクの増大が想定されま
      す。しかしながら、デフォルトポジションを示す従来の基準は実体がなく、2022年3月31日現在、延滞している受取報酬
      は存在しませんでした。
      子会社への投資

       子会社への投資は、親会社の貸借対照表に、減損引当金を差し引いた取得原価で計上されます。
       各貸借対照表の日付において、当社は、投資の帳簿価額を見直し、減損の兆候があるかどうかを判断します。かかる兆
      候がある場合、減損の程度を判断するために、投資の回収可能額を見積ります。
    注3-子会社への投資

       2022年3月31日現在および2021年3月31日現在の当社の投資額は1米ドルでした。取締役の意見では、当社による投資
      は減損していません。投資の詳細は以下のとおりです。
                                           当社が保有する株式の数、

       被投資会社                    設立国        主要事業           種類および割合
                                 ジェネラル・
       日興AM(ケイマン)リミテッド                  ケイマン諸島                 1米ドルの普通株式1株、100%
                                  パートナー
       子会社の登録住所は、ケイマン諸島、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、エルジン・アベニュー190です。

    注4-顧客との契約から生じる収益

       すべての収益は、投資助言および投資運用サービスの提供に関連しています。以下の表において、収益は主要な地域別
      市場ごとに分類されています。
          国          2022  年          2021  年

                   (米ドル)            (米ドル)
        ケイマン諸島              17,934,583            18,599,369
    注5-税金

       2022年3月31日に終了した年度の収益に対する税金は以下のとおりです。
                                      2022  年          2021  年

                                     (米ドル)            (米ドル)
        当期税金
                                        (365,000)            (182,200)
         純収益に基づく英国法人税19%(2021年:19%)
        当期所得税費用合計                                 (365,000)            (182,200)
        所得税費用合計                                 (365,000)            (182,200)
       法定実効税率による税金費用と、2022年3月31日に終了した年度および2021年3月31日に終了した年度の継続事業に反

      映された収益に対する税金との調整は以下のとおりです。
                                      2022  年          2021  年

                                     (米ドル)            (米ドル)
        税金調整
        税引前利益(2021年:10月21日~3月22日の期間)                                1,920,122             958,983
        英国法人税の標準税率19%(2021年:19%)を乗じ
                                        (365,000)            (182,200)
        た利益
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        所得税費用合計                                 (365,000)            (182,200)
        当期実効税率
                                         19.0  %          19.0  %
       2021年春予算において、政府は2023年4月1日から英国法人税の主要税率が25%に上昇すると発表しました。これは

      2021年5月に実質的に制定され、当社の将来の税金費用に結果的に影響を及ぼします。当社は、当年度において、当社の
      当期税金費用を相殺するために、日興グループ内の他の事業体からの当期税金控除を用いる予定です。グループ税控除の
      ための関連会社への支払額は、貸借対照表上、未払金として計上されています。
    注6-財務リスク要因

       当グループおよび当社の金融商品は、その日常業務から発生する現金および現金同等物ならびに未収金および未払金の
      残高を構成します。すべての現金および現金同等物は、これらの金融商品の満期が短期である特性から、公正価値に近い
      と考えられる取得原価で計上されます。当グループおよび当社の金融資産および金融負債に関連する主要なリスクを以下
      に記載しています。
      信用リスク

       信用リスクは、主に、当グループまたは当社が分割払いによる商品もしくはサービスの提供を行う取引または余剰現金
      の投資もしくは預入を行う取引に関連するカウンターパーティの債務の不履行による財務上の損失リスクと定義されま
      す。当グループまたは当社は、自身の売掛債権の債務者は運用下にあるグループ・ファンドであり、したがってこれらの
      ファンドとの契約により管理報酬および運用報酬が規定されているため、信用リスクに著しくさらされているとは考えて
      いません。これらの資産を受け取ることができないという残存リスクを軽減するために、当グループまたは当社は、延滞
      債権の分析を、合意されたサービス水準契約と対比させて監視することにより管理報酬および運用報酬の支払に関連する
      契約の条件が遵守されることを確保します。
       当グループおよび当社は、適切な信用履歴のある顧客と取引を行うという方針を採用しています。その他の金融資産に
      おいては、当グループおよび当社は、高い信用格付を有する金融機関およびその他のカウンターパーティと取引を行うと
      いう方針を採用しています。2022年3月31日現在および2021年3月31日現在、延滞しているおよび/または減損している
      金融資産はありません。売掛金は、少なくとも四半期ごとに回収期限が到来し、通常それぞれの期限から30日以内に決済
      されます。貸借対照表の日付現在、支払期限を過ぎた売掛金はありません。
       さらに、銀行預金については、当グループおよび当社は合意した条件に基づき承認されたカウンターパーティに対して
      のみ資金を預け入れます。
      市場リスク

       市場リスク(またはシステミック・リスク)は、単に景気の変動または市場の大部分に影響を及ぼすその他の事象によ
      り、その価値が変動することがある資産または負債全体の種類によく見られるリスクと定義されます。当グループおよび
      当社は、当グループおよび当社が管理する資産はファンドの保有者によりこれらの保有者の利益のために別個の複数の法
      人組織を通じて保有されているため、重要な市場リスクにさらされているとは考えていません。
      通貨リスク

       通貨リスクは、当社の機能通貨以外の通貨建ての資産および負債の価値が、外国為替レートの変動により変動するリス
      クと定義されます。当グループおよび当社は、様々な通貨建ての現金残高および未収手数料から発生する通貨リスクにさ
      らされています。
       当年度中、当社の未収手数料および未払手数料にかかる為替リスクは、デリバティブ商品、特に為替先渡し契約の利用
      により軽減されています。
       為替先渡し契約後の、他の通貨建ての現金残高および未収手数料から発生する当社の通貨リスクに対するエクスポー
      ジャーは、合計441,903米ドル(2021年:467,911米ドル)です。2022年3月31日現在、米ドルに対してこれらの通貨が
      10%高く/安くなっていたと仮定すると、エクスポージャーは、合計で約44,190米ドル(2021年:46,791米ドル)高く/
      低くなります。
      流動性リスクおよびソルベンシー・リスク

       流動性リスクは、当グループまたは当社が金融債務を期限到来時に履行できないリスクと定義されます。当グループお
      よび当社の当該リスクの管理に対する取組みは、当グループおよび当社が債務の期限到来時に、通常およびストレス下の
      両方の状態において十分な流動性を有していることを確保することです。
      キャピタル・マネジメント

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       当グループおよび当社の資本ポジションは、適正であることを確保するために継続的に監視されています。外部により
      課せられる自己資本規制はありません。
    注7-関連当事者との取引

       当グループおよび当社ならびに関連当事者との取引は以下のとおりです。
                                          2022  年3月31日

    2022  年3月31日に終了した年度                          営業費用(a)
                                          現在の債務(b)
                                  ( 米ドル)         ( 米ドル)
    日興アセットマネジメント             アメリカズ・インク
                                   1,453,679           474,263
    日興アセットマネジメント             ヨーロッパ      リミテッド
                                   7,323,113           520,898
    日興アセットマネジメント株式会社                              3,429,574           246,312
    日興アセットマネジメント             アジア    リミテッド
                                   1,227,939           86,759
    日興アセットマネジメント             ホンコン     リミテッド
                                    110,482           8,865
    ハイウォーター・リミテッド                               106,095            -
    合計                              13,650,882          1,337,097
                                          2021  年3月31日

    2021  年3月31日に終了した年度                          営業費用(a)
                                          現在の債務(b)
                                  ( 米ドル)         ( 米ドル)
    日興アセットマネジメント             アメリカズ・インク
                                   1,422,718           120,838
    日興アセットマネジメント             ヨーロッパ      リミテッド
                                   8,299,627           720,942
    日興アセットマネジメント株式会社                              3,786,710           210,652
    日興アセットマネジメント             アジア    リミテッド
                                   1,556,076           120,670
    日興アセットマネジメント             ホンコン     リミテッド
                                    164,656          10,393
    ハイウォーター・リミテッド                               106,470            -
    合計                              15,336,257          1,183,495
      (a )関係当事者に支払われた営業費用は、投資運用契約に基づき支払われ、ファンド運用サービスのためのものです。

      (b )上記の表の残高は営業費用に関連し、無担保であり現金で決済されます。いかなる保証の付与もなく、また受領もし
        ていません。関連当事者が負担する金額について、貸倒懸念債権に係る引当金の設定はなされていません。
      (c )グループ税控除に関する関連会社への未払金は上記の表の残高に含まれませんが、貸借対照表には計上されていま
        す。
       2022年3月31日の経営幹部の報酬は、80,000米ドル(2021年:80,000米ドル)でした。

       日興アセットマネジメント株式会社は当社の中間親会社です。日興アセットマネジメント                                           アメリカズ・インク、日興ア
      セットマネジメント          ヨーロッパ      リミテッド、日興アセットマネジメント                   アジア    リミテッドおよび日興アセットマネジ
      メント    ホンコン     リミテッドは当社の兄弟会社です。日興アセットマネジメント株式会社は、子会社の間接株主です。ハ
      イウォーター・リミテッドは、日興AMグローバル・ケイマン・リミテッドに取締役、会社総務役およびその他のサービ
      スを提供しています。
    注8-最終的な持株会社

       当社の直接の親会社は、英国にある日興AMグローバル・ホールディングス・リミテッドです。当社は、日本における
      最終的な親会社である三井住友トラスト・ホールディングス株式会社の子会社です。
       当社の業績が連結される最大のグループは、日本国東京都千代田区丸の内1丁目1番2号所在の三井住友トラスト・
      ホールディングス株式会社が率いています。このグループの連結財務書類は、http://www.smth.jp/en/において一般に公
      開されています。
    注9-後発事象

       2021年12月、取締役は、子会社である日興AM(ケイマン)リミテッドの自主的な解散を決議しました。その後、2022
      年5月2日にケイマン諸島の会社登記官補により解散したものとみなされました。貸借対照表の日付後、当社の連結およ
      び単体の財務書類に影響を及ぼすその他の事象は生じていません。
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      (2)損益の状況
         管理会社の損益の状況については、「5 管理会社の経理の概況 (1)資産及び負債の状況」の項目に記載した
        管理会社の連結包括利益計算書をご参照下さい。
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    別紙A
                        定義

    文脈上他の意味に解すべき場合を除き、本書では、以下の表現は以下の意味を有します。

    「円」および「JPY」                 日本の法定通貨をいいます。

    「円クラス受益証券」                 円クラス受益証券として指定された、円建てのファンドの受益証券のクラス

                      をいいます。
    「買戻通知書」                 管理会社または管理事務代行会社(もしくはその受任者)が承諾する様式に

                      て提出される買戻請求の通知をいいます。
    「買戻日」                 各評価日またはファンドに関して管理会社が随時に決定することのできるそ

                      の他の日をいいます。
    「クラス」                 適格投資家に対してのみ募集が行われるファンドに関して、管理会社が受託

                      会社の同意を得た上で設定した受益証券のクラスをいいます。
    「計算期間」                 初回の計算期間についてはファンドの運用開始日およびその後の計算期間に

                      ついては直前の決算日の翌暦日(場合に応じて)に開始し、決算日(同日を
                      含みます。)に終了する期間をいいます。
    「継続募集期間初日」                 2017年2月22日をいいます。

    「決算日」                 各年2月の最終暦日またはファンドに関して管理会社が受託会社との協議の

                      上で随時に決定することのできる各年におけるその他の日をいいます。
    「受益者」                 当該時点における登録された受益証券の保有者をいいます。

    「受益者決議」                 受益証券1口当たり純資産価格の合計がファンド全体の純資産価格の50%以

                      上となる受益証券の保有者が書面により承認した決議またはマスター信託証
                      書の規定に従って開催された受益者集会において可決された決議をいいま
                      す。
    「受益証券1口当たり純資産価格」                 ファンドの純資産価格を評価日現在発行済の受益証券口数で除した価格をい

                      います。
    「純資産価格」                 「第二部 第2 3 (1)資産の評価」の「純資産価格の計算」の記載に

                      従い、ファンドの総資産の価格から、マスター信託証書の規定に従い計算さ
                      れる総負債を差し引いた価格をいいます。ファンドの純資産価格は、米ドル
                      で計算されます。
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    「純資産価格計算」                 各評価日における純資産価格は、同日中に計算および公表されるものとしま
                      す。米ドルクラス受益証券の受益証券1口当たり純資産価格は、小数点以下
                      第二位に四捨五入されるものとます。円クラス受益証券の受益証券1口当た
                      り純資産価格は、整数に四捨五入されるものとします。
                      受益証券1口当たり純資産価格は、日本において関連する取引日の翌日に入
                      手可能となることが予定されています。
    「適格投資家」                 以下の(ⅰ)から(ⅳ)に該当しない者、法人または主体をいいます。

                      (ⅰ)米国投資家(以下に定義します。)、(ⅱ)ケイマン諸島に居住する
                      または住所を置く者または主体(慈善信託もしくは団体またはケイマン諸島
                      の特例会社もしくは非居住会社を除きます。)、(ⅲ)適用法に違反するこ
                      となく受益証券の申込みまたは保有を行うことができない者および(ⅳ)上
                      記(ⅰ)から(ⅲ)に規定される者、法人もしくは主体の保管者、名義人も
                      しくは受託者、または管理会社が受託会社の承認を得た上で随時に決定する
                      その他の者、法人もしくは主体。
    「取引日」                 各評価日またはファンドに関して管理会社が随時に決定することのできるそ

                      の他の日をいいます。
    「内国歳入法」                 1986年米国内国歳入法(その後の改正を含みます。)をいいます。

    「評価時点」                 当該評価日に金融商品の公開取引を行うニューヨーク金融市場において「通

                      常取引」を終了する、ニューヨーク市における時刻またはファンドに関して
                      管理会社が随時に決定することのできるその他の日のその他の時刻をいいま
                      す。
                      クラスの額面通貨建てでない資産は、WM/ロイターの午後4時のレートに基
                      づく評価時点において換金されるものとします。
    「評価日」                 各営業日またはファンドに関して管理会社が随時に決定することのできるそ

                      の他の日をいいます。
    「ファンド決議」                 該当する発行済受益証券口数の過半数の保有者が書面により承認した決議、

                      またはマスター信託証書の規定に従い開催されたかかるファンドの受益者集
                      会において可決された決議をいいます。
    「フィッチ」                 フィッチ・レーティングス・インクをいいます。

    「分配期間」                 初回の分配期間については継続募集期間初日およびその後の分配期間につい

                      ては直前の分配基準日の翌暦日に開始し、分配基準日(同日を含みます。)
                      に終了する期間をいいます。
    「分配基準日」                 当該分配日の直前の営業日またはファンドに関して管理会社が随時に決定す

                      ることのできるその他の日をいいます。
    「分配支払日」                 分配日の後5営業日目の日またはファンドに関して管理会社が決定すること

                      のできる各月におけるその他の日をいいます。
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    「分配日」                 各月の15日目の日(かかる日が営業日でない場合は、その翌営業日としま
                      す。)またはファンドに関して管理会社が随時に決定することのできる各月
                      におけるその他の日をいいます。
    「米国」                 アメリカ合衆国、その領土および属領をいいます。

    「米国投資家」                 (ⅰ)内国歳入法に定義された「米国人」、(ⅱ)1933年証券法のレギュ

                      レーションSに定義された「米国人」または(ⅲ)米国商品取引法のルール
                      4.7に定義された「非米国人」ではない者、法人または主体をいいます。
    「米ドル」および「USD」                 米国の法定通貨をいいます。

    「米ドルクラス受益証券」                 米ドルクラス受益証券として指定された、米ドル建てのファンドの受益証券

                      のクラスをいいます。
    「ムーディーズ」                 ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インクをいいます。

    「申込書」                 管理会社または管理事務代行会社(もしくはそれぞれの受任者)から入手可

                      能な受益証券の申込書をいいます。
    「GAAP」                 米国で一般に公正妥当と認められた会計原則をいいます。

    「S&P」                 スタンダード&プアーズ・フィナンシャル・サービシズ・エル・エル・シー

                      をいいます。
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     (2)  その他の訂正
       別段の記載がない限り、訂正箇所を下線または傍線で示します。
    第一部 証券情報

     (3)発行(売出)価額の総額

    <訂正前>
         米ドルクラス受益証券
           10億米ドル(約          1,367億    円)を上限とします。
                             (後略)
    <訂正後>

         米ドルクラス受益証券
           10億米ドル(約          1,448億    円)を上限とします。
                             (後略)
    第二部 ファンド情報

    第1 ファンドの状況

     1 ファンドの性格

      (3)ファンドの仕組み
       ③ 管理会社の概要
    <訂正前>
                             (前略)
        (ⅲ)   資本金の額(2022年         6月  末日現在)
          2022年    6月  末日現在の資本金の額は、480,000米ドル(約                       6,561万    円)で、発行済株式数は、1株1米ドル
         ( 136.68   円)の普通株式480,000株です。管理会社の授権株式資本金は、1株1米ドル(                                      136.68   円)の普通株式
         1,000,000株から成る1,000,000米ドル(約                   1億3,668万      円)です。
                             (後略)
    <訂正後>

                             (前略)
        (ⅲ)   資本金の額(2022年         9月  末日現在)
          2022年    9月  末日現在の資本金の額は、480,000米ドル(約                       6,951万    円)で、発行済株式数は、1株1米ドル
         ( 144.81   円)の普通株式480,000株です。管理会社の授権株式資本金は、1株1米ドル(                                      144.81   円)の普通株式
         1,000,000株から成る1,000,000米ドル(約                   1億4,481万      円)です。
                             (後略)
     2 投資方針

      (3)運用体制
    <訂正前>
                             (前略)
        ※上記体制は2022年         6月  末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
                             (中略)
         上記体制は2022年         6月  末日現在のものであり、今後変更となることがあります。
    <訂正後>

                             (前略)
        ※上記体制は2022年         9月  末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
                             (中略)
         上記体制は2022年         9月  末日現在のものであり、今後変更となることがあります。
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     3 投資リスク
      ② リスク管理
    <訂正前>
                             (前略)
        ※上記体制は2022年         6月  末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
    <訂正後>

                             (前略)
        ※上記体制は2022年         9月  末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    (参考情報)
    本項を以下のとおり更新します。
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      ○ 代表的な資産クラスとの騰落率の比較に用いた指数について
       東証株価指数(       TOPIX   、配当込)

       当指数は、東京証券取引所第一部に上場している国内普通株式全銘柄を対象として算出した指数で、配当を考慮したもので
       す。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は株式会社                                 JPX  総研または株式会社         JPX  総研の関連会社に帰
       属します。
       MSCI-KOKUSAI       インデックス(配当込)

       当指数は、     MSCI   Inc.  が開発した、日本を除く世界の先進国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮したものです。な
       お、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、                           MSCI   Inc.  に帰属します。
       MSCI  エマージング・マーケット・インデックス(配当込)

       当指数は、     MSCI   Inc.  が開発した、世界の新興国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮したものです。なお、当指数
       に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、                      MSCI   Inc.  に帰属します。
       NOMURA-BPI      国債

       当指数は、野村證券株式会社が発表している日本の国債市場の動向を的確に表すために開発された投資収益指数です。なお、
       当指数に関する著作権、商標権、知的財産権その他一切の権利は、野村證券株式会社に帰属します。
       FTSE  世界国債インデックス(除く日本)

       当指数は、     FTSE   Fixed   Income   LLC  により運営されている債券インデックスです。当指数は                         FTSE   Fixed   Income   LLC  の知的財
       産であり、指数に関するすべての権利は                  FTSE   Fixed   Income   LLC  が有しています。
       JP モルガン    GBI-EM    グローバル・ディバーシファイド(円ヘッジなし)

       当指数は、     J.P.  Morgan    Securities    LLC  が算出、公表している、新興国が発行する現地通貨建て国債を対象にした指数です。な
       お、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、                           J.P.  Morgan    Securities    LLC  に帰属します。
     4 手数料等及び税金

      (5)課税上の取扱い
    <訂正前>
                             (前略)
       (A)日本
         ファンドは、日本の税法上、公募外国株式投資信託として取扱われます。したがって、2022年                                            8月31日    現在、日本
        の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                             (中略)
       (B)ケイマン諸島
         ケイマン諸島の政府は、現行法上、トラスト、ファンドまたは受益者に対し、いかなる所得税、法人税もしくは
        キャピタル・ゲイン税、遺産税、相続税、贈与税または源泉徴収税も課しません。ケイマン諸島は、トラストに対し
        てまたはトラストにより行われる支払に適用される二重課税防止条約をどの国とも締結していません。                                                本書の日付     現
        在、ケイマン諸島において外国為替管理は行われていません。
                             (後略)
    <訂正後>

                             (前略)
       (A)日本
         ファンドは、日本の税法上、公募外国株式投資信託として取扱われます。したがって、2022年                                            11月30日    現在、日本
        の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                             (中略)
       (B)ケイマン諸島
         ケイマン諸島の政府は、現行法上、トラスト、ファンドまたは受益者に対し、いかなる所得税、法人税もしくは
        キャピタル・ゲイン税、遺産税、相続税、贈与税または源泉徴収税も課しません。ケイマン諸島は、トラストに対し
        てまたはトラストにより行われる支払に適用される二重課税防止条約をどの国とも締結していません。                                                2022年11月30
        日 現在、ケイマン諸島において外国為替管理は行われていません。
                             (後略)
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     5 運用状況
      (2)投資資産
       ① 投資有価証券の主要銘柄
    本項を以下のとおり更新します。
                                                   (2022年9月末日現在)
                                   保有                        投資
                                        簿価(米ドル)          時価(米ドル)
                           利率
       順位     銘柄       発行地     種類      償還日    有価証券数                         比率
                          (%)
                                       価格     総額     価格     総額
                                  (口)                        (%)
          VODAFONE    GRO  V/R
                              2079  年
        1            英国    債券   3.1       3,000,000     116.95    3,508,502.73      94.05   2,821,391.93       7.21
                             1月3日
          01/03/79/EUR/
          NGG  FINANCE    V/R
                              2073  年
        2            英国    債券   5.625       2,753,000     156.96    4,320,994.22      98.76   2,718,959.79       6.95
                             6月18日
          06/18/73/GBP/
          VOLKSWAGEN     INT
                              2171  年
        3           オランダ     債券   3.875       2,900,000     116.77    3,386,419.08      83.96   2,434,978.36       6.22
          V/R  /PERP//EUR/                  6月14日
          VEOLIA   ENVIRON
                              2171  年
        4           フランス     債券   2.5       2,800,000     116.53    3,262,863.54      74.80   2,094,460.30       5.35
          V/R  /PERP//EUR/                  4月20日
          ELECTRICITE     DE
                              2171  年
        5           フランス     債券   6       2,100,000     148.78    3,124,479.32      86.51   1,816,778.19       4.64
          V/R  /PERP//GBP/                  7月29日
          BP CAPITAL   MAR
                              2171  年
        6            英国    債券   3.625       2,276,000     112.65    2,563,866.24      78.96   1,797,124.78       4.59
          V/R  /PERP//EUR/                  6月22日
          ENBW  ENERGIE   V/R
                              2079  年
        7           ドイツ     債券   1.125       2,000,000     91.20   1,824,000.59      83.92   1,678,430.39       4.29
                             11 月5日
          11/05/79/EUR/
          ENBRIDGE    INC  V/R
                              2077  年
        8           カナダ     債券   5.5       1,809,000     102.70    1,857,867.47      87.93   1,590,724.16       4.07
                             7月15日
          07/15/77
          BAYER   AG V/R
                              2079  年
        9           ドイツ     債券   2.375       1,700,000     89.37   1,519,320.54      84.90   1,443,223.29       3.69
                             11 月12日
          11/12/79/EUR/
          BAYER   AG V/R
                              2082  年
        10           ドイツ     債券   5.375       1,600,000     96.58   1,545,223.24      80.83   1,293,341.74       3.31
                             3月25日
          03/25/82/EUR/
          AUSNET   SERVI   V/R
                              2081  年
        11         オーストラリア       債券   1.625       1,687,000     81.48   1,374,598.38      76.41   1,289,082.22       3.29
                             3月11日
          03/11/81/EUR/
          ARKEMA   V/R
                              2171  年
        12           フランス     債券   2.75       1,300,000     108.12    1,405,581.72      90.11   1,171,472.89       2.99
                             9月17日
          /PERP//EUR/
          CMS  ENERGY   CORP
                              2050  年
        13            米国    債券   3.75       1,405,000     100.36    1,410,020.80      73.50   1,032,675.00       2.64
          V/R  12/01/50                  12 月1日
          CMS  ENERGY   CORP
                              2050  年
        14            米国    債券   4.75       1,115,000     100.00    1,115,000.00      84.50    942,175.00      2.41
          V/R  06/01/50                  6月1日
          VEOLIA   ENVIRON
                              2171  年
        15           フランス     債券   2.25       1,000,000     123.73    1,237,331.42      84.48    844,771.77      2.16
          V/R  /PERP//EUR/                  4月20日
          SOUTHERN    CO V/R
                              2081  年
        16            米国    債券   1.875       1,183,000     116.95    1,383,489.41      68.09    805,453.52      2.06
                             9月15日
          09/15/81/EUR/
          SOLVAY   SA V/R
                              2171  年
        17           ベルギー     債券   2.5        700,000    88.78    621,467.90     81.98    573,841.14      1.47
                             3月2日
          /PERP//EUR/
          KONINKLIJKA     FR
                              2170  年
        18           オランダ     債券   2.85        696,000    121.53     845,847.81     82.17    571,890.27      1.46
          V/R  /PERP//EUR/                  12 月10日
          ENTERPRISE
                              2078  年
        19  PRODUC   V/R       米国    債券   5.375        721,000    100.00     721,000.00     75.08    541,341.09      1.38
                             2月15日
          02/15/78
          SOUTHERN    CO V/R
                              2051  年
        20            米国    債券   4       600,000    100.00     600,000.00     89.62    537,720.00      1.37
                             1月15日
          01/15/51
          SSE  PLC  V/R
                              2171  年
        21            英国    債券   4       582,000    108.73     632,837.69     85.47    497,461.36      1.27
                             4月21日
          /PERP//EUR/
          VOLKSWAGEN     INT
                              2170  年
        22           オランダ     債券   2.7        500,000    120.10     600,503.91     96.94    484,681.83      1.24
          V/R  /PERP//EUR/                  12 月14日
          ROGERS
                              2082  年
        23  COMMUNICAT     V/R    カナダ     債券   5.25        549,000    100.00     549,000.00     86.98    477,544.52      1.22
                             3月15日
          03/15/82
          AMERICAN
                              2062  年
        24  ELECTRIC    V/R      米国    債券   3.875        556,000    100.00     556,000.00     78.41    435,955.14      1.11
                             2月15日
          02/15/62
                                78/79


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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
          SES  SA V/R
                              2171  年
        25         ルクセンブルグ       債券   2.875        592,000    122.29     723,984.19     72.76    430,717.01      1.10
                             8月27日
          /PERP//EUR/
          TERNA   RETE  ELE
                              2171  年
        26           イタリア     債券   2.375        500,000    112.50     562,487.59     74.85    374,226.29      0.96
          V/R  /PERP//EUR/                  2月9日
          VOLKSWAGEN     INT
                              2171  年
        27           オランダ     債券   3.375        400,000    90.72    362,897.14     91.64    366,545.84      0.94
          V/R  /PERP//EUR/                  6月27日
          PARAMOUNT    GLOBAL
                              2062  年
        28            米国    債券   6.375        400,000    100.00     400,000.00     86.32    345,292.30      0.88
          V/R  03/30/62                  3月30日
          ENGIE   SA V/R
                              2171  年
        29           フランス     債券   1.625        400,000    100.50     402,017.85     85.85    343,409.05      0.88
                             7月8日
          /PERP//EUR/
          BP CAPITAL   MAR
                              2171  年
        30            英国    債券   3.25        385,000    106.78     411,094.50     86.88    334,470.14      0.85
          V/R  /PERP//EUR/                  6月22日
       (注)上記の各銘柄の内容は、管理事務代行会社により提供された情報に基づきます。
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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。