トモニホールディングス株式会社 四半期報告書 第13期第2四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第13期第2四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日) |
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提出日 | |
提出者 | トモニホールディングス株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和4年11月22日
【四半期会計期間】 第13期第2四半期(自 令和4年7月1日 至 令和4年9月30日)
【会社名】 トモニホールディングス株式会社
【英訳名】 TOMONY Holdings, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼CEO(最高経営責任者) 中村 武
【本店の所在の場所】 香川県高松市亀井町7番地1
【電話番号】 087-812-0102
【事務連絡者氏名】 常務取締役経営企画部長 藤井 仁三
【最寄りの連絡場所】 香川県高松市亀井町7番地1
トモニホールディングス株式会社 経営企画部
【電話番号】 087-812-0102
【事務連絡者氏名】 常務取締役経営企画部長 藤井 仁三
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第2項に規定する事業を行う会社)に該当
するため、第2四半期会計期間については、中間(連結)会計期間に係る主要な経営指標等の推移を掲げておりま
す。
(1)最近3中間連結会計期間及び最近2連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移
令和2年度 令和3年度 令和4年度
中間連結 中間連結 中間連結 令和2年度 令和3年度
会計期間 会計期間 会計期間
(自 令和2年 (自 令和3年 (自 令和4年 (自 令和2年 (自 令和3年
4月1日 4月1日 4月1日 4月1日 4月1日
至 令和2年 至 令和3年 至 令和4年 至 令和3年 至 令和4年
9月30日) 9月30日) 9月30日) 3月31日) 3月31日)
35,597 33,526 38,295 70,687 70,335
連結経常収益 百万円
6,704 9,164 9,536 14,493 19,132
連結経常利益 百万円
親会社株主に帰属する中間
4,570 6,795 6,848
百万円 ―― ――
純利益
親会社株主に帰属する当期
9,984 13,062
百万円 ―― ―― ――
純利益
13,223 8,260
連結中間包括利益 百万円 △ 6,517 ―― ――
24,034 4,080
連結包括利益 百万円 ―― ―― ――
232,971 250,849 238,654 243,183 245,730
連結純資産額 百万円
4,312,972 4,601,327 4,642,440 4,407,903 4,596,057
連結総資産額 百万円
1,432.03 1,540.69 1,454.91 1,494.87 1,506.59
1株当たり純資産額 円
28.67 42.47 42.49
1株当たり中間純利益 円 ―― ――
62.51 81.53
1株当たり当期純利益 円 ―― ―― ――
潜在株式調整後1株当たり
28.12 41.61 41.67
円 ―― ――
中間純利益
潜在株式調整後1株当たり
61.26 79.81
円 ―― ―― ――
当期純利益
5.30 5.36 5.06 5.42 5.26
自己資本比率 %
営業活動によるキャッ
224,048 128,552 228,257 47,910
百万円 △ 46,034
シュ・フロー
投資活動によるキャッ
百万円 △ 19,441 △ 13,203 △ 20,489 △ 42,814 △ 27,436
シュ・フロー
財務活動によるキャッ
百万円 △ 699 △ 739 △ 778 △ 1,387 △ 2,375
シュ・フロー
現金及び現金同等物の中間
534,555 629,320 465,525 514,705 532,813
百万円
期末(期末)残高
2,380 2,364 2,300 2,282 2,264
従業員数
人
[外、平均臨時従業員数] [ 289 ] [ 275 ] [ 255 ] [ 286 ] [ 273 ]
(注) 自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計-(中間)期末新株予約権-(中間)期末非支配株主持分)
を(中間)期末資産の部の合計で除して算出しております。
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(2)当社の最近3中間会計期間及び最近2事業年度に係る主要な経営指標等の推移
回次 第11期中 第12期中 第13期中 第11期 第12期
決算年月 令和2年9月 令和3年9月 令和4年9月 令和3年3月 令和4年3月
1,260 1,062 1,027 2,356 2,125
営業収益 百万円
893 706 663 1,642 1,403
経常利益 百万円
858 693 640
中間純利益 百万円 ―― ――
1,573 1,148
当期純利益 百万円 ―― ―― ――
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
資本金 百万円
163,728 163,728 163,728 163,728 163,728
発行済株式総数 千株
91,318 91,634 91,655 91,434 91,570
純資産額 百万円
92,684 92,609 92,493 92,641 92,588
総資産額 百万円
4.00 4.50 5.00 8.00 9.00
1株当たり配当額 円
97.20 97.63 98.00 97.37 97.58
自己資本比率 %
37 38 35 37 35
従業員数
人
[外、平均臨時従業員数] [ 1 ] [ 1 ] [ 0 ] [ 1 ] [ 0 ]
(注) 自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計-(中間)期末新株予約権)を(中間)期末資産の部の合計
で除して算出しております。
2【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社が営む事業の内容については、重要な変更はありま
せん。また、主要な関係会社についても、異動はありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある事業等のリスクについて
は、前事業年度の有価証券報告書における記載から重要な変更及び新たに生じたリスクはありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
以下の記載における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第2四半期連結累計期間(令和4年4月1日~令和4年9月30日)におけるわが国の経済は、新型コロナウイ
ルス感染症の影響が長期化するなか、ワクチン接種の推進や経済活動の制限緩和により、個人の消費等に持ち直し
の動きが見られました。一方で、ウクライナ情勢に起因した国際的な原材料価格の高騰、また急速な円安の進行に
伴う物価の上昇等、依然として先行き不透明な状況が続いております。
地域金融機関を取り巻く環境につきましては、新型コロナウイルス感染症の拡大や資源価格の高騰により影響を
受けた個人・中小企業者の皆さまへの資金繰りや経営改善の支援など、金融仲介機能の円滑な発揮によりお客さま
や地域経済を支え続けていくこと、また、デジタライゼーションへの対応、SDGs・ESGへの取組み等も重要な課題
となっており、こうした取組み等により、地域の実情等を踏まえた持続可能なビジネスモデルへの転換が強く求め
られております。
こうしたなか、当社は、平成31年4月よりスタートさせた第4次経営計画『変革と進化への挑戦 ~ 変わる
“トモニ” 変わらぬ“ともに” ~』に基づき『変革し進化する広域金融グループ』を目指し、4つの基本戦略の
展開を通じて、当社グループの更なる企業価値の向上に努めております。
このような環境を踏まえ、当第2四半期連結累計期間は以下のような経営成績を収めることができました。
当第2四半期連結累計期間における損益状況は、貸出金利息、有価証券利息配当金及び株式等売却益が増加した
こと等により、前第2四半期連結累計期間比4,769百万円増加して38,295百万円となりました。経常費用は、国債
等債券売却損及び与信関連費用が増加したこと等により、同4,398百万円増加して28,759百万円となりました。そ
の結果、経常利益は同372百万円増加して9,536百万円、親会社株主に帰属する中間純利益は同53百万円増加して
6,848百万円となりました。
セグメント別の業績につきましては、銀行業セグメントの経常収益は前第2四半期連結累計期間比4,691百万円
増加して34,532百万円、セグメント利益は同218百万円増加して9,338百万円となりました。リース業セグメントの
セグメント利益は84百万円、その他のセグメント利益は763百万円となりました。
当第2四半期連結会計期間末における主要勘定残高の状況は、資産の部合計は前連結会計年度末比464億円増加
して4兆6,424億円となり、純資産の部合計は同71億円減少して2,386億円となりました。また、譲渡性預金を含む
預金等残高は同798億円増加して4兆1,419億円、貸出金残高は同805億円増加して3兆3,104億円、有価証券残高は
同299億円増加して7,577億円となりました。
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国内・国際業務部門別収支
当第2四半期連結累計期間の資金運用収支は、貸出金利息及び有価証券利息配当金の増加等により前第2四半期
連結累計期間比2,889百万円増加して25,857百万円となりました。役務取引等収支については、預金・貸出業務に
関する手数料の増加等により同167百万円増加して3,333百万円となりました。その他業務収支は、国債等債券売却
損の増加等により同4,621百万円減少して△3,866百万円となりました。
部門別では国内業務部門の資金運用収支は21,824百万円、役務取引等収支は3,324百万円、その他業務収支は△
25百万円となりました。また、国際業務部門の資金運用収支は4,032百万円、役務取引等収支は9百万円、その他
業務収支は△3,841百万円となりました。
国内業務部門 国際業務部門 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結累計期間 21,153 1,814 22,968
資金運用収支
当第2四半期連結累計期間 21,824 4,032 25,857
62
前第2四半期連結累計期間 21,745 1,894
23,577
うち資金運用収益
64
当第2四半期連結累計期間 22,301 4,174
26,411
62
前第2四半期連結累計期間 592 79
609
うち資金調達費用
64
当第2四半期連結累計期間 476 142
554
前第2四半期連結累計期間 3,154 11 3,166
役務取引等収支
当第2四半期連結累計期間 3,324 9 3,333
前第2四半期連結累計期間 5,168 24 5,192
うち役務取引等収益
当第2四半期連結累計期間 5,313 26 5,340
前第2四半期連結累計期間 2,014 12 2,026
うち役務取引等費用
当第2四半期連結累計期間 1,989 17 2,006
前第2四半期連結累計期間 641 114 755
その他業務収支
当第2四半期連結累計期間 △25 △3,841 △3,866
前第2四半期連結累計期間 3,857 228 4,086
うちその他業務収益
当第2四半期連結累計期間 3,471 94 3,565
前第2四半期連結累計期間 3,215 114 3,330
うちその他業務費用
当第2四半期連結累計期間 3,496 3,935 7,432
(注)1.海外店はないため、国内業務部門と国際業務部門に区分して開示しております。国内業務部門は円建取引、
国際業務部門は外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。
2.資金調達費用は金銭の信託運用見合費用(前第2四半期連結累計期間1百万円、当第2四半期連結累計期間
0百万円)を控除して表示しております。
3.資金運用収益及び資金調達費用の合計欄の上段の計数は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利
息であります。
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国内・国際業務部門別役務取引の状況
当第2四半期連結累計期間の役務取引等収益は、預金・貸出業務に係る手数料が増加したこと等により前第2四
半期連結累計期間比148百万円増加して5,340百万円となりました。また、役務取引等費用については、為替業務に
係る手数料の減少等により同20百万円減少して2,006百万円となりました。
国内業務部門 国際業務部門 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結累計期間 5,168 24 5,192
役務取引等収益
当第2四半期連結累計期間 5,313 26 5,340
前第2四半期連結累計期間 1,813 - 1,813
うち預金・貸出業務
当第2四半期連結累計期間 1,962 31 1,994
前第2四半期連結累計期間 846 22 869
うち為替業務
当第2四半期連結累計期間 710 23 734
前第2四半期連結累計期間 472 - 472
うち証券関連業務
当第2四半期連結累計期間 758 - 758
前第2四半期連結累計期間 78 - 78
うち代理業務
当第2四半期連結累計期間 392 - 392
前第2四半期連結累計期間 37 - 37
うち保護預り・
貸金庫業務
当第2四半期連結累計期間 38 - 38
前第2四半期連結累計期間 74 2 76
うち保証業務
当第2四半期連結累計期間 77 3 80
前第2四半期連結累計期間 2,014 12 2,026
役務取引等費用
当第2四半期連結累計期間 1,989 17 2,006
前第2四半期連結累計期間 136 12 149
うち為替業務
当第2四半期連結累計期間 60 17 77
(注) 海外店はないため、国内業務部門と国際業務部門に区分して開示しております。国内業務部門は円建取引、国
際業務部門は外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。
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国内・国際業務部門別預金残高の状況
○ 預金の種類別残高(末残)
国内業務部門 国際業務部門 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結会計期間 3,884,222 39,175 3,923,397
預金合計
当第2四半期連結会計期間 3,949,692 52,097 4,001,790
前第2四半期連結会計期間 2,113,943 - 2,113,943
うち流動性預金
当第2四半期連結会計期間 2,174,667 - 2,174,667
前第2四半期連結会計期間 1,765,772 - 1,765,772
うち定期性預金
当第2四半期連結会計期間 1,768,245 - 1,768,245
前第2四半期連結会計期間 4,507 39,175 43,682
うちその他
当第2四半期連結会計期間 6,779 52,097 58,877
前第2四半期連結会計期間 124,988 - 124,988
譲渡性預金
当第2四半期連結会計期間 140,179 - 140,179
前第2四半期連結会計期間 4,009,210 39,175 4,048,385
総合計
当第2四半期連結会計期間 4,089,872 52,097 4,141,970
(注)1.海外店はないため、国内業務部門と国際業務部門に区分して開示しております。国内業務部門は円建取引、
国際業務部門は外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。
2.流動性預金=当座預金+普通預金+貯蓄預金+通知預金
3.定期性預金=定期預金+定期積金
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国内・海外別貸出金残高の状況
○ 業種別貸出状況(末残・構成比)
前第2四半期連結会計期間 当第2四半期連結会計期間
業種別
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
国内
3,149,610 100.00 3,310,444 100.00
(除く特別国際金融取引勘定分)
製造業 177,123 5.62 181,522 5.48
農業,林業 8,228 0.26 8,295 0.25
漁業 2,948 0.09 3,106 0.09
鉱業,採石業,砂利採取業 6,875 0.21 6,710 0.20
建設業 174,232 5.53 183,642 5.54
電気・ガス・熱供給・水道業 47,319 1.50 53,046 1.60
情報通信業 18,030 0.57 19,255 0.58
運輸業,郵便業 272,961 8.66 314,901 9.51
卸売業,小売業 230,294 7.31 242,587 7.32
金融業,保険業 61,777 1.96 63,890 1.93
不動産業,物品賃貸業 902,476 28.65 956,641 28.89
各種サービス業 397,056 12.60 405,416 12.24
地方公共団体 115,760 3.67 114,935 3.47
その他 734,524 23.32 756,491 22.85
海外及び特別国際金融取引勘定分 - - - -
政府等 - - - -
金融機関 - - - -
その他 - - - -
合計 3,149,610 - 3,310,444 -
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(2)キャッシュ・フローの状況
① 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により前第2四半期連結累計期間は128,552百万円の資金を獲得しましたが、当第2四半期連結累計
期間は46,034百万円を支出しました。これは、預金の増加による資金獲得が減少したことや、借入金の減少によ
る支出が増加したこと等によるものであります。
② 投資活動によるキャッシュ・フロー
当第2四半期連結累計期間において投資活動の結果支出した資金は20,489百万円となり、前第2四半期連結累
計期間比7,286百万円の支出増加となりました。これは前第2四半期連結累計期間と比較して、有価証券の取得
による支出が増加したこと等によるものであります。
③ 財務活動によるキャッシュ・フロー
当第2四半期連結累計期間において財務活動の結果支出した資金は778百万円となり、前第2四半期連結累計
期間比39百万円の支出増加となりました。これは前第2四半期連結累計期間と比較して、配当金の支払いによる
支出が増加したこと等によるものであります。
④ 現金及び現金同等物の増減状況
上記の結果、当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末比67,288百万円
減少し、465,525百万円となりました。
(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定、経営方針・経営戦略等、経営上の目標の達成状況を判断するため
の客観的な指標等、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、重要な変更はありません。
(自己資本比率等の状況)
(参考)
自己資本比率は、銀行法第52条の25の規定に基づき、銀行持株会社が銀行持株会社及びその子会社の保有する資産等
に照らしそれらの自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第20号。以
下「告示」という。)に定められた算式に基づき、連結ベースについて算出しております。
なお、当社は国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しております。
連結自己資本比率(国内基準)
(単位:億円、%)
令和4年9月30日
1.連結自己資本比率(2/3) 8.81
2.連結における自己資本の額 2,467
3.リスク・アセットの額 28,003
4.連結総所要自己資本額 1,120
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(資産の査定)
(参考)
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(平成10年法律第132号)第6条に基づき、株式
会社徳島大正銀行及び株式会社香川銀行の中間貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利
息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25
号)第2条第3項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び
仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに中間貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付け
を行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営
成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。
1.破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により
経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
2.危険債権
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権
の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
3.要管理債権
要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
4.正常債権
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記1から3までに掲げる債権以外
のものに区分される債権をいう。
資産の査定の額
株式会社徳島大正銀行 株式会社香川銀行
令和3年9月30日 令和4年9月30日 令和3年9月30日 令和4年9月30日
債権の区分
金額(億円) 金額(億円) 金額(億円) 金額(億円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権 53 45 71 62
危険債権 182 264 172 204
要管理債権 64 52 31 12
正常債権 17,779 18,644 13,797 14,533
3【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 476,000,000
計 476,000,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(令和4年9月30日) (令和4年11月22日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株で
163,728,911 163,728,911
普通株式
プライム市場 あります。
163,728,911 163,728,911
計 - -
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(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
当社は、当第2四半期会計期間において、新株予約権を発行しております。当該新株予約権の内容は、次のと
おりであります。
決議年月日 令和4年6月28日
当社、株式会社徳島大正銀行及び株式会社香川銀行の取
付与対象者の区分及び人数
締役24名
新株予約権の数(個) ※
4,776 (注)1
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※
普通株式 477,600 (注)2
新株予約権の行使時の払込金額 ※
1株当たり 1円
新株予約権の行使期間 ※
令和4年7月22日~令和34年7月21日
発行価格 264円
資本組入額は、会社計算規則第17条第1項に基づき算出
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
される資本金増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結
価格及び資本組入額 ※
果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げる
ものとする。
新株予約権の行使の条件 ※
(注)3
譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会
新株予約権の譲渡に関する事項 ※
の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※
(注)4
※ 新株予約権の発行時(令和4年7月21日)における内容を記載しております。
(注)1.新株予約権1個当たりの目的となる株式数 100株
2.新株予約権の目的となる株式の数
当社が普通株式の株式分割(株式無償割当てを含む。以下同じ。)または株式併合を行う場合は、新株予約
権のうち、当該株式分割または株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、次の計算式により
付与株式数の調整を行い、調整により生じる1株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後付与株式数 = 調整前付与株式数 × 分割または併合の比率
また、割当日後に当社が合併または株式分割を行う場合、その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必
要とする場合には、合理的な範囲内で株式数を調整されるものとする。
3.新株予約権の行使の条件
① 新株予約権者は、権利行使時において、当社並びに当社の子会社である株式会社徳島大正銀行及び株式会
社香川銀行のいずれの取締役の地位も喪失した時に限り、新株予約権を行使できるものとする。ただし、
この場合、新株予約権者は、取締役の地位を喪失した日の翌日(以下「権利行使開始日」という。)から
10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括して行使することができる。
② 新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株予約権者の法定相続人のうちの1名(以下「相続承継
人」という。)のみに帰属した場合に限り、相続承継人は次の各号の条件のもと、本契約に従って新株予
約権を行使することができる。ただし、刑法犯のうち、重大な事犯を行ったと認められる者は、相続承継
人となることができない。
イ.相続承継人が死亡した場合、その相続人は新株予約権を相続することはできない。
ロ.相続承継人は、相続開始後10か月以内かつ権利行使期間の最終日までに当社所定の相続手続を完了しな
ければならない。
ハ.相続承継人は、前記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間内で、かつ、当社所定の相続手続完了
時から2か月以内に限り新株予約権を行使することができる。
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4.組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
(以上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日におい
て残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)については、会社法第236条第1項第8号イか
らホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づき、新株予
約権者に交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社の新株予約権
を新たに交付するものとする。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分
割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数を交付するものとする。
② 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類及び数
新株予約権の目的となる株式の種類は再編対象会社普通株式とし、新株予約権の行使により交付する再編
対象会社普通株式の数は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、前記(注)2に準じて決定する。
③ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に当該各新
株予約権の目的となる株式数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される新株予約権を
行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式1株当たりの金額を1円とする。
④ 新株予約権を行使することができる期間
前記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為
の効力発生日のうちいずれか遅い日から、前記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権の行使期間
の満了日までとする。
⑤ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
前記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
る。
⑥ 新株予約権の譲渡制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要するものとする。
⑦ 新株予約権の取得に関する事項
イ.新株予約権者が権利行使をする前に、前記(注)3の定めまたは新株予約権割当契約書の定めにより新
株予約権を行使できなくなった場合、当社は当社の取締役会が別途定める日をもって、当該新株予約権
を無償で取得することができる。
ロ.当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる吸収分割契約もしくは新設分割計画または当社
が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画の承認の議案が当社株主総会(株主総会が不要
な場合は当社の取締役会)において承認された場合は、当社は当社の取締役会が別途定める日をもっ
て、同日時点で権利行使されていない新株予約権を無償で取得することができる。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
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(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
令和4年7月1日~
- 163,728 - 25,000 - 10,010
令和4年9月30日
(5)【大株主の状況】
令和4年9月30日現在
発行済株式(自
己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所 く。)の総数に
(千株)
対する所有株式
数の割合(%)
日本マスタートラスト信託銀行株式
19,911 12.28
東京都港区浜松町2丁目11番3号
会社(信託口)
株式会社日本カストディ銀行(信託
東京都中央区晴海1丁目8-12 11,659 7.19
口)
トモニホールディングス従業員持株
香川県高松市亀井町7-1 7,052 4.35
会
徳島県阿南市上中町岡491-100 4,938 3.04
日亜化学工業株式会社
株式会社日本カストディ銀行(信託
東京都中央区晴海1丁目8-12 3,122 1.92
口4)
東京都新宿区西新宿1丁目26-1 2,643 1.63
損害保険ジャパン株式会社
DFA INTL SMALL CAP VALUE
PALISADES WEST 6300,BEE CAVE ROAD
PORTFOLIO
2,551 1.57
BUILDING ONE AUSTIN TX 78746 US
(常任代理人 シティバンク、エ
(東京都新宿区新宿6丁目27番30号)
ヌ・エイ東京支店)
STATE STREET BANK WEST CLIENT- 1776 HERITAGE DRIVE,NORTH QUINCY, MA
TREATY 505234 02171,U.S.A.
2,325 1.43
(東京都港区港南2丁目15-1 品川イン
(常任代理人 株式会社みずほ銀行
決済営業部) ターシティA棟)
大阪市北区梅田2丁目4-9 2,045 1.26
日本ハム株式会社
東京都中央区築地7丁目18-24 1,914 1.18
住友生命保険相互会社
58,162 35.89
計 -
(注) 発行済株式の総数から除く自己株式には、従業員持株ESOP信託が所有する当社株式385千株は含まれておりま
せん。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
令和4年9月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - 単元株式数は100株であります。
1,670,700
普通株式
161,914,700 1,619,147
完全議決権株式(その他) 普通株式 単元株式数は100株であります。
143,511
単元未満株式 普通株式 - 1単元(100株)未満の株式
163,728,911
発行済株式総数 - -
1,619,147
総株主の議決権 - -
(注) 「完全議決権株式(その他)」の欄には、従業員持株ESOP信託が所有する当社株式385,400株(議決権の数
3,854個)及び株式会社証券保管振替機構名義の株式が5,000株(議決権の数50個)含まれております。
②【自己株式等】
令和4年9月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
香川県高松市亀井町
(自己保有株式)
1,670,700 1,670,700 1.02
-
7番地1
トモニホールディングス株式会社
1,670,700 1,670,700 1.02
計 - -
(注) 上記のほか、従業員持株ESOP信託が所有する当社株式385,400株を中間連結財務諸表上及び中間財務諸表上、
自己株式として処理しております。
2【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第4【経理の状況】
1.当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第2項に規定する事業を行う会社)に該
当するため、第2四半期会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。
2.当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成11年大蔵省令
第24号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」
(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。
3.当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38
号)に基づいて作成しております。
4.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至
令和4年9月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)の中
間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。
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1【中間連結財務諸表】
(1)【中間連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
資産の部
※4 537,955 ※4 470,612
現金預け金
436 458
商品有価証券
1,327 1,150
金銭の信託
※1 ,※2 ,※4 ,※9 727,889 ※1 ,※2 ,※4 ,※9 757,746
有価証券
※2 ,※3 ,※4 ,※5 3,229,950 ※2 ,※3 ,※4 ,※5 3,310,444
貸出金
※2 ,※3 7,247 ※2 ,※3 11,361
外国為替
10,023 10,102
リース債権及びリース投資資産
※2 ,※4 52,559 ※2 ,※4 47,656
その他資産
※6 ,※7 35,967 ※6 ,※7 35,979
有形固定資産
1,369 1,269
無形固定資産
5,860 6,060
退職給付に係る資産
163 4,959
繰延税金資産
※2 7,309 ※2 7,659
支払承諾見返
△ 22,003 △ 23,023
貸倒引当金
4,596,057 4,642,440
資産の部合計
負債の部
3,948,642 4,001,790
預金
113,501 140,179
譲渡性預金
17,000
コールマネー及び売渡手形 -
※4 9,267
債券貸借取引受入担保金 -
※4 ,※8 243,775 ※4 ,※8 194,531
借用金
23 11
外国為替
33,771 31,378
その他負債
328 330
賞与引当金
106 46
役員賞与引当金
148 148
退職給付に係る負債
188 177
睡眠預金払戻損失引当金
137 132
偶発損失引当金
213 226
債務保証損失引当金
1,372 95
繰延税金負債
※6 808 ※6 808
再評価に係る繰延税金負債
7,309 7,659
支払承諾
4,350,327 4,403,785
負債の部合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
純資産の部
25,000 25,000
資本金
25,972 25,961
資本剰余金
182,386 188,490
利益剰余金
△ 1,142 △ 750
自己株式
232,216 238,702
株主資本合計
7,730
その他有価証券評価差額金
△ 5,611
0 0
繰延ヘッジ損益
※6 1,406 ※6 1,423
土地再評価差額金
763 705
退職給付に係る調整累計額
9,900
その他の包括利益累計額合計 △ 3,481
新株予約権 1,215 1,005
2,398 2,428
非支配株主持分
245,730 238,654
純資産の部合計
4,596,057 4,642,440
負債及び純資産の部合計
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(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
33,526 38,295
経常収益
23,577 26,411
資金運用収益
19,681 20,752
(うち貸出金利息)
3,698 5,246
(うち有価証券利息配当金)
5,192 5,340
役務取引等収益
4,086 3,565
その他業務収益
※2 668 ※2 2,977
その他経常収益
24,361 28,759
経常費用
611 555
資金調達費用
566 486
(うち預金利息)
2,026 2,006
役務取引等費用
3,330 7,432
その他業務費用
※1 17,031 ※1 16,603
営業経費
※3 1,362 ※3 2,161
その他経常費用
9,164 9,536
経常利益
特別利益 205 4
205 4
固定資産処分益
207 97
特別損失
129 48
固定資産処分損
※4 78 ※4 35
減損損失
13
-
債務保証損失引当金繰入額
9,162 9,443
税金等調整前中間純利益
法人税、住民税及び事業税 2,178 2,685
172
△ 145
法人税等調整額
2,350 2,539
法人税等合計
6,811 6,903
中間純利益
15 54
非支配株主に帰属する中間純利益
6,795 6,848
親会社株主に帰属する中間純利益
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【中間連結包括利益計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
6,811 6,903
中間純利益
1,448
その他の包括利益 △ 13,421
1,515
その他有価証券評価差額金 △ 13,363
0
繰延ヘッジ損益 △ 1
△ 65 △ 57
退職給付に係る調整額
8,260
中間包括利益 △ 6,517
(内訳)
8,279
親会社株主に係る中間包括利益 △ 6,550
32
非支配株主に係る中間包括利益 △ 19
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(3)【中間連結株主資本等変動計算書】
前中間連結会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 25,000 25,808 170,751 △ 1,515 220,043
会計方針変更による
△ 49 △ 49
累積的影響額
会計方針の変更を反映した
25,000 25,808 170,701 △ 1,515 219,994
当期首残高
当中間期変動額
剰余金の配当
△ 647 △ 647
親会社株主に帰属する
6,795 6,795
中間純利益
自己株式の取得 △ 202 △ 202
自己株式の処分 △ 2 367 365
土地再評価差額金の取崩
△ 23 △ 23
株主資本以外の項目の
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 - △ 2 6,124 165 6,287
当中間期末残高
25,000 25,806 176,826 △ 1,350 226,281
その他の包括利益累計額
非支配株主
その他 退職給付 その他の 新株予約権 純資産合計
繰延ヘッジ 土地再評価 持分
有価証券 に係る 包括利益
損益 差額金
評価差額金 調整累計額 累計額合計
当期首残高 16,819 1 1,402 784 19,007 1,224 2,907 243,183
会計方針変更による
△ 48 △ 98
累積的影響額
会計方針の変更を反映した
16,819 1 1,402 784 19,007 1,224 2,858 243,084
当期首残高
当中間期変動額
剰余金の配当
△ 647
親会社株主に帰属する
6,795
中間純利益
自己株式の取得 △ 202
自己株式の処分 365
土地再評価差額金の取崩
△ 23
株主資本以外の項目の
1,550 △ 1 23 △ 65 1,508 △ 8 △ 22 1,476
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 1,550 △ 1 23 △ 65 1,508 △ 8 △ 22 7,764
当中間期末残高
18,370 0 1,426 718 20,515 1,215 2,836 250,849
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当中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 25,000 25,972 182,386 △ 1,142 232,216
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 727 △ 727
親会社株主に帰属する
6,848 6,848
中間純利益
自己株式の取得 △ 158 △ 158
自己株式の処分 △ 10 550 539
土地再評価差額金の取崩
△ 16 △ 16
株主資本以外の項目の
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 - △ 10 6,104 391 6,485
当中間期末残高
25,000 25,961 188,490 △ 750 238,702
その他の包括利益累計額
非支配株主
その他 退職給付 その他の 新株予約権 純資産合計
繰延ヘッジ 土地再評価 持分
有価証券 に係る 包括利益
損益 差額金
評価差額金 調整累計額 累計額合計
当期首残高 7,730 0 1,406 763 9,900 1,215 2,398 245,730
当中間期変動額
剰余金の配当
△ 727
親会社株主に帰属する
6,848
中間純利益
自己株式の取得 △ 158
自己株式の処分
539
土地再評価差額金の取崩 △ 16
株主資本以外の項目の
△ 13,341 0 16 △ 57 △ 13,382 △ 209 30 △ 13,561
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 △ 13,341 0 16 △ 57 △ 13,382 △ 209 30 △ 7,075
当中間期末残高
△ 5,611 0 1,423 705 △ 3,481 1,005 2,428 238,654
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(4)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
9,162 9,443
税金等調整前中間純利益
978 1,015
減価償却費
78 35
減損損失
1,020
貸倒引当金の増減(△) △ 50
10 1
賞与引当金の増減額(△は減少)
役員賞与引当金の増減額(△は減少) △ 55 △ 60
退職給付に係る資産の増減額(△は増加) △ 187 △ 200
1 0
退職給付に係る負債の増減額(△は減少)
睡眠預金払戻損失引当金の増減額(△は減少) △ 14 △ 10
偶発損失引当金の増減額(△は減少) △ 9 △ 4
13
債務保証損失引当金の増減額(△は減少) -
資金運用収益 △ 23,577 △ 26,411
611 555
資金調達費用
216
有価証券関係損益(△) △ 579
48
金銭の信託の運用損益(△は益) △ 41
為替差損益(△は益) △ 938 △ 29,309
44
固定資産処分損益(△は益) △ 76
貸出金の純増(△)減 △ 65,901 △ 80,493
96,104 53,147
預金の純増減(△)
56,009 26,678
譲渡性預金の純増減(△)
借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減
54,760
△ 49,243
(△)
225 54
預け金(日銀預け金を除く)の純増(△)減
17,000
コールマネー等の純増減(△) △ 23,000
9,267
債券貸借取引受入担保金の純増減(△) -
外国為替(資産)の純増(△)減 △ 1,535 △ 4,114
外国為替(負債)の純増減(△) △ 17 △ 11
リース債権及びリース投資資産の純増(△)減 △ 239 △ 79
23,992 26,365
資金運用による収入
資金調達による支出 △ 744 △ 607
6,151 3,047
その他
131,116
小計 △ 42,591
法人税等の支払額 △ 2,563 △ 3,442
128,552
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 46,034
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出 △ 100,047 △ 124,896
36,750 68,811
有価証券の売却による収入
53,959 36,459
有価証券の償還による収入
金銭の信託の増加による支出 △ 5,545 △ 6,072
2,000 6,200
金銭の信託の減少による収入
有形固定資産の取得による支出 △ 827 △ 892
535 21
有形固定資産の売却による収入
△ 28 △ 120
無形固定資産の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 13,203 △ 20,489
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(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額 △ 644 △ 726
非支配株主への配当金の支払額 △ 2 △ 2
自己株式の取得による支出 △ 202 △ 158
160 160
自己株式の処分による収入
△ 50 △ 51
リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 739 △ 778
5 14
現金及び現金同等物に係る換算差額
114,615
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 67,288
514,705 532,813
現金及び現金同等物の期首残高
※1 629,320 ※1 465,525
現金及び現金同等物の中間期末残高
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【注記事項】
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社 9 社
株式会社徳島大正銀行
株式会社香川銀行
トモニシステムサービス株式会社
株式会社徳銀ビジネスサービス
香川ビジネスサービス株式会社
トモニリース株式会社
トモニカード株式会社
株式会社徳銀キャピタル
大正信用保証株式会社
(2)非連結子会社
地域とトモニ1号投資事業有限責任組合
非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びそ
の他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績
に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法適用の非連結子会社
該当ありません。
(2)持分法適用の関連会社
該当ありません。
(3)持分法非適用の非連結子会社
地域とトモニ1号投資事業有限責任組合
持分法非適用の非連結子会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の
包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与え
ないため、持分法の対象から除いております。
(4)持分法非適用の関連会社
該当ありません。
3.連結子会社の中間決算日等に関する事項
(1) 連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。
9月末日 9社
4.会計方針に関する事項
(1)商品有価証券の評価基準及び評価方法
商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。
(2)有価証券の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券
については時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法に
よる原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(ロ)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価
は、時価法により行っております。
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(3)デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
(4)固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
有形固定資産は、定率法(ただし、平成10年4月1日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに平
成28年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用し、年間減価償却費見積額を
期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物:7年~50年
その他:3年~20年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、連結子会社で
定める利用可能期間(10年以内)に基づいて償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、
リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価
保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(5)貸倒引当金の計上基準
銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しておりま
す。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という。)に係る債権及びそれ
と同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されて
いる直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上
しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者
(以下「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収
可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上して
おり、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基
づき損失率を求め算定しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産
監査部署が査定結果を監査しております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による
回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は
9,336百万円(前連結会計年度末9,877百万円)であります。
その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸
倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
(6)賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会
計期間に帰属する額を計上しております。
(7)役員賞与引当金の計上基準
役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会
計期間に帰属する額を計上しております。
(8)睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金の預金者からの将来の払戻請求に備えるため、過去の払戻
実績に基づき、必要額を計上しております。
(9)偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、信用保証協会における責任共有制度に基づく負担金等の支払いに備えるため、予め定めてい
る償却・引当基準に基づき将来の負担金支払見積額を計上しております。
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(10)債務保証損失引当金の計上基準
債務保証損失引当金は、従業員持株ESOP信託の借入債務の弁済に備えるため、当該弁済見込額を計上しておりま
す。
(11)退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については
給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであり
ます。
過去勤務費用
その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(5年又は10年)による定額法により損益処理
数理計算上の差異
各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(5年又は10年)による定額法により按
分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期
間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(12)収益及び費用の計上基準
ファイナンス・リース取引に係る収益及び費用の計上基準については、リース料受取時に売上高と売上原価を計
上する方法によっております。
(13)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
(14)重要なヘッジ会計の方法
為替変動リスク・ヘッジ
銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、
「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委
員会実務指針第25号 令和2年10月8日。以下「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジ
によっております。
ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨ス
ワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ
手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
(15)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金
及び日本銀行への預け金であります。
(16)関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
投資信託(ETF除く)の解約・償還に伴う差損益について、投資信託全体で益の場合は有価証券利息配当金に計
上し、損の場合は国債等債券償還損に計上しております。当中間連結会計期間は、有価証券利息配当金に投資信託
の解約・償還に伴う差益523百万円(前中間連結会計期間353百万円)を計上しております。
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(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 令和3年6月17日。以下「時価算定会
計基準適用指針」という。)を当中間連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める
経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといた
しました。
これによる当中間連結財務諸表に与える影響はありません。
なお 、「 金融商品関係 」 注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事
項においては 、 時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って 、 前連結会計年度に係るものについては記載しておりませ
ん 。
(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
当社は、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。
(1)取引の概要
当社は、当社グループの成長を支える従業員に対する福利厚生制度をより一層充実させるとともに、株価上昇へ
のインセンティブを付与することにより、当社グループの業績や株式価値に対する従業員の意識を更に高め、中長
期的な企業価値の向上を図ることを目的に、従業員インセンティブ・プラン「従業員持株ESOP信託」を導入してお
ります。
当社が「トモニホールディングス従業員持株会」(以下「当社持株会」という。)に加入する従業員のうち一定の
要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は令和5年12月までに当社持株会が取得すると見込まれ
る数の当社株式を一括して取得いたします。その後、当該信託は当社株式を毎月一定日に当社持株会に売却いたし
ます。当該信託は、保有する当社株式の議決権を、当社持株会の議決権割合に応じて行使いたします。信託終了時
に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます。株価
の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証条項に基づき、当社が
銀行に対して一括して弁済するため、従業員の追加負担はありません。
(2)信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式
として計上しております。
当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末358百万円、891千株、当中間連結会計期間末155百万
円、385千株であります。
(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
前連結会計年度末及び当中間連結会計期間末において総額法の適用により計上された借入金はありません。
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
当中間連結会計期間において、新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り及び当該見積りに用いた
仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の「第5 経理の状況」中の「1(1)連結財務諸表 注記事項
(重要な会計上の見積り)」に記載した内容から重要な変更はありません。
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(中間連結貸借対照表関係)
※1.非連結子会社の出資金の総額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
出資金 367百万円 350百万円
※2.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります 。 なお 、 債権は 、 中
間連結貸借対照表の 「 有価証券 」 中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているも
のであって 、 当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る 。 ) 、 貸出金 、 外国為
替 、「 その他資産 」 中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるものであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
破綻更生債権及びこれらに準ずる債権額 11,114百万円 11,044百万円
危険債権額 38,307百万円 46,784百万円
54百万円 1,756百万円
三月以上延滞債権額
9,548百万円 4,696百万円
貸出条件緩和債権額
59,025百万円 64,282百万円
合計額
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは 、 破産手続開始 、 更生手続開始 、 再生手続開始の申立て等の事由により経
営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります 。
危険債権とは 、 債務者が経営破綻の状態には至っていないが 、 財政状態及び経営成績が悪化し 、 契約に従った債権の
元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産再生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないもの
であります 。
三月以上延滞債権とは 、 元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権
及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります 。
貸出条件緩和債権とは 、 債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として 、 金利の減免 、 利息の支払猶予 、 元本の返
済猶予 、 債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権 、 危険債
権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります 。
なお 、 上記債権額は 、 貸倒引当金控除前の金額であります 。
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※3.手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会
業種別委員会実務指針第24号 令和4年3月17日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れ
た商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、そ
の額面金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
8,960百万円 8,834百万円
※4.担保に供している資産は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
担保に供している資産
有価証券 269,602百万円 233,771百万円
貸出金 12,283百万円 11,615百万円
計 281,885百万円 245,387百万円
担保資産に対応する債務
債券貸借取引受入担保金 -百万円 9,267百万円
借用金 237,200百万円 187,000百万円
上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金の代用として、次のものを差し入れております。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
預け金 119百万円 119百万円
その他資産 31,851百万円 29,693百万円
また、その他資産には、保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
保証金 756百万円 737百万円
※5.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約
上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これら
の契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
融資未実行残高 469,866百万円 494,428百万円
うち原契約期間が1年以内のもの 448,275百万円 469,224百万円
(又は任意の時期に無条件で取消
可能なもの)
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも連
結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変
化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額
の減額をすることができる旨の条項が付けられております。
また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている
行内(社内)手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じておりま
す。
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※6.土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、株式会社徳島大正銀行の事業用の土地
の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債
の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日 平成10年3月31日
同法律第3条第3項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税の課税価
格で(自己所有の寮・社宅に係る土地については同政令第2条第3号固定資産税評価額に基づいて合理的な調整を
行って)再評価しております。
同法律第10条に定める再評価を行った事業用土地の期末における時価の合計額と当該事業用土地の再評価後の帳
簿価額の合計額との差額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
2,822百万円 2,848百万円
※7.有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
減価償却累計額 28,787 百万円 29,242 百万円
※8.借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれておりま
す。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
劣後特約付借入金 1,200百万円 1,200百万円
※9.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
48,140百万円 52,396百万円
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(中間連結損益計算書関係)
※1.営業経費には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
7,339百万円 7,248百万円
給与・手当
※2.その他経常収益には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
償却債権取立益 266百万円 202百万円
※3.その他経常費用には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
257百万円 166百万円
貸出金償却
貸倒引当金繰入額 798百万円 1,397百万円
株式等売却損 142百万円 329百万円
株式等償却 9百万円 4百万円
※4.減損損失
前中間連結会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
当中間連結会計期間において、継続的な地価の下落等により投資額の回収が見込めなくなった資産グループの帳簿
価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額78百万円を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、
土地65百万円及び建物12百万円であります。
用途 種類 場所 減損損失
稼動資産 営業用店舗 香川県内 76百万円
稼動資産 営業用店舗 徳島県内 1百万円
銀行業を営む連結子会社は、営業用店舗については、営業店(又は各グループ店)毎に管理会計で継続的に収支を
把握していることから各営業店(又は各グループ店)を、また遊休資産については各資産を、それぞれグルーピング
の単位としております。また、当社及びその他の連結子会社は、各社をグルーピングの単位としております。
なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、「不動産鑑定評価基準」又は「売却予
定額」に基づき評価しております。
当中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
当中間連結会計期間において、継続的な地価の下落等により投資額の回収が見込めなくなった資産グループの帳簿
価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額35百万円を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、
土地20百万円及び建物14百万円であります。
用途 種類 場所 減損損失
稼動資産 営業用店舗 香川県内 19百万円
稼動資産 営業用店舗 愛媛県内 10百万円
稼動資産 営業用店舗 徳島県内 4百万円
銀行業を営む連結子会社は、営業用店舗については、営業店(又は各グループ店)毎に管理会計で継続的に収支を
把握していることから各営業店(又は各グループ店)を、また遊休資産については各資産を、それぞれグルーピング
の単位としております。また、当社及びその他の連結子会社は、各社をグルーピングの単位としております。
なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、「不動産鑑定評価基準」又は「売却予
定額」に基づき評価しております。
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(中間連結株主資本等変動計算書関係)
前中間連結会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(単位:千株)
当連結会計年度 当中間連結会計 当中間連結会計 当中間連結会計
摘要
期首株式数 期間増加株式数 期間減少株式数 期間末株式数
発行済株式
普通株式 163,728 - - 163,728
合計 163,728 - - 163,728
自己株式
普通株式 3,814 680 951 3,542 (注)
合計 3,814 680 951 3,542
(注)1.普通株式の自己株式の増加680千株は取締役会決議による自己株式の取得による増加679千株及び単元未満株
式の買取りによる増加0千株であり、減少951千株は新株予約権の権利行使による減少426千株及び従業員持株
ESOP信託から従業員持株会への売却による減少525千株であります。
2.従業員持株ESOP信託所有の自己株式は、当連結会計年度期首株式数に1,936千株及び当中間連結会計期間末
株式数に1,410千株含まれております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
新株予約 当中間連結
新株予約権 権の目的 会計期間末
区分 当中間連結会計期間 摘要
の内訳 となる株 当連結会計 当中間連結 残高
式の種類 年度期首 会計期間末 (百万円)
増加 減少
ストック・オプ
当社 ションとしての - 1,215
新株予約権
合計 - 1,215
3.配当に関する事項
(1)当中間連結会計期間中の配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
令和3年6月29日
普通株式 647 4.00 令和3年3月31日 令和3年6月30日
定時株主総会
(注) 令和3年6月29日の定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、従業員持株ESOP信託に対する配当金7百万
円を含めております 。
(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
令和3年11月12日
普通株式 727 利益剰余金 4.50 令和3年9月30日 令和3年12月8日
取締役会
(注) 配当金の総額には、従業員持株ESOP信託に対する配当金6百万円を含めております。
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当中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(単位:千株)
当連結会計年度 当中間連結会計 当中間連結会計 当中間連結会計
摘要
期首株式数 期間増加株式数 期間減少株式数 期間末株式数
発行済株式
普通株式 163,728 - - 163,728
合計 163,728 - - 163,728
自己株式
普通株式 3,024 511 1,480 2,056 (注)
合計 3,024 511 1,480 2,056
(注)1.普通株式の自己株式の増加511千株は取締役会決議による自己株式の取得による増加511千株及び単元未満株
式の買取りによる増加0千株であり、減少1,480千株は新株予約権の権利行使による減少973千株及び従業員持
株ESOP信託から従業員持株会への売却による減少506千株であります。
2.従業員持株ESOP信託所有の自己株式は、当連結会計年度期首株式数に891千株及び当中間連結会計期間末株
式数に385千株含まれております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
新株予約 当中間連結
新株予約権 権の目的 会計期間末
区分 当中間連結会計期間 摘要
の内訳 となる株 当連結会計 当中間連結 残高
式の種類 年度期首 会計期間末 (百万円)
増加 減少
ストック・オプ
当社 ションとしての - 1,005
新株予約権
合計 - 1,005
3.配当に関する事項
(1)当中間連結会計期間中の配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
令和4年6月28日
普通株式 727 4.50 令和4年3月31日 令和4年6月29日
定時株主総会
(注) 令和4年6月28日の定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、従業員持株ESOP信託に対する配当金4百万
円を含めております 。
(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
令和4年11月11日
普通株式 810 利益剰余金 5.00 令和4年9月30日 令和4年12月8日
取締役会
(注) 配当金の総額には、従業員持株ESOP信託に対する配当金1百万円を含めております。
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(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
現金預け金勘定 634,534百万円 470,612百万円
△5,214百万円 △5,086百万円
日本銀行への預け金以外の預け金
現金及び現金同等物 629,320百万円 465,525百万円
(リース取引関係)
(借手側)
1.ファイナンス・リース取引
(1)所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア)有形固定資産
事務機器、ATM及び車両であります。
② リース資産の減価償却の方法
中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項」の「(4)固定資産の減価償
却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
1年内 125 124
1年超 877 826
合計 1,002 950
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(貸手側)
1.リース投資資産の内訳
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
リース料債権部分 10,856 10,934
見積残存価額部分 5 5
受取利息配当額(△) 914 912
リース投資資産 9,948 10,027
2.リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の中間連結会計期間(連結会計年度)末日後の回収予定額
前連結会計年度(令和4年3月31日)
(単位:百万円)
リース債権 リース投資資産
1年以内 27 3,329
1年超2年以内 19 2,680
2年超3年以内 18 2,036
3年超4年以内 12 1,414
4年超5年以内 1 739
5年超 0 656
当中間連結会計期間(令和4年9月30日)
(単位:百万円)
リース債権 リース投資資産
1年以内 26 3,391
1年超2年以内 21 2,689
2年超3年以内 21 2,041
3年超4年以内 6 1,362
4年超5年以内 2 809
5年超 0 639
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(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、
市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、外国為
替(資産・負債)、コールマネー及び売渡手形、債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(令和4年3月31日)
(単位:百万円)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
(1)商品有価証券
売買目的有価証券 436 436 -
(2)金銭の信託 1,327 1,327 -
(3)有価証券
満期保有目的の債券 27,199 27,256 57
その他有価証券 689,451 689,451 -
(4)貸出金 3,229,950
△21,404
貸倒引当金(*1)
3,208,546 3,218,020 9,473
資産計 3,926,961 3,936,492 9,531
(1)預金 3,948,642 3,949,035 392
(2)譲渡性預金 113,501 113,506 5
(3)借用金 243,775 243,790 15
負債計 4,305,919 4,306,332 413
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの (6,160) (6,160) -
ヘッジ会計が適用されているもの (32) (32) -
デリバティブ取引計 (6,193) (6,193) -
(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
いては、( )で表示しております。
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当中間連結会計期間(令和4年9月30日)
(単位:百万円)
中間連結
時価 差額
貸借対照表計上額
(1)商品有価証券
売買目的有価証券 458 458 -
(2)金銭の信託 1,150 1,150 -
(3)有価証券
満期保有目的の債券 28,006 27,952 △53
その他有価証券 718,484 718,484 -
(4)貸出金 3,310,444
△22,448
貸倒引当金(*1)
3,287,996 3,289,792 1,796
資産計 4,036,096 4,037,839 1,742
(1)預金 4,001,790 4,002,170 379
(2)譲渡性預金 140,179 140,185 6
(3)借用金 194,531 194,538 7
負債計 4,336,501 4,336,895 393
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの (4,394) (4,394) -
ヘッジ会計が適用されているもの (44) (44) -
デリバティブ取引計 (4,439) (4,439) -
(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
いては、( )で表示しております。
(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりで
あり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含めておりません。
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
区分
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
非上場株式(*1)(*2) 7,950 7,952
組合出資金(*3) 3,288 3,303
(*1) 非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 令和
2年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 前連結会計年度において、非上場株式について202百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、非上場株式について減損処理を行ったものはありません。
(*3) 組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 令和3
年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類
しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイン
プットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
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(1)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(令和4年3月31日)
時価(百万円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
金銭の信託 - 1,327 - 1,327
商品有価証券及び有価証券
売買目的有価証券
国債・地方債等 142 293 - 436
その他有価証券
国債・地方債等 70,817 168,930 - 239,747
社債 - 88,040 21,187 109,228
株式 38,038 - - 38,038
その他 55,277 124,899 - 180,176
デリバティブ取引
通貨関連 - 2,083 - 2,083
資産計 164,276 385,574 21,187 571,038
デリバティブ取引
金利関連 - 2 - 2
通貨関連 - 8,274 - 8,274
負債計 - 8,276 - 8,276
(*) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 令和元年7月4日)第26項に定め
る経過措置を適用した投資信託等については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資
信託等の金額は122,260百万円であります。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日)
時価(百万円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
金銭の信託 - 1,150 - 1,150
商品有価証券及び有価証券
売買目的有価証券
国債・地方債等 164 293 - 458
その他有価証券
国債・地方債等 72,392 161,531 - 233,923
社債 - 76,843 24,642 101,486
株式 27,031 - - 27,031
その他 70,426 281,744 - 352,170
デリバティブ取引
通貨関連 - 1,141 - 1,141
資産計 170,015 522,705 24,642 717,363
デリバティブ取引
金利関連 - 0 - 0
通貨関連 - 5,580 - 5,580
負債計 - 5,580 - 5,580
(*1) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 令和3年6月17
日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを
適用した投資信託の中間連結貸借対照表計上額は3,872百万円であります。
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(*2) 第24-9項の取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整額
(単位:百万円)
投資信託
当期の損益又はその
投資信託
他の包括利益
の基準価
の基準価
購入、売 当期の損益に計上した額のうち中
額を時価
額を時価
その他の
期首残高 却及び償 期末残高 間連結貸借対照表日において保有
とみなす
とみなさ
損 益 に 包括利益
還の純額 する投資信託の評価損益
こととし
いことと
計 上 に 計 上
た額
(*)
した額
2,790 - 49 1,032 3,872 - 3,872 -
(*) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和4年3月31日)
時価(百万円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
有価証券
満期保有目的の債券
社債 - - 27,256 27,256
貸出金 - - 3,218,020 3,218,020
資産計 - - 3,245,277 3,245,277
預金 - 3,949,035 - 3,949,035
譲渡性預金 - 113,506 - 113,506
借用金 - 236,000 7,790 243,790
負債計 - 4,298,542 7,790 4,306,332
当中間連結会計期間(令和4年9月30日)
時価(百万円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
有価証券
満期保有目的の債券
社債 - - 27,952 27,952
貸出金 - - 3,289,792 3,289,792
資産計 - - 3,317,745 3,317,745
預金 - 4,002,170 - 4,002,170
譲渡性預金 - 140,185 - 140,185
借用金 - 187,000 7,538 194,538
負債計 - 4,329,356 7,538 4,336,895
(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券について
は、株式は取引所の価格、債券は日本証券業協会が公表する価格又は取引金融機関から提示された価格によって
おります。観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の
時価に分類しております。
なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。
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商品有価証券及び有価証券
商品有価証券及び有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の
時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。
公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主
に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買
戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価と
し、レベル2の時価に分類しております。
相場価格が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの現在価値技法などの評価技法を用いて時価を算
定しております。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、TIBOR、信
用スプレッド、倒産確率、倒産時の損失率等が含まれます。算定に当たり重要な観察できないインプットを用い
ている場合には、レベル3の時価に分類しております。
私募債については、元利金の合計額を、信用リスク等のリスク要因を織り込んだ割引率で割り引いて時価を算
定しており、当該割引率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。
貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく
異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利
によるもののうち、一般貸出については、その将来キャッシュ・フローをスワップ金利等適切な指標に信用スプ
レッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値を算定しております。個人ローン(住宅ローン及び消費者ロー
ン)については、その将来キャッシュ・フローを、同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いた
現在価値を算定しております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価
値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日にお
ける中間連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時
価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについて
は、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時
価としております。
時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル
2の時価に分類しております。
負 債
預金、及び譲渡性預金
要求払預金については、中間連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。
また、定期預金及び譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて
現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。当
該時価はレベル2の時価に分類しております。
借用金
借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される
利率で割り引いて現在価値を算定しております。時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場
合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引は、金利関連取引(金利スワップ)及び通貨関連取引(為替予約等)であり、取引金融機関
から提示された価格や、取引の種類や満期までの期間に応じて現在価値技法により算定しております。
それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。観察で
きないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しております。
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(注2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報
(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
前連結会計年度(令和4年3月31日)
重要な観察できない インプットの
区分 評価技法 インプットの範囲
インプット 加重平均
有価証券
その他有価証券
私募債 現在価値技法 信用スプレッド 0.00%~0.57% 0.06%
当中間連結会計期間(令和4年9月30日)
重要な観察できない インプットの
区分 評価技法 インプットの範囲
インプット 加重平均
有価証券
その他有価証券
私募債 現在価値技法 信用スプレッド 0.00%~1.00% 0.06%
(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
前連結会計年度(令和4年3月31日)
(単位:百万円)
当期の損
益に計上
当期の損益又はその
した額の
他の包括利益
うち連結
レベル3
購入、売 レベル3 貸借対照
却、発行 の時価へ の時価か 表日にお
期首残高 期末残高
及び決済 の振替 いて保有
らの振替
その他の
の純額 する金融
損 益 に 包括利益
資産及び
計 上 に 計 上
金融負債
(*)
の評価損
益
有価証券
その他有価証券
私募債 20,171 - △8 1,024 - - 21,187 -
(*) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日)
(単位:百万円)
当期の損
当期の損益又はその
益に計上
他の包括利益
した額の
うち中間
レベル3
購入、売 レベル3 連結貸借
却、発行 の時価へ の時価か 対照表日
期首残高 期末残高
及び決済 の振替 において
その他の
らの振替
の純額 保有する
損 益 に 包括利益
金融資産
計 上 に 計 上
及び金融
(*)
負債の評
価損益
有価証券
その他有価証券
私募債 21,187 - 5 3,448 - - 24,642 -
(*) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
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(3) 時価の評価のプロセスの説明
当社グループは、市場リスク管理部門(ミドル・オフィス)において時価の算定に関する方針及び手続きを定
めており、これに沿って事務管理部門(バック・オフィス)が時価を算定しております。算定された時価は、市
場リスク管理部門(ミドル・オフィス)において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並
びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。検証結果はリスク管理統括部署に報告され、時価の算定
方針及び手続きに関する適切性が確保されております。
時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いてお
ります。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプッ
トの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。
(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
私募債の時価の算定で用いている重要な観察できないインプットは、信用スプレッドであります。このイン
プットの著しい増加(減少)は、それ単独では、時価の著しい低下(上昇)を生じさせることとなります。
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(有価証券関係)
※ 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
種類
(百万円) (百万円) (百万円)
国債 - - -
地方債 - - -
時価が連結貸借対
短期社債 - - -
照表計上額を超え
社債 18,489 18,674 185
るもの
その他 - - -
小計 18,489 18,674 185
国債 - - -
地方債 - - -
時価が連結貸借対
短期社債 - - -
照表計上額を超え
社債 8,709 8,582 △127
ないもの
その他 - - -
小計 8,709 8,582 △127
合計 27,199 27,256 57
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
中間連結貸借対照表 時価 差額
種類
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
国債 - - -
地方債 - - -
時価が中間連結貸
短期社債 - - -
借対照表計上額を
社債 15,920 16,047 127
超えるもの
その他 - - -
小計 15,920 16,047 127
国債 - - -
地方債 - - -
時価が中間連結貸
短期社債 - - -
借対照表計上額を
社債 12,085 11,904 △180
超えないもの
その他 - - -
小計 12,085 11,904 △180
合計 28,006 27,952 △53
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2.その他有価証券
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
連結貸借対照表計上額 取得原価 差額
種類
(百万円) (百万円) (百万円)
株式 29,285 18,081 11,204
債券 67,212 66,626 585
国債 16,443 16,274 168
連結貸借対照表計
地方債 10,856 10,813 43
上額が取得原価を
短期社債 - - -
超えるもの
社債 39,912 39,538 373
その他 121,964 111,279 10,684
小計 218,462 195,988 22,474
株式 8,752 9,638 △885
債券 281,763 284,191 △2,427
国債 54,374 55,782 △1,408
連結貸借対照表計
地方債 158,073 158,711 △638
上額が取得原価を
短期社債 - - -
超えないもの
社債 69,316 69,697 △381
その他 180,958 188,757 △7,798
小計 471,475 482,587 △11,112
合計 689,937 678,575 11,362
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
中間連結貸借対照表 取得原価 差額
種類
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
株式 21,103 12,972 8,131
債券 55,621 55,168 452
国債 15,393 15,286 107
中間連結貸借対照
地方債 7,693 7,666 27
表計上額が取得原
短期社債 - - -
価を超えるもの
社債 32,534 32,215 318
その他 66,073 58,349 7,724
小計 142,799 126,490 16,308
株式 5,928 6,761 △832
債券 279,788 284,588 △4,800
国債 56,998 60,235 △3,237
中間連結貸借対照
地方債 153,837 154,888 △1,050
表計上額が取得原
短期社債 - - -
価を超えないもの
社債 68,952 69,464 △512
その他 290,413 308,991 △18,578
小計 576,129 600,341 △24,211
合計 718,928 726,831 △7,903
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3.減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価
が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについて
は、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連
結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、0百万円(うち株式0百万円、その他-百万円)であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は、4百万円(うち株式4百万円、その他-百万円)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、中間連結会計期間末(連結会計年度末)の時価が取
得原価に比べて50%以上下落している場合は著しい下落であると判断し、30%以上50%未満下落している場合は発
行会社の財務内容及び過去の一定期間における時価の推移等を勘案し判断しております。
(金銭の信託関係)
1.満期保有目的の金銭の信託
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
該当ありません。
2.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
該当ありません。
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(その他有価証券評価差額金)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであり
ます。
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
金額(百万円)
評価差額 11,385
その他有価証券 11,385
その他の金銭の信託 -
(△)繰延税金負債 3,430
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) 7,954
(△)非支配株主持分相当額 224
(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評
-
価差額金のうち親会社持分相当額
その他有価証券評価差額金 7,730
(注) 評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額23百万円(益)を含めております。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
金額(百万円)
評価差額 △7,879
その他有価証券 △7,879
その他の金銭の信託 -
(+)繰延税金資産 2,471
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) △5,408
(△)非支配株主持分相当額 202
(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る
-
評価差額金のうち親会社持分相当額
その他有価証券評価差額金 △5,611
(注)評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額23百万円(益)を含めております。
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(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決
算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。な
お、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1)金利関連取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
金利スワップ
店頭
受取変動・支払固定 581 81 △2 △2
合計 ――― ――― △2 △2
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
金利スワップ
店頭
受取変動・支払固定 77 77 △0 △0
合計 ――― ――― △0 △0
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(2)通貨関連取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
為替予約
店頭 売建 224,374 136 △7,911 △7,911
買建 33,982 268 1,752 1,752
合計 ――― ――― △6,158 △6,158
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
為替予約
店頭 売建 292,721 68 △5,391 △5,391
買建 16,849 65 997 997
合計 ――― ――― △4,394 △4,394
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
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(3)株式関連取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
該当ありません。
(4)債券関連取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
該当ありません。
(5)商品関連取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
該当ありません。
(6)クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
該当ありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間
連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであり
ます。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありませ
ん。
(1)金利関連取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
該当ありません。
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(2)通貨関連取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
契約額等のうち
ヘッジ会計 契約額等 時価
種類 主なヘッジ対象 1年超のもの
の方法 (百万円) (百万円)
(百万円)
原則的処理方法 資金関連スワップ 外貨建の貸出金 431 - △32
合計 ――― ――― ――― △32
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
契約額等のうち
ヘッジ会計 契約額等 時価
種類 主なヘッジ対象 1年超のもの
の方法 (百万円) (百万円)
(百万円)
原則的処理方法 資金関連スワップ 外貨建の貸出金 445 - △44
合計 ――― ――― ――― △44
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
(3)株式関連取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
該当ありません。
(4)債券関連取引
前連結会計年度(令和4年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(令和4年9月30日現在)
該当ありません。
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(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
営業経費 87百万円 67百万円
2.ストック・オプションの内容
前中間連結会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
令和3年ストック・オプション
当社、株式会社徳島大正銀行及び株式会社香川銀行の取締役28
付与対象者の区分及び人数
名
株式の種類別のストック・オプションの付与数
普通株式 589,000株
(注)1
付与日 令和3年7月21日
権利確定条件 権利確定条件は定めていない
対象勤務期間 対象勤務期間は定めていない
権利行使期間 令和3年7月26日~令和33年7月25日
権利行使価格(注)2 1株当たり 1円
1株当たり 246円
付与日における公正な評価単価(注)2
(注)1.株式数に換算して記載しております。
2.1株当たりに換算して記載しております。
当中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
令和4年ストック・オプション
当社、株式会社徳島大正銀行及び株式会社香川銀行の取締役24
付与対象者の区分及び人数
名
株式の種類別のストック・オプションの付与数
普通株式 477,600株
(注)1
付与日 令和4年7月21日
権利確定条件 権利確定条件は定めていない
対象勤務期間 対象勤務期間は定めていない
権利行使期間 令和4年7月22日~令和34年7月21日
権利行使価格(注)2 1株当たり 1円
1株当たり 263円
付与日における公正な評価単価(注)2
(注)1.株式数に換算して記載しております。
2.1株当たりに換算して記載しております。
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(資産除去債務関係)
当該資産除去債務の総額の増減
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和4年3月31日) 至 令和4年9月30日)
488百万円 314百万円
期首残高
4 17
有形固定資産の取得に伴う増加額
2 0
時の経過による調整額
183 14
資産除去債務の履行による減少額
3 -
その他の増減額(△は減少)
314百万円 317百万円
期末残高
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
区分 (自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
役務取引等収益 3,573 3,510
預金・貸出金業務 384 378
為替業務 869 734
証券関連業務 432 699
代理業務 78 392
保護預り・貸金庫業務 37 38
その他業務 1,771 1,267
顧客との契約から生じる経常収益 3,573 3,510
上記以外の経常収益 29,952 34,785
(注) 役務取引等収益は、主に銀行業から発生しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっております。
当社グループは、銀行業を中心とした金融サービス業務を提供しており、銀行業及びリース業を報告セグメント
としております。
2.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に
おける記載と同一であります。
事業セグメントの利益は、経常利益としております。また、セグメント間の内部経常収益は、外部顧客に対する
経常収益と同一の決定方法による取引価格に基づいた金額であります。
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3.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前中間連結会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
(単位:百万円)
報告セグメント 中間連結
その他 合計 調整額 財務諸表
銀行業 リース業 計 計上額
経常収益
外部顧客に対する経常
29,732 3,301 33,033 492 33,526 33,526
-
収益
セグメント間の内部経
109 50 159 1,672 1,831
△ 1,831 -
常収益
29,841 3,351 33,193 2,164 35,357 33,526
計 △ 1,831
セグメント利益又は損失
9,120 9,089 770 9,860 9,164
△ 31 △ 696
(△)
4,586,857 17,220 4,604,078 103,192 4,707,271 4,601,327
セグメント資産 △ 105,943
4,345,234 14,414 4,359,648 7,132 4,366,781 4,350,478
セグメント負債 △ 16,302
その他の項目
951 13 964 22 986 978
減価償却費 △ 8
23,583 8 23,592 689 24,281 23,577
資金運用収益 △ 703
597 43 641 13 654 611
資金調達費用 △ 43
205 205 205 205
特別利益 - - -
207 207 0 207 207
特別損失 - -
78 78 78 78
減損損失 - - -
2,375 2,324 35 2,360 2,350
税金費用 △ 50 △ 9
有形固定資産及び無形
854 5 860 97 957 910
△ 46
固定資産の増加額
(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と中
間連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。
2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、カード業及びベンチャーキャ
ピタル業等が含まれております。
3.調整額は、次のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△696百万円は、セグメント間取引消去等であります。
(2)セグメント資産の調整額△105,943百万円は、セグメント間取引消去等であります。
(3)セグメント負債の調整額△16,302百万円は、セグメント間取引消去等であります。
(4)減価償却費の調整額のうち9百万円は、連結上「有形固定資産」となるリース投資資産に係る減価償却
費であり、△18百万円はセグメント間取引消去であります。
(5)資金運用収益の調整額△703百万円は、セグメント間取引消去であります。
(6)資金調達費用の調整額△43百万円は、セグメント間取引消去であります。
(7)税金費用の調整額△9百万円は、セグメント間取引消去であります。
(8)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△46百万円はセグメント間取引消去であります。
4.セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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当中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
(単位:百万円)
報告セグメント 中間連結
その他 合計 調整額 財務諸表
銀行業 リース業 計 計上額
経常収益
外部顧客に対する経常
34,426 3,332 37,758 537 38,295 38,295
-
収益
セグメント間の内部経
106 69 175 1,657 1,833
△ 1,833 -
常収益
34,532 3,401 37,934 2,195 40,129 38,295
計 △ 1,833
9,338 84 9,422 763 10,185 9,536
セグメント利益 △ 649
4,627,901 17,223 4,645,125 103,733 4,748,858 4,642,440
セグメント資産 △ 106,418
4,398,501 14,208 4,412,710 7,428 4,420,139 4,403,785
セグメント負債 △ 16,353
その他の項目
987 13 1,000 24 1,025 1,015
減価償却費 △ 9
26,417 9 26,426 687 27,114 26,411
資金運用収益 △ 702
541 42 584 13 597 555
資金調達費用 △ 42
4 4 4 4
特別利益 - - -
83 83 13 97 97
特別損失 - -
35 35 35 35
減損損失 - - -
2,514 2,491 44 2,536 3 2,539
税金費用 △ 22
有形固定資産及び無形
1,013 27 1,041 6 1,047 1,046
△ 0
固定資産の増加額
(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と中
間連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。
2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、カード業及びベンチャーキャ
ピタル業等が含まれております。
3.調整額は、次のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△649百万円は、セグメント間取引消去等であります。
(2)セグメント資産の調整額△106,418百万円は、セグメント間取引消去等であります。
(3)セグメント負債の調整額△16,353百万円は、セグメント間取引消去等であります。
(4)減価償却費の調整額のうち11百万円は、連結上「有形固定資産」となるリース投資資産に係る減価償却
費であり、△21百万円はセグメント間取引消去であります。
(5)資金運用収益の調整額△702百万円は、セグメント間取引消去であります。
(6)資金調達費用の調整額△42百万円は、セグメント間取引消去であります。
(7)税金費用の調整額3百万円は、セグメント間取引消去であります。
(8)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△0百万円はセグメント間取引消去であります。
4.セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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【関連情報】
前中間連結会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
1.サービスごとの情報
(単位:百万円)
有価証券
貸出業務 リース業務 その他 合計
投資業務
外部顧客に対する経常収益 19,681 4,714 3,293 5,836 33,526
(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.地域ごとの情報
(1)経常収益
当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超
えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略
しております。
当中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
1.サービスごとの情報
(単位:百万円)
有価証券
貸出業務 リース業務 その他 合計
投資業務
外部顧客に対する経常収益 20,752 7,789 3,323 6,430 38,295
(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.地域ごとの情報
(1)経常収益
当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超
えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略
しております。
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【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前中間連結会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
(単位:百万円)
報告セグメント
中間連結財務
その他 合計 調整額
諸表計上額
銀行業 リース業 計
78 78 78 78
減損損失 - - -
当中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
(単位:百万円)
報告セグメント
中間連結財務
その他 合計 調整額
諸表計上額
銀行業 リース業 計
35 35 35 35
減損損失 - - -
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前中間連結会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
該当ありません。
当中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
該当ありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前中間連結会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
該当ありません。
当中間連結会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
該当ありません。
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(1株当たり情報)
1.1株当たり純資産額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
1株当たり純資産額 1,506円59銭 1,454円91銭
(注) 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
純資産の部の合計額 百万円 245,730 238,654
純資産の部の合計額から控除する金額 百万円 3,613 3,434
うち新株予約権 百万円 1,215 1,005
うち非支配株主持分 百万円 2,398 2,428
普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額 百万円 242,116 235,220
1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期
千株 160,704 161,672
末(期末)の普通株式の数
2.1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
42円47銭 42円49銭
(1)1株当たり中間純利益
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益 百万円 6,795 6,848
普通株主に帰属しない金額 百万円 - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純
百万円 6,795 6,848
利益
普通株式の期中平均株式数 千株 159,983 161,152
(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益 41円61銭 41円67銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 百万円 - -
普通株式増加数 千株 3,321 3,181
うち新株予約権 千株 3,321 3,181
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1
株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在 - -
株式の概要
3.従業員持株ESOP信託が所有する当社株式を、「1株当たり純資産額」の算定上、中間期末(期末)発行済株式数
から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度891千株、当中間連結会計期間385千株)。
また、同株式を、「1株当たり中間純利益」及び「潜在株式調整後1株当たり中間純利益」の算定上、期中平均
株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前中間連結会計期間1,690千株、当中間連結会計期間
656千株)。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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3【中間財務諸表】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:百万円)
前事業年度 当中間会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
資産の部
流動資産
1,574 1,800
現金及び預金
1,556 1,256
その他
3,130 3,057
流動資産合計
固定資産
9 8
有形固定資産
投資その他の資産
89,386 89,386
関係会社株式
26 27
繰延税金資産
35 14
その他
89,448 89,428
投資その他の資産合計
89,458 89,436
固定資産合計
92,588 92,493
資産の部合計
負債の部
流動負債
325 325
1年内返済予定の関係会社長期借入金
12 7
未払法人税等
8 8
賞与引当金
19 10
役員賞与引当金
213 226
債務保証損失引当金
※1 86
81
その他
660 664
流動負債合計
固定負債
325 162
関係会社長期借入金
32 10
その他
357 173
固定負債合計
1,018 837
負債の部合計
純資産の部
株主資本
25,000 25,000
資本金
資本剰余金
10,010 10,010
資本準備金
53,946 53,935
その他資本剰余金
63,957 63,946
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
2,540 2,454
繰越利益剰余金
2,540 2,454
利益剰余金合計
自己株式 △ 1,142 △ 750
90,355 90,650
株主資本合計
1,215 1,005
新株予約権
91,570 91,655
純資産の部合計
92,588 92,493
負債及び純資産の部合計
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(2)【中間損益計算書】
(単位:百万円)
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
営業収益
656 656
関係会社受取配当金
406 371
関係会社受入手数料
1,062 1,027
営業収益合計
営業費用
※1 379 ※1 386
販売費及び一般管理費
379 386
営業費用合計
683 641
営業利益
営業外収益
0 0
受取利息
23 22
雑収入
23 22
営業外収益合計
営業外費用
0 0
その他
0 0
営業外費用合計
706 663
経常利益
特別損失
13
-
債務保証損失引当金繰入額
13
特別損失合計 -
706 650
税引前中間純利益
法人税、住民税及び事業税 2 10
10
△ 0
法人税等調整額
12 9
法人税等合計
693 640
中間純利益
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(3)【中間株主資本等変動計算書】
前中間会計期間(自 令和3年4月1日 至 令和3年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金
その他 利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計 利益剰余金合計
資本剰余金
繰越利益剰余金
当期首残高 25,000 10,010 53,948 63,959 2,766 2,766
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 647 △ 647
中間純利益
693 693
自己株式の取得
自己株式の処分 △ 2 △ 2
株主資本以外の項目の当中間期変
動額(純額)
当中間期変動額合計 - - △ 2 △ 2 45 45
当中間期末残高 25,000 10,010 53,946 63,957 2,812 2,812
株主資本
新株予約権 純資産合計
自己株式 株主資本合計
当期首残高
△ 1,515 90,210 1,224 91,434
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 647 △ 647
中間純利益 693 693
自己株式の取得
△ 202 △ 202 △ 202
自己株式の処分 367 365 365
株主資本以外の項目の当中間期変
△ 8 △ 8
動額(純額)
当中間期変動額合計
165 208 △ 8 199
当中間期末残高
△ 1,350 90,419 1,215 91,634
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当中間会計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金
その他 利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計 利益剰余金合計
資本剰余金
繰越利益剰余金
当期首残高
25,000 10,010 53,946 63,957 2,540 2,540
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 727 △ 727
中間純利益 640 640
自己株式の取得
自己株式の処分 △ 10 △ 10
株主資本以外の項目の当中間期変
動額(純額)
当中間期変動額合計
- - △ 10 △ 10 △ 86 △ 86
当中間期末残高 25,000 10,010 53,935 63,946 2,454 2,454
株主資本
新株予約権 純資産合計
自己株式 株主資本合計
当期首残高 △ 1,142 90,355 1,215 91,570
当中間期変動額
剰余金の配当
△ 727 △ 727
中間純利益 640 640
自己株式の取得 △ 158 △ 158 △ 158
自己株式の処分 550 539 539
株主資本以外の項目の当中間期変
△ 209 △ 209
動額(純額)
当中間期変動額合計 391 294 △ 209 85
当中間期末残高 △ 750 90,650 1,005 91,655
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、子会社株式及び関連会社株式については、移動平均法による原価法により行っております。
2.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
有形固定資産は、定率法(ただし、建物(建物附属設備を除く。)並びに平成28年4月1日以後に取得した建物
附属設備については定額法)を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物:15年~18年
その他:5年~10年
3.引当金の計上基準
(1)賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期
間に帰属する額を計上しております。
(2)役員賞与引当金
役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期
間に帰属する額を計上しております。
(3) 債務保証損失引当金
債務保証損失引当金は、従業員持株ESOP信託の借入債務の弁済に備えるため、当該弁済見込額を計上しておりま
す。
(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
当社は、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。
(1)取引の概要
当社は、当社グループの成長を支える従業員に対する福利厚生制度をより一層充実させるとともに、株価上昇へ
のインセンティブを付与することにより、当社グループの業績や株式価値に対する従業員の意識を更に高め、中長
期的な企業価値の向上を図ることを目的に、従業員インセンティブ・プラン「従業員持株ESOP信託」を導入してお
ります。
当社が「トモニホールディングス従業員持株会」(以下「当社持株会」という。)に加入する従業員のうち一定の
要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は令和5年12月までに当社持株会が取得すると見込まれ
る数の当社株式を一括して取得いたします。その後、当該信託は当社株式を毎月一定日に当社持株会に売却いたし
ます。当該信託は、保有する当社株式の議決権を、当社持株会の議決権割合に応じて行使いたします。信託終了時
に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます。株価
の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証条項に基づき、当社が
銀行に対して一括して弁済するため、従業員の追加負担はありません。
(2)信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式
として計上しております。
当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度末358百万円、891千株、当中間会計期間末155百万円、385千
株であります。
(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
総額法の適用により計上された借入金は、前事業年度末650百万円、当中間会計期間末487百万円であります。
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(中間貸借対照表関係)
※1.消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「その他」に含めて表示しております。
(中間損益計算書関係)
※1.減価償却実施額は次のとおりであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 令和3年4月1日 (自 令和4年4月1日
至 令和3年9月30日) 至 令和4年9月30日)
有形固定資産 1百万円 1百万円
(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度(令和4年3月31日現在)
貸借対照表計上額
時価(百万円) 差額(百万円)
(百万円)
子会社株式 - - -
関連会社株式 - - -
合計 - - -
当中間会計期間(令和4年9月30日現在)
中間貸借対照表計上額
時価(百万円) 差額(百万円)
(百万円)
子会社株式 - - -
関連会社株式 - - -
合計 - - -
(注) 上表に含まれない市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)
(単位:百万円)
前事業年度 当中間会計期間
(令和4年3月31日) (令和4年9月30日)
子会社株式 89,386 89,386
関連会社株式 - -
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
4【その他】
中間配当
令和4年11月11日開催の取締役会において、第13期の中間配当につき次のとおり決議いたしました。
(イ)中間配当金額 810百万円
(ロ)1株当たりの中間配当金 5円00銭
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日 令和4年12月8日
なお、「中間配当金額」には、従業員持株ESOP信託に対する配当金1百万円を含めております。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の中間監査報告書
令和4年11月21日
トモニホールディングス株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
堀 川 紀 之
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
久 保 暢 子
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
永 里 剛
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いるトモニホールディングス株式会社の令和4年4月1日から令和5年3月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間
(令和4年4月1日から令和4年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損
益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財
務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
に準拠して、トモニホールディングス株式会社及び連結子会社の令和4年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終
了する中間連結会計期間(令和4年4月1日から令和4年9月30日まで)の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関
する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の
倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
断している。
中間連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務諸
表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を
作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に
関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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中間連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して投
資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部
が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財務諸表
の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中
間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに
入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連
結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で中間監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制
の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管してお
ります。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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EDINET提出書類
トモニホールディングス株式会社(E23820)
四半期報告書
独立監査人の中間監査報告書
令和4年11月21日
トモニホールディングス株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
堀 川 紀 之
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
久 保 暢 子
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
永 里 剛
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いるトモニホールディングス株式会社の令和4年4月1日から令和5年3月31日までの第13期事業年度の中間会計期間
(令和4年4月1日から令和4年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中
間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て、トモニホールディングス株式会社の令和4年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(令和
4年4月1日から令和4年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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トモニホールディングス株式会社(E23820)
四半期報告書
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制
の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管してお
ります。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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