ニッセイ安定収益追求ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第10期(令和4年2月26日-令和5年2月27日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(令和4年2月26日-令和5年2月27日)
提出日
提出者 ニッセイ安定収益追求ファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
      【提出書類】                  半期報告書

      【提出先】                  関東財務局長殿

      【提出日】                  2022年11月25日        提出

                        第10期中(自 2022年2月26日 至 2022年8月25日)

      【計算期間】
      【ファンド名】                  ニッセイ安定収益追求ファンド

      【発行者名】                  ニッセイアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                  代表取締役社長  大関 洋

      【本店の所在の場所】                  東京都千代田区丸の内一丁目6番6号

      【事務連絡者氏名】                  投資信託企画部  茶木 健

      【連絡場所】                  東京都千代田区丸の内一丁目6番6号

                        03-5533-4608

      【電話番号】
      【縦覧に供する場所】                  該当事項はありません。

                                 1/55













                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    1【ファンドの運用状況】
      (1)【投資状況】
                                                   2022年8月31日現在
                 資産の種類
                                       時価合計(円)             投資比率(%)
     親投資信託受益証券                                       274,745,101            93.86
                   内 日本                          274,745,101            93.86
     コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                        17,979,225            6.14
     純資産総額                                       292,724,326            100.00
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    (参考)

    ニッセイ安定収益追求 マザーファンド
                                                   2022年8月31日現在
                 資産の種類                      時価合計(円)             投資比率(%)
     株式                                      17,023,016,664              33.47
                   内 アメリカ                         4,537,756,707              8.92
                   内 日本                         3,673,374,780              7.22
                   内 オーストラリア                         2,230,390,516              4.39
                   内 イギリス                         1,172,335,223              2.30
                   内 香港                          907,754,183             1.78
                   内 スイス                          843,680,599             1.66
                   内 フランス                          825,644,054             1.62
                   内 ドイツ                          574,316,370             1.13
                   内 オランダ                          412,281,036             0.81
                   内 シンガポール                          385,892,145             0.76
                   内 デンマーク                          248,196,671             0.49
                   内 カナダ                          230,038,510             0.45
                   内 スウェーデン                          188,982,528             0.37
                   内 アイルランド                          174,248,279             0.34
                   内 スペイン                          174,049,800             0.34
                   内 イタリア                          134,234,109             0.26
                   内 フィンランド                          65,826,755            0.13
                   内 ニュージーランド                          52,790,924            0.10
                   内 ベルギー                          51,044,739            0.10
                   内 ケイマン諸島                          49,602,525            0.10
                   内 ジャージィー                          46,836,318            0.09
                   内 ノルウェー                          31,010,011            0.06
                   内 オランダ領キュラソー                          12,729,882            0.03
     国債証券                                      9,416,779,875             18.51
                   内 日本                         8,923,121,479             17.54
                   内 カナダ                          493,658,396             0.97
     投資信託受益証券                                       133,332,587             0.26
                   内 アメリカ                          133,332,587             0.26
     投資証券                                        5,433,881            0.01
                   内 シンガポール                           5,433,881            0.01
     コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                      24,283,082,351              47.74
     純資産総額                                      50,861,645,358             100.00
                                 2/55



                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    その他資産の投資状況
                                                   2022年8月31日現在
                 資産の種類                      時価合計(円)             投資比率(%)
     株価指数先物取引(売建)                                      16,259,856,323             △31.97
                   内 アメリカ                         4,836,887,343             △9.51
                   内 日本                         3,394,260,000             △6.67
                   内 ドイツ                         3,050,390,495             △6.00
                   内 オーストラリア                         2,402,351,598             △4.72
                   内 イギリス                         1,488,054,375             △2.93
                   内 香港                         1,087,912,512             △2.14
     債券先物取引(買建)                                      2,274,391,742              4.47
                   内 アメリカ                         1,194,893,125              2.35
                   内 オーストラリア                          604,415,774             1.19
                   内 ドイツ                          298,931,183             0.59
                   内 イギリス                          176,151,660             0.35
    (注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    (注2)先物取引の時価は、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最
        終相場で評価しています。
    ニッセイクレジットキャリー マザーファンド

                                                   2022年8月31日現在
                 資産の種類                      時価合計(円)             投資比率(%)
     特殊債券                                      1,848,608,674              2.22
                   内 オーストラリア                         1,033,638,254              1.24
                   内 フランス                          814,970,420             0.98
     社債券                                      54,849,834,083              65.97
                   内 カナダ                        17,297,896,828              20.81
                   内 アメリカ                         9,315,684,818             11.20
                   内 オーストラリア                         9,069,191,285             10.91
                   内 日本                         6,843,926,049              8.23
                   内 イギリス                         4,469,104,804              5.38
                   内 フランス                         3,936,351,806              4.73
                   内 スウェーデン                         2,331,472,193              2.80
                   内 オランダ                         1,586,206,300              1.91
     コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                      26,441,216,797              31.80
     純資産総額                                      83,139,659,554             100.00
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
                                 3/55







                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (2)【運用実績】
      ①【純資産の推移】
    直近日(2022年8月末)、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                     純資産総額            純資産総額          1口当たりの         1口当たりの
                     (分配落)            (分配付)           純資産額         純資産額
                      (円)            (円)        (分配落)(円)         (分配付)(円)
           第1計算期間末
                        89,905,926            89,905,926           1.0101         1.0101
          (2014年2月25日)
           第2計算期間末
                        676,325,787            676,325,787           1.0311         1.0311
          (2015年2月25日)
           第3計算期間末
                        993,245,765            993,245,765           1.0112         1.0112
          (2016年2月25日)
           第4計算期間末
                        817,956,556            817,956,556           0.9975         0.9975
          (2017年2月27日)
           第5計算期間末
                        584,777,131            584,777,131           0.9958         0.9958
          (2018年2月26日)
           第6計算期間末
                        534,638,186            534,638,186           1.0013         1.0013
          (2019年2月25日)
           第7計算期間末
                        442,222,922            442,222,922           1.0274         1.0274
          (2020年2月25日)
           第8計算期間末
                        382,793,353            382,793,353           1.0036         1.0036
          (2021年2月25日)
           第9計算期間末
                        301,466,906            301,466,906           0.9915         0.9915
          (2022年2月25日)
           2021年8月末日             352,218,430            -            1.0129        -
              9月末日          348,585,377            -            1.0012        -
             10月末日           342,836,005            -            1.0059        -
             11月末日           339,692,853            -            1.0058        -
             12月末日           335,172,209            -            1.0045        -
           2022年1月末日             302,404,418            -            0.9956        -
              2月末日          296,638,062            -            0.9921        -
              3月末日          295,765,850            -            0.9947        -
              4月末日          292,968,705            -            0.9896        -
              5月末日          292,901,685            -            0.9870        -
              6月末日          290,586,637            -            0.9787        -
              7月末日          295,419,271            -            0.9876        -
              8月末日          292,724,326            -            0.9800        -
                                 4/55






                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      ②【分配の推移】
                                        1口当たりの分配金(円)
                第1計算期間                                         0.0000
                第2計算期間                                         0.0000
                第3計算期間                                         0.0000
                第4計算期間                                         0.0000
                第5計算期間                                         0.0000
                第6計算期間                                         0.0000
                第7計算期間                                         0.0000
                第8計算期間                                         0.0000
                第9計算期間                                         0.0000
           2022年2月26日~2022年8月25日                                   -
      ③【収益率の推移】

                                           収益率(%)
                第1計算期間                                          1.0
                第2計算期間                                          2.1
                第3計算期間                                         △1.9
                第4計算期間                                         △1.4
                第5計算期間                                         △0.2
                第6計算期間                                          0.6
                第7計算期間                                          2.6
                第8計算期間                                         △2.3
                第9計算期間                                         △1.2
           2022年2月26日~2022年8月25日                                             △1.1
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落の額)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の
        直前の計算期間末の基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価
        額で除して得た数に100を乗じた額により算出しています(第1計算期間については、前計算期間末分配落基準価額
        の代わりに、設定時の基準価額を用います。)。
    2【設定及び解約の実績】

                      設定口数              解約口数              発行済数量
        第1計算期間                 89,009,480                   0          89,009,480
        第2計算期間                 631,204,143               64,274,628              655,938,995
        第3計算期間                 537,503,269              211,205,461              982,236,803
        第4計算期間
                         231,255,040              393,460,566              820,031,277
        第5計算期間                 57,561,489              290,363,184              587,229,582
        第6計算期間                 19,657,450              72,944,105              533,942,927
        第7計算期間                 43,386,796              146,901,529              430,428,194
        第8計算期間                 25,441,754              74,465,162              381,404,786
        第9計算期間                  9,608,821              86,968,156              304,045,451
       2022年2月26日~
                         12,022,472              17,433,719              298,634,204
       2022年8月25日
    (注1)本邦外における設定及び解約はありません。
    (注2)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
                                 5/55




                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    3【ファンドの経理状況】
    中間財務諸表
     1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

     和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算
     に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
     なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2022年2月26

     日から2022年8月25日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受
     けております。
                                 6/55

















                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      【ニッセイ安定収益追求ファンド】
      (1)【中間貸借対照表】
                                                    (単位:円)
                                   第9期           第10期中間計算期間
                                2022年2月25日現在              2022年8月25日現在
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                670,880              595,207
        コール・ローン                              16,216,719              19,133,499
                                      286,554,225              274,881,384
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                              303,441,824              294,610,090
       資産合計                               303,441,824              294,610,090
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                10,010              59,726
        未払受託者報酬                                74,104              64,030
        未払委託者報酬                               1,872,347              1,618,021
                                        18,457              15,989
        その他未払費用
        流動負債合計                               1,974,918              1,757,766
       負債合計                                1,974,918              1,757,766
     純資産の部
       元本等
        元本                              304,045,451              298,634,204
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金(△)                            △ 2,578,545             △ 5,781,880
                                       3,155,346              2,977,122
          (分配準備積立金)
        元本等合計                              301,466,906              292,852,324
       純資産合計                               301,466,906              292,852,324
     負債純資産合計                                303,441,824              294,610,090
                                 7/55











                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                第9期中間計算期間              第10期中間計算期間
                                自 2021年2月26日              自 2022年2月26日
                                至 2021年8月25日              至 2022年8月25日
     営業収益
       受取利息                                   100              104
                                       5,147,970             △ 1,518,522
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                5,148,070             △ 1,518,418
     営業費用
       支払利息                                  4,546              1,599
       受託者報酬                                  79,703              64,030
       委託者報酬                                2,013,665              1,618,021
                                        20,095              16,105
       その他費用
       営業費用合計                                2,118,009              1,699,755
     営業利益又は営業損失(△)                                 3,030,061             △ 3,218,173
     経常利益又は経常損失(△)                                 3,030,061             △ 3,218,173
     中間純利益又は中間純損失(△)                                 3,030,061             △ 3,218,173
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       △ 153,849              △ 43,462
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                 1,388,567             △ 2,578,545
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                   13,413              149,444
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          -            149,444
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        13,413                -
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   140,521              178,068
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        140,521                 -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          -            178,068
       額
                                          -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金(△)                                 4,445,369             △ 5,781,880
                                 8/55










                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                      第10期中間計算期間
              項目                        自 2022年2月26日
                                      至 2022年8月25日
     1.   有価証券の評価基準及び評価方法                 親投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                第9期              第10期中間計算期間
              項目
                             2022年2月25日現在                  2022年8月25日現在
     1.   期首元本額                           381,404,786円                  304,045,451円
        期中追加設定元本額                            9,608,821円                 12,022,472円
        期中一部解約元本額                           86,968,156円                  17,433,719円
     2.   受益権の総数                           304,045,451口                  298,634,204口

     3.   元本の欠損                 純資産額が元本総額を下回ってお                  純資産額が元本総額を下回ってお

                         り、その差額は2,578,545円でありま                  り、その差額は5,781,880円でありま
                         す。                  す。
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。
                                 9/55












                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                                第9期              第10期中間計算期間
              項目
                             2022年2月25日現在                  2022年8月25日現在
     1.   中間貸借対照表計上額、時価及び                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  中間貸借対照表上の金融商品は原則
         その差額                 てすべて時価で評価しているため、                  としてすべて時価で評価しているた
                         貸借対照表計上額と時価との差額は                  め、中間貸借対照表計上額と時価と
                         ありません。                  の差額はありません。
     2.   時価の算定方法                 (1)有価証券                  同左

                         「(重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記)」にて記載しておりま
                         す。
                         (2)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (3)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品(コール・ロー
                         ン等の金銭債権及び金銭債務)は短
                         期間で決済されるため、時価は帳簿
                         価額と近似していることから、当該
                         帳簿価額によっております。
     3.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価の算定においては一                  同左

         ついての補足説明                 定の前提条件等を採用しているた
                         め、異なる前提条件等によった場
                         合、当該価額が異なることもありま
                         す。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (1口当たり情報に関する注記)

                                第9期              第10期中間計算期間
                             2022年2月25日現在                  2022年8月25日現在
     1口当たり純資産額                                0.9915円                  0.9806円
     (1万口当たり純資産額)                                (9,915円)                  (9,806円)
                                10/55








                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (参考)
    当ファンドは、「ニッセイ安定収益追求 マザーファンド」受益証券及び「ニッセイクレジットキャリー マザーファン
    ド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同
    親投資信託の受益証券であります。
    開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありま
    すが、それらは監査意見の対象外であります。
    ニッセイ安定収益追求 マザーファンド

    貸借対照表
                                                      (単位:円)
                                             2022年8月25日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                              272,255,793
        金銭信託                                              357,777,965
        コール・ローン                                            11,501,111,955
        株式                                            17,199,016,555
        国債証券                                             9,419,976,416
        投資信託受益証券                                              136,256,992
        投資証券                                               5,337,978
        派生商品評価勘定                                              124,570,396
        未収入金                                             2,281,208,848
        未収配当金                                              38,130,941
        未収利息                                               3,141,790
        前払金                                              39,822,000
        前払費用                                              10,697,080
                                                    10,338,028,132
        差入委託証拠金
        流動資産合計
                                                    51,727,332,841
       資産合計                                             51,727,332,841
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                              746,278,475
        未払金                                              90,529,046
        未払解約金                                                217,268
                                                        21,199
        その他未払費用
        流動負債合計                                              837,045,988
       負債合計                                               837,045,988
     純資産の部
       元本等
        元本                                            45,611,777,030
        剰余金
                                                     5,278,509,823
          剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                            50,890,286,853
       純資産合計                                             50,890,286,853
     負債純資産合計                                               51,727,332,841
                                11/55






                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                      自 2022年2月26日
              項目
                                      至 2022年8月25日
     1.   有価証券の評価基準及び評価方法                 株式
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものにつ
                         いては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気
                         配相場に基づいて評価しております。
                         国債証券

                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。ただし、買付
                         後の最初の利払日までは個別法に基づいております。
                         時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しておりま
                         す。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価
                         法によっております。
                         投資信託受益証券

                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものにつ
                         いては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気
                         配相場に基づいて評価しております。
                         投資証券

                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものにつ
                         いては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気
                         配相場に基づいて評価しております。
     2.   デリバティブ等の評価基準及び評                 先物取引

         価方法                 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっ
                         ては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等
                         の発表する清算値段又は最終相場によっております。
                         為替予約取引

                         個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の
                         仲値で評価しております。
     3.   収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                         原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該
                         金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額につい
                         ては入金時に計上しております。
     4.   その他財務諸表作成のための基礎                 外貨建取引等の処理基準

         となる事項                 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
                         換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
                         第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
                                12/55




                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (貸借対照表に関する注記)
                      項目                        2022年8月25日現在
     1.   本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                           50,266,415,374円
        本額
        同期中追加設定元本額                                           2,402,290,035円
        同期中一部解約元本額                                           7,056,928,379円
        元本の内訳
        ファンド名
        DCニッセイ安定収益追求ファンド                                           34,031,666,722円
        ニッセイ・リスクコントロール・プロファンド(適格機関投資家限定)                                           3,814,463,309円
        ニッセイ安定収益追求ファンド                                            222,972,020円
                                                   7,542,674,979円
        ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家専用)
        計                                           45,611,777,030円
     2.   受益権の総数                                           45,611,777,030口

    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
              項目                        2022年8月25日現在
     1.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     2.   時価の算定方法                 (1)有価証券

                         「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
                         (2)デリバティブ取引
                         「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。
                         (3)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期
                         間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
                         価額によっております。
     3.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、

         ついての補足説明                 異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。ま
                         た、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額ま
                         たは計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスク
                         の大きさを示すものではありません。
                                13/55








                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (デリバティブ取引等に関する注記)
    通貨関連
                                      2022年8月25日現在
                         契約額等(円)                  時価(円)        評価損益(円)
             種類
                                    うち
                                    1年超
     市場取引以外の取引
       為替予約取引
        売建                  23,948,752,262              -   24,116,462,978         △167,710,716
          アメリカ・ドル                6,545,343,802             -    6,665,276,024         △119,932,222
          イギリス・ポンド                 964,533,798            -     965,675,358         △1,141,560
          オーストラリア・ドル                2,065,622,281             -    2,078,708,215         △13,085,934
          カナダ・ドル                 478,873,547            -     484,533,623         △5,660,076
          ユーロ                13,202,281,741              -   13,216,080,154          △13,798,413
          香港・ドル                 692,097,093            -     706,189,604        △14,092,511
        買建                  1,403,766,035             -    1,422,790,179          19,024,144
          アメリカ・ドル                 381,310,095            -     390,694,386          9,384,291
          イギリス・ポンド                 362,349,364            -     364,947,016          2,597,652
          オーストラリア・ドル                 336,837,734            -     341,211,342          4,373,608
          ユーロ                 323,268,842            -     325,937,435          2,668,593
     合計                     25,352,518,297              -   25,539,253,157         △148,686,572
    (注)為替予約取引
        時価の算定方法
        国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
        ①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲
        値で評価しております。
        ②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物
        相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該
        日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の
        仲値によって評価しております。
    株式関連

                                      2022年8月25日現在
                         契約額等(円)                  時価(円)        評価損益(円)
             種類
                                    うち
                                    1年超
     市場取引
       先物取引
        売建                  16,024,662,615              -   16,423,649,963         △398,987,348
     合計                     16,024,662,615              -   16,423,649,963         △398,987,348
    (注)株価指数先物取引
        1.時価の算定方法
        株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
        原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
        2.株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
        3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
                                14/55




                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    債券関連
                                      2022年8月25日現在
                          契約額等(円)                  時価(円)        評価損益(円)
              種類
                                     うち
                                    1年超
     市場取引
       先物取引
        買建                   2,336,302,096              -    2,262,363,090         △73,939,006
     合計                      2,336,302,096              -    2,262,363,090         △73,939,006
    (注)債券先物取引
        1.時価の算定方法
        債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
        原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
        2.債券先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
        3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
    (1口当たり情報に関する注記)

                                      2022年8月25日現在
     1口当たり純資産額                                                  1.1157円
     (1万口当たり純資産額)                                                 (11,157円)
    ニッセイクレジットキャリー マザーファンド

    貸借対照表
                                                      (単位:円)
                                             2022年8月25日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                              703,778,380
        金銭信託                                              795,639,001
        コール・ローン                                            25,576,570,135
        特殊債券                                             1,847,613,613
        社債券                                            54,743,687,830
        派生商品評価勘定                                               3,173,394
                                                      565,592,077
        未収利息
        流動資産合計                                            84,236,054,430
       資産合計                                             84,236,054,430
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                             1,086,329,807
        未払解約金                                               1,699,256
                                                        45,292
        その他未払費用
        流動負債合計                                             1,088,074,355
       負債合計                                              1,088,074,355
     純資産の部
       元本等
        元本                                            79,613,268,493
        剰余金
                                                     3,534,711,582
          剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計
                                                    83,147,980,075
       純資産合計                                             83,147,980,075
     負債純資産合計                                               84,236,054,430
                                15/55



                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                      自 2022年2月26日
              項目
                                      至 2022年8月25日
     1.   有価証券の評価基準及び評価方法                 特殊債券及び社債券
                         個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                         時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しておりま
                         す。
     2.   デリバティブ等の評価基準及び評                 為替予約取引

         価方法                 個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の
                         仲値で評価しております。
     3.   その他財務諸表作成のための基礎                 外貨建取引等の処理基準

         となる事項                 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
                         換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
                         第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
                                16/55














                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (貸借対照表に関する注記)
                      項目                        2022年8月25日現在
     1.   本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                           81,782,410,291円
        本額
        同期中追加設定元本額                                            127,018,398円
        同期中一部解約元本額                                           2,296,160,196円
        元本の内訳
        ファンド名
        ニッセイクレジットキャリーファンド(適格機関投資家限定)                                           1,923,632,684円
        ニッセイクレジットキャリーファンドアロケーション専用(適格機関投                                           21,107,967,677円
        資家限定)
        ニッセイリスク抑制型バランスDB(適格機関投資家限定)                                           10,008,478,621円
        ニッセイリスク抑制型バランスファンド(一般投資家私募)                                           4,395,427,719円
        ニッセイリスク抑制型バランスファンドⅡ(適格機関投資家限定)                                            754,460,658円
        DCニッセイ安定収益追求ファンド                                           3,025,890,618円
        ニッセイ・リスクコントロール・プロファンド(適格機関投資家限定)                                            427,733,954円
        ニッセイ安定収益追求ファンド                                             25,001,439円
        ニッセイリスク抑制型バランスファンドS(適格機関投資家限定)                                           8,311,917,504円
        ニッセイリスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家限定)                                           4,510,180,258円
        ニッセイリスク抑制型バランスファンドⅣ(適格機関投資家限定)                                            377,291,979円
        ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(適格機関投資家限定)                                           2,058,944,572円
        ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンドDB(適格機関投資家限                                           6,369,500,422円
        定)
        ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(一般投資家私募)                                            755,275,085円
        ニッセイインカム追求・ローリスクバランスファンド(適格機関投資家                                           12,996,938,647円
        限定)
        ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(キャリー収益強化型)(適                                            741,602,152円
        格機関投資家限定)
        ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(1.5倍型)(適格機                                            563,779,636円
        関投資家限定)
        DCニッセイおまかせバランスファンド(安定)                                            235,616,157円
        ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(キャリー収益強化型)Ⅱ                                            226,098,328円
        (適格機関投資家限定)
        DCニッセイおまかせバランスファンド(安定成長)                                             22,692,231円
        ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家専用)                                            774,838,152円
        計                                           79,613,268,493円
     2.   受益権の総数                                           79,613,268,493口

                                17/55







                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
              項目                        2022年8月25日現在
     1.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     2.   時価の算定方法                 (1)有価証券

                         「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
                         (2)デリバティブ取引
                         「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。
                         (3)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期
                         間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
                         価額によっております。
     3.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、

         ついての補足説明                 異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。ま
                         た、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額ま
                         たは計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスク
                         の大きさを示すものではありません。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    通貨関連
                                     2022年8月25日現在
                         契約額等(円)                  時価(円)         評価損益(円)
             種類
                                    うち
                                   1年超
     市場取引以外の取引
       為替予約取引
        売建                 57,246,597,982              -   58,332,927,789         △1,086,329,807
          アメリカ・ドル               14,692,245,867              -   15,092,244,666          △399,998,799
          イギリス・ポンド               5,063,770,813             -    5,099,108,101          △35,337,288
          オーストラリア・ドル               18,462,461,701              -   18,686,639,637          △224,177,936
          カナダ・ドル               19,028,119,601              -   19,454,935,385          △426,815,784
        買建                   565,752,266            -     568,925,660           3,173,394
          アメリカ・ドル                  4,085,538           -      4,101,000           15,462
          イギリス・ポンド                  3,222,024           -      3,231,126            9,102
          オーストラリア・ドル                558,444,704            -     561,593,534           3,148,830
     合計                    57,812,350,248              -   58,901,853,449         △1,083,156,413
    (注)為替予約取引
        時価の算定方法
        国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
        ①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲
        値で評価しております。
        ②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物
        相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該
        日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の
        仲値によって評価しております。
                                18/55



                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (1口当たり情報に関する注記)
                                      2022年8月25日現在
     1口当たり純資産額                                                  1.0444円
     (1万口当たり純資産額)                                                 (10,444円)
                                19/55



















                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    4【委託会社等の概況】
      (1)【資本金の額】
         2022年8月末現在の委託会社の資本金は、100億円です。
         委託会社が発行する株式の総数は13万1,560株で、うち発行済株式総数は10万8,448株です。
         最近5年間における資本金の増減はありません。
      (2)【事業の内容及び営業の状況】

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資
       信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運
       用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
        2022年8月末現在、委託会社が運用するファンドの本数および純資産総額合計額は以下の通りで
       す(ファンド数、純資産総額合計額とも親投資信託を除きます)。
                                          純資産総額合計額

                          ファンド数(本)
               種類
                                          (単位:億円)
                                    421              72,866
         追加型株式投資信託
                                     0                0
         追加型公社債投資信託
                                    142              24,845
         単位型株式投資信託
                                     0                0
         単位型公社債投資信託
                                    563              97,712
               合計
       ○ 純資産総額合計額の金額については、億円未満の端数を切り捨てして記載しておりますの

          で、表中の個々の金額の合計と合計欄の金額とは一致しないことがあります。
                                20/55












                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (3)【その他】
       ① 定款の変更等
         該当事項はありません。
       ② 訴訟その他の重要事項
         委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
        せん。
                                21/55



















                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    5【委託会社等の経理状況】
      1.財務諸表の作成方法について

         委託会社であるニッセイアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸表

       は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
       務諸表等規則」という。)第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する
       内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成しております。
         財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      2.監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第27期事業年度(自                                           2021年4月1

       日 至    2022年3月31日)の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
       す。
                                22/55















                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (1)【貸借対照表】
                                                (単位:千円)
                             前 事業年度               当事業年度
                            (2021年3月31日)                (2022年3月31日)
      資産の部
        流動資産
                                  40,822,894                38,492,350
          現金・預金
                                       -           6,249,635
          有価証券
                                    718,688                763,755
          前払費用
                                  5,412,597                6,157,565
          未収委託者報酬
                                  2,425,363                3,219,400
          未収運用受託報酬
                                    216,401                265,131
          未収投資助言報酬
                                    38,899                8,403
          その他
                                  49,634,844                55,156,243
          流動資産合計
        固定資産

          有形固定資産
                         ※1          130,411     ※1          150,311
            建物附属設備
                         ※1           1,454    ※1            968
            車両
                         ※1          125,816     ※1          103,050
            器具備品
                                    257,681                254,330
            有形固定資産合計
          無形固定資産

                                  1,225,315                1,840,943
            ソフトウェア
                                    359,445                577,731
            ソフトウェア仮勘定
                                     8,013                8,013
            その他
                                  1,592,774                2,426,688
            無形固定資産合計
          投資その他の資産

                                  37,058,043                30,679,401
            投資有価証券
                                    66,222                66,222
            関係会社株式
                                    237,055                10,629
            長期前払費用
                                    382,751                374,819
            差入保証金
                                  1,200,554                1,413,142
            繰延税金資産
                                    15,154                10,305
            その他
                                  38,959,781                32,554,521
            投資その他の資産合計
                                  40,810,238                35,235,540
          固定資産合計
                                  90,445,083                90,391,783
        資産合計
                                23/55







                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      負債の部
        流動負債
                                    47,039                51,241
          預り金
                                     5,643                8,706
          未払収益分配金
                         ※2         1,911,775      ※2         2,315,345
          未払手数料
                         ※2         1,871,193      ※2         1,728,950
          未払運用委託報酬
                         ※2         1,147,828      ※2           828,040
          未払投資助言報酬
                         ※2         4,839,326      ※2         4,619,477
          その他未払金
                         ※2          132,085     ※2           134,086
          未払費用
                                  1,042,946                 611,046
          未払法人税等
                                    904,947                349,108
          未払消費税等
                                  1,123,336                1,227,440
          賞与引当金
                                    82,891                93,579
          その他
                                  13,109,013                11,967,023
          流動負債合計
        固定負債

                                  2,155,971                2,423,289
          退職給付引当金
                                    27,450                16,750
          役員退職慰労引当金
                                  2,183,421                2,440,039
          固定負債合計
                                  15,292,435                14,407,063
        負債合計
      純資産の部

        株主資本
                                  10,000,000                10,000,000
          資本金
          資本剰余金
                                  8,281,840                8,281,840
            資本準備金
                                  8,281,840                8,281,840
            資本剰余金合計
          利益剰余金
                                    139,807                139,807
            利益準備金
            その他利益剰余金
                                    120,000                120,000
              配当準備積立金
                                    70,000                70,000
              研究開発積立金
                                    350,000                350,000
              別途積立金
                                  55,045,550                56,866,270
              繰越利益剰余金
                                  55,725,357                57,546,077
          利益剰余金合計
                                  74,007,197                75,827,917
          株主資本合計
        評価・換算差額等

                                  1,242,655                 348,871
          その他有価証券評価差額金
                                   △97,204               △  192,067
          繰延ヘッジ損益
                                  1,145,450                 156,803
          評価・換算差額等合計
                                  75,152,647                75,984,720
        純資産合計
                                  90,445,083                90,391,783
      負債・純資産合計
                                24/55





                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (2)【損益計算書】
                                                 (単位:千円)
                             前 事業年度               当 事業年度
                           (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
        営業収益
                                  26,838,624                29,144,394
          委託者報酬
                                  18,630,497                17,750,312
          運用受託報酬
                                    878,199               1,032,738
          投資助言報酬
                                  46,347,320                47,927,445
         営業収益計
        営業費用
                                  10,412,572                11,524,989
          支払手数料
                                    17,988                62,919
          広告宣伝費
                                       -               125
          公告費
                                  8,251,721                8,730,925
          調査費
                                  2,916,886                3,825,413
            支払運用委託報酬
                                  3,866,188                3,083,142
            支払投資助言報酬
                                    129,355                125,430
            委託調査費
                                  1,339,290                1,696,938
            調査費
                                    256,942                277,534
          委託計算費
                                    760,920                846,156
          営業雑経費
                                    64,179                59,759
            通信費
                                    176,812                173,841
            印刷費
                                    40,454                38,262
            協会費
                                    479,472                574,292
            その他営業雑経費
                                  19,700,144                21,442,649
          営業費用計
        一般管理費
                                    126,093                150,830
          役員報酬
                                  4,103,410                4,699,931
          給料・手当
                                  1,120,241                1,184,037
          賞与引当金繰入額
                                    280,494                369,403
          賞与
                                    797,392                925,165
          福利厚生費
                                    359,252                431,379
          退職給付費用
                                     7,150                8,950
          役員退職慰労引当金繰入額
                                    166,126                162,879
          その他人件費
                                    716,925                766,098
          不動産賃借料
                                    32,816                36,278
          その他不動産経費
                                     6,766               12,883
          交際費
                                     8,778               17,654
          旅費交通費
                                    477,830                552,239
          固定資産減価償却費
                                    395,649                385,352
          租税公課
                                    315,850                349,177
          業務委託費
                                    357,066                484,762
          器具備品費
                                    45,818                46,907
          保険料
                                    30,000                5,126
          寄付金
                                    226,790                247,185
          諸経費
                                  9,574,455               10,836,244
          一般管理費計
                                  17,072,720                15,648,550
      営業利益
      営業外収益
                                      289               2,029
        受取利息
                                     4,705                3,452
        有価証券利息
                          ※1           74,260     ※1           83,809
        受取配当金
                                    40,753                   -
        金融派生商品収益
                                25/55


                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                       -             27,680
        為替差益
                                     8,833               13,992
        団体定期保険配当金
                                     5,810                5,963
        その他営業外収益
                                    134,653                136,927
        営業外収益計
      営業外費用
                                    32,651                   -
        為替差損
                                    24,611                   -
        金融派生商品費用
                                     3,018               20,188
        控除対象外消費税
                                     4,203                 404
        その他営業外費用
                                    64,485                20,592
        営業外費用計
                                  17,142,888                15,764,885
      経常利益
      特別利益
                                     3,376               18,927
        投資有価証券売却益
                                    20,904               510,138
        投資有価証券償還益
                                    24,280               529,065
        特別利益計
      特別損失
                                    49,202                7,280
        投資有価証券売却損
                                    105,236                50,697
        投資有価証券償還損
                          ※2            870   ※2             132
        固定資産除却損
                          ※3           12,614     ※3            9,883
        事故損失賠償金
                                    167,924                67,993
        特別損失計
                                  16,999,244                16,225,956
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                            5,395,622                4,940,051
                                  △  196,661                24,895
      法人税等調整額
                                  5,198,960                4,964,946
      法人税等合計
                                  11,800,283                11,261,009
      当期純利益
                                26/55











                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (3)【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                   株主資本
               資本金      資本剰余金                   利益剰余金                 株主資本

                                                         合計
                  資本準備金     資本剰余金     利益準備金          その他利益剰余金              利益剰余
                        合計
                                                    金合計
                                 配当準備     研究開発    別途積立金     繰越利益
                                 積立金     積立金         剰余金
     当期首残高

              10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807     120,000     70,000    350,000    48,745,315     49,425,122     67,706,962
     当期変動額

      剰余金の配当

                  -     -     -     -     -     -     - △5,500,048     △5,500,048     △5,500,048
      当期純利益

                  -     -     -     -     -     -     - 11,800,283     11,800,283     11,800,283
      株主資本以外の項

                  -     -     -     -     -     -     -     -     -     -
      目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計

                  -     -     -     -     -     -     -  6,300,235     6,300,235     6,300,235
     当期末残高

              10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807     120,000     70,000    350,000    55,045,550     55,725,357     74,007,197
                  評価・換算差額等             純資産

                               合計
                   繰延ヘッジ
              その他有価          評価・換算
              証券評価差          差額等合計
                     損益
               額金
     当期首残高           512,183     △63,949     448,234    68,155,196

     当期変動額

      剰余金の配当            -     -     -  △5,500,048

      当期純利益            -     -     -  11,800,283

      株主資本以外の項

      目の当期変動額
                730,471     △33,255     697,216      697,216
      (純額)
     当期変動額合計           730,471     △33,255     697,216     6,997,451

     当期末残高          1,242,655      △97,204    1,145,450     75,152,647

                                27/55






                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     当事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                   株主資本
               資本金      資本剰余金                   利益剰余金                 株主資本

                                                         合計
                  資本準備金     資本剰余金     利益準備金          その他利益剰余金             利益剰余
                        合計                           金合計
                                 配当準備    研究開発    別途積立金     繰越利益
                                 積立金    積立金         剰余金
     当期首残高

              10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000     70,000    350,000    55,045,550     55,725,357     74,007,197
     当期変動額

      剰余金の配当

                  -     -     -     -    -    -     - △9,440,289     △9,440,289     △9,440,289
      当期純利益

                  -     -     -     -    -    -     - 11,261,009     11,261,009     11,261,009
      株主資本以外の項

                  -     -     -     -    -    -     -     -     -     -
      目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計

                  -     -     -     -    -    -     -  1,820,719     1,820,719     1,820,719
     当期末残高

              10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000     70,000    350,000    56,866,270     57,546,077     75,827,917
                  評価・換算差額等             純資産

                               合計
                   繰延ヘッジ
              その他有価          評価・換算
              証券評価差          差額等合計
                     損益
               額金
     当期首残高          1,242,655      △97,204    1,145,450     75,152,647

     当期変動額

      剰余金の配当            -     -     -  △9,440,289

      当期純利益            -     -     -  11,261,009

      株主資本以外の項

               △893,783      △94,862    △988,646      △988,646
      目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計          △893,783      △94,862    △988,646      832,073

     当期末残高           348,871    △192,067      156,803    75,984,720

                                28/55







                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    注記事項
    (重要な会計方針)
                                      当事業年度
                                   (自 2021年4月1日
             項目
                                    至 2022年3月31日)
      1.有価証券の評価基準及び                  ① 満期保有目的の債券
        評価方法                 償却原価法(定額法)によっております。
                       ② その他有価証券
                          決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資
                          産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
                          定)によっております。
                       ③ 関係会社株式
                         移動平均法に基づく原価法によっております。
      2.デリバティブ取引等の評                   デリバティブ取引の評価は時価法によっております。
        価基準及び評価方法
      3.固定資産の減価償却の方                  ① 有形固定資産
        法                 定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備
                          については定額法)によっております。なお、主な耐用年数
                          は、建物附属設備3~18年、車両6年、器具備品2~20年であ
                          ります。
                       ② 無形固定資産
                         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェア
                          については社内における利用可能期間(5年)に基づく定額
                          法によっております。
      4.引当金の計上基準                  ① 賞与引当金
                         従業員への賞与の支給に充てるため、当期末在籍者に対す
                          る支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
                       ② 退職給付引当金
                         従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における
                          退職給付債務の見込額に基づき計上しております。年俸制
                          適用者の退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を
                          当該事業年度末までの期間に帰属させる方法については、
                          給付算定式基準によっております。数理計算上の差異は、
                          各事業年度の発生時における年俸制適用者の平均残存勤務
                          期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した
                          額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しておりま
                          す。
                         年俸制非適用者は、退職給付引当金及び退職給付費用の計算
                         に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務と
                         する方法を用いた簡便法を適用しております。なお、受入出
                         向者については、退職給付負担金を出向元に支払っているた
                         め、退職給付引当金は計上しておりません。
                       ③ 役員退職慰労引当金
                         役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期
                          末要支給額を計上しております。
                                29/55




                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      5.収益及び費用の計上基準                   当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業にお
                       ける主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
                       点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
                       ①投資信託委託業務
                         投資信託委託業務においては、投資信託契約に基づき信託財
                         産の運用指図等を行っております。
                         委託者報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて日々計算
                         され、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の
                         一時点で個別に収受しております。当該報酬は、運用期間に
                         わたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつ
                         れて一定の期間にわたり収益を認識しております。
                       ②投資運用業務
                         投資運用業務においては、投資一任契約に基づき、顧客資産
                         を一任して運用指図等を行っております。
                         運用受託報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて計算さ
                         れ、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一
                         時点で個別に収受しております。当該報酬は、運用期間にわ
                         たり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれ
                         て一定の期間にわたり収益を認識しております。また、成功
                         報酬は、契約上定められる超過収益の達成等により報酬額及
                         び支払われることが確定した時点で収益として認識しており
                         ます。
                       ③投資助言業務
                         投資助言業務においては、投資助言契約に基づき、運用に関
                         する投資判断の助言等を行っております。
                         投資助言報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて計算さ
                         れ、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一
                         時点で個別に収受しております。当該報酬は、契約期間にわ
                         たり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれ
                         て一定の期間にわたり収益を認識しております。
      6.外貨建の資産及び負債の                   外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に
        本邦通貨への換算基準               換算し、換算差額は損益として処理しております。
      7.ヘッジ会計の方法                  ①ヘッジ会計の方法
                         繰延ヘッジ処理によっております。
                       ②ヘッジ手段とヘッジ対象
                         ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通り
                         であります。
                          ヘッジ手段・・・為替予約、株価指数先物
                          ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券
                       ③ヘッジ方針
                         ヘッジ指定は、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスクの種類、
                         ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間について、
                         原則として個々取引毎に行います。
                       ④ヘッジ有効性評価の方法
                         ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づ
                         き、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率
                         分析によっております。
      8.消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており
                       ます。
                                30/55




                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      9.  連結納税                 日本生命保険相互会社を連結納税親会社とする連結納税制度
                       を適用しており、当制度を前提とした会計処理を行っておりま
                       す。「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効
                       果会計の適用に関する取扱い」(2020年3月31日 企業会計基準
                       委員会 実務対応報告第39号)に基づき、繰延税金資産及び繰
                       延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいて計上
                       しております。
                                31/55


















                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (会計方針の変更)
     1.収益認識に関する会計基準等の適用
         「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計
        基準」という。)等を当会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移
        転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することと
        しております。
         収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な
        取扱いに従っており、当会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影
        響額を、当会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用して
        おります。
         この結果、当会計期間に係る財務諸表への影響はありません。また、利益剰余金の当会計期間
        の期首残高への影響もありません。
     2.時価の算定に関する会計基準等の適用

         「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                               2019年7月4日。以下「時価算定会計
        基準」という。)等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に
        関する会計基準」(企業会計基準第10号                       2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに
        従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしてお
        ります。なお、財務諸表に与える影響はありません。また、「金融商品関係」注記において、金
        融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。
    (未適用の会計基準等)

     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                           2021年6月17日        企業会
      計基準委員会)
      (1)    概要

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号)
       の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検
       討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当
       額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価
       の算定に関する会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正さ
       れ、公表されたものです。
      (2)    適用予定日

       2023年3月期の期首から適用します。
      (3)    当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の運用による財務諸表に与える影響額については、
       現時点で評価中であります。
     ・「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 

       2021年8月12日 企業会計基準委員会)
      (1)    概要

       2020年3月27日に成立した「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において、連
       結納税制度を見直しグループ通算制度へ移行することとされたことを受け、グループ通算制度を適
       用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取り扱いを明ら
       かにすることを目的として企業会計基準委員会から公表されたものです。
      (2)    適用年月日

       2023年3月期の期首から適用します。
                                32/55



                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (3)    当該会計基準等の適用による影響
       「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」の運用による財務諸表
       に与える影響額については、現時点で評価中であります。
                                33/55




















                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (貸借対照表関係)
    ※1.有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
                      前事業年度                       当事業年度
                    (2021年3月31日)                       (2022年3月31日)
        建物附属設備                318,792千円                       329,011千円
        車両                 5,275                       5,760
        器具備品                447,285                       494,576
        計                771,352                       829,348
    ※2.当事業年度において、関係会社に対する負債として、未払手数料、未払運用委託報酬、未払投

        資助言報酬、その他未払金、未払費用に含まれるものの合計額は、負債及び純資産の合計額の
        100分の5を超えており、その金額は前事業年度および当事業年度においてそれぞれ4,960,571
        千円、5,317,615千円であります。
    (損益計算書関係)

    ※1.各科目に含まれている関係会社に対するものは、以下のとおりであります。
                      前事業年度                        当事業年度
                    (2021年3月31日)                        (2022年3月31日)
        受取配当金                 9,823千円                       42,069千円

    ※2.固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。

                      前事業年度                        当事業年度
                   (自 2020年4月          1日               (自 2021年4月         1日
                    至 2021年3月31日)                        至 2022年3月31日)
        器具備品                  870                        132

         計                 870                        132

    ※3.事故損失賠償金は、当社の事務処理誤り等により受託資産に生じた損失を当社が賠償したもの

         であります。
                                34/55









                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (株主資本等変動計算書関係)
    前事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
     1.  発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                   株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
                   (千株)           (千株)           (千株)           (千株)
      発行済株式
        普通株式               108           -           -           108
         合計              108           -           -           108
     2.  配当に関する事項
      ①配当金支払額
      2020年6月29日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
        株式の種類                      普通株式
        配当金の総額                           5,500,048千円
        配当の原資                     利益剰余金
        1株当たり配当額                                50,716円
        基準日                               2020年3月31日
        効力発生日                             2020年6月29日
    当事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)

     1.  発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                   株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
                   (千株)           (千株)           (千株)           (千株)
      発行済株式
        普通株式               108           -           -           108
         合計              108           -           -           108
     2.  配当に関する事項
      ①配当金支払額
      2021年6月30日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
        株式の種類                             普通株式
        配当金の総額                  9,440,289千円
        配当の原資                            利益剰余金
        1株当たり配当額                                                  87,049円
        基準日                     2021年3月31日
        効力発生日                   2021年6月30日
      ②基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
      2022年6月30日開催の定時株主総会において、以下のとおり決議することを予定しております。
        株式の種類                             普通株式
        配当金の総額                  9,008,883千円
        配当の原資                            利益剰余金
        1株当たり配当額                                                  83,071円
        基準日                     2022年3月31日
        効力発生日                   2022年6月30日
                                35/55




                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品関係)
    1.金融商品の状況に関する事項
       当社は、自己勘定の資金運用にあたっては、資金運用規則に沿って、慎重な資金管理、資本金の保
      全、投機の回避に十分に留意しております。また、資金の管理にあたっては、投資信託委託会社とし
      ての業務により当社が受け入れる投資信託財産に属する金銭等との混同を来たさないよう、分離して
      行っております。
       投資有価証券は主として地方債と自社設定投資信託であります。これらは金利の変動リスク及び市
      場価格の変動リスクに晒されております。自己資金運用に係るリスク管理等については、資金運用規
      則のほか資金運用リスク管理規程に従い、適切なリスク管理を図っております。
      上記の自社設定投資信託の一部につきましてはデリバティブを用いてヘッジを行っております。デ
      リバティブを用いたヘッジ取引につきましては、外貨建て資産の為替変動リスクを回避する目的で為
      替予約、外国株式の価格変動リスクを回避する目的で株価指数先物を使ってヘッジ会計を適用してお
      ります。ヘッジ会計の適用にあたっては、資金運用規則のほか資金運用リスク管理規程等に基づき、
      ヘッジ対象のリスクの種類及び選択したヘッジ手段を明確にし、また事前の有効性の確認、事後の有
      効性の検証を行う等、社内体制を整備して運用しております。ヘッジの有効性判定については資金運
      用リスク管理規程に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によってお
      ります。
    2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把
      握することが極めて困難と認められる金融商品または市場価格のない株式等(注1)は次表に含まれ
      ておりません。また、短期間で決済されるため時価が簿価に近似する金融商品は、注記を省略してお
      ります。
      前事業年度(2021年3月31日)                   (単位:千円)

                       貸借対照表
                                     時価            差額
                         計上額
      有価証券及び投資有価証券

                          15,018,123            15,023,675               5,551
       満期保有目的の債券
                          22,039,919            22,039,919                -
       その他有価証券
                          77,880,937            77,886,489               5,551
           資産計
      デリバティブ取引(※)
       ヘッジ会計が適用され
                           △65,238            △65,238               -
       ているもの
                           △65,238            △65,238               -
       デリバティブ取引計
    (※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
        なる項目については△で示しております。
                                36/55






                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      当事業年度(2022年3月31日)                   (単位:千円)
                       貸借対照表
                                     時価            差額
                         計上額
      有価証券及び投資有価証券

                          17,319,017            17,308,937
                                                  △10,080
       満期保有目的の債券
                          19,610,019            19,610,019                -
       その他有価証券
                          75,421,387            75,411,306             △10,080
           資産計
      デリバティブ取引(※)
       ヘッジ会計が適用され
                           △73,870            △73,870               -
       ているもの
                           △73,870            △73,870               -
        デリバティブ取引計
    (※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
        なる項目については△で示しております。
    (注1)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                             (単位:千円)
              区分             前事業年度
                          (2021年3月31日)
         関係会社株式                         66,222
         市場価格のない株式等

                             (単位:千円)
              区分             当事業年度
                          (2022年3月31日)
         関係会社株式                         66,222
                                37/55










                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
      レベルに分類しております。
       レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
      当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時
      価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
      それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類してお
      ります。
     (1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品

      当事業年度(2022年3月31日現在)
                                     時価(千円)
             区分
                         レベル1         レベル2         レベル3
                                                    合計
       デリバティブ取引(※)
                              -     △73,870            -     △73,870
        為替予約
                              -     △73,870            -     △73,870
             合計
         (※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の
         債務となる項目については△で示しております。
          なお、投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の貸借対照表計上額は

         19,610,019千円であります。
    (2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融商品
         当事業年度(2022年3月31日現在)
                                     時価(千円)
               区分
                         レベル1         レベル2         レベル3
                                                    合計
          有価証券及び投資有価
          証券
           満期保有目的の債券
                              -    17,308,937             -    17,308,937
            国債・地方債等
                              -    17,308,937             -    17,308,937
               合計
       (注)時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明

         有価証券及び投資有価証券
           地方債は相場価格を用いて評価しております。当社が保有している地方債は、市場での取
          引頻度が低く、活発な市場における相場価格と認められないため、その時価をレベル2の時
          価に分類しております。
         デリバティブ取引
           為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により
          算定しており、レベル2の時価に分類しております。
                                38/55






                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
      前事業年度(2021年3月31日)
                                        1年超       5年超
                                 1年以内                      10年超
                                        5年以内       10年以内
                                 (千円)                      (千円)
                                        (千円)       (千円)
                                40,822,894            -       -       -
      ①現金・預金
      ②有価証券及び投資有価証券
       満期保有目的の債券
                                     -  15,020,000            -       -
        国債・地方債等
       その他有価証券のうち満期があるもの
        その他(注)                          2,802,653       17,140,145        2,093,118           -
                                43,625,547       32,160,145        2,093,118           -

                 合計
    (注)投資信託受益証券であります。
      当事業年度(2022年3月31日)

                                        1年超       5年超
                                 1年以内                      10年超
                                        5年以内       10年以内
                                 (千円)                      (千円)
                                        (千円)       (千円)
                                38,492,350            -       -       -
      ①現金・預金
      ②有価証券及び投資有価証券
       満期保有目的の債券

                                 6,250,000       11,070,000            -       -
        国債・地方債等
       その他有価証券のうち満期があるもの
        その他(注)                          6,108,860       12,060,309        1,121,260        101,009
                                50,851,210       23,130,309        1,121,260        101,009

                 合計
    (注)投資信託受益証券であります。
                                39/55










                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (有価証券関係)
    1.満期保有目的の債券
    前事業年度(2021年3月31日)
                            貸借対照表計上額               時価           差額
                    種類
                              (千円)           (千円)           (千円)
                               12,218,123           12,224,015             5,891

               (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    -           -          -
               (2)社債
     表計上額を超え
                                    -           -          -
               (3)その他
     るもの
                               12,218,123           12,224,015             5,891
                    小計
                                2,800,000           2,799,660            △340
               (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    -           -          -
               (2)社債
     表計上額を超え
                                    -           -          -
               (3)その他
     ないもの
                                2,800,000           2,799,660            △340
                    小計
                               15,018,123           15,023,675             5,551
               合計
    当事業年度(2022年3月31日)

                            貸借対照表計上額               時価           差額
                    種類
                              (千円)           (千円)           (千円)
                                4,899,207           4,900,290            1,082

               (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    -           -          -
               (2)社債
     表計上額を超え
                                    -           -          -
               (3)その他
     るもの
                                4,899,207           4,900,290            1,082
                    小計
                               12,419,810           12,408,647           △11,163
               (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    -           -          -
               (2)社債
     表計上額を超え
                                    -           -          -
               (3)その他
     ないもの
                               12,419,810           12,408,647           △11,163
                    小計
                               17,319,017           17,308,937           △10,080
               合計
                                40/55








                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    2.その他有価証券
    前事業年度(2021年3月31日)
                                        取得原価または
                            貸借対照表計上額                         差額
                                          償却原価
                   種類
                               (千円)                      (千円)
                                          (千円)
                                    -           -         -
               (1)株式
                                    -           -         -
               (2)債券
               ①  国債・地方債等                   -           -         -
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
               ②  社債                   -           -         -
     たは償却原価を
     超えるもの
               ③  その他                   -           -         -
               (3)その他(注1)                 14,512,369           12,884,500          1,627,869
                               14,512,369           12,884,500          1,627,869

                   小計
                                    -           -         -
               (1)株式
                                    -           -         -
               (2)債券
               ①  国債・地方債等                   -           -         -
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
               ②  社債                   -           -         -
     たは償却原価を
     超えないもの
               ③  その他                   -           -         -
               (3)その他(注1)                 7,527,550           7,711,000         △183,449
                                7,527,550           7,711,000         △183,449

                   小計
                               22,039,919           20,595,500          1,444,419
               合計
    (注1)投資信託受益証券等であります。
    (注2)関係会社株式66,222千円は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等
        ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
                                41/55











                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    当事業年度(2022年3月31日)
                                        取得原価または
                            貸借対照表計上額                         差額
                                          償却原価
                   種類
                               (千円)                      (千円)
                                          (千円)
                                    -           -         -
               (1)株式
                                    -           -         -
               (2)債券
               ①  国債・地方債等                   -           -         -
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
               ②  社債                   -           -         -
     たは償却原価を
     超えるもの
               ③  その他                   -           -         -
               (3)その他(注1)                 10,012,022            9,238,000           774,022
                               10,012,022            9,238,000           774,022

                   小計
                                    -           -         -
               (1)株式
                                    -           -         -
               (2)債券
               ①  国債・地方債等                   -           -         -
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
               ②  社債                   -           -         -
     たは償却原価を
     超えないもの
               ③  その他                   -           -         -
               (3)その他(注1)                 9,597,996           10,017,000          △419,003
                                9,597,996           10,017,000          △419,003

                   小計
                               19,610,019           19,255,000           355,019
               合計
    (注1)投資信託受益証券等であります。
    (注2)関係会社株式66,222千円は、市場価格がないことから、上表には記載しておりません。
                                42/55











                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    3.売却したその他有価証券
      前事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
                     売却額(千円)            売却益の合計(千円)              売却損の合計(千円)
          種類
                             -              -              -
    (1)株式
                             -              -              -
    (2)債券
                         3,737,763                3,376             49,202
    (3)その他
                         3,737,763                3,376             49,202
          合計
      当事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)

                     売却額(千円)            売却益の合計(千円)              売却損の合計(千円)
          種類
                             -              -              -
    (1)株式
                             -              -              -
    (2)債券
                           72,646              18,927              7,280
    (3)その他
                           72,646              18,927              7,280
          合計
                                43/55














                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (デリバティブ取引関係)
    1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      前事業年度(2021年3月31日)
      該当事項はありません。
      当事業年度(2022年3月31日)

      該当事項はありません。
    2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

      (1)通貨関連
      前事業年度(2021年3月31日)
                                          契約額等の
                                 契約額等                   時価
      ヘッジ会計         デリバティブ          主なヘッジ
                                          うち1年超
                                 (千円)                   (千円)
      の方法        取引の種類等            対象
                                          (千円)
     原則的        為替予約取引          投資

     処理方法        米ドル売建          有価証券
                                 1,239,952              -     △65,238
                                 1,239,952              -     △65,238

                合計
    (注1)時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
    (注2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務
    となる項目については△で示しております。
      当事業年度(2022年3月31日)

                                          契約額等の
                                 契約額等                   時価
      ヘッジ会計         デリバティブ          主なヘッジ
                                          うち1年超
                                 (千円)                   (千円)
      の方法        取引の種類等            対象
                                          (千円)
     原則的        為替予約取引          投資

     処理方法        米ドル売建          有価証券
                                 1,264,288              -     △73,870
                                 1,264,288              -     △73,870

                合計
    (注1)時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
    (注2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務
    となる項目については△で示しております。
                                44/55









                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (退職給付関係)
    1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出型年金制度を採用しております。退職
      一時金制度については、年俸制適用者及び年俸制非適用者を制度の対象としております。受入出向者
      については、退職給付負担金を支払っており、損益計算書上の退職給付費用には当該金額が含まれて
      おります。
    2.確定給付制度

      (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

                                      前事業年度             当事業年度

                                  (自 2020年4月          1日    (自 2021年4月         1日
                                    至 2021年3月31日)             至 2022年3月31日)
       退職給付債務の期首残高                               1,833,391      千円       2,049,929      千円
        勤務費用                                 247,178             296,556
        利息費用                                  5,766             5,724
        数理計算上の差異の発生額                                 28,155             26,217
        退職給付の支払額                                △65,497             △58,809
        その他                                   936            4,869
       退職給付債務の期末残高                               2,049,929             2,324,488
      (2)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

                                      前事業年度             当事業年度

                                  (自 2020年4月          1日    (自 2021年4月         1日
                                    至 2021年3月31日)             至 2022年3月31日)
       退職給付引当金の期首残高                                 117,355     千円        134,197     千円
        退職給付費用                                 19,053             19,557
        退職給付の支払額                                 △1,275             △1,342
        その他                                  △936            △4,869
       退職給付引当金の期末残高                                 134,197             147,543
      (3)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                      前事業年度             当事業年度

                                    (2021年3月31日)             (2022年3月31日)
       非積立型制度の退職給付債務                               2,184,126      千円       2,472,031      千円
       未認識数理計算上の差異                                △28,155             △48,741
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               2,155,971             2,423,289
       退職給付引当金                               2,155,971             2,423,289

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               2,155,971             2,423,289
                                45/55





                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (4)退職給付費用
                                      前事業年度             当事業年度

                                  (自 2020年4月          1日    (自 2021年4月         1日
                                    至 2021年3月31日)             至 2022年3月31日)
       簡便法で計算した退職給付費用                                 19,053    千円         19,557    千円
       勤務費用                                 247,178             296,556
       利息費用                                  5,766             5,724
       数理計算上の差異の当期費用処理額                                    -           5,631
       確定給付制度に係る退職給付費用                                 271,997             327,469
      (5)数理計算上の計算基礎に関する事項

        主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)
                                      前事業年度             当事業年度

                                  (自 2020年4月          1日    (自 2021年4月         1日
                                    至 2021年3月31日)             至 2022年3月31日)
       割引率                                    0.28   %          0.35   %
    3.確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度において64,693千円、当事業年度において68,995

      千円であり、退職給付費用に計上しております。
                                46/55












                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前事業年度                 当事業年度
                                (2021年3月31日)                 (2022年3月31日)
         繰延税金資産
                                   343,965                 375,842     千円
           賞与引当金                             千円
                                   216,469                 134,561
           未払事業税
                                   660,158                 742,011
           退職給付引当金
                                    2,848                 1,565
           税務上の繰延資産償却超過額
                                    8,405                 5,128
           役員退職慰労引当金
                                   156,971                 140,574
           投資有価証券評価差額
                                      -              38,704
           減価償却超過額
                                   96,541                128,909
           その他
           小計                      1,485,360                 1,567,297
                                     △10               △1,808
           評価性引当額
         繰延税金資産合計                        1,485,350                 1,565,488
         繰延税金負債
           特別分配金否認                         4,093                 6,396
           投資有価証券評価差額                        280,701                 145,949
         繰延税金負債合計
                                   284,795                 152,345
         繰延税金資産(△は負債)の純額
                                  1,200,554                 1,413,142
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
      であるため、注記を省略しております。
                                47/55











                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (セグメント情報等)
      [セグメント情報]
      当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [関連情報]

      前事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
      1.サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
      2.地域ごとの情報

      (1)営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超える
      ため、記載を省略しております。
      (2)有形固定資産
       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     3.主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を
      省略しております。
      当事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)

      1.サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
      2.地域ごとの情報

     (1)営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超える
      ため、記載を省略しております。
     (2)有形固定資産
       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      3.主要な顧客ごとの情報

                                      (単位:千円)
            顧客の名称または氏名                       営業収益
                                         6,500,632
         日本生命保険相互会社
      [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

       該当事項はありません。
      [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

       該当事項はありません。
      [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

       該当事項はありません。
                                48/55





                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (収益認識関係)
      1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。
                                  (単位:千円)
                             第27期事業年度
             区分                (自   2021年4月      1日
                             至2022年3月31日)
             営業収益
              投資信託委託業務                   29,144,394
              投資運用業務(注)                   17,750,312
              投資助言業務                   1,032,738
              計                     47,927,445
          (注)成功報酬は、損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
       2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

          (重要な会計方針)の「5.収益及び費用の計上基準」に記載の通りでございます。
                                49/55















                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者との取引)
    1.関連当事者との取引
     財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
    前事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
                                  関連当事者
                 資本金又                                        期末
                            議決権等      との関係
                                               取引金額
         会社等                                 取引の
                 は出資金                                        残高
     種類        所在地         事業の内容      の被所有                         科目
         の名称                                 内容
                                 役員の    事業上          (千円)
                             割合
                 (百万円)                                        (千円)
                                 兼任等    の関係
                                         運用受託報           未収運用
                                               3,562,864          988,094
                                          酬の受取          受託報酬
                            (被所有)
        日本生命     大阪府                    兼任有
                                     営業
                                         投資助言報           未収投資
                             直接
     親会社    保険相互     大阪市         生命保険業           出向有
                 100,000
                                                128,262          11,387
                                     取引
                                          酬の受取          助言報酬
         会社    中央区                    転籍有
                            100.00%
                                                    その他
                                          連結納税
                                               4,351,846          4,351,846
                                                    未払金
    当事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)

                                  関連当事者
                 資本金又                                        期末
                            議決権等      との関係
                                               取引金額
         会社等                                 取引の
                 は出資金                                        残高
     種類        所在地         事業の内容      の被所有                         科目
         の名称                                 内容
                                 役員の    事業上          (千円)
                             割合
                 (百万円)                                        (千円)
                                 兼任等    の関係
                                         運用受託報           未収運用
                                               6,521,634          1,657,146
                                          酬の受取          受託報酬
                            (被所有)
        日本生命     大阪府                    兼任有
                                     営業
                                         投資助言報           未収投資
                             直接
     親会社    保険相互     大阪市         生命保険業           出向有
                 100,000
                                                120,504          11,837
                                     取引
                                          酬の受取          助言報酬
         会社    中央区                    転籍有
                            100.00%
                                                    その他
                                          連結納税
                                               3,919,311          3,919,311
                                                    未払金
    (注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれ
          ております。
        2.取引条件及び取引条件の決定方針等
          取引条件は第三者との取引価格を参考に、協議の上決定しております。
    2.親会社に関する注記

     親会社情報
      日本生命保険相互会社(非上場)
                                50/55









                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)
                          前事業年度                当事業年度
                       (自 2020年4月          1日       (自 2021年4月          1日
                        至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
     1株当たり純資産額                       692,983円25銭                700,655円80銭

      1株当たり当期純利益金額                     108,810円52銭                103,837円87銭

    (注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
         おりません。
        2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                          前事業年度                当事業年度

                       (自 2020年4月          1日      (自 2021年4月          1日
                        至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
     当期純利益                     11,800,283千円               11,261,009千円

                                 -                -
     普通株主に帰属しない金額
     普通株式に係る当期純利益                     11,800,283千円               11,261,009千円
     期中平均株式数                         108千株                108千株
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
                                51/55












                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                     独立監査人の監査報告書

                                                    2022年5月31日

    ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                      有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                           東  京  事  務  所
                       指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                           樋    口    誠    之
                       業  務  執  行  社  員
                       指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                           大     竹      新
                       業  務  執  行  社  員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理
    状況」に掲げられているニッセイアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第
    27期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及
    びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、ニッセイアセットマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業
    年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報
    告書以外の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業
    も実施していない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
                                52/55



                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
      た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
      礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
      スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
      討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
      の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
      拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
      められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
      において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
      適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
      は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
      ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
      基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
    したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
    するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
    ※ 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(ニッセイア
        セットマネジメント株式会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
                                53/55








                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独立監査人の中間監査報告書

                                                    2022年11月22日

    ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                      有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                           東  京  事  務  所
                       指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                           百    瀬    和    政
                       業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているニッセイ安定収益追求ファンドの2022年2月26日から2022年8月25日までの中間計算期
    間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間
    監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、ニッセイ安定収益追求ファンドの2022年8月25日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
    了する中間計算期間(2022年2月26日から2022年8月25日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示して
    いるものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ニッセイアセットマネジメント株
    式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監
    査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
                                54/55




                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
      リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
      は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
      表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
      監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
      成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
      査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
      諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
      いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
      により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
      基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
      る。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害関係

     ニッセイアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
    ※ 1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本
        は当社(ニッセイアセットマネジメント株式会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                55/55









PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。